60
Группа компаний ИНТАЛЕВ 28 Апрель, 2014 Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета» Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета» Марина Гуляева, генеральный директор Сибирского офиса ГК «ИНТАЛЕВ»

Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Embed Size (px)

DESCRIPTION

Материалы вебинара «Технология внедрения системы управленческого учета». Автор: Марина Гуляева, Генеральный директор Сибирского офиса «ИНТАЛЕВ».

Citation preview

Page 1: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Группа компаний ИНТАЛЕВ

28 Апрель, 2014

Вебинар«Технология внедрения системы

управленческого учета»

Вебинар«Технология внедрения системы

управленческого учета»

Марина Гуляева,

генеральный директор Сибирского офиса ГК «ИНТАЛЕВ»

Page 2: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Кому и зачем нужен управленческий учет?

Page 3: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Бухгалтерский контур

Виды учета на предприятии

Page 4: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Специфика России

4

В России бухгалтерский учет преследует цели отчетности в фискальные органы

Особенности бизнеса России: множество юр.лиц, неформальные холдинги

Бухгалтерский учет - «посмертный» учет

Page 5: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Самое главное для любого руководителя

КОНТРОЛЬ НАД СИТУАЦИЕЙ

БЫСТРОЕ ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ

Page 6: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Для Финансового директора

Независимость от бухгалтерского учета

6

Снижение времени и затрат на ведение учета и формирование отчетности

Получение кредитов на выгодных условиях

Оперативность отчетности о предприятии

Повышение стоимости на рынке труда

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЕДИНЫХ ИСТОЧНИКОВ для получения данных. НЕПРОТИВОРЕЧИВОСТЬ и ОДНОЗНАЧНОСТЬ ИНФОРМАЦИИ- ДОВЕРИЕ к данным, УВЕРЕННОСТЬ

Page 7: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Для Генерального директора

Полная прозрачность деятельности компании и руководителей

7

Оперативные и достоверные данные о деятельности предприятия на каждом уровне, доверие к данным

Принятие решений не только на основе интуиции, на основе достоверной информации. Качество управленческих решений. ПОВЫШЕНИЕ СКОРОСТИ РЕАГИРОВАНИЯ на изменения

Единый язык цифр с руководителями всех уровней

Максимизация отдачи от инвестиций

Page 8: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Для Владельца

Единый язык цифр с Генеральным директором

8

Полный контроль бизнеса на каждом уровне

Возможность сравнить свой бизнес с другими в т.ч. международными

ДОСТУП В ОН-ЛАЙН РЕЖИМЕ ИЗ ЛЮБОЙ ТОЧКИ МИРА к любой информации по проекту, бизнес-единице, холдингу в целом.

Рост стоимости бизнеса, инвестиционной привлекательности

Page 9: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

2 шаг . Отчетность

Page 10: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Отчетность: технология разработки

Полнота информации (ОПУ, ОДДС, Баланс)Полнота информации (ОПУ, ОДДС, Баланс)

Разные уровни пользователей. Краткие и детальные отчеты. Основные и дополнительные отчеты.

Разные уровни пользователей. Краткие и детальные отчеты. Основные и дополнительные отчеты.

Требуемая аналитичностьТребуемая аналитичность

Алгоритмы формированияАлгоритмы формирования

Page 11: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

11

Чем вы управляете?

Рентабельность(Доходы и расходы)

Платежеспособность(поступления и выплаты)

Стоимость

А какой критерий эффективности у вас?А какой критерий эффективности у вас?

Page 12: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3-х мерная система координат бизнеса

ББЛ

БДР

БДДС

Финансовый поток

Финансовый результат

Финансовоеположение

Page 13: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

www.intalev.com13

БДРДоходы, расходы и прибыль бизнесаПоказывает эффективность бизнеса и управляет рентабельностью бизнесаКонтроль динамики эффективности

БДДС

Движение денежных средств бизнесаПоказывает кассовые разрывы и управляет платежеспособностьюПоказывает способность бизнеса «генерить» положительный денежный потокПоказывает как обеспечить реализуемость БДР

3-х мерная система координат бизнеса

Баланс

Показывает всю информацию о бизнесе, его финансовую устойчивостьОценить реализуемость БДР и БДДСКонтроль целостности (замкнутости) фин. моделиКонтроль эффективности использования активовУправление стоимостью бизнеса

Page 14: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

www.intalev.com

Пользователи системы управленческого учета

Корпоративный уровень(акционеры, инвесторы)

