НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИУНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

ХАРКІВСЬКИЙ ІНСТИТУТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

Кафедра менеджменту

ІНДИВІДУАЛЬНА РОБОТА

з дисципліни: "Управління банківськими ризиками"

Анкета для оцінки загально стану АКБ «Укрсоцбанк»

Керівник, к.е.н. В.Ю. Подчесова

Студентка факультетубанківської справи,обліку і фінансівV курсу групи 54-БСНМспеціальності 8.050105“Банківська справа” Т.П Дерев’янко

Харків - 2010

АНКЕТА ДЛЯ ОЦІНКИ ЗАГАЛЬНОГО СТАНУ БАНКУ

Назва банку: Акціонерний комерційний банк соціального розвитку

«Укрсоцбанк»

Телефон: +38 (044) 230-32-99

Адреса: Ковпака, 29, м. Київ, Україна, 03150

Факс: +38 (044) 529-13-07

Дата складання: 26.05.2010р.

Особа (особи) відповідальна за складання: Дерев’янко Тетяна Петрівна

1. РЕЗЮМЕ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ КЕРІВНИКІВ

Банк є універсальною фінансовою установою і обслуговує всіх клієнтів

незалежно від їх розміру і місця розташування Банк використовує всі свої

можливості для того, щоб як фінансовий посередник та консультант, що

розуміє інтереси своїх клієнтів та має відповідні фінансові інструменти,

допомагати їм вирішувати фінансові проблеми.

Банк прагне створити такі умови та канали продажу своїх продуктів,

щоб забезпечити клієнтам максимально можливий вибір часу, місця і

способу отримання продукту чи послуги. Також він забезпечує надійний

захист банківської таємниці.

АКБ «Укрсоцбанк» є одним з найбільших системних універсальних

банків України який входить в міжнародну банківську групу Юнікредіт.

Укрсоцбанк протягом 2009 року втілював виважену й упевнену

стратегію розвитку універсального банку на фоні кризових явищ

української економіки. Всі свої зобов’язання перед клієнтами та діловими

2

партнерами Укрсоцбанк виконував своєчасно та в повному обсязі, тим

самим підтвердивши репутацію надійного та стабільного банку, про що

свідчать відзнаки провідних бізнес-рейтингів. Зокрема, в 2009 році

Укрсоцбанком здобуто:

переможець у номінації «Найкращий банк в Україні»

«А+»-найвищий рейтинг надійності, згідно з дослідженнями

журналу «Експерт»

АКБ «Укрсоцбанк» є одним з провідних банків україни, чисті

активи якого станом на 1 січня 2010 року становлять 43410 млн. грн..,

завдяки яким банком за звітний ріу отримано прибуток в розмірі 127

млн.грн.

Головним джерелом доходів банку були і залишаються кредитні

вкладення, які на 01.01.2010 року склали 40557 млн.грн. та за якими

отримано процентних доходів в сумі 6010 млн.грн., що в 1,3 рази більше

ніж в попередньому році.

Кредитні рейтинги

Станом на 17.03.2010 р.

FITCH RATINGS

Прогноз рейтингу стабільний

Довгостроковий рейтинг в іноземній валюті B-

Короткостроковий рейтинг в іноземній валюті B

Довгостроковий рейтинг у національній валюті B

Індивідуальний рейтинг E

Рейтинг підтримки 5

Рейтинг за національною шкалою AAA (ukr)

3

Прогноз рейтингу за національною шкалою стабільний

2. НЕОБХІДНІСТЬ В ОРГАНІЗАЦІЙНОМУ РОЗВИТКУ

В 2009 році фахівцями банку було розроблено й удосконалено ряд

наступних продуктів:

Введено нові строки 1 та 2 місяці для депозиту «Класичний»та

запроваджено депозит «Тижневий» на 7 днів з автоматичною пролонгацією

на наступні 7 днів із зростаючою процентною ставкою

Банк запровадив новий термін 3 місяці для депозиту «Капітал». Це

було зумовлено необхідністю підвищення конкурентоспроможності банку,

оскільки основні конкуренти у своєму продуктовому ряді мали продукти з

такою функціональністю, в той час як Укрсоцбанк пропонував лише вклади

на з місяці з виплатою в кінці строку.

Проведена акція «Чудові подарунки шукають власника», яка мала на

меті стимулювати розрахунки картками у торгово-сервісній мережі та

залучення коштів на поточний рахунок «Ощадний+».

В звітному році Укрсоцбанк перейшов на макрорегіональну модель та

значно розширив кордони обслуговування для своїх клієнтів. Власники

поточних та депозитних рахунків Укрсоцбанку можуть ними користуватися

не лише у відділення банку, де вони їх відкрили, але й у будь-якому

відділенні банку в межах свого макрорегіону. Це стало можливим завдяки

об’єднанню 27 філій банку у 7 макрофілій.

Джерелом коштів банку поряд з коштами клієнтів є й капітал. За

підсумками 2009 року капітал АКБ «Укрсоцбанк» перевищив 6 млрд.грн.

За рішенням зборів акціонерів, що відбулися на початку березня 2009

року. Отже завдяки акціонерам, Укрсоцбанк не мав проблем із капіталом та

ліквідністю.

4

3. ОГЛЯД ФІНАНСОВОГО СЕКТОРА ТА ПОЛОЖЕНЬ

РЕГУЛЮВАННЯ

АКБ «Укрсоцбанк» при здійснення банківської діяльності керується

чинним законодавством України, зокрема Законами України: «Про банки і

банківську діяльність», «Про господарські товариства», «Про цінні папери і

фондовий ринок», цивільним кодексом України, Господарським кодексом

України, іншими законодавчими актами України, а також нормативно-

правовими актами України, в тому числі нормативно-правовими актами

НБУ.

АКБ «Укрсоцбанк» при здійсненні своїх функцій керується також

внутрішніми нормативними актами: Статутом банку, Положенням про

Спостережну раду банку, Положенням про Правління банку, Положенням

про Ревізійну комісію, іншими внутрішніми документами, що

регламентують здійснення банківських операцій: Положеннями,

Правилами, Інструкціями, Порядками , Технологічними картками тощо;

наказами, розпорядженнями Голови Спостережної ради та Глоови

Правління банку

Банківську діяльність в Україні регулюють наступна нормативно-

правові акти:

1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000 р.

№2121 – ІІІ (Із змінами та доповненнями).

2. Закон України “Про Національний банк України” від 20.05.1999 р.

№679 – XIV (Із змінами та доповненнями).

3. Положення про Комісію Національного банку України з питань

нагляду та регулювання діяльності банків, затверджене постановою

Правління Національного банку України від 9.11.1998 р. № 470 (Із змінами

та доповненнями).

