제 10 장 총괄계획

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제제 1010 장 총괄계획장 총괄계획

1. 총괄계획의 중요 개념2. 총괄계획 전략3. 총괄계획 비용4. 총괄계획 기법

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■ 총괄계획의 정의 - 총괄계획이란 향후 약 1 년 (12 개월 ) 에 걸친 계획대상기간 동안 변화하는 수요를 가장 경제적으로 충족시킬 수 있도록 월별로 기업의 전반적인 생산수준 , 고용수준 ,

잔업수준 , 하청수준 , 재고수준 등을 결정하는 중기계획

■ 총괄계획은 - 수요를 충족시켜야 하며 ,

- 중기에는 사실상 고정되어 있는 생산설비의 생산능력 범위 내에서 이루어져야 하고 ,

- 기업정책에 부합해야 하며 ,

- 관련비용이 최소가 되도록 수립되어야 함 .

제 10 장 총괄계획

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1. 1. 총괄계획의 중요 개념총괄계획의 중요 개념

■ 총괄계획은 기업이 생산하는 여러 제품을 총괄할 수 있는 공통의 산출단위 , 즉 총괄생산단위에 입각하여 수립됨 . - 예：석유산업의 배럴 (barrel), 철강산업의 톤 (ton) - 생산량이나 매출량을 공통의 측정단위에 의해 쉽게 총괄할 수 없는 경우에는 금액단위 , 노동단위 , 기계시간 등을 총괄단위로 사용 - 전체 제품을 총괄할 수 있는 공통의 단일 산출단위를 발견하기가 어려운 경우에는 제품그룹별로 총괄단위를 설정할 수도 있음 .

■ 총괄생산단위를 사용하면 수요예측을 보다 용이하고 정확하게 할 수 있으며 , 계획수립과정을 보다 단순화 시킬 수 있음 .

(1) 생산의 총괄단위


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■ 생산 평활의 개념 - 기업은 수요변동에도 불구하고 전반적인 생산수준은 안정적으로 유지하려고 하는 경향이 있음 . - 생산평활 또는 생산 평준화란 전반적인 생산수준의 급격한 변동을 피하고자 하는 것임 .■ 생산수준의 변동으로 인한 비용 - 잔업비용 , 유휴시간비용 , 가동 시작 및 중지 비용 , 채용 및 해고비용 등■ 생산 평활을 위한 방법 - 재고 이용：재고유지비용 발생 - 수요패턴의 조정：비수기에 판촉활동 (sale ：판촉비용 ) 성수기에 추후납품정책 ( 추후납품비용 )■ 총괄계획은 생산수준의 변동으로 인한 비용과 생산수준의 변동을 회피하기 위한 비용간의 상충관계를 고려하여 수립

(2) 생산 평활 ( 생산 평준화 )


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2. 2. 총괄계획 전략총괄계획 전략■ 총괄계획에서 수요변화에 대처하기 위해 사용되는 변수 - 채용과 해고를 통한 고용수준의 조정 - 잔업과 유휴시간에 의한 작업시간의 조정 - 재고 및 추후납품 - 하청

■ 순수전략과 혼합전략 - 순수전략：하나의 변수만을 사용하여 수요변동을 흡수 - 혼합전략：두 개 이상의 변수를 혼합 사용하여 수요변동을 흡수


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3. 3. 총괄계획 비용총괄계획 비용■ 채용비용과 해고비용 - 채용비용：모집비용 , 선발비용 , 교육훈련비용 등 - 해고비용：퇴직수당과 같은 해고와 관련된 제반비용

■ 잔업비용과 유휴시간비용 - 잔업비용：정규작업시간을 초과하여 작업할 때 정규임금 이상으로 지불되는 비용 - 유휴시간비용：정규작업시간 이하로 공장을 가동할 때 발생하는 유휴시간에 대해 지불된 임금

■ 재고유지비용 - 재고에 묶여 있는 자본에 대한 기회비용 - 보관비용 , 보험료 , 보관 중의 손실 , 진부화비용 등


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4. 4. 총괄계획 기법총괄계획 기법

■ 도시법이란 ? - 도시법이란 도표를 이용하여 총괄계획의 여러 가지 대안을 개발한 다음 이들의 총비용을 계산 · 비교하여 최선의 대안을 선택하는 기법

