הפנסיה בקיבוץהפנסיה בקיבוץמכלול רב תחומימכלול רב תחומי

ניהול בתנאי אי ודאותודאותניהול בתנאי אי

חקיקה ותקינהחקיקה ותקינה

יוקר המחיה

המצב הכלכלי

המצב הכלכלי

שוק ההון

תוחלת החיים

מי אוכלוסיית היעד

מי אוכלוסיית היעד

חברים בגיל העבודהחברים בגיל

העבודה

הגמלאיםהגמלאים

הסיעודייםהסיעודיים

פנסיית היעד

פנסיה ע"פ חוק פנסיה ע"פ חוק

פנסיה נדרשתפנסיה נדרשת

פנסיה אפשריתפנסיה אפשרית

באיך נחשב את החו

חוב עברחוב עבר

חוב עתידחוב עתיד

קצבת שאירים

חישוב משפחתיחישוב משפחתי

מאזן אקטוארי

הצמדה

איך איך משתלטים על כל זהמשתלטים ??על כל זה

חוב עתיד

חוב עברהקיבוץ ישלים לכל חבר את הפנסיה שהייתה צריכה להצטבר לו

עד יום השינוי, על פי גילו ביום זה, ולפי פנסיית המטרה שקבע.

הקיבוץ ישלים לחבר, בעת הגיעו לגיל הפרישה, את הפנסיה שצבר עד הגיעו לגיל זה, לפנסיית המטרה שקבע הקיבוץ.

החוב המשולב

מחויבות הקיבוץ על פי חוב עבר, אך אם החבר לא יגיע לפנסיית המינימום על פי חוק, ישלים הקיבוץ את הפנסיה

החסרה ביום הפרישה בהתאם לחישוב חוב העתיד.חזור

חוב העתיד ברוב המקרים קטן מחוב .העבר

המשמעות –בסכום כסף נתון, אפשר להגיע לפנסיית מינימום גבוהה יותר כאשר מחשבים בשיטת חוב העתיד.

בחישוב בשיטת חוב העתיד, הפערים בין הפנסיות של הגמלאים .קטנים יותר, לעומת אלו שיהיו בחישוב לפי חוב עבר

אי הוודאות הכספית בדבר גודל המחויבות העתידית די דומה בשתי השיטות - קטנה במידת מה בחישוב בשיטת חוב העבר.

הצורך במעקב ואכיפה קיים ברוב המקרים במידה שווה בשתי השיטות.

לחברים שלא יגיעו בעצמם מעבר לפנסיית המינימום של הקיבוץ אין תמריץ להגדלת הצבירה - נכון לשיעור הפרמיה המיועדת לקניית

ביטוח חיים על חשבון צבירת פנסיה, וגם זה במגבלת התקנות )עד חזור מהתגמולים(.35%

פנסיה מחייבת על פי תקנת הערבות ההדדית

מוגדרת במונחי חוב העתיד, אינה כוללת קצבת שאירים

2775 – 2009 מהשכר הממוצע במשק. נכון לשנת 35%מחושבת לפי ש"ח

לחוק 3 גובה הקצבה הנדרשת לרכישה, ע"פ תיקון פנסיה נדרשת :הפיקוח

על שירותים פיננסיים )קופות גמל( שרק לאחר קנייתה יכול החוסך למשוך

₪.3850כסף הוני מהחיסכון הפנסיוני שלו -

הפנסיה שביכולתו של הקיבוץ לתת לחבריו. פנסיה אפשרית:

בדר כלל תמצא בין הפנסיה המחייבת לבין הפנסיה הנדרשת,

אינה יעד סופי אלא - שלב ביניים בדרך להשגת הפנסיה הנדרשת.

חזור

לפנסיה ומונחים הגדרות

המחויבות היא רק בגין הצבירה הקיימת בקרנות פנסיה וחברות ביטוח:המאזן האקטוארי שלהם מתייחס –והמחויבות הביטוחית שנרכשה

.לצבירות שנצברו

לקיבוץ , מתממשת כאשר החבר מגיע לגיל הפרישהבקיבוץ המחויבות:המאזן צריך לכלול גם אחריות גם לצבירה העתידית של החבר על כן

.צבירה עתידית

מחשבת את נכסי הקרן מול ההתחייבויות על פי קרן הפנסיה בקיבוץ הצבירה היא בקופות המקדמים האקטואריים של הקרן.

שונות ורבות . לפי איזה נתונים אקטואריים יחושבו הנכסים ? מול ההתחייבויות

הדוח האקטוארי צריך להתאים להחלטות הקיבוץ!

. מנהלים ב ו פנסיה לקרן בהשוואה לקיבוץ אקטוארי חישוב

חישוב אקטוארי לקיבוץ בהשוואה לקרן פנסיה ו ב. מנהלים

צריכה להיות במאזן – בקיבוץ שהחליט על חישוב חוב עברהאקטוארי עתודה לחברים שלא יגיעו למינימום הקבוע בתקנות

)מה גודלה?(

– צריכה להיות עתודה בקיבוץ שמחשב את החוב המשפחתילמקרי גירושין )מה גודלה?(

יש לחשב את הצבירה – בקיבוץ שמחשב על פי חוב עתידהעתידית

יש להציג את ההתחייבות ל"תלויים בחבר", יש להציג את עלות התוספת ליחיד בבית אב – קצבת שאירים, ועוד ועוד ...

– מה הערך בקיבוץ שמעביר לחלק מחבריו "פנסיה תקציבית"הנוכחי של ההתחייבות לכך ומהי הפריסה הרב שנתית?

חזור

באופן היסטורי, באה לתת אמצעי מחייה לנשים, ,קצבת השאיריםשבתקופה ההיא לא צברו פנסיה. המחשבה היתה שאם לשני בני

.60%, לאלמנה מספיק 100%זוג צריך

הפנסיה מובטחת לכולם, כולל כמובן הנשים.בקיבוצים

היא לאלמן או אלמנה. "קצבת שאירים"

מה עם רווק)ה( או גרוש)ה( שהם יחידים בבית אב?

– עלות המחייה של יחיד בבית אב אינה חצי מזו של זוג מצד שניבבית אב. היא יותר גדולה.

האם מספיקה? – ישנה גם קצבת שאירים של הביטוח הלאומי אבל היא לא ניתנת לרווקים וגרושים! - -

חזור

עליית המדד

שנים40 שנים 15במשך

55% 225%

3%בהנחה שהמדד יעלה בממוצע רב שנתי )מישהו מוכן לחתום על זה?( -

האם השכר הממוצע במשק ידביק קצב אינפלציה זה?

האם מצבנו יהיה טוב/כמו/גרוע מהממוצע במשק?

חזור

תוחלת החיים

יותר בתשואה רב שנתית מוסיף לפנסיה1%

שוק ההון

שנים30 שנים 20 שנים 10במשך

5% 11% 18%

תעלה בוודאות –לא ידוע בכמה תעלה ?

אם 5% בכ- כל שנה נוספת לתוחלת החיים מורידה את הפנסיהתמשיך המגמה הקיימת נראה ירידה ממוצעת של הפנסיות בשיעור

כל שנה. 1.25% - 1%של

חזור

יותר בתשואה רב שנתית מוסיף לפנסיה.1%

שוק ההון

שנים30 שנים 20 שנים 10במשך

5% 11% 18%

חזור