Тренінг, присвячений політиці

по боротьбі з корупцією

2014

Антоніна Ягольник (Партнер)

2

ВступВідомості загального

характеру

•Антикорупційні заходи в світі

•Кримінальна і/або адміністративна

відповідальність компанії і співробітників

•Цивільна відповідальність

•Виключення із участі у відкритих торгах

(занесення в чорний список)

Мета

•Забезпечити дотримання чинного законодавства щодо боротьби з корупцією

•Роз'яснити положення про боротьбу з

корупцією в Україні та світі

Застосування

•На глобальному рівні і відповідно до чинного

законодавства

•Для всіх співробітників

•Для партнерів по спільній

підприємницькій діяльності

•Для дочірніх підприємств

•Для третіх осіб

3

Закон Великобританії

У 2011 році був прийнятий Закон Великобританії про протидію корупції. У зв'язку з цим, кожне підприємство, яке працює у Великобританії або співпрацює з компаніями у Великобританії, зобов'язане провести оцінку дотримання підприємством такого законодавства і позначити ризики.

Мета:

– Запобігти хабарництву не тільки у Великобританії а й за кордоном – Створити більшу прозорість фінансової звітності – Створити єдине операційне поле для міжнародних компаній, які працюють за межами Великобританії

Ризик

країни

Ризик

транзакції

Risk

Комерційний

ризик

Ризик

комерційного

партнерства

Risk

–Оцінка ризиків

Ризик

Сектору

5

Закон Великобританії про протидію корупції

” Ризик пов'язаний з країною - доказом якого є високий рівень корупції, відсутність ефективного антикорупційного законодавства, неможливість уряду, засобів масової інформації, локального бізнесу і населення ефективно

просувати прозорі методи ведення бізнесу і розвиток інвестиційного клімату”.

6

7

Ризик країни. Transparency International Corruption Perceptions Index (TI)

8

Ризик країни. Transparency International Corruption Perceptions Index (TI)

Ризик Країни

• В основному навіть глобальні компанії генерують основну частину прибутку в країнах Східної Європи, України при цьому розуміючи що ризик пов'язаний з країною в контексті корупції дуже значний. Україна знаходиться за індексом на рівні Уганда, Нігерії, та інші.

• Тому по відношенню до компаній «родом» з даного регіону проявляється підвищена увага в аспекті дотримання міжнародного антикорупційного законодавства та відповідно такі компанії повинні впроваджувати програми з дотримання такого законодавства, якщо вони працюють на міжнародних ринках.

9

Ризик Сектору

Закон Великобританії про протидію корупції

«Ризик Сектору: деякі сектори мають вищий рівень ризику ніж інші. В основному компанії, що працюють в області природних ресурсів, інфраструктурному секторі більш схильні до даного ризику»

10

Ризик сектору

Електроенергія є секторами з особливо високим ризиком.

11

Ризик Сектору, Комерційний ризик

Закон Великобританії про протидію корупції

«Ризик Транзакції: транзакції певного типу пов'язані з великим ризиком, наприклад, благодійні внески, ліцензії, транзакції, що стосуються державних закупівель»

«Комерційний Ризик: такий ризик звичайно пов'язаний з транзакціями з високим рівнем цінності, з контрактами, що мають посередників або транзакціями, проведеними не по ринковій вартості або без певних господарських потреб»

Ризик Комерційного партнерства: в основному пов'язаний з спільними підприємствами, контрактами з бізнесами державних чиновників або їх родичів.

12

Ризик певних транзакцій. Типовими і найбільш поширеними транзакціями є наступні з визначенням ризику (внизу). Майже кожне підприємство так чи інакше задіяно в таких транзакціях, тому ризик є як мінімум середнім. Необхідно звертати увагу на транзакції з підвищеним ризиком. Ризики у компанії - відносини з державними органами, відносини з іншими державними компаніями, ліцензування, орендодавцями, орендарями, постачальниками, благодійна діяльність, організація капітального ремонту будівель, ведення дозвільної документації та отримання таких рішень.

13

Транзакції

Поставки товарів

Поставки товарів пов'язані з державним сектором

Продаж і дистрибуція товарів

Виробництво товару за ліцензійними договорами

Спільні підприємства (залежить від ділового партнера)

Транзакції

M&A

Консультативні договори (так зване «лобі»), які звертаються від імені підприємства до державного сектору (крім аудиторів та юридичних фірм).