(1) 도시법 ( 대안평가법 )


■ 재고부족비용 - 품절비용：이익 상실 기회비용 + 신용 상실로 인한 미래 손실 - 추후납품비용：생산독촉비용 , 가격할인 , 신용상실비용 등 납품의 지연으로 인한 제 비용■ 하청비용

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월수 요예측치

생 산소요량

누 적생산소요량 작업일수

누 적작업일수

123456

6,600 5,900 5,500 4,800 5,400 5,800

6,100 5,900 5,500 4,800 5,400 6,300

6,10012,00017,50022,30027,70034,000

22 19 22 20 22 20

22 41 63 83105125

합계 34,000 34,000 125

■ 예 제 - 향후 6 개월간의 월별 수요예측치와 정규작업일수


- 1 월초 재고 = 500 단위 - 6 월말 요구 재고수준 = 500 단위 - 회사정책상 잔업은 금지： 1 일 작업시간 = 8 시간 - 1 월초 고용인력 = 35 명

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■ 대안의 개발

- 대안 1 ：고용수준을 변동시켜 매월 정확하게 생산소요량

만큼 생산

- 대안 2 ：생산율은 작업일 1 일당 평균소요량 수준으로

일정

하게 유지하고 , 고용수준도 여기에 맞추어 일정

하게 유지；수요변동은 재고와 추후납품으로 흡수

- 대안 3 ：생산율은 4 월의 최저 생산소요량을 만족시키는

수준으로 일정하게 유지하고 , 고용수준도 여기에

맞추어 일정하게 유지；추가소요량은 하청제 10 장 총괄계획

page 10■ 생산소요량과 각 대안의 누적도표


20

10

15

5

30

25

34

20

10

15

5

30

25

34

누적수량 (

천단

위)

0 20 40 60 80 100 120125

누적작업일수

대안 3

누적생산소요량과 대안 1

대안 2

재고

하청

재고부족( 추후납품 )

page 11■ 관련비용 및 기타 자료

- 제조비용 ( 노무비 제외 ) ＝ 5,000 원 / 단위

- 재고유지비용＝ 50 원 / 단위 · 월

- 추후납품비용＝ 100 원 / 단위 · 월

- 하청비용＝ 1,500 원 / 단위 ( 하청업체에게 지불되는 단위당

6,500 원에서 자체 생산 시 소요되는 단위당

제조비용 5,000 원을 뺀 차액 )

- 채용비용＝ 30,000 원 /1 인

- 해고비용＝ 50,000 원 /1 인

- 정규임금＝ 1,000 원 / 시간

- 단위당 소요작업시간＝ 1 시간 / 단위제 10 장 총괄계획

page 12■ 대안 1 의 평가 - 월간 고용수준 ＝월간 소요작업시간 ÷ 종업원 1 인당 월간 작업시간 ＝ ( 월간 생산소요량 ×1 시간 )÷( 월간 작업일수 ×8 시간 )

- 대안 1 의 총괄계획비용( 금액단위：천원 )

월 항 목 1 2 3 4 5 6 합 계

① 생산량 (= 생산소요량 )② 소요작업시간 (①×1 시간 )③ 월간 종업원 1 인당 작업시간 ( 월간 작업일수 ×8 시간 )④ 필요한 고용수준 (②÷③)⑤ 채용인원수⑥ 해고인원수⑦ 채용비용 (⑤×30 천원 )⑧ 해고비용 (⑥×50 천원 )⑨ 정규임금 (②×1 천원 )⑩ 총비용 (⑦+⑧+⑨)

6,100

6,100

176

35 0 0 0 0

6,100

6,100

5,9005,900

152

39 4 0

120 0

5,9006,020

5,5005,500

176

32 0 7 0

3505,5005,850

4,800

4,800

160

30 0 2 0

1004,80

04,90

0

5,4005,400

176

31 1 0

30 0

5,4005,430

6,300

6,300

160

40 9 0

270 0

6,300

6,570

34,000

420 450

34,00034,870

page 13■ 대안 2 의 평가 - 대안 2 의 일정한 고용수준 ＝ ( 총생산소요량 × 단위당 소요작업시간 )÷( 총작업일수 ×8 시간 ) ＝ (34,000×1)÷(125×8) ＝ 34 명 - 대안 2 의 총괄계획비용 ( 금액단위：천원 )

