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知识模块五 国际货物贸易管理法. 知识点一 国际贸易管理法概述 一、关税措施 二、数量限制措施 三、其他非关税壁垒 知识点二 世贸组织的法律制度 一、 WTO 概述 二、 GATT1994 概述 三、货物贸易其他协定概述 知识点三 中国的国际贸易管理法 一、对外贸易法 二、反倾销条例 三、反补贴条例 四、保障措施条例. 知识点一 国际贸易管理法概述. （ 一）国际贸易管理概念 国际贸易管理是指国家或国际经济组织为了特定的经济和政治目的，通过国内立法或缔结国际条约，限制外国或非成员国产品进口或本国产品出口的法律制度。 - PowerPoint PPT Presentation
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知识模块五 国际货物贸易管理法知识点一 国际贸易管理法概述
一、关税措施二、数量限制措施三、其他非关税壁垒
知识点二 世贸组织的法律制度一、 WTO 概述二、 GATT1994 概述三、货物贸易其他协定概述
知识点三 中国的国际贸易管理法一、对外贸易法二、反倾销条例三、反补贴条例四、保障措施条例
知识点一 国际贸易管理法概述（一）国际贸易管理概念 国际贸易管理是指国家或国际经济组织为了特定的经济和政治目的，
通过国内立法或缔结国际条约，限制外国或非成员国产品进口或本国产品出口的法律制度。
工业革命以前，盛行于 16 和 18 世纪中叶的重商主义，为了达到使国家富强的目的，就需要积累大量的贵金属财富。实现该目的最好的手段是保持国际贸易顺差，为此就应在国际贸易中采取保护主义政策。
工业革命后，英国率先采取了自由贸易政策，至 19 世纪中叶，当时主要资本主义国家基本实现了自由贸易。
一战后，贸易保护主义影响加剧。 二战后，主张自由贸易呼声愈来愈高， GATT 对实现世界贸易自由化
奠定了一定基础。 WTO 协定的实施，对于限制国际贸易管制起到了良好作用。
国际贸易管理的法律依据国际贸易管理就其实质而言体现了国家和国际经济组
织对进出口贸易的直接干预，通常表现为国家或国际经济组织与进出口商（或跨国服务和服务提供者）之间的纵向管理关系。
国际贸易管理的法律依据通常是各国的国内立法和国际条约。一国有关对外贸易管理的国内立法为公法性质的法律，如海关法、对外贸易法、外汇管制法等，也包括国家基于紧急特殊情况而颁布的临时法规。有关国际贸易管理的国际条约是协调、规范各缔约国对外贸易管制法律的国际条约。
二、关税壁垒 （一）关税种类关税（ tariff customs duties ）是指一国海关
对进出关境的货物课征的一种捐税。关境是指一国海关征收关税的地域范围。关境可能大于或小于国境。关税包括进口关税与出口关税。随着各国经济的不断发展以及经济全球化要求，关税的保护功能和财政功能的双重性作用已相对降低。
关税种类 普通关税，是指一国政府对与本国没有签署友好协定
、经济互助协定的国家和地区按普遍税率征收的关税优惠关税，是指一国政府对从其他国家或地区进口的
全部产品或部分产品，给予特别优惠的低关税待遇。优惠关税是对受惠国产品以低于普通关税税率的标准征收关税以示优惠。
差别关税，是指对同一种进口产品，由于出口国家或生产国家不同，或进口情况不同，而使用不同的税率征收的关税。差别关税主要有进口附加税和报复性关税。
关税税则 关税税则也称海关税则。它是一国通过立法程序制定并公布、
实施的按进口产品类别排列的税率目录表，是海关征收关税的重要依据。
关税税则通常包括税则号列、产品名称和税率三部分内容。税则号列简称税号，是海关对应税产品按其自然属性、成份、规格、加工程度或用途等分类，并将其按顺序予以排列的号码。
关税税率是指海关税则规定的对课征对象征税时计算税额的比例。大多数国家采取多式税则，即一个税目有两种以上税率的税则。国际上，海关合作理事会于 1983年制定的《商品分类和协调编码制度》，已于 1985 年 1 月 1 日正式生效。目前，绝大多数国家采用了该分类目录。
关税征收方法 1 ．从量征税。从量征税是海关以进口产品重量、数量、容量、体积、长度、面积等计算单位作为征税标准，以每一计量单位应纳税额金额作为税率进行征税。从量征税手续简便，无需审定货物的品质、规格、价格，便于计算税额。
2 ．从价征税。从价征税是以进口产品的价格为标准征收关税。其税率表现为货物价格的百分率。目前，大多数国家采用从价征税方法。从价征税的关键是确定完税价格。大多数国家以 CIF价格作为完税价格，因为以 CIF 征收关税的保护程度要比以 FOB价格征收关税的保护程度高。
3 ．混合关税。混合关税是对同一进口产品同时征收从价税和从量税，并以其中一种税为主进行征税。如，已从量税为主，加收从价税。
4 ．选择关税。选择关税是对同一进口产品既规定从价税又规定从量税，海关从中选择税额最高的一种征税方法，予以计征关税。
三、非关税壁垒非关税壁垒是指关税措施之外的、其他一切旨在直接
或间接限制外国产品进口的法律和行政措施。 随着 GATT/WTO多轮谈判，关税水平降低，非关
税壁垒 NTB 成为主要的贸易壁垒非关税壁垒种类繁多，很难完全约束。主要非关税壁
垒包括：
