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GUIA PARA LA ELABORACION DEL PLAN DE NEGOCIOS
I. CONTENIDO DEL PLAN DE NEGOCIO
1.1 NATURALEZA DE LA IDEA DEL NEGOCIO
1.1.1 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIÓN
Origen de y Motivación por la idea, aspectos que le dan fuerza de negocio,
ventajas competitivas.
El nombre del inventor del fotomatón es Anatol Marco Josepho. Gracias a la idea
de este estadounidense de origen ruso, las primeras cabinas fotográficas
automáticas comenzaron a utilizarse en Nueva York en 1924. Sin embargo, el
nombre Photomaton es la marca de una empresa francesa que explotó estas
máquinas a finales de los años 20. Se instalaron entonces en las estaciones de
trenes y autobuses, en los centros comerciales y en edificios públicos. A final, la
marca Photomaton ha pasado a ser el nombre común empleado para designar
este tipo de ingenios. Los modelos antiguos estaban equipados con flashes que se
activaban a intervalos regulares con la introducción de monedas y hasta 1970 no
comenzaron a hacer fotos en color. En 1993 empezaron a salir a los mercados los
fotomatones sin flash, equipados con una cámara numérica –con captador
electrónico–. Ahora el tiempo de espera es de un minuto escaso y los dispositivos
se han modernizado.
La motivación que se ha tenido para desarrollar esta idea, es el hecho de haber
percibido la carencia del servicio de cabinas fotográficas dirigido al entretenimiento
del público.
Lo que torna aún más atractivo el negocio es lo innovador, entretenido y poco
usual que es el servicio en nuestro medio.
La ventaja competitiva del negocio está dada por la gran diversidad de
aplicaciones con las que cuenta la cabina propuesta, entre las que se mencionan;
marcos, fondos, diseños de collage, además de los precios competitivos.
1.1.2 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1.2.1 MISIÓN
“Ofrecer al mercado fotografías divertidas, para recordar los momentos más
preciados, de alta calidad, innovador que perduren toda la vida.”
1.1.2.2 VISIÓN
“Ser un servicio de foto cabina, lideres en innovación y presentación de productos
fotográficos, logrando vender franquicias en todo el país.”
1.1.3 PRODUCTO Y/O SERVICIO
El servicio que se pretende comercializar es el servicio fotográfico instantáneo,
con características especiales que le permiten al cliente entretenerse y divertirse
en el momento de la toma, además de otorgarle la posibilidad de encontrarlo en
sus lugares preferidos de esparcimiento.
1.1.3.1 TIPO DE INNOVACIÓN
Cabinas fotográficas diseñadas para ofrecer entretenimiento al público en
general, como una forma de promover el arte.
1.1.3.2 BENEFICIOS DEL PRODUCTO Y/O SERVICIOS
El servicio da la posibilidad de que las personas accedan a tomarse fotografías
con distintos formatos en cualquier momento a un precio accesible.
1.1.3.3 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO Y/O SERVICIOS
El servicio fotográfico permite al cliente acceder a una sesión de la cual obtendrá
desde una fotografía hasta 36 en un solo papel de 10 * 15 cm, de a cuerdo a la
elección del mismo, considerando que a medida que incremente el número de
fotografías éstas serán más pequeñas.
Las fotografías serán impresas de manera inmediata en un papel fotográfico
especial que tiene la particularidad de ser adhesivo, la resolución de colores será
de altísima calidad.
1.1.3.4 SUSTITUTOS DEL PRODUCTO Y/O SERVICIOS
- Estudios Fotográficos
- Fotógrafos ambulantes
1.1.4 LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA
Las cabinas fotográficas se instalarán en el Departamento de Santa Cruz de la
Sierra, en aquellos puntos que sean considerados estratégicos en el Estudio de
Mercado que se realizará más adelante, considerando como posibilidad su
instalación en lugares cuya afluencia de personas sean jóvenes y niños, de todas
las clases sociales, por ejemplo cines, plazas y restaurantes.
1.1.5 ANÁLISIS DEL ENTORNO
1.1.5.1. DEBILIDADES
- La existencia de excesiva demanda que no permita satisfacer a todos los
clientes, generada por el tiempo que pueden demorar los clientes en la
selección de los formatos.
- La inestabilidad política que presenta el Estado, que podría traducirse en
reformas impositivas que tornen menos rentable el negocio.
- El tiempo que demora importar el equipo puede ser moroso.
1.1.5.2 AMENAZAS
- De origen climático (lluvias torrenciales, tormentas eléctricas)
- Que la competencia adquiera más cabinas, estableciendo más puntos de
distribución.
- Que la competencia obtenga cabinas de mayor tecnología.
1.1.5.3 FORTALEZA
- Es un servicio de calidad.
- La inversión es pequeña.
- Contamos con precios competitivos.
- Tenemos la cabina más moderna del mercado.
- Cada sesión fotográfica otorga la opción de que el cliente elija el número de
fotografías que desea obtener (1-36), tomando en cuenta que a mayor número,
más pequeñas serán éstas.
1.1.5.4 OPORTUNIDADES
- El desarrollo tecnológico que se está introduciendo en nuestra ciudad.
- Al ser innovador, existe la expectativa que capte la atención del público.
- El crecimiento de puntos estratégicos en los cuales se puede ubicar las
cabinas fotográficas.
1.1.5.5 IMPACTO EN LA COMUNIDAD
- Facilitar el acceso a fotografías instantáneas con variedad de formatos.
- Proporcionar el entretenimiento.
- Entrega de un servicio innovador.
II. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. OBJETIVOS Y METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
La investigación de mercado es el diseño de un conjunto de acciones del área de
comercialización, relacionados con las decisiones de la mezcla comercial: precio,
producto, distribución y promoción, dirigidas al grupo objetivo de la empresa, es un
mercado geográfico específico con el objeto de inclinar las preferencias de los
consumidores a favor de la empresa, en este contexto hemos querido definir como
va ser la mezcla comercial de nuestro servicio.
Para lo cual se emplearán técnicas como las encuestas.
2.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
2.2.1. IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA
Competencia directa.-
Al ser un servicio novedoso, existe un único competidor de nombre
Face Place
Competencia indirecta.-
Existen muchos lugares que las personas acostumbran a elegir al momento de
tomarse una fotografía, pero a pesar de ser un mismo servicio, la forma de
otorgarlo nos hace diferentes, por esta razón es importante mencionarlos; como
competidores indirectos:
Estudios fotográficos
Fotógrafos ambulantes, etc.
2.2.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
A. COMPETENCIA DIRECTA
Las cabinas fotográficas de Face Place también están diseñadas para todo público
en general.
Por la simplicidad del servicio, el cliente puede entrar a la cabina, sin la necesidad
de un operador, oprime un botón y al salir de la cabina, las fotos se imprimen
instantáneamente en un papel fotográfico de una dimensión de 10cm x8cm, con
un estilo reducido de formatos.
