НАГ АХ-/2014/-СА-I-2/14 - aprd.ub.gov.mnaprd.ub.gov.mn/images/pdf/Finance/Audit dvgnelt2013.pdf · шийдвэрлэснийг дахин шалгах зэрэг ажлуудыг

НИЙСЛЭЛИЙН АГААРЫН ЧАНАРЫН АЛБАНЫ 2013 ОНЫ

ЖИЛИЙН ЭЦСИЙН САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 1



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 2



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 1

НИЙСЛЭЛИЙН АГААРЫН ЧАНАРЫН АЛБАНД

НИЙСЛЭЛИЙН АГААРЫН ЧАНАРЫН АЛБАНЫ 2013 ОНЫ ЖИЛИЙН ЭЦСИЙН

САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

Төрийн Аудитын тухай хуульд

заасан Нийслэлийн аудитын

газрын бүрэн эрхийн хүрээнд орон

нутгийн төсвөөс санхүүждэг

Нийслэлийн Агаарын чанарын

албаны 2013 оны санхүүгийн

тайланд нягтлан бодох бүртгэлийн

нийтээр хүлээн зөвшөөрсөн

зарчим, олон улсын стандарт,

холбогдох хууль, журам зааварт

нийцүүлэн аудит хийв.

Лавлах зүйл байвал 325093

дугаарын утаснаас лавлана уу?

Т. Сарантуяа

Нийслэлийн аудитын газрын дэд

дарга

өрөөний утас 327734

Д.Энхдалай

Санхүүгийн аудитын менежер


Т.Наранчимэг

Багийн ахлах аудитор


Б.Булган

Шинжээч

Нийслэлийн аудитын газар

14191 Улаанбаатар хот, Сүхбаатар дүүрэг, Лхагвасүрэнгийн гудамж, Нийслэлийн засаг захиргааны 5 дугаар байр

E mail: [email protected]

сайт : httr:// City.audit. mn

АУДИТЫГ ДУУСВАР БОЛГОСОН ТУХАЙ ТАЙЛАН

АГУУЛГА ХУУДАС

Товчилсон үгийн тайлбар..................... 2

Танилцуулга …………………………… 3-5

Санхүүгийн дотоод хяналт …………… 5-6

Гол шийдлүүд ……. ……………………. 6

Залруулагдаагүй алдаа ………………. 6-7

Тайлбар мэдүүлгийн захидал…………. 7

Өмнөх аудитаар өгсөн зөвлөмжийн

хэрэгжилт ............................................. 7

Аудитын санал дүгнэлт ………………… 7

Менежментийн захидлын хариу ……… 8

Аудитлагдсан санхүүгийн тайлан ……… 9-14

mailto:[email protected]



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 2

Товчилсон үгийн тайлбар

УСНББОУС

НББ

Улсын секторын Нягтлан бодох бүртгэлийн олон улсын стандарт

Нягтлан бодох бүртгэл

НАГ Нийслэлийн Аудитын газар

НАЧА

Нийслэлийн Агаарын чанарын алба



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 3

Нийслэлийн Агаарын чанарын албаны 2013 оны жилийн эцсийн санхүүгийн тайланд

Нийслэлийн Аудитын газраас аудит хийж дуусгавар болгосон тухай тайлан

Нийслэлийн Агаарын чанарын албаны 2013 оны 12 дугаар сарын 31-нээр тасалбар болгосон санхүүгийн тайланд аудит хийж дууссан тухай тайланг байгууллагын удирдлагад танилцуулж байна.

Менежментийн захидалд санхүүгийн хяналтыг сайжруулахаар өгсөн зөвлөмжийг хүргүүлж, Нийслэлийн Агаарын чанарын албанаас хариу ирүүлснийг энэхүү тайланд багцлан тусгасан болно.

1.Байгууллагын удирдлагын анхаарлыг дараах зүйлд чиглүүлж байна:

Санхүүгийн гол хяналтууд:

Төсвийн хөрөнгийг захиран зарцуулах үйл ажиллагаанд НАЧА-ны дарга, Төрийн сангийн хэлтсээс зохих хяналтыг хэрэгжүүлж байна. НББ-ийн тайлагналын үе шат бүрд түүнчлэн УСНББОУС болон Сангийн сайдын 2005 оны 276, 2006 оны 388, 2008 оны 352, 2010 оны 48, 2013 оны 269, 2013 оны 73 дугаар тушаалаар баталсан журам, зааврууд, төсвийн хөрөнгийг захиран зарцуулах, хөрөнгө бэлтгэх, данс бүртгэлээс хасах, данс бүртгэлд тусгахад мөрдөж буй стандарт журам, заавар, дээд шатны удирдлагаас хэрэгжүүлж байгаа хяналтыг авч үзлээ.