（一）进口配额制 进口配额制又称进口限额制，是指一国政府在一定时期内，对某些进口产品的进口数量或金额规定一个最高限额的制度。该限额内的产品可以进口，超过限额的，不准进口或征收较高的关税或罚款。各国制定的进口配额主要有：
1 ．绝对配额。绝对配额是指一国政府在一定时期内，对某些产品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个最高数额之后，产品便不准进口。
2 ．关税配额。关税配额是指对进口产品的绝对数额不加限制，而在一定时期内，在规定的关税配额以内的进口产品，给予减税或免税待遇，对超过配额的进口产品则征收较高的关税。
3 ．“自动”出口配额
（二）进口许可证制 进口许可证制，是指政府规定某些进口产品必须领取许可证，并凭许可证进口产品的制度。这种制度是旨在从数量上限制进口产品的一种措施。依各国进口许可证制度的规定，必须申领进出口许可证的产品目录通常由各国事先公布。许可证的颁发与否，不取决于进口商，而取决于该产品的性质、性能以及出口国家和地区。
实践中，进口许可证依其与进口配额的关系分为两种：一种为定额进口许可证；另一种为无定额进口许可证。进口许可证通常载明的内容有：许可证类别，进口产品名称，产品数量或重量、价值，出口国别或地区或最终用户，许可证有效期等。
（三）外汇管制制度外汇管制制度是一国政府对本国境内的自然人和法人
的外汇买卖、汇率、外汇市场及其他外汇业务（外汇收付、借贷、担保、转移等）进行管理的法律制度。
为了加强对进口产品的控制，一些国家和地区对进口外汇的管制经常和进口许可证制度、配额制度结合起来，进口商只有取得了进口许可证和配额，才能购买所需外汇。因此，外汇管制制度亦成为非关税壁垒之一。
（四）进口产品检验制度 进口产品检验制度是国家专门进行进出口产品检验的机构，依照法律，法规或贸易合同，对进口产品的品质、规格、数量、包装等进行分析与测定，并出具检验证书的制度。大多数国家只对部分进口产品实施强制性检验，并规定具体的检验标准，对检验不合格或违法者不予以结关放行或不准销售。
一些国家对进口产品常常规定一些苛刻的、超过本国国内市场真正需要的技术、卫生和商检标准，从而使进口产品检验制度成为普遍使用的非关税壁垒的手段之一
（五）政府采购政策政府采购政策指政府通过制定法令，规定政府在采购时，要优
先购买本国产品的制度。由于政府采购政策给予本国生产商、供应商以优先权，从而导致了对外国产品的歧视或限制。英国、日本、美国都有这方面的立法。
为了消除对外国产品或服务的歧视或限制，将政府采购纳入国际管制范畴， WTO 的《政府采购协议》旨在通过消除针对外国产品、服务和供应商的歧视，增强透明度，将国际竞争引入传统上属于国内公共财政管理的政府采购领域，以实现国际贸易更大程度的自由化和世界贸易的扩大，从而使政府采购政策不构成非关税壁垒措施之一。
（六）海关评估制度海关评估制度，亦为海关估价制度，是指进口国通过专断地提高对进口产品的海关估价，来提高进口产品的关税负担，从而阻碍外国产品的进口的制度。通常，国家在采取海关估价时，并不按照该产品的进口价格，而是根据该产品在国内市场的价格进行估价，专断地提高进口产品的价格，从而提高进口商关税负担（从价税），限制外国产品进口。
此外，还有进口押金制（ Advanced Deposite ）、最低限价制度（ Minimum Price System ）等制度，非关税壁垒数量繁多。
四、出口管制措施 （一）出口管制措施世界各国对国际贸易的管制措施，从总体上讲是“奖出限入”
，即鼓励出口、限制进口，但不排斥在特殊情况下，为本国国家安全、外交政策以及国内经济发展的需要，采取一些限制甚至禁止出口的措施。
二战前，各国几乎无不在和平时期实施出口管制的专门措施。二战后，特别是“冷战时期”（ cold-war time ），西方国家普遍对社会主义国家实行贸易禁运。 20 世纪 80年代以来，这种禁运逐步放松。但是，目前，各国仍出于国家安全、外交和经济发展需要，对一些产品采取限制或禁止出口政策。
包括出口关税、出口配额、许可证等
（二）出口奖励措施 为鼓励本国产品的出口，一国政府可以采取各种奖励出口的措
施。通常从各国国内贸易法内容看，大都规定有关出口管制制度，并不规定出口奖励措施。但从各国贸易政策角度讲，一般具有出口奖励措施的规定。
1 ．出口信贷（ export credit ）。出口信贷是出口方银行对本国出口贸易提供的一种信贷便利。它是扩大出口的一种重要措施。
2 ．出口补贴（ export subsidies ）。出口补贴是指一国政府或同业公会为了降低出口产品价格，加强其在国际市场的竞争力，专门就出口产品给予出口商的一种现金补贴，或财政上的优惠待遇的鼓励性办法。
知识点二 世贸组织法律制度
Location: Geneva, Switzerland Established: 1 January 1995 Created by: Uruguay Round negotiations (1986-94) Membership: 153 members
There are a number of ways of looking at the WTO.
• an organization for liberalizing trade. • a forum for governments to negotiate trade agreements. • a place for them to settle trade disputes. •operates a system of trade rules.