Топ-менеджмент(генеральный директор,

топы, руководители БЕ, финансовый директор)

Руководители ЦФО(функциональные подразделения, службы,

отделы)

Page 15: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 шаг. Варианты организации управленческого учета

Page 16: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

1 вариант

Управленческий учет параллельно финансовому (в России бухгалтерскому) учету. Бухгалтерский учет первичен, данные трансформируются в управленческий учет

1 вариант

Управленческий учет параллельно финансовому (в России бухгалтерскому) учету. Бухгалтерский учет первичен, данные трансформируются в управленческий учет

3 вариант Формирование отчетности по завершению периода, трансформация

данных оперативного и бухгалтерского учета

3 вариант Формирование отчетности по завершению периода, трансформация

данных оперативного и бухгалтерского учета

Варианты организации управленческого учета

2 вариант

Управленческий учет параллельно финансовому (в России бухгалтерскому) учету. Управленческий учет первичен, данные трансформируются\не трансформируются в бухгалтерский (в данном случае налоговый) учет

2 вариант

Управленческий учет параллельно финансовому (в России бухгалтерскому) учету. Управленческий учет первичен, данные трансформируются\не трансформируются в бухгалтерский (в данном случае налоговый) учет

Page 17: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Автоматизация системы управленческого учета

Page 18: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Различные подходы к автоматизации

Page 19: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Варианты автоматизации

Зависит от выбранного варианта организации управленческого учета

Зависит от выбранного варианта организации управленческого учета

Зависит от возможностей программного продукта для управленческого, а также бухгалтерского учета

Зависит от возможностей программного продукта для управленческого, а также бухгалтерского учета

Зависит от структуры бизнесаЗависит от структуры бизнеса

Page 20: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Типичная ситуация в проекте

Автоматизация в различных ПП•Оперативный учет ведется в единой базе (собственная разработка или специализированное ПО)•Бухгалтерский учет ведется на 1С. Количество баз равно количеству юридических лиц. Консолидированной базы бухучета нет. Конфигурации 1С для разных БЕ разные. •Отдельные специализированные программы, автоматизирующие отдельные области управления•Планирование и управленческий учет в таблицах MS Excel.В разрезе Движения Денежных Средств (ДДС) – оперативно, в разрезе доходов и расходов – по завершению периода, управленческий баланс не ведется или ведется формально

Несколько видов учета (бухгалтерский, налоговый,

оперативный, производственный)

Несколько видов учета (бухгалтерский, налоговый,

оперативный, производственный)

Page 21: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Хозяйственная операция

Система Бухгалтерского

учета

Система Управленческого

учета

Система Налогового учета

Система учета по МСФО/GAAP

……

Бухгалтерская Отчетность

Управленческая Отчетность

Налоговая отчетность

МСФО/ GAAP

……

Типичная ситуация в проекте

Page 22: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

www.intalev.com22

Наша цель: Интеграция управленческого и бухгалтерского учета

Хозяйственная операция

Интегрированная учетная система

Бухгалтерский учет Управленческий учет

Налоговый учетМСФО/GAAP

……

МСФО/ GAAP

Бухгалтерская Отчетность

Управленческая Отчетность

Налоговая отчетность

……

Page 23: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Бухгалтерский учет Управленческий учет

ИНТАЛЕВ: КМ 71С: Бухгалтерия

Технические аспекты. ИТ-инфраструкутра. 1 Вариант

Page 24: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

ИН

ТА

ЛЕ

В: К

М 7

1С: Б

ухга

лте

рия

Ввод данных

Ввод данных

Управленческий учет

Бухгалтерский учет

Пакет отчетности

Управленческие проводки

Бухгалтерские проводки

Технические аспекты. ИТ-инфраструкутра. 1 Вариант

Он-лайн трансформация данных

Page 25: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Управленческий учет

Бухгалтерский учетОперативный учет

Управленческие проводки

Бухгалтерские проводки

Первичные данные

Ввод данных

Ввод данных

Пакет отчетности

Ввод данных

ИНТАЛЕВ: КМ 7

1С: Управление торговлей

1С: Бухгалтерия

Технические аспекты. ИТ-инфраструкутра. 2 Вариант

Page 26: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

1С: УПП 1С: Бух. 1С: УСО 1С: УСП 1С: …

Ввод данных

Пакет отчетности

ИНТАЛЕВ: КМ 7

Базы компаний группы

База УК

Ввод данных

Технические аспекты. ИТ-инфраструкутра. 3 Вариант

Page 27: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

Пример автоматизированной системы управленческого учета на базе

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент 7»