Instrucciones de uso:
1. Deposite en el aceptador un billete de 20 bolivianos o dos billetes de 10 Bs
2. Presione ok parara ingresar al menú principal
3. Presione o para seleccionar COLOR, BLANCO Y NEGRO,
FONDOS DIVERTIDOS O PELUCAS y presione OK.
4. Si escoge fondos divertidos o pelucas, presione o para
seleccionar el diseño de su agrado luego presione ok.
5. La maquina dispara 4 fotos diferentes (contando 3, 2, 1. Foto, para dar
tiempo a que usted se prepare).
6. Al finalizar se muestran sus fotos en pantalla y le entregan en la bandeja
lateral dos tiras de fotos, luego de 15 segundos.
Precio
Face Place es la empresa pionera en el negocio de las cabinas fotograficas, lo que
les dio la oportunidad de fijar un precio ecuánime y único de Bs. 20, por las
características técnicas del producto (el pago debe hacerse con 2 billetes de Bs.10
estos deben ser intoducidos en el aceptador (traga monedas) de la cabina, antes
de hacer uso de la misma.
Promoción
Esta empresa no cuenta con estrategias de publicidad del producto.
Plaza
Las características del mercado al que satisfacen son similares a nuestro mercado
a atacar.
Área geográfica que cubren los competidores
Shopping Fidalga Norte
Cine Center (Dino`s)
B. COMPETENCIA INDIRECTA
Estudios fotográficos
Los estudios fotográficos prestan su servicio a todo público en general.
Entre los trabajos que realizan los estudios fotográficos son:
Formatos de dimensiones de fotografías
Ediciones de fotografías con programas informáticos
Decoraciones de fotografías
Recuperación de imágenes de archivos pasados.
Impresiones de fotografías.
El horario de atención al público de los estudios fotográficos en su mayoría es
limitado.
El material utilizado para la impresión de fotografías es de diferente calidad
dependiendo del tipo solicitado por el cliente.
Precio.
El precio esta definido por el tipo de calidad de material utilizado para la impresión,
como por ejemplo:
Calidad de papel de impresión
Calidad de tinta utilizada en la impresión
Dependiendo tambien de la calidad de servicio
A continuacion se muestran algunos precios de algunas empresas de estudios
fotograficos.
Empresa Precios
(BS/unidad)
(20x15)
Precios
(Por paquete o sesión)
Master 15 120
Foto color 10 80
Promoción
Estas empresas mencionadas hacen conocer el servicio que presta mediante
diferentes estrategias comerciales tales como:
Calendarios
Volantes
tarjetas publicitarias o de presentación.
Banner
Espacio publicitario en canales de televisión
páginas sociales
publicaciones por días festivos.
Área geográfica que cubren los competidores
zona la ramada
zona siete calles
Centro de la Ciudad
2.3. DEFINICION DE CLIENTES
Análisis de la demanda
Población
La población del presente estudio está comprendida por personas que oscilan
entre los 12 a 35 años de edad, de clase social media y media alta, del área
urbana de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, los cuales son posibles usuarios
de nuestro servicio.
Método de recolección
Se utilizara en este estudio la técnica estadística del muestreo; debido a la
eficiencia del método, se ha seleccionado el muestreo en lugar de un censo, por el
costo relativamente menor, además del tiempo para aplicarse que es menor.
Muestreo
El muestreo aleatorio conglomerado, fue seleccionado, ya que no se cuenta con
un directorio y todos los elementos de la población tienen la misma probabilidad
de ser parte de la muestra.
La unidad muestral es un grupo de elementos de la población que forman una
unidad, la que llamamos conglomerado, el cual atravesara las siguientes etapas:
a) En la primera etapa se seleccionaran los barrios de la clase media y media
alta por el INE.
b) En la segunda etapa se elegirán las U.V. dentro de las cuales se
encuentran los barrios identificados anteriormente.
c) En la tercera etapa se seleccionaran manzanos dentro de las U.V. de los
barrios seleccionados.
d) En la cuarta y última etapa se escogerán viviendas dentro de los barrios y
manzanos seleccionados.
En las tres últimas etapas se utilizara el muestreo aleatorio simple para esta forma
poder llegar probabilísticamente a la población.
Cálculo del tamaño de la muestra
La forma que se utilizará para calcular el tamaño de la muestra es la siguiente:
Donde:
n: Es el tamaño de la muestra
Z: Es el nivel de confianza
p: Es la variable positiva
q: Es la variable negativa
E: Es el margen de error
Mercado Potencial u objetivo
El área que se quiere cubrir será a nivel local, principalmente las zonas del centro
de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, puesto que el servicio está dirigido a
niños y jóvenes de clase media y media alta que frecuenten lugares de recreación
y esparcimiento.
Segmentación Socio demográfica
La población del presente estudio está comprendida por personas que oscilan
entre los 12 a 35 años de edad, de la clase social media, media alta del área
urbana de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, sin distinción alguna de sexo, los
cuales son posibles consumidores de nuestro servicio.
ENCUESTAS REALIZADAS
1.- ¿Le gustan las fotografías?
Se puede observar que de los encuestados un 87% gusta de las fotografías, a
diferencia de un 13% que no gusta de ellas. Esto quiere decir que de las 354
personas que respondieron al cuestionario, sólo un 87% podría ser la posible
demanda. Por lo tanto se puede decir que el mercado cruceño en su mayoría, si
gustan de las fotografías.
Las personas que dieron como respuesta que no les gusta la fotografía no han
sido consideradas en el resto de la investigación de mercado.
2.- ¿Asiste a los centros fotográficos?
58%
38%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
SI NO
Del 87% de las personas que gustan de las fotografías un 58% respondió
que si asiste a centros fotográficos. Por lo tanto podemos decir que un 58% del
87% de las personas que gustan de las fotografías podrían ser la posible demanda
de las cabinas fotográficas
Las personas que respondieron en esta pregunta que no asisten a los
centros fotográficos, no han sido consideradas en el resto de la investigación de
mercado. Por lo tanto el tamaño del mercado es menor.
3.- ¿Con que frecuencia asiste a los centros fotográficos?
58%
38%
4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
SI NO NS/NR
En esta gráfica se puede visualizar que la mayor parte de las personas tan
sólo asiste a la centros fotográficos una vez al año en promedio.
4.- ¿A qué lugares de entretenimiento asiste?
10%
22%
47%
20%
1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
cada 3 meses cada 6 meses cada 12 meses cada 24 meses NS/NR
En la gráfica anterior se demuestra la gran afluencia de personas al Cine Center y
a los centros de compras, entre los cuales se encontraría el IC NORTE
5.- ¿Con qué frecuencia asiste a estos lugares?