Договір з державними службовцями та їхніми родичами (наприклад в контексті бізнесу)

Транзакції

Транзакції, що стосуються отримання ліцензій, дозволів, і так далі.

Розвиток бренду, інтернет торгівля

Зовнішні юридичні консультанти

Аудитори

Податкові консультанти

Благодійні внески

Договори на надання послуг

Що привертає увагу SFO

14

Правозастосовником UKBA буде UK Serious Fraud Office («SFO»), якому дано широкі повноваження по трактуванні UKBA та ініціюванні розслідувань

країна

чиновники

подарунки

посередництво

комісійні

схеми виплат

бенефіціари

• країна має репутацію держави, де поширена корупція

• чиновник/контрагент має репутацію корупціонера

• чиновник/контрагент отримує від компанії (або вимагає) цінний подарунок або платіж• компанія платить не кінцевому одержувачу, а третій стороні - посереднику, який транзитом перераховує кошти далі по призначенню• чиновник пропонує встановити відносини з конкретною особою за винагороду

• ведеться співпраця з «компаніями-пустишками»

родичі

• контрагент відмовляється розкрити кінцевих бенефіціарів

• взаємодія з чиновниками / контрагентами здійснюється через їхніх родичів

контроль • в компанії / у її контрагента відсутні механізми фінансового контролю

офшори • ведеться співпраця з компаніями з країн «чорного списку»

Примеры красных флажков в отношении коррупции Загальні приклади транзакцій з червоними прапорцями• Третя особа не надає ніяких послуг замість оплати підприємством

• На ринку є слух, що компанія займається нелегальною діяльністю

• Причини залучення третьої особи не є істотними

• Третя особа не є досвідченим в даній галузі

• Державний службовець, залучений до угоди, має репутацію хабарника

• Третя особа пов'язана родинними зв'язками з державним службовцем

• Третя особа належить державі частково або загалом

• Третя особа просить платіж готівкою

• Третя особа говорить, що «все владнає»

• Третя особа діє через ряд осіб в хаотичній схемі власності за допомогою множинних офшорних компаній без надання інформації про реальних власників

• Третя особа відмовляється надавати інформацію про компанію для проведення антикорупційного аудиту

• Третя особа відмовляється підтверджувати, що дотримується антикорупційного закону

15

Договір купівлі-продажу / платіж•платежі в офшорні зони

•платежі на користь третьої особи, не пов'язаної з операцією, що проводиться

•незвично висока комісія, пов'язана з наданням послуг

•незвично великі збори, комісії або гонорари

•операції оформлюються в обхід місцевого податкового законодавства, законодавства про боротьбу з легалізацією незаконно отриманих коштів або про валютний контроль

•Виставлення невідповідних або завищених рахунків

Передумови

• в минулому мали місце фактичні або підозрювані неправомірні платежі

• третя особа має ділові відносини з державним службовцем

•у третьої особи недостатньо відповідного промислового / технічного досвіду або ресурсів для виконання своїх обов'язків

•третя особа має репутацію особи, що допускає незаконну або неетичну поведінку

Підтвердження

• витрати недостатньо або зовсім не підтверджені документами

•відсутність прозорості загалом

•виставляння невідповідних або завищених рахунків

16

Визначення незаконних дій

Платежі за сприяння :

Невеликі платежі, які передаються державному

службовцю з метою прискорити або

гарантувати здійснення стандартної обов'язкової

державної процедури.

Примітка: Зазвичай незаконно!

17

Відкати:

Наприклад: Ви спонукаєте державного службовця

купувати товар у компанії за завищеною ціною і

обіцяєте, що він отримає 10% від завищення.

Комерційний Підкуп

Незаконно!

Хабарі: Будь-які цінності, які

пропонують, обіцяють, здійснюють або надають з

метою отримати або зберегти бізнес або ж з

метою отримати неправомірну комерційну

перевагу (в тому числі грошові кошти та їх

еквіваленти, подарунки, витрати на дорогу, розваги,

послуги, позички і нематеріальна вигода).

Незаконно!