Trade Negotiations Committee
（一） WTO 的历史演进一战后各国纷纷采取保护主义措施转移国内危机，导致
1929年华尔街金融危机。1930年美国《 Smoot-Hawley Tariff Act》，关税
从 38% 提高到 60% ，各国纷纷效仿，引发资本主义经济危机，为德国法西斯上台提供土壤，引发第二次世界大战。
1944年布雷顿森林会议，成立了 IMF 和IBRD 。 1945年联合国成立， 1946年达成 ITO《哈瓦那宪章》草案，但美国国会拒绝批准， ITO失败。
1947年达成了 GATT ，使第一次多边关税减让谈判的成果生效。 GATT 通过《临时适用议定书》而临时适用，直到 1995 年 WTO 成立。
GATT 推进自由贸易的构思 1947年的 GATT 从法律条文上推动自由贸易。对
于当时的五种国际贸易壁垒 ( 关税、海关手续、数量限制、补贴和国家垄断贸易 ) ， GATT 允许前两种，限制后三种，排除各种对正常贸易的扭曲。但为了兼顾眼前利益，在法定限度内可以采取一些例外，但要尽力做到运行透明、公平合理、定期报告、接受监督，条件许可要取消。
GATT 的法律框架 为实现上述目标和构思， GATT 规定关税要谈判逐步降低 (第 28 条 ) ，结果列入减让表 (schedule of concession) 不得提高 (第 2 条关税约束 ) ，并使双边优惠多边化 (第 1 条最惠国待遇MFN) ，构成了 GATT 的第一部分，修改需要全体一致通过，是多边贸易体制的基石。
GATT 实体规则 GATT第二部分从第 3 条到第 23 条。在海关管理方面，要保证交易过境自由 (第 5 条 ) ，并制定了海关估价 (第 7 条 ) 、海关税费和手续 (第 8 条 ) 、原产地规则 (第 9 条 ) ，要求不得对国际贸易造成障碍。禁止配额、许可证等数量限制措施（第 11条），除了农产品、外汇收支失衡等少许例外 ( 第 12 条 ) ，对电影产品可以有特殊配额 (第 4 条 ) 。
货物进口后，在国内税和规章方面要给予国内产品同样的待遇(第 3 条国民待遇 ) 。
第 6 条规定如果存在倾销和补贴的行为，给国内产业造成了实质损害，可以征收反倾销和反补贴税。
第 16 条对补贴进行了规范，第 17 条对国家垄断贸易进行了规范，第 10 条规定了国内贸易规则要透明和公布，保障私人的国际贸易活动在公开透明、可预见的法治轨道上运行。
例外条款 在追求贸易自由化目标的同时， GATT还兼顾各国暂时
的利益，提供安全阀 (safeguard) 。最典型的就是关贸总协定第 19 条的保障措施，还包括第 6 条针对倾销和补贴行为可以征收反倾销和反补贴税，第 12 条和 18 条规定如果国际收支失衡可以限制进口，第 20 条和第 21 条为了保护人类、动植物安全、保护自然资源、国家安全等情况，可以脱离GATT 的义务。第 25 条可以免除特定成员的义务（美国的农产品补贴获得了豁免，导致农产品脱离了多边贸易体制）。第 35 条可以对特定国家不适用GATT 的义务（日本 1951年加入GATT 时许多国家对其限制，导致纺织品脱离多边贸易体制，受MFA 管辖）。第 31 条通知 GATT 的 30 天后就可以退出多边贸易体制。
争端解决条款 如果发生争端，可以按照第 22 条进行磋商。利益被
剥夺或损害（ Nullification or impairment ），可以按照第 23 条由缔约方全体调查并提供建议，构成了 GATT争端解决机制的法律基础，经过实践发展为 WTO争端解决机制 DSU 。
GATT 的内容 第三部分 25 到 34 条是 GATT 的程序规则，包括修
改减让表 (第 28 条 ) 、缔约方全体 (第 25 条 ) 、接受生效 (第 26 条 ) 、减让的拒绝和撤回 (第 27 条 ) 、修订 (第 30 条 ) 、退出 (第 31 条 ) 和加入 (第 33条 ) 。
第四部分第 36 到 38 条是 1964年增加的，为了照顾发展中国家的利益，但用语都是“尽可能”“最大限度”“尽一切努力”等，法律效力不高。
GATT 的成绩和不足GATT 在关税减让方面取得了辉煌的成果，从 40%
降到 4% 以下，促进了国际贸易和世界经济的成倍增长。此外， GATT 在解决贸易争端方面的成绩也很突出，总成功率达到 80% 。
但禁止的 3 种措施却不很成功。禁止数量限制措施尽管包括第 11 条到 15 条的整套规则，但例外很多，漏洞很大。反倾销和反补贴的规则十分模糊，补贴连定义都很难达成，无法区分正常的补贴和扭曲贸易的有害补贴。规范国家垄断经营的第 17 条规则含糊，软弱无力。
对于各种非关税壁垒， GATT 规定比较模糊，而且其临时适用的性质导致缺乏法律约束力，认为GATT 不是法律而是合同的观点，导致多边贸易体制在 60年代末陷于崩溃边缘。 70年代东京回合谈判达成了 9 个针对非关税壁垒的条约，严明了反倾销、反补贴、海关估价、原产地规则等方面的纪律，但又导致许多法律混乱。因此，世界贸易组织 WTO 成立后，多边贸易体制才有了真正的法律规则和组织机构。
