1

Από το βιβλίο μου Aspis story στο οποίο αναφέρονται όλα τα γεγονότα από το έτος 1983 μέχρι και το 2009, έχω πάρει τα μέρη εκείνα που αφορούν (για κάθε έτος από το 1998 μέχρι το 2008) την ελλιπή εποπτεία των εποπτικών αρχών και του δημοσίου.

Το κείμενο αυτό αποτελείται από 163 σελίδες και μπορεί οποιοδήποτε ελεύθερα να το χρησιμοποιήσει και για νομική χρήση.

Ένα μέρος από αυτό το έχω δώσει και έχει χρησιμοποιηθεί από τα δικηγορικά γραφεία που εκπροσωπούν τους ασφαλισμένους και ασφαλιστές στα έγγραφα που κατατεθήκανε στο Συμβούλιο της Επικρατείας.

Επειδή διαβάζω στα site για την ευθύνη των ασφαλιστών της ΑΣΠΙΣ και CV και πως εν γνώση τους παραπλάνησαν τους ασφαλισμένους, θέλω να σας διαβεβαιώσω πως το σύνολο σχεδόν αυτών δεν γνώριζαν την πραγματική οικονομική κατάσταση των εταιρειών.

Έτσι είναι εντελώς άδικο να σύρονται στα δικαστήρια από τους ασφαλισμένους.

Οι διευθυντές και οι επιθεωρητές πωλήσεων και των δυο εταιρειών, γνώριζαν το πρόβλημα της ρευστότητας αλλά όχι τα πραγματικά οικονομικά στοιχεία των ισολογισμών.

Αυτά τα γνώριζαν αρκετά καλά από το 2000 τόσο η Διεύθυνση Ασφαλιστικών Εταιρειών & Αναλογιστικής όσο και η πολιτική ηγεσία του υπουργείου εμπορίου και οικονομικών, τόσο από την ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων όσο και από τις έγγραφες και σωστές καταγγελίες της ΕΥΡΩΠΑΊΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ από το 2003.

Επειδή κάποιοι δεν γνωρίζουν για την ευθύνη των στελεχών που υπογράφουν τους ισολογισμούς, θέλω να τους πω, πως ο καθένας που υπογράφει, φέρει ευθύνη μόνο για τις εγγραφές αυτές που είναι υπεύθυνος και όχι για το σύνολο του ισολογισμού.

Τα μαθηματικά αποθέματα του κλάδου Ι (και για τα οποία είναι υπεύθυνος ο αναλογιστής, τόσο στον σωστό υπολογισμό όσο και στο γεγονός πως στην κατάσταση των αποθεμάτων εμφανίζονται όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια) υπολογίζονταν πάντα σωστά και στις δυο εταιρείες.

Τα αποθέματα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων unit linked του κλάδου ΙΙΙ και των δυο εταιρειών, υπολογίζονταν με απόφαση των διοικήσεων των εταιρειών με βάση την αξία των μεριδίων και η ευθύνη της αγοράς ή μη των μεριδίων ήταν των Π.Ψωμιαδη και Δ. Βιδάλη.

Η μη αγορά των μεριδίων και από τις δυο εταιρείες ήταν γνωστές στις εποπτικές αρχές.

Το που και πόσα ποσά θα επενδυθούν, την αποκλειστική ευθύνη είχαν οι Π. Ψωμιάδης , Δ. Βιδάλης και οι οικονομικοί διευθυντές καθώς επίσης και το τμήμα επενδύσεων του ομίλου.

Πιστεύω πως εάν τα μέλη του Συμβουλίου της Επικρατείας διαβάσουν το κείμενο αυτό θα πάρουν και την

σωστή απόφαση.

Με εκτίμηση

Θ. Αναγνωστόπουλος

2

Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΟΥΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΠΟΠΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ

ΕΤΟΣ 1998

Τον Μάιο ο Π.ΨΩΜΙΑΔΗΣ (Π.Ψ) σχεδίασε τη δημιουργία ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου Unit Linked με εγγύηση 100% του αρχικού κεφαλαίου.

Με βάση το Π.Δ 252/96/8/1996, και στο πλαίσιο της εναρμόνισης της ασφαλιστικής νομοθεσίας με τις κοινοτικές οδηγίες, αποφασίστηκε η πλήρης απελευθέρωση των τιμολογίων και δόθηκε η δυνατότητα στις ασφαλιστικές εταιρείες να διαθέτουν ασφαλιστικά προγράμματα ζωής συνδεδεμένα με επενδύσεις σε μετοχικές αξίες.

Σύμφωνα με το άρθρο 13-γ του ΠΔ252/96 αρ 16 ο νομοθέτης επιτρέπει τη σύναψη ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής όπου οι προβλεπόμενες στη σύμβαση παροχές (ασφαλιζόμενα κεφάλαια) καθορίζονται από την αξία μονάδων (μεριδίων) οι οποίες συνδέονται με μια συγκεκριμένη αξία, όπως αυτή των εγκεκριμένων μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων ή από μονάδες περισσοτέρων διακεκριμένων Κεφαλαίων τα οποίο οργανώνονται και διοικούνται από την ίδια ασφαλιστική επιχείρηση (εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο)

Την 1 Ιουνίου έστειλα στον Π.Ψ μια επιστολή όπου του έγραφα πως η ασφαλιστική νομοθεσία για τα προϊόντα αυτά προβλέπει εγγύηση κεφαλαίου, και του πρότεινα να πουληθεί σαν Unit Linked από την «ΑΕΓΑ» αυτό που πουλούσε η ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ με ετήσια ασφάλιστρα και διαφορετικά ποσοστά επένδυσης.

Το επενδυτικό προϊόν «ΑΣΠΙΣ BOND» το σχεδίασε ΜΟΝΟΣ του ο Π.Ψ. και την ιδέα την πήρε από κάποιους από την Αμερική όπως ο ίδιος μας είχε πει.

Το προϊόν αυτό ήταν ένα ΤΟΞΙΚΟ ΟΜΟΛΟΓΟ με εφάπαξ καταβολή ποσού επένδυσης και πρόσφερε εγγύηση του αρχικού κεφαλαίου που επένδυε ο επενδυτής!

Πιο απλά, ο επενδυτής κατέβαλε 1.000.000δρχ. και εάν μετά από 3 χρόνια η αξία της επένδυσης ήταν π.χ. 500.000δρχ. τότε ο επενδυτής, εάν ασκούσε το δικαίωμα εξαγοράς, θα έπαιρνε το ποσό του 1.000.000δρχ. Αυτό σημαίνει πως η εταιρεία στην περίπτωση μείωσης της αξίας της επένδυσης θα επιβαρυνόταν με όλα τα λειτουργικά έξοδα και τις προμήθειες.

Τον Σεπτέμβριο πραγματοποιείται η εισαγωγή της ASPIS BANK στο χρηματιστήριο Αθηνών, και εκδόθηκαν τα πρώτα συμβόλαια «ASPIS BOND» τα οποία δεν έφεραν καμία εγγύηση του αρχικού κεφαλαίου της επένδυσης .

Την 1 Οκτωβρίου δημιουργήθηκε το «ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ASPIS BOND»

Το ΚΕΦΑΛΑΙΟ αυτό ΔΕΝ λειτουργούσε όπως ένα αμοιβαίο κεφάλαιο ή όπως τα άλλα εσωτερικά μεταβλητά

κεφάλαια η λειτουργία των οποίων αναφέρεται στο άρθρο 13 γ του ΝΔ400/1970.

Η ονομασία ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ οφείλεται στο γεγονός ότι η διαχείριση του κεφαλαίου γίνεται εσωτερικά από το τμήμα επενδύσεων της «ΑΕΓΑ» και πως για τα οικονομικά του στοιχεία γίνεται λογιστική εγγραφή στα επίσημα βιβλία της.

Η ονομασία ΜΕΤΑΒΛΗΤΟ οφείλεται στο γεγονός πως σύμφωνα με το άρθρο 13 γ του ΝΔ400/1970 και τη ρύθμιση (ια) τα περιουσιακά στοιχεία με τα οποία η ασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να συγκροτεί το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» αποτελούνται από:

i. Κινητές αξίες εισηγμένες σε χρηματιστήριο αξίων των κρατών-μελών της Ε.Ε και του Ε.Ο.Χ. ii. Ομόλογα και ομολογίες του δημοσίου ή δημοτικών αρχών των κρατών-μελών της Ε.Ε και του

Ε.Ο.Χ, καθώς και ομόλογα και ομολογίες πιστωτικών ιδρυμάτων που έχουν την εγγύηση του κράτους-μέλους.

iii. Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων ή οργανισμών συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες(ΟΣΕΚΑ) που πληρούν τις προϋποθέσεις οδηγίας 85/611/ΕΟΚ(EL-Ευρωπαϊκή οδηγια-31/12/85).

iv. Προθεσμιακές καταθέσεις σε τράπεζες. v. Κινητές αξίες εισηγμένες σε χρηματιστήριο κρατών εκτός Ε.Ε και Ε.Ο.Χ σύμφωνα με τις

διατάξεις της παρ.1γ του άρθρου 32 του ν.1969/91(Α’ 167)όπως ισχύει. vi. Νεοεκδιδόμενες κινητές αξίες, των οποίων η έκδοση περιλαμβάνει την υποχρέωση της εντός

του έτους εισαγωγής σε χρηματιστήριο της Ε.Ε και του Ε.Ο.Χ. vii. Νεοεκδιδόμενες κινητές αξίες οι οποίες αφορούν κάλυψη μετοχικού κεφαλαίου ανώνυμης

εταιρείας με δημόσια εγγραφή σύμφωνα με το άρθρο 8ακ.ν 2190/20.

Και όχι σε ακίνητες αξίες (οικόπεδα-κτίρια κ.λπ.)

Των υπό στοιχεία i, ii, iii, iv και v περιουσιακών στοιχείων, ο υπολογισμός γίνεται σε τρέχουσες τιμές. Των υπό στοιχεία vi και vii περιουσιακών στοιχείων, ο υπολογισμός γίνεται σε τιμές κτήσεως.

3

ΕΤΟΣ 1999

Τον Απρίλιο, επειδή η παραγωγή των ασφαλίστρων ήταν πολύ χαμηλή από την αναμενόμενη, λόγω του ότι στην αγορά πουλιόντουσαν Τραπεζικά προϊόντα τα οποία ήταν (τότε) σύγχρονες μορφές επένδυσης και έδιναν την εγγύηση του αρχικού επενδυθέντος κεφαλαίου, η «ΑΕΓΑ», με ανακοίνωση που εξέδωσε ο ίδιος ο Π.Ψ, εγγυόταν το 100% του αρχικού κεφαλαίου της επένδυσης αναδρομικά σε όλα τα εκδοθέντα από 1/9/1998 συμβόλαια «ASPIS BOND» αλλά και στα νέα συμβόλαια που θα πουλούσε στο μέλλον.

Στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο «ASPIS BOND» με αριθμό 433768 και ημερομηνία έναρξης 02/02/2000 στην πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές, τα ασφάλιστρα και τα μερίδια, το ποσό των 1.953.125δρχ. αναφέρεται σαν εφάπαξ ασφάλιστρο. Το ποσό αυτό αναφέρεται και σαν επενδυόμενο ποσό.

Η τιμή διάθεσης (υπολογισμού του ποσού των μεριδίων) στην ημερομηνία αυτή ήταν 2.952,71δρχ. και το ποσό των μεριδίων που πιστώθηκε ο ασφαλισμένος ήταν 1.953.125:2.952,71=661,469. Το ποσό αυτό των μεριδίων παρέμενε σταθερό καθ’ όλη τη διάρκεια ισχύος του συμβολαίου και το μόνο που άλλαζε ήταν η αξία του. Η «ΑΕΓΑ» εγγυούταν πως η απόδοση των επενδύσεων δεν θα είχε αξία μικρότερη αυτής των 1.953.125δρχ.!!

Στο άρθρο 8 των ειδικών όρων του ασφαλιστηρίου συμβολαίου «ASPIS BOND» αναφέρεται:

«Σε περίπτωση εξαγοράς η αξία των μονάδων (μεριδίων) δεν θα υπολείπεται του συνόλου των καθαρών καταβληθέντων ασφαλίστρων, ήτοι του αρχικού εφάπαξ ασφαλίστρου και των τυχόν πραγματοποιθεισών εκτάκτων καταβολών ή μη»,

Σύμφωνα με τα παραπάνω, το συνολικό κόστος διαχείρισης του ασφαλιστηρίου συμβολαίου (έξοδα διοικητικά και επενδύσεων) και το κόστος πρόσκτησης (προμήθειες) θα το κάλυπτε η «ΑΕΓΑ» μέσω των ασφαλίστρων της νέας παραγωγής, μειώνοντας τα κέρδη της ή αυξάνοντας τη ζημία της.

Είναι απορίας άξιο πως το τμήμα επενδύσεων, το λογιστήριο, η διεύθυνση εσωτερικού ελέγχου και το Δ.Σ της «ΑΕΓΑ» καθώς επίσης και η εποπτική αρχή του υπουργείου Εμπορίου η Δ.Α.Ε.&Α (Διεύθυνση Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων & Αναλογιστικής) που γνώριζαν τους γενικούς και ειδικούς όρους των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND» δέχτηκαν η «ΑΕΓΑ» να το πουλά με αρνητικό

διοικητικό κόστος μη λαμβάνοντας υπόψιν τις απόψεις της αναλογιστικής υπηρεσίας.

Η παροχή της εγγύησης ήταν και ο λόγος που η παραγωγή ασφαλίστρων στο «ASPIS BOND» αυξήθηκε σημαντικά στο ποσό των 94.868.354€ για όλο το έτος 1999 έναντι μόλις 9.667.482€ στο τελευταίο τρίμηνο του 1998 (9.667.482Χ4τριμηνα=38.669.924 εκτιμώμενη για ολόκληρο το έτος 1998).

Η παροχή της εγγύησης, προκάλεσε την αντίδρασή μου και αυτό διότι αφ’ ενός μεν τα τραπεζικά προϊόντα CAPITAL GUARANTEE=ΕΓΓΥΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ήταν τουλάχιστον 12 και το πολύ 24 μηνών διάρκειας και επενδύονταν σε συγκεκριμένα «καλάθια» δεικτών ή μετοχών (οπότε περιοριζόταν ο χρηματοοικονομικός κίνδυνος =Κεφάλαιο εγγύησης) αφετέρου δε οι Τράπεζες διέθεταν την απαραίτητη τεχνογνωσία λόγω της μακροχρόνιας διάδοσης των επενδυτικών προϊόντων CAPITAL GUARANTEE=ΕΓΓΥΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ στο εξωτερικό.

Η «ΑΕΓΑ» δεν διέθετε ούτε τεχνογνωσία άλλα ούτε τη λογιστική υποδομή.

Η «ΑΕΓΑ» επένδυε κατά βάση σε μετοχές εταιρειών του ομίλου (όπως πιο κάτω αναλυτικά αναφέρονται) και το βασικότερο η διάρκεια των συμβολαίων αυτών (άρα και της εγγύησης) ήταν πάνω από 10 χρόνια. Η διάρκεια αυτή είναι αρκετά μεγάλη και ο κίνδυνος η άξια των μονάδων επένδυσης να είναι αρκετά χαμηλή του εγγυημένου κεφαλαίου επένδυσης (άρα μεγάλο κεφάλαιο εγγύησης) είναι αρκετά πιθανός ή σχεδόν βέβαιος. Χαρακτηριστικά αναφέρω τα επενδυτικά προϊόντα τα οποία πουλούσε εκείνη την εποχή η τράπεζα ALPHA BANK με την ονομασία ALPHA CAPITAL GUARANTEE Τελικής Αποδόσεως και ALPHA CAPITAL GUARANTEE Μέσης Τιμής τα οποία ήταν διάρκειας 2 ετών και σε αρκετά προσεκτικά επιλεγμένες επενδύσεις. Στο ασφαλιστικό περιοδικό «ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΓΟΡΑ» του μήνα Οκτωβρίου του 2002 τεύχος 308 και στη σελίδα 54 με τίτλο «UNIT LINKED περιοδικών καταβολών εγγυημένης

απόδοσης» αναφέρεται πως το πρώτο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Unit Linked περιοδικών καταβολών εγγυημένης απόδοσης κυκλοφόρησε στην ελληνική ασφαλιστική αγορά από την Εθνική Ασφαλιστική. Αυτό που η Εθνική Ασφαλιστική εγγυότανε ήταν το τεχνικό επιτόκιο πάνω στο μέρος των ετησίων ασφαλίστρων που επενδυόταν. Καμία ασφαλιστική εταιρεία δεν πουλούσε συμβόλαια σαν αυτό του «ASPIS BOND».

Η ασφαλιστική αγορά όπως και η Δ.Α.Ε.&Α ήξεραν από τότε για το ασφαλιστήριο συμβόλαιο «ASPIS BOND» το οποίο ήταν υψηλού ρίσκου.

4

ΓΙΑ ΠΟΙΟ ΛΟΓΟ ΟΙ Π.ΨΩΜΙΑΔΗΣ(Π.Ψ) ΚΑΙ Κ. ΚΑΡΑΤΖΑΣ(Κ.Κ)

ΕΦΤΙΑΞΑΝ ΤΟ «ASPIS BOND»

Ο Π.Ψ και ο Κ.Κ ήθελαν να ενισχύσουν την ASPIS BANK προκειμένου αυτή να αναπτυχτεί με άνοιγμα υποκαταστημάτων σε όλη την επικράτεια.

Όταν ρώτησα τον Κ.Κ γιατί δέχτηκε σαν Γ/Δ η «ΑΕΓΑ» να πουλήσει το «ASPIS BOND» με μακροχρόνια εγγύηση όταν οι ίδιες οι Τράπεζες δεν τολμούσαν λόγω του υψηλού ρίσκου να το πουλήσουν πέραν των 2 ετών διάρκειας, αυτός μου έδωσε την εξής απάντηση:

«Το εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο «ASPIS BOND» εξυπηρετεί μακροπρόθεσμους επενδυτικούς σκοπούς της εταιρείας, και δίνοντας την εγγύηση, θέλουμε να μαζέψουμε μεγάλο ποσό ασφαλίστρων. Αυτά θα κρατηθούν στην εταιρεία για μεγάλο χρονικό διάστημα προκειμένου να χρησιμοποιηθούν για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της ASPIS BANK και των άλλων εταιρειών που η «ΑΕΓΑ» θα εξαγοράσει. Σύμφωνα και με το στρατηγικό σχεδιασμό που έχουν σχεδιάσει ειδικοί σύμβουλοι:

Η εταιρεία θα κάνει αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου μέχρι τέλους του έτους για εξαγορά άλλων ασφαλιστικών εταιρειών.

Οι ασφαλισμένοι στις ασφαλιστικές εταιρείες και οι επενδυτές στις άλλες εταιρείες επενδύσεων του ομίλου θα γίνουν πελάτες της τράπεζας αυξάνοντας έτσι τον όγκο των εργασιών και την αξία της μετοχής της.

Κατ’ αυτόν τον τρόπο θα είναι εύκολο να κρατηθεί η μετοχή της τράπεζας υψηλή όταν το 85% των μετοχών της θα ανήκει στις εταιρείες του ομίλου. Επίσης θα είναι εύκολη και η κάλυψη στο μέλλον των αποθεματικών και ζημιών των ασφαλιστικών εταιρειών από την αύξηση της τιμής της μετοχής της τράπεζας.

Το «ASPIS BOND» δεν έχει τον περιορισμό που έχουν τα μαθηματικά αποθέματα των συμβολαίων του κλάδου Ι για την αγορά συγκεκριμένης μετοχής (που είναι το 5% του συνολικού αποθέματος).

Με αυτό το σκεπτικό η εταιρεία έδωσε την εγγύηση προκειμένου να συγκεντρωθεί μεγάλο κεφάλαιο το οποίο δεν θα υπόκειται στους περιορισμούς της ασφαλιστικής τοποθέτησης και θα διαχειρίζεται και θα επενδύεται σύμφωνα με τους σχεδιασμούς του ομίλου».

Φεύγοντας του είπα πως:

«Με το «ASPIS BOND» μπορεί να θεωρηθεί ότι η εταιρεία εξαπάτησε τους κατόχους των συμβολαίων αυτών, διότι με δέλεαρ την εγγύηση πέτυχε να πείσει αυτούς να καταθέσουν μεγάλα ποσά, την επιστροφή των οποίων δεν ήταν σε θέση να διασφαλίσει, και πως με τις επενδύσεις μεγάλου μέρους των αποθεματικών σε εταιρείες του ομίλου συμφερόντων του Π.Ψ, η «ΑΕΓΑ» θα γίνει η μαμά εταιρεία με πολλά παιδιά, άρα δύσκολα αυτή θα επιβιώσει και αυτό διότι ο Π.Ψ σαν φυσικό πρόσωπο δεν έχει την οικονομική δυνατότητα να καλύπτει, εάν κάτι πάει στραβά, την οποιαδήποτε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που θα χρειαστεί».

Όταν έθεσα στον Κ.Κ το ερώτημα:

«Εάν η εταιρεία κάνει παραγωγή 50.000.000.000δρχ. και το χρηματιστήριο πάει κατά διαόλου και η αξία των μεριδίων γίνει 30.000.000.000δρχ. πού θα βρει, ρε Κώστα, τα υπόλοιπα 20.000.000.000δρχ. για να πληρώσει τις εξαγορές;»

αυτός μου απάντησε πως σύμφωνα με το στρατηγικό σχεδιασμό θα δημιουργηθούν μεγάλες υπεραξίες από τις επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες και πως από την ASPIS BANK και μόνο η «ΑΕΓΑ» θα έχει τεράστια κέρδη λόγω της αύξησης της μετοχής της στο χρηματιστήριο και να μην ανησυχώ.

Στην ομιλία του στις 22 Φεβρουάριου 2001 στην «Αίγλη» του Ζαππείου στο προσωπικό της ASPIS BANK ο Κ.Κ είπε:

«Πρόθεση του βασικού μετόχου είναι η Τράπεζα να αποτελέσει μελλοντικά το κέντρο βάρος του Ομίλου Ασπίς, αναλαμβάνοντας μεγαλύτερες ευθύνες και αρμοδιότητες συντονισμού και εποπτείας και αποτελώντας την αιχμή του δόρατος για την ανάπτυξη και εξέλιξη του Ομίλου στο μέλλον.»

Στην συνέντευξη του στις 20 Αυγούστου 2003 στην εφημερίδα τα «ΝΕΑ» ο Κ.Κ είπε:

5

Εγώ (όπως και αρκετά άλλα στελέχη της «ΑΕΓΑ») αυτόν τον στρατηγικό σχεδιασμό και τον τρόπο υλοποίησης του δεν τον γνώριζα.

Η δική μου άποψη αλλά και των άλλων στελεχών την εποχή εκείνη ήταν πως ο Κ.Κ ήθελε να αναλάβει την Τράπεζα διότι ήταν κατ’ αυτόν ο φυσικός του χώρος.

Ο λόγος που ο Κ.Κ παρέσυρε ή και συμφώνησε με τον Π.Ψ στο να πάρει την απόφαση να δώσει τις εγγυήσεις στο «ASPIS BOND», ήταν ότι ήθελε να είναι σίγουρος πως η Τράπεζα θα είχε ισχυρό μετοχικό

κεφάλαιο, και πως θα υπάρχει ελεύθερο από περιορισμούς ασφαλιστικής επένδυσης απόθεμα από την «ΑΕΓΑ» και από τις άλλες εταιρείες του ομίλου έτσι ώστε εάν αργότερα χρειαστεί να γίνει αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας αυτές θα μπορούσαν άνετα να συμμετάσχουν.

Από το έτος αυτό άρχισε η μεταβίβαση μεγάλου ποσού από τα συνολικά αποθέματα της «ΑΕΓΑ» για την ενίσχυση των εταιρειών του Ομίλου.

Οι επενδύσεις αυτές προκάλεσαν την αντίδραση των στελεχών. Πίστευαν πως ένα τέτοιο μεγάλο ποσό έθετε την «ΑΕΓΑ» σε κίνδυνο, και αυτό διότι ένα κακό αποτέλεσμα ή μια κακή φήμη για αυτήν θα επηρέαζε την οικονομική κατάσταση των εταιρειών αυτών με αποτέλεσμα την μείωση της αξίας τους.

Σε μια τέτοια περίπτωση η «ΑΕΓΑ» δεν θα είχε την δυνατότητα να ρευστοποιήσει μέρος των μετοχών των εταιρειών αυτών για να μπορέσει να πληρώνει τις εξαγορές με συνέπεια στο άμεσο μέλλον να έχει πρόβλημα ρευστότητας.

H Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι επέτρεψε στην «ΑΕΓΑ» να επενδύει το 46% έως το 48% των αποθεμάτων της σε εταιρείες του ομίλου

Δυστυχώς η επιμονή των Π.Ψ και Κ.Κ ήταν τέτοια που εμάς τα στελέχη μας είχε εξοργίσει πάρα πολύ.

Ο Π.Ψ, με ποσά από τα αποθέματα της «ΑΕΓΑ» τροφοδοτούσε τις εταιρείες συμφερόντων της οικογένειας προκειμένου να καλυφτεί το κόστος της ανάπτυξης αυτών και να υπάρχει η αλληλοϋποστήριξη των μετοχών των εταιρειών του ομίλου.

Οι παρακάτω πίνακες δείχνουν τα ποσά από τα συνολικά αποθέματα της «ΑΕΓΑ» που επενδύθηκαν σε εταιρείες του ομίλου.

6

(Α) Στο έτος 1998 31/12/1998 (δρχ.) 31/12/1998(Ευρώ)

Σύνολο αποθεμάτων 37.502.543.497 110.058.821,70

Ασπίς ομολογιών εσωτερικού 6.156.681.214 18.068.029,98

Ασπίς ομολογιών Διεθνές 711.282.101 2.087.401,62

Ασπίς Μετοχών Εσωτερικού 1.788.311.475 5.248.162,80

Ασπίς Επενδυτική Α.Ε 4.458.784.155 13.085.206,62

Ασπίς Bank 1.583.801.700 4.647.987,38

Ασπίς Πρόνοια Ζημιών 436.494.378 1.280.981,30

Ασπίς Κηφισίας SA 436.494.378 1.280.981,30

Ασπίς ΑΕΔΑΚ 119.360.097 350.286,42

Σύνολο 46.049.037,41

Ποσοστό 41,84%

(Β) Στα έτη 2000 2001 2002

Ασπίς Ομολογιών Εσωτερικού 20.327.045 21.381.084 21.510.287

Ασπίς Μετοχών Εσωτερικού 16.679.459 14.601.191 9.135.232

Ασπίς Διαχ. Διαθεσίμων 505.248 527.676 543.623

Ασπίς Ομολογιών Διεθνές 1.883.641 1.923.304 826.245

Ασπίς 21ος αιών 1.218.356 1.919.255 1.395.894

Ασπίς Βορ. Ελλάδος 1.079.078 1.127.267 936.000

International Μεικτό 442.741 345.792 287.438

Aspis bank 33.723.292 53.527.252 51.795.575

Ασπίς Επενδυτική 26.307.963 0 0

Ασπίς Πρόνοια ΑΕΑ Ζημιών 11.193.694 9.246.648 7.926.608

Ασπίς Πρόνοια Κύπρου 962.166 340.046 0

Ασπίς ΑΕΔΑΚ 179.357 476.973 387.780

Ε-VALLEY 366.838 0 0

Ασπίς Εστία 0 1.496.206 1.436.116

Norstern Colonia 0 1.083.450 0

Commercial Value AEAZ 0 7.296.317 8.242.631

Ασπίς Χρηματιστηριακή ΑΧΕΠΕΥ 2.164.310 0 0

Γενικό Σύνολο 117.033.188 115.292.461 106.423.429

Σύνολο αποθεμάτων 249.129.815 240.011.521 227.545.690

Ποσοστό 46,98% 48,04% 46,70%

7

(Γ) Στο έτος 2003

Σύνολο Αποθεμάτων 258.888.916,68

Ασπίς ομολογιών εσωτερικού 20.887.482,00

Ασπίς ομολογιών Διεθνές 1.937.744,19

Ασπίς Μετοχών Εσωτερικού 18.540.024,95

Ασπίς Στεγαστική Τράπεζα 29.589.371,45

Ασπίς Πρόνοια Ζημιών 11.760.960,99

Ασπίς ΑΕΔΑΚ 362.400

Ασπις21ος ΑΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ 1.780.372,65

Ασπίς Βορείου Ελλάδος 1.868.858,63

Ασπίς Διαχείριση Διαθε/μων 492.142,53

Ασπίς Εστία Α.Ε 5.376.458,82

Ασπίς Πρόνοια Κύπρου 1.563.848,15

Ομόλογο Ασπίς Όμιλος 30.000.000

Aspis Finance 250.000

Σύνολο 124.409.664,36

Ποσοστό 48%

Μια απόφαση της Δ.Α.Ε.&Α για ανάκληση της άδειας λειτουργίας της «ΑΕΓΑ» θα επηρέαζε και τις εταιρείες αυτές και θα μηδένιζε την αξία των επενδύσεων διαφόρων εγχωρίων αλλά και από το εξωτερικό θεσμικών επενδυτών. Η ανάπτυξη του ομίλου μέσω των αποθεματικών της «ΑΕΓΑ» λειτουργούσε και σαν ασπίδα προστασίας του ιδίου.

Οποιαδήποτε ενέργεια δημοσίων οργανισμών εναντίον του ή εναντίον της «ΑΕΓΑ» ή κάποιας άλλης εταιρείας του ομίλου δεν θα απόφερε αποτέλεσμα και αυτό διότι μια κατάρρευση του ομίλου ήταν αδιανόητη για πολλούς και διαφόρους λόγους την εποχή εκείνη.

Ο Π.Ψ συνέχιζε να λειτουργεί παράνομα με την ανοχή των εποπτικών αρχών και σε βάρος των μετόχων, ασφαλισμένων και ασφαλιστών.

Σύμφωνα με τα παραπάνω για την οικονομική καταστροφή της «ΑΕΓΑ» φέρνει και ο Κ.Κ σημαντικές ευθύνες και αυτό διότι θα μπορούσε να αποτρέψει τον Π.Ψ από την έκδοση των συμβολαίων αυτών με τις εγγυήσεις.

Δεν το έκανε διότι με αυτό τον τρόπο εξυπηρετούσε τα προσωπικά του συμφέροντα.

Με τον Π.Ψ είχα έντονο διάλογο για αυτά που μου είπε ο Κ.Κ, τα οποία μου επιβεβαίωσε και με διαβεβαίωσε πως ο Κ.Κ θα μετακινηθεί αργότερα στην ASPIS BANK, πως τον έχει στην εταιρεία για πολιτικούς λόγους και πως από το 2000 θα περιορίσει την παραγωγή στο «ASPIS BOND».

Πράγματι στα επόμενα έτη, λόγω και της μεγάλης πτώσης του χρηματιστήριου, η παραγωγή στα ασφάλιστρα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND» μειώθηκε στο ποσό των 64.803.520€ το έτος 2000,

στο ποσό των 66.190.203€ στο έτος 2001, και στο ποσό των 34.175.112€ στο έτος 2002.

Όλη αυτή η κατάσταση είχε εκνευρίσει τόσο εμένα όσο και τα άλλα στελέχη και ανησυχούσαμε για το μέλλον της «ΑΕΓΑ».

8

ΟΙ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΙ

ιθ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 13γ ΚΑΙ το εδάφιο δ-iii ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 7

Στις αρχές του 1996 υπήρχε μια συνάντηση αναλογιστών από τις ασφαλιστικές εταιρείες (ήμουν και εγώ) με τη Δ.Α.Ε.&Α προκειμένου να ενημερωθούμε για το Π.Δ που θα περιελάβανε τις ενσωματώσεις κοινοτικών οδηγιών.

Στο ΠΔ 252/1996 ΦΕΚ Α 186/19/8/1996 συμπεριλήφθηκε το άρθρο 70 του ΝΔ. 400/1970 (άρθρα 31 και 32 της Οδηγίας 91/674/ΕΟΚ) όπου στην παράγ. 1 αναφέρεται:

«1.-Στην κατηγορία του παθητικού Δ "Ασφαλιστικές (μαθηματικές) προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο" περιλαμβάνονται οι τεχνικές προβλέψεις (Μαθηματικά αποθέματα), οι προοριζόμενες για την κάλυψη των αναλήψεων υποχρεώσεων που συνδέονται με επενδύσεις, στα πλαίσια των συμβάσεων ασφαλίσεων ζωής, των οποίων η αξία ή η απόδοση καθορίζεται σε συνάρτηση με επενδύσεις, για τις οποίες τον επενδυτικό κίνδυνο φέρει ο ασφαλιζόμενος, ή σε συνάρτηση με δείκτη. Οι ενδεχόμενες τεχνικές προβλέψεις, οι προοριζόμενες ενδεχομένως, για την κάλυψη των κινδύνων θνησιμότητας, των διοικητικών εξόδων ή άλλων κινδύνων (όπως είναι οι εγγυημένες παροχές κατά τη λήξη ή οι εγγυημένες αξίες εξαγοράς), καταχωρούνται στο λογαριασμό Γ-I-1 "Μαθηματικές προβλέψεις".»

Η Οδηγία 91/674/ΕΟΚ 19/12/1991 (πολύ πριν το 1996) αναφέρεται στους ετήσιους και τους ενοποιημένους λογαριασμούς των ασφαλιστικών επιχειρήσεων. Από το 1991, τα άρθρα 31 και 32 της Οδηγίας 91/674/ΕΟΚ και από το 1996 το ΠΔ 252 έδιναν τη δυνατότητα σε unit linked προϊόντα να παρέχουν εγγυημένα ποσά ασφάλισης θανάτου και ανικανότητας, καθώς επίσης και εγγυημένο ποσό ορισμένου αποτελέσματος όσον αφορά την επένδυση στη λήξη της ασφάλισης, Επίσης στα ασφαλιστήρια αυτά συμβόλαια, και προκειμένου να γίνουν πιο ελκυστικά, δόθηκε η δυνατότητα σε περίπτωση εξαγοράς, οι ασφαλισμένοι να παίρνουν ένα εγγυημένο ποσό ανεξάρτητα από την αξία των μεριδίων. Έτσι οδηγηθήκαμε στην παράγ. ιθ του άρθρου 13γ η οποία επιτρέπει στα ασφαλιστήρια συμβόλαια unit linked να μπορούν να παρέχουν επιπλέον του επενδυτικού και σκέλος εγγυημένης κάλυψης. (παροχές ασφάλειας θανάτου, ανικανότητας και εγγυημένες παροχές στη λήξη ή εγγυημένες αξίες εξαγοράς).

Προκειμένου να υπάρχει για όλες τις ασφαλιστικές εταιρείες ο ίδιος τρόπος σχηματισμού των αποθεμάτων για τις παραπάνω εγγυημένες ασφαλιστικές παροχές, και κυρίως αυτές των εγγυημένων ποσών στη λήξη της ασφάλισης, αλλά και των εγγυημένων εξαγορών, αποφασίστηκε πως οι παροχές αυτές θα αντιμετωπίζονται όπως και αυτές των ασφαλιστηρίων συμβολαίων του κλάδου ασφάλισης Ι. Στη συνάντηση αυτή, αποφασίσαμε πως το εμπορικό ασφάλιστρο των εγγυημένων ασφαλιστικών παροχών, (το οποίο είναι το καθαρό ασφάλιστρο πλέον οι επιβαρύνσεις οι οποίες προσδιορίζονται από την ασφαλιστική νομοθεσία,) θα

αφαιρείται από το συνολικό ποσό της επένδυσης και το υπόλοιπο να επενδύεται σε αγορά μεριδίων.

Έτσι οδηγηθήκαμε στην ιθ) όπου αναφέρεται:

«Εάν η σύμβαση έχει επιπλέον του επενδυτικού και σκέλος εγγυημένης κάλυψης, τότε από το συνολικό ασφάλιστρο αφαιρείται το ασφάλιστρο που αντιστοιχεί στην εγγυημένη κάλυψη από το οποίο δύναται να παρακρατεί ένα μηνιαίο εμπορικό ασφάλιστρο. Το υπόλοιπο του συνολικού ασφαλίστρου θεωρείται ότι έχει συνδεθεί με μονάδες επένδυσης.»

Το ότι ο τρόπος σχηματισμού και υπολογισμού των αποθεμάτων θα είναι ο ίδιος με αυτόν των ασφαλιστηρίων συμβολαίων του κλάδου Ι αναφέρεται στην παράγ. δ και εδάφιο δ-iii του άρθρου 7 όπου αναφέρεται;

«Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο ή άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των άνω στοιχείων α και δi παρούσας περίπτωσης Β.»

Πιο απλά ο νομοθέτης υποχρεώνει τις ασφαλιστικές εταιρείες να σχηματίζουν για τις εγγυημένες ασφαλιστικές και επενδυτικές παροχές απόθεμα και να το υπολογίζουν όπως και στα κλασικά ασφαλιστήρια συμβόλαια του κλάδου Ι.

Για να μην υπάρχει για κάθε ασφαλιστική εταιρεία και ξεχωριστός τρόπος υπολογισμού των αποθεμάτων, στη συνάντηση αυτή ορίστηκε πως το μαθηματικό απόθεμα θα είναι για όλες τις ασφαλιστικές εταιρείες αυτό που ορίζεται στο Άρθρο 7 του ΝΔ 400/70 στο εδάφιο Β «τεχνικά αποθέματα ασφαλίσεων ζωής» και στην παράγραφο δi:

«Μαθηματικό απόθεμα: Η διαφορά μεταξύ της εκτιμούμενης αναλογιστικώς παρούσας αξίας των μελλοντικών υποχρεώσεων της ασφαλιστικής επιχείρησης και της εκτιμούμενης αναλογιστικώς παρούσας αξίας των μελλοντικών οφειλόμενων ασφαλίστρων κινδύνων.

9

Απαιτείται για τις ασφαλίσεις κλάδων I, II, IV, VI και IX της παρ. 2 “ασφαλίσεις ζωής” του άρθρου 13 του παρόντος.»

Με το διαχωρισμό αυτόν οι εγγυημένες ασφαλιστικές παροχές διέπονται από τους ίδιους γενικούς και ειδικούς όρους που ισχύουν για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια του κλάδου ασφάλισης Ι ως προς τα εγγυημένα επιτόκια, ως προς την προϋπόθεση για να εξαγοράσει κάποιος το συμβόλαιό του, καθώς επίσης για τα ποσά των εξαγορών και το πρόστιμο εξαγοράς.

Οι παραπάνω παράγραφοι περιλαμβάνονται στο ΠΔ 252/19/8/1996, και όλες οι ασφαλιστικές εταιρείες μπορούσαν να σχεδιάζουν unit linked προϊόντα που να παρέχουν εγγύηση και να τα διαχειρίζονται με τον ίδιο τρόπο.

Η ΑΝΤΙΔΡΑΣΗ ΤΗΣ Δ.Α.Ε&Α ΓΙΑ ΤΟ ASPIS BOND

Η Δ.Α.Ε.&Α, ανέχτηκε τη συνέχιση της έκδοσης των συμβάσεων «ASPIS BOND» κατόπιν πολιτικής παρέμβασης, διότι μια απόφαση για αναστολή της πώλησης των συμβολαίων αυτών θα:

δημιουργούσε μεγάλο οικονομικό πρόβλημα στην «ΑΕΓΑ», είχε μεγάλα ποσά από εξαγορές σε ολόκληρο το ποσό της επένδυσης, οδηγούσε την «ΑΕΓΑ» στην οικονομική της κατάρρευση με δραματικές επιπτώσεις

στην ASPIS BANK και στην ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ (οι οποίες ήταν εισηγμένες στο χρηματιστήριο αξίων της Αθήνας,) και στο χρηματιστήριο γενικότερα, κάτι το οποίο η πολιτική ηγεσία του υπουργείου εμπορίου δεν ήθελε και αυτό διότι το έτος 1999 είχε παρθεί η απόφαση της ένταξης της Ελλάδας στην Ο.Ν.Ε.

Τότε είχε αρχίσει η πτώση του χρηματιστηρίου και το επόμενο έτος (2000) είχαμε τις εθνικές εκλογές.

Στις 11 Οκτωβρίου η Δ.Α.Ε.&Α (και μετά 3 χρόνια από το ΠΔ 252/96) αφού έλαβε υπόψη τις πληροφορίες πως ο Π.Ψ και Κ.Κ επενδύουν ένα αρκετά μεγάλο μέρος των ασφάλιστρων του «ASPIS BOND» σε αγορά μετοχών της «ASPIS BANK» και προκειμένου να προστατέψει την αξία της επένδυσης των ασφαλίστρων και να μη βρεθεί η «ΑΕΓΑ» σε αδυναμία να πληρώσει τις εξαγορές, (κυρίως λόγω των ανωμαλιών των όρων του «ΑΣΠΙΣ εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» που διαπίστωσε και οι οποίοι έθιγαν τα συμφέροντα των ασφαλισμένων, και προκειμένου να εξαλειφθεί κάθε λογιστική, υπολογιστική και διαχειριστική ανωμαλία από παροχές σε ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής που συνδέονται με επενδύσεις οι οποίες έδιναν εγγύηση ορισμένου αποτελέσματος όσον αφορά την επένδυση ή οποιαδήποτε άλλη εγγυημένη παροχή), εξέδωσε την Υπουργική Απόφαση Υ.Α Κ3-3974/11-10-1999 (ΦΕΚ 8334/18-10-1999, τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ) του υφυπουργού ανάπτυξης κ. Ι. Χαραλάμπους.

Στην Υ.Α Κ3-3974 και στο άρθρο 6 (η οποία εκδόθηκε ειδικά για την «ΑΕΓΑ» με θέμα «Μαθηματικά αποθέματα, Τεχνικές βάσεις Υπολογισμού των Μαθηματικών αποθεμάτων και των ασφαλίστρων κινδύνου και άλλες αναλογιστικές αρχές» και στην παράγ. 3 η οποία αφορά τις ασφαλιστικές εργασίες των κλάδων ΙΙΙ και V αναφέρεται:

«Β. Εάν μαζί με τις ασφαλίσεις των ανωτέρω κλάδων παρέχονται συμπληρωματικά και εγγυημένες ασφαλίσεις, τότε τα ασφάλιστρα και τα τεχνικά αποθέματα των εγγυημένων ασφαλίσεων καταχωρούνται στην εκμετάλλευση του κλάδου Ι (ένα)

Α «Το μαθηματικό απόθεμα των ανωτέρω κλάδων υπολογίζεται κατά το πρώτο χρόνο λειτουργίας και σχηματίζεται και καταχωρείται λογιστικώς κατά το κλείσιμο των οικονομικών καταστάσεων και σύμφωνα με τα άρθρα 7 (παράγραφο 2, περίπτωση Β, εδάφιο δ-iii ) και 13γ του Ν.Δ. 400/1970 όπως ισχύει.»

Με τον τρόπο αυτόν δεν μπορούσαν οι Π.Ψ και Κ.Κ να παίρνουν από τα ασφάλιστρα ποσό πέραν του 5% των αποθεμάτων του «ASPIS BOND» και να το χρησιμοποιούν για την αύξηση του Μ.Κ της «ASPIS

BANK» ή να αγοράζουν μετοχές της «ASPIS BANK».

Λόγω των πολιτικών διασυνδέσεων του Κ.Κ και οι δυο τους αγνόησαν την ποιο πάνω Υ.Α με αποτέλεσμα το τμήμα επενδύσεων της «ΑΕΓΑ» να μη σχηματίζει τα σωστά αποθέματα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND».

Η Δ.Α.Ε.&Α, και προκειμένου να μην υπάρχει λογιστική αταξία, με την ΥΑ Κ3-3974, λέει ξεκάθαρα πως οτιδήποτε σχετίζεται με τις εγγυημένες παροχές θανάτου και εγγυημένες παροχές στη λήξη ή εγγυημένες αξίες εξαγοράς (όπως αποθέματα ασφάλιστρα, προμήθειες αποζημιώσεις, αντασφάλιστρα κ.λπ.) θα μεταφέρονται και θα γίνονται λογιστικές εγγραφές στον κλάδο ασφάλισης Ι.

10

Αυτό έγινε διότι ο κλάδος ασφάλισης ΙΙΙ έχει δική του ξεχωριστή λογιστική διαχείριση και λογιστική απεικόνιση από τους άλλους κλάδους ασφάλισης.

Στις 21 Οκτωβρίου η Δ.Α.Ε.&Α έστειλε στην Ένωση Ασφαλιστικών Εταιρειών, με σκοπό να σταλούν προς τις ασφαλιστικές εταιρείες – μέλη της, τις Υ.Α Κ3-3974 και Κ3-3975 οι οποίες έπρεπε να εφαρμοστούν από τη χρήση του 1999.

Στην απόφαση Κ3-3974 γίνεται αναφορά για το ειδικό αρχείο στα UNIT LINKED Life Insurance καθώς επίσης και για τα εγγυημένα τεχνικά επιτόκια.

Στο άρθρο 11 «Ειδικό Αρχείο στις Ασφαλίσεις που συνδέονται με επενδύσεις» αναφέρεται:

1) Το ειδικό αρχείο, το οποίο αφορά τις ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με επενδύσεις (ασφαλίσεις κλάδων ΙΙΙ και V και είναι διαχειριζόμενα σύμφωνα με τα άρθρα 13(παράγ., 2 κλάδοι ΙΙΙ και V) και 13γ του ΝΔ 400/1970, όπως ισχύει, τηρείται από το πρόσωπο του άρθρου 13γ (περιπ. Α, παράγ. i) του ΝΔ 400/1970 όπως ισχύει σύμφωνα με την παράγ. ζ της περιπ. Α του ιδίου άρθρου.

2) Το ειδικό αρχείο ή τα ειδικά αρχεία, ανάλογα από το εάν υφίστανται περισσότερα από ένα μεταβλητά κεφάλαια, πρέπει να έχει (να έχουν) τη μορφή μητρώου (ή μητρώων) επενδύσεων.

3) Κάθε μητρώο επενδύσεων, όπως ορίζεται στην παρα.2 ανωτέρω, πρέπει να συνοδεύεται από κατάλληλα επίσημα αποδεικτικά στοιχεία για τη διαμόρφωση της αξίας των επενδύσεων.

4) Η σύνταξη των ανωτέρω μητρώων θα πρέπει να έχει περατωθεί εντός εννέα (9) μηνών από τη δημοσίευση της παρούσας απόφασης στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως.

Στο ειδικό αυτό αρχείο ΔΕΝ συμπεριλαμβάνεται οτιδήποτε έχει σχέση με εγγυημένες παροχές. Αυτές έχουν πάει στον κλάδο Ι.

Επειδή η διάρκεια των 9 μηνών τελείωνε τον Αύγουστο του 2000 ήταν αδύνατο για τη Δ.Α.Ε.&Α να κάνει έλεγχο για την οικονομική χρήση του έτους 1999 αλλά μπορούσε άνετα και εύκολα να κάνει έλεγχο του ειδικού αρχείου για την οικονομική χρήση του έτους 2000.

Στο άρθρο 13γ και στη ρύθμιση (ζ) αναφέρεται πως η ασφαλιστική εταιρεία είναι υποχρεωμένη να τηρεί ειδικό αρχείο στο οποίο καταχωρεί τα περιουσιακά της στοιχεία που διαθέτει για την κάλυψη των υποχρεώσεών της που συνδέονται με επενδύσεις.

Ο τρόπος τήρησης του ειδικού αρχείου θα καθοριστεί με απόφαση του Υπουργού Εμπορίου.

Στο άρθρο 13γ και στη ρύθμιση (1γ) αναφέρεται πως το υπουργείο εμπορίου τουλάχιστον μια φορά το δίμηνο ελέγχει το ειδικό αρχείο καθώς και την κάλυψη των αποθεμάτων που αντιστοιχούν στα ασφαλιστήρια συμβόλαια που συνδέονται με επενδύσεις και συντάσσει έκθεση ελέγχου.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι ΠΟΤΕ της δεν ελενξε το ειδικό αρχείο

11

Ορισμός Αμοιβαίου Κεφαλαίου

«Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο (Α/Κ) είναι ένα χαρτοφυλάκιο Αξιών με διασπορά, εγγεγραμμένο ως μια “ανοιχτού τύπου” εταιρεία επενδύσεων, το οποίο πουλά μερίδια στο ευρύτερο κοινό σε μια συγκεκριμένη τιμή και τα επαναγοράζει τη στιγμή που αυτό απαιτηθεί, στην πραγματική λογιστική τους αξία».

Το Αμοιβαίο κεφάλαιο είναι ένας χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής που επιτρέπει σε μια ομάδα επενδυτών να τοποθετήσουν τα χρήματά τους σύμφωνα με ένα προκαθορισμένο επενδυτικό σκοπό. Τα βασικά χαρακτηριστικά ενός αμοιβαίου κεφαλαίου είναι ότι στερείται νομικής προσωπικότητας και ότι το κεφάλαιό του είναι μεταβλητό (open-end Fund). Το Αμοιβαίο κεφάλαιο έχει ένα διαχειριστή κεφαλαίων που είναι υπεύθυνος για την επένδυση των χρημάτων σε συγκεκριμένα χρεόγραφα (συνήθως μετοχές ή ομόλογα). Επενδύοντας σε ένα Α/Κ, ουσιαστικά ο επενδυτής αγοράζει μερίδια του Α/Κ και γίνεται μεριδιούχος. Έτσι, με την τοποθέτηση των χρημάτων του σε Α/Κ κάθε επενδυτής εκχωρεί το δικαίωμα στην ομάδα διαχείρισης του Α/Κ να επενδύσει εκ μέρους του κατά το δοκούν και εφόσον ικανοποιούνται οι όροι επίτευξης της μέγιστης δυνατής απόδοσης για τον κίνδυνο που διατρέχει η επένδυση. Σε αντίθετη περίπτωση, ο επενδυτής έχει την επιλογή να αποσύρει τα χρήματά του από το Α/Κ που απέτυχε το στόχο του και να τα τοποθετήσει σε κάποιο άλλο Α/Κ που εμφανίζει καλύτερες πιθανότητες επιτυχίας. Η επιλογή του Α/Κ, στην οποία παίζει σημαντικό ρόλο η επίτευξη αποδόσεων στο παρελθόν, γίνεται με βάση το είδος των επενδύσεων στις οποίες τοποθετούνται τα χρήματα. Βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες επενδύσεις, με κίνδυνο ή χωρίς, σταθερού εισοδήματος ή υπεραξίας, επιτοκιακού χαρακτήρα ή μετοχικές, ελληνικές ή διεθνείς είναι τα κύρια είδη των επενδύσεων που επιλέγουν τα Α/Κ. Το είδος των επενδύσεων που επιλέγεται από τα Α/Κ είναι γνωστό εκ των προτέρων και διατηρείται χωρίς ουσιαστική μεταβολή και συνήθως χωρίς μετατροπή σε άλλη κατηγορία ώστε να συνεχίσει να ανταποκρίνεται στους αρχικούς στόχους των επενδυτών».

Τέλος Οκτωβρίου και μετά τη δημοσίευση της παραπάνω Υ.Α Κ3-3974, και προκειμένου να εξεταστεί η ανωμαλία των όρων, ως προς τον όρο του δικαιώματος της εξαγοράς μετά από 3 χρόνια και όχι άμεσα, του « ΑΣΠΙΣ εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» που έθιγε τα συμφέροντα των ασφαλισμένων, και προκειμένου να εξαλειφθεί κάθε λογιστική, υπολογιστική και διαχειριστική ανωμαλία των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND», έγινε μια ευρεία σύσκεψη μεταξύ εμένα, της νομικής υπηρεσίας, του Κ.Κ και Π.Ψ.

Στη συνάντηση αυτή τους παρουσίασα τις παραγράφους του άρθρου 13 γ όπου στην:

ε) Απαγορεύεται η χρησιμοποίηση της μεθόδου ZILLMER για τον υπολογισμό

του αποθέματος ασφαλίσεων ζωής που συνδέονται με επενδύσεις άρα δεν ισχύει ο περιορισμός των 3 ετών εξαγοράς

Στ) Ως αξία εξαγοράς εννοείται η αξία του πιστωτικού υπολοίπου του λογαριασμού μονάδων του αντισυμβαλλομένου μειωμένη με το ποσό του προστίμου εξαγοράς. η) Στον ισολογισμό τα περιουσιακά στοιχεία κάθε μεταβλητού κεφαλαίου τηρούνται, σε χωριστούς λογαριασμούς και σε τρέχουσες τιμές. ιζ) Η ασφαλιστική επιχείρηση αποστέλλει στον αντισυμβαλλόμενο στο τέλος της διαχειριστικής χρήσης, κατάσταση η οποία περιλαμβάνει … ν) Τα στοιχεία στα οποία επενδύονται οι μονάδες αναφέροντας τις τιμές τους ιδίως για αα) τις μετοχές, τιμή αγοράς και πώλησης, γγ) τις ομολογίες, τιμή αγοράς και πώλησης. Στη συνάντηση αυτή τους ανέφερα πως:

1. Στο αμοιβαίο κεφάλαιο ο επενδυτής έχει την επιλογή να αποσύρει τα χρήματά του όταν αυτό απέτυχε το στόχο του και να τα τοποθετήσει σε κάποιο άλλο Α/Κ που εμφανίζει καλύτερες πιθανότητες επιτυχίας.

Στο «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» της εταιρείας, ο ασφαλισμένος δεν έχει το δικαίωμα να αποσύρει τα χρήματά του για τα πρώτα 3 χρόνια,

12

2. Στο αμοιβαίο κεφάλαιο ο επενδυτής εκχωρεί το δικαίωμα στην ομάδα διαχείρισης να επενδύσει εκ μέρους του κατά το δοκούν και εφόσον ικανοποιούνται οι όροι επίτευξης της μέγιστης δυνατής απόδοσης για τον κίνδυνο που διατρέχει η επένδυση. Στο «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» ο ασφαλισμένος, σύμφωνα με το άρθρο 67 του Ν.Δ. 400/1970 δεν εκχωρεί το δικαίωμα στην ασφαλιστική εταιρεία να επενδύσει εκ μέρους του κατά το δοκούν αλλά οι επενδύσεις πραγματοποιούνται από την ασφαλιστική επιχείρηση στο όνομα της για λογαριασμό όμως των ασφαλισμένων, οι οποίοι με την επιλογή του είδους επένδυσης που προτείνουν, αναλαμβάνουν και τον επενδυτικό κίνδυνο.

3. Στο αμοιβαίο κεφάλαιο, ενώ το είδος των επενδύσεων που επιλέγεται από τα Α/Κ είναι γνωστό εκ των προτέρων και διατηρείται χωρίς ουσιαστική μεταβολή και συνήθως χωρίς μετατροπή σε άλλη κατηγορία ώστε να συνεχίσει να ανταποκρίνεται στους αρχικούς στόχους των επενδυτών, αυτό δεν συμβαίνει στο «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο.

Η άποψή μου αλλά και της νομικής υπηρεσίας ήταν πως:

Πρέπει να μην αναφέρεται ο περιορισμός των 3 ετών και αυτό διότι η εταιρεία σε αντίθεση με τα όσα αναφέρει η ασφαλιστική νομοθεσία και το άρθρο 67 επενδύει τα χρήματα κατά το δοκούν.

Ο ασφαλισμένος δεν ενημερώνεται για το είδος της επένδυσης και δεν γνωρίζει εάν ικανοποιούνται

οι όροι επίτευξης της μέγιστης δυνατής απόδοσης αλλά και για τον κίνδυνο που διατρέχει η επένδυση.

Ο ασφαλισμένος με τον περιορισμό της εξαγοράς δεν έχει την επιλογή να αποσύρει τα χρήματά του από το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» που απέτυχε το στόχο του και η αξία των μεριδίων μειώνεται, να τα τοποθετήσει σε κάποιο άλλο Α/Κ που εμφανίζει καλύτερες πιθανότητες επιτυχίας.

Η εταιρεία στερεί από τον ασφαλισμένο το δικαίωμα να προστατεύει την αξία της επένδυσης. Αυτό είναι μια ανωμαλία των όρων του « εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» που θίγει τα

συμφέροντα των ασφαλισμένων.

Σε ερώτησή μου που έγινε στη νομική υπηρεσία εάν η μακροχρόνια εγγύηση που δίνει το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» και μάλιστα για τουλάχιστον 10 χρόνια, είναι νόμιμη και αποδεκτή από τις εποπτικές αρχές και δεν εμπίπτει σε κάποια απαγορευτική διάταξη της επιτροπής κεφαλαιαγοράς αλλά και ως προς τον αθέμιτο ανταγωνισμό ως προς άλλα αμοιβαία κεφάλαια όπου δεν δίνεται εγγύηση απόδοσης, η απάντηση ήταν:

«Ενδέχεται τα υπόλοιπα αμοιβαία κεφάλαια να κάνουν προσφυγή για αθέμιτο ανταγωνισμό και να ζητηθεί από την εταιρεία να αφαιρέσει το άρθρο 8 περί εγγύησης άλλα και να θεωρήσει καταχρηστικό τον περιορισμό των 3 ετών στο άρθρο 7-εξαγορα. Σε αντίθετη περίπτωση οι εποπτικές αρχές και κυρίως η επιτροπή κεφαλαιαγοράς θα ζητήσουν από την εταιρεία τη σύσταση ειδικού λογαριασμού (κεφαλαίου εγγύησης) για να μπορέσει να καλύψει τις υποχρεώσεις της. Με βάση μια τέτοια απόφαση, η εταιρεία αντιμετωπίζει τον κίνδυνο να χρειαστεί να κάνει αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου με δεκάδες εκατομμύρια ευρώ και να αντιμετωπίσει τον κίνδυνο μιας ολικής καταστροφής με απρόβλεπτες συνέπειες».

Η απάντηση των Π.Ψ και Κ.Κ ήταν:

«Η εταιρεία, επενδύοντας εκ μέρους του ασφαλισμένου κατά το δοκούν και όπου αυτή θέλει, χωρίς να ενημερώνει εκ των προτέρων τον ασφαλισμένο αλλά εκ των υστέρων, σε περίπτωση που η αξία των μεριδίων μειώνεται, εγγυάται το σύνολο των καταβληθέντων ασφαλίστρων. Η εταιρεία θα καλύπτει μέσω ειδικού λογαριασμού και σε βάρος των ιδίων της κεφαλαίων, την αξία των μεριδίων στην τιμή της αγοράς προκειμένου να φανεί συνεπής στις δεσμεύσεις της.»

Το ότι οι ασφαλισμένοι δικαιούνται σαν ελάχιστη αποζημίωση αυτή της αξίας των μεριδίων κατά τη στιγμή της αγοράς αναφέρεται και στην επιστολή του Ελεγκτικού Οίκου Baker Tilly Hellas η οποία στάλθηκε στις 10 Νοεμβρίου 2010 στους Επόπτες, κ. Ι. Παντελίδη, επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής και κ. Κ. Βλαχογιάννη, επόπτη εκκαθάρισης, όπου αναφέρεται:

«Όλα τα παραπάνω προϊόντα, τα οποία είναι 7ετούς έως 10ετούς λήξεως με διαφορετικό κατ’ έτος και κατηγορία προϊόντος συντελεστή εξαγοράς, έχουν εκδοθεί με εγγύηση κεφαλαίου. Η δέσμευση εγγύησης είναι για τον εκδότη (ASPIS ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ).

Σημειώνεται ότι η Ασφαλιστική Πρόβλεψη έχει υπολογισθεί επί της τρέχουσας αξίας μεριδίων και όχι επί των εγγυημένων κατά την αγορά μεριδίων.

Η ασφαλιστική πρόβλεψη εάν η αναλογιστική μελέτη υπολογίσει εγγύηση UNIT LINKED ανέρχεται στο ποσόν των 145.800.000 ευρώ περίπου, δηλαδή διαφορά πρόβλεψης ευρώ 100.000.000 περίπου.»

13

Η «ΑΕΓΑ» επενδύοντας τα χρήματα χωρίς την συγκατάθεση του ασφαλισμένου ανελάμβανε πλήρως τον επενδυτικό κίνδυνο της μείωσης της αξίας των μεριδίων.

Η απάντησή μου ήταν πως:

(Α) Η αναλογιστική υπηρεσία

Αναγνωρίζει το συμβόλαιο «ASPIS BOND» σαν συμβόλαιο επένδυσης που έχει τη νομική μορφή ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου.

Δεν το αναγνωρίζει σαν ασφαλιστικό προϊόν του κλάδου ΙΙΙ, ούτε του κλάδου Ι. Το θεωρεί συμβόλαιο καθαρά χρηματοοικονομικό

(Β) Η εταιρεία θα πρέπει

Να πάρει απόφαση από το Δ.Σ για την έκδοση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND». Για την πώληση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND» να έχει την έγκριση της

Δ.Α.Ε.&Α. Θα πρέπει να τα εντάξει στην κατηγορία των χρηματοοικονομικών συμβολαίων. Να σχηματίζει πρόβλεψη για τον Χρηματοοικονομικό κίνδυνο. Και να τηρεί ξεχωριστούς λογιστικούς λογαριασμούς στον ισολογισμό και στο μέρος του παθητικού.

ΠΩΣ ΕΠΡΕΠΕ ΝΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΕΙ ΤΟ

ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ASPIS BOND

Το ποιο κάτω άρθρο ορίζει τον τρόπο λειτουργίας του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου»

Άρθρο 67 του Ν.Δ. 400/1970

«Στην κατηγορία του ενεργητικού Δ “Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο” περιλαμβάνονται, για τις ασφαλίσεις ζωής αφενός οι επενδύσεις σε συνάρτηση με την αξία των οποίων καθορίζεται η αξία ή η απόδοση των ασφαλιστηρίων συμβολαίων που συνδέονται με ένα επενδυόμενο κεφάλαιο, και αφετέρου οι επενδύσεις που προορίζονται για την κάλυψη υποχρεώσεων που καθορίζονται σε συνάρτηση με δείκτη. Οι ανωτέρω επενδύσεις αναλύονται κατά κατηγορία (κατ’ είδος επένδυσης) και πραγματοποιούνται από την ασφαλιστική επιχείρηση επ’ ονόματι της για λογαριασμό όμως των ασφαλισμένων. οι οποίοι με την επιλογή του είδους επένδυσης που προτείνουν, αναλαμβάνουν και τον επενδυτικό κίνδυνο».

Α) Η «ΑΕΓΑ» έπρεπε να επιλέξει το είδος των επενδύσεων και αυτό να είναι γνωστό εκ των προτέρων και

να διατηρείται χωρίς ουσιαστική μεταβολή και συνήθως χωρίς μετατροπή σε άλλη κατηγορία ώστε να συνεχίσει να ανταποκρίνεται στους αρχικούς στόχους των επενδυτών.

Β) Ο ασφαλισμένος έπρεπε να κάνει την επιλογή του είδους της επένδυσης και να αναλάβει τον επενδυτικό κίνδυνο.

Παρατίθεται σαν παράδειγμα το ασφαλιστήριο συμβόλαιο 30002640 της SCOPLIFE όπου η εταιρεία παρουσιάζει το είδος της επένδυσης και ο ασφαλισμένος κάνει εγγράφως την επιλογή του.

14

Γ) Η «ΑΕΓΑ» πραγματοποιεί τις επενδύσεις στο όνομα της για λογαριασμό όμως των ασφαλισμένων και η εξαγορά ορίζεται (χωρίς χρονικό περιορισμό) όπως παρακάτω:

Δ) Η εταιρεία ενημερώνει τον ασφαλισμένο.

15

Το «Εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο ASPIS BOND» εντελώς παράνομα, δεν ακολουθούσε την παραπάνω διαδικασία η οποία με βάση την ασφαλιστική νομοθεσία είναι υποχρεωτική. Ο τρόπος λειτουργίας

του και οι γενικοί όροι έθιγαν τα συμφέροντα των ασφαλισμένων.

16

Ο ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΕΓΓΥΗΣΗΣ

Σύμφωνα με το άρθρο 6 του Ν.Δ. 400/1970 και την παράγραφο 2 αναφέρεται: Το υπουργείο εμπορίου δύναται: «β) να λαμβάνει όλα τα κατάλληλα και αναγκαία μέτρα ώστε αφ’ ενός οι δραστηριότητες των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που λειτουργούν στην Ελλάδα να είναι σύμφωνες με τις νομοθετικές, κανονιστικές και διοικητικές διατάξεις που ισχύουν στην Ελλάδα και στα άλλα κράτη - μέλη, κατά περίπτωση, και κυρίως με το πρόγραμμα δραστηριοτήτων και αφετέρου να αποφευχθεί ή εξαλειφθεί κάθε ανωμαλία που θα έθιγε τα συμφέροντα των ασφαλισμένων και γ) να απαιτεί την παροχή κάθε πληροφορίας σχετικής με τις ασφαλιστικές συμβάσεις που κατέχουν τα διαμεσολαβούντα πρόσωπα.»

Η Δ.Α.Ε.&Α, σε εφαρμογή του παραπάνω άρθρου, ζήτησε από την «ΑΕΓΑ» να σχηματίζει πρόβλεψη για το κεφάλαιο εγγύησης και να το συμπεριλαμβάνει στα αποθέματα του κλάδου Ι και να το επενδύει σύμφωνα με το άρθρο 8.

Επειδή το συμβόλαιο αυτό είναι εξολοκλήρου συμβόλαιο του κλάδου Ι και επειδή τα συμβόλαια με εφάπαξ καταβολή ασφαλίστρου έχουν εξαγορά από το πρώτο έτος (και όχι από το 3ον έτος) τότε το ποσό της εξαγοράς θα είναι αυτό που ορίζει η ασφαλιστική νομοθεσία.

Ένας επιπλέον λόγος που η Δ.Α.Ε.&Α ζήτησε το κεφάλαιο εγγύησης να συμπεριλαμβάνεται στον κλάδο Ι είναι ότι για τα αποθέματα του κλάδου αυτού την ευθύνη την φέρει η εταιρεία οπότε αυτή έπρεπε να το καλύπτει.

Σε εφαρμογή της απαίτησης της Δ.Α.Ε.&Α, το λογιστήριο και το τμήμα επενδύσεων είχαν σχεδιάσει τη μηχανογραφική «ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΠΕΝΔΥΟΜΕΝΟΥ ΠΟΣΟΥ ΜΕ ΤΗΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ των «ASPIS BOND», όπου υπήρχε

το Εφάπαξ ασφάλιστρο,

το επενδυόμενο ποσό,

ο αριθμός των μεριδίων,

η καθαρή τιμή του μεριδίου,

η τιμή διάθεσης του μεριδίου

και υπολόγιζε το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης.

Αυτό σημαίνει πως η Δ.Α.Ε.&Α (αλλά και οι ορκωτοί λογιστές της «ΑΕΓΑ») ήταν σε θέση, αρκετά

εύκολα και ανά πάσα στιγμή να ελέγξει με βάση το ειδικό αρχείο και τη μηχανογραφική κατάσταση το πραγματικό ποσό του κεφαλαίου εγγύησης, και να υποχρεώνει την «ΑΕΓΑ» να το εμφανίζει και να το επενδύει, όπως και τα άλλα αποθέματα, και όχι να επαφίεται στα ποσά που το τμήμα επενδύσεων υπολόγιζε.

Το ενημερωτικό δελτίο για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της «ΑΕΓΑ» λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ και το οποίο δημοσιεύτηκε τον Ιούνιο του 2002, στη σελίδα 41 αναφέρει πως «ΑΕΓΑ» σχημάτισε στις 31/12/2001 κεφάλαιο εγγύησης ποσό ίσο με 680.454.488 δρχ.

Το ποσό αυτό όπως αναφέρεται παρακάτω, πρακτικά έπρεπε ήταν η διαφορά μεταξύ της αξίας των μεριδίων την ημερομηνία αγοράς και της αξίας αυτών στις 31/12/2001.

Το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης στις 31/12/2000 που η «ΑΕΓΑ» είχε υπολογίσει και είχε εμφανίσει στον ισολογισμό της ήταν 6.908.142.043δρχ.

Ένας λόγος που η «ΑΕΓΑ» στις 31/12/2000 σχημάτισε το κεφάλαιο εγγύησης των 6.908.142.043δρχ και το είχε εμφανίσει στον ισολογισμό της ήταν διότι η Δ.Α.Ε.&Α είχε ζητήσει να σχηματίσει την πρόβλεψη αυτή και να της στείλουν τους υπολογισμούς.

Η «ΑΕΓΑ» στο έτος 2001 μείωσε το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης από 6.908.142.043δρχ. που είχε

υπολογίσει στις 31/12/2000 στο ποσό των 680.454.488 δρχ. προκειμένου να βελτιώσει τα αποτελέσματά της και να γίνει αποδεκτή από τη Δ.Α.Ε.&Α η πλασματική συγχώνευση αυτής με την ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ και να καλύψει στις 31/12/2001 με πλασματικό τρόπο τα ίδια της κεφάλαια με το πλασματικό ποσό 21.992.513.127δρχ. και να μην οδηγηθεί σε πτώχευση. (περισσότερα στο έτος 2001).

Στη σελίδα 107 αναφέρεται πως ενώ το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» παρουσιάζει ζημία συσσωρευτικά -14,27% σε σχέση με την αξία τη στιγμή της αγοράς των μεριδίων, η «ΑΕΓΑ» εγγυάται τη

17

διαφορά αυτή (δηλαδή της αξίας των μεριδίων στην ημερομηνία αγοράς και αυτής στην ημερομηνία υπολογισμού) και δεν υφίσταται ζημία για τον πελάτη.

18

Στον ασφαλισμένο οι ασφαλιστές, με βάση τις οδηγίες της διοίκησης της «ΑΕΓΑ», όταν του παρουσίαζαν το «ASPIS BOND», του έλεγαν πως επειδή η «ΑΕΓΑ» επενδύει όπως αυτή θέλει τα ασφάλιστρα, αυτός σαν

ελάχιστη αξία εξαγοράς θα έχει την αξία των μεριδίων που κατέβαλε διότι αυτή εγγυάται τη ζημία.