Ключові норми UKBA

18

Що вважається хабарем

факт: пропозицію, обіцянку, надання, одержання, згоду надати / отримати що-небудь цінне в якості стимулу до дій / бездіяльності, які будуть незаконними, неетичними або представляють зловживання довіроюформа: гроші, корпоративні подарунки, послуги, нагороди, розваги, відпочинок та інше, що представляє цінність речі/дії сума: zero tolerance – мінімальне значення за сумою відсутнє - невеликі корпоративні подарунки можуть вважатися хабарем

Сувора відповідальність і презумпція «провини»

чужі дії: компанія буде відповідальна за корупційні дії / бездіяльність пов'язаних з нею осіб - працівників, агентів, ДЗКнезнання: компанія буде відповідальна навіть коли вона і її директори не санкціонували дачу хабаря або не знали про неїтериторія: для притягнення компанії до відповідальності не обов'язковий зв'язок дачі / отримання хабаря з Англієюдоведення: доведення лежить на компанії, тобто за законом вона вважається винною, поки не переконає суд у зворотному

Санкціїдля фіз-осіб: до 10 років позбавлення волі та / або штрафи необмеженого розмірудля компаній: штрафи необмеженого розміру, позбавлення права укладання держконтрактів для потреб держав-членів ЄС, визнання злочинними всіх доходів за договорами, укладеними внаслідок хабаря, з подальшою конфіскацієювина: Англія єдиною країною, де потурання хабарництву саме по собі вважається правопорушенням

Захист компанії від звинуваченьзахист: звинувачення в потуранні хабарництву можуть бути зняті, тільки якщо компанія доведе наявність «adequate procedures», які розроблені та впроваджені для того, щоб запобігти корупційним діям пов'язаних з компанією осібзаходи: перелік «adequate procedures» чітко не встановлений, а представники SFO висловлюються в тому сенсі, що питання наявності антикорупційних процедур і стандарти доказування будуть оцінюватися індивідуально в залежності від обставин

Ключові відмінності UKBA від FCPA *

19

FCPA UKBA

1. ЗастосуванняЗастосовується тільки для підкупу іноземних держслужбовців

Застосовується не тільки до підкупу іноземних держслужбовців, але і до комерційного підкупу

2. Порушення Не застосовується у випадках отримання хабаряЗастосовується у випадках отримання хабаря і давання хабаря, в т.ч.

згоди отримати і обіцяти дати хабар

3. Відповідальність

Потурання хабарництву саме по собі не вважається правопорушенням

Компанія несе відповідальність за «потурання хабарництву» - тобто за відсутність належних антикорупційних процедурНайголовнішим засобом захисту компанії буде наявність у неї і ДЗК антикорупційних процедур («adequate procedures»)

4. НамірОбвинувачам необхідно довести, що дії мали певні характеристики, в т.ч. недбалість або намір

Наявність / відсутність наміру дати /отримати хабар не має значення

5. На кого розповсюджується

i. Дії американських компаній і громадян в будь-якій країніii. Дії іноземних компаній і громадян, що ведуть бізнес або що емітували цінні папери на біржах США, але тільки якщо корупційні платежі / дії здійснені в США

i. Дії англійських громадян і компаній в будь-якій країніii. Дії іноземних компаній і громадян, що ведуть бізнес або що емітували цінні папери в Англії, якщо корупційні платежі / дії здійснені в будь-якій країні світу

6. ВиняткиДопускає платежі для «спрощення формальностей» якщо мова йде про невеликі суми, а дії формальні

Немає винятків для платежів в цілях «спрощення формальностей»(no «grease & facilitation payments»)

7. Санкції

Для фіз-осіб: max термін позбавлення волі 5 років, штраф $100kДля компаній: штраф до $2млн. або в подвійному розмірі вигоди, отриманої або очікуваної в результаті хабаря

Для фіз-осіб: max термін позбавлення волі 10 років, штраф без обмеженьДля компаній: штраф без обмежень

20

ВАЖЛИВО:

англійська UKBA пред'являє більш суворі вимоги, ніж його американський аналог FCPA, в т.ч.:

злочином вважається давання / отримання хабара співробітниками комерційних компаній, а не тільки давання іноземним держслужбовцям немає винятків для витрат для спрощення формальностей (facilitation payments) або просування бізнесу (promotional expenses) не має значення наявність або відсутність наміру вчинити комерційний підкуп санкції можуть накладатися навіть коли ні компанія, ні її директори не дозволяли дачу хабара «пов'язаною особою» та / або не знали про неї

