Hombre ClaveAlta recuperación

Carlos Figueroa MartinezAsesor Profesional en Seguros

Agenda

Presentación GNP

Situación actual Empresa X

Definición de Hombre Clave

Marco Legal

Resumen del proyecto

Proyecto detallado• Propuesta detallada por socio.• Deducciones fiscales.

Preguntas

Implementación

GNP se caracteriza por ser una empresa:

• Líder, con más de 100 años asegurando a México.• Con espíritu de cambio y actitud vanguardista.• Y ante todo, con responsabilidad incondicional hacia

sus clientes y la sociedad.

Pero estas características no son las únicas que marcan la distinción…

¡GNP es mucho más!

Grupo Nacional Provincial es la empresa aseguradora mexicana con

mayor experiencia y solidez de nuestro país que no sólo brinda

protección financiera a sus Asegurados, sino que está al cuidado de sus sueños, historias, emociones y

vivencias.

Es parte de uno de los conglomerados empresariales más grandes del país:

"Grupo Bal" donde se agrupan instituciones tan importantes como Grupo Peñoles, El Palacio de Hierro,

Profuturo GNP Afore, Médica Integral GNP, Médica Móvil, Valores

Mexicanos, Casa de Bolsa, entre otros.

Orientados a las Personas

Lealtad

Integridad

Colaboración

Pasión

Situación Actual

Empresa de ingeniería, construcción y comercialización formada desde 1986 para ofrecer los más altos niveles de calidad, seguridad, servicio, orden y limpieza en los trabajos.

Empresa X tiene un Socio Principal; Socio (A), 54 años.

Empresa X busca lograr la continuidad del negocio aún al no estar sus socios, garantizando así la trascendencia de la compañía.

Existe la necesidad presente de proteger a Empresa X en caso del fallecimiento o invalidez de alguno de sus socios.

Hoy en día Empresa X logra la satisfacción total de cada uno de sus clientes Construyendo con Confianza en cada obra y trabajando en conjunto con estas empresas que representan la calidad de sus productos y de los servicios que ofrecen en cada uno de los proyectos realizados. Cubrir la necesidad de protección de los Socios de la empresa logrará mantener la misma calidad y satisfacción de los clientes a lo largo de los años.

Definición Hombre Clave

Seguro de vida e invalidez

Objetivo de ahorro

Deducciones en

impuestos

Definición Hombre Clave

En GNP desarrollamos proyectos Hombre Clave personalizados para cada cliente en los que cubrimos simultáneamente tres puntos que son vitales:

Proteger a la empresa en caso de fallecimiento o invalidez de alguno de los socios. De esta forma respaldamos la continuidad de la empresa y su trascendencia. Esto se logra a través de un seguro de vida para cada socio, en caso de fallecimiento o invalidez, la beneficiara del seguro es la misma Empresa.

A través de este mismo proyecto, la empresa, que sería el contratante de este seguro, podrá generar deducciones de impuestos acorde con su planeación fiscal ya que los pagos se pueden adecuar a las necesidades de la compañía, esto es, mensual, trimestral, semestral o anual.

Ahora, este proyecto puede contemplar ahorro a lo largo de los años, esto es, que los pagos que realice generan un ahorro con un objetivo a 15 años. Al término del plazo la empresa recibe el capital ahorrado. Esto convierte el proyecto en autosustentable.

La propuesta entonces contempla la continuidad de la empresa y su trascendencia al protegerla en caso de fallecer o invalidarse uno o más socios mientras genera deducciones de impuestos, al mismo tiempo que ahorra para generar capital para la misma empresa.

Definición Hombre Clave

El Seguro de Hombre Clave es una respuesta a esta necesidad.

• Resarcir la pérdida financiera originada por la muerte o invalidez del Socio o Persona Clave asegurada.

Función del Seguro

• Deberá existir dependencia o relación económica entre el Socio o Persona Clave asegurada con el beneficiario de la póliza que en este caso es la misma empresa, Empresa X.

Interés Asegurable

• Es en proporción a la pérdida económica que suceda a la muerte del Asegurado.

Suma Asegurada

Ley Impuesto Sobre la Renta (LISR)

• XII. …Si mediante el seguro se trata de resarcir al contribuyente de la disminución que en su productividad pudiera causar la muerte, accidente o enfermedad, de técnicos o dirigentes, la deducción de las primas procederá siempre que el seguro se establezca en un plan en el cual se determine el procedimiento para fijar el monto de la prestación y se satisfagan los plazos y los requisitos que se fijen en disposiciones de carácter general.

Artículo 27. Las deducciones autorizadas en este Título deberán reunir los siguientes requisitos:

• I. Los contratos de seguros serán temporales a un plazo no mayor de veinte años y de prima nivelada.• II. El asegurado deberá tener relación de trabajo con la empresa, o ser socio industrial en el caso de sociedades de personas o en comandita por acciones.• III. El contribuyente deberá reunir la calidad de contratante y beneficiario irrevocable.• IV. En el caso de terminación del contrato de seguro, la póliza será rescatada y el contribuyente acumulará a sus ingresos el importe del rescate en el ejercicio en que esto ocurra.