월 항 목 1 2 3 4 5 6 합 계

① 누적생산소요량② 고용수준③ 월간 종업원 1 인당 작업시간 ( 월간 작업일수 ×8 시간 )④ 월간 작업시간 (②×③)⑤ 월간 생산량 (④÷1 시간 )⑥ 누적생산량⑦ 재고량 (⑥-①)⑧ 추후납품량 ( 부의재고 ) (①-⑥)⑨ 재고유지비용 (⑦×50 원 )⑩ 추 후 납 품 비 용 (⑧×100원 )⑪ 정규임금 (④×1,000 원 )⑫ 해고비용 *⑬ 총비용 (⑨+⑩+⑪+⑫)

6,100 34 176

5,9845,9845,984 0 116 0 11.65,984 506,045.6

12,000 34 152

5,168 5,16811,152 0 848 0 84.8 5,168 0 5,252.8

17,500 34 176

5,984 5,984 17,136 0 364 0 36.4 5,984 0 6,020.4

22,300 34 160

5,440 5,44022,576 276 0 13.8 0 5,440 0 5,453.8

27,700

34 176

5,984 5,98428,56

0 860 0

43 0

5,984 0

6,027

34,000 34 160

5,440 5,44034,000 0 0

0 0

5,440 0

5,440

34,000

56.8 132.8 34,000 50 34,239.6* 현재의 고용인원 35 명을 34 명 수준으로 맞추기 위한 1 월초 1 명의 해고비용

page 14■ 대안 3 의 평가

- 대안 3 의 일정한 고용수준 ＝ (4 월의 생산소요량 × 단위당 소요작업시간 ) ÷ (4 월의 작업일수 ×8 시간 ) ＝ (4,800×1)÷(20×8) ＝ 30 명

- 대안 3 의 총괄계획비용( 금액단위：천원 )

월 항 목 1 2 3 4 5 6 합계

① 월간 소요생산량② 고용수준③ 월간 종업원 1 인당 작업시간 ( 월간 작업일수 ×8 시간 )

④ 월간 작업시간 (②×③)

⑤ 월간 생산량⑥ 하청량 (①-⑤)

⑦ 하 청 비 용 (⑥×1,500원 )

⑧ 정 규 임 금 (④×1,000원 )

⑨ 해고비용 *

⑩ 총비용 (⑦+⑧+⑨)

6,100

30

176

5,280

5,280

820

1,230

5,280

250

6,760

5,900

30

152

4,560

4,560

1,340

2,010

4,560

0

6,570

5,500

30

176

5,280

5,280

220

330

5,280

0

5,610

4,800

30

160

4,800

4,800

0

0

4,800

0

4,800

5,400

30

176

5,280

5,280

120

180

5,280

0

5,460

6,300

30

160

4,800

4,800

1,500

2,250

4,800

0

7,050

34,000

30,000

4,000

6,000

30,000

250

36,250

* 현재의 고용인원 35 명을 30 명 수준으로 맞추기 위한 1 월초 5 명의 해고비용

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■ 세 가지 대안의 총비용 비교


비용항목 대안 1 대안 2 대안 3 정규임금 하청비용 채용비용 해고비용 재고유지비용 추후납품비용

34,000-

420 450

--

34,000 - - 50 56.8 132.8

30,000 6,000

- 250

--

합 계 34,870 34,239.6

36,250

( 단위：천원 )

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■ 결정변수

Rt ＝기간 t 의 정규고용수준

Ot ＝기간 t 의 잔업량

Ht ＝기간 t 의 채용량

Ft ＝기간 t 의 해고량

St ＝기간 t 의 하청량

It ＝기간 t 말 재고량

Pt ＝하청량을 포함한 기간 t 의 총산출량

■ 비용 및 기타 관련자료

CR ＝단위당 정규임금

C0 ＝단위당 잔업비용

Cs ＝단위당 하청비용 ( 하청업체에게 지불되는 단위당 금액에서 자체

생산시 소요되는 단위당 제조비용 ( 노무비 제외 ) 을 뺀 차액 ) CH ＝단위당 채용비용

CF ＝단위당 해고비용

CI ＝단위당 기간당 재고유지비용

Dt ＝기간 t 의 수요

a ＝정규고용수준에 대한 최대잔업가능비율

(2) 선형계획모형


page 17■ 모형 목적함수：최소화 (Minimize) 총비용 (TC)