Відповідальність за незаконні дії

• Компанія притягується до відповідальності за те, що не створила можливості запобігти незаконним діям :

– Будь-де у світі

– Будь-кого від імені компанії з метою отримання незаконної вигоди

• Відповідальність настає для англійських компаній і компаній, які повністю, або частково ведуть діяльність на території Великобританії;

• Єдиним методом захисту в такому випадку для компанії є доказ, що компанія зробила всі «адекватні кроки» для запобігання корупції в господарській діяльності

21

Відповідальність за незаконні дії

• Кримінальна відповідальність (до 15 років позбавлення волі)

• Адміністративна відповідальність (може в 100 разів перевищувати розмір хабаря)

• Заборона займати посади для посадових осіб компанії

• Репутаційний ризик (особливо болючий для публічних компаній)

• При цьому компанія буде відповідати не тільки за свої дії, але і за дії своїх співробітників будь-якого рангу і контрагентів.

• Відповідальність згідно Закону Великобританії про протидію корупції :

- Фіз. особи – до 10 років позбавлення волі або штраф визначений судом

- Компанії - штраф визначений судом

- Фіз. особи і компанії, які визнані винними, автоматично і назавжди позбавляються прав на участь в тендерах на державні закупівлі в ЄС.

22

Відповідальність за незаконні дії

Штрафи за хабарі

• Siemens AG 800 млн. доларів США• Daimler 185 млн. доларів США• KBR/Halliburton 579 млн. доларів США• BAE 400 млн. доларів США• ENI 365 млн. доларів США• Technip 338 млн. доларів США

23

Державне підприємство або підприємство, що знаходиться під контролем держави

Інвестиції в розмірі 50% або більше; в деяких випадках і менше, якщо фактичний контроль здійснює держава

24

• Комерційні операції за участю державних службовців

Може знадобитися схвалення з боку відділу контролю за дотриманням нормативних вимог компанії

• Прийом на роботу нинішнього або колишнього державного службовця

Може знадобитися схвалення з боку відділу контролю за дотриманням нормативних вимог компанії

21

Подарунки

• Політичні відрахування, благодійна діяльність

Можливо потрібне схвалення відділу контролю або інших органів компанії

Згідно із законодавством подарунок, що не перевищує [] гривень, подарований в рамках звичайного гостинності, не повинен вважатися незаконним (зазвичай в рамках протокольних церемоній). Але бажано уникати і таких ситуацій. Оскільки не так важливо скільки становить платіж, а з якою метою він дається.

Пам'ятаємо, що подарунки в приватному секторі в загальному дозволені в будь-якому розмірі, але можуть вважатися комерційним підкупом якщо мають на меті отримання незаконної вигоди.

Проблематичними можуть бути :

•подарунки та знаки уваги, які включають їжу, поїздки, надання житла, покриття витрат на розваги державним службовцям

•Щедрі знаки подяки

•Неодноразові випадки частування і розваг

•Організація прийому та надання подарунків державним службовцям

Попередня перевірка запрошеної особи (державний службовець?)Керівництво по організації прийому та наданню подарунків залежно або консультація з відділом контролю особливо при перевищенні обмежень

26

Відшкодування витрат

• Організація прийому співробітників компаній, що знаходяться в приватній власності

Прозорість! Відшкодовуються тільки ті витрати, які є законними

Не допускається досягати отримання недобросовісних конкурентних переваг або вигоди по відношенню до окремих співробітників компанії

27

Шість принципів для дотримання UKBA

28

1. Оцінка ризиківзнання та актуалізація профілю

корупційних ризиків, характерних для галузі (-ей) діяльності компанії

2. «Тоne from the top» керівництво формує етичний стандарт

непримиренного ставлення в компанії дохабарництва на будь-якому рівні і в

будь-якій формі(Тренінги та робота з персоналом)

6. Моніторинг і контроль наявність функцій внутрішнього контролю та

фінансового аудиту, здатних здійснювати регулярний моніторинг для виявлення

можливих корупційних дій

3. Перевірка контрагентів (DD)оцінка толерантності контрагентів

до хабарництва і перевірка наявності у них антикорупційних політик і процедур

4. Adequate proceduresнаявність в компанії чітких, дієвих і

зрозумілих антикорупційних процедур та їх застосування до всіх працівників і контрагентам компанії з пост-контролем релевантних ризиків

5. Ефективна реалізаціядотримання «adequate procedures» не «на папері»,

а по суті з включенням антикорупційних процедур в процеси внутрішнього контролю компанії,

найму персоналу, політики винагород і т.п.