En esta gráfica se muestra que la mayoría de las personas frecuentan con
regularidad los lugares de entretenimiento y esparcimiento, en su mayoría acuden
una vez por semana.
6.- ¿Cuánto dinero tiene presupuestado para cada salida a estos lugares?
40%
20%18%
21%
1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
CINE CENTER MONSEÑOR RIVERO
PLAZA PRINCIPAL
CENTROS DE COMPRAS
OTROS
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
cada 2 dias cada 4 dias cada 7 dias cada 15 dias cada 30 dias cada 60 dias
Se puede observar que el 39% de los encuestados presupuesta para cada salida
a los diferentes lugares de esparcimiento de 100 a 200 Bs., mientras que un 32%
presupuesta de 51 a 100 Bs.
7.- Cuando asiste a estos lugares ¿En qué productos o servicios utiliza con
mayor frecuencia su dinero?
35%33%
17%15%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
DE 1- 10 BS DE 11- 20 BS DE 21- 30 BS MAS DE 31 BS
8.- En caso de que existieran nuevos productos o servicios en los lugares
mencionados anteriormente ¿Cuál de los que se detalla a continuación
estaría dispuesto a utilizar?
De la gráfica anterior se puede decir que el 59% estaría dispuesto a utilizar
el servicio de la foto cabina instantánea.
Por lo tanto, podemos concluir que del 58% que asiste a los centros
fotográficos, tomando este porcentaje como un 100% de la posible demanda, el
59% de estas personas estarían dispuestas a utilizar nuestro servicio.
41%
19% 18% 17%
4%1% 1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
FOTO CABINA MASAJES EXPRES DISPENSADORES DE GOLOSINAS
OTROS
9.- ¿Cuánto dinero estaría dispuesto a invertir en estos productos?
Observamos que existe un porcentaje significativo de personas dispuestas a pagar
el valor de nuestro servicio.
10.- Edad
11.- Género
35%33%
17%15%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
DE 1- 10 BS DE 11- 20 BS DE 21- 30 BS MAS DE 31 BS
59%
41%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
DE 12 a 24 años DE 25 años en adelante
2.4. ESTRATEGIA COMERCIAL
2.4.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO
Cabinas fotográficas diseñadas para otorgar entretenimiento al público en
general, como una forma de promover el arte.
El (los) cliente(s) entra(n) a la cabina acompañado(s) de un operador capacitado
para manejar el equipo, insertan la suma de Bs. 20 en el aceptador, el operador le
ayudara a elegir entre más de 2000 formatos de fondos, e inmediatamente se
procede a la toma de la fotografía. Al salir de la cabina, las fotos serán impresas
de manera instantánea en una impresión de alta calidad con un diseño especial,
acorde al gusto del cliente, para tal efecto el papel fotográfico utilizado es
adhesivo y de una dimensión de 10cm x12cm.
La cabina tiene capacidad hasta para 6 personas a la vez, puede sacar de 1 a 36
fotografías tomando en cuenta que mientras aumente el número serán más
pequeñas.
56%
44%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
FEMENINO MASCULINO
Lugar de Origen Guangdong, China (el Continente)
Marca PAPALO
Número de modelo PPL-04
Color Rosado- Azul -Verde
Material de la Cabina Acero
Dimensión 66 (L) *43 (W) *190 (H) el cm
Peso 100kg
Tipo de Pantalla 17'LCD
Impresora Epson
Cámara Cannon
Exterior Personalizable y desarmable
Equipado con Ruedas-cabina
Versión español-ruso-inglés
TAMAÑOS DE FOTOGRAFIAS: el cliente tendrá la opción de elegir el tamaño de
la fotografía que requiera, siempre limitándose al tamaño de impresión que es de
10x15, pero dentro de estos parámetros pueden entrar muchas fotografías, ya sea
una persona o un grupo que ingresen a la cabina, ninguno se quedara sin un
bonito recuerdo de esta.
STICKER: todas las fotografías son impresas en papel adhesivo, ya que este
permite al cliente poder pegar las fotografías donde él quiera, ya sea en
cuadernos, tarjetas, etc.
DECORACION: el usuario tiene la
opción de decorar las fotografías de
acuerdo a sus preferencias, añadiendo
marcos, fondos, emoticones, letras, entra
otras. El software cuenta con un sin
número de opciones de edición, de esta
manera nunca se tendrán los mismos
modelos de fotografías.
IMPRESIÓN INMEDIATA: el cliente
podrá acceder al instante a sus fotografías, sin tener tiempos de espera. La
maquina tiene un tiempo límite de 15 segundos por lámina o unidad.
2.4.2. ESTRATEGIA DE PRECIOS
Debido a que ya existe competencia en el mercado se pretende comercializar, el
producto a un precio similar al de la competencia, se podria
decir que el precio esta establecido por el mercado, no
podemos fijar un precio que este fuera de un rango, puesto
que una reduccion en el se lo asociaría como una
disminución en la calidad del producto. Y un aumento en el
mismo ocasionaría que el consumidor quizás opte por
consumir una vez en producto solo para provar y no así
repetir el consumo, dado su presupuesto.
Además las caracteristicas del servicio nos llevan a fijar un precio único, que en su
inicio para penetrar en los mercados y lograr rápida participación en él; será de
20bs, (el pago debe hacerse con monedas) éstos deben ser intoducidos en el
aceptador (traga monedas) de la cabina, antes de hacer uso de la misma.
2.4.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
PUBLICIDAD
1. Redes Sociales.
A. Se proporcionara información de la cabina fotográfica a través de
FACEBOOK, TWITTER se creará un grupo en estas redes que nos facilite
dar a conocer la empresa, para ello se deberá:
Unirse a estas redes sociales.
Hacer un seguimiento diario, mediante la publicación de fotografías
tomadas en la cabina.
Se invitara a utilizar el sistema
B. Lanzar un blog. Un blog corporativo es muy eficiente para conectar el
consumidor pues funcionan como foros de expresión valiosos para todos
los usuarios que desean decir algo.
El blog se trabajará de la misma manera que las redes sociales, en éstos
se publicarán las fotografías que se tomen en la cabina, siempre y cuando
las personas autoricen la publicación de las mismas, también permitirá a los
clientes realizar comentarios, consultas o recomendaciones sobre el
servicio.
2. Volantes
Se repartirán afiches o volantes durante los tres primeros meses de
introducción del servicio
Se diseñarán los afiches con los colores y la imagen corporativa de la
empresa.
Los volantes serán repartidos los días viernes, sábados y domingos en
plazas, heladerías, restaurantes de comida rápida y restaurantes
tradicionales.
PROMOCION
1. Intercambio de promociones con negocios cercanos.
Proponer a negocios cercanos que puedan aceptar publicidad de ellos en tu
negocio a cambio de que ellos acepten publicidad tuya en el suyo.