关税削减与经济成长的关系
（二） WTO 的法律文件《建立世界贸易组织的协定》 附件 1 ：多边贸易协定（ Multilateral Trade Agreement ）
附件 1A：货物贸易的多边协定 《 1994年关贸总协定》 GATT1994
解释 GATT 1994 第 2 条第 1 （ b ）款的谅解（ Understanding ）
解释 GATT 1994 第 17 条“国家专控商品”的谅解， 对 GATT 1994 第 11 条“国际收支”的谅解解释 GATT 1994 第 24 条“自由贸易区和关税同盟”的谅解 对 GATT 1994 第 35 条“解除义务”的谅解解释 GATT 1994 第 28 条的谅解 GATT 1994 马拉喀什议定书
《农产品协定》 AA《实行动植物卫生检疫措施的协定》 SPS 协议《纺织品与服装协定》 ATC《贸易技术壁垒协定》 TBT《与贸易有关的投资措施的协定》 TRIMS
《执行 1994 年 GATT 第 6 条的协定》反倾销协议 ADA《执行 1994 年 GATT 第 7 条的协定》海关估价协议《装船前检验协定》 PSI《原产地规则协定》《进口许可证协定》《补贴与反补贴协定》 SCM 协议《保障措施协定》 SA
附件 1B：服务贸易总协定， GATS附件 1C：与贸易有关的知识产权协定 TRIPS
附件 2 关于解决争端的规则与程序的谅解 DSU 附件 3 贸易政策审议机制 TPRM 附件 4 复边贸易协定 (Plurilateral Trade
Agreement) 民用航空器贸易协议 政府采购协议GPA 奶制品国际协议（已失效） 牛肉国际协议（已失效）
（三）世贸组织的宗旨和目标WTO 的宗旨： 1 、提高生活水平，
保证充分就业； 2 、提高实际收入和有效需求； 3 、扩大货物和服务的生产与贸易； 4 、积极努力确保发展中国家，尤其是最不发达国家在国际贸易增长中的份额，与其经济发展需要相称。
WTO 的目标： 建立一个完整的、更有活力和持久的多边贸易体系，包括以往贸易自由化努力的所有成果。
更加突出环保。海龟 / 海虾案的裁决初步协调了自由贸易与环境保护的冲突。
（四） WTO 的职能Administering trade
agreements Acting as a forum for trade
negotiations Settling trade disputes Reviewing national trade
policies Assisting developing
countries in trade policy issues, through technical assistance and training program
Cooperating with other international organizations
1 ） 管理贸易规则；2 ） 作为成员间贸易谈判的场所； 3 ） 解决成员间贸易争端； 4 ） 定期审议各成员的贸易政策 5 ） 通过技术援助和培训项目帮助发展中国家制定贸易政策； 6 ） 与其它国际组织合作
（五） WTO 的组织机构WTO 第 4 条。 WTO 的组织体系是立法、行政、司法、监督等机构并列，最高决策权力机构是部长会议(Ministry Conference) ，总理事会 (General
Council) 是常设机构，下设货物贸易、服务贸易和知识产权三个理事会。总理事会还是具有司法性质的“争端解决机构”（ DSB ）和具有监督性质的“贸易政策评审机构”（ TPRB ）。
二、最惠国待遇原则最惠国待遇原则（ Most-Favored Nation
Treatment) ， GATT 的核心和基石，保证不同WTO成员的同类产品间享受同等的待遇，不仅禁止法律上的歧视，还禁止事实上的歧视。同类产品是按照关税分类表划分的，还需要根据实际情况进行个案审查。
GATT 第 1 条：在对进口或出口有关进口
或出口、或对进口或出口产品的国际收支征收的关税和费用方面，
在征收此类关税和费用的方法方面，
在有关进口和出口的全部规章手续方面，以及
第 3 条 2 款和 4 款的所有方面，
要求一成员给予任何原产于其他国家的产品的优惠，应该立即无条件地给予原产于所有 WTO 成员的同类产品。
Art I of GATT customs duties and charges in
connection with importation or exportation
the method of levying such duties and charges
all rules and formalities in connection with importation and exportation
All measures referred to paragraphs 2 and 4 of Article III
any advantage, favour, privilege or immunity granted by any contracting party to any product originating in or destined for any other country shall be accorded immediately and unconditionally to the like product originating in or destined for the territories of all other contracting parties.