Σύμφωνα με τα παραπάνω, όταν με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια unit linked η «ΑΕΓΑ» εγγυάται ορισμένο οικονομικό αποτέλεσμα, ο χρηματοπιστωτικός κίνδυνος μετατοπίζεται πλέον σε αυτήν, αφού αυτή θα οφείλει να επιστρέψει συγκεκριμένο ποσό στον ασφαλισμένο ανεξαρτήτως των τιμών του Χρηματιστηρίου, και συνεπώς ισχύουν οι γενικές διατάξεις που προβλέπουν για τα τεχνικά αποθέματα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων του κλάδου ασφάλισης Ι.

Στις 22 Οκτωβρίου η «ΑΕΓΑ» αποφασίζει την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου με την έκδοση 7.645.170 νέων μετοχών αξίας 2.300δρχ. η κάθε μια. Η διαδικασία ολοκληρώνεται τον Μάρτιο του 2000 και μέσω αυτής ενισχύει τα ίδια κεφάλαια με ποσό 17.583.891.000δρχ. (51.603.495€). Ο υπολογισμός της αξίας της μετοχής βασίστηκε σε (εν γνώση των Π.Ψ και Κ.Κ) μη πραγματοποιήσιμες παραδοχές.

Ένας λόγος της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου ήταν η εταιρεία να δείξει στη Δ.Α.Ε.&Α, στις άλλες εποπτικές αρχές, στους ασφαλισμένους και στους ασφαλιστές, πως διαθέτει αρκετά ίδια κεφάλαια έτσι ώστε να είναι σε θέση να καλύψει το οποιοδήποτε κεφάλαιο εγγύησης χρειαστεί στο μέλλον.

ACTUAL LIFE RESULTS 2000 2001 2002 2003 2004 2005

ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ

ΒΑΣΙΚΗΣ ΖΩΗΣ 19.924.909,52 21.374.182,45 19.313.006,51 22.893.193,52 35.374.013,28 24.831.102,61 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΛΥΨΕΩΝ 15.202.808,98 21.418.063,69 25.433.444,15 30.482.076,24 27.619.394,23 26.050.878,96

ΟΜΑΔΙΚΩΝ ΖΩΗΣ ΘΑΝΑΤΟΥ 4.490.271,70 4.951.691,10 3.101.024,36 4.350.229,76 5.692.039,53 7.631.197,54

ΟΜΑΔΙΚΩΝ ΖΩΗΣ ΝΠ/ΑΤΥΧ 3.194.608,63 2.885.379,70 2.553.691,86 2.716.786,69 6.749.695,22 -1.549.000,94

ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ 55.369,63 45.246,07 38.951,64 179.657,78 275.281,08 223.706,70

UNIT LINKED 64.803.520,69 66.190.203,84 34.175.111,93 27.542.965,04 24.315.604,65 16.336.207,27

ΣΥΝΟΛΟ 107.671.489,15 116.864.766,85 84.615.230,45 88.164.909,03 100.026.027,99 73.524.092,14 ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ ΜΕ ΤΠΥ 4.388.319,16 2.557.604,79 2.844.660,91 1.647.324,00 961.890,28 1.059.941,67

ΖΩΗΣ ( ΒΑΣΙΚΗ ) 3.760.348,56 10.041.009,58 12.501.866,07 10.849.123,53 13.253.477,53 15.027.184,51 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΛΥΨΕΩΝ 3.025.110,37 4.288.035,49 5.116.141,56 5.795.244,91 5.170.226,33 4.995.337,22

ΟΜΑΔΙΚΩΝ ΖΩΗΣ 203.067,46 172.891,19 239.258,48 203.444,15 254.827,85 203.564,17

ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ 0 421,4 0 71.731,50 50.025,49 34.485,47

UNIT LINKED 2.015.938,88 2.952.539,96 2.734.803,21 2.318.043,87 2.274.708,05 1.801.266,34

ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΩΝ 13.392.784,43 20.012.502,41 23.436.730,23 20.884.911,96 21.965.155,53 23.121.779,38 ΕΞΑΓΟΡΕΣ

Κλασσικών προϊόντων 13.789.620,30 10.934.730,28 7.026.535,41 6.662.736,83 7.840.226,27 16.922.163,48

ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ Χ.Α. 4.700.669,10 3.602.013,20 1.767.088,53 1.104.788,56 770.886,56 760.815,44

ASPIS BOND 177.411,50 2.686.854,68 29.684.410,04 27.187.112,41 10.360.383,41 7.349.394,71

Η εταιρεία COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε προσήλθε από τη συγχώνευση διά απορροφήσεως των εταιρειών COMMERCIAL UNION LIFE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ, SCOPLIFE, GOTA INTERNATIONAL, NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Γ.Α και NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Α.Ζ.

19

Στο ΦΕΚ 145/8/1/2002 αναφέρεται η συγχώνευση με απορρόφηση της εταιρείας SCOPLIFE από την εταιρεία COMMERCIAL UNION LIFE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ

Στο ΦΕΚ2546/8/4/2002 αναφέρεται η μετονομασία της COMMERCIAL UNION LIFE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ σε COMMERCIAL VALUE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ

Στο ΦΕΚ 171/10/1/2003 αναφέρεται η συγχώνευση με απορρόφηση των εταιρειών:

NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Γ.Α NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Α.Ζ COMMERCIAL VALUE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ UNITED ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

από την εταιρεία GOTA INTERNATIONAL και τη μετονομασία αυτής σε COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε.

ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της «ΑΕΓΑ» λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΕΕΧ, και στη σελίδα 59 αναφέρεται η χρήση του ποσού της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου.

«Από το ποσό της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου των 17.583.891.000 δρχ. δαπανήθηκαν τα παρακάτω ποσά:

Στις 22/9/2000 ποσό 897.397.899 δρχ. για την απόκτηση 17.985 κοινών ονομαστικών μετοχών της NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Γ.Α ήτοι ποσοστό 15% του συνολικού μετοχικού της κεφαλαίου

Στις 22/9/2000 ποσό 1.449.642.947 δρχ. για την απόκτηση 12.196 κοινών ονομαστικών μετοχών της NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Α.Ζ ήτοι ποσοστό 49% του συνολικού μετοχικού της κεφαλαίου.

Στις 5/2/2001 ποσό 1.416.599.951 δρχ. για την απόκτηση 238.522 κοινών ονομαστικών μετοχών της COMMERCIAL UNION LIFE Α.Ε.Α.Ζ. ήτοι ποσοστό 94,44% του συνολικού μετοχικού της κεφαλαίου.

Στη σελίδα 103 αναφέρεται πως οι εξαγορές αυτές δεν έγιναν με αποτίμηση των εταιρειών αυτών αλλά με συμφωνία τιμήματος!!

Η Δ.Α.Ε.&Α έχει ευθύνη για την αγορά από την «ΑΕΓΑ» των πτωχευμένων αυτών ασφαλιστικών εταιρειών, διότι δεν ζήτησε, όπως όφειλε, την αποτίμηση των εταιρειών αυτών από αναγνωρισμένο οίκο εκτιμητών, διότι στην περίπτωση αυτή, οι αποτιμήσεις αυτές θα ήταν αρνητικές και αυτή δεν θα επέτρεπε την αγορά των εταιρειών αυτών, η οποία μακροπρόθεσμα ζημίωσε τα αποθέματα των ασφαλισμένων αλλά αύξησε την προσωπική περιουσία του Π.Ψ.

Στη σελίδα 103 αναφέρεται πως το τίμημα για την εξαγορά της SCOPLIFE AEAZ η οποία απορροφήθικε από την COMMERCIAL UNION LIFE Α.Ε.Α.Ζ. ήταν 678.127.989 δρχ.

Στη σελίδα 30 παρουσιάζονται στοιχεία του ισολογισμού της «ΑΕΓΑ» του έτους 2001 με την παρατήρηση πως η λογιστική αξία των εταιρειών NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Γ.Α και NORSTEN COLONIA HELLAS Α.Ε.Α.Ζ είναι μικρότερη κατά 1.669.920.112 δρχ.

Αυτό σημαίνει πως η «ΑΕΓΑ» αγοράζοντας τις ζημιογόνες αυτές εταιρείες κατέβαλε επιπλέον ποσό ίσο με 1.669.920.112 δρχ. ζημιώνοντας εν γνώση της τους μετόχους και αργότερα τα αποθέματα των ασφαλισμένων

Στον ασφαλιστικό τύπο έγινε εκτενής αναφορά για τις αγορές των εταιρειών αυτών οι οποίες ήταν προβληματικές αλλά με καλό όνομα.

Το 1998 και 1999 το τμήμα Επενδύσεων της «ΑΕΓΑ», επένδυε κανονικά τα ποσά των ασφαλίστρων και αγόραζε τα μερίδια.

Ο ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής από το Σ.Ο.Ε.Λ της «ΑΕΓΑ» Αθανάσιος Στεργιόπουλος στην «ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΛ.ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΤΩΝ ΕΤΩΝ 1998 και 1999» γράφει:

«Η παρούσα κατάσταση συμφωνεί με τα αντίστοιχα δεδομένα των βιβλίων και στοιχείων της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ και έχει ενσωματωθεί στην κατάσταση Λογαριασμός Εκμετάλλευσης Ασφαλίσεων Ζωής που συνοδεύει τον ισολογισμό της 31/12/98 στον οποίο αναφέρεται και το από 5 Μαΐου 1999 σχετικό πιστοποιητικό ελέγχου μας».

Ο Στεργιόπουλος όταν αναφέρεται στη λέξη «και στοιχείων» εννοεί την μηχανογραφική «ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΠΕΝΔΥΟΜΕΝΟΥ ΠΟΣΟΥ ΜΕ ΤΗΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ των «ASPIS BOND», και ελάμβανε υπόψιν του το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης.

20

Στο έτος 1998 από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND» εισπράχτηκαν συνολικά εφάπαξ ασφάλιστρα 3.294.194.584δρχ. (9.667.482,27€). Ολόκληρο το ποσό αυτό ήταν και το επενδυόμενο ποσό.

Η αξία του χαρτοφυλακίου έπρεπε να ήταν 3.294.194.584 δρχ. αλλά η αξία του στα βιβλία της «ΑΕΓΑ» ήταν 3.225.967.248δρχ.

Στο έτος 1999 από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND» εισπράχτηκαν συνολικά εφάπαξ ασφάλιστρα 32.326.391.745 δρχ. (94.868.354,35€). Ολόκληρο το ποσό αυτό ήταν και το επενδυόμενο ποσό.

Η αξία του χαρτοφυλακίου έπρεπε να ήταν 32.326.391.745 δρχ. και αθροιστικά με το έτος 1998 η συνολική αξία του χαρτοφυλακίου στις 31/12/1999 έπρεπε να ήταν 35.620.586.329 δρχ.

Η αξία του στα λογιστικά βιβλία της «ΑΕΓΑ» ήταν 42.468.028.319δρχ. και στο οποίο ποσό συμπεριλαμβάνεται και η αξία των μεριδίων του αμοιβαίου κεφαλαίου ΧΡΥΣΗΣ ΑΣΠΙΔΑΣ η αποτίμηση του οποίου ήταν 5.469.575.196δρχ.

Η αξία ΜΟΝΟ του χαρτοφυλακίου του «ASPIS BOND» ήταν 36.998.453.123 δρχ. (108.579.466,25€ ).

Παρακάτω παρατίθεται η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΛ.ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΤΩΝ 1998-1999-2000 (σε δρχ.) όπως αυτή παρουσιάζεται στον ισολογισμό της «ΑΕΓΑ».

ΕΣΟΔΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 1998 1999

Ασφάλιστρα 3.294.194.584 32.326.391.745

Δικαιώματα συμβολαίων 2.875.000 20.150.000

Έσοδα λοιπών επενδύσεων 427.386.700 1.600.773.891

Μη ρευστ/σες υπεραξίες 0 10.377.154.048

Σύνολο 3.724.456.291 44.324.469.684

ΑΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αντασφάλιστρα 0 13.434.024

Προμήθειες 66.625.478 1.638.060.795

Ασφα/κες αποζημιώσεις 0 1.708.095.354

Απόθεμα έτους 3.225.967.248 42.468.028.319

Απόθεμα προηγουμένου έτους 0 3.225.967.248

Αύξηση αποθέματος 3.225.967.248 39.242.061.071

Σύνολο 3.292.592.726 42.601.651.244

ΕΜΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 242.478.367 87.383.429

Λοιπές αμοιβές –παροχές τρίτων 259.439.134 252.631.982

Φόροι &Τέλη 4.444.706 5.617.607

Διάφορα έξοδα 190.080.402 127.661.857

Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 80.527.854 173. 009.647

Έξοδα επενδύσεων 0 15.546.857

Πρόβλεψη υπο/σης επενδύσεων 0 244.710.143

Ζημία από ρευστ/ηση επενδύσεων 0 63.230.230

Σύνολο 776.970.463 969.791.752

Συνολικό κόστος 4.069.563.189 43.571.442.996

Αποτέλεσμα - 345.106.896 +753.026.668

21

Η Παράνομη μεταφορά κεφαλαίων από την «ΑΕΓΑ» στην «ASPIS BANK»

Παρακάτω πίνακα είναι επενδύσεις του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο έτος 1999, όπως αυτές εμφανίζονται στα λογιστικά βιβλία της «ΑΕΓΑ».

ΜΕΤΟΧΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΚΕΡΔΟΣ/ΖΗΜΙΑ

ASPIS BANK 1.877.590 35.034.636,69 52.484.357,30 17.449.720,61

ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ 787.609 5.207.210,74 10.921.357,37 5.714.146,63

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 103.459 6.687.090,17 7.347.638,44 660.548,27

ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΣΤΕΩΣ 35.337 2.374.239,20 2.673.478,68 299.239,48

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 18.325 1.160.083,30 1.361.669,84 201.586,54

ΙΟΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 8.060 415.228,91 392.533,23 -22.695,68

ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 23.050 644.879,82 555.702,86 -89.176,96

ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΓΑΣΙΑΣ 3.132 233.044,65 291.186,38 58.141,73

ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ 656 81.385,83 314.148,43 232.762,60

EUROBANK 5.640 174.453,41 234.951,72 60.498,31

ΔΩΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 10.600 332.130,74 319.788,70 -12.342,04

ΕΤΒΑ ΒΑΝΚ 47.790 420.748,35 420.748,35 0,00

ΕΤΒΑ LEASING 527.900 12.764.118,50 15.422.581,07 2.658.462,57

ΒΙΟΧΑΛΚΟ 16.070 542.347,76 538.574,91 -3.772,85

ΟΤΕ 8.460 177.461,37 193.531,03 16.069,66

PANAFON AE 27.800 328.663,30 360.604,54 31.941,24

ΣΤΡΙΝΤΖΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ 7.000 93.470,29 84.739,54 -8.730,75

ΚΛΩΣΤΗΡΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ 10.000 162.407,63 112.692,58 -49.715,05

ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε 28.480 1.015.975,83 949.890,54 -66.085,29

ΤΙΤΑΝ ΑΕ 3.400 144.674,96 193.622,89 48.947,93

ΓΝΩΜΩΝ ΑΤΕ 30.000 164.519,74 295.377,84 130.858,10

ΑΛΤΕ ΑΤΕ 5.000 97.882,61 93.617,02 -4.265,59

ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ 12.500 139.293,47 98.495,96 -40.797,51

ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ 12.400 198.958,22 232.170,21 33.211,99

ΣΙΔΕΝΟP AE 75.000 1.625.988,99 1.358.033,75 -267.955,24

INTRAKOM AE 28.500 1.113.423,70 1.257.512,84 144.089,14

GOODYS AE 7.184 116.463,02 180.153,43 63.690,41

OLYMPIC CATERING AE 5.000 149.742,19 171.460,01 21.717,82

ΒΙΣ ΚΟΙΝΑ 3.000 230.683,76 160.234,77 -70.448,99

FRIGOGLASS AE 2.830 24.915,62 51.616,87 26.701,25

HYATT AE 1.540 31.636,09 28.427,29 -3.208,80

AUTO HELLAS AE 2.270 17.320,62 57.457,81 40.137,19

ΣΑΤΟ ΚΟΙΝΑ ΑΕ 3.000 70.726,31 44.680,85 -26.045,46

ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΑΦΟΡΟ/ΤΩΝ 30.830 1.169.221,98 1.120.103,89 -49.118,09

ΑΛΤΕΚ ΑΕ 10.500 158.899,89 246.360,97 87.461,08

FOLLI FOLLI ABEE 16.190 684.907,08 697.404,72 12.497,64

ΚΩΤΣΟΒΟΛΟΣ ΑΕΒΕ 1.500 37.417,46 41.643,43 4.225,97

UNISOF AE 1.290 29.245,05 29.245,05 0,00

KOΡΑΣΙΔΗΣ TELECOM 270 5.150,40 5.150,40 0,00

22

MICROLAND COMPUTERS ΑΕΒΕ

AEBE

530 8.088,04 8.088,04 0,00

Α/Κ ΑΣΠΙΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡ 277.088 3.872.656,82 3.958.047,97 85.391,15

Α/Κ ΑΣΠΙΣ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡ 300.672 1.173.881,14 1.170.086,89 -3.794,25

ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΗΜΑ 0,00 2.100.297,76 2.100.297,76 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 4.377.452 81.215.571,41 108.579.466,17 27.363.894,76

ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΕΤΟΥΣ 94.868.354

Το συνολικό ποσό των ασφαλίστρων που εισπράχθηκαν στα έτη 1998-1999 ήταν 104.535.836€. Όπως παρατηρούμε η «ΑΕΓΑ» από το ποσό των 104.535.836€ επένδυσε σε αγορές μετοχών το ποσό των 81.215.571,41€.

Ό παρακάτω πίνακας δείχνει τα ποσά των μετοχών που αγοράστηκαν, στις εταιρείες που συνδέονταν με τον όμιλο, τα ποσά που καταβλήθηκαν καθώς επίσης και την άξια τους στο έτος 1999.

ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΞΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

527.900 μετοχές ETBA LEASING 12.764.118,50€ 15.422.581,07€

1.877.590 μετοχές ASPISBANK 35.034.636,69€ 52.484.357,30€

787.609 μετοχές ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΕΕΧ 5.207.210,74€ 10.921.357,37€

277.088 μετοχές Α/Κ ΑΣΠΙΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡ 3.872.656,82€ 3.958.047,97€

300.672 μετοχές Α/Κ ΑΣΠΙΣ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ 1.173.881,14€ 1.170.086,88€

Σύνολο 58.052.503€ 83.956.430,59€

Η «ΑΕΓΑ» από το ποσό των 81.215.571,41€ επένδυσε σε αγορά τεμαχίων μετοχών εταιρειών του ομίλου το ποσό των 58.052.503€ (δηλαδή το 71,48%).

Το σύνολο των αποθεμάτων του κλάδου ζωής στο έτος 1999 ήταν 234.331.168,31€ . Το ποσό αυτό κατανέμεται ως εξής:

Συμβόλαια του κλάδου Ι 109.700.124,30€

Συμβόλαια ASPIS BOND 108.579.466,17€

Συμβόλαια ΧΡΥΣΗ ΑΣΠΙΣ 16.051.577,84€

Η «ΑΕΓΑ» έπρεπε σύμφωνα με την ασφαλιστική νομοθεσία να εντάξει τα αποθέματα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων ASPIS BOND 108.579.466,17€ στον κλάδο Ι και να επενδύονται σύμφωνα με τους περιορισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 8.

Σύμφωνα με τον περιορισμό πως τα αποθέματα δεν μπορούν να καλύπτονται πέραν του 5% από την αξία μιας συγκεκριμένης μετοχής τα ποσά που έπρεπε να καλύπτονται από κάθε μια από τις παραπάνω μετοχές είναι 108.579.466,17€*5%=5.428.973,31€

ΕΠΡΕΠΕ ΚΑΛΥΠΤΕ ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ

ETBA LEASING 5.428.973,31€ 15.422.581,07€ 9.993.607,76€

ASPIS BANK 5.428.973,31€ 52.484.357,30€ 47.055.383,99€

ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΕΕΧ 5.428.973,31€ 10.921.357,37€ 5.492.384,06€

Σύνολο 62.541.375,81€

Οι Π.Ψ και Κ.Κ κατά παράβαση της Υ.Α Κ3-3974 και με την κάλυψη της πολιτικής ηγεσίας του υπουργείου εμπορίου, επένδυσαν το ποσό των 62.541.375,81€ στις ποιο πάνω μετοχές ζημιώνοντας τους ασφαλισμένους

Η Δ.Α.Ε.&Α έχει ευθύνη διότι έπαιρνε την ποιο πάνω κατάσταση και διαπίστωνε την παρανομία αλλά σκόπιμα δεν αντιδρούσε.

23

ΕΤΟΣ 2000

Το έτος αυτό ήταν η αρχή της κακής οικονομικής κατάστασης της «ΑΕΓΑ», αλλά τα ενημερωτικά δελτία που η ίδια έστελνε στο Υπουργείο, με βάση τους ισολογισμούς στο Χρηματιστήριο έδειχναν μια εύρωστη οικονομικά εταιρεία. Συνοπτικά, από το έτος 2000 αρχίζουν να διαφαίνονται ξεκάθαρα τα προβλήματά της και να συνοδεύονται με βαρύτατες παρατυπίες, χωρίς κανένα προληπτικό μέτρο από αυτά που προβλέπονται στη διάταξη του άρθρου 9 § 1 του ΝΔ 400/1970 και οι οποίες οδήγησαν την ΕΠ.Ε.Ι.Α στο μετέπειτα κλείσιμό της,

Στις 30 Μαρτίου το περιοδικό ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ και στις σελίδες 58-59-60 και με τίτλο

«ΣΤΟΝ ΑΕΡΑ ΟΙ ΕΓΓΥΗΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» έχει το ποιο κάτω δημοσίευμα αλλά και τη θέση της Δ.Α.Ε.&Α. Η Δ.Α.Ε.&Α είχε ζητήσει από τις ασφαλιστικές εταιρείες τον υπολογισμό της απόδοσης των επενδύσεων των αποθεμάτων. Εάν η απόδοση αυτή ήταν μικρότερη των εγγυημένων επιτοκίων, οι ασφαλιστικές εταιρείες έπρεπε να σχηματίσουν ειδική πρόβλεψη (απόθεμα) για τον κίνδυνο επιτοκίου.

24

25

Η «ΑΕΓΑ» δεν έλαβε τα αναγκαία μέτρα έτσι ώστε να αλλάξει την επενδυτική της πολιτική προκειμένου να προστατευτεί η επενδυτική αξία των αποθεμάτων. Τουναντίον ήταν δέσμια της

πολιτικής της στρατηγικής να ενισχύει τις επενδύσεις της στις εταιρείες του ομίλου και κυρίως στην ASPIS BANK

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη, διότι όπως όπως όφειλε να κάνει, δεν πίεσε την «ΑΕΓΑ» να αλλάξει την επενδυτική της πολιτική.

Ποιο κάτω παρατίθεται η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΛ.ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΤΩΝ 1999-2000 (σε δρχ.)

ΕΣΟΔΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 1999 2000

Ασφάλιστρα 32.326.391.745 22.081.799.676

Δικαιώματα συμβολαίων 20.150.000 8.688.980

Έσοδα λοιπών επενδύσεων 1.600.773.891 661.775.031

Έσοδα από ακίνητα 0 166.348.561

Έσοδα από συν/νες επι/σεις 0 887.660.550

Έσοδα από συμ/χες 0 128.461.420

Έσοδα από ρευ/ση υπεραξιών 0 83.730.190

Μη ρευστ/σες υπεραξίες 10.377.154.048 135.170.793

Σύνολο 44.324.469.684 24.153.635.201

ΑΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αντασφάλιστρα 13.434.024 0

Προμήθειες 1.638.060.795 686.931.175

Ασφα/κες αποζημιώσεις 1.708.095.354 1.662.205.967

Απόθεμα έτους 42.468.028.319 41.483.111.235

Απόθεμα προηγουμένου έτους 3.225.967.248 42.468.028.319

Αύξηση αποθέματος 39.242.061.071 -984.917.084

Σύνολο 42.601.651.244 1.364.220.058

ΕΜΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 87.383.429 37.279.960

Λοιπές αμοιβές –παροχές τρίτων 252.631.982 112.801.265

Φόροι &Τέλη 5.617.607 1.698.304

Διάφορα έξοδα 127.661.857 55.289.823

Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 173. 009.647 52.013.296

Έξοδα επενδύσεων 15.546.857 9.208.425

Πρόβλεψη υπο/σης επενδύσεων 244.710.143 6.998.605.126

Ζημία από ρευστ/ηση επενδύσεων 63.230.230 4.343.347

Σύνολο 969.791.752 7.271.239.546

Συνολικό κόστος 43.571.442.996 8.635.459.604

Αποτέλεσμα +753.026.668 + 15.518.175.597

Όπως παρατηρούμε η εταιρεία ενώ το 1999 αύξησε τα αποθέματα της με το ποσό των 44.324.469.684 δρχ. -13.434.024 δρχ. -1.638.060.795 δρχ. -1.708.095.354 δρχ. -969.791.752 δρχ. 39.995.087.759 δρχ. και έδειξε κέρδος 753.026.668 δρχ.

26

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι μαζί με τον ισολογισμό της «ΑΕΓΑ» έπαιρνε και τις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις, έκανε έλεγχο σε αυτές και γνώριζε πως (η «ΑΕΓΑ») δεν επένδυσε για λογαριασμό των ασφαλισμένων τα ασφάλιστρα που αυτοί κατέβαλαν στο έτος 2000 και διαπίστωσε πως η («ΑΕΓΑ») δεν αύξησε τα αποθέματα της με αποτέλεσμα να δείξει πλασματικό κέρδος 15.518.175.597 δρχ. δεν αντέδρασε.

Όπως παρατηρούμε στην κατάσταση αυτή όπου επιμερίζεται και μέρος των γενικών εξόδων η «ΑΕΓΑ» εμφάνισε ένα κέρδος 15.518.175.597δρχ. (45.541.232€)!!

Πόσο δύσκολο ήταν για τη Δ.Α.Ε.&Α να δει ότι στο λογαριασμό εκμετάλλευσης εμφανίζονται:

έσοδα από ασφάλιστρα 22.081.799.676 δρχ.

απόθεμα έτους 2000 41.483.111.235 δρχ.

απόθεμα έτους 1999 42.468.028.319 δρχ.

( δηλαδή να μην υπάρχει αύξηση στα αποθέματα)

και κέρδη 15.518.175.597δρχ.!!

Σύμφωνα με την απόφαση της «ΑΕΓΑ» για παροχή εγγύησης και το ποσό των ασφαλίστρων που καταβλήθηκαν, αθροιστικά για τα έτη 1998-2000 η συνολική αξία του χαρτοφυλακίου στις 31/12/2000 έπρεπε να είναι:

(Α) ΣΕ ΔΡΑΧΜΕΣ

+ 3.294.194.584 δρχ. (ασφάλιστρα 1998) + 32.326.391.745 δρχ. (ασφάλιστρα 1999)

+22.081.799.676 δρχ. (ασφάλιστρα 2000)

- 49.492.809 δρχ. (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 1999) - 60.452.969 δρχ. (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 2000)=57.592.440.227δρχ.

(Β) ΣΕ ΕΥΡΩ

+9.667.482 € (ασφάλιστρα 1998)

+ 94.868.354 € (ασφάλιστρα 1999)

+64.803.520 € (ασφάλιστρα 2000) - 145.246 € (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 1999)

- 177.411 €. (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 2000) 169.016.699 €

Τα ποσά των εξαγορών υπολογίστηκαν στο σύνολο των καταβληθέντων ασφαλίστρων.

Με βάση τα παραπάνω, εύκολα και απλά υπολογίζεται σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα το κεφάλαιο εγγύησης που η «ΑΕΓΑ» έπρεπε να καλύψει για το «ASPIS BOND»

ΕΤΟΣ 1998 (δρχ.) 1999 (δρχ.) 2000 (δρχ.)

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει : 3.294.194.584 35.620.586.329 57.592.440.227

Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε 3.225.967.248 36.998.453.123 29.923.554.039

Κεφάλαιο εγγύησης 0 0 6.908.142.043

Σύνολο έτους 3.225.967.248 36.998.453.123 36.831.696.082 Κεφάλαιο εγγύησης 0 0 - 20.760.744.145

Η «ΑΕΓΑ» στα λογιστικά της βιβλία και στα αποθέματα των UNIT LINKED και για το «ASPIS BOND»

σαν Κεφάλαιο εγγύησης είχε βάλει το ποσό των 6.908.142.043δρχ. (20.273.344,22€).

Το επιπλέον ποσό των -20.760.744.145δρχ.(60.926.615€) έπρεπε να γραφτεί στον ισολογισμό και στο μέρος του παθητικού, και αφού δεν γράφτηκε έπρεπε να αφαιρεθεί από τα ίδια κεφάλαια τα οποία

στον ισολογισμό του έτους 2000 ήταν -27.330.775.652δρχ (-80.207.705€).

27

Παρακάτω παρατίθενται οι επενδύσεις του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο έτος

2000.

ΜΕΤΟΧΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΚΕΡΔΟΣ/ΖΗΜΙΑ

ASPIS BANK 3.738.723 67.024.421,51 27.539.823,12 -39.484.598,39

ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ 6.421.604 24.583.475,96 23.462.647,04 -1.120.828,92

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 16.958 841.571,00 686.033,83 -155.537,17

ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 37.895 805.145,55 641.128,90 -164.016,65

ΕΤΒΑ ΒΑΝΚ 99.120 1.110.284,54 843.574,46 -266.710,08

ΕΤΒΑ LEASING 665.880 15.628.681,26 3.361.155,10 -12.267.526,16

ΟΤΕ 209.460 4.956.924,43 3.340.910,05 -1.616.014,38

PANAFON AE 203.250 2.404.187,53 1.619.438,74 -784.748,79

ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε 136.920 806.904,58 723.275,12 -83.629,46

ΤΙΤΑΝ ΑΕ 26.020 1.093.927,95 1.085.089,36 -8.838,59

ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ 25.000 119.589,14 83.272,19 -36.316,95

ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ 18.000 469.134,74 160.851,06 -308.283,68

ΣΙΔΕΝΟP AE 158.460 1.812.832,94 790.556,12 -1.022.276,82

INTRAKOM AE 66.094 2.453.256,55 1.588.583,59 -864.672,96

HYATT AE 6.160 28.425,53 54.866,04 26.440,51

ΑΛΤΕΚ ΑΕ 47.350 1.027.373,58 372.407,92 -654.965,66

FOLLI FOLLI ABEE 40.475 768.673,95 868.891,05 100.217,10

Α/Κ ΑΣΠΙΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡ 277.088 3.958.047,97 2.168.680,00 -1.789.367,97

ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΗΜΑ 0,00 6.236.243,58 6.236.243,58 0,00

EΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΤΤΙΚΗΣ 26.950 343.848,13 222.639,03 -121.209,10

ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΕ 35.890 841.862,80 317.032,72 -524.830,08

CHIPITA 37.710 302.081,14 283.862,51 -18.218,63

ΒΙΟΧΑΛΚΟ 1.570 19.167,03 18.683,34 -483,69

ΓΡΕΡΜΑΝΟΣ 12.500 264.842,26 250.183,42 -14.658,84

UNISYSTEMS AE 48.720 1.099.084,67 511.148,94 -587.935,73

ΧΑΤΖΗΙΩΑΝΟΥ ΑΒΕΕ 1.000 16.742,47 5.840,05 -10.902,42

ΚΤΗΜΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ ΑΕ 23.100 361.906,23 108.805,58 -253.100,65

Δ.Ο.Λ 31.670 1.205.873,22 466.104,32 -739.768,90

ΑΘΗΝΑ ΑΕ ΤΒ&ΤΕ 72.940 688.933,44 275.063,53 -413.869,91

ΕΘΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΝΔ ΧΑΡΤ 2.600 13.162,14 8.889,21 -4.272,93

ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ ΑΕ 44.215 512.393,84 461.289,29 -51.104,55

ΕΛΛ. ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΑΕ

ΣΥΜΜΕΤ

25.690 369.900,07 292.146,00 -77.754,07

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 67.000 5.898.752,75 5.898.752,75 0,00

ALFA BANK 276 4.020,96 10.124,72 6.103,76

AEE ΑΡΓΥΡΟΜΕΤΑΛΛΕΥΜΑΤΩΝ 41.370 1.304.308,39 1.351.278,36 46.969,97

SHS RENTENANSTAL NAMEN 1.100 582.317,46 976.365,54 394.048,08

ΑΣΠΙΣ Α/Κ 21 ΑΙΩΝ ΜΕΤ ΕΣΩΤ 75.819 1.173.881,14 731.102,98 -442.778,16

ΣΥΝΟΛΟ 12.744.577 151.132.180,43 87.816.739,56 -63.315.440,87

ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΕΤΟΥΣ 64.803.520

ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΑΘΡΟΙΣΤΙΚΑ 169.339.356

28

Όπως παρατηρούμε η «ΑΕΓΑ» από το ποσό των εισπραχθέντων ασφαλίστρων (από 1/9/1998) 169.339.356€ είχε επενδύσει σε αγορά τεμαχίων μετοχών το ποσό των 151.132.180€ , δηλαδή δεν είχε επενδύσει ποσό ίσο με

18.207.176€.

Ό παρακάτω πίνακας δείχνει τα ποσά των μετοχών που αγοράστηκαν, στις εταιρείες που συνδέονταν με τον όμιλο, τα ποσά που καταβλήθηκαν καθώς επίσης και την άξια τους στο έτος 2000.

ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΞΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

3.738.723 μετοχές ASPIS BANK 67.024.421,51€ 27.539.823,12€

6.421.604 μετοχές ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ 24.583.475,96€ 23.462.647,04€

665.880 μετοχές ΕΤΒΑ LEASING 15.628.681,26€ 3.361.155,10€

67.000 μετοχές ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75€ 5.898.752,75€

75.819 μετοχές ΑΣΠΙΣ Α/Κ 21 ΑΙΩΝ 1.173.881,14€ 731.102,98€

277.088 μετοχές Α/Κ ΑΣΠΙΣ 3.958.047,97€ 2.168.680,0 €

Σύνολο 118.267.260,59€ 63.162.160,99€

Η «ΑΕΓΑ» από το ποσό των 151.132.180 € επένδυσε σε αγορά τεμαχίων μετοχών εταιρειών του ομίλου το ποσό των 118.267.260.59€ (δηλαδή το 78,25% έναντι 71,48% το 1999)

Στο άρθρο 8 και στην παράγ. 1 του ΝΔ. 400/1970, η οποία σχετίζεται με τη διαφοροποίηση και την επαρκή διασπορά των επενδύσεων αναφέρεται:

«Ασφαλιστικές επιχειρήσεις με έδρα στην Ελλάδα, υποχρεούνται σε ασφαλιστική τοποθέτηση που συνίσταται στη διάθεση στην Ελλάδα, ή σε οποιοδήποτε άλλο κράτος - μέλος της Ε.Ε και του Ε.Ο.Χ. περιουσιακών στοιχείων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων των δικαιούχων οποιασδήποτε παροχής από ασφαλιστική σύμβαση. Τα περιουσιακά στοιχεία που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το είδος των εργασιών που ασκεί η ασφαλιστική επιχείρηση ώστε να εξασφαλίζεται η ασφάλεια, η απόδοση και η ρευστότητα των επενδύσεων της ασφαλιστικής επιχείρησης, η οποία μεριμνά για τη διαφοροποίηση και την επαρκή διασπορά αυτών».

Η Δ.Α.Ε&Α φέρει ευθύνη, διότι όταν παίρνει από την «ΑΕΓΑ» την κατάσταση των επενδύσεων, του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου», και διαπιστώνει πως το 78,25% είναι επενδυμένο σε εταιρείες του

ομίλου, δεν ζήτησε τη στιγμή που αυτή έδινε τις εγγυήσεις, να κάνει διασπορά των επενδύσεων.

Ο αναγνώστης θα καταλάβει για ποιο λόγο ο Π.Ψ έβαλε τον παράνομο περιορισμό της εξαγοράς των 3 ετών. Εάν δεν υπήρχε ο περιορισμός αυτός, τότε σχεδόν όλοι θα εξαγόραζαν τα συμβόλαιά τους και αυτό θα σήμαινε την απώλεια του ελέγχου της ASPIS BAΝK από τον Π.Ψ και Κ.Κ.

Πώς είναι δυνατόν να εξασφαλίζεται ρευστότητα όταν το 78,25% είναι επενδυμένο σε εταιρείες του ομίλου;

Το πρόβλημα της ρευστότητας της «ΑΕΓΑ» δημιουργήθηκε όταν αυτή δεν είχε διαθέσιμα χρήματα να πληρώσει τις αποζημιώσεις.

Η «ΑΕΓΑ» δεν ήθελε να ρευστοποιήσει μέρος των παραπάνω μετοχών και προτίμησε τα ασφάλιστρα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων unit linked των ετών από το 2001 και μετά να μην τα αγοράζει μερίδια, και με αυτά να καλύπτει μεγάλο μέρος των αποζημιώσεων και των υπολοίπων υποχρεώσεων.

Στο ενημερωτικό Δελτίο της ASPIS BANK του 2010 αναφέρεται:

1999 Αύξηση ΜΚ κατά €22,3εκατ με άντληση κεφαλαίου συνολικού ύψους €44,6 εκατ.

2000 Αύξηση ΜΚ κατά €31,4 εκατ. με άντληση κεφαλαίου συνολικού ύψους €40,2 εκατ.

2003 Ολοκλήρωση τον Φεβρουάριο του 2003 της αύξησης του ΜΚ κατά € 31,2 εκατ. με άντληση κεφαλαίου συνολικού ύψους € 39,17 εκατ.

2004 Αύξηση ΜΚ κατά €35,8 εκατ. με άντληση κεφαλαίου συνολικού ύψους € 36,5 εκατ.

2005 Αύξηση ΜΚ € 539,91 χιλ. στα πλαίσια εφαρμογής προγράμματος διάθεσης μετοχών της στη διοίκηση και το προσωπικό της (stock option plan)

29

2006 Ολοκλήρωση τον Δεκέμβριο του 2006 της αύξησης του ΜΚ κατά € 39,7 εκατ. με άντληση κεφαλαίου συνολικού ύψους € 52,7 εκατ.

Η ζημιά του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο έτος 2000 ήταν -63.315.440,87€ και εάν προσθέσουμε και τη ζημιά από τα τεμάχια των μετοχών της ΧΡΥΣΗΣ ΑΣΠΙΔΑΣ ίση με -2.000.509,21€, τότε η συνολική ζημιά των συμβολαίων unit linked ήταν -65.315.950,08 €.

Στον ισολογισμό της «ΑΕΓΑ» ο ορκωτός λογιστής Ιωάννης Πέρρος αναφέρει πως η υποαξία που προέκυψε από την αποτίμηση και πώληση χρεογράφων 25.128.378.570δρχ (73.744.324€) κατ’ εφαρμογή σχετικής διάταξης του Ν2238/94 μεταφέρθηκε στις δαπάνες πολυετούς απόσβεσης.

Η Δ.Α.Ε&Α φέρει ευθύνη διότι εάν είχε επιβάλει τη διασπορά των επενδύσεων, και όχι να δέχεται το 48% των αποθεμάτων του κλάδου Ι και το 78,25% των επενδύσεων του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» να είναι επενδυμένο σε εταιρείες του ομίλου, τότε η «ΑΕΓΑ» δεν θα είχε υποστεί τόση μεγάλη ζημιά.

Η Δ.Α.Ε&Α φέρει ευθύνη με το να μην κάνει αυτό που η νομοθεσία της ορίζει, κατέστρεψε την αξία των

επενδύσεων των αποθεμάτων των ασφαλισμένων.

Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τη ζημία της επένδυσης των αποθεμάτων του κλάδου Ι σε μετοχές εισηγμένες στο χρηματιστήριο:

ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ

ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ

ΜETOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ τεμάχια Τιμή κτίσης Μέση τιμή αποτίμηση

31.12.2000 29.06.2001

ALTEC 10.500 74,970,000 31,867,500 13,524,000

MARFIN CLASSIC 100.890 271,842,500 154,096,359 76,272,840

MARFIN CLASSIC 118.497 52,894,987

METROLIFE E.A.E. 396.064 1,623,862,400 503,730,038 288,730,656

OTE 10.000 107,000,000 57,960,500 52,610,000

UNISYSTEMS 12.000 158,400,000 47,030,520 16,032,000

AΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ 1.402.706 3,323,010,514 1,792,114,220 764,474,770

ASPIS BANK 715.868 3,498,446,916 1,959,202,373 1,878,437,632

ΕΛΒΑΛ 15.000 62,300,000 24,442,050 21,675,000

ΕΤΒΑ ΛΗΖΙΓΚ 132.297 1,107,590,484 258,570,518 159,550,182

ΙΝΤΡΑΚΟΜ 9.832 152,302,300 86,977,018 57,556,528

ΣΑΡΑΝΤΗΣ 14.200 91,457,000 29,532,308 15,776,200

ΣΙΔΕΝΟΡ 10.080 47,273,360 17,502,106 14,636,160

ΧΑΛΚΟΡ 19.300 70,414,820 34,734,982 28,274,500

ΧΑΤΖΗΙΩΑΝΝΟΥ 42.000 214,380,000 87,536,820 53,802,000

ΣΥΝΟΛΟ 10,803,250,294 5,085,297,311 3,494,247,455

Βάσει του νόμου Ν 2874 Άρθρο 37 του έτους 2000 παράγραφος 4, δόθηκε η δυνατότητα στην «ΑΕΓΑ», όπως και σε όλες τις υπόλοιπες εταιρείες που λειτουργούσαν στην Ελλάδα, «να αποσβέσουν τις ζημιές τους στα επόμενα τέσσερα χρόνια, σε ειδικό λογαριασμό του Ενεργητικού, εκπίπτοντας από τα έσοδα της Εταιρείας τουλάχιστον το 20% του συνόλου της ζημιάς μέχρι του μηδενισμού της.»

30

Το ποσό 73.744.324€ δεν συμπεριλαμβάνεται στα έξοδα της και στα αποτελέσματα της «ΑΕΓΑ».

Το έτος 1998 η «ΑΕΓΑ» αγόρασε τα παρακάτω τεμάχια μετοχών της ASPIS BANK

Κλάδος Ζωής 293.570 τεμάχια Χ 5.367 δρχ. = 1.575.590.190 δρχ.

Κλάδος αυτοκινήτων 1.530 τεμάχια Χ 5.367 δρχ. = 8.211.510 δρχ.

Σύνολο 295.100 τεμάχια Χ 5.367 δρχ. = 1.583.801.700 δρχ.

Το έτος 1999 η «ΑΕΓΑ» αγόρασε 1.582.490 τεμάχια μετοχών της ASPIS BANK και είχε συνολικά 1.877.590 τεμάχια μετοχών της και είχε καταβάλει ποσό 35.034.636,69€, (μέση τιμή 35.034.636,69€/1.877.590=18,66 € ή 6.358,18 δρχ.)

Το έτος 2000 η «ΑΕΓΑ» αγόρασε 1.861.133 τεμάχια μετοχών της ASPIS BANK και είχε συνολικά 3.738.723 τεμάχια μετοχών της και είχε καταβάλει ποσό 67.024.421,51€,( μέση τιμή 67.024.421,51€/3.738.723=18,66 € ή 6.106,24 δρχ.)

Όπως παρατηρούμε η «ΑΕΓΑ» συνέχιζε να αγοράζει τις μετοχές της ASPIS BANK σε υψηλές τιμές με μοναδικό σκοπό να στηρίξει την τιμή της μετοχής της και να την κρατήσει υψηλή προκειμένου να μην υποστούν ζημία οι ισολογισμοί των εταιρειών (εντός και εκτός του ομίλου) που είχαν αγοράσει εκατομμύρια τεμάχια μετοχών της τράπεζας αλλά και να μην υποστούν ζημιά ατομικοί επενδυτές και μικρομέτοχοι. Η «ΑΕΓΑ» με τις αθρόες αγορές

μετοχών της ASPIS BANK είχε σαν σκοπό τη συγκέντρωση υψηλού ποσοστού μετοχών ώστε το ποσοστό διασποράς να είναι μικρό και να μη γίνονται πωλήσεις τεμαχίων που θα επηρέαζαν τη μετοχή. Με τη χειραγώγηση αυτή των μετοχών ήθελαν να καλύψουν τα αποθέματα της «ΑΕΓΑ». Ένας επιπλέον λόγος της χειραγώγησης της μετοχής ήταν πως όσοι είχαν αγοράσει το 1993 μετοχές της τράπεζας σε αξία 2.165 δρχ., και επειδή το ποσό αυτό με ένα επιτόκιο 15% το 1998 είχε αξία 4.330δρχ. έπρεπε η μετοχή αυτής με την είσοδό της στο χρηματιστήριο και μετά να έχει τιμή πάνω από αυτό το ποσό. Τα αποθεματικά της «ΑΕΓΑ» αλλά και των άλλων εταιρειών, που αγοράστηκαν στα έτη αυτά, έκαναν αθρόες αγορές μετοχών της ASPIS BANK.

Το 2000 άρχισε η πτώση του χρηματιστηρίου, αλλά τα αποθεματικά των εταιρειών δεν είχαν διαθέσιμα κεφάλαια για να αγοράζουν τα πακέτα των μετοχών που πουλιόντουσαν και να στηρίξουν τη μετοχή. Αυτό είχε σαν συνέπεια η μετοχή της ASPIS BANK στο τέλος του 2000 να καταρρεύσει στις 3.421,4 δρχ. δημιουργώντας μια απώλεια στα αποθέματα του Unit linked=ASPIS BOND -39.484.598,39€.

Η «ΑΕΓΑ» προκειμένου να καλύψει τη ζημία της αποφάσισε ένα μεγάλο μέρος από τα ασφάλιστρα του «ASPIS BOND» να μην το αγοράσει μερίδια αλλά και να μην υπολογίζει το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης. Με την απόφαση αυτή ενώ στον ισολογισμό τα αποτελέσματα των κλασικών συμβολαίων εμφάνισαν ζημία -14.961.713€, τα συμβόλαια UNIT LINKED εμφάνισαν θετικό αποτέλεσμα 81.495.469€!! και η «ΑΕΓΑ» δημοσίευσε ισολογισμό με κέρδος 8.187.326€.

Στην εφημερίδα Αυριανή (13/12/2000) και στο θέμα «ΕΣΚΑΣΕ Η ΦΟΥΣΚΑ ΤΟΥ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ» αναφέρεται:

«…και το ότι η σαπίλα στην ασφαλιστική αγορά αποτελούσε ζήτημα-ταμπού για όλες τις κυβερνήσεις και το πολιτικό σύστημα, επιβεβαιώνεται από την απάντηση του Σημίτη στον Αλέκο Παπαδόπουλο, όταν τόλμησε να φέρει το θέμα της φούσκας των εταιρειών σε υπουργικό συμβούλιο για να εισπράξει από τον τότε πρωθυπουργό την απάντηση: Ας’ το αυτό Αλέκο, μην το αγγίζεις…»

Από το 2000 όλη η ασφαλιστική αγορά αλλά και η πολιτική ηγεσία και το υπουργείο οικονομικών γνώριζε για την άσχημη οικονομική κατάσταση των ασφαλιστικών εταιρειών Αυτή όμως της «ΑΕΓΑ» ήταν η χειρότερη όλων.

Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τα αποτελέσματα της παραγωγής και των εξόδων για τα έτη 2000-2006 και τα οποία συμφωνούν με τα επίσημα βιβλία της «ΑΕΓΑ» στο έτος του ισολογισμού.

ΕΣΟΔΑ 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

ΖΩΗΣ

ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ 42.867.969 50.674.565 50.440.119 60.621.938 75.710.423 57.187.885 114.758.030

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 381.690 643.513 558.483 532.605 656.947 582.836 3.975.392

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 10.614.397 3.254.407 13.601.471 29.863.048 11.173.644 30.691.346 18.873.740

ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ 11.376.845 17.059.962 20.701.927 18.566.868 21.965.155 21.320.513 29.572.327

ΑΝΤΑΣΦ/ΤΕΣ 258318 631.427 472.492 -16.888 1.254.400 467.613 138.247

ΑΠΟΖ/ΣΕΙΣ 31.586.465 32.709.651 28.315.082 33.284.977 37.117.943 52.265.134 71.550.109

ΑΥΞΗΣΗ ΑΠΟΘ 25.604.141 -10.393.957 3.089.131 7.103.241 32.982.857 28.754.988 66.495.560

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ -14.961.713 14.565.402 12.021.441 32.079.393 -5.779.341 -14.346.181 -30.149.081

31

UNIT LINKED

ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ 64.803.520 66.190.203 34.175.112 27.542.985 24.315.605 16.336.208 18.198.148

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 25.500 31.005 43.084 57.696 68.939 63.963 121.646

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 396.686 599.680 46.773 1.352.741 0 4.323.614 5.894.863

ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ 2.015.939 2.952.540 2.734.803 2.318.044 2.274.708 1.801.266 1.870.844

ΑΠΟΖ/ΣΕΙΣ 4.878.081 6.288.868 31.451.498 28.291.901 11.131.269 8.110.210 13.631.921

ΑΥΞΗΣΗ ΑΠΟΘ -23.163.783 -6.706.148 -26.642.830 45.158 -4.106.737 1.620.366 647.476

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 81.495.469 64.285.628 26.721.498 -1701681 15.085.304 9.191.943 8.064.416

ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΤ 66.533.756 78.851.030 38.742.939 30.377.712 9.305.963 -5.154.238 -22.084.665

ΑΠΟΤ/ΜΑ Γ.ΚΛΑ 3.114.954 2.111.779 601.016 231.800 786.578 1.369.120 335.657

ΓΕΝΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 61.461.384 99.534.228 89.722.318 30.422.786 37.056.399 29.588.691 29.605.183

ΑΠΟΤΕ/ΜΑ 8.187.326 -18.571.419 -50.378.363 186.726 --26.963.858 -33.373.809 -51.354.191

Τα παραπάνω αποτελέσματα είναι προ φόρων.

Τα τελικά αποτελέσματα και οι συσσωρευμένες ζημίες ανά έτος είναι τα εξής:

ΕΤΟΣ 2000

Το ποσό των 8.187.326€ μειώθηκε με το ποσό των 2.913.835€ (φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι) και οι συσσωρευμένες ζημίες διαμορφώθηκαν στο θετικό ποσό των 5.273.491€.

ΕΤΟΣ 2001

Στο ποσό των -18.571.419€ προστέθηκαν τα ποσά 26.722.677€ (έσοδο από αποτίμηση χρεογράφων) και 3.946.827€ (αποθεματικά από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο) και αφαιρέθηκαν τα ποσά 2.785.676€ (Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων) 2.906.024€ (φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι) και οι συσσωρευμένες ζημίες διαμορφώθηκαν στο θετικό ποσό των 6.406.385€.

ΕΤΟΣ 2002

Στο ποσό των -50.378.363€ αφαιρεθήκαν τα ποσά 3.651.017€ (ζημία από εκτίμηση χρεογράφων) 17.105.715€ (υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγουμένων χρήσεων) 2.345.147€ (διαφορές φορολογικού ελέγχου) 110.277€(λοιποί φόροι) και οι συσσωρευμένες ζημίες διαμορφώθηκαν στο αρνητικό ποσό των –73.590.519 €.

ΕΤΟΣ 2003

Το ποσό των 186.726€ μειώθηκε με το ποσό των –73.590.519 € και το -212.874 € ( Διάφοροι φόροι) και οι συσσωρευμένες ζημίες διαμορφώθηκαν στο αρνητικό ποσό των – 73.616.667€.

ΕΤΟΣ 2004

Το ποσό των -26.963.858 € μειώθηκε με το ποσό των -5.119.624€ (λοιπά δεδουλευμένα έξοδα) και το τελικό αποτέλεσμα διαμορφώθηκε στο αρνητικό ποσό των -32.083.482€.

ΕΤΟΣ 2005

Το ποσό των -33.373.809€ το μείωσαν με το ποσό των 36.574.144,09€ που είναι το ποσό της μείωσης του ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ και η «ΑΕΓΑ» έδειξε κέρδος 3.200.335,13€.

ΕΤΟΣ 2006

Το ποσό των -51.354.191,38€ το μείωσαν με το ποσό των 16.151.000 € που είναι το ποσό της μείωσης του ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ και προσέθεσαν τις πλασματικές υπεράξιες για την C.V 36.619.000€ και 4.977.000€ για την ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ και με κάποιες άλλες μικρές αλλαγές η «ΑΕΓΑ» έδειξε κέρδος 1.441.000€.

Τα ποσά των προμηθειών μαζί με τα bonus και τις αμοιβές των ασφαλιστών σαν ποσοστό επί των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων του κλάδου ζωής ήταν:

ΕΤΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ

2000 26,54% 2004 29,01% 2001 33,67% 2005 37,28% 2002 41,04% 2006 25,77% 2003 30,62%

32

Η ΚΑΛΥΨΗ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΜΕ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΕΣ ΑΞΙΕΣ

ΚΑΙ ΤΟ ΜΠΑΧΤΣΙΣΙ ΤΟΥ Π.Ψ

Η «C.V» μετά τη συγχώνευση όλων των επιμέρους εταιρειών που αγοράστηκαν το 1999, ήταν μια υπό πτώχευση εταιρεία, αλλά με διάφορες λογιστικές μεθοδεύσεις την παρουσίαζαν σαν μια εύρωστη οικονομικά εταιρεία και χρησιμοποιήθηκε σαν μέσον κάλυψης των λογιστικών ζημιών και των αποθεμάτων της «ΑΕΓΑ», όπως παρακάτω αναφέρεται στην επιστολή που έστειλε στη Δ.Α.Ε.&Α ο Αδαμόπουλος (οικονομικός διευθυντής από 1/12/2004 της «ΑΕΓΑ»). Προκειμένου να καλυφθούν τα αποθέματα χρησιμοποιήθηκαν οι πλασματικές σε αξία μετοχές των εταιρειών «C.V» και «ΑΕΑΖ».

Παρακάτω παρουσιάζω τα αποθέματα και τα στοιχεία των επενδύσεων των ετών 2001 έως και 2006. Τα ποσά αυτά αναφέρονται στα πιστοποιητικά φερεγγυότητας και η Δ.Α.Ε.&Α τα αποδεχόταν σαν επενδύσεις, καθώς επίσης αποδεχόταν με υπουργικές αποφάσεις (!!!) πως η πλασματική αξία των επενδύσεων κάλυπτε τα αποθέματα.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι αποδεχόμενη το είδος των επενδύσεων και τις αντίστοιχες αξίες, έδινε τα αντίστοιχα πιστοποιητικά και βεβαίωνε πως η «ΑΕΓΑ» έχει καλύψει με βάση το ΝΔ 400/70 και τα

άρθρα 7 και 8 την ασφαλιστική τοποθέτηση!!!

Στον πίνακα αυτόν εμφανίζεται η αξία των επενδύσεων σε ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ και οι οποίες είναι οι «ΑΕΑΖ», ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ και της «C.V», καθώς επίσης και αυτές των ΑΚΙΝΗΤΩΝ.

Ο ΓΙΟΝΗΣ στην συνάντηση που είχα μαζί του, τον Μάρτιο του 2010, μου είπε πως ο Π.Ψ αγόραζε ακριβά από την πολιτική ηγεσία τα πιστοποιητικά φερεγγυότητας. Όταν τον ρώτησα τι ακριβώς εννοεί, μου είπε πως η πολιτική ηγεσία του υπουργείου ενημερωνόταν από τη Δ.Α.Ε.&Α πως η «ΑΕΓΑ», κάλυπτε τα αποθέματα με στοιχεία τα οποία δεν είχαν πραγματική αξία. Για να μην κλείσουν την «ΑΕΓΑ», ο Π.Ψ είχε προσωπικές συναντήσεις με την πολιτική ηγεσία και αγόραζε τις αποφάσεις και την άλλη ημέρα του έδιναν το πιστοποιητικό φερεγγυότητας. Συγκεκριμένα μου έδειξε στα πιστοποιητικά φερεγγυότητας των 2004, 2005 και 2006 (αυτά μου τα έδωσε) με τις αποφάσεις της Δ.Α.Ε.&Α και τις Υ.Α (αυτές δεν μου τις έδωσε) βάσει των οποίων αναγνωρίζεται η αξία των μη εισηγμένων μετοχών των «ΑΕΑΖ», της ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ και της «C.V», σαν πραγματική αξία.

Για τα αποθέματα του έτους 2004 η ΥΑ Κ3-11722 υπογράφηκε στις 8/2/2006 και το πιστοποιητικό φερεγγυότητας η Δ.Α.Ε.&Α το έδωσε στις 14/2/2006 με την απόφαση Κ3-7624.

Για τα αποθέματα του έτους 2005 η ΥΑ Κ3-13761 υπογράφηκε τρεις μέρες πριν την 28/12/2006 (η ΥΑ Κ3-13474 η οποία είναι πριν την Κ3-13761 υπογράφηκε στις 1/12/2006) και το πιστοποιητικό φερεγγυότητας η

Δ.Α.Ε.&Α το έδωσε στις 28/12/2006 με την απόφαση Κ3-7795.

Για τα αποθέματα του έτους 2006 η απόφαση Κ3-10564 υπογράφηκε στις 18/12/2007 και το πιστοποιητικό φερεγγυότητας η Δ.Α.Ε.&Α το έδωσε στις 19/12/2007 (την άλλη ημέρα!!) με την απόφαση Κ3-6767.

Ό ΓΙΟΝΗΣ μου είπε πως η Δ.Α.Ε.&Α αρνιόταν να δώσει πιστοποιητικό φερεγγυότητας και κάλυψη της ασφαλιστικής τοποθέτησης των αποθεμάτων της «ΑΕΓΑ» στα έτη 2004-2005 και 2006, διότι δεν αναγνώριζε τις υπεράξιες των ασφαλιστικών εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ, «ΑΕΑΖ» και «C.V» σαν πραγματικές.

Έτσι ο Π.Ψ ζητούσε και επετύγχανε την έκδοση των ποιο πάνω Υ.Α και με βάση των οποίων η Δ.Α.Ε.&Α υποχρεώθηκε στην έκδοση των πιστοποιητικών φερεγγυότητας.

Τα αποθέματα του έτους:

2006 281.080.263,00€ καλύφθηκαν με βάση την Κ3-10564 με πλασματικό ποσό 30.591.046,46€

2005 213.039.806,59€ καλύφθηκαν με βάση την ΥΑ Κ3-13761με πλασματικό ποσό 30.202.287,48€

2004 190.213.790,46€ καλύφθηκαν με βάση την ΥΑ Κ3-11722 με πλασματικό ποσό 32.316.778,40€

Τα ποσά αυτά αναφέρονται στα πιστοποιητικά φερεγγυότητας και κάλυψης της ασφαλιστικής τοποθέτησης των αποθεμάτων της «ΑΕΓΑ» που έδινε η Δ.Α.Ε.&Α και αναφέρονται στον ποιο κάτω ΠΙΝΑΚΑ 5

Ποιο απλά κάποιοι από την πολιτική ηγεσία του Υπουργείου Ανάπτυξης, και προκειμένου να βοηθήσουν τον Π.Ψ, υπέγραψαν Υ.Α με τις οποίες αναγνώριζαν σαν πραγματικές αξίες τις πλασματικές υπεράξιες των ασφαλιστικών εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ, «ΑΕΑΖ» και «C.V» σαν πραγματικές.

Στον ΓΙΟΝΗ είπα πως αυτά που μου λες δεν τα αποκλείω και αυτό διότι τον Δεκέμβριο του 2004 στη Σουηδία ο Π.Ψ κατά τη διάρκεια της συζήτησης που είχαμε, μου ανέφερε πως θα μεταφέρει τις ασφαλιστικές εταιρείες «ΑΕΓΑ», «ΑΕΑΖ» και την «C.V» στην Κύπρο και θα τις κάνει θυγατρικές μιας νέας ασφαλιστικής εταιρείας που θα φτιάξει και πως το μετοχικό κεφάλαιο αυτής θα σχηματισθεί με μεταφορά κεφαλαίων από τις ποιο πάνω ασφαλιστικές εταιρείες. Όταν τον ρώτησα γιατί αυτό, μου απάντησε ως εξής: «Δεν αντέχω τον έλεγχο του

33

υπουργείου και άλλες πιέσεις», και μου έδωσε να καταλάβω ότι δεν άντεχε να πληρώνει τις μίζες που ανέρχονταν σε εκατομμύρια! Τότε του είπα πως φταίει και αυτός διότι έχει δώσει δικαιώματα και μου απάντησε:

«Δυστυχώς στην Ελλάδα είναι δύσκολο να είσαι επιτυχημένος επιχειρηματίας, εάν σε δουν να προκόβεις τότε ορμάνε όλοι πάνω σου να σε φάνε. Έτσι για να μην μπλέκουμε με δαύτους τους τα σκάμε. Αυτοί είναι χειρότεροι από τους Ιταλούς μαφιόζους.»

Σημείωση :

Στις 20/9/2011 στην ηλεκτρονική ιστοσελίδα του NEXT DEAL αναφέρεται: «Ο Κοντομηνάς στην παρουσίαση της εταιρίας του PRIME INSURANCE Το νέο ξεκίνημα του Δημήτρη Κοντομηνά με κέντρο την Κύπρο! Όλα όσα είπε για την Prime Insurance, την Ελλάδα την εποπτεία, την Ασπίς και το πώς δημιουργείται η επιτυχία μιας ασφαλιστικής επιχείρησης. Ο Δημήτρης Κοντομηνάς, ο άνθρωπος που γεννήθηκε ασφαλιστής, ξεκίνησε την καριέρα του στα 22 και στα 72 του ξανά ξεκινά μια νέα πορεία ασφαλιστή για πολλές πρωτιές. Δείτε αυτό το αποκλειστικό video του www.nextdeal.gr πατώντας εδώ και κρατήστε το σαν κορυφαίο μάθημα Managment. Ακόμα καλύτερα αν το υλοποιήσετε»

Στην ομιλία του αυτή ο Κοντομηνάς είπε:

«Ένας από τους θεωρούμενους πρώτους ασφαλιστές στης Ελλάδα είναι φυλακή. Είχε την ασυλία του μπαχτσισιού. Το Μπαχτσήσι πήγαινε και ερχόταν προς όλες τις κατευθύνεις, στους δημοσίους λειτουργούς, στους δημοσιογράφους και στους πολιτικούς.»

Εδώ γεννάται ένα ερώτημα. Εάν αυτά που μου είπε ο ΓΙΟΝΗΣ, και επειδή οι ημερομηνίες υπογραφής των ΥΑ και αυτών του Περιθωρίου Φερεγγυότητας είναι με σχεδόν καθόλου διαφορά, είναι αληθινά (πως η πολιτική ηγεσία εκβίαζε τον Π.Ψ για να του δώσουν τα πιστοποιητικά φερεγγυότητας), τότε οι άνθρωποι είναι άθλιοι διότι προτιμούσαν να εξαγοράζονται από τον Π.Ψ και να τον αφήνουν να λεηλατεί τα ασφάλιστρα των ασφαλισμένων αντί να πάρουν μέτρα και να τους προστατεύσουν.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι βεβαίωνε ψευδώς πως η «ΑΕΓΑ», έχει καλύψει την ασφαλιστική τοποθέτηση με

πραγματικές αξίες και έδινε πλαστά πιστοποιητικά φερεγγυότητας.

Το ποιο κάτω κείμενο είναι γραμμένο σε ασφαλιστικό site

«Η Διεφθαρμένη Πολιτεία, γέννησε πολλούς Διεφθαρμένους Επιχειρηματίες που απέκτησαν Εταιρείες ή έγιναν Διαμεσολαβητές που στόχευαν στο Προσωπικό Κέρδος με όποιον τρόπο μπορούσαν. Η αλυσίδα της Απάτης ξεκίνησε από τους Διεφθαρμένους ιδιοκτήτες Εταιρειών και μερικούς Γενικούς Κρατικών Εταιρειών που τους ενδιέφεραν τα Μεγέθη και ο επιφανειακός εντυπωσιασμός! Πέρασαν ένα νόμο στο υπουργείο εμπορίου με τον οποίον οι Εταιρείες μπορούσαν να διατηρούν αποθεματικά σε εκτός σχεδίου πόλεως… οικόπεδα που βρίσκονταν σε… βουνά της Ελλάδας αποτιμώντας τα όσο ήθελαν, μερικές χιλιάδες φορές επάνω, μπορούσαν να αγοράζουν μετοχές θυγατρικών τους εκτός ΧΑ και να τοποθετούν όλες αυτές τις… Επενδύσεις Μαϊμού, ως Αποθέματα. Τσέπωναν το ζεστό χρήμα των Αποθεμάτων των πελατών τους και έβαζαν στη θέση τους τα “οικόπεδα”! Και όχι μόνον! Πλήρωναν βέβαια ακριβά τα Πιστοποιητικά Φερεγγυότητας που έπαιρναν από την Πολιτεία και τσέπωναν τα υπόλοιπα! Πλήρης Ασυδοσία, τουλάχιστον από το 1980.»

Για την υπεραξία των οικοπέδων και κτιρίων γίνεται αναφορά στον ισολογισμό του:

έτος 2003 όπου με βάση το Άρθρο 15 Ν3229/2004 αυτά αναπροσαρμόστηκαν κατά 50.476.355,56 €.

έτος 2005 όπου το αγρόκτημα στο δάσος στα Σίμια της Εύβοιας το οποίο αγοράστηκε στις 7/12/2005 στην τιμή των 7.750.000€ εκτιμήθηκε στο ποσό 54.097.260€ καταγράφοντας υπεραξία 46.347.260€.

έτος 2006 όπου τα οικόπεδα-αγροτεμάχια στα Ίσθμια Κορίνθου εμφανιζόταν στην ασφαλιστική τοποθέτηση με αξία

44.741.526€ ενώ σύμφωνα με τη διόρθωση του επόπτη χαρτοφυλακίου σε πραγματικές τιμές η αξία είναι

8.095.000€.

Ποιο κάτω γίνεται αναφορά στην επανεκτίμηση της αξίας μετοχών και των αμοιβαίων κεφαλαίων με βάση την τιμή

κτήσης και όχι την τρέχουσα αξία.

Στην κατάσταση των επενδύσεων των αποθεμάτων που έλεγχε η Δ.Α.Ε&Α δεν υπάρχει το απόθεμα των

50.394.634,96€ των χρηματοοικονομικών συμβολαίων του έτους 2006.

Το ποσό των 50.394.634€ δεν επενδύθηκε όπως τα υπόλοιπα αποθέματα της «ΑΕΓΑ», και καλύφτηκε

από την πλασματική υπεραξία των 62.876.000€ των μετοχών της «C.V».

