湘潭大学审计工作

审计处2014.1

为防范经济风险服务

为提高教育资金使用效益服务

为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾

服务

审计处概况 审计处主要业绩 审计工作亮点及经验 审计工作展望

审计处概况

1985 年 12 月 成立审计科，校长直接领导 1986 年 11 月 审计科更名审计室 1993 年 03 月 升格为审计处 1998 年 11 月 正式设立财务收支审计科、基建与

维

修工程审计科

校 长

审计处

纪委书记

办公室 财务审计科 工程审计科

审计处概况

审计处概况

现有专职审计人员 6 人，其中高级职称 3 人，

中级职称 3 人，注册造价工程师 1 人，取得 CIA

（国际注册内部审计师）资格证书 2 人， CRMA

( 国际注册风险管理确认师 ) 资格证书 1 人，一级

造价建筑师 1 人。

审计处概况

内部审计

管理绩效审计

专项审计调查

其他审计

工程审计

财务审计 预算管理审计

经济责任审计

财务收支审计

工程结算审计

后续审计

工程预算审计

工程监管

物资招投标

其他

审计处主要业绩 财务审计

2009-2013 年度财务审计工作汇总表

序号 项目名称 项目数

1 财务收支审计 7

2 经济责任审计 2

3 预算管理审计 4

4 审计调查 3

5 后续审计 2

6 其他审计 19

合 计 37

审计处主要业绩 财务审计——特色项目

预算管理审计2011 年 学校及教务处、人事处等 6 部门的预算管理审计，该项目获省内协一等奖

2012 年 学校及 31 个行政部门预算管理审计2013 年 旅游管理学院、公共管理学院预算管理审计

财务收支审计2009 年 六家下属经济实体财务收支审计，该项目获省内协一等奖

审计处主要业绩 财务审计——其他工作

询价2012 年 3 项 审计金额 108.6 万元2013 年 12 项 审计金额 403.59 万元

审计调查2009 年 校庆 50 周年绩效审计 CUBA 篮球赛专项审计 印刷厂工资津贴专项审计2012 年 后勤与产业管理处接待服务中心审计调查2013 年 法学院“中国—东南非经贸及法律研讨会” 预算调整审计调

查 能源工程学院“临时工工资及实验实习费”预算调整

审计调查

审计处主要业绩工程审计 2009-2013 年度工程审计工作汇总表

年度 项目个数（个）

审计金额（万元）

审计核减（万元）

2009 92 4,920.84 495.26

2010 109 4,971.92 897.82

2011 179 10,521.31 2,066.05

2012 134 10,299.85 1,507.84

2013 90 6,549.72 859.96

合计 604 37,263.64 5,826.93

审计处主要业绩

工程审计 建设项目全过程跟踪审计

事前审核预算 事中参与工程建设监管 事后加强结算审计

2009-2013 年度为学校节约建设资金 5826.93 万元

审计处主要业绩 审计制度建设

学校下发文件《湘潭大学预算执行情况审计实施办法》《湘潭大学科研经费决算审签实施办法》《湘潭大学财务收支审计实施办法》《湘潭大学固定资产审计实施办法》《湘潭大学建设项目审计实施办法》……

审计处主要业绩 审计制度建设 审计处内部管理制度

处级干部经济责任审计程序 科研项目审签流程图 湘潭大学审计处合同管理实施细则湘潭大学建设项目结算审计会审小组工作规则

审计处主要业绩

队伍建设 鼓励审计人员参加专业培训 ， 2009—2013 年度共有 36 人

次参加各级学习培训。 2009 年曾智媛同志获评“高级审计师” ， 2010 年胡桂香

同志获评“高级审计师”， 2011 年李永亮同志获评“工程师”， 2012 年钟希余同志晋升“教授”职称。

2011 年 9 月钟希余同志考上经济学博士，在读； 2013 年 3

月李永亮同志考上工程硕士，在读。

审计处主要业绩 审计理论研讨

2009-2013 年度承担课题 中国教育审计学会重点课题 1 项，二类课题 1 项 湖南省教育审计学会课题 2 项 湖南省社科基金课题 1 项 湖南省财政厅、教育厅课题 2 项 湖南省科技厅软科学重点课题 1 项 湖南省教改课题 1 项 校级课题 2 项

审计处主要业绩 2009-2013 年度参加各级内审协会组织的理论研讨

2009 年获中内协三等奖 2项、省内协一等奖 1项、二等奖 1项 2009 年作为主要力量参与市内协课题组，撰写调研报告一份，获得中内协二等奖和省内协一等奖。

2010 年获省教育审计学会一等奖 2项，与湖南省教育厅共同承担的课题研究成果获湖南省教育审计学会一等奖 2项，二等奖 1项。

2011 年获中内协二等奖 1项，省内协一等奖 1项。2011 年与湖南省教育审计学会共同承担的课题研究成果获得中国教育审计学会课题研究成果一等奖。

2012 年承担的省教育审计学会 2个课题课题顺利通过结项验收，分获二等奖、三等奖。

2013 年获第四届湖南省社会科学界学术年会论文一等奖

审计处主要业绩

外联宣传工作 作为秘书长单位与湖南省教育厅财建处、湖南省教

育审计学会共同组织理论研讨、专业培训、信息宣传。

积极支持湖南省教育厅财建处工作。

审计处主要业绩

集体获奖情况

年份 奖项

2008-2010 全国内部审计先进单位

2008-2010 湖南省内部审计先进集体 2008-2010 湖南省教育系统内部审计先进单位

2008-2009 湘潭市内部审计先进单位

2010-2011 湘潭市内部审计先进单位

审计处主要业绩 个人获奖情况

年份 获奖者 奖项

2008-2009 曾智媛 湘潭市内部审计先进个人

2008-2010 钟希余 湖南省内部审计先进个人

2008-2010 李永亮 湖南省教育系统内部审计工作先进个人

2010-2011 黄春枝 湘潭市内部审计先进个人

审计处主要业绩 项目获奖情况

年份 获奖项目 奖项

2009 职业技术学院财务收支审计 湖南省优秀内部审计项目一等奖湘潭市优秀内部审计项目一等奖

2010 校属经济实体财务收支审计 湖南省优秀内部审计项目一等奖湘潭市优秀内部审计项目一等奖

2012 2010年度预算管理审计 湖南省优秀内部审计项目一等奖湘潭市优秀内部审计项目一等奖

审计工作经验

领导的重视和支持是做好内审工作的关键

被审计对象的理解与配合是内审工作顺利开展的必要条件

领导的重视和被审计对象的配合，来源于内审机构和人员的不懈努力

审计的质量和效益保证了内审的生存和发展

队伍建设是搞好内审工作的根本

审计工作展望

拓展服务领域，积极参与学校各项管理工作

加强审计质量控制，切实规范审计执法行为

加强学习培训，提高审计人员的素质和水平

推进计算机审计，实现传统审计向现代审计的转变