Санхүүгийн гол эрсдлүүд:

Дотоод хяналтын системыг үнэлэхэд доор дурьдсан эрсдэлүүд гарах магадлалтай байна Үүнд:

1. НББ-ийн дансны бичилт буруу хийсэн байх. Э-9/Толилуулга ба илчлэл/ 3. Холбогдох стандарт, хууль, тогтоомж зөрчсөн байх Э-14/Үнэн зөв байдал/

4. Байгууллагын хөрөнгө, хөрөнгийн эх үүсвэр, орлого, зардлыг санхүүгийн тайланд бүрэн, үнэн зөв тусгаагүй байх Э-1/Иж бүрэн байх, Эрх ба үүрэг, толилуулага ба илчлэл/

Эдгээр эрсдэлүүд байгаа эсэхийг нотлох үүднээс аудитыг төлөвлөн аудитын холбогдох горимуудыг хэрэгжүүлэхэд дээрх батламж мэдэгдэл хангахгүй зөрчил байна.

Аудитаар илрүүлсэн гол зүйлсийн талаар тодруулвал:



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 4

1. “Мон пол инвестмент” ХХК-тай

байгуулсан “Хамтран ажиллах гэрээ”-д заасны дагуу ашиглалтанд орох барилгаас 240 м2 талбай бүхий ажлын байрыг 2013 оны 2 дугаар сарын 28-ний өдөр ашиглалтанд оруулахаар тусгасан боловч барилга баригдаагүй, гэрээний хугацаа дууссан байна.

2. Хөрөнгө оруулалтын ажлын гүйцэтгэлийн баталгааны дүнгийн 5 хувиар тооцсон барьцааны 7,384.0 мянган төгрөгийн авлагыг данс бүртгэлд тусгаагүй байна.

Санхүүгийн тайлангийн аудитаар нийт 7,384.2 мянган төгрөгийн зөрчил нь хүлээн зөвшөөрөх түвшнээс бага байгааг үндэслэн зөрчилгүй санал дүгнэлт өгч байна.

Нийслэлийн аудитын газрын тэргүүлэх аудитор, дарга 2014 оны 3 дугаар сарын 25-ны өдөр санал дүгнэлтэнд гарын үсэг зурлаа.

Аудитын явцад бидэнтэй хамтран

ажилласан ажилтнуудын байнгын дэмжлэг туслалцаа бидний ажилд дэмжлэг болж байсанд гүнээ талархаж байна.

Нийслэлийн Аудитын газар

2014-03-25

НИЙСЛЭЛИЙН АГААРЫН ЧАНАРЫН АЛБАНЫ

2013 ОНЫ ЖИЛИЙН ЭЦСИЙН САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 5

Танилцуулга

НАЧА-ны 2013 оны 12 дугаар сарын 31-нээр тасалбар болгосон санхүүгийн тайланд аудит хийж дууссан тухай тайланг удирдлагад танилцуулж байна. Өмнө нь хүргүүлсэн Менежментийн захидалд санхүүгийн хяналтыг сайжруулахаар бидний өгсөн зөвлөмжүүд орсон бөгөөд удирдлага аудитаар илэрсэн асуудал, зөвлөмж бүрийг хүлээн зөвшөөрсөн байна.

Аудитор аудитад нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн тайлагналын үйл ажиллагааг хамруулсан бөгөөд байж болзошгүй эрсдэлийг тооцож аудитыг төлөвлөж, холбогдох батламж мэдэгдлүүд хэрхэн хангагдаж байгааг нотлох үүднээс холбогдох стандарт, журам зааврын дагуу шаардлагатай аудитын горимуудыг дансдаас түүвэрлэж хэрэгжүүлэв.

Аудитад НАЧА-ны санхүүгийн тайлан болон тэдгээрийн гүйцэтгэлийг хамруулсан болно.

Монгол Улсын төсвийн байгууллагуудад мөрдүүлж байгаа Сангийн сайдын тушаалаар баталсан нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн тайлагналын заавар, журам нь Улсын секторын нягтлан бодох бүртгэлийн олон улсын стандартын заримтай нийцэхгүй байна. Тухайлбал: Төсвийн байгууллагууд санхүүгийн тайлангаа аккруэл сууриар бус, аккруэл-мөнгө хольсон сууриар тайлагнаж байхаар журамласан нь авлага, өглөг, хөрөнгө, тайлант үеийн орлого, зардал, үр дүнгийн үзүүлэлтүүд олон улсын стандартаас зөрүүтэй илэрхийлэгдэх магадлалтай.

Сангийн яамнаас нэгэнт бүх төсөвт байгууллагуудад дээрх заавар журмыг

мөрдүүлсэн учраас санхүүгийн тайланг түүнтэй нийцүүлэн аудит хийв.

