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Cash management workshop espanol

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Capacitación sobre gestión del efectivoLaura Trimble, Directora Asociada, Presupuesto y Responsabilidad Financiera, Departamento del Tesoro de Estados UnidosMichael Ablowich, Presupuesto y Responsabilidad Financiera, Departamento del Tesoro de Estados UnidosGail Ostler, Presupuesto y Responsabilidad Financiera, Departamento del Tesoro de Estados UnidosLaura Ross, Presupuesto y Responsabilidad Financiera, Departamento del Tesoro de Estados UnidosTodas las sesiones de este día abordarán un panorama general de los objetivos, los desafíos y las técnicas de la gestión del efectivo que enfrentan los gerentes financieros públicos.

Text of Cash management workshop espanol

  • 1. Conferencia Internacional lCGFM Capacitacin sobre gestin del efectivo 20 de mayo de 2010
  • 2. ICGFM Capacitacin sobre la Gestin del Efectivo
      • Apertura e Introducciones
      • Qu es la Gestin del Efectivo?
      • Organizacin y Comunicacin
      • Cuenta nica del tesoro y relaciones bancarias
      • Polticas de endeudamiento e inversin
      • Estimaciones de flujo de efectivo
      • Gestin de entradas y salidas de efectivo
      • Preguntas y respuestas
  • 3. Qu es la Gestin del Efectivo?
  • 4. Qu es la Gestin del Efectivo?
      • Definicin
      • Objetivos
      • Importancia
      • Qu No es
      • Resultados de un programa mal definido
      • Componentes de un programa slido
  • 5. Definicin de Gestin del Efectivo
    • Tener el efectivo justo, en el lugar adecuado, en el momento correcto para cumplir con las obligaciones del gobierno de la manera ms efectiva.
    • Government Cash and Treasury Management Reform por Ian Storkley, ADB The Government Brief, Ejemplar 7-2003
  • 6. Objetivos de la Gestin del Efectivo
    • Movilizacin del Efectivo:
      • Ingresar el efectivo cuanto antes
    • Desembolso Controlado:
      • Liberar el dinero lo ms tarde posible
    • Programa de Inversin:
      • Mientras tanto hacer algo que valga la pena con el efectivo
    • Best Practices in Treasury Management por Nicholas Greifer y Jeffrey Vieceli, Government Finance Review, Abril de 2000
  • 7. Importancia de la Gestin del Efectivo
    • Proteger el efectivo y los activos realizables a corto plazo
    • Minimizar el volumen de balances ociosos
    • Igualar la distribucin de los ingresos y egresos de efectivo.
  • 8. Importancia de la Gestin del Efectivo
    • Reducir el riesgo operativo aumentando la certeza de que los pagos se efectuen y las recaudaciones se depositen a tiempo
    • Reducir el costo de los prstamos, minimizar los costos de las operaciones, aumentar el ingreso de inversiones
  • 9. La Gestin del Efectivo NO ES
    • La Gestin del Efectivo No es un sustituto para:
      • Decisiones administrativas deficientes
      • Gastos excesivos de la autoridad presupuestaria
  • 10.
    • La Gestin del Efectivo No es el presupuesto o el control financiero
    • El presupuesto y los controles financieros (cuotas y obligaciones) estn destinados principalmente a asegurar la conformidad de los usuarios del presupuesto con el presupuesto
    • El propsito de la gestin del efectivo es gestionar el efectivo del gobierno de un modo rentable que minimice el riesgo
    La Gestin del Efectivo No es
  • 11.
    • Muchos pases controlan sus presupuestos y favorecen su contabilidad por medio de la liberacin de fondos a travs de varias cuentas de caja
    • Los ingresos presupuestarios y el control de gastos debe desvincularse del efectivo para alcanzar los objetivos de la gestin del efectivo
    La Gestin del Efectivo No es
  • 12.
    • Proliferacin de cuentas bancarias privadas y del banco central difciles de manejar
    • Restricciones en el uso del efectivo dentro de aquellas cuentas bancarias que resultan ser prstamos innecesarios o prdida de ingreso de inversiones
    • Falta de responsabilidad sobre balances ociosos o pagos fuera de trmino
    Resultados de un programa mal definido
  • 13.
    • Elecciones ineficientes y costosas acerca de cmo se financian los dficits
    • Informacin inapropiada o inexistente para estimar los dficits o los balances extraordinarios
    • Aislamiento de la Secretara de Hacienda de la informacin de los balances de efectivo y del control de esos balances
    • Se produce el racionamiento del efectivo
    Resultados de un programa mal definido
  • 14.
    • Incapacidad para preveer ingresos y egresos de efectivo
    • Inestabilidad en el balance de efectivo del gobierno que puede desbaratar la poltica monetaria del banco central
    • Tarifas bancarias costosas asociadas con servicios bancarios de mala calidad o inexistentes
    Resultados de un programa mal definido
  • 15. Componentes de un Programa Slido
    • Todos los componentes que se detallan a continuacin son esenciales para un programa de gestin del efectivo slido.
  • 16. Componentes de un Programa Slido
    • Polticas y procedimientos escritos
      • Responsabilidades
      • Banca
      • Inversiones
      • Manejo del efectivo, recaudaciones y depsitos
      • Desembolsos
      • Estimacin del Efectivo
  • 17. Componentes de un Programa Slido
    • Organizacin
      • El Centro de Gestin del Efectivo dentro de la Secretara de Hacienda tiene la responsabilidad principal
      • Un profesional de Gestin del Efectivo
      • Las responsabilidades de todos los participantes (tesorera, ministerios de gastos, ministerios de rentas pblicas) estn claramente definidas
  • 18. Componentes de un Programa Slido
    • Banca
      • Se establecen relaciones bancarias slidas con la Secretara de Hacienda, NO LOS BANCOS, como programa de gestin
      • La Secretara de Hacienda es la propietaria y controla TODAS las cuentas bancarias
      • Se mantiene un nmero escaso de cuentas bancarias y balances de efectivo disponible para la Secretara de Hacienda para desembolso
  • 19. Componentes de un Programa Slido
    • Banca
      • Existen acuerdos escritos con todos los bancos incluyendo al banco central
      • El gobierno devenga intereses sobre todos sus balances de efectivo y en cambio paga por todos los servicios bancarios que recibe
      • Correcta seleccin de los bancos mediante un delicado proceso basado en la seguridad, los costos de transaccin, las tasas de inters y otros servicios
  • 20. Componentes de un Programa Slido
    • Banca
      • Los bancos desempean los siguientes tipos de servicios:
        • Transferir los fondos al final del da
        • Proveer informacin sobre recaudacin, desembolso y balance de efectivo en tiempo real
        • Transmitir electrnicamente la nmina y los desembolsos