}{1

tItFtHtsto

T

ttR ICFCHCSCOCRC

제약조건： ① 정규노동력 Rt － 1 ＋ Ht － Ft ＝ Rt, t ＝ 1,2,……,T R0 ＝현재의 정규고용수준 RT ＝계획기간말에 요구되는 정규고용수준 0≤Ht≤ 최대채용가능량 , t ＝ 1,2,……,T 0≤Ft≤ 최대해고가능량 , t ＝ 1,2,……,T ② 산출량 Pt ＝ Rt ＋ Ot ＋ St, t ＝ 1,2,……,T 0≤Ot≤aRt, t ＝ 1,2,……,T 0≤St≤ 최대하청가능량 , t ＝ 1,2,……,T ③ 재고수준 It － 1 ＋ Pt － It ＝ Dt, t ＝ 1,2,……,T 최소요구재고량≤ It≤ 최대재고가능량 , t ＝ 1,2,……,T I0 ＝현재의 재고수준 IT ＝계획기간말에 요구되는 재고수준 ④ 모든 결정변수≥ 0

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■ 가정：고용수준을 일정하게 유지하고 채용과 해고가 없음

■ 기호의 정의 Rt ＝기간 t 의 정규작업에 의한 생산능력 Ot ＝기간 t 의 잔업에 의한 생산능력 St ＝기간 t 의 하청가능량 Dt ＝기간 t 의 수요량 I0 ＝기초재고량 I3 ＝기간 3 말에 요구되는 재고량 CR ＝정규작업에 의한 단위당 생산비 C0 ＝잔업에 의한 단위당 생산비 Cs ＝단위당 하청비용 CI ＝단위당 기간당 재고유지비용 CB ＝단위당 기간당 추후납품비용 ( 재고부족비용 )

(3) 수송모형


page 19■ 3 기간 총괄계획문제의 수송표

생산기간판매기간

기말재고미 사 용

생산능력가 용

생산능력기간 1 기간 2 기간 3

기초재고0 CI 2CI 3CI 0

I0

기간1

정규CR CR +CI CR +2CI CR +3CI 0

R1

잔업C0 C0+CI C0+2CI C0+3CI 0

O1

하청CS CS +CI CS + 2CI CS + 3CI 0

S1

기간2

정규CR +CB CR CR + CI CR +2CI 0

R2

잔업C0+CB C0 C0+CI C0+2CI 0

O2

하청CS +CB CS CS +CI CS + 2CI 0

S2

기간3

정규CR +2CB CR +CB CR CR +CI 0

R3

잔업C0+2CB C0+CB C0 C0+CI 0

O3

하청CS +2CB CS +CB CS CS + CI 0

S3

필요량 D1 D2 D3 I3

30 )( IDSORI tttt)(0 ttt SORI

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■ 예 제 - 수요예측과 생산능력


기 간 수요예측치월별 최대생산능력

정규작업 잔 업1 월2 월3 월4 월

800900800700

700700700700

350250250250

- 비용 및 기타자료 · 1 월초 재고 = 50 단위 · 4 월말 재고 = 500 단위 · 정규작업에 의한 단위당 생산비 = 50 원 · 잔업에 의한 단위당 생산비 = 75 원 · 월간 단위당 재고유지비용 = 5 원

page 21 - 수송표와 최적해

생산기간판매기간

기말재고미 사 용

생산능력가용생산능력

1 월 2 월 3 월 4 월

기초재고50

0 5 10 15 20 0 50

1 월

정규 700

50 55 60 65 70 0 700

잔업50

75

50

80 85 90 95 250

0 350

2 월

정규M 70

0

50 55 60 65 0 700

잔업M 15

0

75

100

80 85 90 0 250

3 월

정규M M

70050 55 60 0

700

잔업M M 75 25

0

80 85 0 250

4 월

정규M M M 45

0

50 250

55 0 700

잔업M M M 75 25

0

80 0 250

필요량 800 900 800 700 500 250 3,950


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