Структура плана

Фи

нан

совы

й п

лан

Расчет сметной стоимости строительства

Расчет себестоимости изготовляемой продукции

Расчет прибыли

Денежные потоки

1. Расчет сметной стоимости строительства

1.1.Сметная стоимость

№ Наименование работ и затрат ед. изм. колич. ед. 1991 г., руб. 2010

Общая стоимость, тыс. руб.

1. Здание цеха м3 6619,6 15,12 60,5 6055,35

2. Итого прямые затраты 6055,35

3. Накладные расходы 20% 1211,07

4. Итоги с накладными

расходами 7266,41

5. Плановые накопление 15%

6. ВСЕГО 7266,41

1.2.Расчет отчисления на амортизацию здания и сооружений

Наименование объекта Сметная стоимость, тыс. руб.

Амортизационные отчисления

Норма (%) Сумма

(тыс.руб.)

Цех по производству низкомарочного цемента и сухих строительных смесей

на его основе

7266,41 2,4 174,39

1.3. Смета на приобретение и монтаж оборудование

Наименование оборудование Кол-во Отпусканая цена, тыс. руб. Стоимость монтажа, тыс. руб.

Балансовая стоимость

обору., тыс. руб.

Амортизационные отчисления

ед. общ. ед. общ. норма сумма

1. Сушильный барабан 1 1200 1200 240 240 1440 5 72

2. Элеватор 30 м. 1 400 400 20 20 420 5 21

3. Элеватор 10 м. 1 250 250 12,5 12,5 262,5 5 13,125

4. Виброклассификатор 1 350 350 17,5 17,5 367,5 5 18,375

5. Силос 12 350 4200 105 1260 5460 5 273

6. Питатель 14 250 3500 12,5 175 3675 5 183,75

7. Бункерные весы 2 800 1600 80 160 1760 5 88

8. Смеситель 1 600 600 60 60 660 5 33

9. Фасовачная машина мешков 1 500 500 75 75 575 5 28,75

10. Фасовочная машина биг бегов

1 500 500 75 75 575 5 28,75

11. Конвейер мешков приемный

1 300 300 45 45 345 5 17,25

12. Мешкопогрузчик 1 250 250 37,5 37,5 287,5 5 14,375

13. Фильтр рукавный 18 150 2700 15 270 2970 5 148,5

14. Пневмокамерный насос 12 100 1200 10 120 1320 5 66

Итого: 20117,500 1005,875

Неучтонное оборудование (15%) 3017,625 Итого с неучтенным оборудованием 23135,125 Затраты на тару и упаковку (2%) 462,703 Транспортные расходы (7%) 1619,459 Итого стоимость оборудования франко-приобъектный склад 25217,286 Заготовительно-складские расходы (3%) 756,519 Итого: 25973,805 Фонд оплаты труда (20%) 5194,761 Плановые накопления (8%) 415,581 Всего: 31584,147

1.4. Сводная смета

№ п/п Наименование объектов, работ и затрат Кол-во ед. Основание Общая сметная стоимость, тыс.

руб.

1. Часть 1

2. Капитальные затраты на общестроительные работы табл. 1.1. 7266,414

3. Капитальные затраты на приобретение и монтаж

оборудование табл. 1.3. 31584,147

4. Благоустройство территории, % 3% от п.2 217,992

5. Прочие работы и затраты 2,5% от п.2-4 971,264

6. Итого по части 1 40039,817

7. Часть 2

8. Содержание дирекции строящегося предприятия, % 0,9 от п.6 360,358

9. Подготовка эксплутационных кадров, % 1% от п.6 400,398

10. Проектные и изыскательные работы, % 4% от п.6 1601,593

11. Итого по части 2 2362,349

12. Итого по части 1 и 2 42402,167

13. Затраты на непредвиденные работы, % 10% от п.12 4240,217

14. Всего 46642,383

2. Расчет себестоимости изготовляемой продукции

2.1. Расчет численности и фонда заработной платы основных производственных рабочих

№ п/п Наименование профессии Тарифный

разряд

Количество рабочих

Часовая ставка, руб.