4. Положення про здійснення банками фінансового моніторингу,

5

затверджене постановою Правління Національного банку України від

14.05.2003 р. № 189 (Із змінами та доповненнями).

5. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні,

затверджена постановою Правління Національного банку України від

28.08.2001 р. № 368 (Із змінами та доповненнями).

6. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання

діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання

діяльності банків в Україні), схвалена постановою Правління

Національного банку України від 02.06.2009 р. № 315.

7. Положення про регулювання Національним банком України

ліквідності банків України, затверджене постановою Правління

Національного банку України від 30.04.2009 р. № 259.

8. Положення про порядок визначення рейтингових оцінок за

рейтинговою системою САМЕLS, затверджене постановою Правління

Національного банку України від 8.05.2002 р. № 171 (Із змінами та

доповненнями).

9. Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки

ризиків”, схвалені постановою Правління Національного банку України від

15.03.2004 р. № 104.

10. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування

систем ризик-менеджменту в банках України, схвалені постановою

Правління Національного банку України від 02.08.2004 р. № 361.

11. Методичні рекомендації про порядок реорганізації,

реструктуризації комерційних банків, затверджені постановою Правління

Національного банку України від 9.10.2000 р. № 395

4. ОГЛЯД БАНКУ ТА ЙОГО КУЛЬТУРИ УПРАВЛІННЯ

РИЗИКОМ

6

4.1. Історичний екскурс та загальна інформація

АКБ «Укрсоцбанк» на сьогодні — один з найбільших системних

універсальних банків України.

Банк заснований у вересні 1990 року. Персонал банку налічує більш

ніж 9 тис. осіб.

Як одна з найнадійніших фінансових установ України банк пропонує

повний комплекс сучасних фінансових та платіжних інструментів,

що допомагають організаціям досягнути комерційного успіху, а людям –

підвищити рівень добробуту.

23 січня 2008 року UniCredit Group завершила купівлю 94,2%

загального випущеного акціонерного капіталу Укрсоцбанку у групи

інвесторів, яких представляла міжнародна інвестиційна консалтингова

компанія EastOne (продавець з боку акціонерів) через Bank Austria, який

входить до Групи і є відповідальним за комерційну банківську діяльність у

країнах Центральної і Східної Європи.

Укрсоцбанк має всі необхідні ліцензії на здійснення фінансової

діяльності:

Ліцензію Національного банку України від 29.12.01 № 5

та Дозвіл Національного банку України від 29.07.03 № 5—2 на право

здійснення операцій, термін дії яких не обмежений;

Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку «Укрсоцбанк»

здійснює професійну діяльність на фондовому ринку – діяльність з торгівлі

цінними паперами:

брокерську діяльність на підставі Ліцензії Державної комісії

з цінних паперів та фондового ринку cерія АВ № 376936, дата

видачі 12.10.07 року;

дилерську діяльність — cерія АВ № 376937, дата

видачі 12.10.07 року;

андеррайтинг — cерія АВ № 376938, дата видачі 12.10.07 року

7

2009 рік

грудень

Укрсоцбанк визнано переможцем у номінації «Найкращий банк в

Україні» від авторитетного міжнародного видання The Banker

Укрсоцбанк увійшов до ТОП-6 найбільш інформаційно прозорих

українських банків

листопад

Укрсоцбанк став переможцем конкурсу «Банк року – 2009» у номінації

«Найкращий банк для студентства» за версією журналу «Банкиръ»

листопад

Найбільший приріст вкладів населення у великі банки України в

жовтні 2009 року припав на Укрсоцбанк

листопад

вересень

Укрсоцбанк увійшов до ТОП-10 наднадійних банків України за

версією журналу «Личный счет»

серпень

липень

Укрсоцбанк увійшов до ТОП-5 найдорожчих корпоративних

брендів України у фінансовому секторі за версією «Гвардія»

Укрсоцбанк за підсумками 2008 року визнано лідером інформаційної

активності в ЗМІ серед найбільших українських банків

лютий

Укрсоцбанк став одним із двох українських банків, що увійшли у ТОП-

500 найбільших світових фінансових компаній за вартістю бренду,

складений агентством Brand Finance

Банк здійснює свою діяльність у чотирьох основних бізнес-сегментах:

послуги надані корпоративним клієнтам – цей сегмент включає

послуги з відкриття та обслуговування рахунків з іноземною

8

валютою та цінними паперами;

послуги клієнтам малого та середнього бізнесу – цей сегмент

включає послуги з відкриття та обслуговування рахунків суб’єктів

підприємницької діяльності , залучення депозитів, надання кредитів,

кредитних ліній в тому числі у формі «овердрафт», операції з

іноземною валютою та цінними паперами;

послуги надані фізичним особам – цей сегмент включає

послуги з відкриття та обслуговування поточних рахунків, залучення

депозитів, послуги зі зберігання цінностей, обслуговування дебетних

карток, споживче та іпотечне кредитування;

інвестиційна банківська діяльність – це й сегмент включає

торгові операції з фінансовими інструментами; операції з борговими

цінними паперами, що придбаваються банком до погашеня; операції

із залучення та розміщення коштів з банківськими установами,

небанківськими фінансовими установаим, НБУ.

Місія базується на визначенні клієнта як центру уваги банку. З огляду

на це, а також спираючись на корпоративні цінності, вибудовуються

основні процеси його роботи:

Банк є універсальною фінансовою установою й обслуговує всіх

клієнтів.

Банк використовує всі свої можливості для того, щоб

як фінансовий посередник та консультант, який розуміє інтереси своїх

клієнтів та має відповідні фінансові інструменти, допомагати

їм вирішувати фінансові проблеми.

Банк прагне створити такі умови та канали продажу своїх

продуктів, які б забезпечили клієнтам максимально можливий вибір часу,

місця і способу отримання продукту чи послуги.

Банк гарантує надійний захист банківської таємниці.

АКБ «Укрсоцбанк» — один з найбільших українських банків.

Це універсальна фінансово-кредитна установа, яка надає повний пакет

9

традиційних та інноваційних послуг, що відповідають міжнародним

банківським стандартам. Банк гарантує клієнтам сервіс найвищого рівня

при наданні будь-яких послуг, серед

яких розрахункові, кредитні,карткові, грошові перекази, крос-продаж,

операції на ринку Форекс, факторингові послуги та інші. Банк

є принциповим членом міжнародних платіжних систем MasterCard Inc. і

Visa International. Всі карткові програми обслуговує власний

процесинговий центр банку.

4.2. Структура групи та організація

Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку Укрсоцбанк

за організаційно-правовою формою є відкритим акціонерним товариством

(ВАТ).