34

ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΛΑΔΟΥ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ

ΔΡΑΧΜΕΣ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ

ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ

2001 2002 2003 2004 2005 2006

3.359.672.828

9.654.192,73

11.197.095,72

11.060.700,13

9.216.178,92

9.118.126,88

ΑΚΙΝΗΤΑ 539.283.983 2.057.429,72 2.057.429,72 4.424.280,05 3.636.382,72 0,00

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ 9.812.653 574.335,47 577.331,12 478.712,81 443.287,43 0,00

ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΚΤΗΣΗΣ 95.055.522 251.570,98 244.025,27 217.141,93 177.682,57 120.728,32

ΜΕΤΡΗΤΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ 100.790.185 289.625,78 760.912,87 0,00 0,00 1.162.068,37

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 429.190.273 1.254.321,54 1.815.284,20 860.792,59 1.654.880,21 2.191.486,45

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΑ 564.511.949 1.333.398,66 1.214.932,77 0,00 0,00 0,00

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΣΤΑΘ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 987.485.521 1.682.190,67 1.751.202,31 2.847.901,79 475.164,24 267.106,38

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 128.558.296 275.763,92 153.349,51 369.692,86 374.280,45

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 167.983.641 482.709,64 666.227,20 553.035,00 742.730,31 455.906,24

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ 335.967.283 789.738,51 1.119.709,57 1.106.070,01 926.117,89 911.812,69

ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΝΟΣΙΟΥ 0 237.953,26 293.955,26 1.523.497,50 992.257,00 0,00

ΟΜΟΛΟΓΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΕΙΣ. ΣΤΟ ΧΡΗΜΑ/ΡΙΟ 695.187,81 534.459,00 0,00 0,00 0,00

ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ 0,00 8.891,09 0,00 25.327,22 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 3.370.155.674 9.924.225,96 11.197.710,14 12.011.431,68 9.443.522,45 9.130.639,65

35

ΠΙΝΑΚΑΣ 2 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΛΑΔΟΥ ΛΟΙΠΩΝ ΖΗΜΙΩΝ

ΔΡΑΧΜΕΣ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ

ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ

2001 2002 2003 2004 2005 2006

770.550.695 2.371.296,77 2.315.600,87 1.870.392,36 1.412.492,17 1.919.041,95

ΑΚΙΝΗΤΑ 0 0,00 0,00 0,00 283.103,93 767.570,75

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ 115.582.604 81.260,51 347.340,13 115.180,02 211.873,83 0,00

ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΚΤΗΣΗΣ 106.238.820 298.814,01 293.160,55 300.623,94 299.458,47 309.478,87

ΜΕΤΡΗΤΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ 23.116.521 71.138,90 69.468,03 0,00 0,00 0,00

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 99.339.856 119.112,80 77.500,80 84.731,00 83.720,00 319.423,52

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΑ 582.051,35 588.219,99 1.199.134,47 289.585,87 317.496,91

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΣΤΑΘ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 77.901.980 880.475,15 594.484,33 0,00 0,00 0,00

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 137.380.290 5.906,88 28.371,84 0,00 93.316,99 39.316,99

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 38.527.535 118.564,84 115.684,66 0,00 70.626,26 95.951,92

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ 77.055.070 288.543,59 231.611,00 187.039,24 141.249,22 191.904,20

ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ 102.461.866 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ΟΜΟΛΟΓΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΕΙΣ. ΣΤΟ ΧΡΗΜΑ/ΡΙΟ 34.967.019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 812.571.561 2.445.868,03 2.345.841,33 1.886.708,67 1.418.934,58 2.041.143,16

36

ΠΙΝΑΚΑΣ 3 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΩΝ ΖΩΗΣ

ΔΡΑΧΜΕΣ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ

ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ

2001 2002 2003 2004 2005 2006

42.249.754.046 135.511.313,57 163.352.985,88 160.099.712,46 181.816.365,27 246.992.643,84

ΑΚΙΝΗΤΑ 6.666.784.330 21.761.413,96 25.797.647,84 42.368.023,04 88.917.347,14 96.460.944,72

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ 1.976.274.711 11.813.674,95 13.597.544,66 20.444.070,39 14.664.949,53 12.415.000,00

ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΚΤΗΣΗΣ 2.323.551.475 8.207.646,70 15.342.499,55 12.957.694,54 8.874.883,92 10.467.545,38

ΜΕΤΡΗΤΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ 1,267.492.621 2.730.527,57 7.033.369,35 2.898.000,00 2.653.000,00 7.309.779,32

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 9.068.179.130 13.824.851,32 26.699.345,56 37.015.140,86 39.427,895,15 52.341.808,84

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΑ 3.382.632.354 6.991.905,53 6.740.724,82 7.058.208,00 1.137.317,38 1.489.110,46

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΣΤΑΘ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 5.738.757.548 17.006.768,76 17.059.723,75 16.239.440,00 5.976.993,76 6.395.046,18

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 1.359.358.348 5.295.020,94 18.211.294,76 0,00 8.023.621,40 7.256.508,08

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 3.901.094.069 9.517.463,32 13.015.843,61 13.311.857,00 10.693.580,97 21.018.212,42

ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ 4.744.330.979 22.443.205,47 5.769.625,15 5.766,00 184.890,11 2.416.308,68

ΔΑΝΕΙΑ ΣΕ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΟΥΣ 323.712.721 842.525,00 1.019.513,04 1.050.390,00 948.000,00 1.025.882,30

ΔΑΝΕΙΑ ΜΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ 562.277.899 1.406.105,90 2.442.467,00 5.263.543,33 4.956.467,89 5.364.719,59

ΟΜΟΛΟΓΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΕΙΣ. ΣΤΟ ΧΡΗΜΑ/ΡΙΟ 1.099.806.708 10.595.915,91 6.302.785,83 7.532.320,00 6.831.210,10 22.313.255,56

ΔΑΝΕΙΑ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ 247.915.205 759.574,22 1.980.720,08 775.083,81 751.471,07 1.448.000,00

ΠΡΑΚΤΟΡΕΣ&ΑΣΦΑΛΙΣΤΕΣ ΤΡΕΧ/ΝΟΙ ΛΟΓΑΡ 3.108.858,40 3.310.726,26 0,00 0,00 0,00

ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ 0,00 235.657,47 0,00 167.942,14 514.972,10

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 0,00 519.038,44 0,00 0,00 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 42.662.168.098 136.305.457,95 165.075.527,19 167.819.536,97 194.209.570,56 248.237.093,63

37

ΠΙΝΑΚΑΣ 4 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΛΑΔΟΥ ΟΜΑΔΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ

ΔΡΑΧΜΕΣ

ΕΥΡΩ

ΕΥΡΩ

ΕΥΡΩ

ΕΥΡΩ

ΕΥΡΩ

ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ ΕΤΟΣ

2001 2002 2003 2004 2005 2006

3.114.099.674 10.790.604,90 13.859.793,02 17.182.985,51 20.594.770,23 23.050.450,33

ΜΕΤΡΗΤΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ 93.422.990 323.718,15 0,00 0,00 0,00 0,00

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 436.545.314 2.471.639,36 0,00 0,00 1.929.753,00 15.003.196,52

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΑ 61.985.170 150.532,90 0,00 0,00 0,00 0,00

ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΣΤΑΘ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 248.514.595 725.054,23 930.658,00 0,00 0,00 0,00

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 934.229.902 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 155.704.984 539.530,25 9.306.611,58 18.451.884,00 18.695.349,93 9.020.975,88

ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ 1.245.639.870 4.316.241,96 0,00 0,00 0,00 0,00

ΟΜΟΛΟΓΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΕΙΣ. ΣΤΟ ΧΡΗΜΑ/ΡΙΟ 2.347.603,74 3.623.548,67 0,00 0,00 0,00

ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ 0,00 179.226,86 0,00 0,00 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 3.176.042.824 10.874.320,58 14.040.045,11 18.451.884,00 20.625.102,93 24,024,172,40

38

ΠΙΝΑΚΑΣ 5 ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΠΟ ΤΙΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΑ ΠΟΥ ΕΙΧΑΝ ΚΑΛΥΨΕΙ ΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ

ΑΘΡΟΙΣΤΙΚΑ ΔΡΑΧΜΕΣ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ ΕΥΡΩ

2001 2002 2003 2004 2005 2006

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 167.983.641 482.709,64 666.227,20 553.035,00 742.730,31 455.906,24

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 38.527.535 118.564,84 115.684,66 0,00 70.626,26 95.951,92

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 3.901.094.069 9.517.463,32 13.015.843,61 13.311.857,00 10.693.580,97 21.018.212,42

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 155.704.984 539.530,25 9.306.611,58 18.451.884,00 18.695.349,93 9.020.975,88

ΣΥΝΟΛΟ

4.263.310.229

10.658.268.05 23.104.367,05

32.316.776,00

30.202.287,47

30.591.046,46

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ

1.140.795.301

2.027.856,63

10.119.826

10.119.826

10.119.826

COMMERCIAL VALUE 2.474.703.862 8.242.631,42 22.715.914,76 21.946.944 21.946.944 21.946.944

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΚΥΠΡΟΥ 115.870.960 388.452,54 556.608 556.608 556.608

ΑΣΠΙΣ ΑΕΔΑΚ 162.528.800 387.780,00

NORDSTERN COLONIA LIFE 14.223.410

NORDSTERN COLONIA HELLAS 354.962.032

ΣΥΝΟΛΟ 4.263.084.365 10.658.268,05 23.104.367,30 32.316.378 32.623.378 32.623.378

ΑΚΙΝΗΤΑ 539.283.983 2.057.429,72 2.057.429,72 4.424.280,05 3.636.382,72 0,00

ΑΚΙΝΗΤΑ 0 0,00 0,00 0,00 283.103,93 767.570,75

ΑΚΙΝΗΤΑ 6.666.784.330 21.761.413,96 25.797.647,84 42.368.023,04 88.917.347,14 96.460.944,72

ΣΥΝΟΛΟ 7.206.68.313 23.818.843,68 27.855.077,56 46.792.303,09 92.836.833,79 97.228.515,47

Ένα μεγάλο μέρος των αποθεμάτων καλύφθηκε το 2005 με την αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων από 46.792.303,09 σε 92.836.833,79 και

αυτό οφείλεται στην πλασματική εκτίμηση της αξίας του αγροκτήματος στο δάσος στα Σίμια της Εύβοιας το οποίο αγοράστηκε στις 7/12/2005 στην

τιμή των 7.750.000€ εκτιμήθηκε στο ποσό 54.097.260€ καταγράφοντας υπεραξία 46.347.260€.

39

ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΠΟΣΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ «ΑΕΓΑ»

ΣΕ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΩΠΑ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ

ΑΜΕΣΑ ΜΕ ΤΟΝ ΨΩΜΙΑΔΗ

Στην έκθεσή του ο επόπτης εκκαθάρισης της «ΑΕΓΑ» και στη σελίδα 327 «ενδοομιλικές απαιτήσεις» αναφέρει πως αυτή έδωσε το ποσό των 45.487.672,61€ στις προσωπικές εταιρείες του Π.Ψ.

Το ποσό αυτό το απαιτεί ο εκκαθαριστής και στις εκτιμήσεις του αναφέρει πως δεν αναμένει να εισπράξει ΤΙΠΟΤΑ.

Έτσι το ποσό αυτό το καρπώθηκε ο Π.Ψ και η οικογένειά του.

1. ΑΣΠΙΣ ΚΑΡΝΤ 5.641,25€ 2. ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ ΑΕ 16.947,82€ 3. ΑΣΠΙΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ 9.925,99€ 4. ΑΣΠΙΣ ΚΑΠΙΤΑΛ ΑΕ 9.686.375,12€ 5. ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ 7.945.708,49€ 6. ΔΩΡΟΓΡΑΦΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ 2.372.849,65€ 7. ΚΥΒΕΛΗ ΑΣΤΙΚΕΣ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΙΣ ΑΕ 44.068,10€ 8. ΜΠΡΑΙΤ ΑΕ 12.517.709,73€ 9. ΠΡΟΒΙΖΙΟΝ ΑΕ 152.954,54€ 10. ΠΡΟΝΟΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕΕΕ 530.283,23€ 11. ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ 7.883,50€ 12. ΠΡΟΣΠΕΚΤ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΑΕ 213.783,21€ 13. ΨΩΜΙΑΔΗΣ ΠΑΥΛΟΣ 564.929,77€ 14. FAWSLEY HOLDINGS 11.418.612,12€

ΣΥΝΟΛΟ 45.487.672,61€ 15. ΤΣΙΡΙΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ (γαμπρός του Π.Ψ) 3.817.978,31€ 16. ΑΥΔΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 3.510.000,00€ 17. ΣΠΥΡΟΥ ΣΠΥΡΟΣ 1.585.000,00€ 18. ΒΑΓΚΩΝ ΤΕΧΝΙΚΗ 1.216.873,44€

ΣΥΝΟΛΟ 10.129.851,75€

Στην έκθεση του Ελεγκτικού Οίκου Baker Tilly Hellas αναφέρεται:

«Η ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ στις χρήσεις 2006-2009 κατέβαλε σε μετρητά στην ΑΣΠΙΣ ΚΑΠΙΤΑΛ συνολικά ποσό 40.232.758,96€. Έναντι αυτών των χρημάτων πήρε δύο οικόπεδα ως συμβόλαια Νο 4728 και Νο 4854 συνολικής λογιστικής αξίας 30.148.650€. Επίσης διενεργήθηκε εγγραφή ποσού ευρώ 397.733,84 σε χρέωση του λογαριασμού 53.93.0000.010211 «FMS» με την αιτιολογία απόδοσης προμερίσματος χρήσης 2007 FMS. H εγγραφή αυτή δεν στηρίζεται σε νομότυπο παραστατικό. Έτσι προέκυψε το υπόλοιπο της απαίτησης του λογαριασμού με ευρώ 9.686.375,12 (= 40.232.758,96-30.148.650,00-397.733,84)».

Ποιο απλά η ΑΣΠΙΣ ΚΑΠΙΤΑΛ, όπως και ο επόπτης χαρτοφυλακίου, αναφέρει ότι αγόρασε τα οικόπεδα σε τιμή 8.095.000€ και τα πούλησε στην «ΑΕΓΑ» στο ποσό των 40.232.758,96€!! (στο ποσό αυτό συμπεριλαμβάνεται το ποσό των 9.686.375,12€.)

Με τον τρόπο αυτόν ο Π.Ψ πείρε από το ταμείο της «ΑΕΓΑ» το ποσό των 40.232.759€ - 8.095.000€=32.137.759€.

Στην έκθεση του Ελεγκτικού Οίκου Baker Tilly Hellas αναφέρεται:

«Η ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ είχε εκδώσει 56 επενδυτικά ασφαλιστήρια συμβόλαια, συνολικού ποσού καθαρών ασφαλίστρων 9.947.935,77€ για τα οποία δεν έγινε εισροή χρημάτων, αν και αυτά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια στο σύστημα της εταιρείας ήταν χαρακτηρισμένα ως εισπραχθέντα.

Τα ανωτέρω χρηματικά ποσά ουδέποτε εισπράχθηκαν από την εταιρεία. Εκτιμάται από τα λεχθέντα από τρίτους, ότι το παραπάνω ποσό των 9.947.935,77€ αφορούσε κυρίως ατομικές υποχρεώσεις του βασικού μετόχου Π.Ψ, που μετατράπηκαν, με την έκδοση των παραπάνω ασφαλιστηρίων συμβολαίων, σε υποχρεώσεις της εταιρείας.»

Πιο απλά αντί οι ασφαλιστές να καταθέτουν τα ασφάλιστρα σε λογαριασμό της «ΑΕΓΑ» τα κατέθεταν σε προσωπικούς λογαριασμούς του Π.Ψ.

Το συνολικό ποσό το οποίο ο Π.Ψ πήρε από το ταμείο της εταιρείας είναι 45.487.672,61€+10.129.851,75€+9.947.935,77€+32.137.759€=97.703.219,13€

40

Ο Π.Ψ αντί να έχει το ποσό των 97.703.219,13€ στην «ΑΕΓΑ» προκειμένου αυτή να μπορεί να πληρώνει τις αποζημιώσεις στους ασφαλισμένους και να καλύπτει τα αποθέματα αυτών, προτιμούσε να ενισχύει τις

προσωπικές του εταιρείες.

Το ποσό αυτό χάθηκε και δεν εισπράχτηκε ποτέ.

Εάν ο Παπαθανασίου τον Απρίλιο του 2007 είχε δεσμεύσει και τα ελεύθερα αποθέματα και επέβαλε έλεγχο των κινήσεων των κεφαλαίων της «ΑΕΓΑ» δεν θα χάνονταν τα χρήματα αυτά και δεν θα κατέληγαν τα περισσότερα στην τσέπη του Π.Ψ.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι γνώριζε πως η «ΑΕΓΑ» είχε τεράστιο πρόβλημα ρευστότητας και δεν ήταν σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της από τα αποθέματα, διότι η επενδυτική αξία αυτών ήταν καλυμμένη σε μεγάλο βαθμό από πλασματικές υπεραξίες και δεν μπορούσαν να ρευστοποιηθούν οι μετοχές των εταιρειών του ομίλου.

COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε.

(α) Στον ισολογισμό του έτους 2002 τα «ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ» της «C.V» ήταν 25.345.489,55 ευρώ.

(β) Στον ισολογισμό του έτους 2003 και στην παράγραφο 4 των παρατηρήσεων του ορκωτού λογιστή

αναφέρεται:

«Η εταιρεία έκανε χρήση της σχετικής ευχέρειας που της παρείχετο από τις διατάξεις του άρθρου

18Ν.3229/2004 και αναπροσάρμοσε την 31/12/2003 την αξία των ακινήτων της στην “εύλογη αξία”

και προέκυψε υπεραξία ποσού 41.079.537,62 ευρώ η οποία αύξησε απ’ ευθείας τα «ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ.

Η σχετική εκτίμηση έγινε από “ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων”.»

Η «C.V» δεν αναφέρει ποια ήταν η «ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων».

Λόγω της παραπάνω αναπροσαρμογής της αξίας των ακινήτων στο ποσό των 41.079.537,62 ευρώ τα « ΙΔΙΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ» της «C.V» διαμορφώθηκαν στο ποσό των 63.143.342,38 ευρώ.

Στην σελίδα 62 (από σύνολο σελίδων 155) της «4ης αναλυτικής έκθεσης» που απέστειλε στις 22/6/2011

στην Τράπεζα της Ελλάδος ο επόπτης εκκαθάρισης του χαρτοφυλακίου Ζωής της «C.V» αναφέρεται, το ποσό της

εκτίμησης της υπεραξίας των 41.079.537,62 ευρώ και όπως αποδεικνύεται στην έκθεση αυτή, το ποσό αυτό

είχε κατά πολύ υπερεκτιμηθεί.

(γ) Στον ισολογισμό του έτους 2004

Στον ισολογισμό και στην παράγραφο 7 των παρατηρήσεων του ορκωτού λογιστή αναφέρεται:

«Η εταιρεία έκανε αύξηση του ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ με το ποσό 41.082.990,21 ευρώ (στο οποίο

συμπεριλαμβάνεται η αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων στο ποσό των 41.079.537,62 ευρώ)

με ισόποση κεφαλαιοποίηση των αποθεματικών από αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων».

Σύμφωνα με τα παραπάνω το ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ της «C.V» στον ισολογισμό του έτους 2004 είναι

90.465.990,00 ευρώ έναντι του ποσού των 49.383.000,00 ευρώ στον ισολογισμό του έτους 2003.

Τα «ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ» μειώθηκαν στο ποσό των 62.529.501,78 ευρώ σε σχέση με το αντίστοιχο ποσό των

63.143.342,38 ευρώ του έτους 2003.

Στην σελίδα 62 (από σύνολο σελίδων 155) της «4ης αναλυτικής έκθεσης» που απέστειλε στις 22/6/2011

στην Τράπεζα της Ελλάδος ο επόπτης εκκαθάρισης του χαρτοφυλακίου Ζωής της «C.V» αναφέρεται:

«Στην ανακοίνωση υπ’ αριθμόν πρωτοκόλλου Κ3-8651 της 17/9/2004 της Διεύθυνσης Ασφ. Επιχ. &

Αναλογιστικής του υπουργείου ανάπτυξης και ειδικότερα στην παράγραφο Μετοχικό Κεφάλαιο-

Μετοχές αναφέρονται τα εξής: Με την από 1/9/2004 απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης των

μετόχων (της εταιρείας Commercial Value) το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά 41.082.990 ευρώ με

ισόποση κεφαλαιοποίηση αποθεματικού από αναπροσαρμογή παγίων και έκδοση 41.082.990 νέων

ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας εκάστης 1 €.

Έτσι το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε 90.465.990€ διαιρείται σε 90.465.990

ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκάστης 1€.

41

Σύμφωνα με την απόφαση/ ανακοίνωση, και με εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 15 του Ν

3229/2004, αναπροσαρμόστηκαν με βάση την εκτίμηση ιδιώτη εκτιμητή ακινήτων οι αξίες των,

βασισμένη στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα που θεσμοθετήθηκαν με το άρθρο 1, του Ν. 2992/2002 και

του άρθρου 21 του Ν. 3148/2003 κατά 41.082.990 ευρώ όπως φαίνεται από τον πίνακα που

ακολουθεί.»

Στον παραπάνω πίνακα αναφέρονται τα εξής:

Γήπεδα:

Η «C.V» στα βιβλία της εμφάνιζε αξία 1.645.934,20€ η δε «ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων» τα

εκτίμησε σε «ΕΥΛΟΓΗ» αξία 32.673.793,00 ευρώ και γράφτηκε υπεραξία το ποσό των 31.027.858,80€.!!

Κτίρια:

Η «C.V» στα βιβλία της εμφάνιζε αξία 3.311.046,28€ η δε «ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων» τα

εκτίμησε σε «ΕΥΛΟΓΗ» αξία 13.362.725,00 ευρώ και γράφτηκε υπεραξία το ποσό των 10.051.678,72€.!!

Το συνολικό ποσό της ΥΠΕΡΑΞΙΑΣ ήταν 31.027.858,80€+10.051.678,72€= 41.079.537,52 €.

Ο επόπτης εκκαθάρισης του χαρτοφυλακίου Ζωής της «C.V» στην έκθεσή του στις 8/11/2011 στην Τράπεζα της

Ελλάδος και στην σελίδα 467 (από σύνολο σελίδων 503) αναφέρει σαν εκτιμώμενη αξία (από τους εξωτερικούς

ορκωτούς ελεγκτές) για μεν:

(α) τον 1ον όροφο των γραφείων επί της Κηφισίας 64 στο Μαρούσι το ποσό των 2.261.169,27€ έναντι του ποσού

των 7.090.446,38€ που είχε εκτιμήσει η «ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων».

(β) τον 1ον και 2ον όροφο των γραφείων επί της Μιχαλακοπουλου35 Αθήνα το ποσό των 1.574.672,40€ έναντι

του ποσού των 5.853.735,00€ που είχε εκτιμήσει η «ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων» (αύξηση

371,74%).

Δεν είναι γνωστό, εντούτοις, ποια ήταν «ανεξάρτητη εταιρεία συμβούλων έργων».

42

Με την πράξη αυτή η «C.V», με εντελώς παραπλανητικούς υπολογισμούς, τους οποίους δέχθηκε η Δ.Α.Ε.&Α προκείμενου να βοηθήσει την «ΑΕΓΑ», λόγω και των καταγγελιών στις 14 Σεπτεμβρίου από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ

ΠΙΣΤΗ, αν και όφειλε να μην το πράξει, αύξησε τεχνηέντως τα ίδια κεφάλαιά της με το ανύπαρκτο εικονικό ποσό των 41.082.990€.

Από αυτά προκύπτει ότι η «ΑΕΓΑ», «αλλοίωνε» τα οικονομικά της αποτελέσματα με την «έμμεση συγκατάθεση και ανοχή» της Δ.Α.Ε.&Α.

Όλα τα ανωτέρω στοιχεία δικαιολογούν απόλυτα όσα συνέβησαν από το έτος 2001 και εξής, όπως λεπτομερώς παρατίθενται παρακάτω.

43

ΕΤΟΣ 2001

Στις αρχές του έτους 2001 και προκειμένου να μειωθεί ο αριθμός των αιτήσεων εξαγορών και να μειωθούν τα ποσά των εξαγορών από το «ASPIS BOND», κάτι που δημιουργούσε τρομερό πρόβλημα ρευστότητας στην «ΑΕΓΑ», ο Π.Ψ μαζί με διοικητικά στελέχη, το τμήμα marketing, και κάποια άλλα στελέχη των πωλήσεων, αποφάσισαν να εκδώσουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ΑΣΠΙΣ PLUS», με εφάπαξ καταβολή ασφαλίστρων και «ΔΚ» με περιοδικές καταβολές των ασφάλιστρων.

Πολλά ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND» που είχαν ήδη συμπληρώσει στο έτος 2002 δικαίωμα εξαγοράς λόγω συμπλήρωσης 3 ετών (από Οκτώβριο του 2001 και μετά αφού τα πρώτα «ASPIS BOND» εκδόθηκαν τον Οκτώβριο του 1998) μετετράπησαν σε ασφαλιστήρια συμβόλαια «ΑΣΠΙΣ PLUS» με αναδρομική έναρξη της ασφάλειας αυτή που είχαν με το «ASPIS BOND».

Στην έκθεσή του ο επόπτης του χαρτοφυλακίου ζωής της «ΑΕΓΑ» αναφέρει: «Στο χρονικό διάστημα –κυρίως-- από το έτος 2002 μέχρι το έτος 2004, η εταιρεία, μετά από αίτημα ασφαλισμένων της, είχε δεχθεί να μετατραπούν, περίπου 7.000 ασφαλιστήρια συμβόλαια του ασφαλιστικού προϊόντος ASPIS BOND σε ασφαλιστήρια συμβόλαια του παρόντος ασφαλιστικού προϊόντος ASPIS PLUS».

ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΠΡΟΤΥΠΟ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ- 4 (ΔΠΧΑ-4)

Ασφαλιστήρια συμβόλαια.

Διάκριση μεταξύ του ασφαλιστικού κινδύνου και άλλων κινδύνων

B8. Ο ορισμός ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου αναφέρεται στον ασφαλιστικό κίνδυνο, που το παρόν ΔΠΧΑ-4 ορίζει ως τον κίνδυνο, εκτός από χρηματοοικονομικό κίνδυνο, που μεταφέρεται από τον κάτοχο του συμβολαίου στον εκδότη. Ένα συμβόλαιο που εκθέτει τον εκδότη σε χρηματοοικονομικό κίνδυνο χωρίς σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο, δεν είναι ασφαλιστήριο συμβόλαιο.

B10. Κάποια συμβόλαια εκθέτουν τον εκδότη σε χρηματοοικονομικό κίνδυνο, επιπροσθέτως του σημαντικού ασφαλιστικού κινδύνου. Για παράδειγμα, πολλά ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής εγγυώνται μια ελάχιστη απόδοση στους ασφαλισμένους (δημιουργώντας χρηματοοικονομικό κίνδυνο) και υπόσχονται παροχές θανάτου που κάποιες φορές υπερβαίνουν σε σημαντικό βαθμό το υπόλοιπο του λογαριασμού του ασφαλισμένου (δημιουργώντας ασφαλιστικό κίνδυνο με τη μορφή κινδύνου θνησιμότητας). Τα συμβόλαια αυτά είναι ασφαλιστήρια συμβόλαια.

B15. Η διακοπή λόγω μη έγκαιρης πληρωμής του ασφαλίστρου ή ο κίνδυνος διατήρησης συμβολαίου (ήτοι ο κίνδυνος ότι ο αντισυμβαλλόμενος θα ακυρώσει το συμβόλαιο νωρίτερα ή αργότερα από ότι ανέμενε ο εκδότης όταν τιμολόγησε το συμβόλαιο) δεν είναι ασφαλιστικός κίνδυνος επειδή η πληρωμή στον αντισυμβαλλόμενο δεν εξαρτάται από αβέβαιο μελλοντικό γεγονός που επιδρά αρνητικά στον αντισυμβαλλόμενο.

B16. Συνεπώς, ένα συμβόλαιο που εκθέτει τον εκδότη σε κίνδυνο λόγω μη έγκαιρης πληρωμής του ασφαλίστρου, κίνδυνο διατήρησης συμβολαίου ή κίνδυνο εξόδων δεν είναι ασφαλιστήριο συμβόλαιο εκτός αν εκθέτει τον εκδότη και σε ασφαλιστικό κίνδυνο.

B29. «Κάποια συμβόλαια δεν μεταφέρουν κανένα ασφαλιστικό κίνδυνο στον εκδότη κατά την έναρξη, αν και μεταφέρουν ασφαλιστικό κίνδυνο σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Για παράδειγμα, ας λάβουμε υπόψη ένα συμβόλαιο που παρέχει μια συγκεκριμένη απόδοση επί της επένδυσης και περιλαμβάνει δικαίωμα προαίρεσης που επιτρέπει στον ασφαλισμένο να χρησιμοποιήσει το προϊόν της επένδυσης, κατά τη λήξη για αγορά ισόβιας προσόδου στις τρέχουσες τιμές που ο φορέας ασφάλισης προσφέρει σε νέους δικαιούχους, όταν ο ασφαλισμένος ασκήσει το δικαίωμα προαίρεσης. Το συμβόλαιο αυτό δεν μεταφέρει κανέναν ασφαλιστικό κίνδυνο στον εκδότη μέχρι την άσκηση του δικαιώματος προαίρεσης, επειδή ο εκδότης παραμένει ελεύθερος να τιμολογήσει την πρόσοδο σε βάση που αντανακλά τον ασφαλιστικό κίνδυνο που μεταφέρεται στον εκδότη εκείνη τη στιγμή. Όμως, αν το συμβόλαιο καθορίζει του συντελεστές (ή τη βάση για τον καθορισμό τους),το συμβόλαιο μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο στον εκδότη κατά την έναρξη». Τα συμβόλαια αυτά είναι ασφαλιστήρια συμβόλαια.»

Στις συμβάσεις «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» η «ΑΕΓΑ» και προκειμένου αυτές να θεωρηθούν ασφαλιστήρια συμβόλαια, προσέθεσε ασφαλιστικές παροχές που φέρουν ασφαλιστικό κίνδυνο (όχι κατά τη διάρκεια της σύμβασης) μόνο κατά τη λήξη, και συγκριμένα περιλαμβάνεται το δικαίωμα προαίρεσης που επιτρέπει στον ασφαλισμένο να χρησιμοποιήσει το προϊόν της επένδυσης και:

Να προβεί σε μερική εξαγορά της αξίας του αποταμιευτικού λογαριασμού και το υπόλοιπο αυτού να μετατραπεί σε ισόβια πρόσοδο δηλαδή μηνιαία Σύνταξη= Εγγυημένη για δέκα (10) έτη και για όσο

44

χρονικό διάστημα ευρίσκεται στη ζωή μετά, σύμφωνα με τον αναφερόμενο συγκεκριμένο πίνακα διακανονισμού.

Να μετατρέψει την Αξία του Αποταμιευτικού Λογαριασμού σε ισόβια πρόσοδο δηλαδή μηνιαία

Σύνταξη=Εγγυημένη για δέκα (10) έτη και για όσο χρονικό διάστημα ευρίσκεται στη ζωή μετά, σύμφωνα με τον αναφερόμενο συγκεκριμένο πίνακα διακανονισμού.

Οι παραπάνω παροχές έχουν εγγυημένη παροχή διάρκειας 10 ετών και εγγυημένο επιτόκιο για όλη τη διάρκεια καταβολής της σύνταξης και σε κάθε ηλικία συνταξιοδότησης έχει υπολογιστεί το μαθηματικό απόθεμα και με το οποίο διαιρώντας το ενδεικτικό ποσό του 1.000.000 δρχ.(που αναφέρεται στη σύμβαση) υπολογίζεται το αντίστοιχο ποσό της μηνιαίας σύνταξης(συντελεστές) για το ασφαλισμένο πρόσωπο άνδρα ή γυναίκα.

Ο ασφαλιστικός κίνδυνος για την «ΑΕΓΑ» είναι η περίπτωση στην λήξη της σύμβασης οι βιομετρικές παράμετροι που υπολογίζουν τον πίνακα θνησιμότητας σήμερα, να έχουν αλλάξει σημαντικά και να χρειαστεί να καταβάλει για περισσότερο χρονικό διάστημα το ποσό της προσόδου (σύνταξης). Επίσης υπάρχει και ο κίνδυνος του επιτοκίου, δηλαδή το τεχνικό επιτόκιο τότε να είναι μικρότερο από αυτό που αναφέρεται σήμερα στους γενικούς όρους των συμβολαίων αυτών οπότε η «ΑΕΓΑ» θα πρέπει να αυξήσει τα μαθηματικά της αποθέματα.

Οι συμβάσεις «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» παρέχουν μια συγκεκριμένη απόδοση επί της επένδυσης και μεταφέρουν ασφαλιστικό κίνδυνο στον εκδότη σε μεταγενέστερη ημερομηνία μετά την έναρξη και μόνο στην λήξη της σύμβασης. Επειδή όμως, οι συμβάσεις καθορίζουν τους συντελεστές ( τη βάση για τον καθορισμό τους, δηλαδή το επιτόκιο και πίνακα θνησιμότητας για την παροχή της σύνταξης),το συμβόλαιο μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο στον εκδότη κατά την έναρξη.

Με την πρόσθεση των παροχών αυτών η «ΑΕΓΑ» θεώρησε, και πολύ σωστά, πως τα συμβόλαια αυτά είναι ασφαλιστήρια συμβόλαια. Όπως πιο πάνω προκύπτει τα ασφαλιστήρια συμβόλαια και οι παροχές συμπεριλαμβανομένου και του Bonus διατήρησης των συμβολαίων ήταν καθ’ όλα νόμιμα.

ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΔΙΝΕ Η «ΑΕΓΑ»

1. «ΑΣΠΙΣ PLUS» μια ελάχιστη συνολική απόδοση του κεφαλαίου (πχ για 10- τες συμβόλαιο ο πελάτης δεν μπορεί να λάβει λιγότερο από 139% του κεφαλαίου του πλέον του BONUS διατήρησης συμβολαίου. Σε περίπτωση εξαγοράς του συμβολαίου πριν τη συμπλήρωση του 7 μου ασφαλιστικού έτους η αξία εξαγοράς θα είναι η αξία των μεριδίων.

Ποιο κάτω παρατίθενται παραδείγματα συμβολαίων με τις εγγυήσεις

(α) Στο «ασφαλιστήριο «ΑΣΠΙΣ PLUS» με αριθμό 417517 και ημερομηνία ασφάλισης 11/6/1999 (ήταν πριν «ασφαλιστήριο» συμβόλαιο «ASPIS BOND») στη πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές , τα ασφάλιστρα και τα μερίδια, το συνολικό ασφάλιστρο είναι 1.500.000 δρχ. και το χαρτόσημο 2,4% είναι 35.156 δρχ. Το υπόλοιπο 1.464.844δρχ. είναι το εφάπαξ ασφάλιστρο και το επενδυόμενο ποσό.

Στο 7 έτος το ποσό της ελάχιστης αξίας εξαγοράς είναι 1.926.524 δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 1.464.844δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.(το οποίο ήταν πέραν του κανονικού, και από τον νόμο οριζόμενο 3,35% )

Στο 10 έτος το ποσό της ελάχιστης εξαγοράς είναι 2.167.077δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 1.464.844 δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.

Εάν προσθέσουμε και το εγγυημένο ποσό του BONUS διατήρησης των συμβολαίων ίσο με 292.970δρχ. τότε το συνολικό ποσό εξαγοράς είναι 2.460.047δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 1.464.844 δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 5,3%.

Στον πίνακα μετατροπής του κεφαλαίου στην λήξη το εγγυημένο επιτόκιο υπολογισμού της μηνιαίας σύνταξης είναι 4%. Αυτό σημαίνει πως το συμβόλαιο αυτό λειτουργεί σαν ένας λογαριασμός κατάθεσης με ετήσιο εγγυημένο επιτόκιο ίσο με 4% σύμφωνα και με την παράγραφο Β20 του ΔΠΧΑ-4

(β) Στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο «ΑΣΠΙΣ PLUS» με αριθμό 473958 και ημερομηνία ασφάλισης 28/6/2001 και διάρκειας ασφάλισης 10 ετών, στην πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές, τα ασφάλιστρα και τα μερίδια, το συνολικό ασφάλιστρο είναι 20.480.000δρχ. και το χαρτόσημο 2,4% είναι 480.000 δρχ. Το υπόλοιπο 20.000.000δρχ. είναι το εφάπαξ ασφάλιστρο.

Στο 7 έτος το ποσό της ελάχιστης αξίας εξαγοράς είναι 26.318.640δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 20.000.000δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.

45

Στο 10 έτος το ελάχιστο κεφάλαιο λήξης είναι ποσό 29.604.880δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 20.000.000δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%. Εάν προσθέσουμε και το εγγυημένο ποσό του

BONUS διατήρησης συμβολαίου ίσο με 1,5%*18.443,234 (αριθμός μεριδίων που πιστώθηκαν κατά την έναρξη της ασφάλειας)*1.056,80 (καθαρή τιμή μεριδίου στην έναρξη της ασφάλειας)=292.362,14 δρχ. τότε το συνολικό ποσό εξαγοράς είναι 29.897.242δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 20.000.000δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4,2%.

Στον πίνακα μετατροπής του κεφαλαίου στη λήξη, το εγγυημένο επιτόκιο υπολογισμού της μηνιαίας σύνταξης είναι 4%.

Αυτό σημαίνει πως το συμβόλαιο αυτό λειτουργεί σαν ένας λογαριασμός κατάθεσης με ετήσιο εγγυημένο επιτόκιο ίσο με 4% σύμφωνα και με την παράγραφο Β20 του ΔΠΧΑ-4

2. «ΔΚ» να λάβει στη λήξη ένα ελάχιστο ποσό (π.χ. για 10 -τες συμβόλαιο με σταθερό ασφάλιστρο, ο πελάτης, δεν θα λάβει λιγότερο από το 120,40% των συνολικών καταβολών του). Σε περίπτωση εξαγοράς του συμβολαίου πριν τη συμπλήρωση του 7 μου ασφαλιστικού έτους η αξία εξαγοράς θα είναι η αξία των μεριδίων.

Πράγματι στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο Δ-525033 στην πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές, τα ασφάλιστρα και τα μερίδια, το ετήσιο επενδυόμενο ποσό είναι 1.000€, η διάρκεια της ασφάλισης είναι 16 έτη και η ελάχιστη εγγυημένη αξία είναι 21.417€.

Αυτό σημαίνει πως το συμβόλαιο αυτό λειτουργεί σαν ένας λογαριασμός κατάθεσης με ετήσιο εγγυημένο επιτόκιο ίσο με 3,35% σύμφωνα και με την παράγραφο Β20 του ΔΠΧΑ-4

ΓΙΑΤΙ ΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ

«ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ»

ΕΙΝΑΙ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ Ι

Στην Υ.Α Κ3-3974 της «περί ρυθμίσεως θεμάτων ασφαλίσεων ζωής» της Δ.Α.Ε&Α η οποία δημοσιεύτηκε στις 11/10/1999 (ΦΕΚ 8334/18-10-1999 τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ ) στο άρθρο 6 και στην παράγραφο 3 και στο στοιχείο Β αναφέρεται:

«Εάν μαζί με τις ασφαλίσεις των ανωτέρω κλάδων παρέχονται συμπληρωματικά και εγγυημένες ασφαλίσεις, τότε τα ασφάλιστρα και τα τεχνικά αποθέματα των εγγυημένων ασφαλίσεων καταχωρούνται στην εκμετάλλευση του κλάδου Ι.»

Το ίδιο αναφέρεται και στην Υ.Α και με αριθμό πρωτοκόλλου Κ3-4382 η οποία δημοσιεύτηκε στις 7/6/2001 με ΘΕΜΑ την κωδικοποίηση και συμπλήρωση της απόφασης Κ3-3974 της 11/10/1999 (ΦΕΚ 8334/18-10-1999 τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ )

Δηλαδή, αν π.χ. με ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο unit linked η ασφαλιστική εταιρεία εγγυάται την επιστροφή στον ασφαλισμένο του 60% των καταβληθέντων ασφαλίστρων, τότε από το 100% των ασφαλίστρων που κατέβαλε ο ασφαλισμένος μόνο το 40% πρέπει να επενδυθεί από την ασφαλιστική επιχείρηση σε μερίδια του εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου, (γιατί μόνο για αυτό το ποσοστό φέρει τον χρηματοπιστωτικό κίνδυνο ο ασφαλισμένος), ενώ το υπόλοιπο (εγγυημένο) 60% πρέπει να επενδυθεί σύμφωνα με το άρθρο 8 παρ. 6 του ΝΔ 400/1970 όπως οι κοινές ασφαλίσεις ζωής του κλάδου ασφάλισης Ι (γιατί για αυτό το ποσοστό φέρει τον κίνδυνο η ασφαλιστική εταιρεία.) Αν όμως η ασφαλιστική εταιρεία επένδυε το 100% των ασφαλίστρων σε μερίδια του εσωτερικού μεταβλητού της κεφαλαίου, θα κινδύνευε καίρια σε περίπτωση χρηματοπιστωτικής ζημίας των ως άνω μεριδίων, αφού θα συνέχιζε να οφείλει το 60% των ασφαλίστρων. Αντίστοιχα, αν η ασφαλιστική εταιρεία εγγυάται την επιστροφή στον ασφαλισμένο του 100% των καταβληθέντων ασφαλίστρων πλέον του τεχνικού επιτοκίου 3,35% στην λήξη της ασφάλισης ή εγγυημένες εξαγορές πριν την λήξη της ασφάλισης, τότε το ποσό των ασφαλίστρων που καταβάλλει ο ασφαλισμένος δεν πρέπει να επενδυθεί καθόλου στο εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο του unit linked, αλλά πρέπει να σχηματιστεί για το σύνολο του εγγυημένου κεφαλαίου το τεχνικό απόθεμα του άρθρου 7 του ΝΔ 400/1970, αφού τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο τον φέρει αποκλειστικά ο ασφαλιστής.

Στο άρθρο 70 Ν.Δ. 400/1970 (άρθρα 31 και 32 της Οδηγίας 91/674/ΕΟΚ) και στην παράγ. 1 αναφέρεται:

«1.-Στη κατηγορία του παθητικού Δ "Ασφαλιστικές (μαθηματικές) προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο" περιλαμβάνονται οι τεχνικές προβλέψεις (Μαθηματικά αποθέματα), οι προοριζόμενες για την κάλυψη των αναλήψεων υποχρεώσεων που συνδέονται με επενδύσεις, στα πλαίσια των συμβάσεων ασφαλίσεων ζωής, των οποίων η αξία ή η απόδοση καθορίζεται σε συνάρτηση με επενδύσεις, για τις οποίες τον επενδυτικό κίνδυνο φέρει ο ασφαλιζόμενος, ή σε συνάρτηση με δείκτη. Οι ενδεχόμενες τεχνικές προβλέψεις, οι προοριζόμενες ενδεχομένως, για την κάλυψη των κινδύνων θνησιμότητας, των διοικητικών εξόδων ή άλλων κινδύνων (όπως είναι οι εγγυημένες παροχές κατά τη λήξη ή οι εγγυημένες αξίες εξαγοράς), καταχωρούνται στον λογαριασμό Γ-I-1 "Μαθηματικές προβλέψεις".»

46

ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΗ ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΩΝ

ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΩΝ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ

«ASPIS PLUS» και «ΔΚ» ΣΤΟΝ ΚΛΑΔΟ Ι

Στο άρθρο 8 και στην παράγ. 1 του ΝΔ. 400/1970, η οποία σχετίζεται με την διαφοροποίηση και την επαρκή διασπορά των επενδύσεων αναφέρεται:

«Ασφαλιστικές επιχειρήσεις με έδρα στην Ελλάδα, υποχρεούνται σε ασφαλιστική τοποθέτηση που συνίσταται στη διάθεση στην Ελλάδα, η σε οποιοδήποτε άλλο κράτος - μέλος της Ε.Ε και του Ε.Ο.Χ. περιουσιακών στοιχείων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων των δικαιούχων οποιασδήποτε παροχής από ασφαλιστική σύμβαση. Τα περιουσιακά στοιχεία που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το είδος των εργασιών που ασκεί η ασφαλιστική επιχείρηση ώστε να εξασφαλίζεται η ασφάλεια, η απόδοση και η ρευστότητα των επενδύσεων της ασφαλιστικής επιχείρησης, η οποία μεριμνά για την διαφοροποίηση και την επαρκή διασπορά αυτών».

Τόσο η κοινοτική οδηγία 2002/83/ΕΚ, όσο και η Υ.Α Κ3-3974 και το άρθρο 70 Ν.Δ. 400/1970 και προκειμένου να διασφαλιστούν τα συμφέροντα των δικαιούχων (ασφαλισμένων) υποχρεώνουν την ασφαλιστική εταιρεία να υπολογίσει τόσο το εφάπαξ όσο και το περιοδικά καταβαλλόμενο ασφάλιστρο που είναι ικανό και αναγκαίο για τον σχηματισμό των ποσών της εγγυημένης παροχής στην λήξη ή της εγγυημένης αξίας εξαγοράς, να το εγγράψουν σαν ασφάλιστρο στον κλάδο Ι και με τα χρήματα αυτά να αγοράσουν περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 8, προκειμένου να υπάρχει η κατάλληλη διασπορά και να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος ρευστότητας. Το υπόλοιπο ποσό των ασφαλίστρων θα παραμείνει σαν ασφάλιστρο του κλάδου ΙΙΙ και θα αγοραστούν μερίδια . Στο άρθρο 13γ του Ν.Δ. 400/1970 και στην παράγραφο (ιθ) αναφέρεται:

«Εάν η σύμβαση έχει επιπλέον του επενδυτικού και σκέλος εγγυημένης κάλυψης, τότε από το

συνολικό ασφάλιστρο αφαιρείται το ασφάλιστρο που αντιστοιχεί στην εγγυημένη κάλυψη από το

οποίο δύναται να παρακρατηθεί ένα μηνιαίο εμπορικό ασφάλιστρο. Το υπόλοιπο του συνολικού

ασφαλίστρου θεωρείται ότι έχει συνδεθεί με μονάδες επένδυσης»

Όπως και παραπάνω έχει αναφερθεί, ο όρος «άλλες εγγυημένες παροχές» αναφέρεται σε εγγυημένο ποσό ασφάλισης θανάτου, ανικανότητας, και σε εγγύηση ορισμένου αποτελέσματος όσον αφορά την επένδυση ή οποιαδήποτε άλλη εγγυημένη παροχή πχ BONUS διατήρησης συμβολαίου

Επειδή το ασφάλιστρο που αντιστοιχεί στην ελάχιστη εγγυημένη παροχή στην λήξη της ασφάλισης (το

οποίο αναφέρεται στα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS PLUS» και «ΔΚ») είναι το ποσό του συνολικού

καταβληθέντος ασφαλίστρου (που επίσης αναφέρεται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο) η εταιρεία έπρεπε να

μεταφέρει ολόκληρο το ποσό των ασφαλίστρων που κατέβαλε ο ασφαλισμένος στον κλάδο ασφάλισης Ι

Επειδή ολόκληρο το ασφάλιστρο καταχωρείται σαν έσοδο του κλάδου ασφάλισης Ι δεν υπάρχουν

ασφάλιστρα στον κλάδο ασφάλισης ΙΙΙ

Οι οποιαδήποτε επενδύσεις έχουν αγοραστεί με το συνολικό ποσό του ασφαλίστρου σε μερίδια, αποτελούν επενδυτικό περιουσιακό στοιχείο των επενδύσεων του κλάδου Ι και εκεί όφειλε να τα εμφανίζει η εταιρεία και όχι στον κλάδο ΙΙΙ Δεν μπορεί ο νόμος να λέει πως η εταιρεία υποχρεούται να μεταφέρει τα ασφάλιστρα και τα αποθέματα στον κλάδο ασφάλισης Ι και να επενδύονται σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφο 6 (επενδύσεις ασφαλίσεων ζωής) και τα περιουσιακά στοιχεία που αγοράστηκαν από τα ασφάλιστρα αυτά να εμφανίζονται σε άλλον κλάδο ασφάλισης και συγκεκριμένα στον κλάδο ασφάλισης ΙΙΙ και να έχουν μετατραπεί σε μερίδια.

Κατόπιν τούτου τα εις τα ασφαλιστήρια συμβόλαια αυτά πιστωμένα μερίδια έχουν μηδενική αξία .

Η Δ.Α.Ε.&Α και σε εφαρμογή της κοινοτικής οδηγίας 2002/83/ΕΚ, της Υ.Α Κ3-3974 και του άρθρου 70 Ν.Δ. 400/1970 ζήτησε από την «ΑΕΓΑ» να μεταφέρει, και αυτή μετέφερε, τμηματικά από τις αρχές του έτους 2005 τα ασφάλιστρα από τον κλάδο ασφάλισης ΙΙΙ στον κλάδο ασφάλισης Ι και να κάνει τους υπολογισμούς των αντίστοιχων τεχνικών αποθεμάτων.

Στην έκθεση του επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής και την οποία απέστειλε στις 15/3/2011στην Τράπεζα της Ελλάδος και στην σελίδα 178 ο ελεγκτικός οίκος Baker Tilly αναφέρει:

«Στις 21.9.2009 η εταιρεία διαφαίνεται ότι έπρεπε να είχε επενδύσει 118.000.000 μερίδια περίπου είχε όμως επενδύσει μόνο 71.817.559 μερίδια, ήτοι δεν είχαν επενδυθεί 48.000.000 μερίδια περίπου, κυρίως του ασφαλιστικού προγράμματος ΑP. Από τα μη επενδυθέντα μερίδια, τα 19.000.000 περίπου, που ανήκουν σε 2592 συγκεκριμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια (όλα του ασφαλιστικού προγράμματος

47

«ASPIS PLUS»), είχαν ενταχθεί (μέχρι και το 2005 και συνεχίζετε) και υπολογιστεί στο απόθεμα του κλάδου Ι».

Στην παράγραφο 1-(β) της έκθεσης αναλογιστικού ελέγχου της ΕΠ.Ε.Ι.Α για το οικονομικό έτος 2007 που πραγματοποιήθηκε στις 24/2/2009 αναφέρεται πως η «ΑΕΓΑ» μετέφερε ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS PLUS» στον κλάδο ασφάλισης Ι και είχε υπολογίσει σαν απόθεμα το ποσό των 33.010.745€.

Για να μην υπάρχει λογιστική αταξία (δηλαδή σε άλλο κλάδο τα ασφάλιστρα και σε άλλο κλάδο τα αποθέματα) η ΕΠ.Ε.Ι.Α ζήτησε να μεταφερθούν τα αποθέματα αυτά στον κλάδο ΙΙΙ. Το ποσό αυτό μαζί με το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης που είχε σχηματίσει η «ΑΕΓΑ» ύψους 28.591.596,28€, η ΕΠ.Ε.Ι.Α ζήτησε να μπει σε ασφαλιστική τοποθέτηση σύμφωνα με το άρθρο 8 του ΝΔ 400/70. Αυτή η απόφαση είναι σωστή και λογική και είναι σύμφωνη και με την ασφαλιστική νομοθεσία ως προς την επένδυση.

Η «ΑΕΓΑ» κατά παράβαση της ασφαλιστικής νομοθεσίας, αν και διατηρούσε τα ασφάλιστρα στον κλάδο ΙΙΙ, δεν σχημάτιζε τα τεχνικά αποθέματα των εγγυήσεων και σαν απόθεμα εμφάνιζε τη χρηματική αξία των επενδύσεων ( ο Π.Ψ μου είχε πει πως η «ΑΕΓΑ» είχε πάρει την γνώμη δικηγορικού γραφείου) και η οποία ήταν μικρότερη κατά πολύ της χρηματικής αξίας του αναλογιστικού αποθέματος.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι εάν έκανε τον έλεγχο, θα είχε διαπιστώσει, την αδυναμία λειτουργίας των συγκεκριμένων συμβολαίων ασφάλισης, «ASPIS PLUS» και «ΔΚ», θα είχε αποτρέψει την κυκλοφορία τους και

θα είχαν, ως εκ τούτου, διασφαλιστεί τα συμφέροντα των ασφαλισμένων

ΠΩΣ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΩΝ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ «ASPIS PLUS» και «ΔΚ» Η ασφαλιστική εταιρεία λαμβάνοντας υπόψη όλες τις μελλοντικές υποχρεώσεις οι οποίες είναι εγγυημένες παροχές κατά τη λήξη ή εγγυημένες αξίες εξαγοράς, από τα ασφάλιστρα που έχει εισπράξει οφείλει να σχηματίζει το απόθεμα από τον πρώτο χρόνο.

Συγκεκριμένα:

1. Στην κοινοτική ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ΕΚ της 5ης Νοεμβρίου 2002 και στο άρθρο 20 «Σύσταση τεχνικών αποθεματικών» και στις παραγράφους Α και ΣΤ αναφέρεται: «Το ποσό των τεχνικών αποθεματικών καθορίζεται σύμφωνα με τις ακόλουθες αρχές:

Α i) Τα τεχνικά αποθεματικά για την κάλυψη της ασφάλισης ζωής πρέπει να υπολογίζονται βάσει επαρκώς συνετής προβλεπτικής αναλογιστικής μεθόδου, στην οποία λαμβάνονται υπόψη όλες οι μελλοντικές υποχρεώσεις σύμφωνα με τις προϋποθέσεις που έχουν ορίσει για κάθε υπάρχουσα σύμβαση ιδίως όλες οι εγγυημένες παροχές, συμπεριλαμβανόμενων των εγγυημένων αξιών εξαγοράς.

vi) Όταν η αξία εξαγοράς μιας σύμβασης είναι εγγυημένη, το ποσό των μαθηματικών αποθεματικών για την εν λόγω σύμβαση πρέπει να είναι ανά πάσα στιγμή τουλάχιστον ίσο προς την εκάστοτε εγγυημένη αξία.

ΣΤ Η μέθοδος αποτίμησης των τεχνικών αποθεματικών δεν επιτρέπεται να αλλάζει από χρόνο σε χρόνο κατά τρόπο ασυνεχή, συνέπεια αυθαιρέτων τροποποιήσεων της μεθόδου η των στοιχείων υπολογισμού και πρέπει επίσης να είναι έτσι, ώστε να προκύπτει λογικά η συμμετοχή στα κέρδη κατά την διάρκεια της σύμβασης.»

2. Η αναλογιστική υπηρεσία είχε δώσει στην μηχανογράφηση για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS PLUS» και «ΔΚ» τα ποιο κάτω τεχνικά σημειώματα:

Επειδή για τα ασφαλιστήρια αυτά συμβόλαια (σύμφωνα την παράγραφο Β20 του ΔΠΧΑ-4) οι συμβαλλόμενοι χρησιμοποιούν ένα χειρισμό που είναι γνωστός και ως ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΧΕΙΡΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ τα αποθέματα δεν υπολογίζονται με αναλογιστικές μεθόδους αλλά σαν ένα λογαριασμό κατάθεσης με επιτόκιο 3,35%

Μετά από σφοδρή αντίδραση του Π.Ψ, η μηχανογράφηση δεν έβαλε τα ποιο κάτω τεχνικά σημειώματα στο σύστημα και αυτό διότι η «ΑΕΓΑ» θα υποχρεωνόταν στον σχηματισμό μεγάλων ποσών αποθεμάτων.

Η εντολή του Π.Ψ προς το λογιστήριο ήταν πως τα πρώτα 7 χρόνια θα υπολογίζεται σαν απόθεμα η αξία των μεριδίων και πως ανάλογα με την περίπτωση θα υπολογίζεται το κεφάλαιο εγγύησης.

48

«ASPIS PLUS»

ΑΣΦΑ/ΣΤΡΟ ΣΤΗΝ ΜΗΝΕΣ ΑΠΟΘΕΜΑ ΣΤΗΝ 3.35% ΑΠΟΘΕΜΑ ΣΤΟ ΑΣΦΑ/ΚΟ

ΑΡΧΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΑΡΧΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΤΟΚΟΣ ΤΕΛΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΕΤΟΣ

ΕΤΟΥΣ ΕΤΟΥΣ ΕΤΟΥΣ ΕΥΡΩ

100.00 12 100.00 3.35 103.35 1

0.00 12 103.35 3.46 106.81 2

0.00 12 106.81 3.58 110.39 3

0.00 12 110.39 3.70 114.09 4

0.00 12 114.09 3.82 117.91 5

0.00 12 117.91 3.95 121.86 6

0.00 12 121.86 4.08 125.94 7

0.00 12 125.94 4.22 130.16 8

0.00 12 130.16 4.36 134.52 9

0.00 10 134.52 4.51 139.03 10

«ΔΚ»

ΑΣΦΑ/ΤΡΟ ΣΤΗΝ ΜΗΝΕΣ ΑΠΟΘΕΜΑ ΣΤΗΝ 3.35% ΑΠΟΘΕΜΑ ΣΤΟ ΑΣΦΑ/ΚΟ

ΑΡΧΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΑΡΧΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΤΟΚΟΣ ΤΕΛΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΕΤΟΣ

ΕΤΟΥΣ ΕΤΟΥΣ ΕΤΟΥΣ ΕΤΟΥΣ

100.00 12 100.00 3.35 103.35 1

100.00 12 203.35 6.81 210.16 2

100.00 12 310.16 10.39 320.55 3

100.00 12 420.55 14.09 434.64 4

100.00 12 534.64 17.91 552.55 5

100.00 12 652.55 21.86 674.41 6

100.00 12 774.41 25.94 800.35 7

100.00 12 900.35 30.16 930.52 8

100.00 12 1030.52 34.52 1065.04 9

100.00 12 1165.04 39.03 1204.07 10

3. Στην παράγραφο 2Β του άρθρου 7 του Ν.Δ. 400/1970 (ΦΕΚ 10 Α΄), και στο εδάφιο δ(iii) αναφέρεται:

«Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο η άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των ως άνω στοιχείων α και δi της παρούσας παραγράφου Β»

Μαθηματικό απόθεμα :

«Η διαφορά μεταξύ της εκτιμούμενης αναλογιστικώς παρούσας αξίας των μελλοντικών υποχρεώσεων της ασφαλιστικής επιχείρησης και της εκτιμούμενης αναλογιστικώς παρούσας αξίας των μελλοντικών οφειλόμενων ασφαλίστρων κινδύνων».

4. Η Δ.Α.Ε&Α στις 4 Αυγούστου 2004 έστειλε στην εταιρία επιστολή με αριθ. Πρωτοκόλλου Κ3-7930 με θέμα:

«Σχετικά με υποχρέωση σχηματισμού αποθέματος στον κλάδο ΙΙΙ» όπου μεταξύ των άλλων αναφέρει: «Όσο αφορά τα προϊόντα «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» για τα όποια δεν έχετε σχηματίσει κανένα απόθεμα, σας γνωρίζουμε ότι θα πρέπει να σχηματίσετε το εγγυημένο, σύμφωνα με τα τεχνικά

49

σημειώματα, προοδευτικά ,μέχρι τη λήξη της 7 ετίας η την καθορισμένη λήξη αντίστοιχα» Κατόπιν των ανωτέρω ,παρακαλούμε να επαναπροσδιορίσετε το απόθεμα, που αφορά τα προϊόντα UNIT LINKED της εταιρίας για την χρήση 2003 υποβάλλοντας

πίνακες των εν ισχύ συμβολαίων πλήρη ανάλυση της σχετικής υποχρέωσης σχηματισμού αποθέματος, κατά κατηγορία

προϊόντος κάλυψη με επενδύσεις των εν λόγο υποχρεώσεων»

Με βάση την επιστολή της αυτή, η Δ.Α.Ε.&Α και σε εφαρμογή της κοινοτικής οδηγίας 2002/83/ΕΚ, της Υ.Α Κ3-3974 και του άρθρου 70 Ν.Δ. 400/1970, ζήτησε από την «ΑΕΓΑ» λόγω των εγγυήσεων, ο υπολογισμός του προοδευτικού αποθέματος να είναι τα ασφάλιστρα αυξημένα με τους τόκους, σύμφωνα με το τεχνικό σημείωμα της εταιρείας,, το οποίο λαμβάνει υπόψη όλες τις μελλοντικές υποχρεώσεις.

Η Δ.Α.Ε.&Α δεν ελάμβανε υπόψη την αξία των μεριδίων αλλά ήθελε η αξία του αποθέματος να είναι η αριθμητική αξία και όχι η αξία των μεριδίων.

5. Η ERNST&YOUNG στην εξατομικευμένη έκθεση της για τον υπολογισμό του αποθέματος unit linked του ασφαλιστήριου συμβολαίου 489416 αναφέρει:

« Ευθύνη της ERNST&YOUNG αποτελεί η ορθή ανατύπωση της μεθοδολογίας για τον υπολογισμό των μαθηματικών αποθεμάτων unit linked.»

Στην σελίδα 4 η ERNST&YOUNG ορίζει σαν μαθηματικό απόθεμα Vt την ποιο κάτω και αποδεκτή από εμένα αναλογιστική μαθηματική σχέση:

Vt=ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή θανάτου) +ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή επιβίωσης)-ΑΠΑ (μελλοντικών ασφαλίστρων) ΑΠΑ =Αναλογιστική Παρούσα Αξία

Η ERNST&YOUNG στον υπολογισμό του αποθέματος λαμβάνει την εγγυημένη παροχή κατά τη λήξη σαν

ασφάλεια επιβίωσης και δεν λαμβάνει την αξία μεριδίων

6. Ο επόπτης χαρτοφυλακίου ο οποίος στην έκθεση του στις 15/3/2011 αναφέρει:

«Για τις πρόσθετες εγγυήσεις και παροχές που αναλάμβανε η εταιρία έναντι των ασφαλισμένων, όφειλε, σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. Β δ (τελευταίο εδάφιο) ΝΔ 400/1970 να σχηματίζει επιπλέον αποθέματα. Τέτοια όμως αποθέματα η εταιρία δεν σχημάτιζε, παρότι (όπως αναφέρεται κατώτερο ) η αξία των μεριδίων είχε μειωθεί σημαντικά».

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω ( 1 έως 5) αλλά και την άποψη του επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής (6), η «ΑΕΓΑ» έπρεπε

να είχε σχηματίσει ανεξάρτητα από την αξία των μεριδίων μαθηματικό αναλογιστικό απόθεμα στο τέλος του κάθε

ασφαλιστικού έτους και μέχρι το 7ον κατ’ ελάχιστον.

Η ΠΡΩΤΗ ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΑ ΣΤΗΝ Δ.Α.Ε.&Α

Τον Σεπτέμβριο με κάλεσε η Δ.Α.Ε.&Α, και μου ζήτησε τα συμβόλαια αυτά να πάνε στον κλάδο Ι και τα αποθέματα και οι εξαγορές να υπολογίζονται όχι όπως οι ειδικοί όροι αναφέρουν αλλά όπως ισχύουν στον κλάδο Ι.

Η Δ.Α.Ε.&Α ζήτησε από εμένα τα νέα συμβόλαια να εκδίδονται (λόγω και των εγγυήσεων στο σύνολο του ασφάλιστρου) με γενικούς όρους όπως των συμβολαίων του κλάδου Ι, και πως εάν η εταιρεία θέλει να έχει συμβόλαια του κλάδου ΙΙΙ να φτιάξει νέα αλλά χωρίς τις εγγυήσεις.

Στις 9 Οκτωβρίου με κάλεσε ο Π.Ψ στο γραφείο του και απαίτησε να θεωρήσω σαν κλασικά ασφαλιστικά συμβόλαια τις συμβάσεις «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS» και να υπογράψω το τεχνικό σημείωμα διότι είχε πρόβλημα με την Δ.Α.Ε.&Α.

Προκειμένου του είπα να κάνω τα συμβόλαια αυτά ασφαλιστικά πρέπει να εφαρμόσω την αναλογιστική μέθοδο

υπολογισμού των αποθεμάτων και ασφαλίστρων και πως πρέπει να αλλάξουν οι γενικοί και ειδικοί όροι του συμβολαίου.

Όταν την επομένη ημέρα συναντήθηκα με τον Π.Ψ, του είπα πως για να μετατρέψω τα συμβόλαια αυτά σε ασφαλιστικά θα πρέπει:

1) Να αφαιρέσω από: τους γενικούς όρους την εγγύηση, το ποσό της επένδυσης το ασφάλιστρο της παροχής του θανάτου,

50

τους γενικούς όρους το δικαίωμα εξαγοράς από το τρίτο ασφαλιστικό έτος και αυτή να γίνεται από το πρώτο ασφαλιστικό.

2) ή να τα θεωρήσω σαν ασφαλίσεις ΕΠΙΒΙΩΣΗΣ όπου: το εφάπαξ επενδυόμενο ποσό θα είναι και το εφάπαξ ασφάλιστρο οπότε θα προσδιοριστεί και

το εγγυημένο ποσό στην λήξη της ασφάλειας, θα προσδιορίζεται σε κάθε ασφαλιστικό έτος η χρηματική αξία του μαθηματικού-

αναλογιστικού αποθέματος, η αξία της εξαγοράς θα είναι ποσοστό πάνω χρηματική αξία του μαθηματικού- αναλογιστικού

αποθέματος και η οποία μπορεί να είναι μεγαλύτερη της αξίας των μεριδίων οπότε πρέπει να γίνει αλλαγή στους γενικούς όρους του ασφαλιστηρίου συμβολαίου.

3) Να αφαιρέσω το BONUS διατήρησης συμβολαίου.

Αυτό δεν άρεσε στον Π.Ψ και από τότε η αναλογιστική υπηρεσία δεν ασχολήθηκε με τα συμβόλαια αυτά.

Λόγω της διαφωνίας μου με τον Π.Ψ δεν έφτειαξα τεχνικό σημείωμα για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια αυτά και δεν συμπεριελήφθησαν στο βιβλίο τεχνικών αποθεμάτων.

Η Δ.Α.Ε.&Α. φέρει ευθύνη διότι ποτέ της δεν ελενξε όπως όφειλε.

Στις 10 Οκτωβρίου έστειλα την ποιο κάτω επιστολή στον Π.Ψ και η οποία συντάχθηκε από εμένα και τους άλλους δυο αναλογιστές της «ΑΕΓΑ».

51

52

53

Ήταν αρκετά εύκολο για την Δ.Α.Ε.&Α να υπολογίσει το κεφάλαιο εγγύησης των συμβολαίων

«ASPIS BOND» του «ASPIS PLUS» και του «ΔΚ» με βάση τον ποιο κάτω απλό υπολογισμό:

+9.667.482 € (ασφάλιστρα 1998)

+ 94.868.354 € (ασφάλιστρα 1999)

+64.803.520 € (ασφάλιστρα 2000)

- 145.246 € (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 1999)

- 177.411 €. (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 2000)

+ 66.190.203 € (ασφάλιστρο έτους 2001=επενδυόμενο ποσό)

- 2.686.854 € (εξαγορά «ASPIS BOND» έτους 2001) =232.520.048 €

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω η:

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει ήταν 79.231.206.455 δρχ. 232.520.048€

Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε ήταν 29.573.111.221 δρχ. 86.788.294€

Κεφάλαιο εγγύησης - 49.658.095.234 δρχ. (145.731.754€)

54

Στις 5 Νοεμβρίου ενσωματώνεται στην ασφαλιστική νομοθεσία η κοινοτική ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ΕΚ σχετικά με τις ασφαλίσεις ζωής η οποία στο άρθρο 25 που αφορά ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής που συνδέονται με επενδύσεις

και στην παράγραφο 4 αναφέρει:

«Όταν οι βάσει των παραγράφων 1 και 2 παροχές ενέχουν εγγύηση ορισμένου αποτελέσματος όσον αφορά την επένδυση η οποιαδήποτε άλλη εγγυημένη παροχή , τα αντίστοιχα τεχνικά αποθέματα εμπίπτουν στα άρθρα 22,23,και 24».

Στο άρθρο 22 γίνεται αναφορά για τα «στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν τα τεχνικά αποθεματικά».

Στο άρθρο 23 γίνεται αναφορά για τις «κατηγορίες επιτρεπτών στοιχείων ενεργητικού».

Στο άρθρο 24 γίνεται αναφορά για τους «κανόνες διαφοροποίησης για επενδύσεις» και είναι οι ίδιες με αυτές του άρθρου 8 στον κλάδο ασφάλισης Ι».

Ποιο κάτω αναφέρονται τα οικονομικά στοιχεία των ετών 2000 και 2001 των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND» «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» όπως αυτά παρουσιάζονται στις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις που επισυνάπτονται στον ισολογισμό που υπεβλήθηκαν και ελέγχτηκαν από την Δ.Α.Ε.&Α.

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ ΚΛ.ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΤΩΝ 2001 και 2002

ΕΣΟΔΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 2001 € 2002€

Ασφάλιστρα 66.190.203,84 34.175.111,93

Δικαιώματα συμβολαίων 31.005,28 43.083,70

Έσοδα λοιπών επενδύσεων 191.826,94 148.901,15

Έσοδα από συν/νες επι/σεις 278.039,82 181.861,83

Έσοδα από ρευ/ση υπεραξιών 512.213,40 371.815,65

Μη ρευστ/σες υπεραξίες 262.268,80 46.773,35

Σύνολο 67.465.558,08 34.967.547,61

ΑΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αντασφάλιστρα 122.430,38 0,00

Προμήθειες 3.830.203,79 2.734.803,21

Ασφα/κες αποζημιώσεις 6.288.867,87 31.451.498,57

Απόθεμα έτους 94.761.112,80 68.118.283,00

Απόθεμα προηγουμένου έτους 101.467.261,02 94.761.112,80

Αύξηση αποθέματος -6.706.148,22 -26.642.829,80

Σύνολο 3.535.353,82 7.543.471,98

ΕΜΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 105.984,27 135.529,78

Λοιπές αμοιβές –παροχές τρίτων 0,00 356.129,24

Φόροι &Τέλη 0,00 7.053,05

Διάφορα έξοδα 421.109,00 1.552.135,94

Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 0,00 163.365,41

Λοιπές προβλέψεις εκμεταλλεύσεως 0,00 428.390,91

Έξοδα επενδύσεων 163.274,21 317.468,07

Πρόβλεψη υπο/σης επενδύσεων 24.221.412,01 28.037.511,96

Ζημία από ρευστ/ηση επενδύσεων 16.435.691,85 2.330.431,56

Σύνολο 41.347.471,34 33.328.015,92

Συνολικό κόστος 44.882.825,16 40.871.487,90

Αποτέλεσμα +22.582.732,92 -5.903.940,29

55

Την συνοπτική οικονομική ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΛ.ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ του έτους 2001 και 2002 είχε υπογράψει ο νέος ορκωτός λογιστής της

«ΑΕΓΑ» ΙΩΑΝΝΗΣ Λ. ΠΕΡΡΟΣ Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ 11951 όπου αυτός αναφέρει:

«Η παρούσα κατάσταση συμφωνεί με τα αντίστοιχα δεδομένα των βιβλίων της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ και έχει ενσωματωθεί στο Λογαριασμό Εκμεταλλεύσεως Ασφαλίσεως Ζωής που συνοδεύει τον ισολογισμό της 31.12.2002 στον οποίο παραθέτουμε και το από 14.5.2003 Πιστοποιητικά Ελέγχου μας που άφορα τον έλεγχο της χρήσεως 2002»

Η «ΑΕΓΑ» είχε πάρει απόφαση να κάνει το λογιστήριο εγγραφή στα λογιστικά της βιβλία σαν απόθεμα του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» το ποσό που έδινε σε αυτό το τμήμα επενδύσεων. Αυτό επιβεβαιώνεται και από το γεγονός ότι ο ορκωτός λογιστής δεν αναφέρει την λέξη «και στοιχείων» όπως ανάφερε ο προηγούμενος ορκωτός λογιστής και δεν έλαβε υπόψιν του το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης το οποίο στο έτος 2001 ήταν 680.454.488δρχ. ενώ αυτό στο έτος 2000 ήταν 6.908.142.043δρχ.

Η αξία του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο 2002 είναι:

+ 232.520.048 αξία στις 31/12/2001)

+ 34.175.112 (ασφάλιστρο έτους 2002=επενδυόμενο ποσό)

- 29.684.410 (εξαγορά «ASPIS BOND» έτους 2002) =237.010.750€

Το ποσό των εξαγορών 29.684.410€ έχει υπολογιστεί στο ποσό του συνολικού εφάπαξ ασφάλιστρου.

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει ήταν 237.010.750€ Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε ήταν 62.629.915€ Κεφάλαιο εγγύησης -174.380.835€

Στο έτος 2002, και επειδή οι περισσότεροι ασφαλιστές γνώριζαν τα ελλείμματα στα αποθέματα του «ASPIS BOND», ένα μέρος από αυτούς προέτρεψαν τους πελάτες τους να ζητήσουν την εξαγορά του συμβολαίου τους και είτε να πάρουν τα χρήματα είτε με το ποσό της εξαγοράς να αγοράσουν το «ΑΣΠΙΣ PLUS».

Αυτός είναι και ένας από τους λόγους που το ποσό της εξαγοράς στο έτος 2002 ήταν - 29.684.410€ και ένα μεγάλο μέρος από αυτό γράφθηκε σαν έσοδο από μετατροπή των «ASPIS BOND» σε «ΑΣΠΙΣ PLUS».

