Ваш персональный помощник в учёбе!Ваш персональный помощник в учёбе!

http://nn.dekane.ruhttp://nn.dekane.ru

Презентация Презентация подготовлена:подготовлена:

Финансовое планирование в Финансовое планирование в системе управления ОАО системе управления ОАО

«ТрансКонтейнер» «ТрансКонтейнер»

Цель исследования

разработка научно-обоснованных предложений и практических рекомендаций

по совершенствованию системы финансового планирования в системе

управления ОАО «ТрансКонтейнер»

Задачи исследования- рассмотреть основы менеджмента в теоретическом и практическом аспекте;- изучить экономическую систему анализируемого предприятия;- проанализировать основы маркетинга и основы управления персоналом;- дать характеристику финансовому планированию и контролю хозяйственной деятельности на предприятии;- охарактеризовать систему налогообложения;- провести экономический анализ рассматриваемого предприятия;- разработать финансовую стратегию;- произвести анализ инвестиционной политики организации;- описать денежный оборот и его структуру в организации;- предложить меры по совершенствованию финансового планирования на предприятии.

Структура ОАО "ТрансКонтейнер":

Финансовые результаты ОАО "ТрансКонтейнер", тыс. руб

Наименование Наименование показателяпоказателя

2008 г.2008 г. 2009 г.2009 г. Абсолютн.Абсолютн.измен. (измен. (++; -); -)

Темпы Темпы роста, %роста, %

Прибыль от продажПрибыль от продаж 26412641 44414441 +2200+2200 168,2168,2Рентабельность Рентабельность продажпродаж 20%20% 22%22% +2+2 --

Прочие доходы и Прочие доходы и расходырасходы 5555 362362 +307+307 658,2658,2

Прибыль до Прибыль до налогообложенияналогообложения 25862586 40794079 +1493+1493 157,7157,7

Расходы по налогу на Расходы по налогу на прибыльприбыль 10541054 13991399 +345+345 132,7132,7

Чистая прибыльЧистая прибыль 15321532 26802680 +1148+1148 174,9174,9Рентабельность Рентабельность чистаячистая 11%11% 13%13% +2+2 --

EBITDAEBITDA 44404440 70957095 +2655+2655 159,8159,8

Распределение рынка грузоперевозок Нижегородской области

12%

15%

10%

15%11%

14%

23%

Грузовозофф DHLВолжский экспресс ТрансКонтейнерВип-Курьер Авто Транс ЭкспрессОстальные

Показатели по труду ОАО "ТрансКонтейнер"

ПоказателиГоды Отклонение Темп

изменения2008 2009 (+,-)

1. Среднесписочная численность работников, чел. 14120 15639 1519 10,8

2. Расходы на оплату труда, млн. руб. 1880 2506 626 33,33. Объем деятельности, млн. руб.: 13431 20226 6795 50,64. Затраты, млн. руб. 10790 15786 4996 46,35. Прибыль до налогообложения, млн. руб. 2586 4079 1493 57,76. Средняя заработная плата за: - год, тыс. руб.; 133,1 160,2 27,1 20,4- месяц, тыс. руб. 11,1 13,4 2,3 20,77. Производительность труда, тыс. руб.: 951,2 1293,3 342,1 36,08. Доля расходов на оплату труда в затратах, % 17,4 15,9 -1,5 -9,09. Уровень расходов на оплату труда, в % к объему деятельности 14,0 12,4 1,6 -11,0

10. Прибыль в расчете на: - 1 работника, тыс. руб.; 183,1 260,8 77,7 42,4

График финансовых потоков по инвестиционным проектам, млн. руб.

Проекты Периоды

1 2 3 4 5 6

Проект 1 -800 -400 -200 -100 0

Проект 2 -400 -200 -80 20 50

Проект 3 -200 -150 -50 120 150

Проект 4 -100 -50 0 50 50

Сальдо -1500 -800 -330 90 250

Структура текущих затрат по Проекту 2

Варианты финансирования стратегии ОАО «ТрансКонтейнер», млн. руб

Вариант финансирования Период, лет

1 2 3 4 5

Вариант 1

1.1. Собственные средства 200 200 200 - -

1.2. Кредит 1300 600 130 - -

Итого 1500 800 330 - -

Вариант 2

1.1. Собственные средства 200 200 200 - -

1.2. Размещение акций 200 200 200 - -

1.3. Размещение облигаций 500 500 - -

1.4. Кредит 600 - -

Итого 1500 900 400 - -

Список используемой литературы1. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического

анализа. Учебник. - 6-е изд., доп и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2010

2. Балабанов А. И., Балабанов И. Т., Финансы. - СПб: "Питер", 2008

3. Казначевская Г. Б. Менеджмент: учебное пособие для студентов вузов / Г. Б. Казначевская, И. Н. Чуев, О. В. Матросова. - 4-е изд. – Ростов н/Д: Феникс, 2008

4. Литвин М. И.  Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий // Финансы. – 2008. - № 1

5. Менеджмент: учебник / Под ред. М. Л. Разу. – М.: КНОРУС. – 2008

6. Тихомиров Е. Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия. Учебник для студентов высших учебных заведений. 3-е изд., испр. и доп. Гриф УМО МО РФ. – М.: Academia, 2010

7. Усольцев Е. Г. Об аксиоматической базе обобщенной модели менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом. – 2009. - № 1

8. И другие