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Fisco Digital: Uma visão empreendedora - CONTESC - Chapecó - 20.10.2011
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prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
O Fisco DigitalUMA VISÃO
EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
O Fisco DigitalUMA VISÃO
EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias Duarte
Com licença, sou o Roberto
“Se eu conhecesse a causa da minha
ignorância, seria um sábio.”
Khalil Gibran
prof. Roberto Dias Duarte
Onde vivo?
www.robertodiasduarte.com.br
@robertoduarte
2.750.000 acessos
prof. Roberto Dias Duarte
Assunto tributário?
Tecnologia?
prof. Roberto Dias Duarte
Você não entende..
não quer entender...
e tem raiva de quem entende?
Assunto tributário?
Tecnologia?
prof. Roberto Dias DuarteFonte: Valor Econômico
Mas deveria...
prof. Roberto Dias DuarteFonte: IBPT
... temos 1,3 norma por hora, desde 1988!
prof. Roberto Dias DuarteFonte: www.pwc.com
Você gasta 2.600 horas/ano para calcular os impostos!
prof. Roberto Dias Duarte
“A melhor maneira de prever o futuro é criá-lo”
Peter Drucker
prof. Roberto Dias Duarte
Escolha seu futuro...
prof. Roberto Dias Duarte
Escolha seu futuro...
SPED como obrigação
A empresa no contexto digital
+ custos+ riscos
- custos- riscos
prof. Roberto Dias Duarte
21 milhões de empreendedores*
*Global Entreperneurship Monitor (GEM)
prof. Roberto Dias Duarte
6 milhões de empresas
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Tecnologia sem informação
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Tecnologia sem informação
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Tecnologia sem informação
prof. Roberto Dias Duarte
O “milagre”dos ERP’s...
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Egossistema
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Egossistema
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Egossistema
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema Fiscal
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
P/3: Produção: ?
EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
P/3: Produção: ?
EFD SOCIAL: 2012
Brasil-ID: ?
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
P/3: Produção: ?
EFD SOCIAL: 2012
Brasil-ID: ?CF-e: ?
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 692mil
emissores3,4 bilhões
emitidasNFS-e: +500
municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e
SE
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
150mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 150mil Lucro Real
FCONT: 150mil Lucro Real
P/3: Produção: ?
EFD SOCIAL: 2012
Brasil-ID: ?CF-e: ?
DEC: ?
prof. Roberto Dias Duarte
Você pensa como empreendedores ou não?
prof. Roberto Dias Duarte
O mundo mudou...
prof. Roberto Dias Duarte
O mundo mudou...
prof. Roberto Dias Duarte
Como conferir a NF-e?
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
Como conferir a NF-e?
prof. Roberto Dias Duarte
Como conferir a NF-e?
prof. Roberto Dias Duarte
Como conferir a NF-e?</ICMS40></ICMS><PIS><PISNT><CST>07</CST></PISNT></PIS><COFINS><COFINSNT><CST>07</CST></COFINSNT></COFINS></imposto></det><total><ICMSTot><vBC>0.00</vBC><vICMS>0.00</vICMS><vBCST>0.00</vBCST><vST>0.00</vST><vProd>1411.20</vProd><vFrete>88.40</vFrete><vSeg>0.00</vSeg><vDesc>0.00</vDesc><vII>0.00</vII><vIPI>0.00</vIPI><vPIS>0.00</vPIS><vCOFINS>0.00</vCOFINS>
<NFe><infNFe Id="NFe31110207301671000131550010000010231123456780" versao="2.00"><ide><cUF>31</cUF><cNF>12345678</cNF><natOp>venda de mercadorias</natOp><indPag>0</indPag><mod>55</mod><serie>1</serie><nNF>1023</nNF><dEmi>2011-02-04</dEmi><dSaiEnt>2011-02-04</dSaiEnt><hSaiEnt>10:02:41</hSaiEnt><tpNF>1</tpNF><cMunFG>3106200</cMunFG><tpImp>1</tpImp><tpEmis>1</tpEmis><cDV>0</cDV><tpAmb>1</tpAmb><finNFe>1</finNFe><procEmi>0</procEmi><verProc>1.0</verProc></ide><emit><CNPJ>07301671000131</CNPJ><xNome>IDEAS@WORK INFORMATICA LTDA</xNome><xFant>IDEAS@WORK INFORMATICA LTDA</xFant><enderEmit><xLgr>AVENIDA ALVARES CABRAL</xLgr><nro>593</nro><xCpl>15O ANDAR / GESCON</xCpl><xBairro>CENTRO</xBairro>
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
...que espera, espera, espera...
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
...que espera, espera, espera...
prof. Roberto Dias Duarte
Tem várias filiais...
prof. Roberto Dias Duarte
... e o faturamento continua descentralizado...
prof. Roberto Dias Duarte
...mas poderia ser centralizado!
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
...e não reduz...
prof. Roberto Dias Duarte
...e não reduz...
Volume de estoques
Erros de conferência
Digitação de
documentosErros de entrega
Digitação de
documentos
Inconsistências fiscais
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
...que vive perigosamente!
prof. Roberto Dias Duarte
Análise de risco
prof. Roberto Dias Duarte
Análise de risco
Impa
cto Transfere
Probabilidades
Aceita Reduz
Mitiga
prof. Roberto Dias Duarte
Entendeu?
prof. Roberto Dias Duarte
Entendeu?
prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
Novos eventos da NF-e
prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
• Devolução de mercadoria
• Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
• Visto da NF-e
• Carta de Correção
• Carta de Correção de ofício
• NF-e referenciada de ofício;
• Registro de Veículos
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
Novos eventos da NF-e
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
Brasil-ID: Já começou!
prof. Roberto Dias Duarte
Brasil-ID: Já começou!
prof. Roberto Dias Duarte
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava 3...
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia... 30!EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava por R$2,00...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia por R$1,00!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava laranjas...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendiabananas! EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que vendia para mercearia... EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E emitia NF para outros...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E “vendia”2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
O caso da “reprodução de goiabadas”
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
NF-e
NF-e
NF-e
?
Você temfornecedores fortes?
prof. Roberto Dias Duarte
O caso dos “comedor de
vidros”
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
NF-e
NF-e
?
NF-e
Você temclientes fortes?
prof. Roberto Dias Duarte
Fornecedores
NF-e
NF-e
NF-e
?
NF-e
NF-e
NF-e
NF-e
Clientes
prof. Roberto Dias Duarte
Fornecedores
NF-e
NF-e
NF-e
?
NF-e
NF-e
NF-e
NF-e
Clientes
SPED
SPED
SPED
SPED
SPED
SPED
?
?
prof. Roberto Dias Duarte
A maior ameaça...
prof. Roberto Dias Duarte
A maior ameaça...
prof. Roberto Dias Duarte
A escolha:
prof. Roberto Dias Duarte
A escolha:1) Gestão
tributária empreendedora
2) Delegação da gestão ao fisco
prof. Roberto Dias Duarte
SPED é aplicação do Capital Intelectual
Capital Humano
Atitude
Inovação
Experiência
Aprendizado
Equipes
Capital Estrutural
Técnicas
Metodologias
Processos
Softwares
Capital de Clientes
Satisfação
Lealdade
Valor do Cliente
Conhecimento sobre o Cliente
prof. Roberto Dias Duarte
Empreendedor 2.0
prof. Roberto Dias Duarte
Empreendedor 2.0
prof. Roberto Dias Duarte
Mensagem de um amigo:
prof. Roberto Dias Duarte
Mensagem de um amigo:
prof. Roberto Dias Duarte
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