Суспільство та ДЗК

Очікування регуляторів

29

UK Bribery ActАнтикорупційна конвенція

OECD* Методичні рекомендації FCPA

Зовнішні ризик-фактори:

● ризики країни

● ризики, пов'язані з угодами

● ризики партнерів і контрагентів

Внутрішні ризики-фактори:

● нерозуміння співробітниками ризик-середовища

● нестача тренінгу● низький рівень антикорупційної культури● прогалини в системі мотивації / винагороди

● нечіткі правила витрачання корпоративних коштів на відрядження, подарунки, розваги

На основі оцінки ризик-факторів

необхідно вибудувати ефективні

програми відповідності, які повинні

приймати в розрахунок індивідуальні

профілі компаній та середовище, де

вони ведуть бізнес

Ризик-фактори:

● географічне місце розташування

● взаємодія з держслужбовцями

● галузь діяльності

● угоди про СП (JV)

● наявність ліцензій або спецдозволів

● ступінь зарегульованості та контролю

з боку держави

● обсяг поставок через митницю

Оцінка ризиків

* Organization for Economic Cooperation and Development: міжнародна економічна організація розвинених країн, що визнають принципи вільної ринкової економіки, куди входять 34 держави, в т.ч. більшість держав - членів ЄС. Діяльність OECD у великій мірі пов'язана з протидією відмиванню грошей, уникання податків, корупції та хабарництву.

Очікування регуляторів

30

UK Bribery ActАнтикорупційна конвенція

OECDМетодичні рекомендації FCPA

Топ-менеджмент повинен задавати тон

і включити боротьбу з корупцією в число

своїх пріоритетних завдань

Рекомендується призначення посадової

особи з числа топ-менеджерів для патронажу і

контролю антикорупційних процедур

Вітається офіційна заява від представника

топ-менеджменту про прихильність справі

боротьби з корупцією

Необхідна відчутна і явно виражена

підтримка топ-менеджментом процедур,

спрямованих на виявленні корупції та

боротьбу з нею

Вищий менеджмент повинен курувати

антикорупційну програму

Вищий менеджмент повинен надати

відчутну і явно виражену підтримку

процедур, спрямованих на виявлення

корупції та боротьбу з нею

Рекомендується призначення посадової

особи з числа топ-менеджерів для

патронажу та контролю антикорупційних

процедур

«Tone from the Top»

31

Очікування регуляторівUK Bribery Act Антикорупційна конвенція OECD Методичні рекомендації FCPA

Необхідні зрозумілі, реалістичні, доступні

та виконувані процедури

Внутрішні документи повинні, в т.ч.

регламентувати питання:– політичних асигнувань та благодійних пожертвувань

– подарунків, прийомів, матеріального забезпечення, промо-витрат, спонсорства

– брати до уваги чинники всіх осіб і компаній контрольованих компанією

– застосовних законів і нормативних актів– протидії шантажу та здирництва

– систему надання знижок, спец-тарифів і пільгових умов (для компаній, що продають)

Зрозумілі і ясно виражені корпоративні

політики що забороняють підкуп іноземних

держслужбовців та інших осіб за кордоном

Внутрішні документи повинні, в т.ч.

регламентувати питання:

– політичних асигнувань та благодійних

пожертвувань

– подарунків, прийомів, матеріального

забезпечення, промо-витрат

– платежів для спрощення формальностей

– протидії здирництву

Наявність кодексу compliance

регулюючого вимоги FCPA і питання

застосовного іноземного права

Внутрішні документи повинні, в т.ч.