Число рабочих

часов в году, ч

Фонд заработной платы, тыс.

руб.

в смену

I II общее

1. Оператор смесителя IV 1 1 2 50 2024 202,4

2. Оператор фасовочной

машины IV 1 1 2 50 2024 202,4

3. Оператор сушильного

барабана IV 1 1 2 50 2024 202,4

4. Оператор склада заполнителя IV 1 1 2 50 2024 202,4

5. Водитель электропогрузчика IV 1 1 2 50 2024 202,4

6. Грузчик II 2 2 4 30 2024 242,88

7. Итого на списочный состав 14 1254,88

8. Основной фонд заработной платы с учетом районного

коэффицента (1,15) 1443,112

9. Дополнительная заработная

плата (10%) 144,3112

10. ВСЕГО годовой фонд за-

работной платы+34%ЕСН 2127,15

11. Месячный фонд заработной

платы 177,26

12. Среднемесячная заработная

плата на одного рабочего 12,66

2.2. Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

№ п/п Наименование профессии

Количество рабочих

Часовая ставка, руб.

Число рабочих часов в году, ч

Фонд заработной платы, тыс.

руб.

в смену

I II общее

1. Лаборант 1 1 2 60 2024 242,88

2. Слесарь 1 1 50 2024 101,2

3. Электрик 1 1 50 2024 101,2

4. Кладовщик 1 1 30 2024 60,72

5. Уборщик 1 1 30 2024 60,72

7. Итого на списочный состав 6 566,72

8. Основной фонд заработной платы с учетом районного

коэффицента (1,15) 651,728

9. Дополнительная заработная

плата (10%) 65,1728

10. ВСЕГО годовой фонд за-работной платы+34%ЕСН

960,65

11. Месячный фонд заработной

платы 80,05

12. Среднемесячная заработная

плата на одного рабочего 13,34

2.3.Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала

№ п/п

Наименование штатных должностей Категория

трудящихся Кол-во штатн. ед.

Месячный оклад, тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы,

тыс. руб.

1. Технолог ИТР 1 20 240

2. Мастер ИТР 1 15 180

Итого 2 420

Основной фонд заработной платы с

учетом районного коэффицента (1,15) 483

Дополнительная заработная плата

(10%) 48,3

ВСЕГО годовой фонд за-работной

платы+34%ЕСН 711,94

Месячный фонд заработной платы 59,33

Среднемесячная заработная плата на

одного рабочего 29,66

2.4. Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала

№ п/п Наименование штатных должностей Категория трудящихся Кол-во штатн. ед. Месячный оклад,

тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы, тыс.

руб.

1. Ген. директор ИТР 1 40 480

2. Бухгалтер ИТР 1 25 300

3. Менеджер по снабжению ИТР 1 20 240

4. Менеджер по сбыту ИТР 1 20 240

5. Менеджер по качеству ИТР 1 20 240

Итого 5 1500

Основной фонд заработной платы с

учетом районного коэффицента (1,15) 1725

Дополнительная заработная плата (10%) 172,5

ВСЕГО годовой фонд за-работной

платы+34%ЕСН 2542,65

Месячный фонд заработной платы 211,89

Среднемесячная заработная плата на

одного рабочего 42,38

2.5. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№ п/п Наименование статей расхода Основание Условие расчета Сумма тыс. руб.

1. Заработна плата вспомогательных рабочих табл. 2.2. по расчету 960,65

2. Вспомогательные эксплутационные материалы 50% от п.1 480,32

3. Амортизация производственного оборудования табл. 1.3. по расчету 1005,875

4. Текущий ремонт производственного

оборудования 50% от п. 3 502,94

5. Износ малоценных и быстроизнашивающих

инструментов и расходов по их востановлени

1 тыс. руб. на каждого производственного рабочего

14

Итого: 2963,78

Прочие расходы 10% от суммы предыдущих

статей 296,38

Всего: 3260,16

2.6. Смета цеховых расходов

№ п/п Наименование статей расхода Основание Условие расчета Сумма тыс. руб.