Санхүүгийн тайлангийн аудитаар илэрсэн сул талууд, түүнийг хэрхэн шийдвэрлэснийг дахин шалгах зэрэг ажлуудыг хийлээ.

Санхүүгийн тайлангаар гарсан зөрчлүүд дараах асуудлуудад хураангуйлсан.

Нэг: Санхүүгийн дотоод хяналтыг дахин шалгах

1. Аудитор санхүүгийн тайланд материаллаг алдаа байхгүй гэдгийг нягтлах үүднээс санхүүгийн хяналтыг шаардлагатай гэж үзсэн хэмжээгээр дахин хяналаа.

Ийнхүү хянахдаа НАЧА-ны хэрэгжүүлж буй дотоод хяналтыг НАГ-аас тооцож гаргасан санхүүгийн эрсдэл ба хяналтын байвал зохих горимтой харьцуулан шалгаж үзсэн. Үүний үр дүнд удирдлагаас зайлшгүй хэрэгжүүлэх дотоод хяналт ямар байгааг тогтоосон. Аудитор байгууллагын удирдлагад бүртгэл санхүүгийн үйл ажиллагаа, тайлагнал, дотоод хяналтад илэрсэн сул талуудыг тухай бүрд нь мэдэгдэж ажиллалаа.

2. Санхүүгийн тайлангаар илэрсэн гол зөрчлүүдийг НАЧА-ны удирдлагын анхааралд хандуулж байна. Үүнд:

Нэг дүгээр асуудал:

1.1 Нийслэлийн Засаг дарга, Нийслэлийн агаарын чанарын алба, “Мон пол инвестмент” ХХК-ны хооронд байгуулсан “Хамтран ажиллах гэрээ”-д барилга баригдаагүй, гэрээний хугацаа дууссан байна.



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 6

1.2. Хөрөнгө оруулалтын ажлын гүйцэтгэлийн баталгааны дүнгийн 5 хувиар тооцсон барьцааны авлагыг данс бүртгэлд тусгаагүй байна.

Хоёр: Аудитын явцад илрүүлсэн гол зүйлс, гаргасан шийдлүүд

Дараах хэсэгт санхүүгийн тайлангийн аудитын явцад гарсан гол асуудлуудыг хураангуйлан тэмдэглэсэн.

Санхүүгийн тайланд илэрсэн нийт 7,384.0 мянган төгрөгийн зөрчил илэрсэнийг санхүүгийн тайланд залруулга хийлгэхээр шийдвэрлэж зөвлөмж өгч байна.

1.дүгээр асуудал:

Зарим хууль, тогтоомж зөрчсөн 7,384.0 мянган төгрөгийн

зөрчил илрэв

1.1. Санхүүгийг тайланд Хөрөнгө оруулалтын ажлын гүйцэтгэлийн баталгааны дүнгийн 5 хувь 7,384.2 мянган төгрөгийг барьцааны дансанд өглөгөөр тайлагнаагүй зөрчил илэрсэнийг санхүүгийн тайланд залруулга хийлгэхээр зөвлөмж өгч байна.

Дээрх зөрчлийг дахин давтан гаргахгүй байх зөвлөмж хүргүүллээ

1.2. Нийслэлийн Засаг дарга, Нийслэлийн агаарын чанарын алба, “Мон пол инвестмент” ХХК-ны хооронд 2011 оны 9 дүгээр сарын 01-ний өдөр байгуулсан “Хамтран ажиллах гэрээ”-д зааснаар “Мон пол инвестмент” ХХК-нь 240 м2 талбай бүхий ажлын байрыг 2013 оны 2 дугаар сарын 29-ний өдөр ашиглалтанд оруулаж Нийслэлийн агаарын чанарын албанд хүлээлгэн өгөхөөр тусгасан боловч уг барилга баригдаагүй, гэрээний хугацаа дуусаж байгаа нь Барилга захиалагчийн дүрмийн 2.15 “Гүйцэтгэгч, туслан гүйцэтгэгч болон зөвлөх үйлчилгээ үзүүлэгчтэй байгуулсан аж ахуйн гэрээг тогтоосон хугацаанд нь дүгнэж, гэрээний хариуцлага тооцож ажиллах” заалтыг зөрчсөн.

Дээрх зөрчлийг шийдвэрлэх талаар арга хэмжээ авах албан шаардлага хүргүүллээ.

Гурав: Залруулагдаагүй алдаа

Аудитын стандарт нь аудитын явцад илэрсэн тодорхой биш болон залруулагдаагүй алдаанд анхаарал тавихыг шаарддаг. Эдгээр залруулагдаагүй алдаануудад энэ аудитад хамрагдсан байгууллагын удирдлага анхаарлаа хандуулж шийдвэрлэх шаардлагатай.

Санхүүгийн тайлангийн аудитаар илэрсэн залруулагдаагүй алдаа байхгүй.