Організаційна стуктура АКБ «Укрсоцбанк» визначена Статутом банку

та склоаддається: з Головного офісу в м. Києві, філій та відділень.

АКБ «Укрсоцбанк» зі своїми філіями та відділеннями є єдиною

системою. Філії та відділення банку не є юридичними особами й

здійснюють свою діяльність від імені банку відповідно до положень про

філії і відділення, довіреності банку та дозволу, наданого банком –

юридичною особою.

Банк здійснює свою діяльність у всіх регіонах Укрїани, маючи за

станом на 31 грудня 2009 р. головний офіс, 7 регіональних філій та 435

операційних точок.

У 2006 році відповідно до стратегічного плану розвитку прийнято

внутрішню структуру банку, яка складається з трьох бізнес-орієнтованих

напрямків:

Корпоративний бізнес — обслуговування юридичних осіб.

Роздрібний бізнес — обслуговування фізичних осіб.

Фінансово-інституційний бізнес — надання послуг

10

комерційним банкам та компаніям, які емітують власні фінансові

інструменти, як правило, корпоративні облігації.

Поділ на бізнес-напрямки, а також підрозділи їх підтримки, проведено

по всій системі АКБ «Укрсоцбанк».

Система АКБ «Укрсоцбанк» складається з Головного офісу в Києві

та 447 установ, з яких – 7 філій і 440 відділень.

Органи управління АКБ «Укрсоцбанк» — загальні збори

акціонерів, спостережна радата правління. Спостережна рада і правління

керують діяльністю банку в межах повноважень, наданих їм загальними

зборами акціонерів. Вищим органом банку є загальні збори акціонерів, які

скликаються не рідше одного разу на рік.

Спостережна рада банку — колегіальний орган управління, який

представляє інтереси акціонерів в період між проведенням загальних зборів

акціонерів. Голова спостережної ради здійснює керівництво діяльністю

ради, забезпечує контроль за виконанням спостережною радою

та правлінням рішень загальних зборів акціонерів, представляє інтереси

банку в усіх організаціях як на території Україні, так і за її межами.

Виконавчим органом банку є правління, що здійснює управління

поточною діяльністю, формуванням фондів, необхідних для статутної

діяльності, та несе відповідальність за ефективність роботи банку. Голова

правління без довіреності представляє банк в усіх підприємствах, укладає

договори та угоди в межах своїх повноважень

Процес управління ризиками в АКБ «Укрсоцбанк» Охоплює всі види

діяльності банку. Які впливають на параметри його ризиків. Управління

ризиками в АКБ «Укрсоцбанк» здійснюється на всіх організаційних рівнях

– від вищого керівництва до рівня безпосереднього прийняття ризиків. При

цьому банком забезпечено чіткий розподіл функцій, завдань, обов’язків та

повноважень з ризик менеджменту, а також чітку схему відповідальності

згідно з таким розподілом. Зокрема, до процесу управління ризиками в

АКБ «Укрсоцбанк» залучені такі функціональні та структурні підрозділи:

11

Спостережна рада – у межах своїх функцій та відповідальності

перед власниками банку, вкладниками/ контрагентами та органами

банківського нагляду;

Правління банку – у межах своїх повноважень та

відповідальності перед Спостережною радою Банку,

вкладниками/контрагентами та органами банківського нагляду;

Правління банку – у межах своїх повноважень та

відповідальності перед Спостережною радою Банку, вкладниками/

контрагентами та органами банківського нагляду;

Блок управління ризиками – у межах своїх функцій щодо

виявлення, кількісної та якісної оцінки, контролю та моніторингу

ризиків;

Бек-офіси - у межах своїх функцій контролю за дотриманням

встановлених вимог;

Фронт-офіси – у межах своїх функцій прийняття банком

ризиків у рамках доведених повноважень.

4.3. Культура управління ризиком та процес прийняття рішень

У своїй діяльності банк виділяє наступні групи ризиків:

Кредитний ризик;

Ринкові ризики ( валютний, процентний, ризик цінних паперів)

та ризик ліквідності;

Операційний ризик та інші не фінансові ризики.

Найбільшими, на думку банку, у 2009 році для нього були кредитний,

процентний ризик, ризик ліквідності та ризик змін у законодавстві. Значне

зростання рівня вразливості банку до вищезгаданих ризиків відбулося в

другій половині 2008 року – першій половині 2009 року у зв’язку з появою

кризових явищ в економіці України та новим витком світової фінансової

кризи. Вказані події призвели до значного подорожчання фінансових

12

ресурсів для українських банківських установ як на внутрішньому

українському, так і на міжнародному ринках. У зв’язку з цім значно зросла

вразливість до процентного ризику всіх українських банків, які при

здійснення активних операцій використовували переважно фіксовані

процентні ставки. Через зменшення обсягу доступних фінансових ресурсів

в банківській системі України помітно зріс ризик ліквідності. Окрім того,

викликане кризовими явищами зниження ділової активності в Україні

призвело до погіршення фінансового стану більшості позичальників

українських банків. А стрімка девальвація гривні щодо інших валют

зумовила суттєве збільшення боргового навантаження тих позичальників

українських банків, які мають кредити в іноземній валюті. Усе це

викликало значне зростання кредитних ризиків та погіршення якості

кредитних портфелів усіх українських банків.

Зважаючи на те, що в Україні на даний час відсутні інструменти, які б

можна було використати для хеджування процентного ризику, АКБ

«Укрсоцбанк» прийнято рішення про поступовий перехіж до використання

плаваючих процентних ставок при здійснення кредитних операцій.

Найпростіший спосіб управління ризиками – цілком позбутись ризиків,

тобто перевести ризики у невизначеність. Ми повинні розуміти, що

займатись бізнесом є ризиково. Продавши бізнес, ми повністю уникаємо

бізнес-ризику, але при цьому можливо наражаємось на інші ризики.

Взагалі, життя – ризикова штука!

Страхування від ризиків – це спосіб зменшити втрати при настанні

несприятливих подій. Ми готові сьогодні зробити певний страховий

внесок, а при настанні страхового випадку, коли ринок буде

несприятливим, наші втрати будуть мінімізовані. Максимальна величина

втрат клієнта при настанні страхового випадку у страховому бізнесі є

обмежена обумовленою наперед франшизою. Вартість страховки ще

називається премією за ризик, який ми передаємо страховій компанії.

Жодна страхова компанія не буде вимагати додаткових платежів, коли

13

ринок проявить себе сприятливо для вас. До цієї групи інструментів

управління ризиками також належать похідні цінні папери.