регламентувати питання:

– політичних асигнувань та благодійних

пожертвувань

– подарунків, прийомів, матеріального

забезпечення, промо-витрат

– платежів для спрощення

формальностей

– протидії здирництву

Процедури

32

Очікування регуляторівЙмовірний мінімум питань, на які компанії варто відповісти перед впровадженням «adequate procedures»

Чи затверджено та опубліковано Кодекс Етики так / ні

Чи затверджена антикорупційна політика, що передбачає дисциплінарну відповідальність за корупцію і неетичну поведінку

так / ні

Чи включаються типові антикорупційні формулювання про запевнення та гарантії в договори з пов'язаними особами, в т.ч. з агентами, представниками та підрядниками

так / ні

Чи сформований антикорупційний комітет так / ні

Чи реалізований принцип «tone from the top» з залученням вищого менеджменту та членів Ради директорів

так / ні

Чи проводиться антикорупційне навчання і тестування співробітників так / ні

Чи заборонені платежі для спрощення формальностей так / ні

Чи затверджено чіткі і зрозумілі процедури, регулюючі представницькі та GR витрати так / ні

Чи впроваджені процедури моніторингу платежів третім особам так / ні

33

Чи є у працівників доступні канали зв'язку для сигналізації про сумнівні ситуаціях («whistleblowing» або «етична лінія»)

так / ні

Чи проводяться регулярні перевірки силами внутрішнього контролю та аудиту так / ні

Чи проводиться due diligence контрагентів і моніторинг активності пов'язаних осіб в т.ч. ДЗК, агентів, представників, підрядників

так / ні

Чи виявлені види діяльності та країни, де корупційні ризики являють найбільшу загрозу так / ні

Чи побудована система винагороди та мотивації таким чином, щоб демотивувати хабарників так / ні

Чи проводяться тендерні процедури при придбанні / продажі товарів, робіт, послуг так / ні

Очікування регуляторівПродовження: Ймовірний мінімум питань, на які компанії варто відповісти перед впровадженням «adequate procedures»

Процедури проведення юридичної перевірки третіх осіб

Основи

• Потенційна відповідальність за неправомірні дії третьої особи, що діє від імені компанії

Визначення того, чи необхідно проводити юридичну оцінку • відповідний контакт

• база даних по юридичній перевірці підприємств

• процедура проведення юридичної перевірки

34

Винятки

• Прагнення знайти тлумачення або отримати консультативну

думку щодо застосування нормативних положень

• Роз'яснення процедур подачі документів державним органам

• Правові аспекти приватної угоди

і подібних операцій

Процедури проведення юридичної перевірки третіх осіб - питання• Хто ними володіє і як охоче вони погоджуються розкрити дані про акціонерів?• Хто є їх старшим менеджментом і чи були вони судимі або пов'язані з державними

службовцями?• Яка їх репутація і репутація їх акціонерів і менеджменту - рекомендації?• Чи володіють вони інфраструктурою достатньою для виконання зобов'язань?• Чи відповідають ринковим умовам їх компенсація, надбавки чи знижки?• Які докази наданих послуг будуть представлені в обмін на компенсацію?• Платежі - на / з власного банківського рахунку? Офшорний чи ні?• Чи Прозоро відображає документація по транзакції те, що відбувається

насправді?• Чи був здійснений тренінг з Комплаєнс і яким була відповідь?• Чи зобов'язує документація по угоді виконувати юридично затверджені процедури

комплаєнсу?

Справа Novo Nordisk

35

Процедури проведення юридичної перевірки третіх осіб – види

• Чи є державна участь (пряма або через третіх осіб) в капіталі ділового партнера, або інші доходи для держави від діяльності ділового партнера?

• Перелічіть всіх безпосередніх власників, директорів або головних контактних осіб, які є політично значущими особами, із зазначенням посади та терміну перебування на ній.

• Перелічіть всіх безпосередніх власників, директорів або головних контактних осіб, які є в даний час або були за останні 2 роки державними службовцями. Якщо діловий партнер є корпорацією (юридичною особою), приведіть дані про фізичних осіб - власників на всіх рівнях володіння.

• Чи є нині або чи був раніше хтось із найближчих родичів власників (включаючи кінцевих власників), директорів або головних контактних осіб, державним службовцем або політично значущою особою? Якщо так, вкажіть їх ПІБ та посади.

