證券集中保管制度法制暨帳戶架構說明

臺灣集中保管結算所

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大 綱

壹、臺灣證券市場之制度架構貳、集中保管制度之簡介參、集中保管標的種類肆、集中保管帳簿架構

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壹、臺灣證券市場之制度架構

款

行政院金融監督管理委員會(證券期貨局 )

行政院金融監督管理委員會(證券期貨局 )

證券金融事業

證券金融事業

櫃檯買賣中心

櫃檯買賣中心

集保結算所

集保結算所

證券交易所

證券交易所

證券商

證券商

上櫃及興櫃證券交易市場之提供者及上櫃證券結算交割權責單位

上市證券交易市場之提供者及結算交割權責單位

委任契約 委任契約

證券買賣行紀、自營及融資融券

證券買賣融資融券提供者

證券商

證券商

客戶

客戶

受託買賣契約

證券買賣帳簿劃撥交割及興櫃結算交割權責單位

使用市場契約使用市場契約

代理契約

信用交易款項收付委託契約

融資融券契約

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貳、集中保管制度之簡介

參加人(

證券商)

投

資

人

證交所 / 櫃檯買賣中心

集 保 結算所T D C C

上市(

櫃)

興櫃公司

第一段 第二段

開 戶 交 易 / 交 割

帳簿劃撥交 割

交 易

過 戶

股東 / 持有人權利通知 ( 召開股東會、債權人會議、受益人大會 / 配股配息 )

（ 交易戶 ／ 集保戶）

一、有價證券集中保管

開戶

辦理登錄帳簿劃撥

配發至投資人帳戶

申請登錄及提供帳簿劃撥交付名冊

通知入帳 通知完成撥券

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貳、集中保管制度之簡介 ( 續 )

二、短期票券集中保管集保結算所

清算交割銀行（參加人）

票券商（參加人）

投資人 發行人 / 持票人

開立券戶、交割確認、質權作業

開立（款、券）戶、交割確認、質權作業

買賣交割、實券送存承銷首買、質權作業

交付實券承銷首買

第

一

段

第

二

段

第

一

段

第

二

段

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參、集中保管標的種類有價證券

股票 新股權利證書

公司因無償配股 ( 盈餘或資本公積轉增資 ) 於增資基準日後向經濟部變更登記前先行交付股東或員工以證明其權利之證書

股款繳納憑證 公司因現金增資於認股人已繳足股款後向經濟部變更登記前先

行交付認股人繳納股款之憑證 附認股權特別股

公司發行附有股東得向其請求認購股份之特別股 認股權憑證

公司於發行公司債之同時，發行持有人得向其請求認購股份之憑證

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有價證券 封閉式受益憑證

證券投資信託事業發行以募集資金轉投資於股票或債券之金融工具；此種受益證券具固定規模，投資人僅於該憑證上市前申購，募集完成後不可再為申贖，僅得於證券市場出售轉讓

開放式受益憑證證券投資信託事業或期貨信託事業發行，以募集資金轉投資於

股票或債券之金融工具；投資人僅得向該等事業申購贖回，不得轉讓他人

臺灣存託憑證外國發行人將海外股票交付其國內保管機構保管，並由國內存

託機構發行表彰該股票之憑證 轉換公司債

公司發行附有債權人得請求轉換為普通股之公司債

參、集中保管標的種類（續）

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有價證券 交換公司債

公司發行附有債權人得請求交換為其他上市 ( 櫃 ) 公司股票之公司債

附認股權公司債公司發行附有債權人得請求認購其股份之公司債

普通公司債 / 政府債券 / 金融債券 / 國際 ( 外幣計價 ) 債券 認購 ( 售 ) 權證

綜合證券商發行得由持有人以履約價格購入 ( 賣出 ) 股票或現金結算收取價差之有價證券

金融資產證券化及不動產證券化條例之受益證券受託機構受讓金融資產及不動產資產後 ( 不動產資產信託 ) 重

新包裝，發行定期支付利息予受益人之證券

參、集中保管標的種類（續）

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短期票券融資性商業本票 ( 實體 )

公司及公營事業為籌集資金所發行之本票 銀行可轉讓定期存單金融資產證券化條例之受益證券交易性商業本票 ( 實體 )

基於商業交易行為，由買 方開具支付賣方價款之本票銀行承兌匯票 ( 實體 )

由國內外商品交易或 勞務提供而產生由銀行承兌之匯票

參、集中保管標的種類（續）

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集保結算所

中央銀行、財政部

證交所、櫃檯買賣中心、期交所

退撫基金

證券商

自有帳

客戶帳

設質帳

待交割帳

證金公司

自有帳

客戶帳

設質帳

保管機構

自有帳

信託業

自有帳

客戶帳

客戶帳

集保戶

非集保戶

登錄專戶

證券所有人明細

現股設質明細

代保管明細

發行人

設質帳

自有帳

客戶帳

A B CD

有價證券帳簿架構( 一 )

股務代理機構

肆、集中保管帳簿架構

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境外基金

現股之分戶

◎保管股票

有價證券帳簿架構( 二 )

肆、集中保管帳簿架構（續）

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有價證券帳簿架構 ( 二 )( 續 ) 肆、集中保管帳簿劃撥（續）

專戶名稱 設置專戶對象 專戶設置目的融資融券專戶 證券商、證金公司 投資人 從事信用交易提供 擔保品予

證券商或證金公司

借券中心證券 擔保品專戶

證券交易所 投資人 透過證券交易所 系統借貸證券並提供其他證券作為擔保品

借貸擔保品專戶 證券商 投資人向證券商 借貸證券並提供其他證券作為擔保品

交割款項融資 擔保品專戶

證金公司 投資人向證金公司 借交割款，並提供證券作為擔保品

借貸款項擔保品專戶

證券商 投資人向證券商 借交割款，並提供證券作為擔保品

抵繳保證金專戶 期貨交易所、期貨商 投資人 從事期貨交易以有價證券 抵繳應繳保證金予期交所或期貨商

設質專戶 質權人參加人 投資人 借貸資金以有價證券設質

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TDCC

清算交割銀行票券商 發行人

自有帳

客戶帳

限制性(退票)

部位

自有部位

限制性(禁止交割)

部位

待交割部位

限制性(

限制交割)

部位

限制性(

不提示)部位

質權部位

出質部位

附買回部位

附賣回部位

待交割部位

自有部位

附賣回部位

附買回部位

出質部位

質權部位

限制性(

不提示)

部位

限制性(

限制交割)

部位

限制性(

禁止交割)

部位

限制性(

退票)

部位

已登記免稅款部位

短期票券帳簿架構

肆、集中保管帳簿架構（續）

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簡報結束謝謝指教