any advantage, favour, privilege or immunity granted by any contracting party to any product originating in or destined for any other country shall be accorded immediately and unconditionally to the like product originating in or destined for the territories of all other contracting parties.
Favourate one, favourate all
–customs duties and charges in connection with importation or exportation–the method of levying such duties and charges–all rules and formalities in connection with importation and exportation
最惠国待遇 MFN 的例外Art XXIV ( 适用的领土范围、边境贸易、关税联盟和自由贸易区 )
Dealing with tariff preference in customs unions( 关税同盟 ) and free trade area( 自由贸易区 )
Art XIV ( 非歧视原则的例外 )Permitting discrimination in certain cases in the application
of quotas ( 配额 ) justified on balance of payments groundsArt XIX ( 对某种产品的进口的紧急措施 )
Permit a country affected by another country’s invocation of the Escape Clause to suspend concessions it had made to that country
Art XX ( 一般例外 )Permit a country to take certain measure to protect
environment. Art XXI ( 安全例外 )
Permit for national security reasons
2006 年 42 题关于世界贸易组织（ WTO ）的最惠国待遇制度，下列哪种说法是正确的？
A．由于在 WTO 不同的协议中，最惠国待遇的含义不完全相同，所以，最惠国待遇的获得是有条件的
B ．在 WTO 中，最惠国待遇是各成员相互给予的，每个成员既是施惠者，也是受惠者
C ．对最惠国待遇原则的修改需经全体成员 4/5同意才有效
D ．区域经济安排是最惠国待遇义务的例外，但边境贸易优惠则不是
三、国民待遇原则GATT 第 3 条规定了国民待遇，一旦货物进口清关并征
收关税后，必须与本国产品相同对待，保证内外产品平等。第 2 款规定，在国内税收方面，如果存在同类产品，并且
对国外产品征收了高于国内同类产品的税费，就违反了国民待遇。如果国外产品与国内产品是“直接竞争和可替代产品”，差别的税收待遇达到了保护国内产品的目的，才违反国民待遇。
第 4 款规定，在国内规章方面，要判断受到国内规章影响的争议产品是否是同类产品，然后分析进口产品的待遇是否低于国内产品，如果是肯定的，国内规章就违反了国民待遇。
Art III of GATT Internal taxes and other internal charges, and laws,
regulations and requirements affecting the internal sale, offering for sale, purchase, transportation, distribution or use of products, and internal quantitative regulations requiring the mixture, processing or use of products in specified amounts or proportions, should not be applied to imported or domestic products so as to afford protection to domestic production
Imported product,
Domestic product,
国民待遇的例外Art III:8 ( 允许为发展本国经济对国内生产者提供补贴 )
Allow a country to provide subsidies to domestic producer in order to develop domestic economic.