Хеджування – це спосіб перерозподілити ризики чи перенести

потенційні великі прибутки на покриття потенційних  несприятливих

станів. До операції хеджування, як правило, відносять створення фінансової

подушки і побудову контрактів з наперед визначеними умовами купівлі-

продажу (форварди).

Імунізація – захист від зміни процентних ставок нашого інвестиційного

портфелю або портфелю тих бізнесів, якими ми управляємо.

Зараз часто лунає думка, що у фінансовій кризі винні похідні фінансові

інструменти. Я переконаний, що винні люди, які невміло їх

використовують. Чи винна лопата в тому, що нею когось вдарили? Звісно

ні! Лопата призначена зовсім для інших цілей – копати, створювати,

будувати, творити, але не бити. Тому новітні фінансові інструменти

потрібно використовувати розумно, за призначенням.

Сурогатними продуктами, що нагадують фінансові інструменти для

захисту від ризиків, є ті продукти, які компанія може використовувати у

своїй повсякденній діяльності. Коли ми розуміємо природу ризику, то такі

інструменти знаходяться поруч з нами. Потрібно лише вміти їх відшукати і

вписати у контрактні умови. При цьому виграють усі сторонни.

5. КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ

5.1. Акціонери.

14

Вищи органом банку є Загальні збори акціонерів, які скликаються

Правління не рідше одного разу на рік.

До компетенцій Загальних зборів акціонерів належить:

Визначення основних напрямів діяльності банку та

затвердження звітів про їх виконання;

Внесення змін та доповнень до Статуту банку;

Зміни розрізу Статутного капіталу банку;

Призначення та звільнення Голови та членів Спостережної

ради, Голови та членів Ревізійної комісії;

Затвердження річних результатів діяльності банк, включаючи

його дочірні підприємства, затвердження звітів та висновків

Ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;

Затвердження порядку розподілу прибутку, строків та порядку

виплати дивідендів;

Прийняття рішення про припинення діяльності банку,

призначення ліквідатора, затвердження ліквідаційного балансу;

Затвердження Положення про Спостережну раду та Положення

про Ревізійну комісію.

5.2. Рада директорів/Спостережна рада

15

Спостережна рада баку складається з :

Голова Спостережної ради

Віллібальд Чернко (UniCredit Bank Austria AG).

Члени Спостережної ради:

Федеріко Гідзоні

Штефан Вінкельмайер

Петер Хофбауер

Паоло Чедерле

Фабіо Форнаролі

 Паскаль Джамбой

Доріс Томанек

Лоренцо Джанотті

Спостережна рада банку є колегіальним органом управління, який

представляє інтереси акціонерів бакну в період між проведенням Загальних

здорів акціонерів. Спостережна рада здійснює сою діяльність у

відповдіносіт до Положення, Статуту банку, чинного законодавства

України та рішень Загальних зборів. Спостережна рада банку здійснює такі

функції:

Призначає і звільняє Голову, Першого заступника Голови та

членів Правління;

Контролює діяльність Правління;

Визначає зовнішнього аудитора;

Встановлює порядок проведення ревізій та контролю за

фінансово- господарською діяльністю банку;

Приймає рішення щодо покриття збитків;

Приймає рішення щодоствореня, реорганізації та ліквідації

дочірніх підприємств, філій та представництв банку, затвердження їх

статутів та положень;

Затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання

Голови Правління, Першого заступника Голови Правління та інших

16

членів Правління. Спостережна рада може делегувати вирішення

цього питання компенсаційному комітету;

Готує пропозиції щодо порядку денного на Загальних зборах

акціонерів;

Затверджує Положення про Правління банку;

В межах своєї компетенції має право прийняи рішення з будь-

яких питань діяльності банку,за винятком тих, які віднесені до

виключнох компетенції Загальних зборів акціонерів;

Приймає рішення про притягнення до матеріальної чи

дисциплінарної відповідальності членів Правління та Голови

Правління;

Приймає рішення про розпорядження майном та коштами

банку на суму, що перевищує 25 відсотків Статутного капіталу банку,

якщо інше не передбачено положенням про Правління;

Приймає рішення щодо розміру оплати послуг аудиторів,

винагород і компенсацій, які виплачуються членам Ревізійної комісії;

Приймає рішення про участь банку в інших підприємствах та

організаціях;

Розглядає питання, внесені для обговорення за ініціативою

Загальних зборів акціонерів, Голови та члена Спостережної ради

банку, Ревізійної комісії, Голови Правління Банку;

Затверджує Положення про Службу внутрішнього аудиту

банку;

Приймає рішення щодо випуску облігацій банку;

Здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами

акціонерів банку, окрім тих, що відносяться до їх компетенції.

5.3. Виконавчий менеджмент.

Важливе місце в організаційній структурі АКБ «Укрсоцбанк» посідає

Блок управління ризиками, що об’єднує структурні підрозділи банку, в яких

17

зосереджені функції управління ризиками. Блок управління ризикми є

повністю незалежним від підрозділів банку, що безпосередньог приймають

ризики та підрозділів, які реєструють факт прийняття ризику та

контролюють його величину. Блок управління ризиками має наступну

структуру:

Департамент стратегічних ризиків, що включає Управління

політик та стратегій, Управління ринкових ризиків, Управління

операційних ризиків та Відділ ризиків країн та фінансових установ;

Департамент ризиків корпоративного бізнесу, що включає

Управління великих та середніх корпоративних клієнтів, Управління

проектного фінансування та Вдділ ризиків країн та фінансових

установ;

Департамент кредитних операцій, що включає Управління

ризиків роздрібного бізнесу, Управління по роботі з заставним

майном, Управління моніторингу ризиків, Управління роботи з

проблемною заборгованістю та Управління реструктуризації

кредитів;

Департамент контролю ризиків, що включає Управління

інтеграції ризиків та звітності та Управління аналізу та

адміністрування кредитного портфелю;

Управління контролю відповідності вимогам Базель ІІ

Керівником Блоку управління ризиками АКБ «Укрсоцбанк» є

Директор з ризиків. Директор з ризиків підпорядковується

безпосередньо Першому заступнику Голови Правління – Генеральному

менеджеру банку та Директору з ризиків Юнікредіт Банк Австрії, що є

материнською компанією для АКБ «Укрсоцбанк».

Директор з ризиків є членом Правління банку, Комітету з питань

управління активами та пасивами банку та Комітету корпоративного

бізнесу банку.

