Upload
aryfollain
View
145
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
A vida é feita de escolhas: até em momentos de tranquilidade
é preciso estar protegido
Plano de Contribuição Variável CV - Prevdata II
Ary Follain Junior
A vida é feita de decisões, de escolhas
...a todo momento...
Estudar ou Surfar ???
Ser Militar ou Civil ???
Casar ??
Ou
Comprar uma bicicleta ???
Ter filhos ??
1 ou 2 ou 3 ou muuuitos ???
ou
guardar para o futuro ??
Gastar...
Verde ou Rosa ou azul ou amarelo ??
Previdência complementar
A escolha para o seu futuro
Quanto mais cedo começar a poupar, menor será o esforço!
$ $ $
Previdência
Social e Complementar
Seja previdente
Sistema Previdenciário Brasileiro
REGIMES PRÓPRIOS DE PREVIDÊNCIA DOS
SERVIDORES PÚBLICOS
Caráter compulsório
Servidor e empregador contribuem para um fundo administrado pela União /
Estado / Município.
Novidade!! Funpresp
Servidores da União, dos Estados e dos
Municípios
PREVIDÊNCIA SOCIAL PÚBLICA
Público
Caráter compulsório
Trabalhador e empresa contribuem para o INSS
Empregados, empresários e
autônomos
REGIME DE PREVIDÊNCIA
COMPLEMENTAR
Privado
Caráter Facultativo
Empregados, associados e pessoas
físicas
Sistema Previdenciário Brasileiroe a nossa realidade
PREVIDÊNCIA SOCIAL PÚBLICA (INSS)
Público
Caráter compulsório
Contribuição: teto R$ 4.159
Benefício: Média de salários de contribuição – Fator Previdenciário
REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
Privado
Caráter Facultativo
Contribuição varia entre o tipo de plano
Benefício depende da contribuição e da rentabilidade
Benefício depende da contribuição e da
rentabilidade do fundo
Sistema Previdenciário Brasileiroe a nossa realidade
ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR -
EAPC
Caráter facultativo
Planos PGBL e VGBL (produtos de investimento)
APENAS a pessoa física contribui para fundo administrativo por uma
entidade financeira
Lucro dos acionistas
Rentabilidade líquida
ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR -
EFPC
Caráter facultativo
Planos de previdência: BD, CD, CV
Trabalhador e empresa contribuem EM PARIDADE
Contas coletivas para benefícios de risco
Empréstimos / tx atrativas
100% Rentabilidade
Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta?
Entidades Fechadas não têm fins lucrativos, gerando resultados para as contas dos participantes
Menor custo administrativo
Saldos mais altos ao fim do período de contribuição, por conta de: paridade, custo administrativo e rentabilidade!
Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta?
Entidades Abertas (bancos e seguradoras) oferecem produtos de investimento
Pagam lucro aos acionistas!
Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta?
Vamos comparar?
Dados considerados nas simulações:
Idade de entrada no plano: 30 anos
Tempo de contribuição: 30 anos (até os 60 anos de idade)
Valor de contribuição: R$ 316,82 (Remuneração de R$ 5.000)
Rentabilidade: 5% ao ano
Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta?
Vamos comparar?
Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta?
Vamos comparar?
Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta?
Vamos comparar?
você acumula:
R$ 250.475 em 30 anos, R$ 1.154 de benefício vitalício
No Plano CV – Prevdata II,você acumula:
R$ 586.692 em 30 anos,R$ 2.874 de benefício vitalício
Somente considerando renda de aposentadoria!!No Plano CV – Prevdata II, você também tem cobertura para benefícios de risco!!
Plano CV – Prevdata II
Características
Contribuições
Benefícios
Plano CV – Prevdata II
Plano individual
Modalidade de Contribuição Variável
Renda decorrente do saldo de conta: total acumulado das contribuições
do participante e da Patrocinadora e da rentabilidade dos investimentos
Contribuição da patrocinadora em paridade com a contribuição do
participante
Contribuição da Dataprev não é considerada rendimento tributável para o
Imposto de Renda
Opção de renda programada (prazo certo) ou vitalícia.