Дөрөв: Тайлбар мэдүүлгийн захидал

Нийслэлийн аудитын газар аудит хийхдээ НАЧА-ны удирдлагын зүгээс гаргасан санхүүгийн тайлангийн бодит байдлын тухай мэдэгдэлд тулгуурлав. Аудитын явцад илэрсэн зөрчил дутагдлын талаар тухайн байгууллагын санхүүгийн ажилтнуудаас тайлбар тодруулга авч бэлтгэсэн менежментийн захидлыг 2014 оны 3 дугаар сарын 24-ны өдрийн 487 тоотоор Нийслэлийн Агаарын чанарын албанд хүргүүлж, менежементийн захидлын хариу 2014 оны 3 дугаар сарын 25-ны 01/139 тоот бичгээр ирснийг нягтлан үзэв.



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 7

Тав: Өмнөх аудитаар өгсөн зөвлөмжийн хэрэгжилт

Өмнөх аудитаар 2 зөвлөмж өгсөний 1 зөвлөмжийг хэрэгжүүлж, 1 зөвлөмжийг хэрэгжүүлээгүй байна.

Зургаа: Аудитын санал дүгнэлт

Нийслэлийн Аудитын газраас танай байгууллагын 2013 оны 12 дугаар сарын 31–нээр тасалбар болгосон санхүүгийн тайлангаар зөрчлийн хэмжээнд бидний тооцсон хүлээн зөвшөөрөх материаллаг түвшинээс бага байгаа тул зөрчилгүй санал дүгнэлт өгч байна.

Нийслэлийн Аудитын газар

Огноо 2014-03-25



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 8



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 9

АУДИТЛАГДСАН САНХҮҮГИЙН БАЙДЛЫН ТАЙЛАН

2013 оны 12 дугаар сарын 31-ний байдлаар /төгрөгөөр/

БАЛАНСЫН ЗҮЙЛ ЭХНИЙ ЭЦСИЙН

Үзүүлэлт ҮЛДЭГДЭЛ ГҮЙЦЭТГЭЛ

1 МӨНГӨ БА ТҮҮНТЭЙ АДИЛТГАХ ХӨРӨНГӨ 212546722.46 1000.01

2 Кассанд байгаа бэлэн мөнгө 1223.68 1000.00

4 Банкинд байгаа бэлэн мөнгө /төгрөгөөр/ 212545498.78 0.01

8 АВЛАГА 0.00 7384000.00

10 Бусад авлага 0.00 7384000.00

11 УРЬДЧИЛЖ ТӨЛСӨН ТӨЛБӨР 153201314.00 9438365.00

13 Урьдчилж гарсан зардал 153201314.00 9438365.00

14 БАРАА МАТЕРИАЛ 58665202.00 211532596.60

18 Хангамжийн материал 58665202.00 211532596.60

22 ЭРГЭЛТИЙН ХӨРӨНГИЙН ДҮН 424413238.46 228355961.61

23 ЭРГЭЛТИЙН БУС ХӨРӨНГӨ 0.00 0.00

24 ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ 337905305.14 678633495.37