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2002

Στο πιστοποιητικό αυτό αναφέρονται τα στοιχεία τα οποία απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας και τα οποία είναι:(σε ΕΥΡΩ)

Καταβεβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 98.973,562,00

Διαφορές από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 42.765.372,24

Διαφορές αναπροσαρμογής 27.693.520,88

Αποθεματικά κεφάλαια (39.614.031,63)

Αποτέλεσμα εις νέο (73.590.514,43)

Σύνολο 56.227.909,06

ΠΛΕΟΝ Υπεραξία ακινήτων(ΑποφΚ3-10417/03 6.539.605,81

Δάνεια μειωμ. διασφάλισης (Αποφ Κ3-13625/03) 2.993.713,11

Αναλογία Ίδιων Κεφαλαίων Συμμετοχών 59.666.833,82

ΜΕΙΟΝ Έξοδα εγκ/σεως άυλα στοιχεία(ΠΔ169/2000) (677.041,73)

Αποτίμηση συμμετοχών (104.288.014,84)

ΣΥΝΟΛΟΙΔΙΩΝΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 20.463.005,23

Στο προσάρτημα του ισολογισμού της 31/12/2003 και στην σελίδα 4 η «ΑΕΓΑ» αναφέρει τα εξής:

«Στην χρήση 2002 είχε γίνει αποτίμηση των μετοχών της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ (Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλίσεων Ζημιών) στο ποσό των €34.323.400,02. Η αποτίμηση έγινε από δυο Ανεξάρτητους Διεθνώς Αναγνωρισμένους Ελεγκτικούς Οίκους (Σημείωση δική μου: Αυτό δεν είναι

56

αλήθεια). Η Αποτίμηση ήταν αυξημένη από την Αξία Κτήσεως κατά… €27.503.637,19! Η διαφορά αυτή μεταφέρθηκε απ’ ευθείας στον λογαριασμό Αποθεμάτων «ΑΙΙΙ» (Διαφορές από Αναπροσαρμογή Αξίας Συμμετοχών και Χρεογράφων).

Εάν η Αποτίμηση των Μετοχών αυτών είχε γίνει σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 43 παράγ. 6 του Κ.Ν 2190/1920, θα πρόκυπτε υποαξία ύψους €32.381.221,6! Η υποαξία θα επιβάρυνε τα Αποτελέσματα της Εταιρείας και θα μείωνε τα ίδια Κεφάλαια της με το ίδιο ποσό! Από το ποσό αυτό, ποσό 1.407.123.9€ αναλογεί στην κλεισμένη χρήση»

Με την πράξη αυτή η «ΑΕΓΑ», με εντελώς ψεύτικους υπολογισμούς, τους οποίους δέχθηκε η Δ.Α.Ε.&Α προς μεγάλη τότε έκπληξη των στελεχών της, αύξησε τα ίδια κεφάλαια της με το εικονικό ποσό των 27.503.637,19€!!

Στο προσάρτημα του ισολογισμού της 31/12/2003 και στην σελίδα 42 «ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ» αναφέρονται 347.438 τεμάχια μετοχών της «ΑΕΑΖ» στο ποσό αξία κτήσης των 34.323.400,02€ ενώ στην στήλη «ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ» αναφέρεται το ποσό των 1.942.178,42€!!.

Το ποσοστό συμμετοχής της «ΑΕΓΑ» στην «ΑΕΑΖ» ήταν 29,50%.

Αυτό σημαίνει πως το 100% της «ΑΕΑΖ» είχε αξία 116.350.508€ όταν τα ίδια κεφάλαια ήταν 53.103.094€.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι ενώ μετά τις αναπροσαρμογές προσδιορίζει το «πραγματικό» ποσό των ιδίων κεφαλαίων στα 20.463.005,23 € αφήνει την «ΑΕΓΑ» να δείχνει στον ισολογισμό της το ποσό των 56.227.909,06€ και να παραπλανάει το επενδυτικό κοινό και τους μετόχους ότι έχει ισχυρή μετοχική βάση

Εάν από το αναπροσαρμοζόμενο ποσό των ιδίων κεφαλαίων 20.463.005,23€ αφαιρεθεί το περιθώριο φερεγγυότητας ίσο με 19.876.001,45€ τότε τα ίδια κεφάλαια είναι 587.003,78€!!.

Εδώ γενάτε ένα άλλο ερώτημα: «Είναι δυνατόν η Δ.Α.Ε.&Α να επιτρέπει σε μια ασφαλιστική εταιρεία τέτοιου μεγέθους να λειτουργεί με ποσό 587.003,78€!!!! σαν καθαρά ίδια κεφάλαια χωρίς να της ζητήσει να κάνει γενναία αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου;»

Αυτό που έπρεπε η Δ.Α.Ε.&Α να ελέγξει, αφού αφαίρεσε τις πλασματικές αυξήσεις και δέχτηκε την Αναλογία Ίδιων Κεφαλαίων Συμμετοχών στο ποσό των 59.666.833,82€, εάν το ποσό αυτό είναι πραγματικό ή σχηματίζεται από πλασματικές υπεραξίες. Οι ισολογισμοί των «ΑΕΑΖ» και «C.V» είχαν πολλές υπεραξίες και αρκετά χαμηλά αποθέματα στον κλάδο των αυτοκίνητων. Αυτό αποδεικνύεται και από τα τεράστια ποσά ελλειμμάτων, πάνω από 120.000.000€ που η ΕΠ.Ε.Ι.Α εντόπισε στον έλεγχο που έκανε στους ισολογισμούς του έτους 2007 για κάθε μια από τις δυο αυτές εταιρείες.

Το συνολικό ποσό του κεφαλαίου εγγύησης - 174.380.835€ πρέπει να αφαιρεθεί από τα στοιχεία που απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας. Ποιο απλά το πραγματικό ποσό των Ιδίων κεφαλαίων που

αναφέρεται στο πιστοποιητικό φερεγγυότητας του έτους 2002 θα έπρεπε να ισούται με:

Ίδια κεφάλαια «ΑΕΓΑ» 20.463.005,23 €

Μείον κεφάλαιο εγγύησης - 174.380.835,00 €

Μείον περιθώριο φερεγγυότητας -19.876.001,45 €

Πραγματικά ίδια κεφάλαια εταιρίας -173.793.831,22 €

ΤΟ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2002 δόθηκε στην «ΑΕΓΑ» στις 11/12/2003 !! αντί 31/10/2003 το αργότερο.

57

ΕΤΟΣ 2003

Στις 25 Μαΐου στο περιοδικό “Κ”, της Καθημερινής, είχε δημοσιευτεί ένα άρθρο που αναφερόταν στην διαφθορά του πολιτικού συστήματος. Το άρθρο αυτό εάν το διαβάσει κάποιος θα καταλάβει το μέγεθος της διαπλοκής μεταξύ των πολιτικών και επιχειρηματιών. Αυτό εξηγεί για ποιο λόγο πολλοί επιχειρηματίες απέτυχαν να διοικήσουν σωστά τις επιχειρήσεις των αλλά και επιχειρηματίες οι οποίοι εκμεταλλεύτηκαν την κατάσταση προκειμένου να λειτουργούν και να διοικούν τις επιχειρήσεις τους με παράνομο τρόπο χωρίς οι διάφορες εποπτικές αρχές να μπορούν να επέμβουν.

Στις 30 Ιουνίου ο Π.Ψ με απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης αποφάσισε να εκδώσει ΔΑΝΕΙΟ ΔΙΑ ΚΟΙΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ 11.600.000€ διαρκείας 7-ετων και με ετήσιο επιτόκιο 7% !!.

Το ποσό αυτό η «ΑΕΓΑ», το χρησιμοποίησε για την πληρωμή των αποζημιώσεων στο ASPIS BOND. Η «ΑΕΓΑ», είχε μεγάλη ανάγκη από ρευστό προκειμένου να καλύψει ταμιακές της υποχρεώσεις αλλά και να καλύψει τα αποθέματα του έτους 2003.

Επίσης υπήρχε καθυστέρηση στην καταβολή των Αποζημιώσεων των Πελατών μέχρι και 8 μήνες!

Στις 22 Δεκεμβρίου η Δ.Α.Ε.&Α έστειλε στην «ΑΕΓΑ» την παρακάτω σχετική επιστολή.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι δεν ελενξε την ρευστότητα της εταιρείας μετά τις καταγγελίες των ασφαλισμένων, αλλά και εάν την ελενξε δεν απαίτησε από την εταιρεία να την βελτιώσει με αύξηση του μετοχικού

κεφαλαίου όπως αυτή όφειλε να κάνει.

58

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι ενώ γνώριζε από:

1. τις καταγγελίες για τα ελλείμματα στα αποθέματα του «APIS BOND», 2. τις καταγγελίες από ασφαλισμένους για την μη έγκαιρη αλλά με καθυστέρηση την πληρωμή των ποσών

των εξαγορών στο «APIS BOND», 3. έβλεπε από τις δημοσιευμένες καταστάσεις στον ημερήσιο τύπο πως η «ΑΕΓΑ» δεν αγοράζει μερίδια,

δεν έκανε έναν επιτόπιο έλεγχο προκειμένου να διαπιστώσει τα ελλείμματα η ίδια και απλά έστελνε επιστολές στην

«ΑΕΓΑ».

59

ΜΕΤΑΦΟΡΑ 30.000.000€ ΑΠΟ ΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΣΤΗΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΟΥ

ΨΩΜΙΑΔΗ «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ»

Στις 29 Ιουλίου του 2003 η «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» (προσωπική εταιρεία του Π.Ψ στην οποία κατείχε το 99,74% των μετοχών) εκδίδει ομολογιακό δάνειο με το ποσό των 30.000.000€ και με επιτόκιο 5% και το οποίο αγοράζει το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» των ασφαλιστηρίων συμβολαίων UNIT LINKED.

Ο Π.Ψ δεν μπορούσε να πουλήσει το ομόλογο αυτό στα αποθέματα κλάδου Ι και αυτό διότι βάσει του άρθρου 8, η διάθεση των μη εισηγμένων ομολόγων και ομολογιών σε ασφαλιστική τοποθέτηση επιτρέπεται εφόσον οι εκδότες αυτών διέπονται από το ελληνικό δίκαιο ή από το δίκαιο άλλου κράτους – μέλους και δημοσιεύουν οικονομικές καταστάσεις ηλεγμένες από ορκωτούς ελεγκτές, μετά από εγκριτική απόφαση του Υπουργού Εμπορίου.

Μια τέτοια εγκριτική απόφαση του Υπουργού Εμπορίου δεν μπορούσε να δοθεί λόγω του είδους των εργασιών της εταιρίας αυτής.

Άρθρο 8

«3. Την ασφαλιστική τοποθέτηση αποτελούν μόνο τα ακόλουθα περιουσιακά στοιχεία :

Α. Κατάθεση στο όνομα της ασφαλιστικής επιχείρησης σε τράπεζα της επιλογής της, μεταξύ αυτών που λειτουργούν στην Ελλάδα, ή σε οποιοδήποτε άλλο κράτος – μέλος της Ε.Ε. και του Ε.Ο.Χ. περιουσιακών στοιχείων ως εξής :

δ) Ομόλογα και ομολογίες ανωνύμων εταιρειών, εφόσον έχουν εκδοθεί στην Ελλάδα ή σε άλλο κράτος – μέλος της Ε.Ε. και του Ε.Ο.Χ. και είναι εισηγμένα σε ελληνικό χρηματιστήριο ή σε χρηματιστήριο άλλου κράτους – μέλους ως και ομόλογα και ομολογίες μη εισηγμένα στο χρηματιστήριο. Η διάθεση των μη εισηγμένων ομολόγων και ομολογιών σε ασφαλιστική τοποθέτηση επιτρέπεται εφόσον οι εκδότες αυτών διέπονται από το ελληνικό δίκαιο ή από το δίκαιο άλλου κράτους – μέλους και δημοσιεύουν οικονομικές καταστάσεις ηλεγμένες από ορκωτούς ελεγκτές, μετά από εγκριτική απόφαση του Υπουργού Εμπορίου.»

Αυτό που στην πραγματικότητα έγινε, ήταν πως η εταιρεία «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» (ο Π.Ψ) εξέδωσε το ομόλογο και ζήτησε από την Δ.Α.Ε.&Α να το δεχτεί σαν επένδυση με βάση το άρθρο 13 γ και την ρύθμιση ( ια) και περίπτωση 6 σαν Νεοεκδιδόμενη κινητή αξία, της οποίας η έκδοση περιλαμβάνει την υποχρέωση της εντός του έτους εισαγωγής σε χρηματιστήριο της Ε.Ε και του Ε.Ο.Χ.

Η εταιρεία «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» είχε κάνει αίτηση να εισαχτεί στο Χ.Α Αθηνών αλλά αυτή δεν έγινε αποδεκτή.

Το ομόλογο των 30.000.000 € εμφανίζεται:

1. στην κατάσταση των επενδύσεων και η οποία συμπεριλαμβάνεται στις οικονομικές καταστάσεις του ισολογισμού που αποστέλλονται στην Δ.Α.Ε.&Α .

2. στο μέρος του παθητικού του ισολογισμού της «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» του έτους 2003.

Για την αγορά του ομολόγου των 30.000.000€ η «ΑΕΓΑ» μεταβίβασε στην «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» 12.685.965 - 4.138.492 =8.547.473 τεμάχια μετοχών της ASPIS BANK με:

Αξίας κτήσης 67.249.182,62€-14.482.513,40€ = 52.766.669,22€

Τρέχουσα αξία 44.400.877,50€-14.070.872,80€ = 30.330.004,70€

Στις 31/12/2002 το χαρτοφυλάκιο του «ASPIS BOND» κατείχε 12.685.965 τεμάχια μετοχών της ASPIS BANK με αξία κτήσης 67.249.182,62€ και τρέχουσα αξία 44.400.877,50€.

Στις 31/06/2003 το χαρτοφυλάκιο του «ASPIS BOND» κατείχε 4.138.492 τεμάχια μετοχών της ASPIS BANK με αξία κτήσης 14.482.513,40€ και τρέχουσα αξία 14.070.872,80€.

Με την ανταλλαγή αυτή η «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» και συγκεκριμένα ο Π.Ψ έγινε κάτοχος με ποσοστό περίπου 23% του μετοχικού κεφαλαίου της ASPIS BANK και ο επιπλέον σκοπός της ενέργειας του αυτής ήταν να καρπωθεί την οποιαδήποτε υπεραξία από τις μετοχές (της ASPIS BANK).

Εάν οι μετοχές της ASPIS BANK μετά από την αγορά τους από την «ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ» είχαν μεγαλύτερη αξία στο χρηματιστήριο, τότε ένα μέρος των μετοχών θα το πουλούσε στις άλλες ασφαλιστικές εταιρείες και το ποσό της υπεραξίας θα το έπαιρνε ο Π.Ψ και όχι τα αποθέματα των ασφαλισμένων.

Αυτός ήταν και ένας τρόπος που ο Π.Ψ κέρδιζε χρήματα από τα αποθέματα και σε βάρος των ασφαλισμένων.

60

Αυτό που κάνει εντύπωση είναι πως το ΟΜΟΛΟΓΟ ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ των 30.000.000€ εμφανίζεται στο χαρτοφυλάκιο του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» μέχρι και την 30/9/2006 (!!) για τρίτη χρονιά σαν ασφαλιστική επένδυση και χωρίς η Δ.Α.Ε.&Α να αντιδράσει(!!)και να απαιτήσει από την «ΑΕΓΑ» να το αντικαταστήσει μετά τον πρώτο χρόνο προστατεύοντας με τον τρόπο αυτόν την αξία της επένδυσης των αποθεμάτων των ασφαλισμένων.

Για το συγκεκριμένο ομολογιακό δάνειο υπήρχε αρχές του 2007 καταγγελία από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ

στην Διεύθυνση Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών.

Η «ΑΕΓΑ» στις 12/4/2007 έστειλε επιστολή στην Διεύθυνση Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών και

στην οποία αναφέρει:

«Προς: ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ

Διεύθυνση Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών

Υπόψιν κ. Ξ. Αυλωνίτη

Κύριοι,

Σε απάντηση της επιστολής σας με Α.Π. 1416 / 3-4-2007, αφορούσης καταγγελία προς την υπηρεσία σας εις βάρος

της εταιρείας μας, σας δηλώνουμε τα εξής:

«Το συγκεκριμένο ομολογιακό δάνειο στο οποίο αναφέρετο ο ορκωτός λογιστής ουδέποτε εμφάνισε πρόβλημα

καταβολής τοκομεριδίου από τον εκδότη. Επίσης σας πληροφορούμε ότι το εν λόγω δάνειο ανακλήθηκε από τον

εκδότη το Δεκέμβριο του 2006 και το κεφάλαιο των 30 εκ. ευρώ απεδόθη κανονικά στην ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ.

Η εν λόγω σημείωση ετέθη από τον ορκωτό ελεγκτή και φυσικά δημοσιεύθηκε με τις οικονομικές καταστάσεις του

2004 στις οποίες αναφέρεται και το αιτιολογικό της σημείωσης του. Κατά τη στιγμή της κατάρτισης των οικονομικών

καταστάσεων (δηλαδή κατά τη διάρκεια του 2005) η εκδότρια εταιρεία δεν είχε αρνητική καθαρή θέση, και φυσικά

η εγγραφή οποιασδήποτε επισφάλειας για κάποια απαίτηση από ομολογιακό δάνειο γίνεται εάν και μόνο υπάρξει

πρόβλημα είτε σε καταβολή τοκομεριδίου είτε στην καταβολή του κεφαλαίου κατά τη λήξη. Κάτι τέτοιο ουδέποτε

συνέβη, ως εκ τούτου η εταιρεία θεώρησε ότι δεν έπρεπε να σχηματίσει πρόβλεψη και τελικά δικαιώθηκε. Βέβαια

και πάλι δεν αντιλαμβανόμαστε τη λογική και το όψιμο ενδιαφέρον του καταγγέλλοντος για ένα θέμα το οποίο

εμφανίστηκε στις οικονομικές καταστάσεις και επομένως αξιολογήθηκε και από τις εποπτικές αρχές αλλά και από

κάθε άλλο ενδιαφερόμενο. Θεωρούμε ότι η ανωτέρω καταγγελία προέρχεται από ανταγωνιστή τον οποίο μάλιστα

έχουμε εντοπίσει, και ο οποίος θέλει να βλάψει το κύρος της εταιρείας μας και να δημιουργήσει εις βάρος μας

εντυπώσεις, αλλά στερείται κάθε λογικής βάσης. Η εταιρεία μας είναι ανοικτή σε κάθε έλεγχο και πρόθυμη να

ενημερώνει τις εποπτικές αρχές και το επενδυτικό κοινό άμεσα και με ακρίβεια.»

Ο ισχυρισμός αυτός της «ΑΕΓΑ» δεν είναι σωστός. Στην παρακάτω κατάσταση η οποία περιλαμβάνει τις επενδύσεις

του « Εσωτερικού Μεταβλητού Κεφαλαίου» στις 31/12/2005, και την οποία μου έδωσε η «ΑΣΠΙΣ ΑΕΔΑΚ»,

εμφανίζεται οφειλή σε αυτό της ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ από τοκομερίδια 1.372.500€.

Το ποσό αυτό αναφέρεται και στην κατάσταση που μου είχε δώσει το τμήμα επενδύσεων το οποίο αναφέρει το

ποσό αυτό στην παράγραφο «Ζ ΧΡΕΩΣΤΕΣ» καθώς επίσης αναφέρει και οφειλή της «ΑΕΓΑ» στο « Εσωτερικό

Μεταβλητό Κεφάλαιο» ποσού 7.935.706,36€.

Η «ΑΕΓΑ» στην κατάσταση του λογιστηρίου, η οποία περιλαμβάνει τις επενδύσεις του « Εσωτερικού Μεταβλητού

Κεφαλαίου», δεν συμπεριλαμβάνει τα παραπάνω ποσά και σαν απόθεμα έδωσε το ποσό των 60.404.390,57€

που έχει γράψει η «ΑΕΓΑ» στα βιβλία της και όχι το ποσό των 69.086.401,21€ που έχει το τμήμα επενδύσεων.

Με αυτόν τον τρόπο η «ΑΕΓΑ παραποίησε τα στοιχεία του ισολογισμού του έτους 2005.

Η καταγγελία από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ήταν σωστή.

61

62

63

Από το 2001 και μετά, τόσο η Πολιτική Ηγεσία του Υπουργείου Ανάπτυξης, με διαδοχικούς Υπουργούς και Υφυπουργούς, τους Α. ΤΣΟΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟ, Α.ΘΕΟΔΩΡΟΥ και Κ. ΚΟΥΛΟΥΡΗ, όσο και η Ένωση

Ασφαλιστικών Εταιρειών, επί προεδρίας του Γ. ΚΩΤΣΑΛΟΥ, γνώριζαν για τα ελλείμματα του «ASPIS BOND» και την κακή οικονομική κατάσταση της «ΑΕΓΑ», γιατί είχαν γίνει αρκετές συζητήσεις για το θέμα αυτό και για τις πιθανές επιπτώσεις του στην Ασφαλιστική Αγορά.

Αναδημοσιεύω το ποιο κάτω δημοσίευμα της «Ε» στο δεύτερο εξάμηνο του έτους 2003.

«Αντιμέτωπη με το ενδεχόμενο ενός σοκ βρίσκεται η ασφαλιστική αγορά καθώς τα αποκαλυπτήρια της παρατράπεζας που λειτουργούσε ο Παύλος Ψωμιάδης μέσω του Ασφαλιστικού Δικτύου της Ασπίς Πρόνοια, ανοίγουν τον Ασκό Απρόβλεπτων Εξελίξεων. Με ανακοίνωση της η εταιρεία προσπάθησε να πάρει αποστάσεις διαχωρίζοντας την θέση της από τις Εξωτερικές Ενέργειες του Διευθύνοντος Συμβούλου!

Μένει να αποδειχθεί τις επόμενες ημέρες αν μπορέσει να εμείνει σ’ αυτή τη Γραμμή Ασφαλείας, καθώς οι μέχρι σήμερα έλεγχοι του ΣΔΟΕ αποκαλύπτουν έναν καλοστημένο «Μηχανισμό Παραγωγής Παράνομου Χρήματος μέσα στο Δίκτυο της Εταιρίας».

Όπως εκτιμούν Παράγοντες της Αγοράς την Εξέλιξη των πραγμάτων θα κρίνουν οι απαντήσεις που θα προσκομίσει η διενεργούμενη έρευνα, στα εξής:

Εάν και κατά πόσον υπήρχε διασύνδεση των Προσωπικών Λογαριασμών του Π.Ψ απ’ όπου γινόντουσαν οι Εισροές και Εκροές της Παρατράπεζας, με τη Χρηματοοικονομική Δομή του Ομίλου της Ασπίς Πρόνοια!

Αν και κατά πόσο επιβαρύνουν οι Υποχρεώσεις του Π.Ψ έναντι των Δανειστών του, τα Μεγέθη των Εταιριών στις οποίες Μετέχει

Προβληματισμός και στη Κυβέρνηση

Την ανησυχία τους όμως για απρόβλεπτες Πολιτικές Παρενέργειες εκφράζουν κυβερνητικά στελέχη που είχαν κινητοποιηθεί πριν αρχίσουν οι έλεγχοι του ΣΔΟΕ, ώστε να υπάρξει μια «Ρεαλιστική Λύση» στο «πρόβλημα της Ασπίς»! Σύμφωνα με πληροφορίες της «Ε» η Πολιτική Ηγεσία του Υπουργείου Ανάπτυξης αντιμετώπισε το ενδεχόμενο να τεθεί η Ασπίς Πρόνοια στο ειδικό Καθεστώς Επιτήρησης που προβλέπει ο νόμος. Υπήρχε περίσκεψη λόγο των Οριακών Αποθεμάτων της Εταιρείας. Είναι χαρακτηριστικό το γεγονός ότι χθες είχαν έκτακτη συνάντηση για το θέμα της Ασπίδας , καθώς και για την κατάσταση στον κλάδο των Ασφαλειών ,ο Υπουργός Ανάπτυξης Άκης Τσοχατζόπουλος και ο πρόεδρος της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιριών Γ. Κώτσαλος.

Υπό το βάρος των αποκαλύψεων που γίνονται αυτές τις ημέρες θεωρείται πολύ δύσκολο να κατορθώσει το Υπουργείο Ανάπτυξης να διατηρήσει τον έλεγχο των εξελίξεων. Παράγοντες της αγοράς μιλούν πλέον για το χρονικό μιας προ αγγελθείσας κατάρρευσης και θέτουν τα συναρμόδια κυβερνητικά στελέχη έναντι ευθυνών που δεν ανέλαβαν όταν:

Είχαν ενημερωθεί ότι η Ασπίς Πρόνοια λειτουργούσε με Αρνητικά Ίδια Κεφάλαια και χωρίς τους Νόμιμους Όρους Φερεγγυότητας.

Στις αρχές του προηγούμενου Ιουλίου στελέχη της Διεύθυνσης Εποπτείας των Ασφαλιστικών Εταιριών είχαν ζητήσει να επιστραφεί στην εταιρία προς αναθεώρηση ο ισολογισμός του 2002!)

Την ίδια περίπου εποχή, χωρίς να ζητήσουν όπως όφειλαν την Άδεια της Εποπτικής Αρχής, οι Μέτοχοι της Ασπίς Πρόνοια, (Π.Ψ) προέβαιναν σε μείωση των Αποθεματικών της Εταιρείας μεταβιβάζοντας στην «Ασπίς Όμιλος Εταιρειών» (προσωπική εταιρεία του Π.Ψ), Μετοχική θέση 23% στην Aspis Bank έναντι επταετούς ομολόγου Μη Ρευστοποιήσιμο και μη Διαπραγματεύσιμο στο Χρηματιστήριο. (σημείωση: αναφέρομαι στο ποσό των 30.000.000€ που πήρε από το UNIT LINKED).

Επανειλημμένως στο παρελθόν, κυβερνητικά στελέχη παρενέβησαν, καλύπτοντας εκ των υστέρων κινήσεις της Ασπίδας, που ελέγχονταν στο όριο της νομιμότητας η την διευκόλυναν να διατηρήσει το περιθώριο της Φερεγγυότητας της. Οι υποψίες διαπλοκής που διατυπώνονται και αφορούν στο επίκεντρο της φημολογίας ηχηρά ονόματα με πολιτικές προσβάσεις, δείχνουν ότι πραγματικά η κυβέρνηση άργησε, ενδεχομένως κινούμενη από μια διευρυμένη ερμηνεία –δήθεν προστασίας της Αγοράς»!

Από το δημοσίευμα αυτό, που έγινε στο δεύτερο εξάμηνο του 2003, η Ασφαλιστική αγορά γνώριζε την μεταφορά των 30.000.000€ από το χαρτοφυλάκιο του ASPIS BOND στην Ασπίς Όμιλος Εταιρειών και παρόλα αυτά η Δ.Α.Ε.&Α πιθανόν λόγω πιέσεων της τότε πολιτικής ηγεσίας του υπουργείου δεν αντέδρασε διότι δεν μπορεί να

ερμηνευθεί διαφορετικά αυτή η μακροχρόνια ανοχή.

64

Η τότε πολιτική ηγεσία δεν ήθελε να αναλάβει το πολιτικό κόστος (λόγω και των επικείμενων εκλογών του επομένου έτους ) διότι μια απόφαση της να κλείσει την «ΑΕΓΑ» θα είχε επιπτώσεις όχι μόνο και στις άλλες εταιρείες του ομίλου που ήταν εισηγμένες στο χρηματιστήριο Ελλάδος αλλά και στην ασφαλιστική αγορά και στην κοινωνία γενικότερα. Αυτό το εκμεταλλεύτηκε ο Π.Ψ και συνέχισε να ενεργεί με τον τρόπο που ενεργούσε συνήθως και στο παρελθόν καθώς και στην κατασπατάληση των αποθεματικών των

ασφαλισμένων.

Μια άλλη απορία που είχαν τα στελέχη ήταν η στάση του προέδρου του χρηματιστηρίου μέχρι 31/12/2003 Αλεξάκη, ο οποίος πριν πάει στο χρηματιστήριο ήταν πρόεδρος στην ΑΣΠΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ..

Τα στελέχη φοβόντουσαν πως ο Αλεξάκης επειδή γνώριζε την οικονομική κατάσταση της «ΑΕΓΑ» και την αδυναμίας της να αποσβέσει το ποσό των 25.212.548.973δρχ, και προκειμένου αυτός να προστατέψει το επενδυτικό κοινό, ίσως να προέβαινε σε κινήσεις οι οποίες θα είχαν επίπτωση στην επιβίωσή της.

Τελικά ούτε ο Τσοχατζόπουλος αλλά ούτε και ο Αλεξάκης πήραν ή επέβαλαν μέτρα, ώστε να προστατευτούν οι Ασφαλισμένοι και το Επενδυτικό Κοινό.

Τα ενημερωτικά δελτία που η «ΑΕΓΑ» έστελνε (με βάση τους ισολογισμούς) στο χρηματιστήριο έδειχναν μια εύρωστη οικονομικά εταιρεία.

Το αποτέλεσμα της απραξίας αυτής και λόγω των εύλογων φημών ήταν η πτώση της αξίας των μετοχών της «ΑΕΓΑ» και της ASPIS BANK στο χρηματιστήριο με αποτέλεσμα την τελική καταστροφή των αποθεματικών των ασφαλισμένων.

Όλα τα πιο πάνω αποδεικνύουν αυτό που τα στελέχη ήξεραν και φοβόντουσαν για την επικείμενη κατάρρευση του Ομίλου.

Λόγω των πιο πάνω καταγγελιών, τόσο τα Διοικητικά Στελέχη, όσο και αυτά των Πωλήσεων είχαν έντονες ανησυχίες για το Αποτέλεσμα του ελέγχου του ΣΔΟΕ και τις πιθανές επιπτώσεις του στις μελλοντικές Πωλήσεις και γενικά στην Πορεία της «ΑΕΓΑ».

Το ερώτημα είναι πως και γιατί η Δ.Α.Ε.&Α άφησε έναν μεγαλομέτοχο με προσωπικά οικονομικά προβλήματα να διοικεί μια χρηματοπιστωτική εταιρεία και να διαχειρίζεται τα αποθεματικά της όπως αυτός ήθελε;

Η Δ.Α.Ε.&Α και η εκάστοτε πολιτική ηγεσία γνώριζαν τα ελλείμματα στο «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» και υπήρχε μια μακροχρόνια συγκάλυψη.

Στις 16 Νοεμβρίου υπήρχε σχετικό δημοσίευμα στην εφημερίδα ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ για την Παρατράπεζα του Π.Ψ.

65

66

Παρακάτω αναφέρονται τα οικονομικά στοιχεία των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS BOND» «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» όπως αυτά παρουσιάζονται στις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις που επισυνάπτονται στον

ισολογισμό που υπεβλήθηκαν και ελέγχτηκαν από την Δ.Α.Ε.&Α.

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ ΚΛ.ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΤΩΝ ΕΣΟΔΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 2003 2004 2005

Ασφάλιστρα 27.542.965,04 24.315.604,85 16.336.207,27

Δικαιώματα συμβολαίων 57.696,94 68.938,99 63.962,64

Έσοδα λοιπών επενδύσεων 678.583,34 25.496,33 0

Έσοδα από συμ/χες 87.930,80 98.106,96 0

Μη ρευστ/σες υπεραξίες 1.352.741,91 0 4.323.614,34

Σύνολο 29.719.918,03 24.508.147,13 20.723.784,25

ΑΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Προμήθειες 2.318.043,87 2.274.708,05 1.801.266,34

Ασφα/κες αποζημιώσεις 28.291.909,97 11.131.269,97 8.110.210,15

Απόθεμα έτους 68.163.441,19 64.056.704,37 65.677.070,94

Απόθεμα προηγουμένου έτους 68.118.283,00 68.163.441,19 64.056.704,37

Αύξηση αποθέματος 45.158,19 -4.106.736,82 1.620.366,57

Σύνολο 30.655.112,03 9.299.241,20 11.531.843,06

ΕΜΜΕΣΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΣΦΑ/ΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 144.357,39 146.195,38 0

Λοιπές αμοιβές –παροχές τρίτων 326.337,94 346.339,89 0

Φόροι &Τέλη 523,31 981,43 0

Διάφορα έξοδα 84.661,44 92.558,25 0

Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 116.854,33 160.186,21 0

Πρόβλεψη υπο/σης επενδύσεων 1.436.474,67 3.186.485,01 0

Σύνολο 2.109.209,08 3.932.746,17 0

Συνολικό κόστος 32.764.321,11 13.231.987,37 11.531.843,06

Αποτέλεσμα -3.044.439,08 11.276.159,56 9.191.941,19

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι βλέπει από τον ισολογισμούς της «ΑΕΓΑ», πως αυτή εισπράττει ασφάλιστρα και δεν αυξάνει τα αποθέματα και πως τα «ASPIS BOND» «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» δίνουν κέρδη (11.276.159,56€ για το έτος 2004 και 9.191.941,19€ για το έτος 2005) τα οποία ήταν περίπου το 50% των ασφαλίστρων;!!

Η αξία του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο 2003 είναι:

+ 237.010.750€ αξία στις 31/12/2002)

+ 27.542.965€ (ασφάλιστρο έτους 2003=επενδυόμενο ποσό)

- 27.187.112€ (εξαγορά «ASPIS BOND» έτους 2003) =237.366.603€

Τα ποσά των εξαγορών είχαν υπολογιστεί εις ολόκληρο του ποσού της επένδυσης.

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει 237.366.603€

Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε 62.824.025€

Κεφάλαιο εγγύησης 174.542.578€

67

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2003

Στο πιστοποιητικό αυτό αναφέρονται τα στοιχεία τα οποία απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας και τα οποία είναι:(σε ΕΥΡΩ)

Καταβεβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 98.973,562,00

Διαφορές από έκδοση μετόχων υπέρ το άρτιο 42.765.372,24

Διαφορές αναπροσαρμογής 78.169.876,44

Αποθεματικά κεφάλαια (42.695.491,30)

Αποτέλεσμα εις νέο (73.616.667,46)

Σύνολο 103.596.651,92

ΠΛΕΟΝ Αναλογία Ιδίων Κεφαλαίων Συμμετοχών 34.591.139,83

ΜΕΙΟΝ Έξοδα εγκ/σεως & άυλα στοιχεία(ΠΔ169/2000) (464.384,68)

Αποτίμηση συμμετοχών (73.857.681,96)

Σημειώσεις νο 5 &9& παρ. .Ο.Ε στο Πιστ/κο (33.130.267,57)

Διαφορά αποθέματος (sterling Reserve) (8.901.297,14)

ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 21.834.160,40

Όπως παρατηρούμε η «ΑΕΓΑ» έδειχνε στον ισολογισμό της ίδια κεφάλαια 103.596.651,92€ ενώ η Δ.Α.Ε.&Α από το ποσό των Ίδιων κεφαλαίων αφαίρεσε τις πλασματικές υπεράξιες και υπολόγισε σαν καθαρά ίδια κεφάλαια (και τα οποία έπρεπε να καλύπτουν το περιθώριο φερεγγυότητας) το ποσό των 21.834.160,40€.

Το περιθώριο φερεγγυότητας ήταν 13.770.444,95€ και το ποσό της προσαρμοσμένης φερεγγυότητας 9.470.004,24€. Το συνολικό ποσό ήταν 23.240.449,19€

Τα καθαρά ίδια κεφάλαια μετά την αφαίρεση του ποσού των 23.240.449,19€ ήταν αρνητικά (21.834.160,40€-23.240.449,19€) και ίσο με 1.406.288.79€!!.(αναφέρεται στο ποιο κάτω πιστοποιητικό της Δ.Α.Ε.&Α.

Αυτό που έπρεπε η Δ.Α.Ε.&Α να ελέγξει, αφού αφαίρεσε τις πλασματικές αυξήσεις και δέχτηκε την Αναλογία Ίδιων Κεφαλαίων Συμμετοχών στο ποσό των 34.591.139,83€ (το 2002 ήταν 59.666.833,82€) εάν το ποσό αυτό είναι πραγματικό ή σχηματίζεται από πλασματικές υπεραξίες διότι μια μείωση κατά 25.075.694€ μέσα σε ένα χρόνο έπρεπε να την προβληματίσει.

Προφανώς το απέφυγε για να μην προκαλέσει την οικονομική καταστροφή της «ΑΕΓΑ».

ΤΟ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2003 δόθηκε στην «ΑΕΓΑ» στις 28/2/2005(!!) αντί στις 30/10/2004 το αργότερο. Αυτό δείχνει την δραματική οικονομική κατάσταση

της «ΑΕΓΑ».

Το συνολικό ποσό του κεφαλαίου εγγύησης που έπρεπε να έχει η «ΑΕΓΑ» σαν πρόβλεψη στο παθητικό ήταν 174.542.578€.

Έναντι του ποσού αυτού η «ΑΕΓΑ» είχε υπολογίσει 8.901.297,14€ Το υπόλοιπο ποσό 165.641.281€ πρέπει να αφαιρεθεί από τα στοιχεία που απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας.

Ποιο απλά το πραγματικό ποσό των Ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στο πιστοποιητικό φερεγγυότητας του έτους 2003 θα έπρεπε να ισούται με:

-1.406.288,79€ - 165.641.281€= -167.047.569,70€

Στις 2/3/2005 η «ΑΕΓΑ» στέλνει στους Διευθυντές & Επιθεωρητές Πωλήσεων επιστολή (στην οποία επισυνάπτεται και η έκθεση με τα λεπτομερή οικονομικά στοιχεία με τα τεχνικά αποθέματα ανά κλάδο ασφάλισης, τις ασφαλιστικές τοποθετήσεις, και τα στοιχεία του ισολογισμού που απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας) με

θέμα «Πιστοποιητικά Μαθηματικών Αποθεμάτων και Περιθωρίου Φερεγγυότητες» όπου αναφέρει:

«Σας αποστέλλουμε συνημμένα τα παραπάνω πιστοποιητικά, τόσο για την ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ όσο και για την ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ, για δική σας ενημέρωση αλλά και πληροφόρηση των συνεργατών σας. Πιστεύουμε ότι η ανωτέρω επιτυχία(!!) θα βοηθήσει στο δύσκολο έργο των πωλήσεων και θα ενδυναμώσει ακόμη περισσότερο την παραγωγικότητα των συνεργατών μας. Η δύναμη και υγεία της Εταιρείας μας είναι δεδομένη, τα καλυτέρα αποτελέσματα μπροστά μας»

Η δημόσια τοποθέτηση της «ΑΕΓΑ», μέσω του Γ/Δ Κ.ΓΙΟΝΗ για την υποτιθέμενη ισχυρή οικονομική κατάσταση της συνιστά ΑΠΑΤΗ.

68

Η «ΑΕΓΑ» θεώρησε μεγάλη επιτυχία ότι κατόρθωσε μετά από 14 μήνες δηλαδή στις 28/2/2005 να καλύψει την ασφαλιστική τοποθέτηση των αποθεμάτων που υπολογίστηκαν στις 31/12/2003.

Στέλνοντας η «ΑΕΓΑ», τα πιστοποιητικά αυτά στο δίκτυο πωλήσεων, οι ασφαλιστικές εταιρείες του ανταγωνισμού τα ανέλυαν και υπήρχαν αρνητικά δημοσιεύματα για την φερεγγυότητα της εταιρίας.

Το σημαντικότερο είναι πως η αγορά ήταν ενήμερη μέσω των παραπάνω πιστοποιητικών, ότι η «ΑΕΓΑ» δεν υπολογίζει τα αποθέματα του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» σωστά διότι ενώ εισέπραττε ασφάλιστρα αυτή δεν αύξανε τα αποθέματα στον κλάδο ΙΙΙ ούτε αγόραζε μερίδια.

Στην ασφαλιστική αγορά κυκλοφορούσαν μόνο τα πιστοποιητικά φερεγγυότητας της «ΑΕΓΑ» και καμιάς άλλης ασφαλιστικής εταιρείας(!!).

Στο προσάρτημα του ισολογισμού της 31/12/2003 και στην σελίδα 4 η «ΑΕΓΑ» αναφέρει τα εξής:

69

70

Στο προσάρτημα του ισολογισμού της 31/12/2003 αναφέρεται:

ΟΙΚΟΠΕΔΑ : Αξία 6.866.721,36 + αναπροσαρμογή 32.870.178,64=39.736.900,00

ΚΤΙΡΙΑ : Αξία 13.763.113,65 + αναπροσαρμογή 24.897.481,24=38.665.594,89

αύξηση: 32.870.178,64+24.897.481,24 – αποσβέσεις 7.291.304,32=50.476.355,56

Οι εκτιμήσεις ήταν υπερβολικά μεγάλες και προκάλεσαν αρνητικά και ειρωνικά σχόλια στην αγορά. Στις εκθέσεις του επόπτη χαρτοφυλακίου των εταιρειών «ΑΕΓΑ», «ΑΕΑΖ» και «C.V» γίνεται αναφορά για υπερβολικές εκτιμήσεις των ακινήτων και αφαιρέθηκαν υπεραξίες πάνω από 120.000.000€.

Στον ποιο κάτω πίνακα και στα έσοδα από επενδύσεις φαίνεται το πλασματικό ποσό των 24.674.180,04€ το οποίο διαμόρφωσε τον πλαστόν ισολογισμό και το πλαστό πιστοποιητικό φερεγγυότητας.

Το ίδιο συνέβη και στο έτος 2005 με το ποσό των 23.629.638,59€ από την πλαστή υπεραξία των ακινήτων.

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Ενοίκια ακινήτων 864.873,95 1.133.807,10 854.265,04 837.390,95 902.380,43 964.148,24

Μερίσματα Μετοχών - Μεριδίων 5.622.467,40 582.561,55 616.646,21 288.200,24 668.964,10 828.872,80 Έσοδα ομολογιών και λοιπών χρεογράφων 1.136.372,12 121.171,41 0 3.277.162,60 2.813.108,72 2.287.738,23

Πιστωτικοί τόκοι 2.022.335,48 18.466,70 7.508,61 4.383,38 2.202,93 180.792,81

Τόκοι τραπεζικών ομολόγων 120.784,65 496.846,79 1.648.873,92 0 53.033,96 13.907,79

Κέρδη από πώληση χρεογράφων 0 637.909,37 9.577.385,42 571.317,49 6.604.726,21 6.058.376,22

Λοιπά Έσοδα 3.186,23 1.077,21 0 0 0 2.161.551,61

Κέρδη πώλησης ακινήτων 48.900,52 0 148.037,28 0 0 0

Λογ. Συγχώνευσης 0 0 486.257,89 0 0 0

κέρδη από συναλλαγές σε Σ.Δ.Π. 7.922,88 7.967,74 0 0 0 0

κέρδη από συναλλαγές σε Σ.M.E. 238.447,31 48.119,41 1.170,00 0 0 0

Τόκοι Καταθέσεων - Δανείων 549.107,16 206.479,44 261.326,32 210.412,61 129.227,69 0

ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 23.629.638,59

ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΜΗ

ΧΡΗΣΙ/ΝΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ (76.20) 24.674.180,04

ΜΗ ΡΕΥΣΤΟ/ΣΕΣ ΥΠΕΡΑΞΙΕΣ )

ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (BOND & Χ.ΑΣΠΙΔΑ) 396.686,11 599.680,12 46.773,35 1.352.741,91 4.323.614,34

ΣΥΝΟΛΟ 11.011.083,81 3.854.086,84 13.648.244,04 31.215.789,22 11.173.644,04 40.448.640,63

μείον :

ΕΞΟΔΑ ΚΙΝΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 3.807.890,57

ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΥΠΟ/ΣΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 1.625.790,16

ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 35.014.959,90

Στις 12 Δεκεμβρίου δημοσιεύτηκε το ΠΡΟΕΔΡΙΚΟ ΔΙΑΤΑΓΜΑ 332/2003.

Στην ασφαλιστική αγορά υπήρχε ανησυχία για την οικονομική κατάσταση της «ΑΕΓΑ» και αποδίδουν την έκδοση του Π.Δ 332/2003 σαν μια προετοιμασία της ανάκλησης της άδειας λειτουργίας της.

ΠΡΟΕΔΡΙΚΟ ΔΙΑΤΑΓΜΑ 332/2003 ΦΕΚ 285 Α/12.12.2003

«Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της Οδηγίας 2001/17/ΕΚ για την εξυγίανση και την εκκαθάριση των ασφαλιστικών επιχειρήσεων.

Σκοπός του διατάγματος αυτού είναι η προσαρμογή της ελληνικής νομοθεσίας περί ιδιωτικής επιχειρήσεως ασφαλίσεως (Ν.Δ. 400/1970 όπως ισχύει) προς τις διατάξεις της Οδηγίας 2001/17/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 19ης Μαρτίου 2001 «για την

71

εξυγίανση και την εκκαθάριση των ασφαλιστικών επιχειρήσεων» (L110/28/20.4.2001). Για το σκοπό αυτό αντικαθίστανται, τροποποιούνται και συμπληρώνονται οι διατάξεις του Ν.Δ. 400/70 (Α' 10) «Περί Ιδιωτικής Επιχειρήσεως Ασφαλίσεως» όπως ισχύει τροποποιημένο.

άρθρο 2 οδηγίας 2001/17/ΕΚ)

Στο άρθρο 2α Ν.Δ. 400/1970 όπως ισχύει προστίθενται εδάφια λ, λα, λβ, λγ και λδ και τα υπάρχοντα λ και λα αναριθμούνται ως λε και λστ αντίστοιχα.

«λ. «Μέτρα εξυγίανσης» θεωρούνται όσα μέτρα συνεπάγονται οιανδήποτε παρέμβαση διοικητικών αρχών και σκοπό έχουν να διασφαλίσουν ή να αποκαταστήσουν την οικονομική κατάσταση ασφαλιστικής επιχείρησης σύμφωνα με τα οριζόμενα στα άρθρα 9 και 17 γ του παρόντος ακόμα και αν θίγονται προϋπάρχοντα δικαιώματα άλλων συμβαλλομένων μερών και όχι αυτής καθ' αυτής της ασφαλιστικής επιχείρησης.»

Λόγω των επικείμενων βουλευτικών εκλογών, και για να βοηθηθεί η «ΑΕΓΑ» να καλύψει τα τεράστια ελλείμματα στον ισολογισμό της, και να μην δημιουργηθεί αναστάτωση στην ασφαλιστική αγορά, το υπουργείο οικονομικών έφτιαξε το άρθρο 15 Ν3229/2004 (αναφέρεται ποιο κάτω) έτσι ώστε να πάει η κυβέρνηση στις εκλογές στις 7 Μαρτίου χωρίς αρνητικό οικονομικό κλήμα.

Με το άρθρο αυτό βελτιώθηκαν τα αποτελέσματα και των άλλων εταιρειών από τις ζημίες του χρηματιστήριου και κάλυψε την αδυναμία των μετόχων να καλύψουν την αύξηση των μετοχικών κεφαλαίων που έπρεπε να κάνουν.

Εάν η Δ.Α.Ε.&Α αντιδρούσε άμεσα και σύμφωνα με την ασφαλιστική νομοθεσία (και όπως η Σουηδική εποπτική αρχή αντέδρασε ) τότε θα έβλεπε πως:

α) Σύμφωνα και με τα επίσημα στοιχεία του χαρτοφυλακίου του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» που δημοσιεύονταν στον οικονομικό τύπο δεν παρουσιάζεται αύξηση των μεριδίων από το έτος 2001 μέχρι και το έτος 2003 αν και στα έτη αυτά υπήρχε σημαντική κατ’ έτος παραγωγή ασφαλίστρων στα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS», «ΔΚ» και συγκεκριμένα όπως φαίνεται από τον ποιο κάτω πίνακα μέσα στο έτος 2003 και 2005 ΔΕΝ έγινε καμία αγορά μεριδίων !!.

Έτος Ασφάλιστρα αθροιστικά μερίδια

1998 9.667.482€ 9.667.482€ 1.118.122,34 1999 94.868.354€ 104.535.836€ 12.090.413,36 2000 64.803.520€ 169.339.357€ 20.947.935,60 2001 66.190.203€ 235.529.561€ 33.524.609,89 2002 34.175.112€ 269.704.673€ 35.269.189,55 2003 27.542.965€ 297.247.638€ 35.269.171,05

β) Η «ΑΕΓΑ» είχε στον ισολογισμό της πλασματικές υπεράξιες στο ποσό περίπου των 100.000.000€, κάνοντας κατάχρηση στην ευχέρεια που της έδινε ο νόμος για την εκτίμηση των αξιών στην εύλογη αξία.

Εάν η Δ.Α.Ε.&Α αντιδρούσε σύμφωνα με την ασφαλιστική νομοθεσία, και ανέστελλε την άδεια λειτουργίας της «ΑΕΓΑ» τότε θα προστάτευε τις οικονομίες των ασφαλισμένων και αυτοί δεν θα κατέβαλαν τα ποσά των ασφαλίστρων τα οποία ήταν:

ΕΤΟΣ 2004 100.751.000€

ΕΤΟΣ 2005 78.167.000€

ΕΤΟΣ 2006 139.243.000€

ΕΤΟΣ 2007 179.368.000€

ΕΤΟΣ 2008 205.430.000€

ΕΤΟΣ 2009 100.000.000€ (43.439.000€ στο 1ο τρίμηνο)

ΣΥΝΟΛΟ 802.959.000€

Από τη μη αντίδρασης της Δ.Α.Ε.&Α ( πιθανόν κατόπιν πιέσεων των πολιτικών ηγεσιών στα έτη 2003 και 2004) οι ασφαλισμένοι έχασαν 500.000.000€ από την αξία των επενδύσεων των αποθεμάτων, τα οποία διαχειρίστηκε ο Π.Ψ προκειμένου να πραγματοποιήσει τις προσωπικές του φιλοδοξίες και με την ανοχή της Δ.Α.Ε.&Α.

72

Λόγω των δημοσιευμάτων που έγιναν στο έτος αυτό και προκειμένου να μην επηρεασθούν οι ασφαλιστές και οι ασφαλισμένοι, ο Π.Ψ έδωσε εντολή στο λογιστήριο από το ποσό των εισπραχθέντων ασφάλιστρων των συμβολαίων

unit linked να μην σχηματίζουν αποθέματα, αλλά να πληρώνονται πρώτα οι αποζημιώσεις, μετά οι προμήθειες και οι αμοιβές των ασφαλιστών και κατόπιν οι υπόλοιπες υποχρεώσεις. Με τον τρόπο αυτό έδειξε προς τα έξω πως η «ΑΕΓΑ» είναι οικονομικά εύρωστη.

Με την απόφαση του αυτή στο έτος 2003 ΔΕΝ αγοράστηκαν μερίδια και ο αριθμός αυτών ήταν ο ίδιος με αυτόν του 2002.

ΕΤΟΣ 2004

Στις 10 Φεβρουαρίου δημοσιεύτηκε το Άρθρο 15 Ν3229/2004.

Οι εποπτικές αρχές από την εποχή εκείνη γνώριζαν πως έγινε καταστρατήγηση του παραπάνω νόμου και πως σχεδόν όλες οι επιχειρήσεις έδειχναν πλασματικά κέρδη και πλασματικούς ισολογισμούς. Μια ασφαλιστική εταιρεία ζωής υποχρεώνεται να ακολουθεί την ασφαλιστική νομοθεσία και οι επενδύσεις σε ακίνητα πρέπει να έχουν όχι πλασματική υπεραξία αλλά αξία κοντά στην πραγματική και με αυτή που πουλιούνται τα ακίνητα.

73

Η Δ.Α.Ε.&Α, είναι υποχρεωμένη βάσει της ασφαλιστικής νομοθεσίας να ελέγχει την αξία της εκτίμησης με συγκριτικά στοιχεία άλλων κτιρίων της περιοχής ή να κάνει έλεγχο μέσω κρατικών υπηρεσιών ή πιστοποιημένων από αυτήν εκτιμητών ακινήτων.

Δυστυχώς Δ.Α.Ε.&Α τέτοιον έλεγχο δεν έκανε και άφηνε τον Π.Ψ να τοποθετεί τα ασφάλιστρα σε επικίνδυνες επενδύσεις, σε ανεξέλικτη ανάπτυξη της «ΑΕΓΑ» και να καλύπτει τα αποθέματα και τον ισολογισμό με πλασματικές

αξίες.(Αγρόκτημα στην Εύβοια, αγροτεμάχια στην Κόρινθο κ.λπ.).

Στο άρθρο 8 του ΝΔ 400/70 και στην πάρα 5δ και για τα ακίνητα που η «ΑΕΓΑ» για την κάλυψη των αποθεμάτων αναφέρεται:

«Τα ακίνητα (κτίρια) των ανωτέρω περιπτώσεων ασφαλίζονται κατά του κινδύνου πυρκαγιάς από

ασφαλιστική επιχείρηση άλλη απ’ αυτήν που τα διαθέτει σε ασφαλιστική τοποθέτηση.»

Εάν η Δ.Α.Ε.&Α, έκανε έλεγχο στα ασφαλιστήρια συμβόλαια πυρός της «ΑΕΓΑ», θα έβλεπε πως η αξία των ακινήτων που αναφέρονται σε αυτά είναι πολύ μικρότερη από αυτή που αναφέρεται στον ισολογισμό.

74

Η ΔΕΥΤΕΡΗ ΕΠΙΣΗΜΗ ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΑ ΣΤΗΝ Δ.Α.Ε.&Α

Στις 26 Μαΐου η Δ.Α.Ε&Α στέλνει στις ασφαλιστικές εταιρείες την Υπουργική Απόφαση Κ3-4814 με θέμα «καθορισμός περιεχομένου και τρόπου υποβολής συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων».

Στις 27 Μαΐου οι Χρήστος Γεωργακόπουλος Δ/Σ της Ευρωπαϊκής Πίστης και Κωνσταντίνος Τσόγκας, έστειλαν στην Δ.Α.Ε.&Α επιστολή βάσει της οποίας έκαναν καταγγελία για την ακαταλληλότητα συμμετοχής της «ΑΕΓΑ» και διαφόρων νομικών προσώπων επιρροής ή και επιρροής του προέδρου του Π.Ψ.

Είχαν δε υποβάλει στις καταγγελίες τους την ανάλυση της οικονομικής κατάστασης της «ΑΕΓΑ» (για το έτος 2003).

Πίστευαν πως η νέα πολιτική ηγεσία που πρόκυψε μετά τις εκλογές της 7 Μαρτίου θα ελάμβανε σοβαρά τις καταγγελίες και θα έκανε έναν έλεγχο στην «ΑΕΓΑ». Δυστυχώς απογοητεύθηκαν.

Η νέα κυβέρνηση που εκλέχθηκε μετά την 7/3/2004 δεν ήθελε να αρχίσει την θητεία της με ένα τόσο πολύ μεγάλο σκάνδαλο και παρά τις έγγραφες και σωστές καταγγελίες από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ

ΠΙΣΤΗ, δεν έκανε καμιά ενέργεια προς τον Π.Ψ να διορθώσει την οικονομική κατάσταση της «ΑΕΓΑ».

Στις 17 Ιουνίου ο Πρόεδρος της Ένωσης Ασφαλιστικών εταιρειών Γ. Κώτσαλος και ο Γενικός Γραμματέας Δ. Παλαιολόγος με την Αριθ. Πρωτ. 24118/532 επιστολή που έστειλαν στον υφυπουργό ανάπτυξης Παπαθανασιου, ζήτησαν η επένδυση των αποθεμάτων σε ακίνητα να μην έχει αξία αυτή της αντικειμενικής προσαυξημένης με 30% αλλά αυτής της εύλογης αξίας (η οποία περιέχει πλασματικές υπεραξίες) προσαυξημένη με 30%!!.

Ο Π.Ψ μετά από τις καταγγελίες του Γεωργακόπουλου, φοβήθηκε πως η «ΑΕΓΑ» θα έχει επιπλέον εξαγορές ασφαλιστηρίων συμβολαίων αλλά και πως πελάτες πιθανόν να αποσύρουν τις καταθέσεις τους από την Aspis Bank.

75

Τότε μεταξύ της «ΑΕΓΑ» και της Δ.Α.Ε.&Α άρχισε μια τακτική αλληλογραφία σχετικά με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND», «ASPIS PLUS» και «ΔΚ».

Στις 13 Ιουλίου η Δ.Α.Ε.&Α έστειλε επιστολή στην «ΑΕΓΑ» και ζητούσε διάφορα στοιχεία για τα ποιο πάνω ασφαλιστήρια συμβόλαια.

Στις 20 Ιουλίου η «ΑΕΓΑ» έστειλε κάποια στοιχεία τα οποία προφανώς δεν ικανοποίησαν την Δ.Α.Ε.&Α

Ο Π.Ψ για να βελτιώσει τα αποτελέσματα της «ΑΕΓΑ» και να μην έχει πρόβλημα με την Δ.Α.Ε.&Α, σε συνεργασία με τις άλλες εταιρείες του Ομίλου, έκανε μεθοδευμένες συναλλαγές προκειμένου να αυξηθεί η αξία της μετοχής της Aspis Bank και (η «ΑΕΓΑ») να γράψει στον ισολογισμό του πρώτου εξαμήνου πλασματικές υπεραξίες οι οποίες θα μείωναν την ζημιά της.

Σχετική είναι και το ποιο κάτω ανακοίνωση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς:

«Τελευταία ενημέρωση: 7/10/2004 19:47

Λόγω μεθοδευμένων συναλλαγών

Πρόστιμο 200.000 ευρώ από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς στον όμιλο Ασπίς

Αθήνα: Την επιβολή προστίμου συνολικού ύψους 200.000 ευρώ σε τέσσερις εταιρείες του ομίλου Ασπίς (Ασπίς ΑΕΔΑΚ, Ασπίς Πρόνοια ΑΕΓΑ, Commercial Value ΑΑΕ και Ασπίς Εστία Αστικά Ακίνητα ΑΕ), διότι προέβησαν σε μεθοδευμένες συναλλαγές, που επηρέασαν την τιμή και την εμπορευσιμότητα της μετοχής της Aspis Bank κατά τη συνεδρίαση της 22ας Ιουλίου 2004, αποφάσισε την Πέμπτη το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.»

Στις 28 Ιουλίου η Δ.Α.Ε.&Α στέλνει την με Αριθ. Πρωτ Κ3-7462 επιστολή στην «ΑΕΓΑ» με θέμα «Σχετικά με υποχρέωση σχηματισμού αποθέματος στον κλάδο ΙΙΙΙ» όπου αναφέρει:

76

Στις 4 Αυγούστου η Δ.Α.Ε.&Α στέλνει δεύτερη επιστολή με αριθ. Πρωτοκόλλου Κ3-7930 με θέμα «Σχετικά με υποχρέωση σχηματισμού αποθέματος στον κλάδο ΙΙΙ» όπου μεταξύ των άλλων αναφέρει:

Ο Π.Ψ και η διεύθυνση οικονομικών υπηρεσιών της «ΑΕΓΑ», προκειμένου να μην έχουν πρόβλημα στην ασφαλιστική τοποθέτηση και χωρίς να περιμένουν απάντηση στην από 17 Ιουνίου επιστολή που έστειλαν οι Γ. Κώτσαλος και Δ. Παλαιολόγος στον υφυπουργό ανάπτυξης κ. Παπαθανασιου, επένδυσαν τα αποθέματα σε ακίνητα, όχι σε αξία αυτή της αντικειμενικής προσαυξημένης με 30% αλλά αυτής της εύλογης αξίας (η οποία περιλαμβάνει πλασματικές υπερεκτιμήσεις) προσαυξημένη με 30%.!!

77

Στις 4 Αυγούστου η Δ.Α.Ε.&Α εντόπισε αυτήν την παραβατικότητα και την αναφέρει στην ποιο κάτω επιστολή παράγραφο 1 που έστειλε στην «ΑΕΓΑ». Στην ίδια επιστολή αναφέρονται πολλές παρατηρήσεις για ποσά που

χρησιμοποίησε η «ΑΕΓΑ» για να καλύψει τα αποθεματικά της.

78

Με βάση τα ανωτέρω η Δ.Α.Ε.&Α ήταν πλήρως ενήμερη για τα συμβόλαια αυτά Επίσης ήταν ενήμερη πως η «ΑΕΓΑ» υπολόγιζε μικρότερα αποθέματα στο «ASPIS BOND» και πως στα «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» δεν

είχε σχηματίσει ΚΑΝΕΝΑ απόθεμα και το σπουδαιότερο ότι ζητούσε τον υπολογισμό των αποθεμάτων βάσει του εγγυημένου ποσού!!.

Εδώ προκύπτει ένα ερώτημα.

Γιατί η Δ.Α.Ε.&Α δεν έκανε έλεγχο (αν και είχε την δυνατότητα, όπως προκύπτει και από την διάταξη του άρθρου 8 παράγ. 4 γ του ΝΔ 400/1970) στην «ΑΕΓΑ» προκειμένου να διαπιστώσει η ίδια το ποσό των ελλειμμάτων αυτών αλλά δεχόταν τις λογιστικές καταστάσεις που συνοδεύουν τον ισολογισμό σαν αληθείς όπου εκεί εμφανίζεται πως (η «ΑΕΓΑ») δεν σχηματίζει πρόβλεψη για το κεφάλαιο εγγύησης;

Αν η Δ.Α.Ε.&Α είχε διεξάγει, τους απαραίτητους και συστηματικούς επιτόπιους ελέγχους στα γραφεία της «ΑΕΓΑ», θα είχε εγκαίρως διαπιστώσει την υποεκτίμηση των αποθεμάτων και το «τρικ» της (περί εύρωστης οικονομικής κατάστασης) και θα είχε προβεί σε κάθε αναγκαίο προληπτικό μέτρο, ώστε η «ΑΕΓΑ» να μην συνιστά μία «παγίδα» για τους ασφαλισμένους στις συναλλαγές.

Αυτό που φοβόταν η νέα εκλεγμένη κυβέρνηση, ήταν πως θα έπρεπε να κλείσει την «ΑΕΓΑ» και να αναλάβει μεγάλο πολιτικό κόστος όπως το ανέλαβε η νέα εκλεγμένη κυβέρνηση στις 4/10/2009.

Αυτό δεν το ήθελε να συμβεί στο ξεκίνημα της και όπως τότε πληροφορήθηκα, οι οδηγίες της πολιτικής ηγεσίας

προς την Δ.Α.Ε.&Α ήταν να αποφύγει να κάνει τον έλεγχο αλλά να ακολουθήσει την μέθοδο των συστάσεων !!.

Από το λογιστήριο, πληροφορήθηκα, πως με βάση την μηχανογραφική κατάσταση «ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΕΠΕΝΔΥΟΜΕΝΟΥ ΜΕ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ» » το ποσό του κεφαλαίου εγγύησης ήταν πάνω από 150.000.000€ (το πραγματικό σύμφωνα με τους ποιο πάνω υπολογισμούς ήταν 174.542.578€)

Εάν η «ΑΕΓΑ» έβαζε το ποσό αυτό στα αποθέματα του κλάδου Ι, θα έδειχνε αρνητικά ίδια κεφάλαια στο περιθώριο φερεγγυότητας στο έτος 2003, όπως παραπάνω υπολογίστηκε με ποσό 167.047.569,70€.

Η ΤΡΙΤΗ ΕΠΙΣΗΜΗ ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΑ ΣΤΗΝ Δ.Α.Ε.&Α

Στις 14 Σεπτεμβρίου λίγους μήνες μετά, ο Γεωργακόπουλος στέλνει επιστολή στην Δ.Α.Ε.&Α όπου μεταξύ άλλων λέει:

«Σε επικύρωση προηγούμενων στοιχείων που σας έχουμε υποβάλει για την ακαταλληλότητα συμμετοχής της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ και διαφόρων νομικών προσώπων επιρροής ή και επιρροής του Προέδρου του κ. Ψωμιάδη, σας υποβάλλουμε συνημμένα ανάλυση της οικονομικής κατάστασης της εν λόγω εταιρείας».

Ο κ. Γεωργακόπουλος, με λίγα λόγια έλεγε ότι η «ΑΕΓΑ» έχει αρνητική καθαρή θέση και προσπαθούσε να εξαγοράσει την Ευρωπαϊκή Πίστη. Και οι δυο τους ήταν αρκετά καλά πληροφορημένοι για την οικονομική της κατάσταση και μεταξύ των στελεχών γίνονταν διάφορες εκτιμήσεις και υπήρχαν υπόνοιες για τον τρόπο που αυτοί πήραν τα στοιχεία. Στην «ΑΕΓΑ» υπήρξε πανικός από αυτή την καταγγελία.

Τον Π.Ψ τον είδα για πρώτη φορά τόσο πολύ πανικοβλημένο. Ίσως είχε χάσει την πολιτική υποστήριξη και φοβόταν πολύ.

Η καταγγελία αυτή έγινε γνωστή στην ασφαλιστική αγορά και οι ασφαλιστές της «ΑΕΓΑ» δέχονταν άσχημα μηνύματα από συναδέλφους τους του ανταγωνισμού και υπήρχαν πολλές ακυρώσεις συμβολαίων.

Με βάση τις καταγγέλλεις αυτές το υπουργείο ανάπτυξης ενημέρωσε τις ασφαλιστικές εταιρείες πως θα γίνει έλεγχος των ισολογισμών από εκλεκτικές εταιρείες. Σχετικό είναι και το ποιο κάτω δημοσίευμα.

Έλεγχοι όμως δεν έγιναν.

79

Στην συνάντηση που είχα τον Μάρτιο του 2010 με τον ΓΙΟΝΗ, μου ανέφερε πως υπήρχε έντονο παρασκήνιο και πιέσεις από τις ασφαλιστικές εταιρείες προς την πολιτική ηγεσία του υπουργείου ανάπτυξης, να μην πραγματοποιηθούν οι έλεγχοι διότι τότε θα έπρεπε να κλείσουν πολλές μεγάλες ασφαλιστικές εταιρείες που ανήκαν

στο δημόσιο.

Στην «ΑΕΓΑ» υπήρχε από το 2003 μεγάλος πανικός, και διακεκριμένα για τις γνώσεις τους και ήθος στελέχη άρχισαν να αποχωρούν αρνούμενοι τις πιέσεις και εκβιασμούς του Π.Ψ για παραποίηση λογιστικών και οικονομικών στοιχείων της εταιρείας.

Αυτοί που έφυγαν ήταν:

80

1. ΣΤΑΥΡΟΣ ΣΠΑΤΑΛΑΣ προϊστάμενος λογιστηρίου της «ΑΕΓΑ». 2. ΗΡΑΚΛΗΣ ΔΙΠΛΑ προϊστάμενος λογιστηρίου της «ΑΕΑΖ».

3. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΠΟΥΛΟΣ Δ/ντη Οικονομικής Ανάλυσης, υπεύθυνος για τον μακροπρόθεσμο χρηματοοικονομικό σχεδιασμό της «ΑΕΓΑ».

4. ΣΤΑΜΑΤΗΣ ΚΑΡΡΑΣ Γενικός Διευθυντής της «ΑΕΓΑ». 5. ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΔΕΣΥΠΡΗΣ Δ/ΤΗΣ Συμμετοχών, υπεύθυνος για την παρακολούθηση των επενδύσεων της

«ΑΕΓΑ» στις άλλες εταιρείες του ομίλου ΑΣΠΙΣ. 6. ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΧΡΙΣΤΑΚΟΠΟΥΛΟΣ Δ/ΝΤΗΣ Στρατηγικού Σχεδιασμού της «ΑΕΓΑ» υπεύθυνος για

χρηματοοικονομικά θέματα που άπτονται της καθημερινής διαχείρισης (μικρό-οικονομικός σχεδιασμός).

Στις 15 Δεκέμβριου όταν ο Π.Ψ ήρθε στην Σουηδία για την χριστουγεννιάτικη γιορτή της ASPIS LIV και μετά από διάφορες συζητήσεις που κάναμε σχετικά με την «ΑΕΓΑ», όταν τον ρώτησα τι θα γίνει εάν οι ασφαλιστικές εταιρείες του ομίλου δεν έχουν χρήματα για αποζημιώσεις μου απάντησε ως εξής:

«Εκ του μη έχοντος ουδείς λαμβάνει και πως θα ολοκληρώσει τις μεταβιβάσεις αυτές μετά την συμπλήρωση του 70 έτους της ηλικίας του για να μην έχει ποινικές ευθύνες(!) σε περίπτωση που οι ασφαλιστικές εταιρείες στην Ελλάδα πτωχεύσουν».

Ο Π.Ψ γεννήθηκε στις 30/7/1939 και στις 30/7/2009 είχε συμπληρώσει το 70 έτος και στις 21/9/2009 ανεστάλη η

άδεια λειτουργίας της εταιρείας.

Είναι γεγονός πως ορισμένοι επιχειρηματίες καθυστερούν την πτώχευση, σε μια προσπάθεια ψεύτικης οικονομικής ανάκαμψης, κερδίζουν χρόνο, δίχως να κινδυνεύουν από διώξεις και κατασχέσεις της προσωπικής τους περιουσίας, από δικαστικές περιπέτειες και τελικά πτωχεύουν ηχηρά, αφήνοντας τα θύματα τους δίχως πολλές δυνατότητες έννομης προστασίας. Και όλα αυτά με την κάλυψη του νόμου.

Κατά την διάρκεια της συζήτησης που είχαμε μου είπε πως θα μεταφέρει τις ασφαλιστικές εταιρείες «ΑΕΓΑ» και «ΑΕΑΖ» καθώς και την C.V στην Κύπρο και θα τις κάνει θυγατρικές μιας νέας ασφαλιστικής εταιρείας που θα φτιάξει και πως το μετοχικό κεφάλαιο αυτής θα σχηματισθεί με μεταφορά κεφαλαίων από τις ποιο πάνω ασφαλιστικές.

Όταν τον ρώτησα γιατί αυτό, μου απάντησε ως εξής:

«Δεν αντέχω τον έλεγχο του υπουργείου και άλλες πιέσεις»,

και μου έδωσε να καταλάβω ότι δεν άντεχε να πληρώνει τις μίζες που ανέρχονταν σε εκατομμύρια!.