Publicitar en nuestros afiches programas de televisión juveniles, con el fin
de obtener una mención en éstos.
2. Implementar un programa de referidos.
Un programa de referidos es un sistema que permite premiar a tus clientes
fieles por recomendarte. Ofrece un descuento especial, un obsequio o hasta
productos cuando un cliente te refiera a otro cliente que compre en tu negocio.
Esto ayuda a idealizar al cliente y a obtener publicidad gratuita en boca de
muchos.
Durante el primer mes de introducción se entregará un ticket a las personas
que utilicen el servicio y por cada cinco tickets que junten se les regalará gratis
una sesión fotográfica.
2.4.4 DISTRIBUCIÓN
Referente a la distribución del servicio, esta será de forma directa con el cliente,
habrá un encargado de la cabina, que ayudara al cliente a hacer su uso del
producto para mayor comodidad del mismo.
Los puntos de distribución estarán situados en:
ICE NORTE
CINE CENTER.
2.4.5 SERVICIOS AL CLIENTE.
El cliente tiene la garantía de optar con una fotografía de buena calidad pero en el
caso de que la foto tenga un desperfecto, al cliente se le volverá a tomar la foto de
manera gratuita como primera opción y como segunda opción se le devolverá el
dinero.
2.5. PROYECCIONES DE VENTA
CANTIDAD DE FOTOGRAFÍAS ANUALES
EXPRESADO EN UNIDADES
PERIODOS
ANULALES 1 2 3 4 5
CINE CENTER 10.800 11.097 11.716 12.709 14.166
IC NORTE 7.200 7.398 7.810 8.473 9.444
CANTIDAD DE
FOTOS 18.000 18.495 19.526 21.182 23.610
III. PROCESO DE PRODUCCION DEL PRODUCTO O SERVICIO
3.1 MATERIAS PRIMAS, INSUMOS, PROVEEDORES
PAPEL
Papel fotográfico: o photo paper con calidad fotográfica son los mejores para
imprimir fotografías e imágenes de todo tipo.
Papel semibrillante: no es muy brillante y se puede utilizar en fotografías que van
a estar en un marco, para colgar, o para poner en algún lado donde será visto
desde varios ángulos. Tienen una gran calidad y el terminado es aperlado.
TINTA
Las tintas son una parte fundamental para la calidad de impresión. Cuando se
hacen impresiones fotográficas en impresora de inyección de tinta, la gama de
tonalidades puede variar dependiendo de la calidad y cantidad de tintas que
nuestra impresora nos ofrezca. Además las tintas son tan importantes porque son
las que nos van a dar la permanencia de impresión o hablando en términos
fotográficos, la permanencia de la imagen.
Mayormente la tinta que utilizan las impresoras fotográficas tienen integrados 6
colores, para una mejor calidad de color de la impresión, entre ellos están el cyan,
magenta, amarillo, cyan claro, magenta claro y negro.
CARTUCHOS DE TINTA
Tinta pigmentada: es aquella que resiste mucho más tiempo. Se trata de una
clase de tinta con más espesor. Esta tinta puede obstruir con facilidad los
inyectores de tinta de nuestra impresora, por lo tanto se debe limpiar con
regularidad. Pero los colores que proporcionan esta clase de tintas son mucho
más duraderos.
Requerimiento de materia prima
A continuación se muestra un cuadro general de requerimiento de materia prima
para la elaboración de las fotografías.
DESCRIPCION DE LA MATERIA PRIMA
PROVEEDORES
El proveedor, tanto del papel fotográfico como la tinta será Gz Papalo, que opera
en China, ellos serán los encargados de enviar hasta la ciudad de Santa Cruz de
la Sierra todos los insumos necesarios para la operación de la maquina, ya que
esta será importada directamente desde dicha empresa.
Cuentan con un gran stock de insumos, tanto papel como tinta que son los
necesarios para poder hacer operar las cabinas fotográficas.
La razón por la que se escogió esta empresa es por el bajo costo con el que
maneja sus productos a diferencia del mercado nacional, estos productos llegan a
costar menos del 30% en costo, puesto en la ciudad, en relación con los que se
ofrecen los distintos proveedores en Santa Cruz de la Sierra.
3.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE SERVICIO
Fases del proceso
Este proceso está referido a todas las operaciones que se realizan desde la
llegada del cliente, hasta la obtención del producto final, listo para el consumo del
mismo.
A6 (13x9 cm) 100 piezas por
paquete y 56
paquetes por caja Papel
fotográfico
1 set de cartuchos
imprime 120 piezas
de papel A6
6 cartuchos por set 6 colores
Cartuchos de
Impresión Epson
PROCESO AL MOMENTO DE BRINDAR EL
SERVICIO
1. El cliente ingresa a la cabina: el usuario de la
fotografía ingresa a la cabina ya sea solo o
acompañado por una, dos, o más personas.
2. Se inserta el dinero correspondiente: se
corresponde a insertar el dinero del costo de la
fotografía, ya sea su equivalente en monedas o billetes.
3. Se elige el tipo de fotografía: con ayuda del operario el usuario puede escoger
el tipo de fotografía que desea, ya sea fotografía por número de flashes,
fotográficos por modelo, o fotografías para carnet o documentos
4. Toma asiento: se da lugar a tomar asiento dentro de la cabina para que la
cámara fotográfica puede hacer el enfoque automático.
5. El operario edita las fotografías: se puede agregar marcos, fondos, letras y
todo icono o diseño que el usuario guste.
6. Se toman las fotografías: el usuario presiona el botón para capturar la imagen,
dependiendo del número de tomas que se escogió o del modelo seleccionado.
7. Se imprime la fotografía: la maquina imprime automáticamente la fotografía
una vez que el cliente este satisfecho con el diseño y edición de la misma.
8. El operario entrega la fotografía: una vez la maquina imprime la fotografía, esta
es enviada a una bandeja de acceso al usuario, de la cual se toma la fotografía
ya impresa.
9. El cliente sale de la cabina: el usuario sale de la cabina y si existe una persona
fuera esperando, se procede al inicio del mismo proceso nuevamente.
Tipos de fotografías a ofertar
A continuación se muestran algunos de los tipos de fotografías más utilizados y
que se pretenden comercializar en la cabina fotográfica. Cabe recalcar que existen
miles de maneras y formas de crear la fotografía de acuerdo al gusto y preferencia
del usuario, y que pueden varios en colores, diseños y tamaños dependiendo de
esto.
3.3 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y TECNOLOGÍA REQUERIDA
Requerimiento de equipos y maquinas
A continuación se realiza una descripción técnica de los equipos y maquinarias
más importantes del proyecto.