25 Биет хөрөнгө 325272500.64 671075894.62

28 Авто тээврийн хэрэгсэл 137023120.00 147523120.00

29 Хуримтлагдсан элэгдэл -84986613.50 -106833800.18

30 Машин, тоног төхөөрөмж 806980936.00 1338106274.00


32 Тавилга, аж ахуйн эд хогшил 21305640.00 24574140.00


40 Бусад үндсэн хөрөнгө 22392200.00 22392200.00


43 Биет бус хөрөнгө 12632804.50 7557600.75

44 Програм хангамж 19920500.00 19920500.00

45 Хасагдуулга -10171541.50 -13598833.25

46 Бусад 8239560.00 8239560.00

47 Хасагдуулга -5355714.00 -7003626.00

51 ЭРГЭЛТИЙН БУС ХӨРӨНГИЙН ДҮН 337905305.14 678633495.37

52 НИЙТ ХӨРӨНГИЙН ДҮН 762318543.60 906989456.98

53 Богино хугацаат өр төлбөр 0.00 7821084.00

54 Өглөг 0.00 7821084.00

56 Бараа үйлчилгээний зардлын өглөг 0.00 437084.00

60 Бусад өглөг 0.00 7384000.00

64 БОГИНО ХУГАЦААТ ӨР ТӨЛБӨРИЙН ДҮН 0.00 7821084.00

67 НИЙТ ӨР ТӨЛБӨРИЙН ДҮН 0.00 7821084.00

68 Засгийн газрын оруулсан капитал 924598017.41 924598017.41

69 Өмнөх үеийн үр дүн -162279473.81 -162279473.81

70 Тайлант үеийн үр дүн 0.00 136,849,829.38



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 10

72 ЦЭВЭР ХӨРӨНГӨ/ӨМЧИЙН ДҮН 762318543.60 899168372.98

73 ӨР ТӨЛБӨР, ЦЭВЭР ХӨРӨНГӨ/ӨМЧИЙН ДҮН 762318543.60 906989456.98

АУДИТЛАГДСАН САНХҮҮГИЙН ҮР ДҮНГИЙН ТАЙЛАН

2013 оны 12 дугаар сарын 31-ний байдлаар / төгрөгөөр/

ҮЗҮҮЛЭЛТ ӨМНӨХ ОН ТАЙЛАНТ ОН

1 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ОРЛОГО 0 0

2 ТУСЛАМЖ, САНХҮҮЖИЛТИЙН ОРЛОГО 0 0

3 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ОРЛОГЫН ДҮН (I) 8002344054 3231607531

4 Орон нутгийн төсвөөс 1915518076 2123524328

5 Орон нутгийн төсвөөс 433711900 446146600

6 Орон нутгийн төсвөөс/Үртсэн шахмал түлшний санхүүжилт 351792000 399197400

7 Хөрөнгийн санхүүжилт/Төвлөрсөн төсөв/ 0 164383263

8 Хөрөнгийн санхүүжилт/Орон нутгаас санхүүжих/ 1130014176 1093817065

9 НЗД-ын нөөц хөрөнгөөс санхүүжих 0 19980000

14 Төсөвт байгууллагын ажил, үйлчилгээний орлого 6086825978 1108083203

16 Үндсэн бус үйл ажиллагааны орлого /ХО-Барьцаа/ 6086825978 528662316.8

18 Үнэ төлбөргүй хүлээн авсан орлого 0 579420886.6

20 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЗАРДАЛ 0 0

21 АЖИЛЛАГЧИДТАЙ ХОЛБОГДСОН ЗАРДАЛ 150566752.4 202652433

22 Цалин, хөлс болон нэмэгдэл урамшил 132669470 181389114

23 Цалин 92932191 146066286

24 Гэрээтийн цалин 15137043 3841306

25 Унаа, болон бусад нөхөн олговор 10394900 18380200

28 Бусад нэмэгдэл 14205336 13101322

29 Нийгмийн хамгааллын шимтгэл 17897282.38 21263319

30 Тэтгэвэр болон тэтгэмжийн шимтгэл 14708326.22 17423860

31 Тэтгэврийн даатгалын шимтгэл 11495501.06 13570509

32 Тэтгэмжийн даатгалын шимтгэл 821105.29 1549674

33 ҮОМШ өвчний даатгалын шимтгэл 1594480.58 1919731

34 Ажилгүйдлийн даатгалын шимтгэл 797239.29 383946

35 Эрүүл мэндийн даатгалын хураамж 3188956.16 3839459

36 Бараа үйлчилгээний урсгал зардал 792168537.8 1209119961

42 Бусад бараа үйлчилгээний зардал 792168537.8 1209119961

43 Бичиг хэргийн материал 7645807 8782698

44 Гэрэл цахилгааны зардал 3630514 3823379

45 Тээвэр, шатахууны зардал 14300870 18435524

46 Шуудан холбооны зардал 7190289.2 9901591.25

47 Ном, хэвлэлийн зардал 0 186000

48 Дотоод томилолтын зардал 2404260 3534500

50 Хичээл сургалт, үйлдвэрлэлийн дадлагын зардал 1000000 849000

53 Жижиг эд хогшил худалдан авах зардал 17000 0



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 11

54 Жижиг эд хогшил худалдан авах \Багаж хэрэгсэл\ 17000 0

60 Төлбөр хураамж, жижиг татварууд 8795710 7490477.29

63 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн ажил үйлчилгээ 351792000 399197400

73 ТӨГАҮ Нийтэд үйлчилгээ үзүүлэх 351792000 399197400

78 Төрийн өмнөөс гүйцэтгүүлсэн ажил, үйлчилгээний төлбөр 6005985 6405150

79 Урсгал засварын зардал 56473230 166876678.2

82 Хэсгийн ахлагчийн урамшуулал 110001054 296143028

83 Бусад 28441764.89 83328887

84 Элэгдлийн зардал 194020053.7 204165647.8

87 Газрын төлбөр 450000 0

93 Хөтөлбөр арга хэмжээний зардал 5741463706 405317599

94 Төсвийн эрх захирагчдын арга хэмжээний зардал 22960947 58958678

148 Бусад төвлөрсөн арга хэмжээ 10012536 0

149 Урьд оны төсвийн хэмнэлтийн зарцуулалт 12948411 58958678

168 Төсвийн хуваарилагдаагүй зардал 5718502759 346358921

171 Бусад төсөл арга хэмжээ 5718502759 346358921

173 ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТ, ҮНДСЭН ХӨРӨНГИЙН АШИГЛАЛТ 1130014176 1093817065