Composição das contribuições ao plano
O participante e a Patrocinadora contribuem em paridade;
Recursos acumulados nas contas do participante;
Dedução das parcelas para custear os benefícios de risco e as despesas administrativas (8%)
Faixas de contribuição:
Faixa 1 – 6% – remuneração até R$ 4.159
Faixa 2 – 8% – parcela que exceder R$ 4.159
Salário de Contribuição (incidência): salário + anuênio + demais adicionais
Composição das contribuições ao plano
Contribuição do ParticipanteRem. R$ 5.000
FAIXA 1: Até R$ 4.159Alíquota de 6,00%: R$ 249,54
FAIXA 2: entre R$ 4.159 e R$ 5.000Alíquota de 8,00%: R$ 67,28
VALOR DA CONTRIBUIÇÃO:
R$ 316,82
Contribuição Reduzida em 30%Rem. R$ 5.000
FAIXA 1: Até R$ 4.159Alíquota de 4,20%: R$ 174,68
FAIXA 2: entre R$ 4.159 e R$ 5.000Alíquota de 5,60%: R$ 47,09
VALOR DA CONTRIBUIÇÃO:
R$ 221,78
Composição das contribuições ao plano
Taxa de gestão competitiva
Sem fins lucrativos, somente para custeio da gestão.
Cobertura em caso de doença, invalidez e morte
Cobertura para auxílio-doença (normal e acidentário), invalidez e pensão por morte através de contas coletivas, com diluição dos custos entre participantes e Patrocinadora.
Composição das contribuições ao plano
Composição das contribuições Plano de Custeio 2013
Deduções 8%
Benefício de Risco 3%
Despesas Administrativas 3%
Fundo Administrativo/Atuarial
2%
Exemplo de Contribuição
R$ 100
(3,00)
(3,00)
(2,00)
R$ 92,00
Incentivo Fiscal do Imposto de Renda
Contribuições à Previdência Complementar reduzem a base de cálculo do imposto de renda na fonte
Tabela de Descontos de IR Sem Prevdata
Renda bruta (R$) 5.000,00
Contribuição INSS (R$) 457,49
Contribuição Prevdata (R$) -
Base de cálculo IR (R$) 4.542,51
Imposto a pagar (R$) 458,61
Economia Mensal (R$) -
Economia Anual (R$) -
Com Prevdata
5.000,00
457,49
316,82
4.225,69
373,78
84,83
1.017,96
Sua contribuição R$ 316,82
Contribuição Dataprev R$ 316,82
Desembolso efetivo R$ 231,99
Acompanhamento do Plano
Extratos de acompanhamento
O participante acompanha o extrato de suas contribuições,
da Patrocinadora e os resultados dos investimentosem sua conta individual, que é acumulada em cotas.
Vejamos o Extrato de Participante
Benefícios do Plano
Renda de Aposentadoria
Carências
Renda decorrente do saldo de conta e do prazo escolhidopara a duração do benefício: Renda Programada e Renda Vitalícia
Pensão, em caso de falecimento do participante
Opção de resgate de até 15% da conta antes da transformação em renda
60 contribuições para o plano
Ter idade de 55 anos
Cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora
Benefícios do Plano
Benefícios de risco
Auxílio-doença (normal e acidentário): complementação do benefício parao participante que se afastar do trabalho por motivo de doença ou acidente de trabalho.
Renda Mensal por Invalidez: renda decorrente do saldo de contae do crédito adicional proveniente da conta coletiva.
Carência: os benefícios de risco têm carência de 12 meses, exceto para acidente do trabalho.
Pensão por Morte: Em caso de falecimento do participante, os beneficiáriosindicados pelo mesmo receberão a renda decorrente da conta acumulada
pelo participante, incluindo o crédito adicional da conta coletiva.
Empréstimo É uma modalidade de investimento do Fundo de Pensão:rentabiliza o recurso e ajuda o participante.
Regras
Limite de concessão: 90% da reserva restituível(conta de participante + 1% da conta da patrocinadora / mês,deduzida a provisão de IR).
Taxa de juros de 0,55% ao mês (prazos de 1 a 12 meses);0,62% ao mês (prazos de 13 a 36 meses);0,70% ao mês (prazos de 37 a 60 meses),com atualização do saldo do empréstimo pelo INPC
Simulações disponíveis na Área Restrita do site Disponível após 6 meses de vinculação ao plano
Eu não sei quanto tempo vou ficar na Dataprev....
Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários)
Manter-seno
Plano
Desligar-sedo
Plano
Benefício Proporcional Diferido (BPD)Autopatrocínio
PortabilidadeResgate
Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários)
Autopatrocínio Possibilidade de manter sua inscrição no plano. Arca com contribuição do participante + contribuição da Patrocinadora.
Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora;
Por exemplo:
Contribuição de Participante
Contribuição de Patrocinadora
Total a pagar
R$ 316 R$ 316 R$ 632
Reduzindo em 30%...