18

До основних функцій Блоку управління ризиками належать:

Забезпечення проведення кількісної та якісної оцінйи або

формалізованого аналізу на основі визначених показників тих

ризиків, на які наражається банк або можуть надалі з’явитися в

його діяльності;

Розроблення та подання на затвердження Правління

банку методик оцінки ризиків;

Розроблення інфраструктури для отримання даних від

інших систем, створення системи для автоматизованого ведення та

оброблення бази даних щодо ризиків, а також для забезпечення

безперервного моніторингу й оцінки різних ризиків;

Розроблення та актуалізація засобів аналізу ризиків і

методик для нових та діючих моделей, у тому числі їх бек-

тестування;

Накопичення спостережень для порівняльного аналізу;

Ідентифікація і моніторинг порушення лімітів;

Аналіз можливих сценаріїв;

Оцінка заставного майна;

Моніторинг кредитного портфелю та формування

резервів;

Робота з проблемною заборгованістю;

Підготовка загального опису ризикових позицій і

звітування щодо них КУАП або Правлінню банку;

На основі проведеного аналізу величини ризиків банку та

всіх факторів, які можуть призводити до її зниження, а також рівня

розвитку систем управління конкретними ризиками, надання

рекомендацій на розгляд КУАП або Правління щодо подальшої

роботи з цими ризиками.

.Укрсоцбанк — один з перших банків в Україні, що в лютому 2010 року

розпочинає звітувати у відповідності до стандартів Базель ІІ

19

14 сiчня 2010 року

Про це повідомила прес-служба банку із посиланням на начальника

Управління контролю відповідності вимогам Базель ІІ Ольгу

Краснокутську.

Вимоги Базель ІІ є стандартом UniCredit Group, авторитетної

міжнародної банківської Групи, учасником якої є Укрсоцбанк.

Базель ІІ – це угода «Міжнародна конвергенція вимірювання капіталу

та стандартів капіталу: нові підходи», розроблена Базельським комітетом

з банківського нагляду при Банку міжнародних розрахунків

і запропонована в 2004 році. Головною метою угоди є підвищення якості

управління ризиками в банківській діяльності, що має сприяти підвищенню

стабільності фінансової системи в цілому.

Серед нововведень, пов’язаних із впровадженням Базель ІІ, слід

відзначити створення більш чутливої до ризиків системи зваженого

розрахунку регулятивного капіталу, що заснована на кількісних оцінках

ризиків; ширше визнання інструментів зниження кредитних ризиків; нові

вимоги до капіталу під операційний ризик; посилення ролі органів нагляду;

всебічне розкриття інформації банками тощо.

Для впровадження стандартів Базель ІІ в Укрсоцбанку в січні

2008 року за рішенням Правління було створено окремий проект.

До проектної команди на різних стадіях було залучено близько

50 провідних фахівців за різними напрямками роботи банку.

5.4. Внутрішній аудит/зовнішні аудитори

Аудит фінансової звітності проводила аудиторська фірма Приватне

Акціонерне Товариство «КПМГ Аудит», код ЄДРПОУ 310321000, вул..

Михайлівська, 11, м. Київ, 01001, тел.. (044) 4905507. ПрАТ «КПМГ

20

Аудит» зареєстроване та діє на підставі свідоцтва про включення в Реєстр

аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послуги, «2397 та

Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити

аудиторські перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку

цінних паперів, видане рішенням Державної комісії з цінних паперів та

фондового ринку №565 від 27 березня 2007 року, строк дії до 26 січня 2011

р. серія АБ 000322.

Аудитор, який підписав аудиторський висновок, Пархоменко Ганна

Валеріївна, - партнер з аудиту та заступник директора ПрАТ «КПМГ

Аудит», Сертифікат аудитора банків Аудиторської Палати України № 0085

від 29.10.2009 р.

Відповідальністю аудиторів є надання висновку щодо фінансової

звітності на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Аудиторську

превірка проводиться згідно з Міжнародними стандартами аудиту,

прийнятими рішенням Аудиторської Палати України від 18 квітня 2003 р.

№122 в якості Національних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від

аудиторів для отримання достатньої впевненості , що фінансова звітність не

містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання

аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності.

Відбір процедур залежить від судження аудиторів. До таких процедур

входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності

внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків,

аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосується

підготовки та достовірного представлення фінансової звітності, з метою

розробки аудиторських процедур, як відповідають обставинам, а не з

метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю

суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності

використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок,

зроблених управлінським персоналом, та загального представлення

21

фінансової звітності.

Підставою для висловлення умовно-позитивної думки аудиторів є

«Положення про порядок формування та використання резерву для

відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків»,

затверджене постановою Правління НБУ, вимагає формування резерву на

всю суму прострочених понад 31 день сумнівних щодо отримання

нарахованих доходів. Така невідповідність вимогам Постанови №278 не

мала впливу на розмір регулятивного капіталу та норматив регулятивного

капіталу та нормативу адекватності капіталу банком було зменшено суму

основного капіталу, разом з іншими зменшеннями, на суму

недосформованих резервів під прострочені понад 31 день та сумнівні до

отримання нараховані доходи у відповідності до «Інструкції про порядок

діяльності банків в Україні»

6. Управління кредитним ризиком

Один з найбільших ризиків, на думку банку, у 2009 році для нього був

кредитний ризик. Значне зростання вразливості банку до цього ризику

відбулося в другій половині 2008 року - першій половині 2009 року у

зв’язку з появою кризових явищ в економіці країни та новим витком

світової фінансової кризи. Вказані події призвели до значного

подорожчання фінансових ресурсів для українських банківських установ як

на внутрішньому українському, так і на міжнародному ринках. У зв’язку з

цим значно зросла вразливість до процентного ризику всіх тих українських

банків, які при здійснення активних операцій використовували переважно

фіксовані процентні ставки. Через зменшення обсягу доступних фінансових

ресурсів в банківській системі України помітно зріс ризик ліквідності.

Окрім того, викликане кризовими явищами зниження ділової активності в

Україні призвело до погіршення фінансового стану більшості

позичальників українських банків. А стрімка девальвація гривні щодо

22

інших валют зумовила суттєве збільшення боргового навантаження тих

позичальників українських банків, які мають кредити в іноземній валюті.

Усе це викликало значне зростання кредитних ризиків та погіршення якості

кредитних портфелів усіх українських банків.

АКБ «Укрсоцбанк» адекватно відреагував на зростання впливу

кредитного ризику та своєчасно відкоригував свої стратегії щодо нього.