1. Заработная плата цехового песонала по расчету 711,94

2. Освещение цкеха 0,3 от сметной стоимости

строительства 139,93

3. Отопление цеха 0,7 от сметной стоимости

строительства 326,50

4. Содержание зданий и сооружений 2 от сметной стоимости

строительства 932,85

5. Амортизация зданий и сооружений таблица 1.2. по расчету 174,39

6. Текущий ремонт зданий и сооружений 50% от п.5 87,20

7. Расходы по охране труда и техники безопасности 25% от фонда зараб. платы производственных рабочих

531,79

8. Расходы по рационализации и изобретательству 10 тыс. руб. на одного

производствен.рабочего 140

9. Канцелярские расходы 10 тыс. руб. на одного ИТР и

служащего 70

Итого: 3114,59

Прочие расходы 2% от суммы предыдущих статей 62,29

Всего: 3176,88

2.7. Смета общезаводских расходов

№ п/п Наименование статей расхода Основание Условие расчета Сумма тыс. руб.

1. Заработная плата работников

заводоуправления табл. 2.4. по расчету 2542,65

2. Расходы на служебные командировки 40 тыс. руб. на одного ИТР и

служащих 280,00

3. Почтово-телеграфные расходы 1% от фонда зар. платы

работников заводоуправления 0,42

4. Канцелярские расходы 20 тыс. руб. на одного

работника заводоуправления 140,00

Итого: 2963,07

Прочие расходы 2% от суммы предыдущих

статей 59,26

Всего: 3022,34

2.8. Калькуляция себестоимости 1 т готового продукта в 1 году

№ п/п Наименование калькуляционных

статей расходов Ед. изм. Цена за ед. изм., руб.

Расходы, тыс. руб.

на годовой выпуск на 1 т готового продукта

кол-во сумма кол-во сумма

Сырье и основные материалы

1. Цемент ПЦ400 тонн 4500 31065,07 139792,819 0,414 1,864

2. Известняковая мука тонн 688,5 29211,38 20112,035 0,389 0,268

3. Кварцевый песок 0 … 2,5 тонн 300 22634,49 6790,347 0,302 0,091

4. Эфир целлюлозы - Bermocoll C тонн 240500 25,01 6015,506 0,000 0,0802

5. Дисперсионный полимерный

порошок - Dairen тонн 140600 30,77 4325,612 0,000 0,0577

6. Гидроксид кальция (гашенная

известь) тонн 600 18,01 10,805 0,000 0,0001

7. Казеин тонн 9000 45,02 405,203 0,001 0,005

Итого: 177452,327 2,366

8. Вспомогательные материалы (5% от

итого) 8872,616

9. Энергия для технологических целей кВт/ч 2,14 99,43 212,780

10. Расход природного газа м3/ч 2 109,09 218,180

Итого: 186755,904 2,490

11. Основная заработная плата основных

производственных рабочих тыс. руб. 2127,147

12. Дополнительная зарплата основных

производственных рабочих тыс. руб. 212,715

14. Расходы на содержание и

эксплуатацию оборудования тыс. руб. 3260,161

15. Цеховые расходы тыс. руб. 3176,883 Цеховая себестоимость тыс. руб. 195532,810 2,607

16. Потери от брака (2% от цеховой

себесоимости) тыс. руб. 3910,656

17. Общезаводские расходы тыс. руб. 3022,335 18. Заводская себестоимость тыс. руб. 202465,801 2,700

19. Внепроизводственные расходы (4%

от п.18) тыс. руб. 8098,632

20. Полная себестоимость тыс. руб. 210564,433 2,808

4. Расчет прибыли

Прибыль продукции = Цена – Себестоимость = Себестоимость*Рентабельность одного изделия - Себестоимость

Годовой объем прибыли от реализации продукции = Прибыль продукции*объем реализации в натуральном выражении.

3. Денежные потоки

Сметная стоимость строительства

Прибыль от 1 года

Прибыль от 2 года

Прибыль от 3 года

Прибыль от 4 года

Прибыль от 5 года

О 1 2 3 4 5