Upload
dan-virtopeanu
View
1.141
Download
2
Embed Size (px)
DESCRIPTION
O scurta prezentare despre cum trebuie sa urmaresti ce se intampla cu banii care intra si ies dintr-o afacere
Citation preview
Ce faci cu banii si cum iti pui afacerea pe
picioare
Netcamp2009
Bucuresti, 09.12.2009Dan Virtopeanu
Rapoarte financiare
P&L Statement unde sunt banii
Budget unde vor fi banii
Cash Flowcati bani ne trebuie
Cand avem nevoie de bani?
Cheltuieli mai mari decat veniturile
Decalaj temporar intre momentul cand putem incasa banii de la clienti si momentul cand trebuie sa platim furnizorii
Investitii
Cheltuieli neprevazute
Pasii pentru realizarea unui Cash flow
Stabilirea intervalelor temporale (saptamani,luni)
Soldul de bani disponibil la inceputul perioadei +Estimarea incasarilor (cu tot cu TVA) -Estimarea platilor scadente catre furnizori (cu TVA unde e cazul)-Platile pentru salarii, impozite si taxe=+/- bani din activitatea curenta -Plati pentru investitii inclusiv TVA (echipamente, tehnologie) +Incasari inclusiv TVA din vanzari de echipamente/active-Rate la creditele scadente-Plata dividendelor=Suma disponibila (+) sau necesar de finantare (-) la sfarsitul perioadei
Optimizare Cash Flow
- Facilitati de plata din partea furnizorilor (credit comercial)- Investitiile trebuie optimizate in functie de viteza de recuperare- Finantarea prin imprumuturi bancare se justifica la o rata a profitului mult superioara ratei dobanzii- Stabilirea termenelor de plata pentru clienti in functie de ciclul platilor catre furnizori- Finantare pe seama clientilor (incasari in avans)- Evitarea/renuntarea la clientii rau platnici- Stabilirea unei marje minime de profitabilitate/vanzare- Efectuarea platilor la scadenta pentru evitarea penalizarilor- Disponibilitatile suplimentare trebuiesc plasate pentru a aduce mai multi bani
Model cash flow
Luna Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Total
Sold initial 10000 7450 1210 465 365 165
Incasari vanzari 5950 4760 5355 5950 6500 5500 34015Plati furnizori 3000 2500 2600 2850 3200 2800 16950Salarii, taxe 4500 4500 4500 4700 4500 4600 50965Rezultat exploatare -1550 -2240 -1745 -1600 -1200 -1900 -10235Incasari vanzari echip 0 0 0 0Plati investitii 0 2000 0 1500 0 1000 4500Rate credite 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000Dividende platite 0 1000 0 0 0 0
Rezultat lunar 7450 1210 -1535 -3635 -1835 -3735 -2080Necesar finantare 0 0 2000 4000 2000 4000 12000
Sold final 7450 1210 465 365 165 265
P&L statement: cat de eficienta este afacerea si unde sunt baniiBugetul: cum trebuie alocati banii pentru a obtine mai multi baniCash flow: gestionarea corecta a banilor pentru a evita incapacitati temporare de plata
Banii trebuie multiplicati
[email protected]@voxline.ro
www.virtopeanu.rowww.virtopeanu.ro