PPL 09 (Photo Paradice)
Esta cabina fotográfica viene con su estructura de acero de alta calidad y un
dispositivo que acepta monedas o billetes dependiendo de la ubicación donde se
instala la maquina. La cabina es fácil de montar y su gabinete es de acero, mas
durable y solido. Es especial para operar en supermercados y calles, etc.
Posee un fácil manejo, con una pantalla táctil de 17” que hace que sea más fácil
tomar una buena fotográfica. Viene equipado con dispositivo Bluetooth, que ayuda
al usuario a que deposite las fotografías tomadas en su celular u otros
dispositivos. Contiene un sistema de altavoces que ayuda al manejo del equipo y
un sistema de enfriamiento del mismo.
Las dimensiones de esta foto cabina son de:
Altura: 1.55 mts
Ancho: 0.80 mts
Profundidad: 0.45 mts
Peso: 140 kb
CARACTERISTICAS DE LA PPL 09
ESTRUCTURA Acero
DISPOSITIVOS USB y Bluetooth
PANTALLA 17” LCD táctil
CAMARA Canon 20 mega
pixeles
IMPRESORA Epson R230
PESO 120 kg
APROXIMADO
Requerimiento de servicios básicos
Si bien son necesarios los servicios en el funcionamiento de las cabinas
fotográficas, estos serán tercializados, ya que serán brindados por parte del lugar
en el que se ubicara el proyecto.
Los servicios básicos que brindan el Cine Center, Ice Norte son:
Agua potable
Energía eléctrica
Limpieza
3.4 INSTALACIONES FÍSICAS
Los lugares brindan la infraestructura adecuada para la implementación del
servicio, es por esto que no se necesitara remodelación alguna.
IV. ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO
4.1 ASPECTOS LEGALES
4.1.1 FIGURA JURÍDICA
Sociedad de Responsabilidad Limitada. S.R.L.
4.1.2 REQUISITOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL NEGOCIO
Elija el tipo societario
Elija correctamente la razón social o denominación de su empresa
Realice el trámite de Control de Homonimia
Se deberá verificar la disponibilidad de una razón social o denominación que
utilizará su empresa, mediante el Control de Homonimia.
Requisitos
1. Formulario N° 0010 de solicitud de Control de Homonimia debidamente llenado
y firmado por el cliente.
Plazo del trámite
Un día hábil, computable a partir del día hábil siguiente al ingreso del trámite ante
el Registro de Comercio.
Declare de manera correcta el objeto social de su empresa
Inscriba su empresa en el Registro de Comercio de Bolivia
La sociedad de responsabilidad limitada, es aquella cuyo capital está integrado por
cuotas de capital no representadas por títulos negociables, cuyo giro se efectúa
bajo una razón social o denominación, seguido del aditamento “Sociedad de
Responsabilidad Limitada”, o su abreviatura “S.R.L.”, o, la palabra “Limitada” o la
abreviatura “Ltda.”, en las que la responsabilidad de los socios se limita a su
aporte societario.
Para inscribirla, debe cumplir los siguientes requisitos:
1. Formulario Nº 0020 de solicitud de Matrícula de Comercio con carácter de
declaración jurada, debidamente llenado y firmado por el representante legal.
2. Balance de apertura firmado por el representante legal y el profesional que
interviene, acompañando la respectiva solvencia profesional original otorgada por
el Colegio de Contadores o Auditores.
3. Testimonio de escritura pública de constitución social, en original o fotocopia
legalizada legible. El mencionado instrumento debe contener los aspectos
previstos en el Art. 127 del Código de Comercio y adecuarse a las normas
correspondientes al tipo societario respectivo establecidas en el mismo cuerpo
normativo.
4. Publicación del testimonio de constitución en un periódico de circulación
nacional que contenga las partes pertinentes referidas a:
a. Introducción notarial de la escritura pública en la que conste el Nº de
instrumento, lugar, fecha, Notaria de Fe Pública y Distrito Judicial.
b. Transcripción in extenso y textual de las cláusulas establecidas en los
incisos 1 al 7 del Art.127 del Código de Comercio.
Plazo del trámite
Dos días hábiles, computables a partir del día hábil siguiente al ingreso del trámite
ante el Registro de Comercio.
Arancel
4. Modelos de documentos para la constitución de una SRL
a) Formulario
Formulario 0020 llenado
b) Balance de apertura
c) Minuta
d) Minuta de constitución de una S.R.L., que debe ser transcrita en Escritura
Pública a suscribirse ante notario de fe pública.
e) Poder
Honorable Alcaldía Municipal es el ente encargado de otorgar licencias o
patentes de funcionamiento a los entes privados.
Para obtener padrón municipal, se deben presentar los siguientes documentos:
Fotocopia legalizada del carnet de identidad del propietario.
Copia del plano de ubicación
Balance de apertura.
Testimonio de constitución.
Fondo de Pensiones (AFP) son los aportes para el fondo de jubilación que son
administrados por cualquiera de los fondos que funcionan en el país futuro,
Previsión, según la fecha de nacimiento del empleado. Esto se especifica en la
planilla de aportes laborales, ya que, es el empleado al que se les retienen un
porcentaje de su salario para su reserva de jubilación.
Caja Nacional de Seguridad Nacional (CNS) es una institución pública que se
encarga de la seguridad de todos los trabajadores de las empresas. La empresa
debe presentar todas las planillas de sueldos correspondientes de manera que se
realicen todos los aportes por parte de los trabajadores.
4.2 ORGANIGRAMA
La estructura más adecuada para las cabinas fotográficas, es la de Línea
Funcional; ya que conserva la autoridad y responsabilidad que se transmite a
través de una cadena de cargos jerárquicos, confiere una buena división de
trabajo que permite al trabajador la especialización en cada área funcional.
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
AREA ITEM CARGO
Administrativa 1 Administrador
General
PERSONAL TERCIARIZADO
DETALLE
Técnico de Mantenimiento de sistemas
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
4.3 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
o Administrador General
o Su función a desempeñar es la de planificar las actividades mensuales, como
ser compra de insumos, abastecimiento de materia prima a la cabina
fotográfica y control de la misma. También creara planes y campañas de
marketing para el resto del año. Llevara el control económico y financiero de la
empresa.
o Encargado de mantenimiento de sistemas
o Esta persona se encargara de hacer el mantenimiento a la maquina cada vez
que esta lo requiera, como ser limpieza, recarga de tinta y papel.
o Operador
o Operar eficientemente las maquinas; vigilar, controlar, dar un excelente trato a
los clientes.