Reglamento Ley Impuesto Sobre la Renta (RLISR)

Artículo 44. Los planes relativos a seguros de técnicos o dirigentes a que se refiere la fracción XIII del artículo 31 de la Ley, deberán ajustarse a lo siguiente:

Marco Legal

1. La empresa deberá ser el contratante y beneficiario de forma irrevocable.

2. Los asegurados deberán ser Dueños, Socios o tener contrato de trabajo con la empresa.

3. La suma asegurada se determina considerando el valor de la empresa, la aportación a los ingresos de la Empresa de parte del asegurado, los ingresos de la empresa.

4. El plazo máximo a contratar es de 20 años.

5. Los únicos beneficios adicionales que se pueden contratar son los de invalidez total y permanente (BIT e ISE).

6. Se considera el 100% del pago de primas para deducciones. Las deducciones son para ISR y PTU.

8. Toda Suma Asegurada, Dividendo o Intereses serán acumulables a los ingresos de la Empresa contratante en el ejercicio correspondiente, esto corresponde a los planes de ahorro al momento de la entrega del mismo.

Marco Legal aplicación

Resumen Proyecto

• Empresa X protegerá a Socio (A) por $10’000,000.

Generar protección para Empresa X en caso

de fallecimiento o invalidez:

• Inversión en el proyecto, $11,667,024.• Recuperación proyectada, $15,125,897.• Porcentaje de recuperación, 130%.

Generar recuperación del 84% de la inversión de la siguiente forma:

• Deducción Fiscal acumulada ISR y PTU, $4,666,809 que representa un 39% del total del proyecto.

• Retorno de inversión estimado, 170% $19,792,706.

Generar deducciones fiscales a través de las

condiciones específicas del proyecto.

Socio (A) detallado

Año EdadProtección Total Prima Anual

Prima Anual Acumulada

Valor en Efectivo Proyectado

% Recuperación sobre Prima Total

Deducción ISR Acumulada

Deducción PTU acumulada

Deducción Total

Retorno de inversión con deducciones

% de Retorno de inversión

1 54 $10,000,000 $671,500 $671,500 $0 0% $201,450.0 $67,150.0 $268,600.0 $268,600 40%2 55 $10,300,000 $691,645 $1,363,145 $0 0% $408,943.5 $136,314.5 $545,258.0 $545,258 40%3 56 $10,609,000 $712,394 $2,075,539 $593,149 29% $622,661.7 $207,553.9 $830,215.6 $1,423,365 69%

4 57 $10,927,270 $733,766 $2,809,306 $1,006,620 36% $842,791.8 $280,930.6 $1,123,722.4 $2,130,342 76%

5 58 $11,255,088 $755,779 $3,565,085 $1,510,883 42% $1,069,525.5 $356,508.5 $1,426,034.0 $2,936,917 82%

6 59 $11,592,741 $778,453 $4,343,537 $2,151,033 50% $1,303,061.1 $434,353.7 $1,737,414.8 $3,888,448 90%

7 60 $11,940,523 $801,806 $5,145,343 $2,880,054 56% $1,543,602.9 $514,534.3 $2,058,137.2 $4,938,191 96%

8 61 $12,298,739 $825,860 $5,971,204 $3,737,833 63% $1,791,361.2 $597,120.4 $2,388,481.6 $6,126,315 103%

9 62 $12,667,701 $743,341 $6,714,544 $4,740,000 71% $2,014,363.2 $671,454.4 $2,685,817.6 $7,425,818 111%

10 63 $13,047,732 $765,641 $7,480,185 $5,904,490 79% $2,244,055.5 $748,018.5 $2,992,074.0 $8,896,564 119%

11 64 $13,439,164 $788,610 $8,268,795 $7,251,235 88% $2,480,638.5 $826,879.5 $3,307,518.0 $10,558,753 128%

12 65 $13,842,339 $812,268 $9,081,064 $8,904,638 98% $2,724,319.2 $908,106.4 $3,632,425.6 $12,537,064 138%

13 66 $14,257,609 $836,636 $9,917,700 $10,703,330 108% $2,975,310.0 $991,770.0 $3,967,080.0 $14,670,410 148%

14 67 $14,685,337 $861,736 $10,779,436 $12,765,523 118% $3,233,830.8 $1,077,943.6 $4,311,774.4 $17,077,297 158%

15 68 $15,125,897 $887,588 $11,667,024 $15,125,897 130% $3,500,107.2 $1,166,702.4 $4,666,809.6 $19,792,707 170%

Acta constitutiva, en caso de que el poder para actos de administración y dominio se encuentre en un acta de asamblea es necesario contar con copias del mismo.

• Realizar exámenes médicos en el domicilio u oficina.• Examen Médico, Examen General de Orina, Muestra de Sangre y Electrocardiograma en Reposo.

• Cheque por el pago de la prima a nombre de: GRUPO NACIONAL PROVINCIAL S.A.B.

Identificación oficial vigente del apoderado de la empresa.

Cédula de RFC.

Comprobante de domicilio.

GNP además tiene los siguientes requisitos:

Implementación

GraciasCarlos Figueroa Martinez

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