Embed Size (px)
Citation preview
Taxolite JPK
JPK – jesteśmy gotowi!
Warszawa, 25 sierpnia 2016
Core audit team members dedicated for Sarantis
1.
2.
3.
4.
5.
Czym jest Jednolity Plik Kontrolny
Projekt wdrożenia JPK
Jak Taxolite JPK działa w środowisku Klientów
Aplikacja Taxolite w akcji
Usługi JPK
Agenda
PwC
Czym jest Jednolity Plik Kontrolny?
3
1
Jednolity Plik Kontrolny -wprowadzenie
?? ??
??? ?
?
?
?
Dlaczego?
Jak?
Celem wprowadzenia JPK jest usprawnienie oraz pogłębienie procesu kontroli podatkowej i skarbowej oraz identyfikacja kluczowych obszarów niezgodności raportowania podatkowego.
JPK przyniosło znaczne korzyści władzom skarbowym w państwach, w których to rozwiązanie zostało wdrożone.
Największe korzyści zaobserwowano w takich obszarach, jak:
● ograniczenie kosztów i czasu trwania kontroli (możliwość prowadzenia kontroli zdalnie i na odległość);
● nieprawidłowości określane na całej próbie – większa skuteczność;
● możliwość prowadzenia kontroli na styku kilku podatków (np. porównanie CIT z VAT).
Koncepcja JPK funkcjonuje na świecie w dwóch modelach – na żądanie oraz obowiązkowego okresowego dostarczania danych władzom skarbowym.
Technologicznie JPK oparty jest o plik w formacie .xml (zgodnie ze standardem OECD SAFT 2.0).
Podatnicy będą przesyłać JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe) lub przekazywać JPK na informatycznym nośniku danych (np. płyta DVD, pendrive)…
ALE TO ZALEŻY …
1
Jednolity Plik Kontrolny -wprowadzenie
?? ??
??? ?
?
?
?
Kto?
Obowiązek generowania JPK dotyczyć będzie:
Począwszy od 1.07.2016
≥ 250 lub > 50 mln EUR i 43 mln EUR
Począwszy od 1.07.20181
≥ 250 lub < 50 mln EUR i 43 mln EUR
Począwszy od 1.07.20181
< 50 lub < 10 mln EUR i 2 mln EUR
Począwszy od 1.07.20182
< 10 lub < 2 mln EUR i 2 mln EUR
1Od 01.01.2017 obowiązek ewidencji VAT2Od 01.01.2018 obowiązek ewidencji VAT
Co?Podmioty są zobowiązane przekazywać pliki JPK na żądanie organów podatkowych i organów kontroli skarbowej w następujących terminach:
od 1 lipca 2016 – duże podmioty
od 1 lipca 2018 – mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa.
Przekazanie JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe) lub na informatycznym nośniku danych (np. płyta DVD, pendrive).
Obowiązek comiesięcznego przekazywania pliku JPK_VAT (ewidencja VAT) będzie obowiązywał od:
1 lipca 2016 – duże podmioty
1 stycznia 2017 – małe i średnie podmioty
1 stycznia 2018 – mikro przedsiębiorcy.
Przekazanie JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe).
Podstawa prawna?
1
Jednolity Plik Kontrolny – Co kryją finalne struktury JPK?
W dniu 9 marca 2016 r. na stronach Ministerstwa Finansów
pojawiła się finalna wersja Jednolitego Pliku Kontrolnego.
Zamieszczony na stronach MF finalny wzór JPK składa się,
podobnie jak w wersji testowej z 7 struktur:
Księgi rachunkowe
1
Wyciągi bankowe
2
Magazyn
3
Ewidencje zakupu i
sprzedaży VAT
4
Faktury VAT
5
Podatkowa księga
przychodów i rozchodów
6
Ewidencja przychodów
7
Pozycje merytoryczne
Sumy kontrolne
Typysekcji JPK
Nagłówek, Podmiot1
Powtarzalna sekcja,zawierająca dane m.in.
o dostawcy systemu oraz okresie za
jaki przygotowany jest plik.
Pozycje analityczne
Pozycje dotyczącewartości z ksiąg podatkowych
oraz dowodów księgowych
Sumy kontrolne
Wszystkie pliki zawierają
wartości kontrolne, które obliczane są jako liczba wierszy
oraz dwie lub jedna wartość sumy charakterystycznej
dla danego typu dokumentu
PwC
Projekt wdrożenia JPK
7
2
1 2 3 4 5
Prace analityczne
Koncepcja raportowania
Wdrożenie rozwiązania
Procedury operacyjne
• Określenie ewentualnych zmian w systemach/procesach
• Stworzenie koncepcji raportowania i wymagań wobec rozwiązania
• Przygotowanie procedur operacyjnych
• Analiza systemów Spółki, specyfikacja i mapowanie danych JPK na systemy
• Testy ekstraktów danych
• Sprawdzenie poprawności technicznej i merytorycznej
• Wdrożenie rozwiązania do generowania JPK (Taxolite)
Testowanie
Projekt wdrożenia JPK podzielony jest na 5 głównych faz
PwC
Jak Taxolite JPK działa w środowisku Klientów
9
3
Skąd pobierane są dane do JPK?
System 1
System 2System 3
System 4
Baza danych SQL
Usługa internetowa (Web Service)
Plik w ustalonym formacie
Źródła danych Klienta
3
W jaki sposób dane trafią do Taxolite JPK?
Extract
Transform
Load
System 1
System 2System 3
System 4
Źródła danych Klienta
3
Czym jest Taxolite?
Extract
Transform
Load
System 1
System 2System 3
System 4
Źródła danych Klienta
3
Gdzie generowany jest JPK i jak go przekazać do MF?
Extract
Transform
Load JP
K
UP
O
Ministerstwo Finansów
System 1
System 2System
3
System 4
Źródła danych Klienta
JPK
PwC
Aplikacja Taxolite w akcji
14
4
Aplikacja Taxolite
JPK
DA
NE
E-Deklaracje
KALKULACJE
RAPORTY
TESTY
AD
MIN
IST
RA
CJ
A
SPÓŁKI
SŁOWNIKI
SZABLONY
KALENDARZE
UŻYTKOWNICY
ZADANIA
USTAWIENIA
PwC
Usługi JPK
16
5
Co oferujemy?
Wdrożenie
Generowanie JPK „na żądanie”
Wsparcie przy wdrożeniu
rozwiązania Klienta
PwC 18
Dziękujemy
© 2016 PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. . 15
Jan WacławekPartner+48 502 184 [email protected]
Marcin SidelnikDyrektor+48 502 184 [email protected]
Celestyna PiechSenior Manager+48 519 506 [email protected]