Administrador
General
Técnico en
mantenimiento de
sistemas
Operarios
4.4 POLÍTICA SALARIAL
Administrador
General
Encargado de
mantenimiento de
sistemas
Operadores
2800 Bs 100 Bs 1400 bs c/u
4.5 CONDICIONES DE TRABAJO
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Referente al requerimiento de mano de obra necesario, esta se la realizara en
función al nivel de actividad que el plan de negocios tendrá en los años de vida
útil. Las horas que funcionara la cabina fotográfica serán 8 horas diarias con un
operario para manejarla, el administrador general trabajara solo 8 horas diarias
según se establece la ley.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA TERCIARIZADA
El presente plan de negocios requiere de un técnico en mantenimiento de
sistemas, para dicho fin se opta por contratar los servicios de una persona
capacitada para realizar dichas funciones. En este sentido se ha optado por
terciarizar este servicio de manera que no se gasten tiempo innecesarios en su
control y capacitación.
V. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
Este capítulo tiene como tiene como objetivo la cuantificación monetaria de todos
los activos necesarios para la implementación del proyecto. Asimismo el tipo de
cambio es de 6.96 por unidad de dólar americano.
Asimismo se determinan los ingresos y egresos proyectados a un año,
determinándose que la fuente de recursos será el 60% con financiamiento, y el
40% con recursos propios. Todo esto para ver la viabilidad de implementación del
proyecto, desde la óptica económica financiera.
5.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES
5.1.1. INVERSIÓN FIJA
La inversión fija o tangible corresponde a los egresos asignados para la compra de
activos fijos no sujetos a transacciones, tales como: maquinarias y equipos.
A continuación se hace una explicación detallada de cada ítem:
Maquinaria y equipos
Este ítem contempla inversiones realizadas en la maquina necesaria para la
implementación del proyecto y la comercialización del mismo.
MAQUINARIA Y EQUIPO
(Expresados en dólares)
DETALLE CANTIDAD $US COSTO TOTAL
MAQUINA PPL 09 1 2300 2300
MAQUINA PPL 07 1 1500 1500
FACTURADORA 2 120 240
PAPEL A6
350 350
TINTA 2000 2000
IMPUESTOS
1874 1874
TOTAL
8264
TOTAL EN BOLIVIANOS 57.517
5.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA
Las erogaciones diferidas constituyen erogaciones de dinero en la implementación
del proyecto,
Para gastos operativos que vienen a ser bienes intangibles; tales como gastos en
estudio y organización de la empresa, que están sujetos a amortización.
El total de inversión diferida es de 61,95 $us. Equivalente a Bs. 431
Organización de la empresa
Los gastos de la empresa son todos los desembolsos realizados en la
organización de la empresa antes del inicio de su funcionamiento que son
destinados para los gastos de organización jurídica de esta, incluyen conceptos
como:
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(Expresados en Bolivianos)
DETALLE Bs.
CONTROL DE HOMONIMIA 76,56
INSCRIPCION EN FUNDA EMPRESA 264,48
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 69,6
INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE COMERCIO 455
TOTAL 865,64
Imprevistos
Se ha estipulado como margen de seguridad una reserva del 5% del total de la
inversión diferida, que es lo máximo aceptable para un proyecto de este nivel.
El total de imprevistos considerados para la inversión diferida asciende a un monto
de Bs. 22.
Capital de trabajo
Aquí se encuentra el requerimiento de efectivo necesario para que la empresa
lleve a cabo sus operaciones normales dentro de un adecuado grado de liquidez,
mientras no se pretende utilidades, en un nivel que permite solventar dichos
requerimientos, tanto en cantidad como en oportunidad de disposición. En este
caso el capital de trabajo de la cabina fotográfica asciende a 12719 $us.
Publicidad
En este ítem se presentan los gastos necesarios para implementar la estrategia
comercial, la misma que permitirá penetrar en el mercado cruceño y así garantizar
las ventajas proyectadas.
A continuación se presenta un cuadro donde se detallan los gastos en publicidad.
GASTO DE PUBLICIDAD
DETALLE TAMAÑO
CANTIDAD-
AÑO $US/PUBLICIDAD
Bs.
REVISTA COOL 21.5x5 2 171 2.380,32
REVISTA FOR U 17x11 2 346,5 4.823,28
TOTAL INVERSION 7.203,60
Sueldos y salarios
Estos están en función a los requerimientos de mano de obra multiplicados por el
precio de dicho esfuerzo humano.
SUELDOS Y SALARIOS
(Expresados en Bolivianos)
CARGO CANTIDAD
GRADO DE
CALIFICACION BS/MES BS/MES BS/AÑO
ADMINISTRADOR 1 PROFESIONAL
2800 2.800,00
33.600,00
OPERADOR 2 TECNICO
1400,00 2.800,00
33.600,00
TOTAL INVERSION 5.600,00
67.200,00
Servicios terciarizados
Con el fin de servir de apoyo a las tareas del administrador, la empresa se
considera conveniente contratar los servicios de mantenimiento de la maquinaria
cada tres meses con el fin de garantizar el correcto funcionamiento del equipo.
SERVICIOS TERCIARIZADOS
(Expresados en Boliviano)
DETALLES BS/Mes MONTO/año
TECNICO DE MANTENIMIENTO DE
SISTEMA 200 800
TOTAL INVERSION 800
Materia prima
La materia prima son los elementos principales que componen la elaboración del
producto. El gasto anual de la materia prima dependerá mucho del éxito de la
empresa como también de la cantidad de fotografías que se comercialicen.
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CANTIDAD DE
FOTOS 18.000 18.495 19.526 21.182 23.610
CANTIDAD DE
PAPEL REQUERIDO 18.000 18.495 19.526 21.182 23.610
CANTIDAD DE
TINTA REQUIRIDA 150 154 163 177 197
PRESUPUESTO DE
PAPEL EN BS. 2.506 2.575 2.718 2.949 3.287
PRESUPUESTO DE 13.572 13.945 14.723 15.971 17.802
TINTA EN BS
PRESUPUESTO DE
MATERIA PRIMA EN
BS. 16.078 16.520 17.441 18.920 21.088
Alquiler
El contrato de alquiler del espacio, determina que los 6 años, el costo permanecería con el mismo valor.
ALQUILER
(Expresados en dólares)
DETALLES Sus/Mes Monto/Año
Cine Center 600 7200
IC NORTE 500 6000
TOTAL INVERSION 13200
INVERSIÓN EN
BOLIVIANOS
91.872
Servicios básicos
En este caso, la empresa que brinda el espacio de cabinas fotográficas, cobra una cuota
mensual para los servicios básicos, que incluyen agua, electricidad y limpieza. Este
monto asciende a BS 900 mensuales.
SERVICIOS BASICOS
(Expresados en Boliviano)
DETALLES BS/Mes MONTO/año
SERVICIOS BASICOS 900 10800
TOTAL INVERSION 10800
Prima
La empresa “CINE CENTER” que brindará el espacio para una de nuestras cabinas
fotográficas, cobra una prima que otorga el derecho del uso del espacio durante seis
años, cuyo monto asciende a Bs. 20880.