Όταν τον ρώτησα ποιοι είναι αυτοί μου απάντησε όλοι τους. Έχω μια λίστα σε ποιους έχω δώσει και πόσα, αλλά τα παίρνουν μόνοι τους ή κάποιοι δικοί τους και μου είναι δύσκολο να το αποδείξω. Μου ανέφερε πως για να τα έχει καλά δίνει σε όλα τα κόμματα.

Τότε του είπα πως φταίει και αυτός διότι έχει δώσει δικαιώματα και αυτός μου απάντησε: «Δυστυχώς στην Ελλάδα είναι δύσκολο να είσαι επιτυχημένος επιχειρηματίας, εάν σε δουν να προκόβεις τότε ορμάνε όλοι πάνω σου να σε φάνε. Έτσι για να μην πλέκουμε με δαύτους τους τα σκάμε . Αυτοί είναι χειρότεροι από τους Ιταλούς μαφιόζους.»

Σημείωση: Σε άρθρο διακεκριμένου δημοσιογράφου που δημοσιεύτηκε σε μεγάλης κυκλοφορίας καθημερινή εφημερίδα αναφέρεται:

«Όσο για τον κ. Τσουκάτο ήταν ένας τεχνοκράτης στο ελληνικό σύστημα εξουσίας. Στο Μαξίμου, και στο κάθε Μαξίμου, υπάρχουν πάντοτε αυτοί που πίνουν χαμομήλι και συζητούν θέματα στρατηγικής και υψηλής πολίτικης. Και μετά υπάρχει το άλλο κομμάτι που μαζεύει χρήματα από επιχειρηματίες, «καθαρίζει» δύσκολα παιχνίδια και γενικά δεν κινείται πάντοτε στο φως της ημέρας. Ο κ. Τσουκάτος εκπροσωπούσε αυτή τη σκοτεινή πλευρά, χωρίς την οποία πολύ δύσκολα θα είχε εκλεγεί και κατόπιν επιβιώσει ο Κώστας Σημίτης. Και αυτός έπαιζε το παιχνίδι με τους όρους που είχαν συνηθίσει οι προκάτοχοι του και ομόλογοι του. Μάζευε χρήματα από μεγάλους «παίχτες», έκανε τις απαραίτητες συναλλαγές και γενικώς χειριζόταν όλες τις δύσκολες και « μαύρες» υποθέσεις.

Η αξία του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο 2004 είναι:

+ 237.366.603€ αξία στις 31/12/2003)

+ 24.315.604€ (ασφάλιστρο έτους 2004=επενδυόμενο ποσό)

- 10.360.383€ (εξαγορά «ASPIS BOND» έτους 2004) =251.321.824€

Τα ποσά των εξαγορών είχαν υπολογιστεί εις ολόκληρο του ποσού της επένδυσης.

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει ήταν 251.321.824€

Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε ήταν 59.118.709€

κεφάλαιο εγγύησης -192.203.115€

81

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2004

Στο πιστοποιητικό αυτό αναφέρονται τα στοιχεία τα οποία απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας και τα οποία είναι:(σε ΕΥΡΩ)

Καταβεβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 51.356.564,00

Διαφορές από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 42.765.372,24

Διαφορές αναπροσαρμογής 94.050.510,44

Αποθεματικά κεφάλαια (46.180.084,85)

Αποτέλεσμα εις νέο (32.083.482,53)

Σύνολο 109.908.879,30

ΠΛΕΟΝΟμολογιακόΔάνειοΚ3/13850/27-01-06(!!) 3.400.000,00

ΜΕΙΟΝ Έξοδα εγκ/σεως&άυλα στοιχεία(ΠΔ169/2000) (807.856,00)

-Αποτέλεσμασυμπληωμ.ΕλεγχουΚ3/11642/14-10-ο5 (114.352.615,00)

Διαφορά αποθέματος ( 1.113.325,00)

ΠΛΕΟΝΥπεραξίαακινήτωνΚ3/14692/27-01-06(!!!!!!) 32.293.258,39

ΣΥΝΟΛΟΙΔΙΩΝΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 29.328.341,69

Μείον περιθώριο φερεγγυότητας εταιρείας (28.261.554,18)

Καθαρά Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας 1.066.787,51

Η «ΑΕΓΑ» δεν κατέβαλε ένα αρκετά μεγάλο ποσό από τις εξαγορές στο έτος 2004 αλλά το κατέβαλε στο 2005 χωρίς για το ποσό αυτό να σχηματίσει πρόβλεψη στον ισολογισμό του 2004. Με αυτόν τον τρόπο απέκρυψε ζημίες

και βελτίωσε τα αποτελέσματα της στον ισολογισμό του 2004. Στον ισολογισμό του 2004 εμφάνισε ποσά εξαγορών 9.503.335,19€ και στον ισολογισμό του 2005 20.871.654,59€!!. Το λογιστήριο της «ΑΕΓΑ», όπως και αυτό της «C.V», δεν σχημάτιζε πρόβλεψη για ολόκληρα τα ποσά των πληρωμών για εξαγορές συμβολαίων και δεν τις έκανε εγγραφή στα βιβλία προκειμένου να δείξει κέρδη ή να μειώσει την ζημία.

Στην σελίδα 145 της έκθεσης του επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής της «C.V» στις 22.6.2011 αναφέρεται: « 3) Όπως ήδη αναφέρθηκε, η εταιρεία με βάση τα μέχρι 31/12/2009 υποβληθέντα από τους ασφαλισμένους της αιτήματα εξαγορών ασφαλιστηρίων συμβολαίων της, όφειλε να είχε σχηματίσει πρόβλεψη (απόθεμα) για εκκρεμείς εξαγορές ασφαλιστηρίων συμβολαίων unit linked οι οποίες στις

82

31/12009 ανέρχονταν σε 21.612.795,72€ περίπου για τις οποίες δεν υπήρχε ασφαλιστική τοποθέτηση για την κάλυψη τους.»

Το συνολικό ποσό κεφάλαιο εγγύησης 192.203.115€ πρέπει να αφαιρεθεί από τα στοιχεία που απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας. Ποιο απλά το πραγματικό ποσό των Ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στο πιστοποιητικό φερεγγυότητας του έτους 2004 θα ισούται με:

Ίδια κεφάλαια «ΑΕΓΑ» 29.328.341,69€

Μείον κεφάλαιο εγγύησης 192.203.115,00€

Μείον περιθώριο φερεγγυότητας «ΑΕΓΑ» 28.261.554,18€

Πραγματικά ίδια κεφάλαια «ΑΕΓΑ» - 191.136.327,45€

Όπως παρατηρούμε η «ΑΕΓΑ» στον ισολογισμό της έδειχνε ίδια κεφάλαια 109.908.879,30€ ενώ η Δ.Α.Ε.&Α τα υπολόγισε στο ποσό των 29.328.341,69€.

Αυτό σημαίνει πως η «ΑΕΓΑ» με τις υπεραξίες που έγραφε στον ισολογισμό της παραπλανούσε το επενδυτικό κοινό και τους μετόχους καθώς επίσης και τους ασφαλιστές δείχνοντας μια ψεύτικη οικονομική ευρωστία.

Η «ΑΕΓΑ» στο έτος 2003 είχε υπολογίσει ένα ποσό σαν κεφάλαιο εγγύησης ίσο με 8.901.297,14€. Πως είναι

δυνατόν να υπήρχε κεφάλαιο εγγύησης για το έτος 2003 και όχι για το 2004?.

Αυτό που μου είπε ο ΓΙΟΝΗΣ, ήταν πως υπήρχε συνεννόηση του Π.Ψ με την πολιτική ηγεσία του υπουργείου ανάπτυξης να μην λάβει υπόψη της η Δ.Α.Ε.&Α το κεφάλαιο εγγύησης στο έτος 2004, διότι τότε αυτή έπρεπε να κλείσει την «ΑΕΓΑ». Μια τέτοια απόφαση θα είχε μεγάλο πολιτικό κόστος για την κυβέρνηση, το χρηματιστήριο, αλλά και θα ήταν εμπόδιο στην προσπάθεια πώλησης

σημαντικού ποσοστού των μετοχών της «ΑΕΓΑ».

Την δυσκολία της κάλυψης του περιθωρίου φερεγγυότητας την βλέπουμε ξεκάθαρα στην παρακάτω περίπτωση.

ΤΟ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2004 δόθηκε στην «ΑΕΓΑ» στις 14/2/2006 (!!) αντί 31/10/2005 το αργότερο(δηλαδή μετά από 14-μηνες όπως και αυτό του 2003). Η Υ.Α Κ3/11722 βάσει της οποίας αναγνωρίζεται σαν πραγματική η πλασματική αξία των μη εισηγμένων μετοχών των «ΑΕΑΖ», της ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ και της «C.V» υπογράφηκε στις 8/2/2006 και το πιστοποιητικό φερεγγυότητας η Δ.Α.Ε.&Α το έδωσε στις 14/2/2006 με την Κ3-7624.

Στην «ΑΕΓΑ» δόθηκε επί πλέον χρόνος 100 ημερών!! πέραν της 31/10/2005 προκειμένου αυτή με τις εισπράξεις των ασφαλίστρων από ανανεώσεις και από νέες εργασίες μέχρι 14/2/2006 να αγοράσει περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να καλύψει τα αποθέματα που είχε υπολογίσει στις 31/12/2004!!. Παρόλα αυτά η «ΑΕΓΑ» δεν κατάφερε να καλύψει τα αποθέματα, οπότε στις 27/01/06 (!!) συνάπτει ένα ομολογιακό Δάνειο αξίας 3.400.000,00€. Επειδή το περιθώριο φερεγγυότητας των 28.261.554,18€ δεν καλυπτόταν, τότε η «ΑΕΓΑ» στις 27/01/2006 έκανε μια αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων με ποσό 32.293.258,39€ και έτσι διαμορφώνονται τα καθαρά ίδια κεφάλαια στο ποσό των μόλις 1.066.787,51€!!.

Στην ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ (ασφαλιστικό περιοδικό) της 15/12/2005 γίνεται αναφορά για την προσπάθεια του Π.Ψ να εξαγοράσει την Universal Life.

Εκεί αναφέρεται πως:

«Οι ασφαλιστικές Αρχές στην Κύπρο διεμήνυσαν ότι το πιστοποιητικό φερεγγυότητας του ομίλου Ασπίς για το 2004 δεν είναι αρκετό. Απαιτούν όπως δοθούν οι δέουσες διασφαλίσεις από την Ελλάδα για την επάρκεια των κεφαλαίων του ομίλου κατά το 2005».

Όπως παρατηρούμε η Δ.Α.Ε.&Α καθυστέρησε να εκδώσει το πιστοποιητικό φερεγγυότητας κατά 3,5 μήνες και βεβαίωσε (χωρίς να ελέγξει το κεφάλαιο εγγύησης) πως με ίδια κεφάλαια 1.066.787,51€ η «ΑΕΓΑ» είναι σε θέση να καλύψει(!!) τις ασφαλιστικές της εργασίες κάτι που οι κυπριακές εποπτικές αρχές δεν το είχαν δεχθεί.

Στο χαρτοφυλάκιο του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» εμφανίζονται σαν ασφαλιστική τοποθέτηση τα ποσά των μη εισηγμένων μετοχών και ομολόγων και τα οποία ανά έτος είναι:

1999 67.000 τεμάχια της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75€ 2000 67.000 τεμάχια της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75€ 2001 67.000 τεμάχια της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75€ 50.249 μετοχών της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ 1.496.206,56€ 2002 67.000 τεμάχια της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75 € 50.249 μετοχών της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ 1.436.116,42 € 290.000 τεμάχια από ένα Ρουμανικό ομόλογο 303.775,00 €

83

2003 67.000 μετοχών της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75 € 102.500 μετοχών της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ 1.396.050,00 €

750 τεμάχια από ένα ΟΜΟΛΟΓΟ ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ 30.000.000,00 € 2004 67.000 μετοχών της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.752,75 € 102.500 μετοχών της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ 1.290.475,00 € 750 τεμάχια από ένα ΟΜΟΛΟΓΟ ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ 30.000.000,00 € 2005 573.335 τεμάχια της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ 5.898.753,03€ 300.000 τεμάχια ΟΜΟΛΟΓΟ ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ 30.000.000,00€

Οι παραπάνω επενδύσεις, επειδή δεν είναι κινητές αξίες και διαπραγματεύσιμες στο χρηματιστήριο, δεν αναγνωρίζονται από το άρθρο 13 γ και η Δ.Α.Ε.&Α έπρεπε να αφαιρέσει τα ποσά αυτά από την ασφαλιστική τοποθέτηση του «εσωτερικό μεταβλητού κεφαλαίου» και να ζητήσει να αντικατασταθούν από άλλα περιουσιακά στοιχεία τα οποία να είναι σύμφωνα με άρθρο 13 γ και την ρύθμιση ( ια).

Εάν η «ΑΕΓΑ» δεν τα είχε, έπρεπε να κάνει ισόποση αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου σε ρευστό. Εδώ υπήρχε πλήρη παρανομία και φανερή συγκάλυψη από την Δ.Α.Ε.&Α.

ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2004

Στο προσάρτημα του ισολογισμού της 31/12/2004 το τμήμα επενδύσεων αναφέρει

2. Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων

α) Άρθρο 43α παραγρ.1α : Μέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους.

1) Οι μετοχές για επιχειρήσεις εισηγμένες στο Χρηματιστήριο, καθώς και τα μερίδια Αμοιβαίων Κεφαλαίων, αποτιμήθηκαν στην κατ’ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ της τιμής κτήσεως και της τρέχουσας τιμής τους. Ως τρέχουσα τιμή λήφθηκε για τους εισηγμένους στο Χρηματιστήριο τίτλους, ο μέσος όρος της χρηματιστηριακής τιμής τους κατά τον τελευταίο μήνα της χρήσης. Για τα Αμοιβαία Κεφάλαια, ως τρέχουσα τιμή θεωρείται ο μέσος όρος της καθαρής τιμής τους κατά τον τελευταίο μήνα της χρήσης, εκτός της περιπτώσεως των μετοχών της εταιρείας «ΑΣΠΙΣ ΒΑΝΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» εισηγμένη στο χρηματιστήριο, που αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσης ποσού 20.300.839,06 ευρώ.

Εάν η αποτίμηση των μετοχών αυτών, είχε γίνει σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 43 παραγρ.6 του Κ.Ν. 2190/1920, θα προέκυπτε υποαξία ποσού 11.711.406,78 ευρώ η οποία , με σχετική πρόβλεψη, θα επιβάρυνε τα αποτελέσματα και θα μείωνε τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας.

Επίσης τα «Μερίδια σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις αμοιβαίων κεφαλαίων» που αφορούν μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων της ΑΣΠΙΣ Α.Ε.Δ.Α.Κ. που κατέχει η εταιρεία στο χαρτοφυλάκιό της αποτιμήθηκαν στην εκ 38.706.514,18 ευρώ αξία κτήσεως τους, γιατί αφορούν σε μακροπρόθεσμες επενδύσεις.

Αν η αποτίμησή των μεριδίων αυτών, γινόταν σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 43 παράγ. 6 του Κ.Ν. 2190/1920, θα προέκυπτε ζημία 12.726.287,74 ευρώ η οποία, με σχετική πρόβλεψη, θα επιβάρυνε τα αποτελέσματα και θα μείωνε τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. Από το ποσό αυτό, ποσό 373.906,01 ευρώ αφορά στην κλεισμένη χρήση.

2). Η αποτίμηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων των προϊόντων Ασφαλίσεων Ζωής που συνδέονται με επενδύσεις (Κλάδος ΙΙΙ της παρ. 2 του άρθρου 13 του Ν.Δ. 400/70), γίνεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 13γ του Ν.Δ. 400/70, όπως ισχύει.

…Οι μετοχές της εταιρείας «ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ» μη εισηγμένης στο Χρηματιστήριο που ελέγχεται από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή που αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως τους 5.898.753,03 ευρώ.

Αν η αποτίμησή των μετοχών αυτών, γινόταν σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 43 παραγρ.6 του Κ.Ν 2190/1920, θα προέκυπτε ζημιά 5.051.873,03 ευρώ η οποία, με σχετική πρόβλεψη, θα επιβάρυνε τα αποτελέσματα και θα μείωνε τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας.»

Όπως αναφέρεται στο προσάρτημα του ισολογισμού της 31/12/2004, η «ΑΕΓΑ» αναφέρει πως έγιναν επανεκτιμήσεις σε μετοχές στην τιμή κτίσεως και όχι στην τρέχουσα τιμή όπως υπολογίζονταν στα προηγούμενα έτη.

Λόγω των αναπροσαρμογών αυτών η «ΑΕΓΑ» αύξησε τα ίδια κεφάλαια με επιπλέον ποσό ίσο με 15.880.634€ οπότε το συνολικό ποσό ανήλθε στο ποσό των 42.765.372,24€.

84

3) ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΚΛΑΔΟΥ ΖΩΗΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΦΕΡΟΥΝ ΟΙ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΟΙ ( ΚΛΑΔΟΣ III)

Τα Μαθηματικά Αποθέματα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων, τον επενδυτικό κίνδυνο των οποίων φέρουν οι ασφαλισμένοι ( UNIT LINKED προϊόντα ), έχουν υπολογισθεί για κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ξεχωριστά(!!!!), το δε ύψος του Μαθηματικού αποθέματος την 31η Δεκεμβρίου 2004 ισούται με το γινόμενο των κατανεμημένων μεριδίων στο ασφαλιστήριο την ημερομηνία αυτή επί την καθαρή τιμή του μεριδίου.

Για το επενδυτικό προϊόν AΣΠΙΣ BOND έχει ληφθεί υπόψη η καθαρή τιμή του μεριδίου του ΑΣΠΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ με την ρήτρα του οποίου συνάπτονται τα εν λόγω ασφαλιστήρια. Το εν λόγω απόθεμα την 31.12.2004 προσδιορίστηκε σε ύψος 59.118.709,05 ευρώ.»

Όταν στην συνάντηση που είχα τον Μάρτιο του 2010 με τον ΓΙΟΝΗ τον ρώτησα, πως είναι δυνατόν η Δ.Α.Ε.&Α με βάση την επιστολή τις 4 Αυγούστου να διαπιστώνει πως η «ΑΕΓΑ» δεν έχει υπολογίσει αποθέματα στα «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ», να ζητά να υπολογιστούν τα μαθηματικά αποθέματα σύμφωνα με την ΥΑΚ3-3974 και την παράγραφο 2Β του άρθρου 7 του Ν.Δ. 400/1970 (ΦΕΚ 10 Α΄), και το εδάφιο δ(iii) και να δέχεται τελικά σαν ποσό αποθέματος την αξία μόνο των αγορασθέντων μεριδίων;.

Ο ΓΙΟΝΗΣ μου απάντησε πως:

Υπήρχε έντονο πολιτικό παρασκήνιο και πιέσεις προς την πολιτική ηγεσία του υπουργείου ανάπτυξης και των οικονομικών, προκειμένου να αποφευχθεί η καταστροφή της ασφαλιστικής αγοράς, αλλά και η κυβέρνηση να αποφύγει το μεγάλο πολιτικό κόστος.

Η Κατάσταση της «ΑΕΓΑ» ήταν τέτοια που εάν γινόταν ο έλεγχος στο 2005 και στις άλλες ασφαλιστικές εταιρίες, σύμφωνα και με την εξαγγελία του Παπαθανασίου, θα υπήρχε ένας μεγάλος οικονομικός σεισμός με απρόβλεπτες διαστάσεις.

Κόστισε πάρα πολλά χρήματα στον Π.Ψ προκειμένου να μην του κλείσουν την «ΑΕΓΑ» αλλά και να πάρει

το πιστοποιητικό φερεγγυότητας.

ΕΤΟΣ 2005

Μέσα στο έτος αυτό έγινε μια προσπάθεια από τον Π.Ψ να πουλήσει το 25% των μετοχών της «ΑΕΓΑ» σε Γαλλικό ασφαλιστικό όμιλο.

Αυτό ήταν ένα τέχνασμα του Π.Ψ προκειμένου να αποφύγει μια δυσμενή για την «ΑΕΓΑ» απόφαση από την Δ.Α.Ε.&Α λέγοντας τους πως εάν μια τέτοια απόφαση πάρουν, τότε θα είναι δύσκολο να διαπραγματευτεί μια πώληση μέρους των μετοχών της.

Επίσης επικοινωνιακά πέρασε το μήνυμα στις πωλήσεις να μην ακούν τον ανταγωνισμό διότι εάν η «ΑΕΓΑ» δεν ήταν υγιής δεν θα υπήρχε ενδιαφέρον από ξένους επενδυτές.

Η Γαλλική εταιρεία δεν ήρθε από μόνη της, ο Π.Ψ την κάλεσε για λόγους επικοινωνιακούς αφού ήξερε πως εύκολα οι Γάλλοι θα διαπίστωναν την άσχημη οικονομική κατάσταση αυτής και δεν θα προχωρούσαν οι συζητήσεις.

Το πόρισμα της μελέτης της Ernst Young στο σύνολο του ή μέρους αυτού πιθανόν να διέρρευσε στον ασφαλιστικό τύπο και στις 1 Φεβρουαρίου του 2006 και στην σελίδα 62 η «Οικονομική Ασφαλιστική» γράφει:

«Παύλος Ψωμιάδης Γαλλικό Ψυγείο . Στο ψυγείο φαίνεται ότι μπαίνει το θέμα του γαλλικού ενδιαφέροντος για της εξαγορά της ΑΣΠΙΣ BANK μετά την επιμονή του βασικού μετόχου του ελληνικού ομίλου για πώληση του συνολικά και όχι της τράπεζας μεμονωμένα. Η κατάσταση όμως, τόσο της ασφαλιστικής εταιρείας όσο και του κλάδου συνολικότερα στην Ελλάδα, δεν άφησε πολλά περιθώρια στους ξένους να μελετήσουν σε βάθος την υπόθεση.»

Το δημοσίευμα αυτό προκάλεσε πολλά σχόλια στην ασφαλιστική αγορά αλλά η Δ.Α.Ε.&Α δεν έκανε καμιά ενέργεια

να ζητήσει το πόρισμα της έρευνας της Ernst &Young προκειμένου να ενημερωθεί για τα ευρήματα της και αναλόγως να αντιδράσει.

Την περίοδο εκείνη υπήρχε το εξής δημοσίευμα στο ασφαλιστικό περιοδικό «ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΓΟΡΑ»:

«ΑΣΠΙΣ ΑΕΓΑ: Η εταιρεία αυτή είναι συνώνυμο του πρόεδρου της, ο οποίος φαίνεται να την ελέγχει. Όμως, αν δεν λύσει τα οικονομικά του προβλήματα, θα βρεθεί μπροστά σε πολύ δύσκολες καταστάσεις. Μήπως η εξαγορά της Universal Life που χάθηκε, δεν ήταν αποτέλεσμα αυτής της αδυναμίας της εταιρείας;».

85

Εάν κάποιος διαβάσει προσεκτικά το παραπάνω κείμενο εύκολα θα καταλάβει πως όλη η ασφαλιστική αγορά ήξερε την πραγματική κατάσταση της «ΑΕΓΑ» και του Π.Ψ αλλά κανείς από το υπουργείο οικονομικών και την Δ.Α.Ε.&Α

δεν έκανε τίποτα για να προστατέψει τους ασφαλισμένους και την ασφαλιστική αγορά αλλά απεναντίας παρείχαν προστασία στον Π.Ψ.

Η «ΑΕΓΑ» είχε μεγάλο πρόβλημα να καλύψει την ασφαλιστική τοποθέτηση των αποθεματικών της αλλά και να εκπληρώσει βασικές υποχρεώσεις (μισθούς, φόροι και άλλα έξοδα).

Στις 1 Ιούλιου συνάπτει τρία «ασφαλιστήρια» συμβόλαια με αριθμό 658342, 658343, 658344 και ποσό 7.256.666€ έκαστο με το ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΗΣ ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΗΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗΣ.

Στις 28 Ιουλίου συνάπτει ένα «ασφαλιστήριο» συμβόλαιο με αριθμό 659485 και ποσό 6.000.000€ με το ΤΑΜΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Α.Τ.Ε.

Με το συνολικό ποσό των 27.769.998 € κάλυψε τις ποιο πάνω υποχρεώσεις.

Το ποσό του χαρτοσήμου 2,4% (666.480€) πληρώθηκε από την «ΑΕΓΑ». Επιπλέον η «ΑΕΓΑ» κατέβαλε από ότι άκουσα και ποσό 600.000€ σαν προμήθεια.

Το συνολικό κόστος μαζί με το ΤΕΑ παραγωγής ήταν 1.800.000€. Η «ΑΕΓΑ» πίστωνε το ποσό των 27.769.998 € με επιτόκιο 3.33% έχοντας στην πραγματικότητα εισπράξει το καθαρό ποσό των 25.969.998€!!.

Όταν ρώτησα τον Π.Ψ και του είπα πως αυτά δεν τα θεωρώ ασφαλιστήρια συμβόλαια μου είπε πως είναι ένας τρόπος δανεισμού!!.

Η «ΑΕΓΑ» θεώρησε τα συμβόλαια αυτά σαν χρηματοοικονομικά και έτσι τα εμφάνισε στον ισολογισμό.

Αυτό το έκανε προκειμένου να μην είναι υποχρεωμένη να καλύψει το ποσό 32.683.342€ σύμφωνα με τα όσα η ασφαλιστική νομοθεσία ορίζει περί ασφαλιστικής τοποθέτησης, στο άρθρο 8, αλλά να τα επενδύσει όπως αυτή ήθελε!!.

Προκειμένου να έχει ρευστό η εταιρία σύναψε τα ποιο κάτω «ασφαλιστήρια συμβόλαια» με φυσικά πρόσωπα:

6 Ιουνίου συμβόλαιο 658085 με ποσό 1.601.974€ 1 Αύγουστου συμβόλαια 659919, 659920, 659921 με ποσό 250.000€ 9 Σεπτεμβρίου συμβόλαιο 661352 με ποσό 100.000€ 1 Σεπτεμβρίου συμβόλαιο 660785 με ποσό 150.000€ 20 Σεπτεμβρίου συμβόλαιο 661351 με ποσό 300.000€ 6 Οκτώβριου συμβόλαιο 662242 με ποσό 250.000€ 1 Νοεμβρίου συμβόλαιο 663749 με ποσό 72.000€ 23 Νοεμβρίου συμβόλαιο 668669 με ποσό 200.000€

9 Δεκεμβρίου συμβόλαιο 668668 με ποσό 496.513€ 30 Δεκεμβρίου συμβόλαιο 668667 με ποσό 1.492.857€ Το συνολικό ποσό που εισέπραξε ήταν 32.683.342€

Στις 7 Δεκεμβρίου το Δ.Σ της «ΑΕΓΑ» αποφασίζει πως (ΘΕΜΑ 2ον παράγραφο 7)

«Στα πλαίσια της εφαρμογής της επενδυτικής πολιτικής της εταιρείας, την εταιρεία θα εκπροσωπούν (από κοινού η ο καθένας τους χωριστά κατά τις γενικές συνελεύσεις των μετόχων, καθώς και για τις συμμετοχές των εσωτερικών μεταβλητών κεφαλαίων UNIT LINKED των ασφαλίσεων ζωής που συνδέονται με επενδύσεις σύμφωνα με τον ΝΔ 400/1970 οι :

Παύλος Ψωμιάδης Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Κωνσταντίνος Γιόνης Γ/Δ Βασίλειος Αδαμόπουλος Αν. Γ/Δ& Δ/της Οικονομικών Υπηρεσιών Αλέξανδρος Αντζουλίδης Υποδιευθυντής Επενδύσεων

Οι οποίοι θα ψηφίζουν για λογαριασμό της εταιρίας, επί θεμάτων της ημερήσιας διατάξεως, σύμφωνα με τις αποφάσεις του Δ.Σ η κατά περίπτωση σύμφωνα με τις οδηγίες του Διευθύνοντος συμβούλου.»

Στις 7 Δεκεμβρίου η «ΑΕΓΑ» αγόρασε το αγρόκτημα στο δάσος στα Σίμια της Ευβοίας στην τιμή των 7.750.000€ και σε τμηματικές δόσεις,

Η εταιρεία ΔΕΚΑΘΛΟΝ το εκτίμησε στις αρχές Ιανουαρίου στο ποσό των 54.097.260€. Με βάση την κατευθυνόμενη αυτή εκτίμηση η «ΑΕΓΑ» έγραψε υπεραξία 46.347.260€.

Την «εύλογη άξια» η «ΑΕΓΑ» πάντα την υπολόγιζε στο ποσό εκείνο που αυτή ήθελε προκειμένου να δείξει κέρδη. Όπως αναφέρεται και στον ισολογισμό του έτους 2005, από το ποσό των 46.347.260€, το ποσό των 42.936.000€ το έχει αναγνωρίσει στα ιδία κεφάλαια.

86

Στις 12 Δεκεμβρίου η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ στέλνει επιστολή στην Δ.Α.Ε.&Α στην οποία λέει μεταξύ άλλων ότι η «ΑΕΓΑ» έχει αρνητικά ιδια κεφάλαια.

Σε μεταγενέστερη καταγγελία από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ η «ΑΕΓΑ» έστειλε στις 12/4/2007 επιστολή στην ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ και στην οποία μεταξύ άλλων αναφέρει:

Προς: ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ

Διεύθυνση Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών

Υπόψιν κ. Ξ. Αυλωνίτη

Αθήνα 12/4/200

Κύριοι, Σε απάντηση της επιστολής σας με Α.Π. 1416 / 3-4-2007, αφορούσης καταγγελία προς την υπηρεσία σας εις βάρος της εταιρείας μας, σας δηλώνουμε τα εξής:

Σε ό,τι αφορά τη καταγγελία για την εμφάνιση του Δασοκτήματος Σήμια στα βιβλία της εταιρείας μας, εκπλησσόμεθα δεδομένου ότι το συμβόλαιο αγοράς είναι ξεκάθαρο, και έχει αποτυπωθεί με ακρίβεια στα βιβλία μας. Η τιμή κτήσεως που έχει εγγραφεί στα βιβλία το ως άνω ακίνητο είναι 7,75 εκ. ευρώ. Το ακίνητο έχει αντικειμενική αξία φορολογικού προσδιορισμού όπως αυτή υπολογίστηκε από τη ΔΟΥ Ιστιαίας 30,8 εκ. ευρώ και βάσει αυτού του ποσού καταβάλλαμε το φόρο μεταβίβασης, αλλά αυτή η αξία ουδέποτε μεταφέρθηκε στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Πληροφοριακά αναφέρουμε ότι σε περιοχές που δεν εντάσσονται στο σύστημα αντικειμενικού προσδιορισμού οι ΔΟΥ εφαρμόζουν άλλες μεθόδους προσδιορισμού όπως τη μέθοδο συγκρίσιμων αγοραπωλησιών. Η εταιρεία εφαρμόζει τα ΔΠΧΠ και αποτιμά τα ακίνητά της σε εύλογες (αγοραίες) αξίες. Η αποτίμηση σε εύλογη αξία για το συγκεκριμένο ακίνητο όπως και για το σύνολο των ακινήτων της ανετέθη σε γνωστή εταιρεία εκτιμήσεως. Πρόκειται για την εταιρεία ΔΕΚΑΘΛΟΝ ΑΕ, η οποία εκπροσωπεί την εγκεκριμένη (chartered quantity surveyors) Αγγλική εταιρεία Andrews & Boyd. Η συγκεκριμένη αποτίμηση μάλιστα επικυρώθηκε και προσυπογράφηκε από τον Αγγλικό οίκο (σχετικά αποσπάσματα επισυνάπτονται). Η αγοραία (εύλογη) αξία του ακινήτου εκτιμήθηκε σε 54,1 εκ. ευρώ περίπου και η διαφορά αναπροσαρμογής μεταφέρθηκε στα αποθεματικά αναπροσαρμογής σύμφωνα με τις διατάξεις των ΔΠΧΠ. Επίσης διαπιστώνουμε ότι ο καταγγέλλων τελεί εν πλήρη συγχύσει και εν αγνοία βασικών λογιστικών αρχών. Οι επενδύσεις μας σε ακίνητα αναφέρονται αναλυτικά στις σελίδες 83-85 των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ, τόσο όσον αφορά τις τιμές κτήσεως όσο και τις μεταβολές λόγω αποτίμησης σε εύλογες αξίες. Επίσης ο καταγγέλλων δε λαμβάνει υπόψιν τις νέες κτήσεις ακινήτων κατά τη διάρκεια του 2005 και 2006 οι οποίες αυξάνουν τη συνολική αξία όπως αυτή εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Και φυσικά θέλει να αγνοεί ότι οι ανωτέρω καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από ορκωτούς ελεγκτές και φέρουν τη σύμφωνη γνώμη αυτών. Τέλος ο καταγγέλλων παραθέτει για λόγους παραπλάνησης της υπηρεσίας σας τις σημειώσεις του ορκωτού ελεγκτή περί εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Ν. 2190/20 στις οικονομικές καταστάσεις του 2004, μη λαμβάνοντας εσκεμμένα υπόψιν ότι αυτές συντάχθηκαν σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2190/20 και όχι με τα ΔΠΧΠ, ενώ οι επόμενες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ άρα είναι μη συγκρίσιμες. Επίσης αγνοεί την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ποσού ευρώ 21.999.999 η οποία ολοκληρώθηκε την 10/1/2005.Θεωρούμε ότι η ανωτέρω καταγγελία προέρχεται από ανταγωνιστή τον οποίο μάλιστα έχουμε εντοπίσει, και ο οποίος θέλει να βλάψει το κύρος της εταιρείας μας και να δημιουργήσει εις βάρος μας εντυπώσεις, αλλά στερείται κάθε λογικής βάσης. Η εταιρεία μας είναι ανοικτή σε κάθε έλεγχο και πρόθυμη να ενημερώνει τις εποπτικές αρχές και το επενδυτικό κοινό άμεσα και με ακρίβεια. Είμαστε στη διάθεσή σας για κάθε επεξήγηση η πληροφορία.»

Για την συγκεκριμένη επένδυση η «ΑΕΓΑ» στον ισολογισμό της αναφέρει:

87

Η καταγγελία από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ήταν σωστή.

Η αξία του « εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο 2005 είναι:

+ 251.321.824€ αξία στις 31/12/2004)

+ 16.336.207€ (ασφάλιστρο έτους 2005=επενδυόμενο ποσό)

- 7.349.394€ (εξαγορά «ASPIS BOND» έτους 2005) = 260.308.637€

Τα ποσά των εξαγορών είχαν υπολογιστεί εις ολόκληρο του ποσού της επένδυσης.

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει 260.308.637€

Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε 60.404.390€

Εγγυητικό κεφάλαιο -199.904.247€

88

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2005

Στο πιστοποιητικό αυτό αναφέρονται τα στοιχεία τα οποία απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας και τα οποία είναι:(σε ΕΥΡΩ)

ΙΔΙΑΚΕΦΑΛΑΙΑΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 48.316.177,10

ΠΛΕΟΝ –Ομολογιακό Δάνειο Κ3/13850/27-01-06(!!) 3.400.000,00

ΜΕΙΟΝ Αποτέλεσμα συμπληρωμ. Ελέγχου Κ3/13474/ (3.470.108,00)

-Αποτέλεσα Test επάρκειας αποθεμάτων (1.240.345,00)

ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 47.005.724,10

Μείον περιθώριο φερεγγυότητας εταιρείας (29.806.980,83)

Καθαρά Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας 17.198.673,27

Στο περιθώριο φερεγγυότητας του έτους 2004 η Δ.Α.Ε.&Α μείωσε τα ίδια κεφάλαια που η «ΑΕΓΑ» έδειχνε στον ισολογισμό της μετά από το Αποτέλεσμα Συμπληρωματικού Ελέγχου Κ3/11642/14-10-05 με ποσό ίσο με

114.352.615,00€ Αντίστοιχη μείωση στο πιστοποιητικό φερεγγυότητας του 2005 δεν έγινε.

ΤΟ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2005 δόθηκε στην «ΑΕΓΑ» στις 28/12/2006 (!!) αντί 31/10/2006 το αργότερο. Η Υ.Α Κ3-13761 βάσει της οποίας αναγνωρίζεται σαν πραγματική η πλασματική αξία των μη εισηγμένων μετοχών των «ΑΕΑΖ», της ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ και της «C.V» υπογράφηκε τρεις μέρες πριν την 28/12/2006 ( η ΥΑ Κ3-13474 η οποία είναι πριν την Κ3-13761 υπογράφηκε στις 1/12/2006 ) και το πιστοποιητικό φερεγγυότητας η Δ.Α.Ε.&Α το έδωσε στις 28/12/2006 με την Κ3-7795.

89

Η «ΑΕΓΑ» συμμετείχε με ποσοστό 38,66% στην «C.V» και 33.65% στην ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε. Με βάση την τιμή κτίσεως των εταιρειών αυτών στο έτος 2004 η αξία των ποσοστών είναι:

Ποσοστό αξία κτίσεως 100%

Commercial Value 38,66% 21.332.000€ 55.178.000

ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε 33,65% 1.999.000€ 5.940.000

Η «ΑΕΓΑ» προκειμένου να βελτιώσει τα αποτελέσματα της, αύξησε την εμπορική αξία της «C.V» (την υπολόγισε το λογιστήριο της C.V) από 55.178.000€ στο ποσό των 123.096.000€ και της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ (την υπολόγισε το λογιστήριο της «ΑΕΓΑ») από το ποσό των 5.940.000€ στο ποσό των 18.371.000€.

Α) Commercial Value

Έτος % ισολογισμό 100% 2004 38.66% 21.332.000 55.178.000 2005 38.66% 47.589.000 123.096.000 ΕΣΟΔΟ 26.257.000 Β) ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ

Έτος % ισολογισμό 100% 2004 33.65% 1.999.000 5.940.000 2005 33.65% 6.182.000 18.371.000 ΕΣΟΔΟ 4.183.000

ΟΙ αξίες των εταιρειών αυτών υπολογίζονταν στα ποσά εκείνα που η «ΑΕΓΑ» ήθελε προκειμένου να καλύψει τα ελλείμματα του ισολογισμού.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι δεν ζήτησε τις μελέτες προκειμένου να τις ελέγξει η ιδια ή κάποια ελεγκτική εταιρεία προκειμένου να διαπιστώσει εάν τα ποσά αυτά ήταν ρεαλιστικά και αξιόπιστα.

Το ποσό των 26.257.000+4.183.000=30.440.000€ είναι ένα πλασματικό έσοδο «αέρας» το οποίο η «ΑΕΓΑ» έγραψε σαν έσοδο από υπεραξία επενδύσεων προκειμένου να βελτιώσει το αποτέλεσμα του ισολογισμού της.

Εάν η «ΑΕΓΑ» δεν έκανε την εγγραφή του ποσού των 30.440.000€, δεν μείωνε το ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ με το ποσό των 36.633.637€ και δεν αύξανε τα ίδια κεφάλαια με το ποσό των 42.936.000€ (από το αγρόκτημα στο δάσος στα Σίμια της Ευβοίας) τότε τα Καθαρά Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας στις 31/12/2005 θα ήταν αρνητικά και ίσα με -92.810.964.

Η Δ.Α.Ε.&Α δεν ζήτησε από την «ΑΕΓΑ» να της υπολογίσει το κεφάλαιο εγγύησης για τα συμβόλαια «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» με βάση την επιστολή της 4 Αυγούστου.

Με τον τρόπο αυτό η πολιτική ηγεσία κάλυψε τον Π.Ψ και τον άφησε να παραπλανά τις υπόλοιπες εποπτικές αρχές, τους ασφαλιστές και τους ασφαλισμένους.

Το συνολικό ποσό του κεφαλαίου εγγύησης - 199.904.247€ πρέπει να αφαιρεθεί από τα στοιχεία που απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας. Ποιο απλά το ποσό των Ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στο πιστοποιητικό φερεγγυότητας του έτους 2005 θα ισούται με:

Ίδια κεφάλαια εταιρείας -92.810.964€ Μείον κεφάλαιο εγγύησης -199.904.247€ Καθαρά ίδια κεφάλαια εταιρίας -292.715.211€

90

ΕΤΟΣ 2006

Στο έτος αυτό υπήρχε επίσης έντονο πρόβλημα ρευστότητας και η «ΑΕΓΑ» συνέχιζε να εκδίδει το χρηματοοικονομικό συμβόλαιο ΑΑ3. Αργότερα για να προσελκύσει νέους καταθέτες εξέδωσε τα συμβόλαια ΜΑ2 και ΜΑ11 και εισέπραξε τα ακόλουθα ποσά.

27 Ιανουαρίου συμβόλαιο 669937 με ποσό 90.943€ 19 Απριλίου συμβόλαιο 675288 με ποσό 150.000€ 23 Μαΐου συμβόλαιο 676027 με ποσό 500.000€ 23 Μαΐου συμβόλαιο 676028 με ποσό 1.000.000€ 23 Μαΐου συμβόλαιο 676029 με ποσό 1.000.000€ 8 Νοέμβριου συμβόλαιο 685738 με ποσό 257.500€ 7 Δεκεμβρίου συμβόλαιο 686890 με ποσό 7.438.462€ 7 Δεκεμβρίου συμβόλαιο 686891 με ποσό 7.438.462€ 27 Δεκεμβρίου συμβόλαιο 689258 με ποσό 400.000€ 29 Δεκεμβρίου συμβόλαιο 688781 με ποσό 100.000€ Σύνολο 18.375.367€

Τα συμβόλαια αυτά που εκδόθηκαν ήταν στην ουσία ένα ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΑΝΕΙΟ με επιτόκιο 3.33%.

Τον Μάρτιο είχα κάνει έντονες συζητήσεις τόσο με τον Π.Ψ όσο και με τον ΓΙΟΝΗ για την έκδοση του ΔΑΝΕΙΟΥ ΔΙΑ ΚΟΙΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ 11.600.000€ διαρκείας 7 ετών και με ετήσιο επιτόκιο 7% (!!),και των ΑΑ3 που εισπράχτηκαν 32.683.342€.

Τους παρουσίασα και το δημοσίευμα του ασφαλιστικού περιοδικού «ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΥ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ» όπου στην έκδοση του Φεβρουαρίου του 2006 αναφέρεται η περίπτωση της Αγγλικής Ασφαλιστικής Εταιρίας EQUITABLE LIFE και με τίτλο «Μέγα σκάνδαλο».

«Σε μια σπάνια συμφωνία των Πρόεδρων των Πολιτικών Ομάδων του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου αποφασίστηκε η Σύσταση Εξεταστικής Επιτροπής για να διερευνήσει το Μέγα Σκάνδαλο της Αγγλικής Ασφαλιστικής Εταιρίας EQUITABLE LIFE. Η εταιρία αυτή,( η οποία θεωρείτο παράδειγμα προς μίμηση με τη Φανταστική Οργάνωση που είχε κατορθώσει να επιβάλλει στη Ροη των Εργασιών τόσο των Υπαλλήλων της όσο και του Δικτύου της, λόγο Υπερεκτίμησης των Επενδυτικών Δυνατοτήτων της,) υποσχέθηκε πολύ Υψηλές Αποδόσεις, κάποια στιγμή έφτασαν το 9% τις οποίες δεν κατόρθωσε να κερδίσει. Τα Αγγλικά Δικαστήρια απέρριψαν την Προσφυγή της και απαίτησαν να καταβάλλει τα Υποσχόμενα Επιτόκια στους Ασφαλισμένους της. Το Αποτέλεσμα ήταν η Εταιρία να Πτωχεύσει και πάνω από 1.000.000 Άγγλοι Πελάτες της και 15.000 Ιρλανδοί και Γερμανοί να χάσουν τα λεφτά τους»

Η απάντηση και των δυο ήταν πως εάν δεν εκδίδαμε τα συμβόλαια αυτά, η «ΑΕΓΑ» δεν θα έχει χρήματα να πληρώσει τις υποχρεώσει της.

Το δημοσίευμα αυτό ήταν σε γνώση της Δ.Α.Ε.&Α αλλά δεν ενδιαφέρθηκε να κάνει κάποιον έλεγχο προκειμένου να προστατεύσει την ασφαλιστική αγορά.

Στις 1 Φεβρουαρίου στον ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΟ γίνεται αναφορά σε δημοσίευμα της « ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗΣ» σύμφωνα με το οποίο κατόπιν απόφασης του Παπαθανασίου, και μετά από εισαγγελική παρέμβαση, θα γίνει έλεγχος όλων των εταιριών του κλάδου ζωής και θα ολοκληρωθεί στο τέλος Ιουνίου. Μάλιστα είχαν οριστεί και τα μέλη της επιτροπής.

Όπως και στο δημοσίευμα αναφέρεται, η Δ.Α.Ε.&Α στα έτη 2004 και 2005 δεν ενεργούσε σχεδόν ΚΑΝΕΝΑ έλεγχο και χρειάστηκε εισαγγελική παρέμβαση. Παρά την εισαγγελική αυτή παρέμβαση, ΚΑΝΕΝΑΣ έλεγχος δεν έγινε.

Το συνολικό ποσό των 51.058.709€ (18.375.367€+32.683.342€) δεν επενδύθηκε και χρησιμοποιήθηκε για να πληρώσει η «ΑΕΓΑ» τις υποχρεώσεις της. Το ποσό αυτό γράφτηκε σε ειδικό λογαριασμό στο παθητικό με τίτλο «χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις».

Τον Μάιο σε έναν έλεγχο που έγινε από την αναλογιστική υπηρεσία διαπιστώθηκε πως δεν υπήρχαν περιουσιακά στοιχεία από το ενεργητικό της «ΑΕΓΑ» που να καλύπτουν το ποσό των 32.683.342€ (το ίδιο και το ποσό των 51.058.709€) και με το μόνο ποσό που αυτό καλυπτόταν ήταν οι άυλες υπεράξιες των ακινήτων και των συμμετοχών. Δηλαδή με τίποτα. Ποιο απλά εάν τα Ασφαλιστικά ταμεία ζητούσαν βεβαίωση ασφαλιστικής τοποθέτησης, η «ΑΕΓΑ» δεν είχε να τους παρουσιάσει καμία επένδυση.

Τόσο οι ορκωτοί λογιστές της «ΑΕΓΑ» όσο και η Δ.Α.Ε.&Α ήταν εύκολο να το διαπιστώσουν. Η Δ.Α.Ε.&Α δεν ζήτησε (γιατί άραγε;) ποτέ της την κατάσταση των επενδύσεων των χρηματοοικονομικών συμβολαίων και το λογιστήριο δεν έφτιαχνε ποτέ τέτοια κατάσταση.

91

Ο Π.Ψ φρόντιζε να ανανεώνει συνεχώς το πελατολόγιο στα χρηματοοικονομικά συμβόλαια έτσι ώστε να μπορεί να διοχετεύει τα κεφάλαια των νεοεισερχομένων επενδυτών στους παλαιότερους. Αυτή άλλωστε είναι και η λειτουργία της οικονομικής ΠΥΡΑΜΙΔΑΣ.

92

ΤΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ «ASPIS ASSET» «MEGA ASSET»

Η «ΑΕΓΑ» στο έτος αυτό σχεδίασε δυο ασφαλιστικά προϊόντα το «ASPIS ASSET» και το «MEGA ASSET».

Στον ισολογισμό της και στα Ετήσια Δελτία Εταιρικής Χρήσης η «ΑΕΓΑ» περιγράφει τα προϊόντα αυτά ως έξεις:

ASPIS ASSET

Είναι ένα πρωτοποριακό επενδυτικό προϊόν εφάπαξ καταβολής που δίνει τη δυνατότητα στους Ασφαλισμένους να εκμεταλλευθούν την επενδυτική ασφάλεια και τις αποδόσεις των Κρατικών Ομολόγων της Ευρωζώνης, με παράλληλη ασφαλιστική προστασία.

Το ASPIS ASSET έχει μηδενικό κίνδυνο, αφού εγγυάται το καταβαλλόμενο κεφάλαιο και επιπλέον εγγυημένη ετήσια απόδοση 3%, που προκύπτει από την εγγυημένη απόδοση των κεφαλαίων των Ασφαλισμένων. Το ετήσιο έσοδο μπορεί να αποδίδεται σε τραπεζικό λογαριασμό ή να μένει στην Εταιρεία ανατοκιζόμενο με 3,35% κάθε χρόνο.

Το ASPIS ASSET απευθύνεται σε όλους όσους μπορούν να επενδύσουν από 1.000 ευρώ και άνω. Το συσσωρευμένο κεφάλαιο στη λήξη του συμβολαίου μπορεί να εισπραχθεί είτε εφάπαξ είτε να μετατραπεί σε ισόβια εγγυημένη σύνταξη.

MEGA ASSET

Είναι ένα πρωτοποριακό επενδυτικό προϊόν με δυνατότητα πολλαπλών εφάπαξ καταβολών (αρχικής καταβολής και επιπλέον πρόσθετων καταβολών) που δίνει τη ευχέρεια δυνατότητα στους Ασφαλισμένους να δημιουργήσουν ένα κεφάλαιο με σκοπό την χρηματοδότηση μελλοντικών τους αναγκών.

Το MEGA ASSET έχει μηδενικό κίνδυνο και έχει εγγυημένη αξία εξαγοράς μετά την συμπλήρωση τριών ετών από την έναρξη της ασφάλισης η οποία είναι συνάρτηση του εφάπαξ ασφαλίστρου και του τεχνικού επιτοκίου 3,35%. Το συσσωρευμένο κεφάλαιο στη λήξη ή στην εξαγορά του συμβολαίου μπορεί να εισπραχθεί είτε εφάπαξ είτε να μετατραπεί σε ισόβια εγγυημένη σύνταξη.

Η Δ.Α.Ε.&Α έπαιρνε τα Ετήσια Δελτία Εταιρικής Χρήσης της «ΑΕΓΑ» και τα διάβαζε, και είχε γνώση για τα προϊόντα αυτά και δεν αντέδρασε.

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω τα συμβόλαια αυτά είναι τραπεζικές εργασίες, προθεσμιακής κατάθεσης, και το μαθηματικό απόθεμα είναι η αξία ενός λογαριασμού κατάθεσης και πρέπει να υπολογίζεται στο σύνολο των καταβληθέντων ασφαλίστρων και λαμβάνοντας υπόψιν τα αντίστοιχα εγγυημένα επιτόκια.

Με την Υ.Α Κ3/9124 της 30 Νοεμβρίου 2001 που υπογράφτηκε από τον τότε υφυπουργό κ. Χ.ΘΕΟΔΩΡΟΥ και

δημοσιεύτηκε στο Φ.Ε.Κ με αριθμό 22124 και στην παράγραφο β5 αναφέρεται:

« Σε περίπτωση ασφαλίσεων με εφάπαξ ασφάλιστρο και διάρκεια μέχρι και επτά (7) έτη, ως ανώτατο εγγυημένο τεχνικό επιτόκιο λαμβάνεται η απόδοση των δεκαετών ομολόγων του ελληνικού Δημόσιου η των κεντρικών διοικήσεων των άλλων κρατών- μελών (ΕΕ και ΕΟΧ) η των διεθνών οργανισμών, στους οποίους είναι μέλος ένα η περισσότερα κράτη-μέλη, η των κεντρικών διοικήσεων τρίτων χωρών που είναι εισηγμένα σε χρηματιστήριο της ΕΕ και του ΕΟΧ, ή η απόδοση δεκαετών εταιρικών ομολόγων εισηγμένων σε χρηματιστήριο της ΕΕ και του ΕΟΧ, ανάλογα με το νόμισμα που είναι απαιτητό το μαθηματικό απόθεμα και οι παροχές, με την προϋπόθεση ότι τα αντίστοιχα μαθηματικά αποθέματα επενδύονται σε τέτοια ομόλογα».

Επειδή τα συμβόλαια αυτά είχαν διάρκεια μεγαλύτερη ή ίση των 10 ετών δεν υπάγονται στην ποιο πάνω απόφαση Κ3/9124 διότι αυτή αναφέρεται ΜΟΝΟ σε διάρκεια μέχρι 7-ετων.

Κατόπιν τούτου δεν μπορούσε η εταιρεία να εκδώσει τα συμβόλαια αυτά:

1. με εγγυημένο επιτόκιο πέραν του 3,35%. 2. με διάρκεια μικρότερη των 10-ετων διότι στην περίπτωση αυτή θα έπρεπε ο ασφαλισμένος να πληρώσει

τον Φ.Κ.Ε που ήταν 4% στο σύνολο των ασφαλίστρων.

Στις 14 Ιούλιου και με αριθμό πρωτοκόλλου 100062349 η κατάσταση που είχε το ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ στις 30/06/06 στάλθηκε στο Υπουργείο ανάπτυξης και στην κ. Κατσαλή.

93

ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ

ΤΜΗΜΑ Β

ΠΛΑΤΕΙΑ ΚΑΝΙΓΓΟΣ

ΚΑΝΙΓΓΟΣ 20, 106 77

ΥΠΟΨΗ: κ. ΚΑΤΣΑΛΗ Αθήνα, 14 Ιουλίου 2006

Αριθ. Πρωτ, : 100062349 ΘΕΜΑ: ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ 30/06/06 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α.

ΟΜΟΛΟΓΑ ΗΜ/ΝΙΑ ΣΥΝ.ΑΞΙΑ

ΟΕΔ/EUR 29/01/99-29/01/09 10Ε 6,30% 13/05/03 5.125,46

ΟΕΔ GR0124026601 22/7/05-20/7/15 15/12/05 50.000,00

ΟΕΔ GR0338001531 25/7/02-25/7/25 15/12/05 100.000,00

ΟΕΔ XS0224227313 13/7/05-13/7/20 15/12/05 10.000,00

ABB INTERNATIONAL FINANCE XS0148556532 29/05/02-15/01/08 25/11/2003 350.000,00

ABB INTERNATIONAL XS0148556532 29/05/02-15/01/08 29/3/2004 120.000,00

ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 27/10/04-29/10/49 XS0204397425 27/10/2004 150.000,00

ABG FINANCE XS0198951062 11/08/04-19/08/14 19/8/2004 250.000,00

ΟΜΟΛΟΓΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ XS0197924557 05/08/04-05/08/14 5/8/2004 500.000,00

CFR MARFA S.A. XS0159049765 10/12/02-10/12/07 12/08/2041 500.000,00

SAMPO 13/10/04-29/10/49 XS0202776299 13/10/2004 300.000,00

MOSCOW BANK XS0208403823 07/01/05-07/01/08 7/1/2005 250.000,00

AXA XS0210434782 25/01/05-25/01/49 3/2/2005 500.000,00

AXA XS0210434782 25/01/05-25/01/49 9/2/2005 360.000,00

AXA XS0210434782 25/01/05-25/01/49 18/2/2005 800.000,00

AXA XS0210434782 25/01/05-25/01/49 15/2/2005 800.000,00

ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΩΝ ΞΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΜΑΘ.ΑΠΟΘ.ΚΛ.ΖΩΗΣ : 5.045.125,46

ΟΜΟΛΟΓΑ ΗΜ/ΝΙΑ ΣΥΝ.ΑΞΙΑ

ASPIS FINANCE XS0211271597 10/02/05-10/02/15 10/2/2005 250.000,00

ALPHA TIER 1 DE000A0DX3M2 18/02/05-18/02/49 18/2/2005 700.000,00

LEHMAN XS0210433206 15/02/05-15/02/35 15/2/2005 280.000,00

COFINOGA FUNDING XS0182774256 15/01/04-15/01/14 19/4/2005 100.000,00

BANCA COMMERCIALA ROMANIA XS0236777339 5/12/05-8/12/08 5/12/2005 250.000,00

ΕΓΝΑΤΙΑ FINANCE XS0217928026 04/05/05-04/05/15 4/5/2005 30.000,00

ΕΓΝΑΤΙΑ FINANCE XS0217928026 04/05/05-04/05/15 11/5/2005 70.000,00

LANDSBANKI XS0215361212 23/03/06-23/03/15 27/3/2006 150.000,00

GETIN FINANCE XS0251706957 20/04/06-25/04/2008 20/4/2006 500.000,00

ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΩΝ ΞΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΜΑΘ.ΑΠΟΘ.ΚΛ.ΖΩΗΣ : 2.330.000,00

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΩΝ ΞΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΜΑΘ.ΑΠ.ΚΛ.ΖΩΗΣ : 7.375.125,46

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΩΝ ΜΑΘ.ΑΠ.ΚΛ.ΖΩΗΣ : 87.488.569,82

94

Στις 24 Ιούλιου ο ΓΙΟΝΗΣ (ο οποίος από 1/1/2005 είχε ουσιαστικά τον έλεγχο της αναλογιστικής υπηρεσίας στην «ΑΕΓΑ») έστειλε την ποιο κάτω επιστολή:

95

Όπως παρατηρούμε από τον πίνακα των ομολόγων από το συνολικό ποσό των επενδύσεων σε κινητές άξιες ίσο με 87.488.569,82 ευρώ, ΜΟΝΟ το ποσό των 7.375.125,46 ευρώ από το ποσό των 44.014.134 ευρώ ήταν

επενδυμένα σε ξένα ομόλογα.

Επειδή η «ΑΕΓΑ» αφενός μεν δεν είχε χρήματα να καλύψει το απόθεμα των 44.014.134€ και αφετέρου για να μην δείξει ζημία στον ισολογισμό, ο Αδαμόπουλος ζήτησε, (μέσω του Π.Ψ στις 22 Μαρτίου 2007 στην Σουηδία), από εμένα την μείωση των υποθεμάτων των κλασικών συμβολαίων με το ποσό αυτό, προκειμένου να απελευθερωθεί από τις εκεί επενδύσεις ισόποσο ποσό και αυτό να χρησιμοποιηθεί για την ασφαλιστική τοποθέτηση των 44.014.134€.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι αν και ενημερώθηκε για το ποσό των 44.014.134€ και επίσης πως τα ποσά των ομολόγων ήταν 7.375.125,46 ευρώ δεν ενδιαφέρθηκε να μάθει και να ελέγξει πως η «ΑΕΓΑ» θα καλύψει το υπόλοιπο ποσό

Η «ΑΕΓΑ» με την παρακάτω επιστολή της παραπλανά τις εποπτικές αρχές διότι τα συμβόλαια «MEGA ASSET» δεν επενδυθήκανε σε ομόλογα και τα ασφάλιστρα τα χρησιμοποίησε προκειμένου να καλύψει λειτουργικές και άλλες δαπάνες.

Προς: ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ Διεύθυνση Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών Υπόψιν κ. Ξ. Αυλωνίτη Αθήνα 12/4/2007 Κύριοι, Σε απάντηση της επιστολής σας με Α.Π. 1416 / 3-4-2007, αφορούσης καταγγελία προς την υπηρεσία σας εις βάρος της εταιρείας μας, σας δηλώνουμε τα εξής: Το προϊόν MEGA ASSET αρχικά διατίθετο στην αγορά μέχρι το Σεπτέμβριο του 2006 με δεκαετή διάρκεια. Κατόπιν υποδείξεως του Υπουργείου Ανάπτυξης, και ύστερα από γνωμοδότηση της Επιτροπής Ιδιωτικής Ασφάλισης η οποία απετέλεσε και τη βάση για την επιβολή προστίμου ποσού 1,3 εκ. ευρώ από το Υπουργείο Ανάπτυξης, το προϊόν MEGA ASSET διατίθετο σε νέα μορφή με επταετή διάρκεια μέχρι την 5η Ιανουαρίου 2007 όταν και αποσύρθηκε οριστικά. Η επιστολή του ΧΑΑ προς εμάς αφορούσε τη μορφή του προϊόντος το οποίο διατίθετο μέχρι το Σεπτέμβριο του 2006 και για το οποίο υπεβλήθη το πρόστιμο. Για τη τροποποίηση του προϊόντος και την διάθεση του με νέα μορφή, καθώς και για την ημερομηνία οριστικής απόσυρσης του είχε ενημερωθεί φυσικά εγγράφως το Υπουργείο Ανάπτυξης και ο ίδιος ο Υφυπουργός (επιστολές επισυνάπτονται). Επίσης διευκρινίζουμε ότι η επιβολή προστίμου βεβαιώθηκε στη Δ..Ο.Υ και η ενημέρωση έγινε τελικά στην εταιρεία μας την 29/1/2007 μέσω του εντύπου Α2 του TAXIS το οποίο φέρει ημερομηνία εκτύπωσης 2/2/2007 και παρελήφθη από εμάς αρκετά αργότερα (αντίγραφο επισυνάπτεται). Αμέσως μετά την ανακοίνωση του προστίμου η υπόθεση ανετέθη σε γνωστό νομικό γραφείο για την υποβολή ένστασης κατά της απόφασης.»

Στις 23 Σεπτεμβρίου μου έστειλαν στη Σουηδία τον ισολογισμό της ΑΣΠΙΣ ΚΑΠΙΤΑΛ. Στον ισολογισμό αυτόν, ο οποίος ήταν του πρώτου εξαμήνου του 2006, εμφανίζεται ζημιά στο έτος 2004 ίση με 260.514,81€, στο έτος 2005 ζημιά ίση με 985.110,02€ και στο εξάμηνο του έτους 2006 κέρδος ίσο με 22.534,42€. Τα ίδια κεφάλαια στις 30/6/2006 ήταν αρνητικά και ίσα με 1.174.641,63€ και το μετοχικό κεφάλαιο 60.000€.

Στον ισολογισμό εμφανιζόταν, στο κυκλοφορούν ενεργητικό και στις απαιτήσεις –χρεώστες διάφοροι, ποσό ίσο με:

12.859.760,57€ για την χρήση του έτους 2004,

42.471.844,18€ για την χρήση του έτους 2005,

32.661.265,01€ για την χρήση του έτους του α- εξαμήνου του έτους 2006,

και οι ορκωτοί λογιστές της Aspis liv μου εζήτησαν να ρωτήσω τι είναι αυτό το ποσόν (32.661.265,01€).

Η απάντηση από το λογιστήριο της «ΑΕΓΑ» ήταν πως είναι οφειλή της «ΑΕΓΑ» στην «ΚΑΠΙΤΑΛ» από αγορά της «ΑΕΓΑ» από την «ΚΑΠΙΤΑΛ» οικοπέδων.

Αυτό που πληροφορήθηκα από το λογιστήριο της «ΑΕΓΑ» ήταν τα εξής:

H «ΚΑΠΙΤΑΛ» έκανε την αγορά αυτή, (της οποίας η πραγματική αξία ήταν περίπου 12.000.000 και εκ των οποίων εμφανίζεται ότι 2.000.000 καταβλήθηκαν ενώπιον του συμβολαιογράφου) στην τιμή των 43.098.300€ και πως ο Π.Ψ καρπώθηκε το υπόλοιπο ποσό για να καλύψει προσωπικές του υποχρεώσεις. Στην συνέχεια η «ΚΑΠΙΤΑΛ» πούλησε τα οικόπεδα και τα κτίσματα στις ασφαλιστικές εταιρείες «ΑΕΓΑ» και «ΑΕΑΖ» με την ίδια τιμή της εικονικής αγοράς (στην «ΑΕΓΑ» πούλησε οικόπεδα εκ των Ισθμίων για 30.148.650€ και στην «ΑΕΑΖ» για 12.949.650€, σύνολο 43.098.300€).

96

Με τον τρόπο αυτό η «ΚΑΠΙΤΑΛ» δεν χάνει, διότι παίρνει το επιπλέον ποσό των 31.098.300€ από τις «ΑΕΓΑ» και «ΑΕΑΖ». Αυτές που χάνουν είναι η «ΑΕΓΑ» και «ΑΕΑΖ» διότι αγοράζουν τα οικόπεδα και κτίσματα σε υψηλή τιμή

έχοντας έτσι υπερτιμημένα στοιχεία στο ενεργητικό τους.

Η «ΚΑΠΙΤΑΛ» αντιμετώπιζε τον κίνδυνο η αγοραπωλησία αυτή με τις «ΑΕΓΑ» και «ΑΕΑΖ» να μην γίνει δεκτή από το υπουργείο και τους ορκωτούς λογιστές στο ποιο πάνω ποσό, και να ακυρωθεί ή να αναπροσαρμοστεί το τίμημα στην πραγματική τιμή, περίπτωση στην οποία η «ΚΑΠΙΤΑΛ» θα είχε ζημία 31.098.300€.

Σημείωση:

Ο επόπτης εκκαθάρισης της «ΑΕΓΑ» στην έκθεση του και στην σελίδα 84/188 αναφέρει:

«Κατ’ αναλόγια και υπό συγκεκριμένες παραδοχές η συνολική αξία όλων των εκτάσεων στα Ίσθμια και στην Ποσειδώνια Κορινθίας δεν ξεπερνά τα 8.000.000€ έναντι των 44.159.527,92€ που αναφέρονται στην ασφαλιστική τοποθέτηση του κλάδου Ζωής βάσει των αγοραπολητηρίων συμβολαίων»

Στις 19 Οκτωβρίου η Δ.Α.Ε.&Α με την επιστολή της και με αριθ. Πρωτοκόλλου Κ3-11929 ζητά πλήρη στοιχεία για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια UNIT LINKED και τα οποία να υπογράφει ο υπεύθυνος αναλογιστής και ο

υπεύθυνος του άρθρου 55 του Ν.Δ. 400/70.

Στις 26 Οκτωβρίου οι δυο αναλογιστές κατόπιν εντολής της διοίκησης υπολόγισαν την αξία εξαγοράς (και όχι το απόθεμα) των συμβολαίων «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «Δ Κ» με βάση τα μερίδια που είχαν αγοραστεί. Την έκθεση την υπογράψαμε και οι τρεις αναλογιστές και την παρέδωσα ο ίδιος στον Π.Ψ. Το ποσό του Κεφαλαίου εγγύησης υπολογίστηκε στο ποσό των 63.916.089€

Στην συνάντηση που είχα με τον Π.Ψ του είπα πως με την επιστολή της Δ.Α.Ε.&Α, δεσμεύομαι σαν υπεύθυνος αναλογιστής και σύμφωνα με τον νόμο, αφού έκανα τον υπολογισμό, να δηλώσω το ποσό αυτό στο λογιστήριο για εγγραφή στον ισολογισμό, οπότε τα αποθέματα του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» θα αυξηθούν με το ποσό των 63.916.089€. Τότε ο Π.Ψ μου είπε πως θα το χειριστεί το θέμα ο ίδιος προσωπικά.

Δεν ξέρω εάν η «ΑΕΓΑ» έστειλε την κατάσταση αυτή με τους υπολογισμούς στην Δ.Α.Ε.&Α και εάν αυτή ενδιαφέρθηκε να την ζητήσει.

Τον Νοέμβριο ο ΓΙΟΝΗΣ μου είπε πως είχε μια συνάντηση με το τμήμα επενδύσεων και τον Π.Ψ. Στη συνάντηση

αυτή αναφέρθηκε πως η «ΑΕΓΑ» είχε τεράστιο πρόβλημα με τις αποζημιώσεις των συμβολαίων «ASPIS BOND»,

«ΑΣΠΙΣ PLUS» και πως θα ζητήσει από την αναλογιστική υπηρεσία να του κάνει έναν υπολογισμό της αξίας των

εξαγορών για όλα τα συμβόλαια και μερίδια και όχι για αυτά που εμφανίζει το τμήμα επενδύσεων, προκειμένου να

έχει μια εικόνα των ποσών αυτών για τα έτη 2006-2007-2008 και να το συζητήσει με τον Π.Ψ. Εγώ του είπα πως

δεν έχω καμία αντίρρηση και θα ήθελα και εγώ να ξέρω.

Σύμφωνα με την πολιτική της διοίκησης της «ΑΕΓΑ» το ποσό των εξαγορών για τα υπάρχοντα συνολικά συμβόλαια και συνολικά μερίδια ήταν το εξής:

Έτος Συμβόλαια μερίδια εξαγορές

31/12/2005 56.497 73.679.388 135.708.791€ 31/12/2006 56.497 73.679.388 195.221.822€ 31/12/2007 56.497 73.679.388 234.892.026€

Με βάση την αξία των μεριδίων (και την τιμή των μεριδίων 1,908€) που το τμήμα επενδύσεων είχε υπολογίσει στις 30/9/2006 και ήταν 60.404.390€, το κεφάλαιο εγγύησης τα δυο επόμενα χρόνια θα ήταν:

2006 195.221.822€-60.404.390€= 134.817.432€ 2007 234.892.026€- 60.404.390€= 174.487.636€

Τα ποσά αυτά τρόμαξαν τον ΓΙΟΝΗ και κατάλαβε πως η «ΑΕΓΑ» δεν είχε τα χρήματα να πληρώσει τις εξαγορές στο άμεσο μέλλον και μου είπε πως θα το συζητήσει με τον Π.Ψ για να δουν τι θα κάνουν.

Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΝ ΑΓΟΡΑΖΕ ΜΕΡΙΔΙΑ

Σύμφωνα και με τα επίσημα στοιχεία του χαρτοφυλακίου του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» που δημοσιεύτηκαν στον οικονομικό τύπο δεν παρουσιάζεται αύξηση των μεριδίων από το έτος 2001 μέχρι και το έτος 2005 αν και στα έτη αυτά υπήρχε σημαντική κατ’ έτος παραγωγή ασφαλίστρων στα «ασφαλιστήρια» συμβόλαια «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS», «ΔΚ» και συγκεκριμένα όπως φαίνεται από τον ποιο κάτω πίνακα μέσα στο έτος 2003 και 2005 ΔΕΝ έγινε καμία αγορά μεριδίων(!!).