Зокрема, з метою полегшення поточного боргового тягаря позичальників,

підтримання їх платоспроможності та відповідного зменшення кредитного

ризику, банком було розроблено і впроваджено у практику декілька

варіантів реструктуризації зобов’язань за кредитними договорами тих

позичальників, у яких виникли тимчасові проблеми з погашенням

кредитної заборгованості. До інших заходів, вжитих банком з метою

зменшення рівня кредитного ризику належать наступні:

підвищення вимог до забезпечення кредитів;

припинення кредитування в іноземній валюті;

централізація прийняття рішень щодо видачі нових кредитів у

національній валюті на рівні Головного офісу банку;

обмеження кредитних операцій виключно видачею

короткострокових кредитів на операційні потреби та, відповідно,

відмова від кредитування нових проектів і видачі інвестиційних

кредитів;

закриття лімітів на значну кількість банків;

активізація роботи з колекторськими компаніями;

фокусування при кредитування на вже існуючих клієнтах із

застосуванням «підходу добрих партнерських стосунків»

рефінансування кредитів великих клієнтів лише із

застосуванням спеціальної процедури «Liquiditi Check»;

консервація активних операцій по придбанню цінних паперів до

портфелю банку, скорочення «Репо бізнесу»

банк прийняв комбіновану модель управління кредитним ризиком,

23

яка здійснюється колегіально керівними органами банку та Блоком

«Ризики» в межах визначених принципів, лімітів та обмежень,

визначених статутом та внутрішніми нормативноми документами банку

з питань кредитування.

Діюча в банку система управління кредитним ризиком забезпечує

чіткий порядок розподілу функцій, делегування повноважень на

здійснення кредитних операцій колегіальним органам банку. Банком на

постійній основі проводиться робота щодо формалізації, вдосконалення

підходів та методів, впровадження передових інструментів управління

кредитним ризиком.

Загальні засади, принципи та підходи до управління кредитним

ризиком визначаються системою кредитних політик банку. Дані

кредитні політики розробляються на базі відповідних кредитних

політик, що розроблені міжнародною банківською групою Юнікредіт

для установ-своїх учасників.

Аналіз кредитного ризику здійснюється банком на двох рівнях

відповідно о ієрархічного рівня суб’єктів, що його породжують:

на рівні кожної окремої позики;

на рівні кредитного портфеля банку.

Банком розроблено відповідну методику оцінки

кредитоспроможності, що враховує специфіку функціонування та

ведення діяльності позичальником кожного типу, документи та

звітність, що можуть бути надані позичальником, особливості

законодавчої бази, досвід роботи банку з позичальниками та

особливості процесу кредитування. Методологічна база оцінки

кредитоспроможності позичальників вдосконалюється на постійній

основі з врахуванням останнього досвіду банку, аналізу кредитниз

історій позиальників та тенденцій зміни параметрів клієнтів. Для

вдосконалення та систематизації аналізц кредитоспроможності

позичальників банком впроваджується система внутрішніх кредитних

24

рейтингів:

впроваджено методику визначення внутрішнього

кредитного рейтингу позичальників – юридичних осіб клієнтів

середнього та малого бізнесу;

розпочато впровадження системи оцінки

кредитоспроможності юридичних осіб Юнікредіт, що базується

на моделі оцінки кредитоспроможності клієнтів з вираженням

результату у значення кредитного рейтингу та відповідному

річному значення імовірності дефолту;

проведені підготовчі роботи по збору необхідної

інформації задля розробки нової моделі та впровадження

скорингової системи оцінки фізичних осіб.

Для досягнення об’єктивної оцінки фінансово-господарської

діяльності позичальника в ході аналізу фінансові показники

аналізуються банком в динаміці, щонайменше за три останні

квартальні дати.

Виникнення кредитного ризику банком упереджується на

стадії розгляду кредитних проектів також шляхом нормативної

регламентації кредитних обмежень до відповідної категорії

потенційних позичальників.

Банк приділяє значну агу автоматизації процесу оцінки

кредитоспроможності позичальника, для чого впроваджує сучасні

програмні комплекси, що дозволяють швидко та об’єктивно

отримувати інформацію про фінансовий стан клієнта,

консолідувати дані про його кредитну історію та існуючі

зобов’язання, аналізувати його показники в динаміці,

зменшуються ймовірність його невірної класифікації.

7. Управління ризиком ліквідності

25

Для оперативного управління ризиком ліквідності банком у першому

кварталі 2009 р. було активовано LATF (Liquiditi Flert Task Force) та

встановлено більш жорстокий контроль за показниками короткострокової

та структурної ліквідності. Крім того, банком вжито низку заходів на

підвищення рівня ліквідності банку:

підвищено процентні ставки по депозитам з метою активізації

залучення коштів;

запроваджено програму лояльності (додаткові проценти для

клієнтів, що переоформлюють депозитні вклади на новий строк);

отримано додаткове фондування від материнської компанії;

активізовано операції по залученню міжбанківських депозитів

та кредитів, а також рефінансування від Національного банку.

Управління ризиком ліквідності в АКБ «Укрсоцбанк» є

централізованим процесом і здійснюється виключно на рівні Головного

офісу в межах регламентованих внутрішніми положеннями сфер

відповідальності між суб’єктами управління ліквідністю – Правління,

КУАП, Кредитні комітети та Центри бізнесу, Управління з питань

управління активами та пасивами та Управління ринкових ризиків. КУАП в

межах делегованих повноважень здійснює координацію дій всіх

підрозділів, задіяних в процесі управління , шляхом розгляду відповідної

управлінської звітності та прийняття управлінських рішень, спрямованих

на забезпечення ефективності управління ризиком ліквідності.

Управління ризиком ліквідності в АКБ «Укрсоцбанк» здійснюється

відповідно до стандартів, які діють у Юнікредіт Груп. Для запровадження

стандартів Правлінням банку було прийнято ряд документів та оновлено

політику КУАП відповідно до стандартів Групи.

Банком розроблено програмний комплекс , за допомогою якого

організовано регулярний розрахунок управлінської звітності, яка є основою

для прийняття рішень щодо управління ліквідністю.

26

Рішенням Комітету з ринкового ризику Банку Австрії було

встановлено, а рішенням КУАП АКБ «Укрсоцбанк» погоджено, ліміти

очікуваного кумулятивного чистого грошового потоку на інтервали Т+1,

Т+2, Т+3, Т+4, Т+5, Т+15, Т+30 та рівні застереження Т+60, Т+90, Т - звітна

дата .

На щоденній основі, співробітниками Управління ринкових ризиків,

здійснюється контроль лімітів короткострокової ліквідності та доводиться

звіт до Управління з питань управління активами та пасивами, яке

безпосередньо відповідає за управління ліквідністю банку. Щомісячно на

засідання КУАП виноситься статистичний звіт щодо виконання

встановлених лімітів.

Застосовуються такі стресові сценарії:

падіння ринку. Загальний негативний розвиток ситуації

на ринку, який спричинений зростанням напруження щодо

доступності ліквідності.