R$ 221 R$ 221 R$ 442
Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários)
Benefício Proporcional Diferido (BPD) Possibilidade de manter sua inscrição no plano após perda do vínculo empregatício
com a Patrocinadora, sem obrigação de realizar novas contribuições. Consiste em uma Renda Mensal Programada, proporcional ao saldo acumulado.
Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora; ter no mínimo 36 meses de vinculação ao plano.
O que acontece: participante fica em “diferimento”, esperando o momento de iniciar o
recebimento do benefício; não faz contribuições mensais; deduz de sua conta o custeio administrativo; pode fazer aportes e contribuições adicionais, para aumentar benefício
futuro e pagar menor imposto de renda.
Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários)
Portabilidade É a transferência de recursos (100% da conta de participante e 100% de Patrocinadora)
para outro plano de previdência, sem pagar Imposto de Renda.
Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora; ter no mínimo 36 meses de vinculação ao plano; não estar em benefício no plano.
Mas, atenção ! Recurso portado de EFPC não pode ser resgatado, devendo se transformar em renda.
Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários)
Resgate Resgate total da conta do participante, acrescido de até 90% da conta da patrocinadora
(1% a cada mês de plano).
Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora; não estar em benefício do plano.
Conta de participante
Conta de patrocinadora
Total da conta R$ 10.000 R$ 10.000
X 36%
A resgatar R$ 10.000 R$ 3.600
Participante com 36 meses de plano
Resgate bruto R$ 13.600
Imposto de Renda R$ 2.040
Líquido R$ 11.560
Adesão ao Plano CV – Prevdata II
Faça a sua adesão!
Saber o valor de suas contribuiçõese projetar seus benefícios é simples!
Acesse www.prevdata.org.br
Faça a sua adesão!
Como se inscrever?
Leia o Regulamento do plano disponível no site;
Escolha seus beneficiários: qualquer pessoa que queira proteger;
Tire todas as suas dúvidas com a nossa equipe de atendimento;
Preencha o Formulário “Proposta de Inscrição ao Plano CV – Prevdata II”
e envie para a Prevdata
Escolha a tributação
Importante!Ao aderir ao CV-Prevdata II, você pode optar por uma das tabelas de tributação, o que vai gerar impactos no futuro – no pagamento do benefício ou resgate:
Tabela Progressiva x Regressiva do Imposto de Renda
Progressiva: regime de tributação tradicional para rendimentos a partir de R$ 1.710,78. Somos tributados na fonte como antecipação e, no ano seguinte,acertamos as contas com o “Leão”;
Regressiva: opção de regime de tributação, com alíquota decrescente de acordo com o prazo de acumulação dos recursos (35% a 10%, após 10 anos).Tributação exclusiva na fonte.
Obs.: Cartilha de Tributaçãoe vídeo ilustrativo no site!
Recursos de Fiscalização e Controle
RECURSOS DE FISCALIZAÇÃO E CONTROLES INTERNOS
Instâncias de fiscalização e controle PREVIC Conselho Fiscal Auditoria Interna da Dataprev Auditoria externa independente
Recursos tecnológicos de controle Batimento de informações: entidades / custodiante / gestor Novo D.A. (Demonstrativo Atuarial)
Resolução CMN 3792/2009 – Limites e Governança Diretrizes para aplicações dos recursos; Política de Investimentos; Limites de alocação, concentração e enquadramento; Vedações; Contratação de custódia; Riscos a serem controlados e medidos.
Rentabilidade
Conta com R$ 200 em jan/2009 tinha, em junho/2013: R$ 323,72 (participante + rentabilidade)
+ R$ 323,72 (patrocinadora + rentabilidade)= R$ 647,44 (323%)
EVOLUÇÃO DAS COTASPlano CV – Prevdata II
30/03/2009
30/05/2009
30/07/2009
30/09/2009
30/11/2009
30/01/2010
30/03/2010
30/05/2010
30/07/2010
30/09/2010
30/11/2010
30/01/2011
30/03/2011
30/05/2011
30/07/2011
30/09/2011
30/11/2011
30/01/2012
30/03/2012
30/05/2012
30/07/2012
30/09/2012
30/11/2012
30/01/2013
30/03/2013
30/05/2013
1,0000
1,1000
1,2000
1,3000
1,4000
1,5000
1,6000
1,7000
1,00001,0125
1,07661,1190
1,2075
1,2542
1,32231,3633
1,4158
1,49071,5131
1,5502
1,6031 1,6186