97

Έτος Ασφάλιστρα αθροιστικά μερίδια

1998 9.667.482€ 9.667.482€ 1.118.122,34 1999 94.868.354€ 104.535.836€ 12.090.413,36 2000 64.803.520€ 169.339.357€ 20.947.935,60 2001 66.190.203€ 235.529.561€ 33.524.609,89 2002 34.175.112€ 269.704.673€ 35.269.189,55 2003 27.542.965€ 297.247.638€ 35.269.171,05 2004 24.315.604€ 321.563.242€ 34.802.924,52 2005 16.336.207€ 337.899.449€ 34.830.178,92 2006 18.198.148€ 356.097.597€ 27.679.191,36 Πόσο δύσκολο ήταν για την Δ.Α.Ε.&Α να κάνει έναν έλεγχο και να διαπιστώσει ότι η «ΑΕΓΑ» δεν αγοράζει μερίδια και δέχεται σαν αληθή την αναφορά της πως τα αποθέματα έχουν υπολογιστεί για κάθε συμβόλαιο ξεχωριστά. Τα κλαδικά ασφαλιστικά περιοδικά έκαναν συνεχείς δημοσιεύσεις και αναφορές ότι η εταιρεία έχει ελλείμματα στο χαρτοφυλάκιο του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» Παρά τις πιέσεις της Ασφαλιστικής αγοράς η τότε πολιτική ηγεσία του υπουργείου ανάπτυξης δεν αντέδρασε

Πέραν των εισπράξεων από τα συμβόλαια στις 7 Δεκεμβρίου με αριθμό 686890 και με ποσό 7.438.462€, στις 7 Δεκεμβρίου με αριθμό 686891 και με ποσό 7.438.462€, ο Π.Ψ πίεζε τους ασφαλιστές να φέρουν παραγωγή και τους έλεγε πως εάν δεν φέρουν μεγάλη παραγωγή η «ΑΕΓΑ» δεν θα είναι σε θέση να πληρώσει αποζημιώσεις και εξαγορές στους πελάτες τους ούτε να καταβάλει στους ίδιους τις προμήθειες τους.

Όπως φαίνεται και από την ποιο κάτω κατάσταση του λογιστηρίου η οποία περιέχει την παραγωγή του κλάδου ζωής, η νέα παραγωγή σε ασφάλιστρα όλο το έτος ήταν 77.292.612,23€ και στους 9-μηνες ήταν μόλις 19.523.634,40€!!. Η παραγωγή αυτή προήλθε κυρίως από το συμβόλαιο MEGA ASSET το οποίο από την Δ.Α.Ε.&Α είχε θεωρηθεί παράνομο και είχε επιβληθεί στην εταιρεία πρόστιμο 1.300.000€.

Η αξία του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» στο έτος 2006 είναι:

+ 265.308.637€ αξία στις 31/12/2005)

+ 18.198.148 € (ασφάλιστρο έτους 2006=επενδυόμενο ποσό)

- 13.072.725 € (εξαγορές «ASPIS BOND» έτους 2006) = 265.434.060€

Τα ποσά των εξαγορών είχαν υπολογιστεί εις ολόκληρο του ποσού της επένδυσης.

Αξία χαρτοφυλακίου που έπρεπε να υπάρχει 265.434.060€

Αξία χαρτοφυλακίου που υπήρχε 62.405.325€

Κεφάλαιο εγγύησης -203.028.735€

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2006

Στο πιστοποιητικό αυτό αναφέρονται τα στοιχεία τα οποία απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας και τα οποία είναι:(σε ΕΥΡΩ)

Μετοχικό Κεφάλαιο 51.356.564,00

Διαφορές αναπροσαρμογής 52.540.693,17

Αποθεματικά κεφάλαια 3.735.280,30

Μείον Ζημιές (58.803.896,32)

Σύνολο 48.828.641,15

ΠΛΕΟΝ Δάνειο μειωμένης Διασ/ισης(ΥΑΚ3-10584/23/11/07 3.400.000,00

ΜΕΙΟΝ Διαφορές συμπλ/κου ελέγχου Κ3-11219/7/11/07 (2.393.698,62)

ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 49.834.942,53

98

Τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας μετά την αφαίρεση των ποσών του Περιθώριο φερεγγυότητας διαμορφώθηκαν ως έξεις;

ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 49.834.942,53

Περιθώριο φερεγγυότητας ΑΕΓΑ 21.032.878,80

Περιθώριο φερεγγυότητας ΑΕΑ(35,19%) 3.899.803,77

Περιθώριο φερεγγυότητας (COM. VALUE 38,66%) 10.902.005,91

Περιθώριο φερεγγυότητας (LIBERTY 8,29%) 127.891,38

Καθαρά ιδία κεφάλαια 13.872.363,67

ΤΟ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2006 δόθηκε στην «ΑΕΓΑ» στις 19/12/2007(!!) αντί στις 30/10/2007 το αργότερο. Η Υ.Α Κ3 10564 βάσει της οποίας αναγνωρίζεται σαν πραγματική η πλασματική αξία των μη εισηγμένων μετοχών των «ΑΕΑΖ», της ΑΣΠΙΣ ΚΥΠΡΟΥ και της «C.V» υπογράφηκε στις 18/12/2007 και το πιστοποιητικό φερεγγυότητας η Δ.Α.Ε.&Α το έδωσε στις 19/12/2007 (την άλλη ημέρα!!) με την Κ3-6767.

99

Με τα πλασματικά ποσά των 95.951,92€ καλύφθηκε η ασφαλιστική τοποθέτηση

100

101

Με τα πλασματικά ποσά των 455.906,24€ και 21.018.212,42€ και 9.020.975,88€ καλύφθηκε η ασφαλιστική τοποθέτηση των αποθεμάτων

102

Εδώ προκύπτει (όπως και ο ΓΙΟΝΗΣ μου ανέφερε) πως έγινε ο οικονομικός εκβιασμός από κάποιον ψηλά ιστάμενο στο υπουργείο ανάπτυξης προς τον Π.Ψ προκειμένου να του δώσουν το Πιστοποιητικό φερεγγυότητας.

Στην πρώτη σελίδα του πιστοποιητικού φερεγγυότητας αναφέρεται:

«Οπως προκύπτει από τα τηρούμενα σε μας στοιχεία τεχνικών αποθεμάτων, σε συνδυασμό με τον ισολογισμό της 31.12.2006 της εταιρεία σας…»

Στο δικαστήριο στις μεταξύ εμένα και Π.Ψ δίκες, η κ. Μεταξά και η κ. Κατσαλή παραδέχθηκαν πως δεν έγινε έλεγχος των στοιχείων του ισολογισμού, αλλά και δεν δέχθηκαν τις καταγγελίες μου για παραποιήσεις των στοιχείων του ισολογισμού διότι δεν τις υποστήριζα με αποδείξεις!!!

Όταν ρωτήθηκαν από τους δικηγόρους μου, πώς ενώ η πολιτική ηγεσία έλαβε υπόψιν τις καταγγελίες τις δικές μου και προχώρησε σε δέσμευση περιουσιακών στοιχείων των ασφαλιστικών εταιρειών, γιατί δεν με κάλεσαν να τους

ενημερώσω, η απάντηση τους ήταν πως προτίμησαν να πάρουν τα αρχεία από την εταιρεία αλλά δυστυχώς δεν μπορούσαν να τα ανοίξουν και γι’ αυτό δεν έκαναν έλεγχο και δέχθηκαν τα οικονομικά στοιχεία του ισολογισμού που η εταιρεία τους έδωσε.

Στον έλεγχο που έκανε η ΕΠ.Ε.Ι.Α για τον ισολογισμό στις 31/12/2007 και στις διαφορές ελέγχου επί στοιχείων του ενεργητικού και για την αποτίμηση των ακινήτων διαπίστωσε και αφαίρεσε από τον ισολογισμό πλασματική υπεραξία ίση με 43.633.016,37€.

103

Η Δ.Α.Ε.&Α όπως ποιο πάνω αναφέρει με την Κ3-11219, σε έλεγχο που έκανε στις 7/11/2007 (δυο μήνες νωρίτερα από την 31/12/2007) προκειμένου να υπολογίσει διαφορές επί στοιχείων ισολογισμού διαπίστωσε

διαφορές μόνο το ποσό των 2.393.698,62€.

Η Δ.Α.Ε.&Α έκανε έλεγχο αλλά υπήρχε πίεση από άνωθεν να υπολογίσει αρκετά μικρό ποσό προκειμένου να δοθεί στην «ΑΕΓΑ» πιστοποιητικό φερεγγυότητας και να διαβεβαιώσει πως έχει καλύψει τα μαθηματικά αποθέματα.

Η «ΑΕΓΑ» προκειμένου να μειώσει, την ζημία των 51.345.191,38€ που έδειξε ο ισολογισμός και μετά την άρνηση μου να μειώσω τα αποθέματα με ποσό 44.000.000€, μείωσε το ποσό του ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ από το ποσό των 24.180.000€ που ήταν στο έτος 2005 στο ποσό των 8.029.000€ στο έτος 2006. Ο υπολογισμός ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ κατόπιν εντολής του ΓΙΟΝΗ έγινε μόνο στα κλασικά ασφαλιστήρια συμβόλαια.

Την διαφορά 16.151.000€ η «ΑΕΓΑ» την εμφάνισε σαν έσοδο μειώνοντας την ζημία στο ποσό των 51.345.191,38-16.151.000=35.194.191,38€.

Προκειμένου το ποσό της ζημίας 35.194.191,38€ να μειωθεί και να γίνει θετικό, η «ΑΕΓΑ» έκανε αύξηση της αξίας των μετοχών των εταιρειών στο μετοχικό κεφάλαιο των οποίων συμμετείχε . Με αυτόν τον τρόπο στον ισολογισμό του έτους 2006 έγραψε έσοδο 49.867.000€ και αναφέρεται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις στο έτος 2006 και στη σελίδα 45.

Στην σελίδα 91 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του έτους 2006 αναφέρονται οι παραδοχές βάσει των οποίων έγινε από την αναλογιστική εταιρεία PRUDENCIAL Co Ltd η εκτίμηση της αξίας της C.V στο ποσό των 217.817.000€ (η αξία από 55.176.000€ το 2004 εκτινάχτηκε στο ποσό των 123.096.000€ το 2005 και το 2006 στο ποσό των 217.817.000€). Η ίδια αναλογιστική εταιρεία στον ισολογισμό του 2007 υπολόγισε της αξία της C.V στο ποσό των 331.896.000€!!.

Η PRUDENCIAL Co Ltd έπρεπε να είναι προσεκτική και να μην δεχτεί τις παραδοχές αυτές. Με τις εκτιμήσεις αυτές διευκόλυνε τον Π.Ψ στην εκταμίευση σημαντικού ρευστού της εταιρείας σε αντιπαραγωγικές επενδύσεις, συνέβαλε στην μείωση της αξίας της επένδυσης των αποθεματικών της και στον σχηματισμό πλαστών ισολογισμών

Ο ποιο κάτω πίνακας δείχνει την παραγωγή και την αντίστοιχη αξία της C.V στα έτη 2005-2006-2007:

ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΣΤΑ ΕΤΗ 2005 2006 2007

Ζωής 57.287.845 69.577.214 46.093.350 Αυτοκίνητα 25.529.696 48.367.392 67.954.763 Λοιποί κλάδοι 21.210.673 33.436.473 38.731.154 Σύνολο 104.028.673 151.381.079 152.479.267 Αξία εταιρίας 123.096.000 217.817.000 331.896.000 Αύξηση αξίας 67.920.000 94.721.000 114.079.000 Έσοδο στον ισολογισμό 26.258.000 36.618.000 44.103.000

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι έβλεπε την αύξηση της αξίας της C.V με 100.000.000€ σχεδόν κάθε χρόνο και έπρεπε να κάνει έλεγχο μέσω εταιρείας ορκωτών λογιστών για την αξιοπιστία των ποσών αυτών. Ο Γιόνης μου είπε πως δεν έκανε διότι όλοι βολευόντουσαν και καλυπτότανε ο ισολογισμός του 2006.

Όπως παρατηρούμε υπάρχει μια διευρυμένη αναντιστοιχία μεταξύ της αύξησης της αξίας της «C.V», της αύξησης της παραγωγής και της λογιστικής αξίας αυτής. Τις μελέτες βάσει των οποίων αποτιμήθηκε η άξια της στα έτη 2005 και 2006 τις έχω. Στις μελέτες αυτές υπάρχουν εξωπραγματικές παραδοχές βάσει των οποίων υπολογίστηκε η αξία.

Αυτό που κάνει εντύπωση είναι ενώ στο έτος 2007 μειώνεται η παράγωγη στον κλάδο ζωής και αυξάνει αυτή στον κλάδο αυτοκίνητων αλλά η συνολική παράγωγη είναι η ίδια, τι δικαιολογεί την κατά ποσό 114.079.000€ αύξηση της αξίας όταν σε δημοσίευμα στην εφημερίδας ΕΞΠΡΕΣ για τον διαγωνισμό πώλησης της ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ αναφέρεται:

«Παρά τις υπερβολικές προσδοκίες που έχουν δημιουργηθεί ως προς το που θα κινηθούν οι προσφορές στελέχη της ασφαλιστικής αγοράς εκτιμούν ότι δύσκολα οι προσφορές θα αποτιμήσουν το 100% της ΑΤΕ ασφαλιστικής πάνω από 100.000.000€».

Η «ΑΕΓΑ» κατείχε το 38,66% του μετοχικού κεφαλαίου της «C.V». Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις στο έτος 2006 το ποσοστό αυτό είχε αξία στο μεν έτος:

2005 47.589.000€ (το 100% είναι 123.096.000€) 2006 84.208.000€ (το 100% είναι 217.817.000€)

Η αύξηση 84.208.000ε-47.589.000ε=36.619.000€ γράφτηκε σαν έσοδο στην ισολογισμό και μείωσε το ποσό της ζημίας 35.194.191,38€.

104

Έτσι η ζημία που έδειχνε ο ισολογισμός εκείνη την στιγμή έγινε θετικό αποτέλεσμα και ίσο με 36.619.000€-35.194.191,38€=1.424.808,62€

Η «ΑΕΓΑ» έπρεπε να εμφανίσει και κάποιο λογικό κέρδος. Έτσι επειδή αυτή δεν μπορούσε να αυξήσει την αξία κάποιας άλλης εταιρείας, χρησιμοποίησε την ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε η οποία ήταν εταιρεία που κατείχε ακίνητα. Η «ΑΕΓΑ» κατείχε το 33,65% του μετοχικού κεφαλαίου της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε. Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις στο έτος 2006 το ποσοστό αυτό είχε αξία στα έτη:

2005 6.182.000€ (το 100% είναι 18.371.000€) 2006 11.159.000ε Το 100% είναι 33.162.000€)

Η αύξηση 11.159.000€-6.182.000€=4.977.000€ γράφτηκε σαν έσοδο στον ισολογισμό και αύξησε το κέρδος 1.424.808,62€ στο ποσό των 1.424.808,62€+4.977.000€= 6.401.808,62€. Το ποσό αυτό μειώθηκε από άλλα διάφορα έξοδα και τελικά η «ΑΕΓΑ» έδειξε κέρδος 1.441.000€!!. Το συνολικό ποσό από αυτές τις υπεραξίες των δυο εταιριών ΜΟΝΟ στο έτος 2006 ήταν 36.619.000€+4.977.000=41.596.000€.

Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις στο έτος 2006 και στην σελίδα 49 και στην παράγραφο 7 αναφέρεται η αξία των ποσοστών 38,66% της «C.V» και 33.65% της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε με βάση την τιμή κτίσεως των εταιριών αυτών και η οποία είναι:

Ποσοστό αξία κτίσεως εμπορική αξία διαφορά

Commercial Value 38,66% 21.332.000 84.208.000 62.876.000 ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε 33,65% 1.999.000 11.159.000 9.166.000 Σύνολο 72.036.000 Τα ποσά των 62.876.000€ και 9.166.000€ εμφανίζονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που η «ΑΕΓΑ» δημοσίευσε για το έτος 2006. Εάν από το ποσό των Καθαρών Ιδίων Κεφαλαίων 13.872.363€ αφαιρεθεί το πλασματικό ποσό των 72.036.000€, το ποσό της μείωσης του ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ του έτους 16.151.000€ και το ποσό της πλασματικής υπεραξίας του αγροκτήματος (εύλογη αξία 59.516.000 μείον 7.500.000 αξία αγοράς) 52.016.000€ τότε τα Καθαρά Ίδια Κεφάλαια της «ΑΕΓΑ» στις 31/12/2006 θα ήταν αρνητικά και ίσα με -126.330.637€.

Το συνολικό ποσό του κεφαλαίου εγγύησης - 199.904.247€ πρέπει να αφαιρεθεί από τα στοιχεία που απαρτίζουν το περιθώριο φερεγγυότητας .

Ποιο απλά το ποσό των Ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στο πιστοποιητικό φερεγγυότητας του έτους 2005 θα ισούται με:

Ίδια κεφάλαια εταιρείας -126.330.637€ Κεφάλαιο εγγύησης -199.904.247€ Καθαρά ίδια κεφάλαια της «ΑΕΓΑ» -326.234.884€ Εάν η Δ.Α.Ε.&Α ελάμβανε όλες τις διαχρονικές υπεραξίες που δηλώνει η «ΑΕΓΑ» στον ισολογισμό της, και οι οποίες δεν έγιναν αποδεκτές από τους ελεγκτικούς οίκους που ο Επόπτης εκκαθάρισης χρησιμοποίησε, τότε θα έπρεπε να την είχε κλείσει από το 2001 και να προστάτευε τις καταθέσεις των ασφαλισμένων.

Όπως ανέφερα ποιο πάνω οι ισολογισμοί με την ανοχή της εκάστοτε πολιτικής ηγεσίας του υπουργείου ανάπτυξης ήταν λογιστικές πυραμίδες, η δε Δ.Α.Ε.&Α έδινε τα πιστοποιητικά φερεγγυότητας!!.

Αυτό δε που μου έκανε την χειρότερη εντύπωση ήταν όταν διάβασα πως η Δ.Α.Ε.&Α έδωσε πιστοποιητικό φερεγγυότητας στην «ΑΕΓΑ» για το έτος 2006 βασιζόμενη στα στοιχεία του ισολογισμού, όταν εγώ ο ίδιος τους ενημέρωσα τόσο γραπτά όσο και προφορικά και με στοιχεία πως τα ίδια κεφάλαια της ήταν αρνητικά 109.722.103 €. Εάν αυτό δεν είναι πολιτική κάλυψη τότε ποια είναι; Με ποιο τρόπο ο Π.Ψ επηρέασε τον /τους πολιτικούς, και ποιος/οι πολιτικός/κοί έδωσε/σαν την εντολή στην Δ.Α.Ε.&Α να παρανομήσει και να δώσει το πιστοποιητικό φερεγγυότητας εξαπατώντας τους ασφαλιστές και ασφαλισμένους;

Στις 19 Δεκεμβρίου 2007 αυτό που θα προκαλέσει εντύπωση είναι πως η Δ.Α.Ε.&Α αν και είχε αρκετά εύλογο χρονικό διάστημα από την 27.04.2007 να ελέγξει τον ισολογισμό της «ΑΕΓΑ» του έτους 2006 και να προβεί στις αναγκαίες αναπροσαρμογές των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού και να την υποχρεώσει να παρουσιάσει έναν αληθοφανή και αξιόπιστο ισολογισμό, δεν έκανε μέχρι και 19/12/2007 (στους επόμενους 8-

μηνες) καμία νόμιμη ενέργεια, αλλά αντιθέτως:

(α) με την απόφαση Κ-3 6759/19.12.2007 και με βάση τα στοιχεία του ισολογισμού, αποφασίζει πως η «ΑΕΓΑ» είχε καλύψει τις υποχρεώσεις της μέχρι 31/12/2006 για επένδυση σε ασφαλιστική τοποθέτηση και περιθώριο φερεγγυότητας!!.

(β) με την υπ’ αριθμό Κ3-11647/19.12.2007 ήρε την δέσμευση του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων της «ΑΕΓΑ» που βρίσκονταν σε ασφαλιστική τοποθέτηση της χρήσης 2006.

105

Αυτή η παράνομη, εγκληματική και βλακώδεις απόφαση επέτρεψε στον Π.Ψ να μεταφέρει κεφάλαια από τα αποθέματα των ασφαλισμένων σε επενδύσεις οι οποίες ωφέλησαν τον ίδιο αλλά κατέστρεψαν τους ασφαλισμένους.

Ποιός πίεσε τον Παπαθανασίου να πάρει μια τέτοια χαριστική απόφαση για τον Π.Ψ;.

ΕΤΟΣ 2007

Στις 5 Ιανουαρίου του 2007 η εφημερίδα «Η ΑΞΙΑ» είχε το ποιο κάτω δημοσίευμα. Το δημοσίευμα αυτό ήταν αποκαλυπτικό και είχε πολλές λεπτομέρειες. Η ανησυχία και αγανάκτηση των στελεχών ήταν μεγάλη. Το ερώτημα ήταν εάν ο δημοσιογράφος πήρε τις πληροφορίες από στέλεχος της «ΑΕΓΑ» ή από κάποιον από την Δ.Α.Ε.&Α.

Στις 17 Ιανουαρίου γίνεται μια καταγγελία στην Δ.Α.Ε.&Α από μια εταιρεία του ασφαλιστικού κλάδου η οποία λέει ότι υφίσταται αθέμιτο ανταγωνισμό από την «ΑΕΓΑ» η οποία εγγυάται αποδόσεις οι οποίες βρίσκονται εκτός πραγματικότητας. Ενώ δηλαδή, οι περισσότεροι ήξεραν ότι η εγγυημένη απόδοση είναι της τάξεως του 3,3% υπήρχαν εταιρείες του ομίλου, οι οποίες έδιναν εγγυημένες αποδόσεις της τάξης του 6,85%, προκαλώντας αθέμιτο ανταγωνισμό προς τις υπόλοιπες εταιρείες. Υπήρχαν καταγγελίες για το ζήτημα αυτό, για τον αθέμιτο ανταγωνισμό που υφίσταντο οι εταιρίες, διότι κανένας δεν μπορεί να δώσει εγγυημένη απόδοση της τάξης του 6% και του 7%.

Η Δ.Α.Ε.&Α φέρει ευθύνη διότι δεν έκανε τον έλεγχο ούτε με βάση τα δημοσιεύματα ούτε με τις καταγγελίες. Και πώς να κάνει έλεγχο όταν η ιδια είχε δώσει εν γνώση της πλαστό πιστοποιητικό φερεγγυότητας πριν λίγες ημέρες;

Στις 19 Ιανουαρίου υπήρχε το ποιο κάτω δημοσίευμα:

«Νομιμοποίηση παρανόμου χρήματος με ασφαλιστήρια συμβόλαια

Πληροφορίες έχουν περιέλθει στο kentri.gr οδηγούν στο συμπέρασμα, ότι ασφαλιστικές εταιρίες νομιμοποιούν έσοδα από εγκληματικές δραστηριότητες μέσω ασφαλιστηρίων ζωής. Σύμφωνα με τον νόμο 2331/1995 για την «πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες» και οι ασφαλιστικές εταιρίες υποχρεούνται να ενημερώνουν την αρμόδια αρχή για ασφάλιστρα που υπερβαίνουν τα 15.000€. Έχουν εμφανιστεί ασφαλιστήρια συμβόλαια μεγάλης ασφαλιστικής εταιρείας με ετήσιο ασφάλιστρο που υπερβαίνει τα 2.000.000 δρχ. Τίθεται το ερώτημα : Έχει δηλωθεί από την εταιρεία στην αρμόδια αρχή;

Αυτό που παραπέμπει σε νομιμοποίηση παρανόμου χρήματος, είναι το γεγονός, ότι πρόκειται για ανύπαρκτες συμβαλλόμενες εταιρείες με ασφαλιζόμενα φυσικά πρόσωπα. Η πρακτική που εφαρμόζεται είναι η εξής: Συνάπτεται ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο 10 έτους η 15 έτους διάρκειας με ετήσιο ασφάλιστρο στο ύψος του ποσού που είναι να νομιμοποιηθεί. Με την συμπλήρωση τριών χρονών, μπορεί το συμβόλαιο να εξαγοραστεί. Μετά την αφαίρεση ενός ποσού που έχει ήδη συμφωνηθεί για έξοδα, το ποσό αποδίδεται στο δικαιούχο νομιμοποιημένο και ως ασφάλισμα αφορολόγητο»

Στις 25 Ιανουαρίου υπήρξε νέο δημοσίευμα το ποιο κάτω περιεχόμενο:

«Τα συμβόλαια νομιμοποίησης του παράνομου χρήματος.

Είχαμε γράψει ( 19/01) για την νομιμοποίηση παράνομου χρήματος με ασφαλιστήρια συμβόλαια. Ασφαλώς και δεν πρόκειται για την μόνη και μοναδική ασφαλιστική εταιρία που διευκολύνει με το αζημίωτο στη νομιμοποίηση παρανόμου χρήματος προερχόμενου από αδιαφανείς η παράνομες δραστηριότητες. Έχουμε στην διάθεση μας τους αριθμούς δυο συμβολαίων 1556886 και 1557181 με ετήσιο ασφάλιστρο 2.500.000€ και 1.500.000€ αντίστοιχα. Γνωρίζουμε τα ονόματα των ασφαλιστών, τον διευθυντή του υποκαταστήματος της εταιρίας καθώς και την προμήθεια που θα αποκόμιζαν, ένα σημαντικό μέρος της οποίας είχε συμφωνηθεί να επιστραφεί στις συμβαλλόμενες μαϊμού εταιρείες. Μάλιστα ο ως άνω διευθυντής είναι τακτικός επισκέπτης της Ευελπίδων.

Το ερώτημα είναι: Γιατί η διοίκηση της μεγάλης εταιρείας δεν ενημέρωσε ως όφειλε, την αρχή καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες».

Τα στελέχη και διευθυντές πωλήσεων αναρωτιόντουσαν εάν αυτά τα δημοσιεύματα αφορούσαν την «ΑΕΓΑ».

106

107

108

Στις 1 Μαρτίου υπήρχε ένα επιπλέον δημοσίευμα με τον τίτλο:

«Η κομπίνα με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια Τον λόγο τον έχει η υπηρεσία ειδικών ελέγχων.

Τι κρύβεται πίσω από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια για ξέπλυμα μαύρου χρήματος;

Όπως έχουμε γράψει ,τα συμβόλαια αυτά ακυρώθηκαν μετά τις αποκαλύψεις του kentri.gr. Παρά την ακύρωση, επειδή τα ασφάλιστρα είναι προκαταβλητέα, γίνεται παρακράτηση φόρου 20% από την προμήθεια του ασφαλιστή. Η προμήθεια του ασφαλιστή για τα δυο συμβόλαια ήταν 1.000.000€ και ο παρακρατηθείς φόρος 20%, δηλαδή 200.000€.

Η ασφαλιστική εταιρεία έχει εκδώσει βεβαίωση παρακράτησης φόρου για το 20%. Όμως ο ασφαλιστής θα φορολογηθεί για το σύνολο της προμήθειας του 1.000.000€ και ο φόρος συνολικά είναι πάνω από 40%. Ανεξάρτητα από της ακύρωση των συμβολαίων για την εφορία πρέπει να καταβληθεί το σύνολο του φόρου που αντιστοιχεί στην προμήθεια του ασφαλιστή. Επειδή η εταιρεία δεν μπορεί να εκδώσει άλλη βεβαίωση, αναζητεί πλάγιους τρόπους να αντιμετωπίσει το πρόβλημα που έχει προκύψει. Αλλά δεν είναι αυτό το πρόβλημα που έχει να αντιμετωπίσει η εν λόγο εταιρεία.

Ο ασφαλισμένος έχει στα χέρια του ένα συμβόλαιο το όποιο έχει λάβει αριθμό, από τον οποίο προκύπτει ότι διαθέτει περιουσία ίση με την ονομαστική αξία του συμβολαίου.

Δεν αποκλείεται κάποια στιγμή, να κληθεί η εταιρεία να καταβάλει ολόκληρο το ποσό. Αυτά συμβαίνουν, επειδή ουσιαστικά οι ασφαλιστικές εταιρείες δεν ελέγχονται».

Τα δημοσιεύματα αυτά προκάλεσαν ανησυχία σε στελέχη της «ΑΕΓΑ» διότι υπήρχε ένας φόβος μήπως γίνουν έλεγχοι για στοιχεία του ισολογισμού της.

Στις 7 Μαρτίου η αναλογιστική υπηρεσία αφού είχε κάνει έλεγχο πως ΟΛΑ τα ασφαλιστήρια συμβόλαια στον κλάδο Ι είναι στο πρόγραμμα υπολογισμού των αποθεμάτων, είχε πάρει από την μηχανογράφηση τις συγκεντρωτικές καταστάσεις με τον υπολογισμό ανά είδος τιμολόγιου τα αποθέματα.

Στις 13 Μαρτίου με πήραν τηλέφωνο (ήμουν στη Σουηδία) από την «ΑΕΓΑ» και μου είπαν πως για να κάνει (η «ΑΕΓΑ») οριακό κέρδος έστω 300.000€ και να μην υπάρχει πρόβλημα με την συγχώνευση των εταιρειών (ΑΕΓΑ και ΑΕΑΖ) πρέπει να μειώσω τα ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΑ μαθηματικά αποθέματα με ποσόν τουλάχιστον 47.000.000€.

Τότε προσπάθησα να έρθω σε επαφή με τους Π.Ψ, ΓΙΟΝΗ και Αδαμόπουλο αλλά κανένας τους δεν απαντούσε, οπότε αναγκάστηκα και έστειλα μια επιστολή στον ΓΙΟΝΗ όπου μεταξύ των άλλων του αναφέρω:

«Είσαι Γενικός διευθυντής της εταιρείας και είμαι υποχρεωμένος να σε ενημερώσω άμεσα και όχι έμμεσα μέσω του Ψωμιάδη. Είσαι όμως και αναλογιστής και καταλαβαίνεις τους αριθμούς.

Δ) Το λογιστήριο μου ζητά να μειώσω τα αποθέματα κατά ποσό 47.000.000€. Η αύξηση στα αποθέματα στο τελευταίο τρίμηνο του 2006 η οποία είναι 46.782.440,24€ οφείλεται στην παραγωγή του τελευταίου τριμήνου . Για να μειωθεί το ποσό αυτό θα πρέπει να διαγράψεις από το αρχείο 47.000.000/1145=41.048 συμβόλαια

……….Λυπάμαι που σου το λέω ΔΕΝ θα μπορέσει η Αναλογιστική Υπηρεσία να διαφοροποιήσει τα αποθέματα όπως αυτά έχουν υπολογιστεί διότι ένας απλός έλεγχος όπως είναι τα συμβόλαια σήμερα εύκολα μπορεί να διαπιστώσει τις διαφορές.

Εδώ δυο πράγματα συμβαίνουν

1) Είτε είστε άσχετοι και οι δυο και δεν ενημερώνετε σωστά τον Ψωμιάδη και δεν λαμβάνετε υπόψη αυτά που σας λέω,

2) Είτε είστε σχετικοί και τον ενημερώνετε αλλά ΔΕΝ σας ακούει όπως εμένα

Λυπάμαι για την κατάντια της ΑΕΓΑ»

Στις 21 Μαρτίου ο Π.Ψ ήρθε στην Σουηδία για να παραστεί στην γενική συνέλευση της Aspis Liv.

Στις 21 Μαρτίου πήρα από την αναλογιστική υπηρεσία το email με τα αποτελέσματα του 2006 όπως τα συμφώνησε ο προϊστάμενος του λογιστηρίου και σύμφωνα με τα οποία ο ισολογισμός έδειχνε ζημία -51.345.191,38€.

Στις 22 Μαρτίου η αναλογιστική υπηρεσία μου έστειλε στην Σουηδία την κατάσταση με τους υπολογισμούς για την αξία του χαρτοφυλακίου του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» για το σύνολο των ασφαλιστηρίων συμβολαίων και πιστωμένων μεριδίων με ημερομηνία 31/12/2006.

Η καθυστέρηση οφειλόταν στο τμήμα επενδύσεων.

109

Στην κατάσταση αυτή παρουσιάζονται τα εξής στοιχεία μετά από μικρή διόρθωση του ποσού των 140.166.618,84€ στο ποσό των 140.075.198,45€

Συμβόλαιο αριθμός εξαγορά(α) μερίδια αξία μεριδίων(β) αποθ. max (α,β)

Aspis Bond 3.719 9.047.916,54 2.101.089,02 4.746.990,42 9.047.916,54

Aspis Plus 15.427 152.798.330,79 43.522.809,38 98.331.083,23 152.798.330,79

Δ.Κ 38.518 40.634.276,12 17.985.338,87 40.634.276,11 40.634.276,11

Σύνολο 57.664 202.480.523,45 63.609.237,27 143.712.349,76 202.480.523,45

Στοιχεία της εταιρείας στις 31/12/2006 29.042.386,29 62.405.325,00 62.405.325,00

Διαφορές σε μερίδια και αξία 34.566.850,98 81.307.024,76

Κεφάλαιο εγγύησης στις 31/12/2006

140.075.198,45

Ο Π.Ψ μου έδωσε μια συγκεντρωτική κατάσταση των αποθεμάτων της «ΑΕΓΑ» όπου περιλαμβάνονται και τα μαθηματικά αποθέματα του κλάδου ζωής και μου ζήτησε να την υπογράψω, να την πάρει μαζί του και να την δώσει στον Αδαμόπουλο για να κλείσει ο ισολογισμός.

Στην κατάσταση αυτή είχε διαγραφεί με χειρόγραφη παρέμβαση το ποσό:

68.882.048,23 € και στη θέση του είχε τεθεί χειρόγραφα το ποσό 24.285.662,61 69.015.602,01 € και στη θέση του είχε τεθεί χειρόγραφα το ποσό 24,419.218,39

Το ποσό των 68.882.048,23 € ήταν η αύξηση των συνολικών αποθεμάτων ζωής και το ποσό των 69.015.602,01 € ήταν η συνολική αύξηση των αποθεμάτων της «ΑΕΓΑ» συμπεριλαμβανόμενων και αυτών των γενικών κλάδων.

Οι χειρόγραφες αλλαγές όπως ο Π.Ψ μου ανέφερε είχαν γίνει από το λογιστήριο.

Στην ίδια κατάσταση υπάρχει χειρόγραφη σημείωση του Π.Ψ όπου γράφει <<ΘΑ 68 να γίνει 24>>.

Στη συνέχεια μου ανάφερε πως το ποσό κατά το οποίο πρέπει να μειωθούν τα μαθηματικά αποθέματα του κλάδου Ζώης είναι 68.882.048,23 € - 24.285.662,61 € = 44.596.385,62 €.Εγώ αρνήθηκα.

Παρακάτω επισυνάπτω το μέρος της συγκεντρωτικής κατάστασης όπου υπάρχουν οι χειρόγραφες σημειώσεις του λογιστηρίου και Π.Ψ.

110

Αφού πήρα την κατάσταση αυτή, του είπα πως δεν υπάρχουν σε αυτή τα αποθέματα περίπου 50.000.000€ των χρηματοοικονομικών συμβολαίων.

Ο Π.Ψ μου απάντησε πως πρέπει να γίνει η μείωση των αποθεμάτων προκειμένου η «ΑΕΓΑ» να δείξει κέρδος για να προχωρήσει η συγχώνευση αυτής με την «ΑΕΑΖ», και πως τα 50.000.000€ (το πραγματικό ποσό ήταν 50.394.634,96€) δεν θέλει να τα εμφανίσω στα συνολικά αποθέματα αλλά σαν απόθεμα χρηματοοικονομικών συμβολαίων προκειμένου να αποφύγει τους περιορισμούς της ασφαλιστικής τοποθέτησης και πως ένα μεγάλο μέρος θα το στείλει στην Aspis Holdings στην Κύπρο μέσω αύξησης ΜΚ για να εμφανιστεί αυτή σαν οικονομικά εύρωστη εταιρεία.

Το ποσό αυτό το έβαλαν στον ισολογισμό του 2006 στον λογαριασμό χρηματοοικονομικά συμβόλαια

Πράγματι ένα μεγάλο μέρος από το ποσό αυτό χρησιμοποιήθηκε για να καλυφτούν λειτουργικές δαπάνες και άλλα έξοδα της εταιρείας και ένα επίσης μεγάλο μέρος πήγε στην Aspis Holdings στην Κύπρο.

Ο Π.Ψ μου ζήτησε να φτειάξουμε ένα δεύτερο μηχανογραφικό αρχείο στο οποίο να εμφανίζεται μικρότερος αριθμός ασφαλιστηρίων συμβολαίων και με αυτόν τον τρόπο να μειώσουμε τα αποθέματα. Εγώ αρνήθηκα.

Στην εταιρεία κυκλοφορούσαν διάφορες φήμες για την ύπαρξη δεύτερων βιβλίων από τους κλάδους και αφορούσαν κρυμμένες εκκρεμείς ζημίες και εξαγορές.

Παρακάτω και προς επιβεβαίωση των ποιο πάνω παραθέτω απόσπασμα από το Nextdeal Συντάκτης / Nextdeal Δευτέρα, 20 Φεβρουαρίου 2012 09:04

Η καθυστέρηση να λάβει νωρίτερα μέτρα η Εποπτική Αρχή κάποιοι υποστηρίζουν ότι έκανε το

πρόβλημα ανεξέλεγκτο ενώ κύκλοι της εποπτικής αρχής υποστηρίζουν ότι πολλά προβλήματα δεν

εμφανιζότανε σε ελέγχους και αρχεία της εταιρείας όπως η απόκρυψη εγγραφής ασφαλιστηρίων.

Στελέχη της εταιρείας γνώριζαν ότι υπήρχαν εντολές να «κόβεται» σε κάθε έλεγχο ένα μεγάλο μέρος

συμβολαίων που «καθησύχαζε» τους ελεγκτές και τρίτους…

Προκειμένου ο Αναγνώστης να καταλάβει τον τρόπο και το ύψος των πλασματικών εκτιμήσεων που ο Π.Ψ με τους ειδικούς συμβούλους εκτιμούσαν τις επενδύσεις, παρακάτω παραθέτω σχετικό δημοσίευμα στην κυπριακή εφημερίδα ΠΟΛΙΤΗΣ την Τρίτη 16 Σεπτεμβρίου 2008.

111

Παρακάτω παραθέτω σχετικό δημοσίευμα από την οικονομική εφημερίδα «ΑΞΙΑ» στις 31/1/2009.

112

ΣΗΜΕΙΩΣΗ

Στην έκθεση του Δ.Σ της Aspis Holdings και στην σελίδα 10 για τον ισολογισμό του έτους 2007 αναφέρονται συνεχείς αυξήσεις του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας αυτής

Στις 12 Ιανουαρίου 2007 εκδόθηκαν 2.437.553 μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας £0,40η καθεμία οι οποίες παραχωρήθηκαν σε στρατηγικούς επενδυτές.

Στις 31 Μαρτίου 2007 εκδόθηκαν 6.500.000 μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας £0,40 η καθεμία οι οποίες παραχωρήθηκαν σε στρατηγικούς επενδυτές.

Στις 14 Ιουνίου 2007 εκδόθηκαν 19.017.810 μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας £0,40 η καθεμία οι οποίες παραχωρήθηκαν σε επενδυτές μετά από εξάσκηση δικαιωμάτων προτίμησης.

Στις 28 Ιουνίου 2007 εκδόθηκαν 7.250.000 μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας £0,40 η καθεμία οι οποίες παραχωρήθηκαν σε στρατηγικούς επενδυτές.

Στις 3 Ιουλίου 2007 εκδόθηκαν 2.535.826 μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας £0,40 η καθεμία οι οποίες παραχωρήθηκαν σε θεσμικούς επενδυτές, μετά από παραχώρηση σε αυτούς μη εξασκηθέντων δικαιωμάτων προτίμησης.

Στις 16 Νοεμβρίου 2007 εκδόθηκαν 8.750.000 μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας £0,40η καθεμία οι οποίες παραχωρήθηκαν σε στρατηγικούς επενδυτές.

113

Όπως φαίνεται και στην ασφαλιστική τοποθέτηση του έτους 2007 που παρατίθεται ποιο κάτω, η εταιρεία από τα αποθεματικά της και με το ποσό των 14.962.302,2€ αγόρασε 11.278.694 μετοχές της Aspis Holdings

Από το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» η εταιρεία είχε αγοράσει 18.479.175 μετοχές αξίας 24.515.464,16€. Η αξία των μετοχών αυτών στις 21/9/2009 ήταν 5.543.752,50€!!.

Σχετικό είναι και το δημοσίευμα στο Euro2day στις 11/2/2010 με τίτλο

Οι "καυτές" κυπριακές συναλλαγές Ψωμιάδη

«Τρύπα" το ύψος της οποίας ξεπερνά, σύμφωνα με τις πρώτες εκτιμήσεις, τα 20 εκατ. ευρώ άφησαν πίσω τους οι συναλλαγές εταιρειών Ψωμιάδη επί μετοχών κυπριακών εταιρειών, εγείροντας ερωτήματα για τα λεφτά που χάθηκαν, για τον ρόλο τεσσάρων τουλάχιστον off shore εταιριών καθώς και φυσικών προσώπων. Κατά τη διετία 2007-08 οι ασφαλιστικές εταιρείες συμφερόντων Π. Ψωμιάδη διενήργησαν πλήθος συναλλαγών επί κυπριακών εταιρειών, η αξία των οποίων ξεπερνά, σύμφωνα με όσα έχουν δηλωθεί, τα 100 εκατ. ευρώ. Απορίες προκαλεί το γεγονός ότι οι συναλλαγές γίνονται ενώ υπάρχει δέσμευση περιουσιακών στοιχείων, με αποτέλεσμα να είναι σαφές το ερώτημα ποιος μπορεί να εποπτεύσει τις αποφάσεις που λαμβάνονται από την Πολιτεία.»

Πράγματι στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2007 αναφέρεται πως η « ΑΕΓΑ» με διαδοχικές εξαγορές απέκτησε, στη χρήση 2007, συνολικά το 64,19% του μετοχικού κεφαλαίου της Κυπριακής εταιρείας LEDA INVESTEMENT L.T.D και έτσι για πρώτη φορά ενσωματώθηκε με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης με ποσοστό 64,19%.

Από το ποσοστό αυτό το 18,68% περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «Επενδύσεις για λογαριασμό των ασφαλισμένων ζωής». Συγκεκριμένα στις 30.9.2007 η « ΑΕΓΑ» κατείχε το 27% του μετοχικού κεφαλαίου της LEDA . Στη συνέχεια, αρχές Οκτωβρίου το ποσοστό συμμετοχής της ανήλθε σε 55,10% και το Δεκέμβριο σε 64,19%.

Όπως φαίνεται και στην ασφαλιστική τοποθέτηση του έτους 2007 που παρατίθεται ποιο κάτω, η «ΑΕΓΑ» από τα αποθεματικά της έστειλε στην LEDA INVESTEMENT L.T.D το ποσό των 12.249.634,88€ και αγόρασε 21.874.348 μετοχές.

Από το «εσωτερικό μεταβλητό κεφάλαιο» είχε αγοράσει 35.733.326 μετοχές αξίας 20.010.662,56€ . Η αξία των μετοχών αυτών στις 21/9/2009 ήταν 12.863.997,36€!!.

Η LEDA INVESTEMENT L.T.D συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο των εταιρειών.

Bs Property Limited, Scopeginsu Co Ltd., Tipistar Co Ltd. , Stonepanders Co Ltd., Almar Holdings Ltd., Poppbirst Ltd., Venarem Holdings Ltd., Larlecum Co Ltd., Rungmil Co Ltd., Exfinco Holdings Ltd., Panderook Enterprise Ltd. και με ποσοστό 93,5% Whitemoon Services Ltd.

Ένας άλλος λόγος που ο Π.Ψ δεν ήθελε το ποσό των 50.394.634€ να μην είναι στα αποθέματα ήταν πως ήθελε μέρος από το ποσό αυτό να το χρησιμοποίει για την κεφαλαιακή ενίσχυση των εταιρειών συμφερόντων της οικογένειας του.

Η «ΑΕΓΑ» χρειαζόταν αρκετά χρήματα προκειμένου να αγοράσει επενδύσεις, είτε σε εταιρείες του ομίλου, είτε εκτός, προκειμένου να καλύψει την ασφαλιστική τοποθέτηση των αποθεμάτων και να πληρώσει τις εξαγορές των συμβολαίων.

Για να βρει τα χρήματα αυτά τα δανείστηκε από την «ΑΕΑΖ» το ποσό των 68.647.960,92€, διότι στην εταιρεία αυτή δεν σχημάτιζαν παρά ελάχιστα αποθέματα.

Όπως παραπάνω αναφέρθηκε, υπήρχε έλλειμα στα αποθέματα 93.113.609,07€.

Στην έκθεση του ο επόπτης εκκαθάρισης για την «ΑΕΑΖ» στην σελίδα 16 «ενδοομιλικές απαιτήσεις» αναφέρει πως ποσό 68.647.960,92€ έδωσε η «ΑΕΑΖ» από το 2007 και μετά για ταμειακή διευκόλυνση της «ΑΕΓΑ». Το ποσό των 68.647.960,92€ χάθηκε από τα αποθέματα των ασφαλισμένων με ευθύνη και σε γνώση των Π.Ψ και

Αδαμόπουλο. Σύμφωνα με τα ποιο πάνω η «ΑΕΓΑ» κάλυπτε τις υποχρεώσεις της με λεφτά της «ΑΕΑΖ».

114

Εάν ο Π.Ψ δεν μου ήχε ζητήσει την αποδέσμευση του ποσού αυτού από τα αποθέματα δεν

υπήρχε λόγος να στείλω την ποιο κάτω κατάσταση.

Στις 27 Μαρτίου η «ΑΕΓΑ» ενημέρωσε την Δ.Α.Ε.&Α ότι υπεύθυνος αναλογιστής θα είναι ο ΓΙΟΝΗΣ.

Όταν πληροφορήθηκα την αλλαγή αυτή επικοινώνησα με γνωστό μου δικηγόρο και τον ρώτησα:

«Εάν την στιγμή που διατηρώ την θέση του διευθυντή της αναλογιστικής υπηρεσίας και κάποιος άλλος αναλογιστής, εκτός της αναλογιστικής υπηρεσίας, δώσει μια συγκεντρωτική κατάσταση αποθεμάτων στο λογιστήριο και για την οποία εγώ δεν συμφωνώ, φέρνω ποινικές ευθύνες σε περίπτωση ελέγχου και ανακάλυψης από την Δ.Α.Ε.&Α των ελλειμμάτων στα αποθέματα;».

Η απάντηση του ήταν πως ναι και πως πρέπει να ενημερώσω την εποπτεύουσα αρχή.

Τότε εγώ τηλεφώνησα στην Δ.Α.Ε.&Α και στην κ. Κατσαλή και της ανέφερα αυτά που μου ζήτησε ο Π.Ψ, και μου είπε να ενημερώσω την κ. Μεταξά διευθύντρια της Δ.Α.Ε.&Α. Η κ. Μεταξά μου είπε πως θα ενημερώσει τον κ. Παπαθανασίου.

Στις 27 Μαρτίου το απόγευμα είχα τηλεφωνική επικοινωνία περίπου 10 λεπτά με τον κ. Παπαθανασίου ο οποίος αρκετά ανήσυχος μου είπε να του στείλω εγγράφως αυτά που του ανέφερα για να ενεργήσει αμέσως. Στον κ. Παπαθανασίου είπα πως ήδη ο ισολογισμός είναι περίπου 50.000.000€ αρνητικός και πως εάν ο Π.Ψ στείλει τα λεφτά στην Κύπρο η «ΑΕΓΑ» δεν θα έχει σχεδόν καθόλου ρευστό και θα της είναι αδύνατο να πληρώσει βασικές της υποχρεώσεις.

115

Στις 27 Μαρτίου ο ΓΙΟΝΗΣ υπέγραψε την συγκεντρωτική κατάσταση των αποθεμάτων ΧΩΡΙΣ να αλλάξει τα μαθηματικά αποθέματα και δεν έβαλε το ποσό των εγγυήσεων 140.075.198,45€ που η αναλογιστική υπηρεσία

είχε υπολογίσει.

Το ποσό του ΤΕΣΤ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ η αναλογιστική υπηρεσία το είχε υπολογίσει στο ποσό των 51.328.138€ (μαζί με τα unit linked) αλλά η «ΑΕΓΑ» έβαλε το ποσό των 8.029.000€ από το ποσό των 24.180.000€ που ήταν στο έτος 2005.

Στις 29 Μαρτίου (και σύμφωνα με αυτά που μου είπε ο ΓΙΟΝΗΣ) ο Κ.Μ που είχε ανώτατη θέση στο Υπουργείο Οικονομιών ή Ανάπτυξης, ενημέρωσε τον Π.Ψ πως το ΣΔΟΕ και άλλες ελεγκτικές υπηρεσίες θα έρθουν να κάνουν έλεγχο της «ΑΕΓΑ». Σχετικό με αυτό είναι και το ποιο κάτω δημοσίευμα από την εφημερίδα «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ».

116

Κρατικός αξιωματούχος ενημέρωνε εσωτερικά την Ασπίς Πρόνοια...

Πηγή: Καθημερινή «Αξιωματούχος, με σημαντικό ρόλο σε οικονομικό υπουργείο ειδοποίησε τη διοίκηση της «Ασπίς Πρόνοια», μετά την καταγγελία του πρώην αναλογιστή της εταιρείας κ. Θ. Αναγνωστόπουλου στο υπουργείο Ανάπτυξης τον Απρίλιο του 2007, ότι, μεταξύ άλλων, τα αποθέματα της εταιρείας δεν έφθαναν για να καλύψουν τις υποχρεώσεις της από προϊόντα συνδεδεμένα με τίτλους ελεύθερης διαπραγμάτευσης (unit linked). Ο αξιωματούχος δεν ήταν μέλος της κυβέρνησης, είχε όμως την πρόσβαση σε ευαίσθητες πληροφορίες και την άμεση δυνατότητα επικοινωνίας με τον κ. Π. Ψωμιάδη, σύμφωνα με πηγή του περιβάλλοντός του.»

Οι ελεγκτικές υπηρεσίες πήραν κλειδωμένα τα αρχεία της μηχανογράφησης και με την πρόφαση πως δεν μπορούσαν επί μήνες (!!) να τα ανοίξουν δεν έκαναν ΚΑΝΕΝΑ έλεγχο στην εταιρεία.

Τα προγράμματα όμως που υπήρχαν στο κεντρικό σύστημα δεν ήταν κλειδωμένα και η εταιρεία λειτουργούσε ΚΑΝΟΝΙΚΑ.

Με αυτόν τον προσυνενοημένο τρόπο αποφεύχθηκε ο άμεσα έλεγχος της εταιρείας για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND»,«ASPIS PLUS»,«ΔΚ»,«MEGA ASSET» «ASPIS ASSET».

Στις 3 Απριλίου ο Π.Ψ στέλνει το ποιο κάτω κείμενο σε Μ.Μ.Ε παρουσιάζοντας ψευδή στοιχεία για την οικονομική

κατάσταση της εταιρείας.

117

Στις 3 Απριλίου μου τηλεφώνησε η κ. Μεταξά και μου ζήτησε να της στείλω γραπτώς αυτά που της είπα στο τηλέφωνο διότι τα θέλει ο κ. Παπαθανασίου.

Ίσως είχαν διαβάσει την ποιο πάνω ανακοίνωση της «ΑΕΓΑ».

Στις 3 Απριλίου γράφω την ποιο κάτω επιστολή, την οποία της έστειλα με COURIER (ταχυμεταφορά) και την οποία παρέλαβε η ίδια την επομένη ημέρα.

118

119

Στις 4 Απριλίου η κ. Μεταξά μου ζήτησε να της στείλω και τα ποσά των UNIT LINKED συμβολαίων και εγώ της έστειλα την ποιο κάτω επιστολή όπου της αναφέρω πως τα πραγματικά ίδια κεφάλαια της εταιρείας ήταν αρνητικά 109.722.103€.

120

Η κ. Μεταξά μου είπε πως οι επιστολές αυτές δόθηκαν στον κ. Παπαθανασίου.

Στο ΦΕΚ τεύχος δεύτερο και αριθμό φύλλου 1586 της 7/8/2008 και στις ανακοινώσεις σχετικά με τον χρηματοοικονομικό έλεγχο που έγινε στην «C.V» αναφέρεται πως με την υπ’ αριθμό 116/15.4.2008 απόφαση τού Δ.Σ της ΕΠ.Ε.Ι.Α ανατέθηκε στον Γ/Δ της ΕΠ.Ε.Ι.Α (Ιωάννη Βάσση) να διενεργήσει επιτόπου (και να υποβάλει στοιχεία), έκτακτο έλεγχο του περιθωρίου φερεγγυότητας και προσαρμοσμένης φερεγγυότητας στην «C.V».

121

Η ΕΠ.Ε.Ι.Α με τον έλεγχο αυτόν διαπίστωσε πως τα ίδια κεφάλαια της «C.V» τα οποία στον δημοσιευμένο ισολογισμό του έτους 2007 ήταν θετικά 62.713.589,37€ δεν ήταν σωστά και αφού υπολόγισε τις διάφορες

πλασματικές υπεράξιες στα στοιχεία του ενεργητικού αλλά και τις μειώσεις των αποθεμάτων, με συνολικό ποσό

ύψους 123.340.820,50€, υπολόγισε τα ίδια κεφάλαια στο αρνητικό ποσό των 60.687.231,01€.

Επίσης διαπίστωσε έλλειμμα στο περιθώριο φερεγγυότητας 33.212.744,10€. Το συνολικό διαπιστωθέν κεφαλαιακό άνοιγμα της εταιρείας ήταν 93.839.975,11€

Στις 17 Απριλίου ο Π.Ψ με απέλυσε από την «ΑΕΓΑ» για σπουδαίο λόγο προκειμένου να μην μου καταβάλει τις αποζημιώσεις μου.

Μετά από λίγες ημέρες επισκέφτηκα την κ. Μεταξά στην Δ.Α.Ε.&Α και αυτή με πήγε στο γραφείο του κ. Χάτζιου ειδικού γραμματέα του υπουργείου ανάπτυξης ο οποίος αργότερα έγινε και μέλος(!!) του ΔΣ της ΕΠ.Ε.Ι.Α.

Πριν μπούμε μέσα, η κ .Άννα Μεταξά με ρώτησε για την «C.V» και της απάντησα πως:

«Και αυτή η εταιρεία είναι τα ίδια και χειρότερα με την «ΑΕΓΑ» και την «ΑΕΑΖ». Και οι τρεις εταιρείες Άννα είναι χρεωκοπημένες».

Στην συνάντηση αυτή ενημέρωσα τον Χάτζιο για αυτά που ανάφερα στην επιστολή μου στην κ. Μεταξά και του είπα συγκεκριμένα πως ο ισολογισμός της «ΑΕΓΑ» περιλαμβάνει:

Περίπου 150.000.000€ υπεραξίες (το πραγματικό ποσό ήταν 144.910.000€), Περίπου 100.000.000€ αξία ακινήτων (το πραγματικό ποσό ήταν 105.320.000€), Τα ίδια κεφάλαια που δείχνει η «ΑΕΓΑ» είναι ψεύτικα και δεν ανταποκρίνονται σε ρευστοποιήσιμες αξίες, Την «C.V» της οποίας η συνολική αξία από 55.176.000€ το 2004 εκτινάχτηκε στο ποσό των 123.096.000€

το 2005 και μετά στο ποσό των 217.817.000€ το έτος 2006, Πολλές άλλες υπερβολικές υπεράξιες λέγοντας του πως μια σωστή ελεγκτική εταιρία θα μειώσει τις

υπεραξίες και τα ακίνητα με ποσό περίπου 150.000.000€ και πως στην περίπτωση αυτή διακινδυνεύει να μαζευτούν στην πλατεία Κάνιγγος χιλιάδες ασφαλισμένοι και να κλαίνε τα λεφτά τους, να γίνει αυτή δεύτερη πλατεία Κλαυθμώνος και να ονομαστεί πλατεία των ασφαλισμένων της «ΑΕΓΑ».

Η απάντησή του ήταν :

«Το υπουργείο δεν το ενδιαφέρει και δεν το αφορά ο τρόπος και τα ποσά των υπεραξιών, αυτά είναι ευθύνη της εταιρείας και των εκτιμητών»!!.

Τότε του είπα πως:

Λυπάμαι για αυτά που μου λέτε και αυτά δεν είναι σοβαρά πράγματα. Πρέπει να ελέγξετε τις υπεραξίες και τα αποθέματα στα UNIT LINKED συμβόλαια.

Ότι θέλει ο καθένας βάζει και σεις δεν ελέγχετε. Τι θα πείτε στους ασφαλισμένους, πάρτε τις υπεράξιες, από πού; από πτωχευμένες εταιρίες;, διότι και η

«C.V» το ίδιο με την Ασπίδα είναι. Ο Π.Ψ και οι άλλοι μέτοχοι δεν θα μπορούν να καλύψουν την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που

χρειάζεται η «ΑΕΓΑ» και η οποία είναι πάνω από 200.000.000€. Η Δ.Α.Ε.&Α είχε ζητήσει στις 19 Οκτωβρίου 2006 με επιστολή της πλήρη στοιχεία για τα

«ασφαλιστήρια» συμβόλαια UNIT LINKED και τα οποία να υπογράφει ο υπεύθυνος αναλογιστής και ο υπεύθυνος του άρθρου 55 του Ν.Δ. 400/70.

Η αναλογιστική υπηρεσία υπολόγισε τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο, δηλαδή το έλλειμμα στα αποθέματα των «ASPIS BOND», «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» στο ποσό των 140.075.198,45€ και πως η «ΑΕΓΑ» έπρεπε αυτό το ποσό να το προσθέσει στο απόθεμα.

Η «ΑΕΓΑ» δεν είχε αγοράσει όλα τα μερίδια και πως υπήρχε και έλλειμμα περίπου 35.000.000 μερίδια. Ο Π.Ψ σκοπεύει να μεταφέρει 50.000.000€ στην Κύπρο και τα οποία κατά την εκτίμηση μου θα πάνε στην

τσέπη του. Αποφασίστηκε η συγχώνευση των εταιριών «ΑΕΓΑ» και «ΑΕΑΖ» και πως εάν γίνει, αυτή θα είναι

καταστροφή για τα αποθέματα των ασφαλισμένων.

Η πολιτική ηγεσία και η Δ.Α.Ε.&Α δεν έλαβαν υπόψιν αυτά που τους είπα και αυτό που μου έκανε εντύπωση ήταν πως στον ισολογισμό του 2006 έκαναν αποδεκτά τα ποσά των υπεραξιών των ακινήτων και της η «C.V» και έδωσαν (!!) και πιστοποιητικό φερεγγυότητας στην «ΑΕΓΑ».

Έτσι για να μην πω και περισσότερα διότι ήμουν αγανακτισμένος έφυγα και είπα στην κ. Μεταξά:

«Άννα ξέρω πως κάνετε σωστά την δουλειά σας αλλά αυτοί οι τύποι από πάνω σας, σας εμποδίζουν και κάποια στιγμή θα κάνουν τον ανήξερο σαν δεν τρέπονται οι γελοίοι».

122

Στο δικαστήριο η κ. Μεταξά ανέφερε πως η υπηρεσία της δεν έκανε έλεγχο στον ισολογισμό της εταιρείας διότι η καταγγελία μου δεν συνοδευότανε με αποδεικτικά έγραφα. Εγώ της απάντησα πως

τα ποσά τα οποία της έστειλα τα υπολόγισε η αναλογιστική υπηρεσία και της επενθύμησα πως στην συνάντηση με τον κ. Χάτζιο σας είχα πει πως δεν έχω κανένα πρόβλημα να σας δώσω ό,τι στοιχεία θέλετε και να κάνουμε μια συνάντηση με τα ανάλογα άτομα από την υπηρεσία σας. Καμία συνάντηση δεν έγινε

Στις 27 Απριλίου και μετά την συνάντηση που είχα με την κ. Μεταξά και τον Χάτζιο και με βάση την καταγγελία μου, ο Παπαθανασίου, με την Κ3-4097/27.04.2007 απόφαση (ΦΕΚ 2821/30.4.2007) και με τα υπ’ αριθμό εμπιστευτικά πρωτόκολλα Ε.Π 14/3.4.2007, 15/11.4.2007, 19/19.4.2007 και 20/19.4.2007 (τα οποία περιλαμβάνουν τις καταγγελίες μου) δέσμευσε ΜΟΝΟ το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων των ασφαλιστικών εταιρειών «ΑΕΓΑ», «C.V» και «ΑΕΑΖ» που βρίσκονταν σε ασφαλιστική τοποθέτηση χρήσης 2006.

Η απόφαση αυτή δεν είχε ΚΑΜΙΑ ΑΞΙΑ διότι οι επενδύσεις των αποθεμάτων είναι εκ του νόμου δεσμευμένες.

Ο κ. Παπαθανασίου επέδειξε πολιτική δειλία και δεν δέσμευσε όμως το σύνολο της ελεύθερης περιουσίας. Με τον τρόπο αυτόν ο Π.Ψ είχε το ελεύθερο να μεταφέρει και να χρησιμοποίει τα

ασφάλιστρα που εισέπραττε όπως αυτός ήθελε χωρίς κανένα έλεγχο από την Δ.Α.Ε.&Α

Άρθρο 9

1. Αν η ασφαλιστική επιχείρηση δεν συμμορφώνεται με τις διατάξεις των άρθρων 7 και 8 του

παρόντος περί τεχνικών αποθεμάτων, ο Υπουργός Εμπορίου μπορεί με απόφασή του, που

δημοσιεύεται στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, και αφού γνωστοποιήσει προηγουμένως

την πρόθεσή του στις εποπτικές αρχές των Κρατών - μελών όπου ενδεχόμενα λειτουργεί η

επιχείρηση με υποκατάστημα ή με ελεύθερη παροχή υπηρεσιών να χαρακτηρίζει ως

ασφαλιστική τοποθέτηση μέρος ή το σύνολο της ελεύθερης περιουσίας της, να απαγορεύει

την ελεύθερη διάθεση μέρους ή και του συνόλου της περιουσίας της, να ανακαλεί

προσωρινά ή οριστικά την άδεια λειτουργίας ορισμένων ή όλων των κλάδων που ασκεί και

να λαμβάνει κάθε άλλο πρόσφορο μέτρο με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων των

ασφαλισμένων ως και κάθε άλλου δικαιούχου ασφαλίσματος.

2. Η απαγόρευση της ελεύθερης διάθεσης του συνόλου ή μέρους των περιουσιακών στοιχείων

ασφαλιστικής επιχείρησης, σύμφωνα με τις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου,

σημειώνεται κατά περίπτωση στα οικεία βιβλία μεταγραφών ή υποθηκών ή στα βιβλία της

Τράπεζας, όπου υπάρχει σχετική κατάθεση, ύστερα από αίτηση του Υπουργείου Εμπορίου.

Η ως άνω απαγόρευση αίρεται μερικά ή ολικά με απόφαση του Υπουργού Εμπορίου, που

δημοσιεύεται στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως. Στην απόφαση πρέπει να αναφέρονται και

οι όροι της άρσης. Τόσο η απαγόρευση όσο και η άρση αυτής κοινοποιούνται στις εποπτικές

αρχές των ενδιαφερομένων Κρατών - μελών.

3. Το Υπουργείο Ανάπτυξης ειδοποιεί επειγόντως τις εποπτικές αρχές όλων των άλλων κρατών

– μελών για την απόφασή του να λάβει τα μέτρα της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου

καθώς και για τα ενδεχόμενα πρακτικά αποτελέσματα των μέτρων αυτών.

Η σύμφωνα με την παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου απόφαση του Υπουργού

Ανάπτυξης δημοσιεύεται, αμελλητί και στην Επίσημη Εφημερίδα των Ευρωπαϊκών

Κοινοτήτων. Με τη δημοσίευση αυτή καθορίζεται ως εφαρμοστέο δίκαιο για τα ληφθέντα

μέτρα το ελληνικό.

Τα μέτρα που λαμβάνονται σύμφωνα με την παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου

εφαρμόζονται ανεξάρτητα από την εφαρμογή των διατάξεων περί δημοσίευσης του

προηγουμένου εδαφίου.

"4. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις, όταν υπάρχει κίνδυνος παραβίασης των κειμένων διατάξεων και

του καταστατικού της εταιρείας, με απόφαση του Υπουργού Ανάπτυξης μπορεί να

123

ανατίθεται σε ελεγκτικές εταιρίες ή κοινοπραξίες ελεγκτών, που είναι εγγεγραμμένες στο

Μητρώο Ορκωτών Ελεγκτών του άρθρου 13 του π.δ/τος 226/1992 (ΦΕΚ 120 Α'), η

διενέργεια έκτακτου ελέγχου με βάση τα διεθνή δεδομένα. ‘Έργο των ως άνω ελεγκτικών

εταιριών και κοινοπραξιών θα είναι η διενέργεια οικονομικού και διαχειριστικού ελέγχου

στις ασφαλιστικές επιχειρήσεις στα πλαίσια της ασκούμενης από το Υπουργείο Ανάπτυξης

εποπτείας στις ασφαλιστικές επιχειρήσεις για τη διαπίστωση της εφαρμογής από αυτές της

κείμενης νομοθεσίας, όπως ειδικότερα θα καθορίζεται με την ως άνω απόφαση. Ο τρόπος

επιλογής και η αμοιβή των άνω ελεγκτικών εταιριών και κοινοπραξιών θα καθορίζεται, κατά

παρέκκλιση των κειμένων διατάξεων, με κοινή απόφαση των Υπουργών Ανάπτυξης και

Οικονομικών.

Για τις υποχρεώσεις των παραπάνω ελεγκτών έχουν εφαρμογή και η παράγραφος 4 του

άρθρου 40 β' και η παράγραφος 1 του άρθρου 40 γ' του ν. 2190/1920 "Περί ανωνύμων

εταιριών", όπως ισχύει σήμερα".

Ο κ. Παπαθανασίου ενέργησε σύμφωνα με το ποιο πάνω άρθρο και τις παράγ. 1και3. Και προσπάθησε να εφαρμόσει την παράγ. 4 και ανήγγειλε λογιστικό έλεγχο των ασφαλιστικών εταιριών μέσα στο 2007 (ποιο κάτω είναι σχετικό δημοσίευμα)

Στην συνάντηση που είχα με την ΓΙΟΝΗ, μου αποκάλυψε πως ο Παπαθανασίου πράγματι ζήτησε από δυο διεθνείς ελεγκτικές εταιρείες να κάνουν έλεγχο και αυτές του είπαν πως εάν κάνουν έλεγχο τότε θα πρέπει αυτός να κλείσει την «ΑΕΓΑ». Λόγω του πολιτικού κόστους ο Παπαθανασίου αποφάσισε να μην εφαρμόσει το άρθρο 4 και άφησε τον Π.Ψ να καταληστεύει τα ασφάλιστρα και τα αποθέματα των ασφαλισμένων. Κατά την άποψη μου είναι βαριά η εύθυμη του Παπαθανασίου διότι εάν και είχε τέσσερες επίσημες καταγγελίες (τρεις από την ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ και μια από εμένα) δεν προστάτεψε όπως έπρεπε την ασφαλιστική αγορά και τους ασφαλισμένους.

124

Ο ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ 2007

Προκείμενου η «ΑΕΓΑ» να βελτιώσει τα αποτελέσματα της στο έτος 2007 οι «ανεξάρτητοι εκτιμητές» αύξησαν την άξια της «C.V» από 217.817.000€ στο ποσό των 331.817.000€!! και της ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε από 33.162.000€ στο ποσό των 38.012.000€.

Μόνο από τις δυο αυτές αναπροσαρμογές η εταιρεία έγραψε στα έσοδα της το ποσό των 45.753.000€ (44.103.000€ από την «C.V» και 1.632.000€ από την ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ).

Η εξέλιξη των αυθαίρετων αυξήσεων της αξίας των εταιρειών «C.V» και ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ με τις οποίες κάλυπτε τα αποθέματα και ρύθμιζε το αποτελέσματα των ισολογισμών ήταν:

Α) Commercial Value Έτος % ισολογισμό 100% 2004 38.66% 21.332.000 55.178.000 2005 38.66% 47.589.000 123.096.000 2006 38.66% 84.208.000 217.817.000 2007 38,66% 128.311.000 331.896.000 Β) ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Έτος % ισολογισμό 100% 2004 33.65% 1.999.000 5.940.000 2005 33.65% 6.182.000 18.371.000 2006 33,65% 11.159.000 33.162.000 2007 33,65% 12.791.000 38.012.000

Το συνολικό ποσό των πλασματικών υπεραξιών ήταν:

Commercial Value 128.311.000-21.332.000= 106.979.000€

ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ 12.791.000- 1.999.000= 10.792.000€ Σύνολο 117.771.000€ Η «ΑΕΓΑ» στον ισολογισμό του έτους 2007 έδειξε κέρδος προ φόρων το ποσό των 2.140.636,25€ και ίδια κεφάλαια το ποσό των 46.534.000€.

Τα ίδια κεφάλαια της «ΑΕΓΑ» 46.534.000€ καλύπτονταν από την πλασματική υπεραξία των 117.771.000€.

ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΕΤΟΥΣ 2007

Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2005 η «ΑΕΓΑ» έχει εμφανίσει στο συνολικό μαθηματικό απόθεμα για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια εκτός των «ASPIS BOND» « ASPIS PLUS» και «ΔΚ» το (απολύτως σωστό ) ποσό των 182.185.000€.

Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2006 η «ΑΕΓΑ» έχει εμφανίσει στο συνολικό μαθηματικό απόθεμα για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια εκτός των «ASPIS BOND» « ASPIS PLUS» και «ΔΚ» το (απολύτως σωστό ) ποσό των 250.128.000€.

Η αναλογιστική υπηρεσία μέχρι και το 2006 υπολόγιζε ΠΑΝΤΑ τα σωστά μαθηματικά αποθέματα και δεν υπήρχε υπολογιστικό έλλειμμα σε αυτά. Το τμήμα επενδύσεων κάλυπτε τα αποθέματα με πλασματικές υπεράξιες οπότε υπήρχε έλλειμμα από τις επενδύσεις των αποθεμάτων.

Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2007 η «ΑΕΓΑ» έχει εμφανίσει συνολικό μαθηματικό απόθεμα για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια εκτός των «ASPIS BOND» « ASPIS PLUS» και «ΔΚ» το ποσό των

305.586.000€.

Στον έλεγχο που έκανε η ΕΠ.Ε.Ι.Α εντόπισε υπολογιστικό έλλειμμα στα μαθηματικά αποθέματα και αναπροσάρμοσε το ποσό των αποθεμάτων από 305.586.000€ στο ποσό των 376.527.000€.

Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2007 η «ΑΕΓΑ» έχει εμφανίσει συνολικό μαθηματικό απόθεμα για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS BOND» « ASPIS PLUS» και «ΔΚ» το ποσό των 64.416.000€.

Στον πρώτο έλεγχο που έκανε η ΕΠ.Ε.Ι.Α αναπροσάρμοσε το ποσό των αποθεμάτων από 64.416.000€ στο ποσό των 94.009.000€ ( αναφέρεται στην έκθεση της που παρουσιάζεται ποιο κάτω))

125

Το συνολικό υπολογιστικό έλλειμμα των μαθηματικών αποθεμάτων στο έτος 2007, σύμφωνα με τον πρώτο έλεγχο που έκανε η ΕΠ.Ε.Ι.Α ήταν 103.628.917€.

Ποιο κάτω είναι η ασφαλιστική τοποθέτηση των μειωμένων αποθεμάτων της «ΑΕΓΑ» στις 31/12/2007 και σε αυτή δεν αναφέρονται τα αποθέματα των Χρηματοοικονομικών συμβολαίων ποσού 50.499.000€.

Η «ΑΕΓΑ» στον ισολογισμό της εμφανίζει σαν οφειλόμενο ποσό ασφαλίστρων από τους ασφαλισμένους το ποσό των 15.156.000€ το οποίο είναι από όλους τους κλάδους.

Στην ασφαλιστική τοποθέτηση «ΑΕΓΑ» έχει πάρει σαν οφειλόμενα ποσά ασφαλίστρων στους κλάδους:

ΛΟΙΠΩΝ ΚΛΑΔΩΝ ΖΗΜΕΙΩΝ 91.591,00€ ΑΣΤΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΩΝ 474.431,18€

Αυτό σημαίνει πως τα οφειλόμενα ασφάλιστρα στον κλάδο ζωής είναι 14.589.978€

Η «ΑΕΓΑ» στην ασφαλιστική τοποθέτηση του κλάδου ζωής πήρε σαν οφειλόμενα ασφάλιστρα το ποσό των 29.752.470,42€!! που είναι το 10% του ποσού των αποθεμάτων (είναι το ανώτατο ποσοστό που δέχεται η ασφαλιστική νομοθεσία) .

Αυτό είναι εντελώς απαράδεκτο. Πως η «ΑΕΓΑ» δηλώνει στην ασφαλιστική τοποθέτηση ανείσπρακτα ασφάλιστρα 29.752.470,42€!!, ενώ το πραγματικό ποσό που δεν έχει εισπράξει είναι 14.589.978€;.

Εάν η «ΑΕΓΑ» είχε πάρει το πραγματικό ποσό των 14.589.978€, τότε η ασφαλιστική τοποθέτηση στον κλάδο ζωής αντί να παρουσιάζει πλεόνασμα 860.157,57€ θα εμφάνιζε έλλειμμα 14.302.334,85€.

Η «ΑΕΓΑ» κάλυψε τα αποθέματα του κλάδου ζωής με το πλασματικό ποσό των 11.360.640€ από την πλασματική αξία της «ΑΕΑΖ» και με το πλασματικό ποσό των 14.876.234,70€ από την πλασματική αξία της «C.V».

Πόσο δύσκολο για την ΕΠ.Ε.Ι.Α ήταν να το ανακαλύψει από έναν απλό έλεγχο που ήταν υποχρεωμένη να κάνει αλλά δεν τον έκανε;

Η «ΑΕΓΑ» είχε σαν μαθηματικά αποθέματα το ποσό των 297.524.704,2€ (Ζωής)+ 26.022.011,44€ ( Διαχείρισης συνταξιοδοτικών κεφαλαίων) =323.546.715,6€

Εάν από το ποσό αυτό αφαιρέσουμε το ποσό των οφειλόμενων ασφαλίστρων 14.589.978€ η «ΑΕΓΑ» έπρεπε να καλύψει το ποσό των 308.956.737,6€

ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ 31.12.2007

ΚΛΑΔΟΥ 10(19) ΑΣΤΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

Απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων 494.466,10

Απόθεμα κινδύνων σε ισχύ 276.550,98

Απόθεμα εκκρεμών ζημιών 6.737.460,76

ΣΥΝΟΛΟ 7.508.477,84

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

ΠΑΓΙΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

Ακίνητα 3.003.392,08 40,00%

Μεταφερόμενα έξοδα πρόσκτησης 98.893,22 1,32%

Συμμετοχή Αντασφαλιστών στα αποθέματα 750.847,00 10,00%

Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα 474.431,18 6,32%

ΣΥΝΟΛΟ 4.327.563,48 57,64%

ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ

ΑΑΑΒ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 133.233,69 5,2707 € 702.234,81 9,35%

126

ΜETOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ

ASPIS BANK (ΚΟ) 122.687 3,06 € 375.422,22 5,00%

LASER INVENSTMENTS 1.072.639 0,35 € 375.423,65 5,00%

LEDA INVENSTMENTS 670.399 0,56 € 375.423,44 5,00%

ASPIS HOLDINGS PLC 288.787 1,30 € 375.423,10 5,00%

GLOBAL FINANCE A.E.E.X. 25.053 4,42 € 110.734,26 1,47%

ΜΑΪΛΗΣ Μ.Ι.Α.Ε.Β.Ε (ΚO) 36.484 1,67 € 60.928,28 0,81%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 3.400 18,06 € 61.404,00 0,82%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 1.841 18,20 € 33.506,20 0,45%

QUALITY&RELIABILITY ΕΦΑΡΜ.ΥΨΗΛ.ΤΕΧΝΟΛ.(ΚΟ) 131.148 0,83 € 108.852,84 1,45%

1.877.117,99 25,00%

METOXEΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ

COMMERCIAL VALUE (541557 τεμ.) 541.557 0,69323 € 375.423,56 5,00%

ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ 2.252.541,55 30,00%

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΗ ΚΑΤΑΘΕΣΗ ASPIS BANK 886,15 0,01%

Μετρητά στο Ταμείο της Ασφαλιστικής Επιχείρησης 225.254,34 3,00%

ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 7.508.480,33

ΛΟΙΠΩΝ ΚΛΑΔΩΝ ΖΗΜΙΩΝ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

Απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων 259.543,78

Απόθεμα κινδύνων σε ισχύ 0,00

Απόθεμα εκκρεμών ζημιών 919.293,88

0,00

ΣΥΝΟΛΟ 1.178.837,66 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

ΠΑΓΙΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

Ακίνητα 471.535,82 40,00%

Μεταφερόμενα έξοδα πρόσκτησης 90.665,87 7,69%

Συμμετοχή Αντασφαλιστών στα αποθέματα 117.883,00 10,00%

Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα 91.591,00 7,77%

ΣΥΝΟΛΟ 771.675,69

ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΑ

INTERNATIONAL ΜΙΚΤΟ ΕΣ. 1.719,17 8,7222 € 14.994,94 1,27%

ΜETOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ

ASPIS BANK (ΚΟ) 19.262 3,06 € 58.941,72 5,00%

LASER INVENSTMENTS 85.315 0,35 € 29.860,25 2,53%

LEDA INVENSTMENTS 105.253 0,56 € 58.941,68 5,00%

ASPIS HOLDINGS PLC 45.339 1,30 € 58.940,70 5,00%

127

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 4.874 18,06 € 88.024,44 7,47%

294.708,79 25,00%

ΜETOXEΣ MH ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ

COMMERCIAL VALUE (85025 τεμ.) 85.025 0,69323 € 58.941,88 5,00%

ΣΥΝΟΛΟ 353.650,67 30,00%

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑKEΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ

ASPIS BANK 3.156,14 0,27%

ΜΕΤΡΗΤΑ

Μετρητά στο Ταμείο της Ασφαλιστικής Επιχείρησης 35.365,13 3,00%

ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 1.178.842,58 ΚΛΑΔΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ (κλάδοι Ι, ΙΙ, IV,VI, ΙΧ)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

Μαθηματικό απόθεμα 263.035.712,42 Απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων & δικαιωμάτων 15.794.208,53

Απόθεμα κινδύνων σε ισχύ 727.901,40

Απόθεμα εκκρεμών ζημιών 8.577.062,13

Απόθεμα για συμμετοχή στα κέρδη 9.389.819,78

Λοιπά αποθέματα 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 297.524.704,26 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

ΠΑΓΙΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

Ακίνητα 115.573.000,00 38,84%

Μεταφερόμενα έξοδα πρόσκτησης 14.261.446,74 4,79%

Συμμετοχή Αντασφαλιστών στα αποθέματα 0,00 0,00%

Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα 29.752.470,42 10,00%

ΣΥΝΟΛΟ 159.586.917,16

ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ

ΟΜΟΛΟΓΑ, OMOΛΟΓΙΕΣ, ΕΝΤΟΚΑ ΔΗΜΟΣΙΟΥ

Ο.Ε.Δ. 25/07/25, 20Y, 2,90% 100.000,00 117,97 117.966,40

Ο.Ε.Δ. 7.5% 13/7/2020 STEEPENER 10.000,00 65,46 6.545,82

Ο.Ε.Δ. 29/01/99, 10Ε, FIX 5.125,46 102,25 5.240,71

ΣΥΝΟΛΟ 100,00 129.752,93 0,04%

ΟΜΟΛΟΓΑ, ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΤΡΑΠΕΖΩΝ & ΑΕ (Εισηγμ. στο χρημ/ριο) ΕΤΟΣ ΚΤΗΣΗΣ 2007

LANDSBANKI, 23/03/15, FRN 150.000,00 95,791 143.687,10 0,05%

ABG FINANCE 20/08/14 FRN 250.000,00 100,104 250.261,00 0,08%

EMPORIKI BANK, 5/8/2004, FRN 500.000,00 99,679 498.394,00 0,17%

ALITALIA 7,5% 22/07/10 8E FIX 99.998,66 95,696 95.694,62 0,03%

128

AXA S.A. 25/01/05 PERP FIX 2.460.000,00 60,022 1.476.546,12 0,50%

AXA S.A. 25/01/05 PERP FIX 900.000,00 60,022 540.199,80 0,18%

SAMPOO 13/10/04 FRN PERP 300.000,00 67,982 203.946,00 0,07%

SAMPOO 13/10/04 FRN PERP 250.000,00 67,982 169.955,00 0,06%

ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ 27/10/04 FRN PERP 150.000,00 96,137 144.205,50 0,05%

ASPIS FINANCE 2/10/05 250.000,00 100,861 252.151,25 0,08%

LEHMAN 15/02/05,FIX 280.000,00 65,868 184.429,28 0,06%

ALPHA BANK TIER I 18/02/2005 700.000,00 60,790 425.530,00 0,14%

BANCA COM. ROMANA 05/12/2005 250.000,00 98,578 246.445,25 0,08%

COFINOGA 15/01/04, FRN 100.000,00 98,500 98.500,00 0,03%

EGNATIA FINANCE 4/05/05 FRN 30.000,00 100,665 30.199,59 0,01%

EGNATIA FINANCE 4/05/05 FRN 70.000,00 100,665 70.465,71 0,02%

ABG FINANCE 20/08/14 FRN 1.000.000,00 100,104 1.001.044,00 0,34%

CAJA ZARAGOZA 25/04/19 FRN 1.000.000,00 96,619 966.186,00 0,32%

SANTANDER 25/07/17 FRN 1.000.000,00 95,737 957.371,00 0,32%

BBVA SUB 20/10/17 FRN 1.000.000,00 94,849 948.489,00 0,32%

PIRAEUS GROUP FINANCE 29/09/14 FRN 2.000.000,00 99,322 1.986.438,00 0,67%

ALPHA CREDIT 23/01/14 FRN 2.000.000,00 100,010 2.000.198,00 0,67%

ANGLO IRISH 19/06/17 FRN 1.000.000,00 89,566 895.664,00 0,30%

BANK OF ATTICA, 24/03/15 FRN 290.000,00 100,371 291.076,19 0,10%

COFINOGA 15/01/04, FRN 115.000,00 98,500 113.275,00 0,04%

BILBAO BIZKAIA 01/03/16 FRN 1.000.000,00 96,041 960.405,00 0,32%

EMPORIKI BANK, 5/8/2004, FRN 250.000,00 99,679 249.197,00 0,08%

ANGLO IRISH BANK 30/09/04 PERP FRN 200.000,00 59,387 118.773,60 0,04%

LANDSBANKI, 10/06/04, PERP , FRN 200.000,00 65,820 131.639,40 0,04%

LANDSBANKI, 10/06/04, PERP , FRN 50.000,00 65,820 32.909,85 0,01%

LANDSBANKI, 23/03/15, FRN 150.000,00 95,791 143.687,10 0,05%

SAMPOO 13/10/04 FRN PERP 150.000,00 67,982 101.973,00 0,03%

SAMPOO 13/10/04 FRN PERP 50.000,00 67,982 33.991,00 0,01%

SAMPOO 13/10/04 FRN PERP 250.000,00 67,982 169.955,00 0,06%

ΠΕΙΡAΙΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ 27/10/04 FRN PERP 200.000,00 96,137 192.274,00 0,06%

ALPHA BANK TIER I 18/02/2005 700.000,00 60,790 425.530,00 0,14%

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 16/02/05 FIX 270.000,00 84,750 228.825,00 0,08%

LEHMAN 15/02/05,FIX 250.000,00 65,868 164.669,00 0,06%

BANCA COM. ROMANA 05/12/2005 250.000,00 98,578 246.445,25 0,08%

EGNATIA FINANCE 4/05/05 FRN 50.000,00 100,665 50.332,65 0,02%

EGNATIA FINANCE 4/05/05 FRN 50.000,00 100,665 50.332,65 0,02%

ASPIS FINANCE 2/10/05 250.000,00 100,861 252.151,25 0,08%

PROCREDIT BANK 6% 22/03/12 FIX 500.000,00 89,967 449.834,00 0,15%

ΣΥΝΟΛΟ 17.993.276,16 6,05%

ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ ΟΜΟΛΟΓΩΝ 282.248,41

MΕΡΙΔΙΑ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ

ΑΑΑΒ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 1.021.394,42 5,2707 € 5.383.463,57 1,81%

ΑΑΑΒ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 49.349,24 5,2707 € 260.105,04 0,09%

129

ΑΑΑΒ ΟΜΟΛ. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 44.685,99 4,6189 € 206.400,12 0,07%

ΑΑΑΒ ΟΜΟΛ. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 12.071,72 4,6189 € 55.758,07 0,02%

ΣΥΝΟΛΟ 5.905.726,80 1,98% ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΑ ΑΑΑΒ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 89.392,82 15,5931 €

1.393.911,18 0,47%

ΑΑΑΒ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 6.491,63 15,5931 €

101.224,64 0,03%

INTERNATIONAL ΜΙΚΤΟ ΕΣ. 40.361,26 8,7222 € 352.038,98 0,12%

ΣΥΝΟΛΟ 1.847.174,80 0,62%

ΜETOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ

ASPIS BANK (ΚΟ) 4.861.514 3,06 € 14.876.232,84 5,00%

ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (ΚΟ) 40.000 3,84 € 153.600,00 0,05%

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΚΟ) 81.600 20,24 € 1.651.584,00 0,56%

ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΚΟ) 100.000 5,07 € 507.000,00 0,17%

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 500 10,65 € 5.325,00 0,00%

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 15.000 10,70 € 160.500,00 0,05%

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 10.000 10,81 € 108.100,00 0,04%

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 5.000 11,10 € 55.500,00 0,02%

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 10.000 11,59 € 115.900,00 0,04%

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 30.000 12,23 € 366.900,00 0,12%

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕ (KO) 20.000 2,92 € 58.400,00 0,02%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 10.000 20,93 € 209.300,00 0,07%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 10.000 21,78 € 217.800,00 0,07%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 10.000 21,82 € 218.200,00 0,07%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 300 23,93 € 7.179,00 0,00%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 7.500 24,31 € 182.325,00 0,06%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 5.000 26,18 € 130.900,00 0,04%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 15.000 27,08 € 406.200,00 0,14%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 2.000 28,08 € 56.160,00 0,02%

ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. 1.200 29,46 € 35.352,00 0,01%

ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ ΑΕ (KO) 11.500 11,19 € 128.685,00 0,04%

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ AE. (KΟ) 10.000 9,09 € 90.900,00 0,03%

GLOBAL FINANCE A.E.E.X. 101.767 4,42 € 449.810,14 0,15%

ΜΑΪΛΗΣ Μ.Ι.Α.Ε.Β.Ε (ΚO) 127.016 1,67 € 212.116,72 0,07%

ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (Κ) 88.000 5,44 € 478.720,00 0,16%

INFORMER A.E.ΒΙΟΜ/ΚΗ ΕΤ.ΟΡΓΑΝ.& ΠΛΗΡΟΦ. 430.490 2,32 € 998.736,80 0,34%

SPIDER ΜΕΤΑΛΛΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ Α.Ε.ΠΕΤΣΙΟΣ & ΥΙΟΙ 2.906.169 0,89 € 2.586.490,41 0,87%

ΡΟΚΑΣ Χ. ΜΕΤΑΛΛ.ΑΡΚΑΔΙΑΣ (ΚΟ) 116.880 18,98 € 2.218.382,40 0,75%

ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. (ΚΟ) 186.212 8,06 € 1.500.868,72 0,50%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 10.000 17,85 € 178.500,00 0,06%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 10.000 18,03 € 180.300,00 0,06%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 14.126 18,06 € 255.115,56 0,09%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 30.000 18,14 € 544.200,00 0,18%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 15.000 18,16 € 272.400,00 0,09%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 23.159 18,20 € 421.493,80 0,14%

130

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 20.000 18,28 € 365.600,00 0,12%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 25.000 18,59 € 464.750,00 0,16%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 20.000 18,64 € 372.800,00 0,13%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 25.000 18,79 € 469.750,00 0,16%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 5.000 21,12 € 105.600,00 0,04%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 15.000 21,26 € 318.900,00 0,11%

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ. 5.000 22,47 € 112.350,00 0,04%

ΜΠΕΝΡΟΥΜΠΗ Χ.& ΥΙΟΣ ΑΕ. (ΚΟ) 442.700 3,98 € 1.761.946,00 0,59%

QUALITY&RELIABILITY ΕΦΑΡΜ.ΥΨΗΛ.ΤΕΧΝΟΛ.(ΚΟ) 121.352 0,83 € 100.722,16 0,03%

ΑΒΑΞ (ΚΟ) 15.000 4,75 € 71.250,00 0,02%

ΑΒΑΞ (ΚΟ) 5.000 4,80 € 24.000,00 0,01%

ΑΒΑΞ (ΚΟ) 5.000 5,05 € 25.250,00 0,01%

ΑΒΑΞ (ΚΟ) 10.000 5,10 € 51.000,00 0,02%

ΑΒΑΞ (ΚΟ) 10.000 5,13 € 51.300,00 0,02%

ΣΙΔΕΝΟΡ (ΚΟ) 10.000 10,68 € 106.800,00 0,04%

ΣΙΔΕΝΟΡ (ΚΟ) 10.000 11,49 € 114.900,00 0,04%

ASPIS HOLDINGS PLC 10.944.568 1,30 € 14.227.938,40 4,78%

LIBERTY LIFE 4.907.055 0,27 € 1.324.904,85 0,45%

LEDA INVENSTMENTS 21.874.348 0,56 € 12.249.634,88 4,12%

LASER INVENSTMENTS 1.482.046 0,35 € 518.716,10 0,17%

BERKSHIRE HATHAWAY INC. 2 96.705,63 € 193.411,26 0,07%

63.070.701,04 21,20%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ (2400000 τεμ.) 2.400.000 4,7336 € 11.360.640,00 3,82%

COMMERCIAL VALUE A.Α.E. 21.459.306 0,69323 € 14.876.234,70 5,00%

26.236.874,70 8,82%

ΣΥΝΟΛΟ 89.307.575,74 30,02%

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΗ ΚΑΤΑΘΕΣΗ ASPIS BANK 6.966.886,52 2,34%

Μετρητά στο Ταμείο της Ασφαλιστικής Επιχείρησης 8.925.741,13 3,00% ΔΑΝΕΙΑ ΜΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ

5.000.000,00 1,68%

ΔΑΝΕΙΑ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ 1.426.032,75 0,48%

ΔΑΝΕΙΑ ΠΡΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΟΥΣ ΖΩΗΣ 1.013.529,43 0,34%

ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 298.384.861,83

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ 860.157,57 ΚΛΑΔΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

MAΘΗΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ

Χρυσή Ασπίδα 2.546.422,88

Ασπίς Βοnd-Aσπίς Plus-Aσπίς Bond (ΔΚ) 54.859.754,33

Ασπίς Ενέργεια 5.301.598,40

Ασπίς Χρυσός 1.024.158,48

Ασπίς Ακίνητα 684.675,04

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ 64.416.609,13

131

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

Μερίδια Ασπίς Εσωτερικού Μεταβλητού Κεφαλαίου 42.934.469,03 54.859.754,33

Μερίδια Αμοιβαίων Κεφαλαίων (ΧΡΥΣΗ ΑΣΠΙΔΑ) 315.146,991 2.546.422,88

Μερίδια Ασπίς Ενέργεια 4.392.221,037 5.301.598,40

Μερίδια Ασπίς Χρυσός 885.967,467 1.024.158,48

Μερίδια Ασπίς Ακίνητα 611.279,563 684.675,04

ΣΥΝΟΛΟ 64.416.609,13

ΚΛΑΔΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

Μαθηματικό απόθεμα 26.022.011,44 Απόθεμα για συμμετοχή στα τεχνικά κέρδη ή στις αποδόσεις 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 26.022.011,44

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

ΜETOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ

ASPIS BANK 765.409 3,06 € 2.342.151,54 9,00%

ASPIS BANK 55.679 2,64 € 146.992,56 0,56%

LEDA INVENSTMENTS 24.500.000 0,57 € 13.965.000,00 53,67%

LEDA INVENSTMENTS 1.775.000 0,55 € 976.250,00 0,33%

17.430.394,10

ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ

COMMERCIAL VALUE 12.883.750 0,69323 € 8.931.402,01 34,32%

ΣΥΝΟΛΟ 26.361.796,11

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ 339.784,67

Στην ποιο κάτω κατάσταση εμφανίζονται οι επενδύσεις σε εταιρείες του ομίλου και υπολογίζεται το μέγεθος του

κινδύνου ρευστοποίησης των επενδύσεων των αποθεμάτων

ΚΛΑΔΟΥ 10(19) ΑΣΤΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ 7.508.477,84

Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα 474.431,18 6,32%

Ποσό προς επένδυση Τιμή μετοχής 7.034.046,66

ΑΑΑΒ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ

133.233,69 5,2707 € 702.234,81

ASPIS BANK (ΚΟ) 122.687 3,06 € 375.422,22 LASER INVENSTMENTS 1.072.639 0,35 € 375.423,65 LEDA INVENSTMENTS 670.399 0,56 € 375.423,44 ASPIS HOLDINGS PLC 288.787 1,30 € 375.423,10 COMMERCIAL VALUE (541557 τεμ.) 541.557 0,69323 € 375.423,56

Σύνολο επενδύσεων σε εταιρείες του ομίλου 2.829.302,69 2.579.350,78

36,67%

132

ΛΟΙΠΩΝ ΚΛΑΔΩΝ ΖΗΜΙΩΝ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ 1.178.837,66

Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα 91.591,00 7,77%

ποσό προς επένδυση 1.087.246,66

INTERNATIONAL ΜΙΚΤΟ ΕΣ. 1.719,17 8,7222 € 14.994,94 ASPIS BANK (ΚΟ) 19.262 3,06 € 58.941,72 LASER INVENSTMENTS 85.315 0,35 € 29.860,25 LEDA INVENSTMENTS 105.253 0,56 € 58.941,68 ASPIS HOLDINGS PLC 45.339 1,30 € 58.940,70 COMMERCIAL VALUE (85025 τεμ.) 85.025 0,69323 € 58.941,88

Σύνολο επενδύσεων σε εταιρείες του ομίλου 341.913,17 280.621,18 25,81%

ΚΛΑΔΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ (κλάδοι Ι, ΙΙ, IV,VI, ΙΧ)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ 297.524.704,26

Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα ( αφαιρείται το σωστό ποσό οφειλόμενων ασφαλίστρων)

14.589.978,00 4,90%

ποσό προς επένδυση 282.934.726,26

ASPIS FINANCE 2/10/05

250.000,00

100,861

252.151,25

ASPIS FINANCE 2/10/05 250.000,00 100,861 252.151,25

ΑΑΑΒ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ 1.021.394,42 5,2707 € 5.383.463,57

ΑΑΑΒ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ 49.349,24 5,2707 € 260.105,04

ΑΑΑΒ ΟΜΟΛ. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 44.685,99 4,6189 € 206.400,12

ΑΑΑΒ ΟΜΟΛ. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 12.071,72 4,6189 € 55.758,07

ΑΑΑΒ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΟ ΜΕΤΟΧΩΝ 89.392,82 15,5931 € 1.393.911,18

ΑΑΑΒ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΟ ΜΕΤΟΧΩΝ 6.491,63 15,5931 € 101.224,64

INTERNATIONAL ΜΙΚΤΟ ΕΣ. 40.361,26 8,7222 € 352.038,98

ASPIS BANK (ΚΟ) 4.861.514 3,06 € 14.876.232,84

ASPIS HOLDINGS PLC 10.944.568 1,30 € 14.227.938,40

LIBERTY LIFE 4.907.055 0,27 € 1.324.904,85

LEDA INVENSTMENTS 21.874.348 0,56 € 12.249.634,88

LASER INVENSTMENTS 1.482.046 0,35 € 518.716,10

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ (2400000 τεμ.) 2.400.000 4,7336 € 11.360.640,00

COMMERCIAL VALUE A.Α.E. 21.459.306 0,69323 € 14.876.234,70

Σύνολο επενδύσεων σε εταιρείες του ομίλου 69.692.584,08 77.691.505,86 27,46%

ΚΛΑΔΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (κλάδοι ΙΙΙ & V)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ

ΑΠΟΘΕΜΑ

Χρυσή Ασπίδα 2.546.422,88

Ασπίς Βοnd-Aσπίς Plus-Aσπίς Bond (ΔΚ) 54.859.754,33

Ασπίς Ενέργεια 5.301.598,40

Ασπίς Χρυσός 1.024.158,48

Ασπίς Ακίνητα 684.675,04

133

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ 64.416.609,13

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

Μερίδια Ασπίς Εσωτερικού Μεταβλητού Κεφαλαίου

42.934.469,03 54.859.754,33

Μερίδια Αμοιβαίων Κεφαλαίων (ΧΡΥΣΗ ΑΣΠΙΔΑ) 315.146,991 2.546.422,88

Μερίδια Ασπίς Ενέργεια 4.392.221,037 5.301.598,40

Μερίδια Ασπίς Χρυσός 885.967,467 1.024.158,48

Μερίδια Ασπίς Ακίνητα 611.279,563 684.675,04

ΣΥΝΟΛΟ 64.416.609,13

ΚΛΑΔΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (κλάδος VII2)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ 26.022.011,44

ASPIS BANK 765.409 3,06 € 2.342.151,54

ASPIS BANK 55.679 2,64 € 146.992,56

LEDA INVENSTMENTS 24.500.000 0,57 € 13.965.000,00

LEDA INVENSTMENTS 1.775.000 0,55 € 976.250,00

COMMERCIAL VALUE 12.883.750 0,69323 € 8.931.402,01

Σύνολο επενδύσεων σε εταιρείες του ομίλου 39.979.838 26.361.796,11 100%

Ποιο κάτω κάνω αναφορά στον ΚΙΝΔΥΝΟ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗΣ.

Αυτή την ανάλυση υποχρεωτικά και κάθε εξάμηνο, η Δ.Α.Ε&Α αλλά και η ΕΠ.Ε.Ι.Α έπρεπε να κάνουν προκειμένου

να ελέγχουν εάν υπάρχει περίπτωση μείωσης της αξίας της επένδυσης των αποθεμάτων από μείωση της αξίας των

επενδύσεων.

Η Δ.Α.Ε&Α φέρει ευθύνη διότι από το 1999 δεν έκανε τέτοια ανάλυση, αλλά και η ΕΠ.Ε.Ι.Α έπρεπε

αμέσως από 1/1/2008 να εκτιμήσει τον ΚΙΝΔΥΝΟ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ

ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗΣ προκειμένου να προστατεύσει την αξία των αποθεμάτων των ασφαλισμένων

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗΣ

Στο άρθρο 6 του Ν.Δ 400/70 αναφέρεται:

«Στην εποπτεία του Υπουργείου Εμπορείου ανήκει η Χρηματοοικονομική εποπτεία του συνόλου των δραστηριοτήτων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που έχουν την έδρα τους στην Ελλάδα περιλαμβανόμενων των δραστηριοτήτων που υετός ασκούν μέσω υποκαταστημάτων και υπό καθεστώς ελεύθερης παροχής υπηρεσιών. Η εν λόγω χρηματοοικονομική εποπτεία περιλαμβάνει ιδίως την εξακρίβωση, για το σύνολο των δραστηριοτήτων της ασφαλιστικής επιχείρησης, της κατάστασης της φερεγγυότητας της και του σχηματισμού τεχνικών αποθεμάτων, συμπεριλαμβανομένων των μαθηματικών αποθεμάτων, καθώς και της κάλυψης τους με αντίστοιχα στοιχεία του ενεργητικού, σύμφωνα με τις διατάξεις του παρόντος νομοθετικού διατάγματος.»

Στο άρθρο 8και στην παράγ. 1 του ΝΔ. 400/1970, η οποία σχετίζεται με την διαφοροποίηση και την επαρκή διασπορά των επενδύσεων αναφέρεται:

«Ασφαλιστικές επιχειρήσεις με έδρα στην Ελλάδα, υποχρεούνται σε ασφαλιστική τοποθέτηση που συνίσταται στη διάθεση στην Ελλάδα, η σε οποιοδήποτε άλλο κράτος - μέλος της Ε.Ε και του Ε.Ο.Χ. περιουσιακών στοιχείων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων των δικαιούχων οποιασδήποτε παροχής από ασφαλιστική σύμβαση. Τα περιουσιακά στοιχεία που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το είδος των εργασιών που ασκεί η ασφαλιστική επιχείρηση ώστε να εξασφαλίζεται η ασφάλεια, η απόδοση και η ρευστότητα των επενδύσεων της ασφαλιστικής επιχείρησης, η οποία μεριμνά για την διαφοροποίηση και την επαρκή διασπορά αυτών».

134

Η «ΑΕΓΑ» επένδυε, το 48% των μαθηματικών της αποθεμάτων και το 70% του κεφαλαίου του «εσωτερικού μεταβλητού κεφαλαίου» σε μετοχές εταιρειών του ομίλου ΑΣΠΙΣ κατά παράβαση του άρθρου 8 § 1.

Η Δ.Α.Ε.&Α και αργότερα η ΕΠ.Ε.Ι.Α αφού έβλεπαν πως η «ΑΕΓΑ» δεν εφαρμόζει επενδυτική πολιτική με το θέμα της επαρκούς διασποράς γιατί δεν αντιδρούσαν προκειμένου να προστατέψουν την αξία των επενδύσεων των αποθεμάτων και να έχουν αυτές μεγάλη αξία ρευστότητας;.

Στο άρθρο 8 και στην παράγ. 10 του ΝΔ 400/70 αναφέρεται:

«Η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων που έχουν διατεθεί σε ασφαλιστική τοποθέτηση πρέπει να είναι τουλάχιστον ίση προς το ύψος των Τεχνικών αποθεμάτων που υποχρεούται να σχηματίσει η ασφαλιστική επιχείρηση».

Στο άρθρο 8 και στην παράγραφο 5 (ι) του ΝΔ 400/70 αναφέρεται:

«Τα οφειλόμενα ασφάλιστρα της περιπτ. ΣΤ της παραγράφου 3 του παρόντος άρθρου αποτιμώνται με βάση το χρεωστικό υπόλοιπο κατά την ημερομηνία κλεισίματος των οικονομικών καταστάσεων, αφού αφαιρεθούν οι υποχρεώσεις προς τους ασφαλισμένους ή τα διαμεσολαβούντα πρόσωπα.»

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω η ΕΠ.Ε.Ι.Α , αφού δεν το έκανε η Δ.Α.Ε.&Α, προκειμένου να προστατευτεί η αξία των επενδύσεων των αποθεμάτων και μετά την καταγγελία την δική μου αλλά και άλλων ασφαλιστικών εταιρειών, έπρεπε να κάνει έλεγχο της πραγματικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αλλά και αυτών των επενδύσεων των αποθεμάτων.

Η ΕΠ.Ε.Ι.Α έπρεπε να ελέγξει τον κίνδυνο ρευστότητας ο οποίος είναι η εκτιμώμενη διαφορά μεταξύ της αξίας στην οποία αποτυπώνονται τα στοιχεία του ενεργητικού και των επενδύσεων με το ποσό της ρευστοποίησης αυτών με βάση τις τρέχουσες τιμές,

Αυτό απαιτείται και από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα.

Η «ΑΕΓΑ» στο ενημερωτικό δελτίο αναφέρει:

«Ο Όμιλος αξιολογεί σε ετήσια βάση τη λογιστική αξία της υπεραξίας των επιχειρήσεων καθώς και των συμμετοχών που ενοποιούνται µε τη µμέθοδο της καθαρής θέσης, προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται πιθανή από μείωση της αξίας τους . Κατά την αξιολόγηση αυτή, συγκρίνεται η λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων µε την αγοραία αξία τους, εφόσον υπάρχει διαθέσιμη, ή µε την εύλογη αξία τους, όπως αυτή προσδιορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή ή προκύπτει από µμοντέλο αποτίμησης. Στην περίπτωση κατά την οποία η εύλογη αξία προσδιορίζεται από πιστοποιημένο εκτιμητή ή προκύπτει από µμοντέλο αποτίμησης, η διοίκηση διενεργεί εκτιμήσεις και παραδοχές. Η διοίκηση του ομίλου πιστεύει ότι οι εκτιμήσεις και παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι λογικές, αντικατοπτρίζουν τις επικρατούσες συνθήκες της αγοράς, και επιπλέον, είναι ανάλογες των κινδύνων που απορρέουν από τα περιουσιακά στοιχεία που εξετάζονται. Ωστόσο διαφορετικές εκτιμήσεις και παραδοχές θα οδηγούσαν σε διαφορετικά αποτελέσματα».

Χρηματοοικονομικός κίνδυνος

Η Εταιρεία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικό κίνδυνο μέσω των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού, των απαιτήσεων από αντασφαλιστές και των ασφαλιστικών της προβλέψεων. Οι δραστηριότητες της θυγατρικής εταιρείας «LEDA INVESTMENT LTD» την εκθέτουν σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των επιδράσεων από αλλαγές στις χρηματιστηριακές τιμές και συγκεκριμένα σε τίτλους εισηγμένους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στις τρέχουσες τιμές γης και ακινήτων. Η βασική αρχή της Εταιρείας για τη διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου είναι η εξισορρόπηση μεταξύ των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού που απορρέουν από ασφαλιστήρια και χρηματοοικονομικά συμβόλαια.

Πιστωτικός κίνδυνος

«Η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο, ο οποίος αφορά τον κίνδυνο κάποιος αντισυμβαλλόμενος να μην είναι ικανός να καταβάλει τα σχετικά ποσά όταν αυτά γίνονται απαιτητά.. Κύριοι αντισυμβαλλόμενοι, από τους οποίους ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρεία είναι εκτεθειμένος σε πιστωτικό κίνδυνο, είναι οι αντασφαλιστές, οι οποίοι μπορεί να μην είναι σε θέση να καλύψουν την αναλογία τους επί των ασφαλιστικών υποχρεώσεων ή επί των ασφαλιστικών αποζημιώσεων που έχουν ήδη καταβληθεί στους δικαιούχους, οι ασφαλισμένοι, οι οποίοι μπορεί να μην δύνανται να καταβάλλουν τα ποσά ασφαλίστρων που είναι απαιτητά, και οι συνεργαζόμενοι με τον Όμιλο (ασφαλιστές, πράκτορες και λοιποί).Η Εταιρεία αξιολογεί σε τακτή βάση τα όρια πιστώσεων των συνεργατών και των αντισυμβαλλόμενων και λαμβάνει μέτρα.»

Κίνδυνος αγοράς

«Ο κίνδυνος αγοράς αφορά την πιθανότητα απωλειών λόγω μεταβολής στο επίπεδο ή στη μεταβλητότητα των τιμών αγοράς, όπως είναι οι τιμές των μετοχών, επιτοκίων και συναλλαγματικών διαφορών που επηρεάζουν άμεσα τον κίνδυνο εύλογης αξίας. Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρεία εφαρμόζει σύγχρονες μεθόδους για τη μέτρηση του κινδύνου αγοράς, όπως η αποτίμηση αξίας σε κίνδυνο (Value-At-Risk). Σχετικά με την Θυγατρική «LEDA

135

INVESTMENT LTD» πιθανή μείωση στο ρυθμό ανάπτυξης του ΑΕΠ της Κύπρου, μπορεί να επηρεάσει αρνητικά την αγοραστική δύναμη του κύπριου πολίτη καθώς επίσης και τους προϋπολογισμούς, τόσο των εταιριών όσο και του δημοσίου με ανάλογη επίδραση στον κύκλο εργασιών και στην επικερδότητα της Εταιρείας».

Κίνδυνος ρευστότητας

«Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με τη δυνατότητα του Ομίλου να εκπληρώνει τις χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις όταν αυτές γίνονται απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών εισροών και εκροών καθώς και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων και άμεσα ρευστοποιήσιμων χρεογράφων για τις τρέχουσες συναλλαγές».

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω υπάρχει σημαντικός χρηματοοικονομικός κίνδυνος από την συμμετοχή της Εταιρίας κατά 38,66% στο μετοχικό κεφάλαιο της Commercial Value .

Η «ΑΕΓΑ» έλεγε (και σε γνώση των εποπτικών αρχών) ψέματα πως τηρεί τους λογιστικούς κανόνες και παίρνει τα κατάλληλα μέτρα για την αυξημένη ρευστότητα προκειμένου να προστατεύσει την χρηματική αξία των αποθεμάτων των ασφαλισμένων. Στην πράξη όμως έκανε ακριβώς το αντίθετο.

ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ

Ένας πρωτοετής φοιτητής στα οικονομικά και την λογιστική θα έκανε τις ποιο κάτω απλές αναλύσεις τις οποίες η ΕΠ.Ε.Ι.Α σκόπιμα δεν έκανε

Ι) ΚΛΑΔΟΣ ΖΩΗΣ

Όπως αναφέρεται ποιο πάνω, η «ΑΕΓΑ» προκειμένου να καλύψει τα αρνητικά της αποτελέσματα και να δείξει ισχυρά ίδια κεφάλαια, αύξησε την αξία της:

Α) «C.V» Η αξία της εταιρείας ανά έτος ήταν:

2004 55.176.000€ ( Αξία κτήσεως) 2005 123.096.000€ 2006 217.817.000€ 2007 331.896.000€

Β) «ΑΕΑΖ» Η αξία της εταιρείας ανά έτος ήταν:

2004 26.112.000€ 2005 131.912.000€

2006 127.320.000€ 2007 210.899.000€

Εάν η ΕΠ.Ε.Ι.Α δεν ελάμβανε υπόψιν της τις υπεράξιες αυτές (όπως δεν τις έλαβε αργότερα) αλλά την αξία κτήσης του έτους 2004 τότε στην ασφαλιστική τοποθέτηση του έτους 2007, αυτή θα μείωνε την αξία της επένδυσης στα εξής ποσά:

1. «ΑΕΑΖ» από 11.360.640€ στο ποσό των 1.406.593€ 2. «C.V» από 14.876.234€ στο ποσό των 2.473.097€

Με βάση τα ποιο πάνω και με το γεγονός ότι από το ποσό των αποθεμάτων 297.524.704,26€ η «ΑΕΓΑ» αφαίρεσε το ποσό των 29.752.470,42€ σαν οφειλόμενα ασφάλιστρα αντί του σωστού ποσού των 11.679.182€ (14.598.978€ μείον προμήθεια 20% στα διαμεσολαβούντα πρόσωπα) ο κίνδυνος της ρευστοποίησης ήταν:

11.360.640€ - 1.406.593€= 9.954.047€ 14.876.234€ - 2.473.097€ = 12.403.137€ 29.752.470€-11.679.182€ = 18.073.288€ Σύνολο 40.430.472€

3. LEDA INVESTEMENT 12.249.634,88€

Η εταιρεία αυτή ήταν εκτιθέμενη σε μεγάλο κίνδυνο ρευστότητας όπως και η ίδια η εταιρεία ποιο πάνω αναφέρει.

Ο κίνδυνος ρευστότητας ήταν περίπου στο ποσό των 10.000.000€.

4. ASPIS HOLDINGS 14.227.938,4€

Η εταιρεία αυτή είχε υπερτιμημένα στοιχεία στο ενεργητικό της και η μετοχή της ήταν υπερτιμημένη.

Ο κίνδυνος ρευστότητας ήταν περίπου 11.000.000€

136

Με βάση τα ποιο πάνω ο κίνδυνος ρευστότητας ήταν 61.430.472€. Αυτό σημαίνει πως εάν ρευστοποιούνταν τα στοιχεία της ασφαλιστικής τοποθέτησης το ποσό της ρευστοποίησης θα ήταν 61.430.472€ λιγότερο και

αντιστοιχούσε σε ένα «κούρεμα» των αποθεματικών στο ποσοστό 20,64% κατ’ ελάχιστον.

ΙΙ) ΚΛΑΔΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΥΝΤΑΞΙΟ/ΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Όπως φαίνεται ποιο πάνω η «ΑΕΓΑ» κάλυψε το 100%(!!!) του αποθέματος των 26.022.011,44€ με επενδύσεις στις εταιρείες LEDA INVESTEMENT με ποσό 14.941.250€ και «C.V» με ποσό 8.931.402€.

Το ερώτημα είναι γιατί η ΕΠ.Ε.Ι.Α το έκανε αποδεκτό;

Ο κίνδυνος ρευστότητας με βάση τα ποιο πάνω ήταν 7.446.602€ για την «C.V» και 12.000.000€ για την LEDA INVESTEMENT.

Το συνολικό ποσό του κινδύνου ρευστότητας ήταν 19.446.602€.

Αυτό σημαίνει πως εάν ρευστοποιούνταν τα στοιχεία της ασφαλιστικής τοποθέτησης το ποσό της ρευστοποίησης θα ήταν 19.446.602€ λιγότερο και αντιστοιχούσε σε ένα «κούρεμα» των αποθεματικών στο ποσοστό 74,73% κατ’ ελάχιστον

Με βάση τα ποιο πάνω ο συνολικός κίνδυνος ρευστότητας ( χωρίς να λαμβάνονται υπόψιν τα ακίνητα) αποθεμάτων ήταν: 61.430.472€+19.446.602€=80.877.074€!!

Αυτό σημαίνει πως εάν ρευστοποιούνταν τα περιουσιακά στοιχεία της επένδυσης των αποθεμάτων 323.546.715,6€ ΜΟΝΟ από τις εταιρείες του ομίλου, όπου αυτά είχαν επενδυθεί, είχαν ΒΕΒΑΙΟ κίνδυνο

ρευστότητας 80.877.074€!! και αντιστοιχεί με «κούρεμα» των αποθεμάτων σε ποσοστό 25%.

Εάν δε λάβουμε υπόψιν και τα υπόλοιπα στοιχεία της ασφαλιστικής τοποθέτησης το «κούρεμα»= κίνδυνος ρευστότητας θα ήταν στο ποσοστό 50% των αποθεμάτων.

Αυτή η ΑΠΛΗ ανάλυση έπρεπε να είχε γίνει από την Δ.Α.Ε.&Α από το έτος 2000 όταν η «ΑΕΓΑ» επένδυε μεγάλο μέρος των αποθεμάτων της σε εταιρείες του ομίλου.

Το τμήμα επενδύσεων της «ΑΕΓΑ» υπολόγιζε τον κίνδυνο ρευστότητας αλλά ο Π.Ψ δεν άκουγε κανέναν, και την οδήγησε στην καταστροφή εκμεταλλευόμενος την ανοχή και αδράνεια της Δ.Α.Ε.&Α.

Η ΕΠ.Ε.Ι.Α έπρεπε να ζητήσει από την «ΑΕΓΑ» την αναπροσαρμογή της ασφαλιστικής τοποθέτησης και να καλυφτεί το ποσό αυτό με άλλα στοιχεία του ενεργητικού με ποσοστό ρευστοποίησης πάνω από το 90% της αξίας των.

Όπως φαίνεται ποιο πάνω η «ΑΕΓΑ» ήξερε ότι εκθέτει τα αποθέματα με βάση τα στοιχεία της ασφαλιστικής τοποθέτησης σε κίνδυνο ρευστότητας 80.877.074€!! άλλα λόγω των οικονομικών προβλημάτων της δεν μπορούσε να τον καλύψει (θα χρειαζόταν φρέσκο κεφάλαιο πάνω από 100.000.000€).

Στις 31 Δεκεμβρίου 2007 το συνολικό αριθμητικό έλλειμμα των αποθεμάτων ήταν:

103.628.917(διόρθωση ΕΠ.Ε.Ι.Α) +140.075.198 (κεφάλαιο εγγύησης) =243.704.115€.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2006 το συνολικό αριθμητικό έλλειμμα των αποθεμάτων ήταν:

140.075.198 (κεφάλαιο εγγύησης).

Στις 31 Δεκεμβρίου 2007 το συνολικό αριθμητικό ποσό των αποθεμάτων ήταν:

465.464.000€ (μετά και την διόρθωση των 103.628.917€ από την ΕΠ.Ε.Ι.Α) +140.075.000€ (κεφάλαιο εγγύησης) + 50.499.000€ (αποθέματα των ΤΑΜΕΙΩΝ)+64.416.000€ (αποθέματα κλάδου ΙΙΙ) = 720.454.000€.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2006 το συνολικό αριθμητικό ποσό των αποθεμάτων ήταν:

281.075.000€+ 140.075.000€ (κεφάλαιο εγγύησης) +50.394.000€ (αποθέματα των ΤΑΜΕΙΩΝ)+66.325.000€ (απόθεμα κλάδου ΙΙΙ) = 537.869.000€.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2007 το συνολικό έλλειμμα της επένδυσης των αποθεμάτων ήταν 103.628.917€(διόρθωση ΕΠ.Ε.Ι.Α)+140.075.198€ (κεφάλαιο εγγύησης) +80.877.074€ (κίνδυνος ρευστότητας μόνο από τις ποιο πάνω επενδύσεις στις εταιρείες του ομίλου) +50.499.000€ (ΤΑΜΕΙΑ τα οποία δεν είχαν επενδυθεί σύμφωνα με το άρθρο 8, αλλά καλύπτονταν από τις πλασματικές υπεράξιες των ακίνητων και των «C. V» και ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ) =294.203.115€.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2006 το συνολικό έλλειμμα της επένδυσης των μαθηματικών αποθεμάτων ήταν: 140.075.000 (κεφάλαιο εγγύησης) +80.877.000€ (λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο ρευστότητας μόνο από τις

137

επενδύσεις στις εταιρείες του ομίλου), +50.394.000€(τα οποία δεν είχαν επενδυθεί σύμφωνα με το άρθρο 8, αλλά καλύπτονταν από τις πλασματικές υπεράξιες των ακίνητων και των «C.V» και ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ) =271.346.000€.

ΕΤΟΣ 2008

Στις 1 Ιανουαρίου Αναλαμβάνει τον έλεγχο των ασφαλιστικών επιχειρήσεων η Επιτροπή Εποπτείας Ιδιωτικής Ασφάλισης (ΕΠ.Ε.Ι.Α)

Στις 15 Απριλίου στο ΦΕΚ τεύχος δεύτερο και αριθμό φύλλου 1586 της 7/8/2008 αναφέρεται πως με την υπ’ αριθμό 116/15.4.2008 απόφαση του Δ.Σ της ΕΠ.Ε.Ι.Α ανατέθηκε στον Γ/Δ της ΕΠ.Ε.Ι.Α (Ιωάννη Βάσση) να διενεργήσει, επιτόπου και να υποβάλει στοιχεία, έκτακτο έλεγχο του περιθωρίου φερεγγυότητας και προσαρμοσμένης φερεγγυότητας στην «C.V».

Στις 27 Ιουνίου με κάλεσε η υπηρεσία ειδικών ελέγχων του υπουργείου οικονομίας και οικονομικών να πάω στα γραφεία τους και να κάνω ένορκη κατάθεση και να προσκομίσω σχετικά έγγραφα και να προτείνω μάρτυρες σχετικά με την καταγγελία που έκανα για της «ΑΕΓΑ». Απ’ ότι αργότερα έμαθα αυτό έγινε με εντολή του εισαγγελέα κ. Ιωαννίδη.

Στις 7 Ιούλιου συνάντησα τον υπάλληλο κ. Αγγελάκη και του έδωσα ένα φάκελο με πάνω από 100 σελίδες έγγραφα. Τα στοιχεία αυτά έδειχναν πως για το έτος 2007 η «ΑΕΓΑ» έπρεπε να δείξει στον ισολογισμό της ίδια κεφάλαια αρνητικά 180.232.000 €

Ο κ. Αγγελάκης με επήγε στον προϊστάμενο του κ. Παπαγεωργίου με τον οποίο είχα μια συζήτηση για την «ΑΕΓΑ» και μου είπε πως το θέμα της «ΑΕΓΑ» το ξέρουν από καιρό αλλά είναι θέμα του υπουργού οικονομικών. Εγώ αυτό το εξέλαβα σαν συγκάλυψη και άρχισα να αναρωτιέμαι μήπως ο Π.Ψ μου έλεγε την αλήθεια ότι τον

καλύπτουν και θα τον καλύπτουν;

Στις 29 Ιουλίου η ΕΠ.Ε.Ι.Α αφού πήρε τον ισολογισμό της «C.V», με την υπ’ αριθμό 125/2/29.07.2008 και μετά από 3 μήνες (15.4.2008 έως 29.07.2008 ) με μια αυστηρή απόφαση δέσμευσε το ΣΥΝΟΛΟ της περιουσίας της εταιρείας (σε ασφαλιστική τοποθέτηση & ελεύθερη) και της απαγόρευσε την άσκηση ασφαλιστικών εργασιών σε άλλο κράτος-μέλος της Ε.Ε μέσω υποκαταστήματος ή με ελεύθερη παροχή υπηρεσιών σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 17γ παρ. 3 ΝΔ 400/70. Ένας από τους βασικούς λόγους που δεσμεύτηκε και η ελεύθερη περιουσία της ήταν πως αυτή στις 9 Ιουνίου 2008 !! έστειλε 24.000.000 ευρώ στην Aspis Holdings Public Company ltd για να αγοράσει την έκταση στο Frumuzani Ρουμανίας όταν αυτή η επένδυση εκτιμήθηκε στο ποσό των 1.385.000 ευρώ .

Η απόφαση αυτή της ΕΠ.Ε.Ι.Α εκθέτει ανεπανόρθωτα την Δ.Α.Ε.&Α η οποία από την 3/4/2007 μέχρι και την 19/12/2007 (μετά από 7-μηνες) και χωρίς να κάνει ΚΑΝΕΝΑ έλεγχο με την υπ’ αριθμό Κ3-11647/19.12.2007 ήρε την δέσμευση του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων της «ΑΕΓΑ».

Εάν η Δ.Α.Ε.&Α είχε κάνει τον έλεγχο και δεν είχε άρει την δέσμευση της περιουσίας σε ασφαλιστική τοποθέτηση αλλά είχε δεσμεύσει και την ελεύθερη περιουσία, το ποσό των 24.000.000€, καθώς και άλλα ποσά, δεν θα είχαν φύγει από την «C.V» και δεν θα μειωνόταν η αξία των αποθεματικών αυτής. Η απώλεια του ποσού αυτού βαρύνει εξ ολοκλήρου την εποπτική αρχή διότι αυτή έπρεπε αφού της ήρε την δέσμευση να υποχρεώσει την εταιρεία πριν κάνει οποιαδήποτε αγορά για κάλυψη της ασφαλιστικής τοποθέτησης να έχει την έγκριση της και να μην χειρίζεται όπως αυτή θέλει τα χρήματα των ασφαλισμένων.

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΤΟΥΣ 2008

Εάν κάποιος διαβάσει τον ισολογισμό εύκολα θα καταλάβει πως η «ΑΕΓΑ» είχε καταρρεύσει. Αυτοί που δεν ήθελαν να καταλάβουν ήταν οι εποπτικές αρχές ο Π.Ψ Αδαμόπουλος και ΓΙΟΝΗΣ οι οποίοι εν γνώση τους άφησαν τους ασφαλιστές να πουλούν ασφάλειες και οι ασφαλισμένοι να αγοράζουν ασφαλιστήρια συμβόλαια γνωρίζοντας πως δεν υπήρχε καμία περίπτωση οι ασφαλισμένοι να πάρουν πίσω τα χρήματα τους.

Εάν υπήρχε αξιοπρέπεια έπρεπε μόνοι τους να σταματήσουν να παίρνουν τα χρήματα των ασφαλισμένων.

138

Στις 31 Δεκεμβρίου 2008 το συνολικό αριθμητικό ποσό των αποθεμάτων ήταν 479.813.000€ +43.676.000€ (αποθέματα κλάδου ΙΙΙ) = 523.489.000€

Εάν στο ποσό αυτό προσθέσουμε το + 20.367.000€ (αποθέματα των ΤΑΜΕΙΩΝ) και το +140.075.000€ ( κεφάλαιο εγγύησης) τότε το συνολικό ποσό αποθέματος πρέπει να είναι 683.951.000€

Ο επόπτης χαρτοφυλακίου ζωής στις 21/9/2009 υπολόγισε τα ποιο κάτω αποθέματα

Συμβόλαια απόθεμα Συμβόλαια απόθεμα

ΑΑ2 3124 183530526.60 Ρ01 276 577497.32

ΑΑ10 829 25666639.03 Ρ06 107 290635.13

ΑΑ1 1511 8031410.70 Μ022 401 7385591.83

ΑΑ4 15 6466513.50 ΧΖ1 2117 8078610.00

ΜΑ1 2085 12985774.37 Μ01 2454 2506543.14

ΜΑ11 1853 28516695.71 Μ02 310 559047.08

ΜΑ2 46 373649.51 ΧΖ2 113 400600.00

ΛΜ1 27 97489.41 ΟΡ4 414 220709.26

ΛΜ2 7 16519.49 Ι01 54065 6782170.06

ΣΤ1 57 252769.84 ΙΟ1Δ 2127 1024699.37

ΣΤ2 2 20078.31 ΟΑ2 435 134967.69

TM 19873 34738419.14 ΟΑ3 44 13795.13

KO1 5000 17468393.54 ΑΛ1 1184 3114931.06

ΑΠ 15353 65164646.31 ΑΛ2 1077 2923519.20

Ρ05 3845 9084201.76 Ε05 182 299515.83

Ρ07 299 799245.90 Ε01 360 180596.58

Π010 4336 811077.93 ΚΦ03 712 172568.35

Π01 2172 235645.46 ΚΦ05 78 31171.81

Π02 336 124978.27 ΔΚ 22451 12000047.89

Π011 1855 89402.39 ΔΚ1 995 492414.85

Π020 497 53794.34 ΔΚ10 14064 6806959.59

ΟΑ1 2 404.19 ΔΚ2 8111 6250181.42

Π01 12020 1049927.95 ΔΚ20 174 65215.43

Π010 9318 400384.71 ΔΚ21 9 4310.18

Π011 22615 103371.69 ΔΚ22 46 17775.51

R01 323 33806.23 ΔΚ30 53 11000.78

OA1 2 12.66 ΔΚ40 2223 885232.57

Ρ22 7 3633.90 ΓΚ10 1635 10705326.94

ΑΑ3 1 69870.22 ΓΚ11 307 1728841.57

ΜΑ3 4 178556.53 ΓΚ20 810 925608.03

Μ08 37 54553.23 ΑΡ1 1181 10739634.10

Ρ12 15 12152.77 ΑΡ11 37 29713.08

Ρ15 4 6346.28 ΑΡ12 254 159457.10

Μ05 2 1349.44 ΑΡ14 12 13206.22

Ρ11 7 4162.41 ΑΡ2 10798 62814242.26

Ρ21 6 3847.05 ΑΡ4 446 4077092.10

Ρ14 2 3211.16 ΑΡΝ1 3 212795.49

ΟΑ7 21 2420.40 ΑΡΝ2 16 184906.01

139

ΟΡ5 1 449.58 ΑΡΝ4 4 46604.37

Ρ13 1 802.08 ΧΑ 510 1016604.18

Π03 5 715.13 ΧΑ1 177 354513.64

Μ03 1 712.28 ΧΑ2 19 61520.04

Ι02 5 596.09 ΑΒ1 189 489262.52

Ι02Δ 1 467.66 ΑΒ11 2 5769.01

Ρ10 3 7930.50 ΑΒ12 29 108704.29

MICR 24 143.61 ΑΒ2 2040 3857973.77

ΑΙ 1 0.00 ΑΒ3 347 942148.63

ΟΡ6 11 16818.00 ΑΒ4 56 148037.85

Ρ08 14 386173.51 ΑΒ5 5 12440.20

Π06 2150 6982.35 ΑΒ6 18 69687.90

ΚΕΦ 2319 426801.69 ΣΥΝΟΛΟ 245503 557.238.871,17

Απόθεμα ατομικών 557.238.871,17 Απόθεμα ομαδικών 29.757.443,31 Απόθεμα εκκρεμών 34.381.106,27 Απόθεμα μερισμάτων 10.115.149,00 Σύνολο 631.492.569,75 Εάν στο ποσό αυτό προσθέσουμε το ποσό των 20.367.000€ (αποθέματα των ΤΑΜΕΙΩΝ) και το ποσό της διαφοράς των 72.751.152€ μεταξύ των εκτιμήσεων στις: 21/09/2009 67.021 197.808.379€ 15 Μαρτίου 2011 Ernst Young

21/09/2009 67.021 125.237.227€ 31 Οκτωβρίου 2011 Παντελίδης

Διαφορά 72.751.152€

Τότε το «πραγματικό απόθεμα» είναι:

631.492.569€+20.367.000€+72.751.152€= 724.610.721€

Η «ΑΕΓΑ» στον ισολογισμό του έτους 2008 και στο μέρος του ενεργητικού εμφανίζει προσδοκώμενο έσοδο από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 172.779.000€,

Από το ποσό αυτό 144.823.000€ είναι η πλασματική αξία των ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ, «ΑΕΑΖ» και «C.V». Η «ΑΕΓΑ» λέει πως αυτά τα ποσά προσδοκά πως θα τα εισπράξει!!.

Το πλασματικό ποσό αυτό υπήρχε στους ισολογισμούς της «ΑΕΓΑ» από το 2004 αλλά τότε η Δ.Α.Ε&Α το δεχόταν σαν πραγματική αξία με Υπουργικές Αποφάσεις και έδινε και πιστοποιητικά φερεγγυότητας .

Η ΕΠ.Ε.Ι.Α έπρεπε με τα στοιχεία του 9-μηνου που της έδωσε η «ΑΕΓΑ» να λάβει και να κάνει έλεγχο στο ποσό των ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ το οποίο έφτασε στο υπερβολικά μεγάλο ποσό των 101.759.000€ και να ελέγξει εάν αυτό είναι πραγματικό ή πλασματικό. Εάν είχε κάνει τον έλεγχο αυτόν, τότε θα διαπίστωνε πως ποσό περίπου 45.000.000€ δεν θα εισπραττόταν ποτέ.

Εάν η ΕΠ.Ε.Ι.Α έκανε έλεγχο και στις πλασματικές αξίες των ακινήτων τότε τα ίδια κεφάλαια θα ήταν αρνητικά και θα πλησίαζαν το ποσό των 400.000.000€.

Η ΕΠ.Ε.Ι.Α αντί να ξεκινήσει τον έλεγχο τον Μάρτιο του 2008 με την «C.V» γιατί δεν άρχισε από την «ΑΕΓΑ»;.

Για την ΕΠ.Ε.Ι.Α ήταν αρκετά εύκολο στις 30/6/2008 να είχε μια πλήρη εικόνα και να ανακαλούσε την άδεια της «ΑΕΓΑ» από τις 30/6/2008 και να μην την άφηνε να εισπράξει ασφάλιστρα περίπου 280.000.000€ στα έτη 2008 και 2009 και να λεηλατήσει τις αποταμιεύσεις των ασφαλισμένων.

140

141

ΕΤΟΣ 2009

ΣΥΝΑΝΤΗΣΗ ΜΕ ΤΟΝ ΓΙΟΝΗ, ΕΚΠΛΗΞΗ ΚΑΙ ΣΟΚ

Στις 5 Μάρτιου του 2010 συναντήθηκα, για πρώτη φορά μετά τον Φεβρουάριο του 2007, με τον ΓΙΟΝΗ στο πολυκατάστημα PUBLIC στην πλατεία Συντάγματος.

Την συνάντηση την κανόνισε ο ίδιος λέγοντας μου πως είχε σοβαρό πρόβλημα υγείας και πως σύντομα θα φύγει από την ζωή.

Ήθελε να με συναντήσει και να μου ζητήσει συγγνώμη διότι δεν ενέργησε σωστά, από την δική του πλευρά, στον τρόπο που οι άλλοι στην «ΑΕΓΑ» με αντιμετώπισαν, αλλά και να μου περιγράψει τα γεγονότα όπως αυτός τα έζησε στο χρονικό διάστημα που ήταν στην εταιρεία μέχρι και το κλείσιμο αυτής. Με παρακάλεσε να μην δημοσιεύσω τίποτα πριν τον θάνατον του αλλά μετά τον θάνατον του να κάνω χρήση τόσο των εγγράφων αλλά και των πληροφοριών που μου έδωσε στον χρόνο που θα κρίνω εγώ κατάλληλο. Δεν ήθελε να επιβαρυνθεί η κατάσταση

που αντιμετώπιζε. Ήθελε κάπου να πει τον πόνο του και το παράπονο του, απλά μια «εξομολόγηση».

Τον παρακάλεσα μόνο να μου πει την αλήθεια και να μου περιγράψει τα γεγονότα όπως τα θυμάται.

Ο ΓΙΟΝΗΣ είχε το θάρρος να το κάνει, αναγνώρισε και παραδέχτηκε τα λάθη του και μου είπε πως θέλει να φύγει από τη ζωή με ήσυχη την συνείδηση του.

Στο πολυκατάστημα PUBLIC συναντήσαμε το προεδρείο των ασφαλιστών του συλλόγου των ζημιωθέντων ΑΣΠΙΣ, το οποίο θα συναντούσε τον κ. Σαμαρά (πρόεδρο τότε της ΝΔ).

142

Επειδή δεν μπορέσαμε να συζητήσουμε, διότι ήρθαν οι ασφαλιστές και άνοιξαν μια συζήτηση μαζί του, κανονίσαμε μια συνάντηση την επομένη στην Βουλιαγμένη και στην καφετέρια AQUA MARINA όπου θα είχαμε μαζί μας

διάφορα έγγραφα.

Στην συνάντηση αυτή είχα πάρει μαζί μου μεταξύ άλλων εγγράφων και τις οικονομικές καταστάσεις που η «ΑΕΓΑ» είχε δημοσιεύσει για τα έτη 2006 έως και 2008.

Ο ΓΙΟΝΗΣ μεταξύ των άλλων μου είπε πως :

Α). Στις αρχές Δεκεμβρίου του 2008 πήγε στην ΕΠ.Ε.Ι.Α με τις θέσεις της «ΑΕΓΑ» και πως την επόμενη ημέρα ο Π.Ψ, φώναξε τον ίδιο και τον Αδαμόπουλου και συζήτησαν πιθανούς τρόπους επικοινωνίας μαζί μου, και εκεί ο Π.Ψ τους είπε πως ενδιαφέρεται να μου αγοράσει το 5% των μετοχών που κατείχα στην ASPIS LIV.

Δεν μπορούσα, μου είπε, να μην υποστηρίξω την θέση της εταιρείας από την στιγμή που υπήρχε η καταγγελία σου.

Προκειμένου, μου είπε, να διευκολυνθείς και εσύ να αναιρέσεις την καταγγελία σου και να μην υπολογίσει η ΕΠΕΙΑ το κεφάλαιο εγγύησης στα unit linked, μπήκε μετά από πολιτικές παρεμβάσεις,

εμβόλιμα το άρθρο 53 !!.

ΓΙΑΤΙ ΑΛΛΑΞΑΝ ΤΗΝ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟ δ ( iii ) ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 7

Β). Αυτό μου προκάλεσε κυριολεκτικά ΣΟΚ, οργή και αγανάκτηση, ήταν το παρακάτω που ο ΓΙΟΝΗΣ μου ανέφερε.

Αφού αναφέρθηκε στα γεγονότα που εξελίχτηκαν από την συνάντηση μου στις 22 Μαρτίου με τον Π.Ψ στην Σουηδία και μετά, μου αποκάλυψε πως η απόφαση για το άρθρο 53 πάρθηκε από την ΕΠ.Ε.Ι.Α, μετά από πολιτική παρέμβαση, ειδικά για την «ΑΕΓΑ» και τον Π.Ψ, και αυτό προκειμένου ο μη υπολογισμός του κεφαλαίου εγγύησης να είναι νόμιμος, και να μη ληφθεί υπόψη από τις εποπτικές αρχές η καταγγελία που έκανα στις 4 Απριλίου 2007 στην Δ.Α.Ε&Α για το έλλειμμα των αποθεμάτων στα συμβόλαια ASPIS PLUS και ΔΚ, και πως ο υπολογισμός των αποθεμάτων που έκανε η «ΑΕΓΑ» στο παρελθόν με βάση την αξία των μεριδίων ήταν ΣΩΣΤΟΣ και να μην ασκηθούν στον Π.Ψ ποινικές ευθύνες!!.

Γ). Με τον τρόπο αυτόν, κάλυψαν την Δ.Α.Ε&Α για τον μη έλεγχο για τα αποθέματα των συμβολαίων αυτών τα προηγούμενα χρόνια.

Δ). Πως υπήρχε από πολιτικούς αλλά και από ασφαλιστικές εταιρείες ισχυρή πίεση στην ΕΠ.Ε.Ι.Α προκειμένου αυτή να μην κάνει ελέγχους σε βάθος.

Ε) Πως η ΕΠ.Ε.Ι.Α, (σε αντίθεση με την Δ.Α.Ε&Α που το 2004 δέχτηκε χωρίς νομική κάλυψη τον υπολογισμό των αποθεμάτων των ASPIS PLUS και ΔΚ στην αξία των μεριδίων χωρίς να κάνει έλεγχο σε αντίθεση με αυτά που

ζητούσε στην επιστολή της στις 4/8/200 ) ήθελε νομική κάλυψη.

Στις 16 Φεβρουάριο του 2009 με βάση τον Ν3746/2009 (ΦΕΚ 27/Α'/16.2.2009) και το Άρθρο53, η ΕΠ.Ε.Ι.Α κατάργησε στο άρθρο 7 και στην παράγραφο δ ( iii ) το εδάφιο:

«Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο η άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των ως άνω στοιχείων α και δi της παρούσας παραγράφου Β»

Άρθρο 53 5. Στην παράγραφο 2Β του άρθρου 7 του Ν.Δ. 400/1970 (ΦΕΚ 10 Α'), όπως ισχύει, αμφότερα τα τελευταία εδάφια των περιπτώσεων (δ’) και (στ’) καταργούνται.

Σύμφωνα με την απόφαση αυτή ΔΕΝ ΥΠΟΧΡΕΟΥΝΤΑΙ ΟΙ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΝΑ ΣΧΗΜΑΤΙΖΟΥΝ ΑΠΟΘΕΜΑ ΓΙΑ ΤΙΣ ΕΓΓΥΗΜΕΝΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ!!!

Εγώ έκπληκτος ρώτησα τον ΓΙΟΝΗ πως πήραν τέτοια απόφαση καταργώντας:

α) Την ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της 5ης Νοεμβρίου 2002 σχετικά με τις ασφαλίσεις ζωής στο άρθρο 25 που αφορά ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής που συνδέονται με επενδύσεις

β) Το άρθρο 70 Ν.Δ. 400/1970 (άρθρα 31 και 32 της Οδηγίας 91/674/ΕΟΚ) και στην παράγ. 1

143

γ) Την υπουργική απόφαση με αριθμό πρωτοκόλλου Κ3-3974 της «περί ρυθμίσεως θεμάτων ασφαλίσεων ζωής» της Δ.Α.Ε&Α η οποία δημοσιεύτηκε στις 11/10/1999 (ΦΕΚ 8334/18-10-1999 τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ ) στο άρθρο 6 και

στην παράγραφο 3

δ) Την υπουργική απόφαση και με αριθμό πρωτοκόλλου Κ3-4382 η οποία δημοσιεύτηκε στις 7/6/2001 με ΘΕΜΑ την κωδικοποίηση και συμπλήρωση της απόφασης Κ3-3974 της 11/10/1999 (ΦΕΚ 8334/18-10-1999 τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ )

Δεν μπορεί του είπα στην ασφαλιστική νομοθεσία να ισχύει με τα ποιο πάνω (α, β, γ, δ) η υποχρέωση σχηματισμού αποθέματος και ταυτόχρονα με το άρθρο 53 να μην ισχύει.

Ποιος, μου είπε, θα έδινε σημασία σε αυτό;.