Криза установи. Фактичні або непередбачені ринком

проблеми банку, спричинені значним зменшенням лімітів

контрагентів та вилученням депозитів.

Зменшення рейтингів. Падіння рейтингу банку, що

спричинили зменшення лімітів контрагентів з боку чутливих до

рейтингів клієнтів, інвесторів депозитних сертифікатів/комерційних

цінних паперів та міжбанківських ринків.

Порушення системи. Внутрішні або систематичні

проблеми з платежами або розрахунковою системою.

Падіння ринку депозитних сертифікатів/комерційних

паперів. Раптова нестача ліквідності на ринку депозитних

сертифікатів/комерційних цінних паперів, що вимагає повного

заміщення даного фондування.

Для кожного стресового сценарію визначено мінімальний

проміжок часу, на якому банк повинен стабільно здійснювати свою

27

звичну діяльність.

Для моделювання позаштатних ситуацій розраховуються звіти зі

структурної ліквідності за сценаріями «криза на місцевому ринку» та

«криза установи». Для даних моделей використовуються більш

песимістичний сценарій розвитку ситуації ніж для сценаріїв «до

погашення» та «діюча організація», а саме збільшення строків

погашення активів та дострокове вилучення пасивів клієнтами банку.

Протягом 2009 року АКБ «Укрсоцбанк» забезпечував неухильне і

регулярне виконання всіх нормативів ліквідності Н4, Н5, Н6,

встановлених НБУ, що свідчить про його достатньо всоку ліквідність.

8. Управління процентним ризиком

Зважаючи на те, що в Україні на даний час відсутні інструменти, які б

можна було використати для хеджування процентного ризику, АКБ

«Укрсоцбанк» прийнято рішення про поступовий перехіж до використання

плаваючих процентних ставок при здійснення кредитних операцій.

Оцінка , контроль та управління процентним ризиком здійснюється в

межах внутрішнього нормативного поля банку на постійній основі з боку

КУАП шляхом розгляду відповідної управлінської звітності та прийняття

управлінських рішень, спрямованих на оптимізацію структури активів і

пасивів та мінімізацію банківських ризиків. На засідання КУАП виноситься

аналітичний звіт щодо експозиції банку до процентного ризику. У разі

порушення лімітів визначається перелік заходів щодо зменшення

процентних розривів, а отже і зменшення процентного ризику.

Управлінська звітність формується та контролюється за стандартами

Групи Юнікредіт. Основою для розрахунку є звіт з процентного ризику,

який формується щомісячно. Звіт містить обсяги активів та пасивів,

сумарно по всім валютам та у розрізі валют, які відносяться до певного

часового інтервалу згідно з датою перегляду процентної ставки відносно

28

звітної дати.

Стрес-тестування процентної позиції АКБ «Укрсоцбанк» проводиться

на щомісячній основі програмними засобами Банку Австрії та його

результати надсилаються до АКБ «Укрсоцбанк». Для стрес-тестування

застосовуються сценарії паралельного зсуву кривої дохідності вгору/вниз у

базисних пунктах. Звіт про результати стрес-тестування процентної позиції

банку надається на кожне засідання КУАП

9. Управління ринковим / ціновим ризиком

В АКБ «Укрсоцбанк» діють основні принципи управління ризиком

Групи Юнікредіт. Для впровадження підходів Групи Юнікредіт до

управління ринковим ризиком, Правлінням банку було прийнято

документи, що входять до складу «Financial Markets Rule book», у тому

числі документ «Policу & Procedures». Окрім того, КУАП затверджує

ліміти ринкового ризику, які містяться у внутрішньому нормативному

документі «Limits & Products». Моніторинг показників ринкового ризику

покладено на Управління ринкових ризиків.

Основними складовими ринкового ризику є:

Процентний ризик;

Валютний ризик;

Ризик цінних паперів.

Оцінка ринкового ризику банку обчислюється методом VaR із

вірогідністю 99%. Дана оцінка є сумою оцінок процентного, валютного

ризиків та ризику цінних паперів.

Обсяг ринкового ризику банк обчислюється на щоденній основі і

порівнюється із встановленим лімітом. У разі порушення лімітів банком

здійснюється перелік заходів для приведення показника у норму.

Згідно оновленої Політики КУАП (приведеної у відповідність до

стандартів Групи), Управління ринкових ризиків надає на кожне

29

засідання КУАП інформацію щодо ринкової позиції банку ( валютна,

процентна, цінні папери) та огляд основних сегментів фінансового рину

України ( валютний, грошовий, цінних паперів).

До основних функцій Блоку управління ризиками належать:

Забезпечення проведення кількісної та якісної оцінки або

формалізованого аналізу на основі визначених показників ризиків,

на які наражається банк;

Розроблення та подання на затвердження Правління

банку методик оцінки ризиків;

Розроблення інфраструктури для отримання даних від

інших систем оцінки ризиків;

Розроблення інфраструктури для отримання даних від

інших систем, створення системи для автоматизованого ведення та

оброблення бази даних щодо ризиків, а також для забезпечення

безперервного моніторингу й оцінки різних ризиків;

Розроблення та актуалізація засобів аналізу і методик для

нових та діючих моделей, у тому числі їх бек-тестування;

Накопичення спостережень для порівняльного аналізу;

Здійснення моніторингу даних щодо позицій та цін,

ринкових позицій;

Ідентифікація і моніторинг порушення лімітів;

Аналіз можливих сценаріїв;

Оцінка заставного майна;

Моніторинг кредитного портфелю та формування

резервів;

Робота з проблемною заборгованістю;

Підготовка загального опису ризикових позицій і

звітування щодо них КУАП або Правлінню банку;

На основі проведеного аналізу величини ризиків банку та

всіх факторів, які можуть призводити до її зниження, а також рівня

30

розвитку систем управління ризиком, надання рекомендацій на

розгляд КУАП або Правління щодо подальшої тактики роботи з

цим ризиком, у тому числі за допомогою встановлення лімітів та

інших обмежень, до заборони проведення операцій;

Надання рекомендацій Спостережній раді і Правлінню

щодо потрібних вимог до капіталу з метою покриття неочікуваних

збитків і збитків, пов’язаних з ризиками, виявленими і виміряними

кількісно з використанням методики найгіршого сценарію;

Надання допомоги Спостережній раді і Правлінню у

розробленні і впровадженні політик, положень і процедур з

управління ризиками

10. Управління валютним ризиком

При управлінні кредитним ризиком банк керується прийнятою

рішенням Правління політикою управління валютним ризиком..