174 Хөрөнгө оруулалт 1130014176 1093817065

175 Дотоод эх үүсвэрээс 1130014176 1093817065

180 Орон нутгийн хөрөнгөөр санхүүжих 1130014176 1093817065

187 ХҮҮГИЙН ЗАРДАЛ 600000 18560000

194 Засгийн газрын байгууллага, нэгжүүдэд төлөх хүү 600000 18560000

204 НИЙГМИЙН ХАМГААЛЛЫН ЗАРДАЛ 4336200 1965000

205 Ажил олгогчоос өгөх бусад тэтгэмж 4336200 1965000

206 Мөнгөн хэлбэрээр 4336200 1965000

207 Нэг удаагийн тэтгэмж 4336200 1965000

212 БУСАД ЗАРДАЛ 35290166.67 163325644.5

213 Бусдын өмчийг ашигласны зардал 13066666.67 12479996.67

217 Бусад зардал ба алдагдал 22223500 150845647.8

220 Төвлөрүүлэх шилжүүлэг 22223500 150845647.8

221 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЗАРДЛЫН ДҮН 7854439539 3094757702

222 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ҮР ДҮН 147904514.8 136849829.4

229 Байрны түрээс 13066666.67 12479996.67

233 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ НИЙТ ҮР ДҮН 147904514.8 136,849,829.4

АУДИТЛАГДСАН МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭНИЙ ТАЙЛАН


ҮЗҮҮЛЭЛТ ӨМНӨХ ОН ТАЙЛАНТ ОН

1 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ МӨНГӨН ОРЛОГЫН ДҮН (I) 8002344053.59 2650940530.52

2 Тусламж, санхүүжилтын орлого 8002344053.59 2650940530.52

3 Хөрөнгө оруулалт/Төвлөрсөн төсөв/ 0.00 164383263.00

4 Орон нутгийн төсвөөс урсгал санхүүжилт 433711900.00 446146600.00

5 Хөрөнгө оруулалт/ Орон нутгаас санхүүжих/ 1130014176.00 1093817065.00



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 12

6 Санхүүжилт /ҮШТҮ/ 351792000.00 399197400.00

7 Нийслэлийн засаг даргын нөөц хөрөнгө 0.00 19980000.00

8 Бусад орлого 0.00 196686368.00

10 Даатгалын сангаас 0.00 6136569.00

13 Үндсэн бус үйл ажиллагааны орлого 6086825977.59 324593265.52

17 Ажиллагчидтай холбогдсон зардал 147029257.38 202978623.00

18 Цалин, хөлс болон нэмэгдэл урамшил 130575523.00 182178611.00

19 Цалин 91280168.00 132698387.00

20 Гэрээтийн цалин 14631520.00 5140970.00

21 Унаа, болон бусад нөхөн олговор 10394900.00 18380200.00

22 Бусад нэмэгдлүүд 24663835.00 44339254.00

25 Бусад нэмэгдэл 14268935.00 25959054.00

26 Нийгмийн хамгааллын шимтгэл 16453734.38 20800012.00

27 Тэтгэвэр болон тэтгэмжийн шимтгэл 14086018.22 17615866.00

28 Тэтгэврийн даатгалын шимтгэл 11697244.06 13809066.00

29 Тэтгэмжийн даатгалын шимтгэл 612986.29 1522700.00

30 ҮОМШ өвчний даатгалын шимтгэл 1183859.58 1903400.00

31 Ажилгүйдлийн даатгалын шимтгэл 591928.29 380700.00

32 Эрүүл мэндийн даатгалын хураамж 2367716.16 3184146.00

33 Бараа үйлчилгээний урсгал зардал 754486600.09 789322928.46

34 Тогтмол зардал 3374434.00 3823379.00

40 Бусад бараа үйлчилгээний зардал 751112166.09 785499549.46

41 Бичиг хэргийн зардал 5930888.00 8822183.00

42 Гэрэл цахилгааны зардал 3374434.00 3823379.00

43 Тээвэр, шатахууны зардал 16277000.00 17485840.00

44 Шуудан, холбооны зардал 7190289.20 9901591.25

45 Дотоод томилолтын зардал 2404260.00 3534500.00

47 Ном, хэвлэлийн зардал 0.00 200000.00

48 Хичээл сургалт, үйлдвэрлэлийн дадлагын зардал 1000000.00 849000.00

51 Жижиг эд хогшил худалдан авах зардал 251000.00 485198.00

55 Жижиг эд хогшил худалдан авах \Бага үнэ түргэн элэгдэл зүйлс\ 251000.00 485198.00