• Чи користується компанія-партнер послугами субпідрядної організації для здійснення основної діяльності (на суму більш 10% від вартості угоди)? Якщо так, вкажіть назву та адресу підрядної організації, опишіть її взаємини з компанією-партнером, а також види діяльності, які вона здійснюватиме в якості підрядника.

• Чи є у компанії кодекс корпоративної етики або будь-яких інших документів, спрямованих на боротьбу з корупцією і на дотримання норм ділової етики

• Чи висувалося проти компанії-партнера, її директорів або кого-небудь з її власників або основних контактних осіб обвинувачення у вчиненні злочину? Якщо так, поясніть.

• Вкажіть особисті дані (у тому числі приведіть документальні докази) кінцевого власника, його частку власності в капіталі ділового партнера, а також інші майнові права (прямі або непрямі). Власники, які є фізичними особами, повинні надати копію посвідчення особи державного зразка з фотографією (наприклад: паспорти, посвідчення водія, національного посвідчення особи).

36

Закони України - Основні визначення

• Конфлікт інтересів

• Корупція і корупційні правопорушення

• Неправомірна вигода – грошові кошти, майно, послуги та ін. отримані без законних на те підстав (наприклад, безкоштовно або за вартістю, меншою, ніж мінімальні ринкові ціни)

37

Суб’єкти корупційної відповідальності

• Особи, уповноважені на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, в т.ч.

- вищі посадові особи органів державної влади, судді

- депутати (в тому числі депутати місцевих рад)

- державні службовці та посадові особи органів місцевого самоврядування

• Особі, які прирівнюються до 1-ої категорії, в т.ч.:

- посадові особи юридичних осіб публічного права, напр. ДП НАЕК «Енергоатом»

- особи, які надають публічні послуги (нотаріуси, аудитори, державні виконавці та ін.)

- посадові особи іноземних держав

- посадові особи іноземних організацій

• особи, що виконують організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські обов’язки в юридичних особах приватного права

• Інші

38

Посадові особи

• ДП НАЕК «Енергоатом» - юридична особа публічного права

• Посадові особи – виконують організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські обов’язки

39

Обмеження щодо діяльності суб’єктів

• Заборонено отримувати будь-яку компенсацію, іншу ніж заробітну плату у зв’язку із виконанням своїх обов’язків

• Одночасно можуть займатись лише викладацькою, науковою, творчою діяльністю, медичною практикою, інструкторською та суддівською практикою зі спорту

• Не можуть бути в складі виконавчого, контрольного чи наглядового органу суб’єкта підприємницької діяльності (крім представництва інтересів держави)

40

Обмеження щодо подарунків

• Подарунки та знаки гостинності:

• Не у зв’язку із поточними обов’язками/повноваженнями

• Не більше половини мінімальної заробітної плати (один подарунок) ≈ 600 грн.

• Не більше однієї мінімальної заробітної плати від одного джерела протягом року ≈ 1200 грн.

• Дозволені подарунки від «близьких осіб» або загальнодоступні знижки, послуги, призи та бонуси

41

Обмеження щодо підпорядкування

• Заборонене безпосереднє підпорядкування близьких родичів

• Винятки: народні засідателі та присяжні, виборні посади, окремі галузі господарства, гірські населенні пункти

42

Обмеження після припинення діяльності

• Заборонено протягом одного року після припинення трудових відносин:

• укладати трудові договори або вчиняти правочини з суб’єктами господарювання, щодо яких здійснювався нагляд чи приймались рішення

• розповсюджувати чи використовувати отриману інформацію

• представляти будь-яку особу перед органом, в якому вони працювали

• не застосовується до ДП НАЕК «Енергоатом»

43

Відповідальність

• Кримінальна

• Адміністративна

• Дисциплінарна

• Цивільно-правова

44

Кримінальна відповідальність

• Ст. 368 ККУ – отримання неправомірної вигоди

• Ст. 368 (2) ККУ– незаконне збагачення

• Ст. 369 ККУ – пропозиція неправомірної вигоди

• Ст. 354 ККУ – підкуп працівника

• Відповідальність юридичної особи

45

Адміністративна відповідальність

• Порушення обмежень щодо сумісництва

• Порушення обмежень щодо одержання дарунка

• Порушення вимог фінансового контролю

• Порушення вимог щодо повідомлення про конфлікт інтересів

• Незаконне використання інформації

• Невжиття заходів щодо протидії корупції

46

Інші наслідки

• Внесення до Єдиного державного реєстру

• Звільнення

• Незаконно отримана вигода – конфіскація

• Рішення (дозвіл) скасовується

• Збитки завдані третім сторонам повинні бути відшкодовані з відповідного бюджету (а потім компенсовані порушником)