Ε). Με βάση την απόφαση αυτή, στην έκθεση του αναλογιστικού ελέγχου που έγινε από την ΕΠ.Ε.Ι.Α στις 24 Φεβρουαρίου (8- ημέρες μετά την δημοσίευση του Ν3746 όπου μπήκε ουρανοκατέβατο το άρθρο 53) δεν υπολογίστηκε το κεφάλαιο εγγύησης και αυτό διότι τότε το έλλειμμα θα ήταν κοντά στα 300.000.000€ και θα δυσκόλευε την οποιαδήποτε συμμετοχή επενδυτών στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και θα ήταν υποχρεωμένοι να κλείσουν την «ΑΕΓΑ» άμεσα.

Προς επιβεβαίωση αυτών ο ΓΙΟΝΗΣ μου έδωσε την αναλογιστική έκθεση της ΕΠ.Ε.Ι.Α.

Εδώ του είπα, είναι μια συμπαιγνία μεταξύ Π.Ψ, πολιτικών και ΕΠ.Ε.Ι.Α, προκειμένου να ξεγελάσουν την κυβέρνηση και όλες τις άλλες εμπλεκόμενες εποπτικές αρχές, ασφαλισμένους και ασφαλιστές, για το πραγματικό ύψος των κεφαλαίων που η «ΑΕΓΑ» χρειάζεται, καθώς και τον υπολογισμό των ελλειμμάτων των αποθεμάτων και πως ήταν

αδύνατο να καταβληθούν οι αποζημιώσεις στους ασφαλισμένους.

Η οργή του είπα που νοιώθω και αυτό που με σόκαρε από αυτά που μου είπες είναι όχι στις πράξεις που ξέρω ότι συνέβησαν στο παρελθόν, αλλά πως με την ανηθικότητα όλων αυτών που μοιάζουν να μην καταλαβαίνουν στο ελάχιστο ότι οι πράξεις τους αυτές σίγουρα θα βλάψουν άλλους ανθρώπους.

Εάν πράγματι αυτό το σκεπτικό είναι έτσι, τότε πρόκειται περί ηλιθίων οι οποίοι δεν δίστασαν ακόμη και την ασφαλιστική νομοθεσία να αλλάξουν προκειμένου να απαλλάξουν από ποινικές ευθύνες τον Π.Ψ και την Δ.Α.Ε&Α

αλλά και οι ίδιοι να μην κάνουν τον έλεγχο για τον υπολογισμό των μαθηματικών αποθεμάτων ASPIS PLUS και ΔΚ.

Ο ΓΙΟΝΗΣ μου είπε πως με το άρθρο 53 δεν είχε για αυτούς νόημα η καταγγελία σου στις 3/3/2007 στην Δ.Α.Ε&Α, και πως τότε με παρέμβαση πολιτική δεσμεύτηκε η περιουσία των αποθεμάτων και όχι η ελεύθερη, δηλαδή τίποτα.

Στην αναλογιστική έκθεση της ΕΠ.Ε.Ι.Α και στην παράγραφο 1 «Εκτελεστική περίληψη» και στην περίπτωση (ε) αναφέρεται:

«Λοιπά ζητήματα αποθεμάτων, ενδεικτικά το ύψος των τεχνικών αποθεμάτων λόγω εγγυήσεων του κλάδου ΙΙΙ ζωής είναι σε φάση περαιτέρω διερεύνησης και συνεπώς η παρούσα έκθεση ελέγχου δεν περιλαμβάνει εκτιμήσεις των ανωτέρω ζητημάτων πέραν από τις κατά δήλωση της εταιρείας».

Στην έκθεση του Ελεγκτικού Οίκου Baker Tilly Hellas αναφέρεται:

« Η εταιρεία ενώ θα έπρεπε να κλίνει θέση καθημερινά με βάση τις πωλήσεις των μεριδίων δεν το έπραττε αυτό και αγόραζε μερίδια όποτε «διέθετε» χρήματα για αυτόν τον σκοπό. Για τον λόγο αυτό στις 21/9/2009 υπάρχει σημαντικό άνοιγμα στα μερίδια ανάμεσα στην Διεύθυνση Επενδύσεων και την Μηχανογράφηση.

Δηλαδή Αριθμός Μεριδίων

Έχουν συνταχθεί συμβόλαια (πουληθεί) μερίδια (UNIT LINKED) περίπου 100.265.000

Έχουν γίνει αγορές μεριδίων από Διεύθυνση Επενδύσεων περίπου 71.390.000

Διαφορά Μεριδίων 28.875.000

Διαφορές έχουν εντοπισθεί σε όλες τις χρήσεις από 2006 έως και 2009 και τα στοιχεία που προωθούνταν στο εποπτικό όργανό (ΕΠΕΙΑ) δεν συμφωνούσαν».

Αυτό επιβεβαιώνει αυτά που μου είπε ΓΙΟΝΗΣ πως με ουρανοκατέβατο το άρθρο 53 δεν έγινε ο έλεγχος των αποθεμάτων των «ASPIS BOND», « ASPIS PLUS» και «ΔΚ» και πως η ΕΠ.Ε.Ι.Α έπαιρνε αυτά που εμείς της

δίναμε.!!

Γιατί ο αναλογιστής της ΕΠ.Ε.Ι.Α δεν πήγαινε ο ίδιος ένα πρωινό ξαφνικά και χωρίς να έχει ενημερώσει την «ΑΕΓΑ» και να ζητήσει επιτόπου από την μηχανογράφηση να του δώσουν το αρχείο των «Πιστωμένων Μεριδίων». Ποιος τον εμπόδιζε???

144

Ο ΣΩΣΤΟΣ ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ

ΤΩΝ «ASPIS PLUS» ΚΑΙ «ΔΚ»

1. ΑΠΟ ΤΗΝ Ernst&Young

Όπως παρατηρούμε η Ernst Young δεν κάνει αναφορά για αξία μεριδίων.

Στην έκθεση του επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής της «ΑΕΓΑ» και την οποία απέστειλε στις 15/3/2011 στην Τράπεζα της Ελλάδος και στην σελίδα 178 αναφέρεται πως σε κατ’ αρχήν εκτίμηση του Οίκου Ernst& Young, υπολογίστηκε το ποσό των αποθεμάτων των συμβολαίων unit linked συμπεριλαμβανομένων και των «ΑSPIS PLUS» τα οποία είχαν μεταφερθεί στον κλάδο Ι στο ποσό των 197.808.379€.

145

ΠΡΟΪΟΝ ΠΛΗΘΟΣ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ

ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ

ΔΚ 48.126 26.952.339 79.098.646

ΓΚ 2.752 13.430.895 13.375.672

ΑP 12.751 10.054.709 98.307.081

XA 706 1.279.808 1.398.456

AB 2.686 460.537 5.627.524

ΣΥΝΟΛΟ 67.021 52.178.289 197.808.379

Η ERNST&YOUNG και σε εφαρμογή της κοινοτικής οδηγίας 2002/83/ΕΚ, της Υ.Α Κ3-3974 και του άρθρου 70 Ν.Δ. 400/1970 υπολόγισε το μαθηματικό απόθεμα του ασφαλιστήριου συμβολαίου 489416, με την παρακάτω αναλογιστική σχέση (συμπεριλαμβανομένης και της εγγυημένης παροχής θανάτου)

Vt=ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή θανάτου) +ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή επιβίωσης)-ΑΠΑ (μελλοντικών ασφαλίστρων) ΑΠΑ =Αναλογιστική Παρούσα Αξία

στο ποσό των 9.731€ και είναι το ποσό του αποθέματος που η ανάδοχος ασφαλιστική εταιρεία σε περίπτωση αναδοχής έπρεπε να πάρει και δεν έλαβε υπόψη την αξία των μεριδίων. Το ποσό των 9.618.05€ που υπολογίζεται από το τεχνικό σημείωμα της «ΑΕΓΑ» είναι το ποσό του αποθέματος μόνο της επένδυσης και δεν συμπεριλαμβάνεται αυτό της εγγυημένης παροχής θανάτου.

Στην σελίδα 28 της έκθεσης της ERNST&YOUNG για τους υπολογισμούς του αποθέματος του ασφαλιστηρίου συμβολαίου 489416 που έστειλε στον επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής αναφέρεται:

«Οι ανωτέρω διαδικασίες δεν αποτελούν είτε έλεγχο είτε επισκόπηση με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και ως εκ τούτου δεν εκφράζουμε γνώμη. Εάν είχαμε διενεργήσει πρόσθετες ελεγκτικές διαδικασίες ή είχαμε διενεργήσει έλεγχο ή ανασκόπηση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, πιθανόν άλλα θέματα θα είχαν προκύψει τα οποία και θα θέταμε υπόψη σας»

Όπως προκύπτει από την έκθεση αυτή, η ERNST&YOUNG δεν εκφράζει γνώμη για ποιο πρέπει να είναι το μαθηματικό απόθεμα. Απλά έκανε υπολογισμούς με βάση την ασφαλιστική νομοθεσία και τις εγγυήσεις των γενικών όρων και υπολόγισε το μαθηματικό απόθεμα ίσο με 9.731€. Σε ξεχωριστή σελίδα υπολόγισε την αξία της αποτίμησης των μεριδίων ίση με 1.853 €.

Η ανηθικότητα εμφανίζεται στις περιπτώσεις όπου οι πράξεις δεν έχουν συνέπειες. Ο Π.Ψ, πολιτικοί και επιχειρηματίες αποτελούν μια μικρή κοινότητα και ο ένας υποστηρίζει τον άλλον. Αλλά να αλλάζουν την νομοθεσία προκειμένου να αλληλοϋποστηριχτούν είναι πάρα πολύ μεγάλη ανηθικότητα.

Ο ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ

ΑΠΟ ΤΟΝ ΕΠΟΠΤΗ

Ο επόπτης του χαρτοφυλακίου ζωής, κατόπιν προφανώς πιέσεων, προσπάθησε επί 8 μήνες να βρει τρόπο να μειώσει τα αποθέματα.

Αφού λοιπόν βασάνισε το μυαλό του, έκανε (όπως ο ίδιος μου είπε), μια δική του νομική προσέγγιση και άλλαξε τον ορισμό τού υπολογισμού των αποθεμάτων των συμβολαίων «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» με τον οποίο αυτά

είχαν υπολογιστεί στις 15/3/2011 και υπολογίστηκαν σύμφωνα με τον ποιο κάτω ορισμό, και ο οποίος αναφέρεται στην έκθεση του στις 31 Οκτώβριου 2011:

Επόπτης:

Το μαθηματικό απόθεμα για κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει οριστεί ως το αποτέλεσμα που προκύπτει ως εξής:

146

Συνολικό απόθεμα = Αξία αποταμιευτικού λογαριασμού

+Απόθεμα (τυχόν) κεκτημένου bonus διατήρησης

+ Απόθεμα (τυχόν) κεκτημένων εγγυήσεων

Ο ορισμός αυτός, είναι αντίθετος με αυτόν της:

1) ERNST&YOUNG:

«Το μαθηματικό απόθεμα για κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει οριστεί ως το αποτέλεσμα που προκύπτει ως εξής:

Vt=ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή θανάτου) +ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή επιβίωσης)-ΑΠΑ (μελλοντικών ασφαλίστρων) ΑΠΑ =Αναλογιστική Παρούσα Αξία».

2) Στην παράγραφο 2Β του άρθρου 7 του Ν.Δ. 400/1970 (ΦΕΚ 10 Α΄), και στο εδάφιο δ(iii) αναφέρεται:

«Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο η άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των ως άνω στοιχείων α και δi της παρούσας παραγράφου Β»

Μαθηματικό απόθεμα :

«Η διαφορά μεταξύ της εκτιμούμενης αναλογιστικώς παρούσας αξίας των μελλοντικών υποχρεώσεων της ασφαλιστικής επιχείρησης και της εκτιμούμενης αναλογιστικώς παρούσας αξίας των μελλοντικών οφειλόμενων ασφαλίστρων κινδύνων»

Όταν είπα στον επόπτη πως η δική του νομική προσέγγιση για τον τρόπο υπολογισμού του αποθέματος είναι αντίθετη με τη κοινοτική οδηγία 2002/83/ΕΚ, της Υ.Α Κ3-3974, του άρθρου 70 Ν.Δ. 400/1970 , τον τρόπο ορισμού του αποθέματος από την ERNST&YOUNG, του άρθρου 7 του ΝΔ. 400/1970, της Δ.Α.Ε&Α με βάση την επιστολή της στις 4/8/2004, διότι δεν λαμβάνει υπόψη την μελλοντική υποχρέωση της εταιρίας στην λήξη της ασφάλειας η οποία είναι η ελάχιστη εγγυημένη παροχή και πως στη κοινοτική ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ της 5ης Νοεμβρίου 2002 στην παράγραφο ΣΤ αναφέρεται:

«Η μέθοδος αποτίμησης των τεχνικών αποθεματικών δεν επιτρέπεται να αλλάζει από χρόνο σε χρόνο κατά τρόπο ασυνεχή, συνέπεια αυθαιρέτων τροποποιήσεων της μεθόδου η των στοιχείων υπολογισμού και πρέπει επίσης να είναι έτσι, ώστε να προκύπτει λογικά η συμμετοχή στα κέρδη κατά την διάρκεια της σύμβασης.»

μου ανέφερε πως αυτό είναι θέμα δικαστηρίου να αποφασίσει!!.

Με βάση τον αυθαίρετο αυτόν ορισμό και μη λαμβάνοντας υπόψιν τον σωστό υπολογισμό του μαθηματικού αποθέματος των αναλογιστών της ERNST&YOUNG ίσο με 9.731€ ο επόπτης υπολόγισε το απόθεμα ίσο με την αξία των μεριδίων και στο ποσό των 1.853€.

Ο επόπτης στην έκθεση του στις 31 Οκτώβριου 2011 ( και σε αντίθεση με αυτά που αναφέρει στην έκθεση της 15 Μαρτίου 2011 δηλαδή 7 μήνες πριν) αναφέρει: Ο επόπτης χαρτοφυλακίου στην έκθεση του

Α) Στις 15 Μαρτίου 2011 αναφέρει:

«Για τις πρόσθετες εγγυήσεις και παροχές που αναλάμβανε η εταιρία έναντι των ασφαλισμένων, όφειλε, σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. Β δ (τελευταίο εδάφιο) ΝΔ 400/1970 να σχηματίζει επιπλέον αποθέματα. Τέτοια όμως αποθέματα η εταιρία δεν σχημάτιζε, παρότι (όπως αναφέρεται κατώτερο ) η αξία των μεριδίων είχε μειωθεί σημαντικά».

Β) 31 Οκτώβριου 2011 (7-μηνες αργότερα) αναφέρει:

UNIT LINKED / Μεθοδολογία του τρόπου υπολογισμού αποθέματος

«Το ποσό που εμφανίζεται για ένα έκαστο ασφαλισμένο (ανά ασφαλιστήριο συμβόλαιο) είναι αυτό το οποίο όφειλε η εταιρία να έχει σχηματίσει ως «μαθηματικό απόθεμα» για ένα έκαστο από αυτούς την 21.9.2009.

Το ποσό αυτό προκύπτει από την κατάσταση στην οποία ευρίσκετο κατά την 21/09/2009 το συγκεκριμένο ασφαλιστήριο συμβόλαιο σε συνάρτηση με τον τρόπο υπολογισμού που όφειλε να ακολουθήσει η εταιρία.

Αναγνωρίζεται απόθεμα εγγυήσεων και bonus διατήρησης, μόνο στις περιπτώσεις όπου, σύμφωνα με τους όρους του συμβολαίου κατά την ημερομηνία ανάκλησης ο συμβαλλόμενος είχε αποκτήσει

147

σχετικό δικαίωμα και υπό την ρητή προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει υπέρβαση του προβλεπόμενου εκ του νόμου μεγίστου επιτρεπόμενου τεχνικού επιτοκίου.»

Παρατήρηση 1

Σύμφωνα με την (κατά την άποψη μου παράνομη και παράλογη) απόφαση του, ο επόπτης χαρτοφυλακίου ισχυρίζεται πως η εταιρεία:

Όφειλε να έχει σχηματίσει ως «μαθηματικό απόθεμα μόνο για τα συμβόλαια εκείνα τα οποία στις 21/9/2009 είχαν ασφαλιστικό έτος μεγαλύτερο των 7-ετων.

Δεν όφειλε να είχε σχηματίσει ως «μαθηματικό απόθεμα» για τα συμβόλαια εκείνα τα οποία στις 21/9/2009 είχαν ασφαλιστικό έτος μικρότερο των 7-ετων, όταν σύμφωνα με την ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ της 5ης Νοεμβρίου 2002 τα τεχνικά αποθεματικά πρέπει να υπολογίζονται βάσει επαρκώς συνετής προβλεπτικής αναλογιστικής μεθόδου, στην οποία λαμβάνονται υπόψη όλες οι μελλοντικές υποχρεώσεις σύμφωνα με τις προϋποθέσεις που έχουν ορίσει για κάθε υπάρχουσα σύμβαση ιδίως όλες οι εγγυημένες παροχές, συμπεριλαμβανόμενων των εγγυημένων αξιών εξαγοράς.

ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΩΝ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ

ΙΣΤΟΡΙΚΟ

Από το 1981 τα ασφαλιστήρια συμβόλαια επενδυτικού χαρακτήρα εκδίδονταν με συμμετοχή στα κέρδη. Υπήρχε όμως ένα μεγάλο πρόβλημα με τα μέχρι τότε εκδοθέντα ασφαλιστήρια συμβόλαια στα οποία δεν προβλεπότανε συμμετοχή στα κέρδη από την υπεραπόδοση των μαθηματικών αποθεμάτων. Οι ασφαλιστικές εταιρείες, προκειμένου να μην υπάρχουν ακυρώσεις και μεταφορά συμβολαίων από μια εταιρεία σε άλλη, που είχε σαν συνέπεια την οικονομική της ζημία και του ασφαλισμένου, ζήτησαν από την Δ.Α.Ε&Α την έγκριση της μετατροπής των παλαιών συμβολαίων σε νέα συμβόλαια με συμμετοχή στα κέρδη.

Η Δ.Α.Ε&Α, ζήτησε από την Ένωση Ελλήνων Αναλογισμών μια έκθεση έτσι ώστε να τηρηθούν οι ίδιοι κανόνες μετατροπής για όλες τις ασφαλιστικές εταιρείες.

Την μελέτη, η οποία ήταν 14 σελίδες (και την οποία έχω), συνέταξα εγώ με τον τότε Γενικού Διευθυντή της ασφαλιστικής εταιρείας « ΑΣΤΗΡ» Ιωάννη Καλκάνη και ο οποίος ήταν πρόεδρος της Ένωσης Αναλογισμών και τον αναλογιστή Ε. Δημητρακάκη.

Εγώ και ο Ε Δημητρακάκης είμασταν αναλογιστείς στην ασφαλιστική εταιρεία «ΑΣΤΗΡ».

Στις 15/9/1981 την μελέτη αυτή την δώσαμε και στους άλλους αναλογιστές και εγκρίθηκε από το Δ.Σ και στις 25/9/1981την στείλαμε στο Υπουργείο Εμπορείου και στην Δ.Α.Ε&Α

Η επιστολή αυτή παρατίθεται ποιο κάτω.

Επίσης παραθέτω και το μέρος της μελέτης που αφορά την Μετατροπή.

Η Δ.Α.Ε&Α ενέκρινε την μετατροπή και τον τρόπο της μετατροπής χωρίς να αλλάξουν τα χαρακτηριστικά του παλαιού ασφαλιστηρίου συμβολαίου όπως η ημερομηνία έναρξης.

Τα νέα ασφαλιστήρια συμβόλαια είχαν την παλιά ημερομηνία έναρξης (μετατροπή με αναδρομική ισχύ) και δεν θεωρούνταν νέα συμβόλαια, απλά υπήρχαν κάποιες επιβαρύνσεις.

Οι ασφαλιστικές εταιρείες ήταν υποχρεωμένες να κάνουν αίτηση μετατροπής στα ασφαλιστήρια συμβόλαια και να γνωστοποιούν την οικονομική επιβάρυνση που θα είχε ο ασφαλισμένος.

Ποιο κάτω παραθέτω την πρώτη σελίδα από την αίτηση της ασφαλιστικής εταιρείας ΦΟΙΝΙΞ και την οποία υπογράφει ο αναλογιστής Ιωάννης Βασιλόπουλος.

Θεωρώ εντελώς απαράδεκτη την απόφαση του Επόπτη Χαρτοφυλακίου Ζωής της «ΑΕΓΑ» να θεωρήσει την μετατροπή σαν νέο συμβόλαιο με νέα ημερομηνία έναρξης αυτήν της μετατροπής.

Η απόφαση του αυτή ήταν σκόπιμη και απαράδεκτη και είχε καθαρά σκοπό τον υπολογισμό χαμηλών μαθηματικών

αποθεμάτων σε βάρος των ασφαλισμένων και μείωση της τυχόν υποχρέωσης του κράτους σε περίπτωση που αυτό υποχρεούταν στην καταβολή του αποθέματος στον ασφαλισμένο.

148

149

150

151

Στην έκθεση του ο επόπτης χαρτοφυλακίου ζωής αναφέρει:

«Στο χρονικό διάστημα –κυρίως- από το έτος 2002 μέχρι το έτος 2004, η εταιρία, μετά από αίτημα ασφαλισμένων της, είχε δεχθεί να μετατραπούν, περίπου 7.000 ασφαλιστήρια συμβόλαια του ασφαλιστικού προϊόντος ASPIS BOND σε ασφαλιστήρια συμβόλαια του παρόντος ασφαλιστικού προϊόντος ASPIS PLUS. Τα μετατραπέντα αυτά ασφαλιστήρια συμβόλαια αντιμετωπίζονται, από την ημερομηνία μετατροπής τους, ως ασφαλιστήρια συμβόλαια του παρόντος προϊόντος.»

Η «ΑΕΓΑ» προκείμενου, λόγω και του άσχημου οικονομικού περιβάλλοντος, να περιορίσει τον μεγάλο αριθμό αιτήσεων εξαγορών, οι οποίες θα της δημιουργούσαν αυξημένο πρόβλημα ρευστότητας, αποφάσισε, και με την συναίνεση των ασφαλισμένων, να κάνουν λογιστική εξαγορά των συμβολαίων ASPIS BOND σε ASPIS PLUS και ΔΚ.

152

Για να μην εμφανιστούν τα 7.000 συμβόλαια στα μητρώα της σαν νέα συμβόλαια και μετρήσουν τα ασφάλιστρα σαν νέα παραγωγή ( οπότε θα έπρεπε να καταβάλει εκ νέου προμήθειες και αμοιβές από τον κανονισμό πωλήσεων),

όρισε σαν ημερομηνία ασφάλισης την αρχική και όχι αυτήν της μετατροπής.

Με τον τρόπο αυτό, οι ασφαλισμένοι κέρδισαν ένα μικρό ποσό τόκων με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της «ΑΕΓΑ», αλλά αυτή κέρδισε αρκετά πολλαπλάσιο ποσό από την μη καταβολή προμηθειών και πρόσθετων αμοιβών.

Η μετατροπή αυτή ήταν υπέρ του ασφαλισμένου και «κερδοφόρα» για την «ΑΕΓΑ» εάν λάβουμε υπόψιν το οικονομικό περιβάλλον του έτους 2001

Ο επόπτης άλλαξε την ημερομηνία ασφάλισης, με μοναδικό σκοπό να υπολογίσει μικρότερα ποσά αποθεμάτων, γνωρίζοντας πως η μετατροπή μιας ασφαλιστικής σύμβασης με αναδρομική ισχύ είναι νόμιμη και είναι μια πρακτική που ισχύει στην ασφαλιστική αγορά, πως η μεταφορά χιλιάδων ασφαλιστηρίων συμβολαίων από μια εταιρεία σε άλλη, με το ίδιο ή με άλλο ασφαλιστικό πρόγραμμα, γίνεται σε μεγάλο βαθμό με ημερομηνία έναρξης αυτήν που είχε ο ασφαλισμένος στην προηγούμενη ασφαλιστική εταιρεία,.

Ο υπολογισμός του αποθέματος γίνεται με την προγενέστερη ημερομηνία ασφάλισης προκειμένου ο ασφαλισμένος να έχει σχεδόν το ίδιο απόθεμα που θα είχε στην προηγούμενη ασφαλιστική εταιρεία, και να πληρώνει τα ιδία ασφάλιστρα. Εάν υπάρχει διαφορά αποθέματος καλείται ο ασφαλισμένος, να την καταβάλει ή για επιχειρηματικούς λόγους την επιβαρύνεται η εταιρεία.

Εάν ο ασφαλισμένος γνώριζε ότι η ημερομηνία μετατροπής θα ήταν η νέα ημερομηνία έναρξης του νέου ασφαλιστηρίου συμβολαίου, προφανώς και δεν θα δεχόταν να αφήσει τα χρήματα του για αλλά 7 χρόνια και να πάρει στην λήξη της ασφάλισης όχι την εγγυημένη αξία αλλά την αξία των μεριδίων.

Το υπ’ αριθμό 417196 ασφαλιστήριο συμβόλαιο είναι «ASPIS PLUS» με ημερομηνία έναρξης συμβολαίου στις 03.06.1999 και ημερομηνία λήξης συμβολαίου στις 03.06.2009.

Το ποσό της εγγυημένης επένδυσης στην λήξη της ασφάλισης στις 03.06.2009 είναι 15.884,49€, και αναγράφεται στην υπ’ αριθ. 1 σελ. του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, και το ποσό του Bonus Διατήρησης του Ασφαλιστηρίου, το οποίο καταβάλλεται στη λήξη είναι 2.145,97€.

Το συμβόλαιο αυτό έχει λήξει και η ασφαλισμένη εάν η εταιρία της είχε καταβάλλει την αποζημίωση στις 03.06.2009 θα δικαιούταν στο ακέραιο το ανωτέρω αναφερόμενο ποσό, ύψους 18.030,46€ (15.884,49€ + 2.145,97€).

Ο επόπτης χαρτοφυλακίου ζωής, επειδή το ασφαλιστήριο συμβόλαιο αυτό είχε μετατραπεί το 2005, το θεώρησε σαν νέα ασφάλιση η οποία στις 03.06.2009 δεν είχε συμπληρώσει 7 έτη και προσδιόρισε σαν ποσό της εγγυημένης επένδυσης στην λήξη της ασφάλισης στις 03.06.2009 αντί του πόσου των 18.030,46€ την αξία των μεριδίων στις 21/9/2009 και στο ποσό των 846,23€ !!.

Στην έκθεση του ο επόπτης διευκρινίζει:

«Για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια αυτά αναγνωρίζεται απόθεμα εγγυήσεων, μόνο στις περιπτώσεις όπου (σύμφωνα με τους όρους του συμβολαίου), κατά την ημερομηνία ανάκλησης ο συμβαλλόμενος είχε αποκτήσει σχετικό δικαίωμα με βάση όμως την ημερομηνία μετατροπής και όχι αυτήν της έναρξης ασφάλισης και υπό την ρητή προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει υπέρβαση του προβλεπόμενου εκ του νόμου μεγίστου επιτρεπόμενου τεχνικού επιτοκίου»

Η απόφαση αυτή του επόπτη είναι αντίθετη με την κοινοτική ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ΕΚ της 5ης Νοεμβρίου 2002 και στο άρθρο 20 «Σύσταση τεχνικών αποθεματικών» και στις παραγράφους Α και ΣΤ αναφέρεται: «Το ποσό των τεχνικών αποθεματικών καθορίζεται σύμφωνα με τις ακόλουθες αρχές:

Α i) Τα τεχνικά αποθεματικά για την κάλυψη της ασφάλισης ζωής πρέπει να υπολογίζονται βάσει επαρκώς συνετής προβλεπτικής αναλογιστικής μεθόδου, στην οποία λαμβάνονται υπόψη όλες οι μελλοντικές υποχρεώσεις σύμφωνα με τις προϋποθέσεις που έχουν ορίσει για κάθε υπάρχουσα σύμβαση ιδίως όλες οι εγγυημένες παροχές, συμπεριλαμβανόμενων των εγγυημένων αξιών εξαγοράς.

Η κοινοτική ΟΔΗΓΙΑ λέει πως ανεξάρτητα του που και πως έχουν επενδυθεί τα ασφάλιστρα και τι δικαιούται σαν εξαγορά πριν την συμπλήρωση της 7-ετιας (ή άλλης χρονικής περιόδου) ο ασφαλισμένος, η ασφαλιστική εταιρεία πρέπει να σχηματίζει απόθεμα με βάση την μελλοντική της υποχρέωση η οποία είναι η καταβολή της ελάχιστης αξίας εξαγοράς στα 7-ετη και μετά.

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω ΟΛΕΣ οι ενέργειες του επόπτη είναι μη νόμιμες και ταλαιπώρησαν και εξακολουθούν να ταλαιπωρούν τους ασφαλισμένους και να δημιουργούν πολιτικό κόστος στην κυβέρνηση και αναταραχή στην κοινωνία.

Με την απόφαση του αυτή, ο επόπτης επεδίωξε στον υπολογισμό μικρότερου ποσού αποθέματος αφού συμβόλαια που είχαν λήξει πολύ πριν την 21/9/2009 (δεν είχε καταβληθεί το ποσό της αξίας στην λήξη της ασφάλισης λόγω

153

του έντονου προβλήματος ρευστότητας που αντιμετώπιζε η «ΑΕΓΑ») και τα οποία από την ημέρα μετατροπής τους μέχρι την ημερομηνία που έληξαν δεν είχαν συμπληρώσει 7-ετια, το ποσό της αξίας στην λήξη της ασφάλισης

υπολογίστηκε όχι αυτό που αναφέρεται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο αλλά η αξία των μεριδίων!!.

«Η εμπιστοσύνη είναι ο σημαντικότερος παράγοντας στην ασφαλιστική εταιρεία, έτσι όσοι εργάζονται σε αυτήν πρέπει να έχουν υψηλό επίπεδο ηθικής»

Ο επόπτης με την απόφαση του αυτή κατέστρεψε την εμπιστοσύνη των ασφαλισμένων στον θεσμό της ασφάλισης και κατέστρεψε της ασφαλιστική αγορά.

Για ποιο λόγο κάποιος να κάνει μια ασφάλεια ζωής όταν ξέρει πως θα έρθει κάποιος επόπτης και θα του αλλάξει τα

ποσά των παροχών που αυτός είχε συμφωνήσει με την ασφαλιστική εταιρεία;.

Ο επόπτης ζωής άλλαξε την μέθοδο υπολογισμού των αποθεμάτων στηριζόμενος στον Ν3746/2009 (ΦΕΚ 27/Α'/16.2.2009) και το Άρθρο53, σύμφωνα με το οποίο η ΕΠ.Ε.Ι.Α κατάργησε στο άρθρο 7 και στην παράγραφο δ ( iii ) το εδάφιο:

«Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο η άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των ως άνω στοιχείων α και δi της παρούσας παραγράφου Β»

Άρθρο 53 5. Στην παράγραφο 2Β του άρθρου 7 του Ν.Δ. 400/1970 (ΦΕΚ 10 Α'), όπως ισχύει, αμφότερα τα τελευταία εδάφια των περιπτώσεων (δ’) και (στ’) καταργούνται. Λόγω της απαράδεκτης αυτής αλλαγής στην έκθεση του στις 31 Οκτώβριου 2011 περιέχεται η ποιο κάτω συνοπτική παρουσίαση των αποθεμάτων των συμβολαίων UNIT LINKED

Β. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΛΑΔΟΥ ΖΩΗΣ ΙΙΙ Συνδεόμενα με Επενδύσεις (UNIT LINKED)

Συνοπτική περιγραφή των αποθεμάτων ανά ασφαλιστικό προϊόν παρουσιάζεται στον ακόλουθο πίνακα:

ΠΡΟΪΟΝ ΠΛΗΘΟΣ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ

ΕΛΑΧΙΣΤΗ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΞΙΑ

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΩΝ

ΤΕΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗΣ

ΔΚ 48.126 26.533.138,22 26.533.138,22 26.533.138,22

ΓΚ 2.752 13.359.776,54 13.359.776,54 13.359.776,54

ΑP 12.751 78.277.650,73 10.361.018,47 78.277.650,73

XA 706 1.432.637,86 1.219.715,86 1.432.637,86

AB 2.686 5.634.023,68 456.747,48 5.634.023,68

ΣΥΝΟΛΟ 67.021 125.237.227,03 51.930.396,57 125.237.227,03

Με την απόφαση του ο επόπτης μείωσε τα αποθέματα «ASPIS PLUS» και «ΔΚ» κατά ποσό 72.571.152 €!!.

Υπολογισμοί αποθεμάτων.

21/09/2009 64.205 145.800.000€ 10 Νοεμβρίου 2010 Baker Tilly

21/09/2009 67.021 197.808.379€ 15 Μαρτίου 2011 Ernst Young

21/09/2009 67.021 125.237.227€ 31 Οκτωβρίου 2011 Παντελίδης

Όπως ποιο πάνω αναφέρθηκε, η «ΑΕΓΑ» έπρεπε να είχε σχηματίσει, το μαθηματικό απόθεμα,( λογαριασμός

κατάθεσης σύμφωνα με την Β19 ΔΠΧΑ-4 ) στο τέλος του κάθε ασφαλιστικού έτους τόσο για τα συμβόλαια εκείνα

τα οποία στις 21/9/2009 είχαν ασφαλιστικό έτος μικρότερο των 7 ετών ( οπότε δεν είχαν κεκτημένη αξία εξαγοράς

) όσο και για τα συμβόλαια εκείνα τα οποία στις 21/9/2009 είχαν ασφαλιστικό έτος μεγαλύτερο των 7 ετών (οπότε

είχαν κεκτημένη αξία εξαγοράς) προκειμένου αυτή να έχει το αναγκαίο απόθεμα για να καλύψει την υποχρέωση

της όταν αυτή επέλθει.

Το απόθεμα, εάν ο επόπτης ήθελε να κάνει τα ασφαλιστήρια αυτά αναλογιστικά, έπρεπε να είχε υπολογιστεί με την αναλογιστική σχέση:

154

Vt=ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή θανάτου) +ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή επιβίωσης)-ΑΠΑ (μελλοντικών ασφαλίστρων)

ΑΠΑ =Αναλογιστική Παρούσα Αξία

Η διαφορά του αποθέματος και της αξίας των μεριδίων είναι το κεφάλαιο εγγύησης.

Το ότι η εταιρεία δεν είχε σχηματίσει το μαθηματικό απόθεμα της παροχής της ελάχιστης εγγύησης, αυτό δεν απαλλάσσει τον επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής από την υποχρέωση να το υπολογίσει από την έναρξη της ασφάλισης που αναφέρεται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο, σε αντίθετη περίπτωση από την ημερομηνία μετατροπής.

Μπορεί ο επόπτης να μας πει, εάν η «ΑΕΓΑ» δεν είναι υποχρεωμένη να σχηματίσει για κάθε ασφαλιστικό έτος το μαθηματικό απόθεμα της ελάχιστης αξίας εξαγοράς, από πού αυτή θα έβρισκε τα αναγκαία ποσά να πληρώνει τις εξαγορές όταν τα συμβόλαια θα συμπλήρωναν το 7ο ασφαλιστικό έτος;.

Γιατί ο επόπτης χαρτοφυλακίου ζωής στην έκθεση του στις 15/3/2011 αναφέρει:

«Για τις πρόσθετες εγγυήσεις και παροχές που αναλάμβανε η εταιρία έναντι των ασφαλισμένων, όφειλε, σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. Β δ (τελευταίο εδάφιο) ΝΔ 400/1970 να σχηματίζει επιπλέον αποθέματα. Τέτοια όμως αποθέματα η εταιρεία δεν σχημάτιζε, παρότι (όπως αναφέρεται κατώτερο ) η αξία των μεριδίων είχε μειωθεί σημαντικά».

και αναγνωρίζει πως η «ΑΕΓΑ» όφειλε να σχηματίσει απόθεμα σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. Β δ (τελευταίο εδάφιο) αλλά στην έκθεση του στις 31 Οκτώβριου 2011 αναγνωρίζει πως δεν όφειλε να σχηματίσει απόθεμα σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. Β δ (τελευταίο εδάφιο) διότι αυτό καταργήθηκε!!.

Μπορεί ο επόπτης χαρτοφυλακίου ζωής, να μας πει εάν υπήρχε περίπτωση ασφαλιστική εταιρεία να δεχτεί να πάρει:

Το ασφαλιστήριο συμβόλαιο 489416 με απόθεμα 1.853€ την αξία των μεριδίων, ενώ τον επόμενο μήνα θα έπρεπε να πληρώσει την ελάχιστη αξία εξαγοράς 9.731€;.

Το ασφαλιστήριο συμβόλαιο 425234 με απόθεμα 8.043€ την αξία των μεριδίων ενώ το μετά από 24 ημέρες θα έπρεπε να του καταβάλει το ελάχιστο εγγυημένο ποσό των 57.898€;.

Γιατί ο επόπτης χαρτοφυλακίου δεν υπολόγισε από 15/3/2011 τα αποθέματα με τον ίδιο τρόπο;

Τι μεσολάβησε μεταξύ 15/3/2011 και 31/10/2011 (7,5 μήνες) και άλλαξε τρόπο υπολογισμού;

Μήπως κάποιος ή κάποιοι του είπαν πως πρέπει να υπολογίσει τα αποθέματα με βάση το άρθρο 53 προκειμένου να μειωθούν τα αποθέματα και να καταβληθούν μικρότερα ποσά αποζημιώσεων;

Μήπως για να μην εκθέσει την ΕΠ.Ε.Ι.Α διότι και αυτή όταν έκανε τον έλεγχο σκόπιμα δεν υπολόγισε το «μαθηματικό απόθεμα» για τα συμβόλαια εκείνα τα οποία στις 31/12/2007 είχαν ασφαλιστικό έτος μικρότερο των 7-ετων;

Μήπως για να καλύψει τις ευθύνες της Δ.Α.Ε.&Α και Π.Ψ;

Σύμφωνα με τη κοινοτική οδηγία 2002/83/ΕΚ, της Υ.Α Κ3-3974, του άρθρου 70 Ν.Δ. 400/1970 για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια «ASPIS PLUS» και «ΔΚ», πρέπει η αξία εξαγοράς από το πρώτο ασφαλιστικό έτος μέχρι και την λήξη της ασφάλειας να υπολογίζεται πάνω στο μαθηματικό απόθεμα που σχηματίζεται από την αναλογιστική σχέση

Vt=ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή θανάτου) +ΑΠΑ (εγγυημένη παροχή επιβίωσης)-ΑΠΑ (μελλοντικών ασφαλίστρων)

και όχι στην αξία των μεριδίων

Κατόπιν τούτου ο ασφαλισμένος δικαιούται το ποσό του αποθέματος όπως αυτό υπολογίζεται σύμφωνα με τα ποιο πάνω, και είναι αβάσιμος ο ισχυρισμός του επόπτη χαρτοφυλακίου ζωής, πως το απόθεμα που όφειλε η

εταιρία να σχηματίζει στις 21/9/2009 (για όσα ασφαλιστήρια συμβόλαια το ασφαλιστικό έτος ήταν κάτω από 7-ετη) είναι η αξία των μεριδίων.

Οι γενικοί οροί των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ASPIS PLUS» και «ΔΚ» είναι σε αντίθεση με την ασφαλιστική νομοθεσία και έχουν γίνει από την διοίκηση της «ΑΕΓΑ» με δόλιο σκοπό που εξυπηρετεί τα συμφέροντα της.

Η κ. Δικαστής, προφανώς μη γνωρίζοντας τα ποιο πάνω άρθρα, έκρινε πως τα ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι εξ ολοκλήρου του κλάδου ΙΙΙ, θέση που υποστήριξε ο επόπτης χαρτοφυλακίου, και πως δεν πρέπει να σχηματίζονται αποθέματα για τις εγγυημένες παροχές πριν το 7ον ασφαλιστικό έτος!!.

155

Παράδειγμα λανθασμένης απόφασης είναι οι περιπτώσεις; (α) και (β).

Στην συνάντηση ο ΓΙΟΝΗΣ μου είπε πως μετά από πίεση των Π.Ψ και Αδαμόπουλο, ο ίδιος τροποποίησε τα τεχνικά σημειώματα υπολογισμού των αποθεμάτων στα συμβόλαια MEGA ASSET και ASPIS ASSET προκειμένου να υπολογιστούν αρκετά χαμηλά αποθέματα και αυτό διότι η «ΑΕΓΑ» δεν είχε χρήματα να καλύψει την ασφαλιστική

τοποθέτηση αλλά και να δείξει κέρδος.

Αυτό το έκανε μετά από την διαβεβαίωση που ο Π.Ψ του έδωσε πως στις αρχές του 2008 θα προβεί σε μεγάλη αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου και με τον τρόπο αυτόν θα καλύψει τα λογιστικά κενά όπως έκανε και το 1999.

Στην αναλογιστική έκθεση της ΕΠ.Ε.Ι.Α και στην παράγραφο 1 «Εκτελεστική περίληψη» και στην περίπτωση (γ) αναφέρεται:

«Από την ανάλυση των στοιχείων λοιπών προϊόντων του κλάδου Ι προκύπτει η ανάγκη αναμόρφωσης όσων τεχνικών σημειωμάτων, είτε χρησιμοποιούν προσεγγιστικές σχέσεις υπολογισμού αποθέματος,

156

είτε δεν προβλέπουν τον συνυπολογισμό συγκεκριμένων παροχών που καταβάλλονται με την μορφή bonus, είτε, τέλος προβλέπουν σχηματισμό μειωμένων αποθεμάτων»

« Καθώς το μεγαλύτερο μέρος του ανωτέρω ελλείμματος προέρχεται από το πρόγραμμα ASPIS ASSET……»

« Καθώς το μεγαλύτερο μέρος του ανωτέρω ελλείμματος προέρχεται από το πρόγραμμα ASPIS ASSET……»

Στις 11 Μαρτίου η ΕΠ.Ε.Ι.Α. έστειλε στην «ΑΕΓΑ» επιστολή με την οποία της γνωστοποιούσε πως λόγω των λογιστικών ελλειμμάτων στα αποθεματικά πρέπει αυτή να αυξήσει τα κεφάλαια της με ποσό 150.664.283,57€.

157

158

Όταν ρώτησα τον ΓΙΟΝΗ πως, ενώ η έκθεση της ΕΠ.Ε.Ι.Α μειώνει την πλασματική αξία των ακινήτων κατά ποσό 43.633.016,32€ γιατί η Δ.ΕΑ.Ε&Α δεν το έκανε για τον ισολογισμό του 2006

και έδωσε ψεύτικο πιστοποιητικό φερεγγυότητας.

Η απάντησή του ήταν πως αγοράστηκαν.

Στις 31 Μαρτίου η ΕΠ.Ε.Ι.Α με την υπ’ αριθμό 141 απόφασή της επέβαλε στην «ΑΕΓΑ» πρόσημο

600.000€ λόγω της μη συμμόρφωσή της στην απόφασή της με υπ’ αριθμό 125/2/29 Ιουλίου του 2008

με βάση την οποία απαγορεύτηκε η ελεύθερη διάθεση του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων αλλά και για την γενικότερη παραβατικής συμπεριφοράς της, καθώς αρνιόταν παραδειγματικά την

159

οποιαδήποτε συνεργασία με την ΕΠ.Ε.Ι.Α, αψηφώντας τον ρόλο που της είχε ανατεθεί και ο οποίος ήταν η προστασία των συμφερόντων των ασφαλισμένων.

Ο Π.Ψ είχε δικούς του κανόνες και πάντα έδειχνε παραβατική συμπεριφορά και αρνιόταν την συνεργασία

με την Δ.Α.Ε&Α και όταν τον στρίμωχναν χρησιμοποιούσε τις πολιτικές διασυνδέσεις είτε το Μπαχτσήσι είτε τους εκβιασμούς.

Στις 25 Ιουνίου η ΕΠ.Ε.Ι.Α. έστειλε στην «ΑΕΓΑ» επιστολή με την οποία της γνωστοποιούσε πως λόγω των λογιστικών ελλειμμάτων στα αποθεματικά αλλά και τις διαγραφές των πλασματικών

υπεραξιών, θα πρέπει να καταθέσει σε μετρητά ολόκληρο το ποσό της απαιτούμενης χρηματοδότησης

και το οποίο ήταν 237.216.328,67€.

Όπως παρατηρούμε η ΕΠ.Ε.Ι.Α ενώ στις 11 Μαρτίου ζητούσε ποσό 150.664.283,57€, μετά από 3

μήνες αύξησε το ποσό αυτό στα 237.216.328,67€.

Το ποσό που απαιτείτο για την οικονομική ανασυγκρότηση της «ΑΕΓΑ» στο έτος 2000 ήταν περίπου 100.000.000€, και ήταν γνωστό τόσο στην Δ.Α.Ε&Α όσο και στην πολιτική ηγεσία του υπουργείου

εμπορίου (αργότερα ανάπτυξης).

Δυστυχώς δεν έλαβαν τότε τα κατάλληλα μέτρα και άφησαν τον Π.Ψ να λειτουργεί την «ΑΕΓΑ» με ζημιογόνα προϊόντα και να επενδύει το 50% των αποθεμάτων σε εταιρείες του ομίλου με αποτέλεσμα

το ποσό αυτό κάθε χρόνο να αυξάνει και να φτάσει στις 25 /6/2009 στα 237.216.328,67€ και να υπερβεί το ποσό των 400.000.000€ λόγω και του μηδενισμού της αξίας των επενδύσεων των

αποθεμάτων στις εταιρείες του ομίλου.

Πιστεύω πως ο ΓΙΟΝΗΣ πράγματι μου έλεγε την αλήθεια και αυτή είναι και η άποψη του βουλεύματος

του συμβούλιου Πλημ/κων Αθηνών με το οποίο παραπέμφθηκε η οικογένεια του Π.Ψ σε δίκη για την « ΚΑΠΙΤΑΛ».

160

ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΒΟΥΛΗΣ

Παρακάτω παραθέτω μέρος από τα πρακτικά της βουλής στις 10 Μαΐου 2010 την τοποθέτηση του κ. Σαχινίδη για να θαυμάσει ο αναγνώστης την υποκρισία των πολιτικών μας

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Σας ευχαριστώ, κύριε Πρόεδρε.

Κυρίες και κύριοι συνάδελφοι, είναι γνωστό ότι στην εγκληματολογία ισχύει η παραδοχή ότι ο δολοφόνος γυρίζει πάντα στον τόπο του εγκλήματος. Με τη σημερινή τους επερώτηση οι Βουλευτές της Νέας Δημοκρατίας επιβεβαιώνουν την ορθότητα αυτής της παραδοχής. Και ειλικρινά, ενώ με χαροποιεί η πρωτοβουλία να αναδείξουν με την επερώτηση τους το ζήτημα αυτό, προκαλεί η φρασεολογία που χρησιμοποιούν στο κείμενο της επερώτησης, αλλά και με τις τοποθετήσεις τους, προκαλεί η επιλεκτική παρουσίαση των στοιχείων από την πλευρά των επερωτώντων Βουλευτών, προκαλεί η απουσία μίας συγγνώμης προς όλους όσους σήμερα βρίσκονται παγιδευμένοι, εξαιτίας των επιλογών της Κυβέρνησης της Νέας Δημοκρατίας. Και προβληματίζει η απουσία από τους επερωτώντες Βουλευτές, κάποιων συγκεκριμένων Βουλευτών της Νέας Δημοκρατίας, που ξέρουν πάρα πολύ καλά την υπόθεση. Διότι η υπόθεση της «ΑΣΠΙΔΟΣ» δεν είναι μια υπόθεση η οποία ξεκινάει τρείς-τέσσερις μέρες πριν από τις εκλογές του Οκτώβρη του 2009. Είναι μια υπόθεση που πάει πολύ πίσω και είναι μια πρόκληση να προσποιούνται οι συνάδελφοι της Νέας Δημοκρατίας ότι το θέμα ανέκυψε μόλις προχθές.

Κύριοι συνάδελφοι, είναι γεγονός ότι η «ΑΣΠΙΣ» έκλεισε από την ΕΠΕΙΑ. Να σας υπενθυμίσω ότι τα θέματα που αφορούν την εποπτεία της ιδιωτικής ασφάλισης μεταβιβάστηκαν –και το τονίζω αυτό- από το Υπουργείο Ανάπτυξης στην ΕΠΕΙΑ, φορέα που δημιουργήθηκε για το σκοπό αυτό με ένα νόμο που είχε ψηφίσει η Κυβέρνηση του ΠΑΣΟΚ.

Η ΕΠ.Ε.Ι.Α. με δική σας ευθύνη καθυστέρησε την έναρξη λειτουργίας της για τέσσερα ολόκληρα χρόνια. Ξεκίνησε να λειτουργεί από 1-1-2008. Στο χρονικό διάστημα μέχρι την ουσιαστική ενεργοποίηση της ΕΠ.Ε.Ι.Α., το Υπουργείο Ανάπτυξης είχε δεχθεί επιστολές παραγόντων της ασφαλιστικής αγοράς, όπου επισημαίνονταν τα προβλήματα, αλλά και η προβληματική κατάσταση του Ομίλου ΑΣΠΙΣ.

Θα σας καταθέτω τις σχετικές επιστολές. Η πρώτη επιστολή κατατέθηκε στις 27 Μαΐου του 2004. Την επιστολή την στέλνουν οι Χρήστος Γεωργακόπουλος διευθύνων σύμβουλος της Ευρωπαϊκής Πίστης και ο Κωνσταντίνος Τσόγκας, όπου ουσιαστικά εγείρουν μια σειρά από ερωτήματα. Η επιστολή, το τονίζω, είναι από τις 27 Μαΐου 2004. Είσαστε νεοεκλεγμένη Κυβέρνηση, δεν μπορείτε να πείτε ότι είναι κάτι το οποίο προέκυψε πριν τις εκλογές. Μόλις έχετε έρθει λοιπόν, στην εξουσία και σας ενημερώνει παράγων της ασφαλιστικής αγοράς ότι υπάρχει ένα πρόβλημα με τον τρόπο λειτουργίας της συγκεκριμένης επιχείρησης.

Η δεύτερη επιστολή, είναι στις 14 Σεπτεμβρίου 2004, λίγους μήνες μετά, όπου μεταξύ άλλων λέει στην επιστολή, πάλι ο κ. Γεωργακόπουλος: «Σε επικύρωση προηγούμενων στοιχείων που σας έχουμε υποβάλει για την ακαταλληλότητα συμμετοχής της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ και διαφόρων νομικών προσώπων επιρροής ή και επιρροής του Προέδρου του κ. Ψωμιάδη, σας υποβάλλουμε συνημμένα ανάλυση της οικονομικής κατάστασης της εν λόγω εταιρείας». Έλεγε, δηλαδή, με λίγα λόγια ο κ. Γεωργακόπουλος στις 14 Σεπτεμβρίου του 2004 ότι η εταιρεία αυτή έχει αρνητική καθαρή θέση και η εταιρεία αυτή προσπαθούσε να εξαγοράσει την εταιρεία του κ. Γεωργακόπουλου, την Ευρωπαϊκή Πίστη.

(Στο σημείο αυτό ο Υπουργός κ. Φίλιππος Σαχινίδης καταθέτει για τα Πρακτικά τις προαναφερθείσες επιστολές, οι οποίες βρίσκονται στο αρχείο του Τμήματος Γραμματείας της Διεύθυνσης Στενογραφίας και Πρακτικών της Βουλής)

Το ερώτημα, το οποίο απευθύνω σε όλους εσάς, οι οποίοι ξαφνικά δείχνετε τέτοιο ενδιαφέρον είναι το εξής: Ως Κυβέρνηση αυτές τις καταγγελίες, τις ενυπόγραφες, τις οποίες εγώ αυτή τη στιγμή έχω καταθέσει στα Πρακτικά τις ελέγξατε; Και αν τις ελέγξατε, σε ποια συμπεράσματα οδηγηθήκατε; Δηλαδή, ποια είναι τα πορίσματα των ερευνών που κάνατε; Διότι από αυτές, όπως τόνισα, προκύπτει ότι υπάρχει αρνητικό κεφάλαιο.

Επίσης, υπάρχει επιστολή ότι δεν απέδιδε η συγκεκριμένη εταιρεία φόρους. Καταθέτω, άλλη επιστολή με ημερομηνία 12 Δεκεμβρίου 2005, στην οποία λέει μεταξύ άλλων ότι έχει αρνητικό κεφάλαιο. Και αυτή πάλι απευθύνεται στον κ. Παπαθανασίου.

Όλες οι επιστολές τις οποίες έχω δώσει μέχρι στιγμής, απευθύνονται στον κ. Παπαθανασίου. Ο κ. Παπαθανασίου εμπλέκεται στην υπόθεση και λίγο πριν τις εκλογές. Οι επιστολές είναι όλες από την Ευρωπαϊκή Πίστη.

ΣΤΑΥΡΟΣ ΚΑΛΑΦΑΤΗΣ: Ποιος την έστειλε;

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Ο κ. Γεωργακόπουλος, ο ίδιος είναι από την ίδια εταιρεία.

ΣΤΑΥΡΟΣ ΚΑΛΑΦΑΤΗΣ: Ο ανταγωνιστής;

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Ναι, ανταγωνιστής. Μα, δεν υπάρχει καμία αντίρρηση. Ο κ. Γεωργακόπουλος είχε στοχοποιηθεί προς εξαγορά. Έβλεπε ότι μια εταιρεία, η οποία είχε αρνητικά κεφάλαια, τον είχε στοχοποιήσει, έβλεπε ότι γινόταν συστηματική παραβίαση της υφιστάμενης

161

νομοθεσίας, παρουσίαζε στοιχεία από τα οποία προέκυπτε ότι η εταιρεία αυτή δεν έχει πληρώσει φόρους, ότι είχε προβλήματα πολλά και το ερώτημα το οποίο έθετε ήταν εάν έγιναν οι απαραίτητοι έλεγχοι.

Με επιστολή στις 29 Νοεμβρίου του 2006 καταγγέλλεται ότι η εταιρεία αυτή αγόραζε δασικές εκτάσεις με πολύ χαμηλό τίμημα και μετά ξαφνικά τις εμφάνιζε ότι είχαν πολύ μεγάλη αξία. Αυτές τις εκτάσεις τις χρησιμοποιούσε για να δικαιολογήσει ότι είχε τα απαραίτητα αποθεματικά που προβλέπει ο νόμος.

(Στο σημείο αυτό ο Υπουργός κ. Φίλιππος Σαχινίδης καταθέτει για τα Πρακτικά τις προαναφερθείσες επιστολές, οι οποίες βρίσκονται στο αρχείο του Τμήματος Γραμματείας της Διεύθυνσης Στενογραφίας και Πρακτικών της Βουλής)

Εγώ θα σας καταθέτω ένα τέτοιο συμβόλαιο το οποίο έχω στη διάθεσή μου. Το συμβόλαιο αυτό είναι με ημερομηνία του 2005. Αγόρασε μια έκταση όπου το τίμημα που καταβλήθηκε είναι στα 7.750.000 ευρώ και η ΔΟΥ κάνει εκτίμηση για 30.000.000 ευρώ και βέβαια μέσα στα στοιχεία της εταιρείας εμφανίστηκαν πολύ περισσότερα. Πότε κατατέθηκε αυτό το στοιχείο; Το 2005.

(Στο σημείο αυτό ο Υπουργός κ. Φίλιππος Σαχινίδης καταθέτει για τα Πρακτικά το προαναφερθέν έγγραφο, το οποίο βρίσκεται στο αρχείο του Τμήματος Γραμματείας της

Διεύθυνσης Στενογραφίας και Πρακτικών της Βουλής)

ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΑΥΓΕΝΑΚΗΣ: Προχωρήστε στο σήμερα.

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Ξέρω ότι σας ενοχλεί, κύριε Αυγενάκη, γιατί ήσασταν Βουλευτής της Αξιωματικής Αντιπολίτευσης και επειδή με ρωτήσατε αν έγιναν το 2007 και μετά…

ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΑΥΓΕΝΑΚΗΣ: Δεν ήμουν τότε.

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Έχω επιστολές και από το 2007 και μετά, κύριε Αυγενάκη, ήμασταν μαζί, ήσασταν Βουλευτής του Κυβερνώντος κόμματος και ήμουν Βουλευτής της Αξιωματικής Αντιπολίτευσης.

ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΑΥΓΕΝΑΚΗΣ: Το 2007 βγήκα βουλευτής.

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Κύριε Αυγενάκη, σας άκουσα. Μιλήσατε ξεκάθαρα ότι θέλετε…

ΠΡΟΕΔΡΕΥΩΝ (Αθανάσιος Λεβέντης): Παρακαλώ μην διακόπτετε.

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Το πρόβλημα είναι ότι υπήρχαν ενυπόγραφες καταγγελίες που απευθύνονταν προς Υπουργούς της Κυβέρνησης, όταν εσείς ήσασταν Βουλευτής του Κυβερνώντος κόμματος και δεν κάνατε τίποτα. Οι καταγγελίες αυτές υπάρχουν από το 2004.

Επειδή άκουσα τον κ. Νικολόπουλο να μιλάει και για ευθύνες Υπουργών, μήπως θα μπορούσε να μου προσδιορίσει σε ποιους ακριβώς Υπουργούς αναφέρεται; Μήπως στους Υπουργούς, οι οποίοι παρελάμβαναν αυτές τις επιστολές; Διότι μεταξύ των παραληπτών είναι και ο κ. Μπέζας για φορολογικές παραβάσεις που έκανε η συγκεκριμένη εταιρεία.

Και εγώ πάλι βάζω το ερώτημα: Σε επιστολές οι οποίες έρχονται από έναν ανταγωνιστή, είχε ή δεν είχε υποχρέωση το υπουργικό δυναμικό της Κυβέρνησης της Νέας Δημοκρατίας που παραλάμβανε αυτές τις επιστολές να ελέγξει, βρε αδερφέ! Εγώ δεν σας λέω να αποδεχθεί την ορθότητα των συγκεκριμένων καταγγελιών. Μπορεί να ήταν ψευδείς, μπορεί να ήταν κάτι το οποίο δεν ανταποκρίνεται στην πραγματικότητα.

Εγώ κάνω το απλό ερώτημα: Μπορείτε να μου καταθέσετε αν ποτέ έγινε ο παραμικρός έλεγχος που αφορούσε τη φορολογική σχέση αυτής της επιχείρησης, αν έγινε ο έλεγχος που αφορούσε εάν πραγματικά αυτή η επιχείρηση έπρεπε να λειτουργεί ή όχι;

Και αν εν πάση περιπτώσει κάνατε τον έλεγχο ως οφείλατε τότε, μέσα από την αρμόδια εποπτική αρχή που ήταν το Υπουργείο Ανάπτυξης, τι ακριβώς βγήκε ως συμπέρασμα; Ήταν εύρωστη η επιχείρηση; Έπρεπε να λειτουργεί ή μήπως τα προβλήματα ήταν μεγάλα και μέρα με την ημέρα με τη δική σας την αδράνεια συσσωρεύονταν για να φτάσουν εκεί που φτάσανε;

Κυρίες και κύριοι συνάδελφοι, καταθέτω και μια άλλη επιστολή, η οποία είναι από τις 29 Νοεμβρίου του 2006 όσον αφορά την απόφαση του Νομικού Συμβουλίου του κράτους σχετικά με τις δασικές εκτάσεις οι οποίες αγοράστηκαν. Εδώ πέρα έχουμε και μια άλλη ιδιαιτερότητα. Προσέξτε να δείτε τι συνέβαινε στην ασφαλιστική αγορά καθ’ όλο το διάστημα που η Νέα Δημοκρατία ήταν στην Κυβέρνηση.

(Στο σημείο αυτό ο Υπουργός κ. Φίλιππος Σαχινίδης καταθέτει για τα Πρακτικά την προαναφερθείσα επιστολή, η οποία βρίσκεται στο αρχείο του Τμήματος Γραμματείας της Διεύθυνσης Στενογραφίας και Πρακτικών της Βουλής)

Υπήρχε μια ασφαλιστική εταιρεία, η οποία διέθετε προϊόντα τα οποία δεν ανταποκρίνονταν στις προδιαγραφές της ασφαλιστικής αγοράς. Ενώ δηλαδή, οι περισσότεροι ήξεραν ότι η εγγυημένη απόδοση είναι της τάξεως του 3,3% υπήρχαν εταιρείες του ομίλου, οι οποίες έδιναν εγγυημένες αποδόσεις της τάξης του 6,85%,

162

προκαλώντας αθέμιτο ανταγωνισμό προς τις υπόλοιπες εταιρείες. Υπήρχαν καταγγελίες για το ζήτημα αυτό, για τον αθέμιτο ανταγωνισμό που υφίσταντο οι εταιρείες, διότι κανένας δεν μπορεί να δώσει εγγυημένη απόδοση της τάξης του 6% και του 7%.

Και το ερώτημα είναι: όταν γίνεται μια καταγγελία από μια εταιρεία του ασφαλιστικού κλάδου με ημερομηνία 17 Ιανουαρίου του 2007 –πριν τις εκλογές του 2007- και λέει ότι υφίσταμαι αθέμιτο ανταγωνισμό από μια άλλη εταιρεία του κλάδου, η οποία εγγυάται αποδόσεις οι οποίες βρίσκονται εκτός πραγματικότητας, έγινε έλεγχος; Και αν έγινε από ποιον;

Όταν υπάρχει μια εταιρεία με το όνομα ΑSPIS CAPITAL, η οποία εκδίδει ένα προϊόν που είναι ομόλογο με μια πολύ υψηλή απόδοση και δεν είναι αυτή η εταιρεία καταχωρημένη ούτε ως τράπεζα, ούτε ως ασφαλιστική εταιρεία, ποια ακριβώς έρευνα έγινε όταν έγιναν καταγγελίες από αυτούς οι οποίοι κατάγγελλαν τα συγκεκριμένα προϊόντα; Έγινε έρευνα; Έγινε έρευνα από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς; Έγινε έρευνα από την αρμόδια Εποπτική Αρχή του Υπουργείου Ανάπτυξης για το συγκεκριμένο προϊόν; Και αν έγινε, γιατί δεν την καταθέτετε εδώ πέρα να δούμε τι ακριβώς πρωτοβουλίες πήρατε καθ’ όλο το χρονικό διάστημα;

ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ: Εσείς γιατί δεν μας τα φέρατε;

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Κύριοι συνάδελφοι…

(Θόρυβος, διαμαρτυρίες από την πτέρυγα της Νέας Δημοκρατίας)

ΠΡΟΕΔΡΕΥΩΝ (Αθανάσιος Λεβέντης): Παρακαλώ πολύ μην διακόπτετε.

ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ: Σας υπενθυμίζουμε ότι εσείς είστε ο Υπουργός σήμερα.

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Κύριε Μαρκόπουλε, υπήρξατε Υπουργός κάνατε τίποτα καθ’ όλο αυτό το διάστημα όταν έγινε αυτή η εξαγορά από την Εύβοια; Όταν μάθατε ότι μια δασική έκταση στην Εύβοια την οποία πιθανότατα και να γνωρίζατε ως κάτοικος και Βουλευτής του Νομού…

ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ: Θα σας απαντήσω.

ΠΡΟΕΔΡΕΥΩΝ (Αθανάσιος Λεβέντης): Κύριε Μαρκόπουλε, θα απαντήσετε.

ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΣΑΧΙΝΙΔΗΣ (Υφυπουργός Οικονομικών): Βεβαίως με μεγάλη μου χαρά να ακούσω την άποψή σας.

Αυτό, λοιπόν, το οποίο λέω σ’ αυτή τη στιγμή είναι ότι σ’ αυτό το κενό ουσιαστικής εποπτείας αναπτύχθηκαν με δική σας ευθύνη σημαντικές παθογένειες που οδήγησαν τελικά στην ανάκληση άδειας λειτουργίας πολλών ασφαλιστικών εταιρειών με αποφάσεις της ΕΠ.Ε.Ι.Α. Και έχει σημασία να δούμε και πώς φτάσαμε σ’ αυτό το σημείο. Μήπως φτάσαμε επειδή πήρε κάποια πρωτοβουλία κάποιος; Όχι. Ακούστε να δείτε τι έγινε.

Το κουβάρι του Ομίλου Ψωμιάδη άρχισε να ξετυλίγεται από τον Απρίλιο του 2008, όταν το Δ.Σ. της ΕΠ.Ε.Ι.Α. αντιτάχθηκε στην απόκτηση ειδικής συμμετοχής από την COMMERCIAL VALUE στην PROTON. Γρήγορα οι εξελίξεις επιταχύνθηκαν, με αποτέλεσμα τη σταδιακή κατάρρευση του Ομίλου Ψωμιάδη φτάνοντας τον Οκτώβριο του 2008 στην απόφαση της ΕΠ.Ε.Ι.Α., όπου διαπιστώνονται και τα μεγάλα ανοίγματα της COMMERCIAL VALUE και απαιτεί τότε η ΕΠ.Ε.Ι.Α. την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Η εξέλιξη από εκεί και πέρα είναι γνωστή. Ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας των εταιρειών του Ομίλου.

Και ρωτώ: καθ’ όλο αυτό το διάστημα, τι ακριβώς έκανε η τότε Κυβέρνηση της Νέας Δημοκρατίας; Πώς ακριβώς προστάτευσε όλους εκείνους τους καταναλωτές, οι οποίοι καλή τη πίστη πηγαίνανε και ασφαλιζόντουσαν στις συγκεκριμένες εταιρείες, όταν ήξερε για ενάμισι ολόκληρο χρόνο τα μεγάλα ανοίγματα που είχε αυτή η εταιρεία και παρόλα αυτά δεν έπαιρνε την παραμικρή πρωτοβουλία.

Δεν σας καταλογίζω ευθύνες για το γεγονός ότι υπήρχαν καταγγελίες από το 2004 και μετά. Σας μιλώ για το τι γίνεται από τη στιγμή που γίνεται η προσπάθεια εξαγοράς, διαπιστώνετε ότι υπάρχει το πρόβλημα και για ενάμισι χρόνο δεν υπήρχε η παραμικρή αντίδραση και αφήνετε τον κόσμο να συνεχίζει να αγοράζει ασφαλιστικά προϊόντα από την συγκεκριμένη εταιρεία.

Το καλοκαίρι του 2009 και ενώ φαινόταν πλέον ότι βρισκόμαστε σε ένα προεκλογικό κλίμα, ξαφνικά ψηφίζεται η περιβόητη διάταξη του άρθρου 17 του νόμου 3790. Αυτή όριζε, μεταξύ άλλων, με απόφαση του Υπουργού, κατόπιν πρότασης της ΕΠ.Ε.Ι.Α., η οποία καθορίζει το συνολικό άνοιγμα των χαρτοφυλακίων ότι μπορεί να παρέχεται υπό προϋποθέσεις –και αλήθεια υπήρξε καμία έτσι ερμηνευτική διάταξη που να μας λέει ποιες ακριβώς είναι αυτές οι προϋποθέσεις;- υπέρ της αναδόχου ασφαλιστικής επιχείρησης εγγύηση του ελληνικού δημοσίου ή σε περίπτωση μη ανεύρεσης αναδόχου, εγγύηση υπέρ των ασφαλισμένων η οποία δεν υπερβαίνει το ως άνω άνοιγμα.

Και το ερώτημα, το οποίο γεννάται εύλογα σ' αυτό το ακριβώς το σημείο είναι: Τί ακριβώς εγγυηθήκατε; Ποιο είναι αυτό το άνοιγμα, κύριοι συνάδελφοι, για το οποίο εγγυηθήκατε; Απευθυνθήκατε στο Γενικό Λογιστήριο του Κράτους να πάρετε μια έκθεση για να δείτε, τί βάλατε το ελληνικό δημόσιο να εγγυηθεί; Εάν το άνοιγμα ήταν της

163

τάξης των δύο, των τριών δισεκατομμυρίων ευρώ, εσείς βάλατε τον ‘Έλληνα φορολογούμενο να εγγυηθεί άνοιγμα της τάξης του ενός, των δύο και των τριών δισεκατομμυρίων ευρώ; Διότι, εγώ αναζήτησα την Έκθεση από το Γενικό Λογιστήριο του Κράτους και διαπίστωσα ότι δυστυχώς, δεν υπάρχει η παραμικρή αναφορά.

Την καταθέτω.

(Στο σημείο αυτό ο Υπουργός κ. Φίλιππος Σαχινίδης καταθέτει για τα Πρακτικά το προαναφερθέν έγγραφο, το οποίο βρίσκεται στο αρχείο του Τμήματος Γραμματείας της Διεύθυνσης Στενογραφίας και Πρακτικών της Βουλής)

Γιατί είναι ακριβώς, αυτή η ανεύθυνη πολιτική, την οποία ακολουθούσατε όλα αυτά τα χρόνια, η οποία μας οδήγησε σ' αυτό ακριβώς το σημείο: Η ανεύθυνη πολιτική της τεράστιας σπατάλης, της ανάληψης μιας σειράς από ευθύνες, όπως εδώ που ήρθατε να εγγυηθείτε για κάτι το οποίο δεν ξέρατε καν τι είναι.

Πήγατε και μέσα στον πανικό, κάτω από το φόβο ότι έρχονται οι εκλογές και επειδή είχατε ενημερωθεί από την ΕΠΕΙΑ ότι επίκειται η ανάκληση της άδειας λειτουργίας, διότι έπρεπε να προχωρήσει σε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και επειδή ήταν φανερό ότι δεν υπήρχαν τα χρήματα για να γίνει αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, έσπευσε η Κυβέρνηση της Νέας Δημοκρατίας και προχώρησε σε ρύθμιση, όπου πήγε και εγγυήθηκε.

Είναι τυχαίο, κυρίες και κύριοι συνάδελφοι, ότι αυτό εδώ το διάγραμμα μας δείχνει την εξέλιξη του χρέους και τι ακριβώς έγινε το 2009; Το μεγαλύτερο πάρτι της τελευταίας πενταετίας.

Το καταθέτω αυτό το στοιχείο.

(Στο σημείο αυτό ο Υπουργός κ. Φίλιππος Σαχινίδης καταθέτει για τα Πρακτικά το προαναφερθέν έγγραφο, το οποίο βρίσκεται στο αρχείο του Τμήματος Γραμματείας της Διεύθυνσης Στενογραφίας και Πρακτικών της Βουλής)