57 Зөөлөн эдлэл, нормын хувцас худалдан авах зардал 0.00 1485000.00

58 Төлбөр хураамж, жижиг татварууд 8939910.00 6927004.98

61 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн ажил үйлчилгээ 357819985.00 405723550.00

62 Төрийн өмнөөс гүйцэтгүүлсэн ажил, үйлчилгээний төлбөр 6027985.00 6526150.00

71 ТӨГАҮ/ҮШТҮйлдвэр/ 351792000.00 399197400.00

77 Урсгал засварын зардал 56416030.00 111702452.23

80 Бусад зардал 28441764.89 65328151.00

81 Хэсгийн ахлагчийн урамшуулал 265991039.00 153055079.00

85 Газрын төлбөр 450000.00 0.00

91 Хөтөлбөр арга хэмжээний зардал 6883498372.67 1511669660.67

92 Төсвийн эрх захирагчдын арга хэмжээний зардал 6883498372.67 1511669660.67

145 Хөрөнгө оруулалт /Орон нутаг/ 1130014176.00 1093817065.00

146 Бусад төвлөрсөн арга хэмжээ 5728589119.00 346358921.00

147 Урьд оны төсвийн хэмнэлтийн зарцуулалт 12948411.00 59013678.00

149 Байрын түрээс 11946666.67 12479996.67

171 ХҮҮГИЙН ЗАРДАЛ 1300000.00 19980000.00

178 Засаг даргын нөөцөөс 1300000.00 19980000.00



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 13

187 Төвлөрүүлэх шилжүүлэг 22223500.00 150845647.84

189 НИЙГМИЙН ХАМГААЛЛЫН ЗАРДАЛ 4336200.00 7755379.00

190 Нэг удаагийн тэтгэмж урамшуулал 4336200.00 1945000.00

191 Лист 0.00 5810379.00

194 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ МӨНГӨН ЗАРДЛЫН ДҮН (II) 7812873930.14 2682552238.97

195 ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЦЭВЭР МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭ (III)=(I)-(II) 189470123.45 -31611708.45

196 Хөрөнгийн орлого 0.00 0.00

203 Биет ба биет бус хөрөнгө худалдан авсан зардал 12107300.00 180934014.00

205 ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТЫН МӨНГӨН ЗАРДЛЫН ДҮН (V) 12107300.00 180934014.00

206 ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТЫН ЦЭВЭР МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭ (VI)=(IV)-(V) -12107300.00 -180934014.00

207 САНХҮҮГИЙН ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭ 0.00 0.00

217 НИЙТ ЦЭВЭР МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭ 177362823.45 -212545722.45

218 Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эхний үлдэгдэл 35183899.01 212546722.46

219 Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эцсийн үлдэгдэл 212546722.46 1000.01

АУДИТЛАГДСАН ӨМЧИЙН ӨӨРЧЛӨЛТИЙН ТАЙЛАН


ҮЗҮҮЛЭЛТ

Засгийн газрын оруулсан капитал

Дахин үнэлгээний

нөөц Хуримтлагдсан

үр дүн

Засгийн газрын хувь оролцооны

нийт дүн

2012 оны 12-р сарын 31-ээрх үлдэгдэл 924,598,017.41

-162,279,473.81 762,318,543.60

Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлт

Дахин илэрхийлсэн үлдэгдэл 924,598,017.41

-162,279,473.81 762,318,543.60

Үндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний өсөлт

Үндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний бууралт

Орлогын тайланд хүлээн зөвшөөрөөгүй олз гарз

Тайлант үеийн үр дүн 136,849,829.38 136,849,829.38

2013 оны 12-р сарын 31-ээрх үлдэгдэл 924,598,017.41 -25,429,644.43 899,168,372.98

АУДИТЛАГДСАН ТӨСВИЙН ГҮЙЦЭТГЭЛИЙН ТАЙЛАН

2013 оны 12 дугаар сарын 31-ний байдлаар

/ төгрөгөөр/

ҮЗҮҮЛЭЛТ ТӨЛӨВЛӨГӨӨ ГҮЙЦЭТГЭЛ ЗӨРҮҮ Хувь

I. НИЙТ ЗАРЛАГА БА ЦЭВЭР ЗЭЭЛИЙН ДҮН 945489800.00 847851147.02 97,638,652.98 89.67

II. НИЙТ ЗАРЛАГЫН ДҮН 943489800.00 845906147.02 97583652.98 89.66

IV. УРСГАЛ ЗАРДЛЫН ДҮН 943489800.00 845906147.02 97583652.98 89.66

Бараа, үйлчилгээний зардал 943489800.00 845906147.02 97583652.98 89.66

Цалин хөлс болон нэмэгдэл урамшил 190340200.00 181852421.00 8487779.00 95.54



НАГ-АХ-/2014/-СА-I-2/14 14

Үндсэн цалин 132179700.00 132372197.00 -192497.00 100.15

Гэрээтийн цалин 5141400.00 5140970.00 430.00 99.99

Унаа, болон бусад нөхөн олговор 19729800.00 18380200.00 1349600.00 93.16

Нэмэгдэл цалин 33289300.00 25959054.00 7330246.00 77.98

Ажил олгогчоос нийгмийн даатгалд төлөх шимтгэл 20937400.00 20800012.00 137388.00 99.34