• Державні органи та органи місцевого самоврядування не можуть отримувати безкоштовно майно чи послуги

47

Можливі зміни

• Проект Закону «Про очищення влади» («про люстрацію»)

• Проект Закону «Про запобігання корупції»

• Проект Закону «Про Національне антикорупційне бюро України»

48

Приклад 1 – Дозвіл на експорт

Державне посадова особа просить 50 дол. США, заявляючи, що такий платіж може прискорити процес надання дозволу, необхідного вам для експортування товару.

Чи можна це зробити?

49

Приклад 2 - Подарунки

Член правління компанії отримав запрошення від губернатора. Губернатор хоче обговорити загальні ділові можливості. Ваш член правління не знайомий зі звичаями і керівними принципами щодо державних посадових осіб і сумнівається з приводу того, яким повинен бути його подарунок; маються наступні варіанти :

• Баварська пивна кружка вартістю 25 євро

• Невелика картина маслом вартістю 300 євро

• Престижні німецькі годинник за 1000 євро

Що ви порадите?

50

Приклад 3 – Вечеря в Пекіні

Уявіть собі, що ви працюєте над просуванням товару в державному секторі та ваш старий клієнт, співробітник державного підприємства, просить вас організувати вечерю в його улюбленому італійському ресторані в Пекіні (ціна з особи: близько 100 доларів США), щоб обговорити питання вашої поточної угоди.

Чи можете ви це зробити?

51

Приклад 4 – Вечеря в Києві

Ви домовилися зустрітися зі своєю контактною особою, головним виконавчим директором невеликого українського державного підприємства, за вечерею в дорогому ресторані (вартість близько 600 гривень з особи), щоб обговорити тендер, який, як ви розумієте, скоро намічається. Контактна особа приходить на вечерю зі своїм сином, який, як він каже, проходить практику на підприємстві.

Які в цій ситуації червоні прапорці?

Чи можете ви заплатити за вечерю своєї контактної особи?

Чи можете ви заплатити за вечерю його сина?

52

Приклад 5 – Прийом на роботу державного посадовця

Старший фахівець з компанії звернувся до відділу контролю за дотриманням нормативних вимог з наступним:

«Пан Фармер дуже зацікавлений в роботі в компанії на вищій посаді. Нам відомо, що його нинішнім місцем роботи є державний заклад, але нам не хотілося б втратити такий винятковий шанс провести співбесіду з паном Фармером, який чітко заявив, що він має намір звільнитися зі свого нинішнього місця роботи. Завдяки його досвіду і професійним знанням у своїй сфері, він безумовно задовольняє нашим вимогам і параметрам, щоб зайняти цю посаду. З комерційної точки зору ніщо не заважає запросити його на співбесіду. Прошу порадити мені подальші дії ».

Що б ви зробили далі?

53

Приклад 6 – Інші витрати

Наш агент найняв податкового консультанта для роботи з місцевою податковою службою з метою посприяти розмитненню товару. За словами агента, податковий консультант був змушений заплатити податковій службі 2000 дол. США. Агент пояснює, що ці витрати - звичайна практика для завершення процедури оцінки оподаткування вантажу. Агент просить компанію відшкодувати 2000 дол. США. В виставленому рахунку він посилається на «інші видатки». Офіційні документи від податкового консультанта та / або податкової служби не могли бути отримані.

Як би ви вчинили?

54

55

Ці обов'язкові правила застосовуються до всіх співробітників.

Дотримувати

•Закони•Правила•Політики

•Процедури•Обмеження

Захищати

• Норми безпеки•Співробітників

•Репутацію•Економічну

ефективність•Навколишнє середовище

•Бізнес партнерів•Громадськість

•Активи

Дотримувати

•Звичаї ділового обороту•Соціальну відповідальність•Принцип недискримінації

•Правдивість і точність•Зобов'язання

•Відповідальність

Будемо раді відповісти на запитання