5.2 ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS DE CRÉDITO
Se realizará el análisis de las distintas fuentes alternativas de crédito disponibles,
seleccionando la alternativa que brinde las mejores condiciones de financiamiento en
términos de plazos, tasa de interés, y garantías para la cabina fotográfica.
Las fuentes de financiamiento externo analizadas provienen de entidades bancarias de
nuestro medio que se consideran solventes y seguras de acuerdo a la información
obtenida por el sistema, las cuales serán detalladas a continuación:
ALTERNATIVA A: BANCO BISA
TIPO DE GARANTÍA HIPOTECARIA
MONTO DE CREDITO 33.028 BS
TASA DE INTERES 9.98%
PLAZO DE CREDITO 6 AÑOS
PERIODO DE PAGO DE CAPITAL MENSUAL
PERIODO DE PAGO DE INTERÉS MENSUAL
ALTERNATIVA A: BANCO GANADERO
TIPO DE GARANTÍA HIPOTECARIA
MONTO DE CREDITO 33.028 BS
TASA DE INTERES 7 %
PLAZO DE CREDITO 6 AÑOS
PERIODO DE PAGO DE CAPITAL MENSUAL
PERIODO DE PAGO DE INTERÉS MENSUAL
ALTERNATIVA A: BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
TIPO DE GARANTÍA HIPOTECARIA
MONTO DE CREDITO 33.028 BS
TASA DE INTERES 8 %
PLAZO DE CREDITO 6 AÑOS
PERIODO DE PAGO DE CAPITAL MENSUAL
PERIODO DE PAGO DE INTERÉS MENSUAL
5.2.1. CARACTERÍSTICAS Y CONDICIONES PARTICULARES DEL CREDITO
ELEGIDO
Capital
El monto que se va a financiar de fuentes externas es de BS. 33.028
Tasa de interés
La tasa de interés que cobrará el Banco Ganadero es de 7% anual.
Plazo de amortización
EL plazo de amortización que otorgará el Banco Ganadero para el pago de la deuda será
de 6 años
Periodo de amortización
El periodo de amortización será de treinta días
5.3. ESTADOS FINANCIEROS
Se presentarán los Estados Financieros de acuerdo a las proyecciones realizadas
para el análisis del presente proyecto.
5.3.1. ANÁLISIS ECONÓMICO CON FINANCIAMIENTO
5.3.1.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
El Estado de Resultado estimado para todos los periodos muestra un saldo
positivo, lo cual indica que el negocio es altamente rentable, debido a que los
costos son considerablemente menores que los ingresos estimados.
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
VENTAS 360.000 369.900 390.520 423.640 472.200
COSTO DE VENTAS 158.405 158.405 161.019 163.764 166.647
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS 201.595 211.495 229.501 259.876 305.553
GASTOS DE 41.205 41.205 42.885 44.092 45.945
ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS 7.204 7.204 7.348 7.495 7.645
UTILIDAD O PERDIDA
OPERACIONAL 153.186 163.086 179.268 208.288 251.964
INTERESES
FINANCIEROS 2.135 1.750 1.365 979 594
UTILIDAD O PERDIDA
ANTES DE IMP. 151.051 161.336 177.903 207.309 251.370
IMPUESTO DE RENTA 37.763 40.334 44.476 51.827 62.842
UTILIDAD O
PERDIDA DEL
PERIODO 113.288 121.002 133.427 155.482 188.527
5.3.1.3. FLUJO DE CAJA
DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
INGRESOS
SALDO INICIAL - 8.313 147.483 275.802 418.116 585.137
VENTAS 360.000 369.900 390.520 423.640 472.200
- - - - -
TOTAL INGRESOS 351.687 517.383 666.322 841.756 1.057.337
EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS
PRIMAS - - - - -
MANO DE OBRA
DIRECTA 52.288 52.288 54.902 57.648 60.530
SERVICIOS BASICOS 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800
TECNICO EN
MANTENIMIENTO DE
SISTEMAS 800 800 800 800 800
ALQUILERES 91.872 91.872 91.872 91.872 91.872
0 - - - - -
SUELDO DE
ADMINISTRADOR
CONTABLE 33.600 33.600 35.280 37.044 38.896
0 - - - - -
PUBLICIDAD 7.204 7.204 7.348 7.495 7.645
0 - - - - -
0 - - - - -
IMPUESTOS - 37.763 40.334 44.476 51.827
AMORTIZACIÓN
PRESTAMO 7.640 7.255 6.869 6.484 6.099
TOTAL EGRESOS 204.204 241.581 248.206 256.618 268.469
SALDO FLUJO DE
EFECTIVO 147.483 275.802 418.116 585.137 788.868
5.3.1.4. VALOR ACTUAL NETO
Permite establecer la equivalencia entre los ingresos y egresos del flujo de
efectivo de un proyecto, los que son comparados con la inversión inicial de los
socios, a una tasa determinada. se suman los flujos de efectivo del proyecto y se
le descuenta la inversión inicial, si es positivo el resultado (VPN) se acepta el
proyecto.
INVERSIÓN -55.047
AÑO1 147.208 AÑO4 584.174
AÑO2 275.314 AÑO5 787.625 VPN DEL
AÑO3 417.401 PROYECTO
COSTO DE OPORTUNIDAD => 22%
$ 1.035.570
El VAN resultante es positivo lo cual demuestra que el plan de negocios es
rentable y que el dinero rinde más que el costo de oportunidad.
5.3.1.5. TASA INTERNA DE RETORNO
Es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a cero, es decir que
reduce a cero los ingresos y los egresos del proyecto, incluyéndose la inversión
inicial que realizaron los socios en el proyecto. Como la tasa resultante es superior
a la del mercado quiere decir que nuestro proyecto es más rentable.
INVERSIÓN -55.047
AÑO1 147.208 AÑO4 584.174
AÑO2 275.314 AÑO5 787.625 TIR DEL
AÑO3 417.401 PROYECTO
COSTO DE OPORTUNIDAD => 22% 338%
5.3.1.6. PUNTO DE EQUILIBRIO
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN UNIDADES
MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO
MC1= 19 -9 10
18 -8 10
18 -8 10
17 -8 9
15 -7 8
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1
PE1= 48.409 10 4.735,86 Año 1
48.409 10 4.865,87 Año 2
50.233 10 5.245,00 Año 3
51.587 9 5.745,95 Año 4
53.590 8 6.538,43 Año 5
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN PESOS
MC2= (VENTAS TOTALES - COSTO VARIABLE TOTAL) / VENTAS TOTALES
MC1= 360.000 156.035 1,43
369.900 156.042 1,42
390.520 158.672 1,41
423.640 161.443 1,38
472.200 164.362 1,35
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
BOLIVIANOS
PE2= COSTOS FIJOS TOTALES / MC2
PE2= 48.409 1,43 33.772 Año 1
-
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
350,000
400,000
450,000
500,000
1 2 3 4 5 6
BO
LIV
IAN
OS
NUMERO DE AÑOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLESCOSTOS TOTALES
48.409 1,42 34.047 Año 2
48.409 1,41 34.423 Año 3
50.233 1,38 36.372 Año 4
51.587 1,35 38.267 Año 5
PRUEBA
PE2/PE1= PVU $ 7
$ 7
$ 7
$ 6
$ 6
5.3.2. ANÁLISIS ECONÓMICO SIN FINANCIAMIENTO
5.3.1.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
El Estado de Resultado estimado para todos los periodos muestra un saldo
positivo, lo cual indica que el negocio es altamente rentable, debido a que los
costos son considerablemente menores que los ingresos estimados.