Page 28: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Аналитические разрезы учетаАналитические разрезы учета

Финансовая структура компании

Виды проектов

Page 29: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Аналитические разрезы учета

Статьи доходов и расходов

Статьи движения денежных средств

Виды расходов

Виды задолженносте

й

Любые другие аналитические разрезы

Page 30: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка управленческого плана счетов

Настройка одного или нескольких управленческих планов счетов

Добавление управленческих аналитических

разрезов

Page 31: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка правил трансформации данных

Настройка правил трансформации проводок бухгалтерского и управленческого учета в проводки управленческого учета

Определение счетов и аналитик

Page 32: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Документы для ввода фактических данных

Для ввода или корректировки фактических данных

проектируются специальные формы документов

Page 33: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Документы для ввода фактических данных

Для ввода или корректировки фактических данных

проектируются специальные формы документов

Page 34: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка распределения затрат

Затраты к распределению

База распределения

Page 35: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка распределения затрат

Затраты к распределению

База распределения

Page 36: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка распределения затрат

Затраты к распределению

База распределения

Page 37: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка закрытия счетов

Page 38: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Настройка закрытия счетов

Page 39: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Проектирование форм отчетности

Форматы отчетов проектируются в зависимостиот стоящих перед компанией задач

Page 40: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Проектирование форм отчетности

Форматы отчетов проектируются в зависимостиот стоящих перед компанией задач

Page 41: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

3 этап. Автоматизация. Проектирование форм отчетности

Форматы отчетов проектируются в зависимостиот стоящих перед компанией задач

Page 42: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

www.intalev.com

4 этап. Запуск системы

Тестирование системы на тестовых данных

Тестирование системы на тестовых данных

Настройка системы безопасностиНастройка системы безопасности

Инструкции пользователяИнструкции пользователя

Page 43: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Учет в текущем режиме

Ввод первичных документов

Формирование бухгалтерских

проводок

Параллельное формирование управленческих

проводок

Page 44: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Учет в текущем режиме

Ввод первичных документов

Формирование бухгалтерских проводок по

РСБУ

Параллельное формирование управленческих

проводок по МСФО

Page 45: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Внесение данных через документы управленческого учета

Ввод данных управленческого

учета через документы

Page 46: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Внесение данных через документы управленческого учета

Ввод данных управленческого

учета через документы

Формирование проводок по управленческому

плану счетов

Page 47: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Регламентные процедуры

Распределение прямых затрат

Page 48: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Регламентные процедуры

Закрытие счетов

Page 49: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Консолидирующие поправки

Page 50: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Консолидирующие поправки

Page 51: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование управленческой отчетности.

Page 52: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование управленческой отчетности.

Page 53: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование управленческой отчетности.

План-фактный анализ

Анализ отклонений

Page 54: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование консолидированной отчетности

Page 55: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование управленческой отчетности.

Page 56: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. АУДИТОРСКИЙ СЛЕД

Расшифровка показателей отчетов

до проводок УУ

Page 57: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование управленческой отчетности. Отчет о движении денежных средств

и до первичных документов (drill-

down)

Page 58: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

5 этап. Работа системы. Формирование управленческой отчетности. Отчет о прибылях и убытках

Анализ показателей

отчетов

Представление данных в

графическом виде

Page 59: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

ВЫВОДЫ

К автоматизации можно приступать только после постановки и регламентации учета

К автоматизации можно приступать только после постановки и регламентации учета

Выбрать свой оптимальный вариант автоматизации УУ

Выбрать свой оптимальный вариант автоматизации УУ

Эффективная организация:•Однократный ввод данных •Интеграция бухгалтерского и управленческого учета в единой учетной системе•Ведение учета на Плане счетов

Эффективная организация:•Однократный ввод данных •Интеграция бухгалтерского и управленческого учета в единой учетной системе•Ведение учета на Плане счетов

Если есть задачи консолидации тщательно выбирать программный продукт

Если есть задачи консолидации тщательно выбирать программный продукт

Page 60: Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»

УДАЧИ в построении эффективной системы управления!

УДАЧИ в построении эффективной системы управления!

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Выберите ближайший офис!

Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Киев, Алматы

www. Intalev.ru