Тэтгэврийн даатгал 13323800.00 13809066.00 -485266.00 103.64

Тэтгэмжийн даатгал 1522700.00 1522700.00 0.00 100.00

ҮОМШӨ ний даатгал 1903400.00 1903400.00 0.00 100.00

Ажилгүйдлийн даатгал 380700.00 380700.00 0.00 100.00

Байгууллага төлөх ЭМД ийн хураамж 3806800.00 3184146.00 622654.00 83.64

Бараа, үйлчилгээний бусад зардал 732212200.00 643253714.02 88958485.98 87.85

Бичиг хэрэг 8895000.00 8822183.00 72817.00 99.18

Гэрэл цахилгаан 4800000.00 3823379.00 976621.00 79.65

Тээвэр (шатахуун) 17500000.00 17485840.00 14160.00 99.92

Шуудан холбоо 9974000.00 9901591.25 72408.75 99.27

Дотоод албан томилолт 6000000.00 3534500.00 2465500.00 58.91

Ном хэвлэл авах 200000.00 200000.00 0.00 100.00

Хичээл үйлдвэрлэлийн дадлага хийх 1000000.00 849000.00 151000.00 84.90

Эд хогшил худалдан авах 4970000.00 4955198.00 14802.00 99.70

Жижиг эд хогшил худалдан авах \Багаж хэрэгсэл\ 3000000.00 2985198.00 14802.00 99.51

Жижиг эд хогшил худалдан авах \Тавилга\ 1970000.00 1970000.00 0.00 100.00

Нормын хувцас зөөлөн эдлэл 2200000.00 1485000.00 715000.00 67.50

Урсгал засвар 151210000.00 74107293.12 77102706.88 49.01

Төлбөр хураамж болон бусад зардал 107245800.00 99886182.98 7359617.02 93.14

Урьд оны хэмнэлт 100145800.00 92959178.00 7186622.00 92.82

Төлбөр хураамж бусад зардал 7100000.00 6927004.98 172995.02 97.56

Байрны түрээсийн зардал 12480000.00 12479996.67 3.33 100.00

Төрийн өмнөөс гүйцэтгүүлсэн ажил үйлчилгээний хөлс 405737400.00 405723550.00 13850.00 100.00

Төрийн өмнөөс гүйцэтгүүлсэн ажил үйлчилгээний хөлс 6540000.00 6526150.00 13850.00 99.79

ТӨГАҮ Үртсэн шахмал түлшний үйлдвэрийн санхүүжилт 399197400.00 399197400.00 0.00 100.00

Төсөв хоорондын урсгал шилжүүлэг 2000000.00 1945000.00 55000.00 97.25

Өрх гэрт олгох шилжүүлэг 2000000.00 1945000.00 55000.00 97.25

Нэг удаагийн тэтгэмж урамшуулал 2000000.00 1945000.00 55000.00 97.25

ЗАРДЛЫГ САНХҮҮЖҮҮЛЭХ ЭХ ҮҮСВЭР 945489800.00 697809415.68 247680384.32 73.80

Үндсан үйл ажиллагааны орлогоос санхүүжих 0.00 3311063.52 -3311063.52 0.00

Урьд оны төсвийн хэмнэлт 100145800.00 0.00 100145800.00 0.00

Төсвөөс санхүүжих 446146600.00 295300952.16 150845647.84 66.19

Төсвөөс санхүүжих /ҮШТҮ/ 399197400.00 399197400.00 0.00 100.00

Мөнгөн хөрөнгийн эхний үлдэгдэл 0.00 212546722.46 -

212546722.46 0.00

Мөнгөн хөрөнгийн эцсийн үлдэгдэл 0.00 1000.01 -1000.01 0.00

БАЙГУУЛЛАГЫН ТОО 0.00 0.00 0.00 0.00

АЖИЛЛАГСАД БҮГД 26.00 26.00 0.00 100.00

Удирдах ажилтан 2.00 2.00 0.00 100.00

Гүйцэтгэх ажилтан 24.00 24.00 0.00 100.00

Documents

НАГ АХ-/2014/-СА-I-2/14 - aprd.ub.gov.mnaprd.ub.gov.mn/images/pdf/Finance/Audit dvgnelt2013.pdf · шийдвэрлэснийг дахин шалгах зэрэг ажлуудыг