Управління валютним ризиком здійснюється. Ґрунтуючись на

наступних основних принципах:

банк визначає наявність валютного ризику та його можливий

вплав на операції банку, а тому прагне до мінімізації збитків, що

можуть бути завдані операціями з валютою;

банк проводить валютні операції, що пов’язані з підвищеним

рівнем ризику лише у разі їх відповідного санкціонування

уповноваженими колегіальним органом в межах відповідних лімітів

на обсяг позицій та лімітів допустимих збитків;

банк здійснює щоденний аналіз кон’юнктури ринку та на його

основі приймає рішення з коригування обсягів, структури та знаку

валютної позиції для мінімізації валютного ризику;

банк щоденно обчислює обсяг чистої валютної позиції та

контролює відповідність до встановлених лімітів. У випадку їх

31

порушення робити кроки до приведення їх у визначені межі

Стрес-тестування валютної позиції АКБ «Укрсоцбанк» проводиться

на щомісячній основі програмним засобами банку Австрії та його

результати надсилаються до АКБ «Уксоцбанк». Стрес-тестування

застосовується для позицій в таких валютах, як українська гривня,

американський долар, євро, швейцарський франк, британський фунт,

російський рубль.

АКБ «Укрсоцбанк» є частиною UniCredit Group. В зв’яжу з цим для

банку були встановлені внутрішнього групові ліміти відкритої валютної

позиції, що контролюється Укрсоцбанком та материнською компанією на

щоденній основі. У випадку перевищення встановлених лімітів Укрсоцбанк

повинен терміново надати звіт з причини перевищення, вказати терміни

приведення розміру позиції до нормативних меж та визначити заходи щодо

недопущення повторних порушень.

При цьому банку продовжує спиратися на власні принципи політики

щодо мінімізації валютного ризику, тобто ризику збитків унаслідок

коливанню курсів іноземних валют, що включає такі складові:

управління розміром та знаком відкритих валютних позицій в

рамках чинного законодавства з дотриманням нормативних вимог

НБУ;

встановлення філіям банку сублімітів відкритої валютної

позиції в межах встановлених нормативів;

перерозподіл сублімітів відкритої валютної позиції між філіями

банку з метою використання операцій в іноземній валюті через

територіальні відмінності стану фінансового ринку, що

забезпечується системністю та розгалуженістю установ банку.

Реалізація вказаних завдань здійснювалась шляхом оперативного

аналізу структури та динаміки валютної позиції і операцій, які

впливають на розмір відкритих валютних позицій, прогнозування змін

валютних курсів з визначенням оптимального розміру відкритих

32

валютних позицій по окремих видах валют, аналіз чутливості

очікуваного доходу від переоцінки активів та пасивів відповідно до змін

валютного курсу.

У зв’язку з погіршенням платіжної дисципліни позичальників у

2009 році банком було порушено вимоги Постанови НБУ «Про внесення

змін до деяких нормативно-правових актів НБУ та встановлення лімітів

відкритої валютної позиції» у частині дотримання значення загальної

довгої валютної позиції. Після 31 грудня 2009 р. банк розпочав

переговори з НБУ щодо підписання Угоди про вжиття заходів щодо

забезпечення дотримання лімітів відкритих валютних позицій та

усунення порушень банківського законодавства, у відповідності до якої

банк зобов’язуватиметься здійснювати поступове приведення значення

нормативу у відповідності до Графіку входження в ліміт загальної довгої

відкритої валютної позиції у стор до 30 квітня 2012 року.

11. Управління операційним ризиком.

Процес управління операційним ризиком впроваджений на рівні

контролю керівниками всіх структурних підрозділів Банку якості

проведення операцій. Банком проводиться постійна робота по

вдосконаленню існуючих процедур та операцій з метою зниження

існуючого операційного ризику. В Банку діє «Політика управління

операційним ризиком», затверджена Головою Правління.

Для мінімізації операційного ризику, пов'язаного з можливими

помилками або незаконними діями персоналу, в Банку діє система

делегування повноважень, розподіл повноважень за операціями, що

потребують обмеженого доступу, проводиться постійний аудит операцій та

33

технологічних процесів. Розподіл повноважень між працівниками Банку

здійснюється таким чином, щоб жоден працівник або обмежена група

працівників Банку не змогли зосередити в своїх руках всі необхідні для

здійснення повної операції повноваження (прийом, оплата, зберігання).

Операційний цикл будь-якої операції передбачає такі етапи:

— дозвіл на операцію;

— облік;

— здійснення платежів;

— контроль операцій на дотримання правил та процедур проведення

операцій та їх бухгалтерського обліку.

Оцінка операційного ризику здійснюється щомісячно Головним

управлінням ризик-менеджменту та передбачає оцінку вірогідності

настання подій або обставин, яки призводять до операційних збитків, та

визначення розміру потенційних збитків. Для цілей оцінки операційного

ризику Банк використовує стандартизований метод розрахунку

операційного ризику, рекомендований Базельським комітетом по

банківському нагляду (Базель II).

Протягом звітного року рівень операційного ризику є задовільним

12. Висновки та рекомендації

Внаслідок глобальної кризи ліквідності відбулося ,зокрема, зниження

рівня фінансування на ринках капіталу. Зниження рівня ліквідності у

банківському секторі України та підвищення процентних ставок по

кредитах, що надаються на міжбанківському ринку. Невизначеність на

світовому фінансовому ринку призвела також до банкрутства банків та

викликала потребу вжити заходи на підтримку банків у різних країнах, ці

обставини можуть вплинути на спроможність банку отримувати нові

позики та рефінансування. Існуючі позики на умовах, що є аналогічними

тим, які застосовувалися до попередніх операцій.. Загострення ситуації у

34

середовищі, в якому здійснюють операційну діяльність позичальники

банку, також може вплинути на прогнози керівництва щодо грошових

потоків та його оцінку показника зменшення корисності фінансових

інструментів.

Загалом, 2009 рік відзначився важкими економічними та політичними

умовами, що вкрай ускладнювали діяльність банку. Погіршення

економічної ситуацій, пік якої прийшовся на І квартал 209 року, знаходило

відображення у продовження відтоку коштів з банків та зниженні

ліквідності банківської системи.

Кризовий стан економіки зменшив можливості по нарощуванню

ключових показників та обсягу операцій. У той же час, завдяки жорстокому

контролю за витратами, виваженій політиці з управління ризиками та

оптимізації структури управління банку, негативний вплив зовнішнього

макроекономічного середовища вдалося значною мірою зменшити. В

результаті , як детально відображено у фінансових звітах, у 2009 р . банку

вдалося зберегти прибутковість.

35

Додатки

36

Аналіз кредитної якості кредитів за 2009

37

Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на

продаж за 2009 рік

38

Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до

погашення за 2009 рік

Аналіз валютного ризику

39

Загальний аналіз відсоткового ризику

40

41