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
VENTAS 360.000 369.900 390.520 423.640 472.200
COSTO DE VENTAS 158.679 158.687 161.317 164.087 167.007
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS 201.321 211.213 229.203 259.553 305.193
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN 41.205 41.205 42.885 44.092 45.945
GASTOS DE VENTAS 7.204 7.204 7.348 7.495 7.645
UTILIDAD O PERDIDA
OPERACIONAL 152.912 162.804 178.970 207.965 251.604
INTERESES
FINANCIEROS 0 - - - -
UTILIDAD O PERDIDA
ANTES DE IMP. 152.912 162.804 178.970 207.965 251.604
IMPUESTO DE RENTA 38.228 40.701 44.742 51.991 62.901
UTILIDAD O
PERDIDA DEL
PERIODO 114.684 122.103 134.227 155.974 188.703
5.3.1.2. BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVOS INSTALACIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
CORRIENTE
CAJA - BANCOS
-7.510 155.650 290.477 438.995 611.911 821.217
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
-7.510 155.650 290.477 438.995 611.911 821.217
GASTOS PREOPERATIVOS
35.242 28.194 21.145 14.097 7.048 0
ACTIVO FIJO
TERRENOS
0 0 0 0 0 0
COMPUTADORES
1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670
- DEP ACUM. COMP.
0 557 1.113 1.670 1.670 1.670
EDIFICIOS
0 0 0 0 0 0
-DEP. ACUM. EDIF.
0 0 0 0 0 0
VEHICULOS
0 0 0 0 0 0
- DEP ACUM. VEHIC.
0 0 0 0 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO
26.448 26.448 26.448 26.448 26.448 26.448
- DEP ACUM. M. Y EQ.
0 2.645 5.290 7.934 10.579 13.224
MUEBLES Y ENSERES
0 0 0 0 0 0
-DEP. ACUM. M. Y ENS.
0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO FIJO
63.360 53.110 42.860 32.610 22.917 13.224
TOTAL ACTIVO
55.850 208.761 333.337 471.606 634.828 834.441
PASIVOS INSTALACIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
CORRIENTE
IMPUESTOS POR PAGAR
0 38.228 40.701 44.742 51.991 62.901
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0 38.228 40.701 44.742 51.991 62.901
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIG. FINANCIERAS
1 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
1 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO
1 38.228 40.701 44.742 51.991 62.901
PATRIMONIO
CAPITAL
55.849 55.849 55.849 55.849 55.849 55.849
UTILIDAD DEL PERIODO
0 114.684 122.103 134.227 155.974 188.703
UTILIDAD ACUMULADA
0 0 114.684 236.787 371.014 526.988
TOTAL PATRIMONIO
55.849 170.533 292.636 426.863 582.837 771.540
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
55.850 208.761 333.337 471.606 634.828 834.441
5.3.1.3. FLUJO DE CAJA
DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
INGRESOS -7.510 155.650 290.477 438.995 611.911
SALDO INICIAL 360.000 369.900 390.520 423.640 472.200
VENTAS - - - - -
352.490 525.550 680.997 862.635 1.084.111
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
275 282 298 323 360
COMPRA DE
MATERIAS
PRIMAS 52.288 52.288 54.902 57.648 60.530
MANO DE OBRA
DIRECTA 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800
SERVICIOS
BASICOS 800 800 800 800 800
TECNICO EN
MANTENIMIENTO
DE SISTEMAS 91.872 91.872 91.872 91.872 91.872
ALQUILERES -7.510 155.650 290.477 438.995 611.911
0 - - - - -
SUELDO DE
ADMINISTRADOR
CONTABLE 33.600 33.600 35.280 37.044 38.896
0 - - - - -
PUBLICIDAD 7.204 7.204 7.348 7.495 7.645
0 - - - - -
0 - - - - -
IMPUESTOS - 38.228 40.701 44.742 51.991
AMORTIZACIÓN
PRESTAMO 1 - - - -
TOTAL EGRESOS 196.840 235.074 242.001 250.724 262.894
SALDO FLUJO DE
EFECTIVO 155.650 290.477 438.995 611.911 821.217
5.3.1.4. VALOR ACTUAL NETO
Permite establecer la equivalencia entre los ingresos y egresos del flujo de
efectivo de un proyecto, los que son comparados con la inversión inicial de los
socios, a una tasa determinada. se suman los flujos de efectivo del proyecto y se
le descuenta la inversión inicial, si es positivo el resultado (vpn) se acepta el
proyecto.
INVERSIÓN -55.047
AÑO1 155.650 AÑO4 611.911
AÑO2 290.477 AÑO5 821.217 VPN DEL
AÑO3 438.995 PROYECTO
COSTO DE OPORTUNIDAD => 22%
$ 1.088.716
El VAN resultante es positivo lo cual demuestra que el plan de negocios es
rentable y que el dinero rinde más que el costo de oportunidad.
5.3.1.5. TASA INTERNA DE RETORNO
Es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a cero, es decir que
reduce a cero los ingresos y los egresos del proyecto, incluyéndose la inversión
inicial que realizaron los socios en el proyecto. Como la tasa resultante es superior
a la del mercado quiere decir que nuestro proyecto es más rentable.
INVERSIÓN -55.047
AÑO1 155.650 AÑO4 611.911
AÑO2 290.477 AÑO5 821.217 TIR DEL
AÑO3 438.995 PROYECTO
COSTO DE OPORTUNIDAD => 22% 349%
ANEXOS
ENCUESTAS REALIZADAS
1.- ¿Le gustan las fotografías?
2.- ¿Asiste a los centros fotográficos?
3.- ¿Con que frecuencia asiste a los centros fotográficos?
4.- ¿A qué lugares de entretenimiento asiste?
5.- ¿Con qué frecuencia asiste a estos lugares?
6.- ¿Cuánto dinero presupuestado tiene para cada salida a estos lugares?
7.- En caso de que existieran nuevos productos o servicios en los lugares
mencionados anteriormente ¿Cuál de los que se detalla a continuación
estaría dispuesto a utilizar?
8.- ¿Cuánto dinero estaría dispuesto a invertir en estos productos?