Art III:8 ( 政府采购 )Government procurement favour domestic
productsArt XX ( 一般例外 )
Permit a country to take certain measure to protect environment.
Art XXI ( 安全例外 )Permit for national security reasons
四、市场准入原则GATT 规定可以采取
关税等价格方式的贸易限制手段，禁止采用配额、许可证等数量限制的手段，关税要逐步谈判降低并未经允许不得提高，以实现贸易自由化。内容包括第 28 条的关税减让、第 2 条关税减让表、以及第 11 条到15 条的禁止数量限制规则。
Lowering trade barriers ( 贸易壁垒 )Tariff (customs duti
es)A tax imposed at
the border on imported goods
Non-tariff barriersQuota
(quantitative restriction)
SubsidiesState trading
enterprises
关税减让在关税方面， GATT 规定要定期进行关税减让谈判，达成的减让表按照第 2 条规定作为GATT 的组成部分，成员方不能超过承诺的水平征收关税。如果修改减让表，要进行重新谈判。如何进行产品分类、如何进行海关估价、如何确定原产地、征收税费的程序和方法等，后面的协议进行了明确。
我国入世附件 8《农产品关税减让表》《工业品关税减让表》
2003 年 73 题日本在关税与贸易总协定 1964年肯尼迪回合谈判中，
对黑白胶卷的进口关税承诺不超过 40％，在 1979年东京回合谈判中，对黑白胶卷的关税承诺不超过 30％，1994年乌拉圭回合谈判中，对黑白胶卷的关税承诺不超过 20％。下列选项哪些是正确的？A.肯尼迪回合的关税减让依然有效B.日本现在对进口黑白胶卷可以收取 25％的反倾销税C.根据海关提供服务所产生的费用，日本可以收取与之相当的服务费D.日本现在对从美国进口的黑白胶卷适用 15％的关税，违反了关税减让承诺
取消数量限制第 11 条 1 款规定禁止采取配额、许可证等数量限
制措施。例外：一是第 11 条 2 款的农产品和短缺性产品，
二是第 12 条出现国际收支失衡时，可以暂时采取数量限制措施。第 18 条降低了发展中国家根据保护幼稚产业、国际收支失衡时采取数量限制的标准。
要按第 13 条“非歧视”的实施数量限制，配额应尽量符合没有限制时各国的配额，并公布。
见我国入世附件 3《非关税措施取消时间表》
五、透明度原则第 10 条的规定公布所有的贸易法规，要履行通知义务，并
接受WTO机构的监督等。 TPRM还评审各国贸易政策
Art X of GATT-Publication and Administration of Trade Regulations All laws, regulations, judicial decisions and administrative rulings of general
application, made effective by any contracting party, pertaining to the classification or the valuation of products for customs purposes, or to rates of duty, taxes or other charges, or to requirements, restrictions or prohibitions on imports or exports or on the transfer of payments therefore, or affecting their sale, distribution, transportation, insurance, warehousing inspection, exhibition, processing, mixing or other use, shall be published promptly so as to enable governments and traders to become acquainted with them. Agreements affecting international trade policy which are in force between the government or a governmental agency of any contracting party and the government or governmental agency of any other contracting party shall also be published.
The regular surveillance of national trade policies through the Trade Policy Review Mechanism
六、公平贸易原则第 6 条规定对不公平的补贴和倾销行为可以征收反倾
销和反补贴税， WTO 分别达成了《反倾销协议》和《补贴与反补贴协议》，进行了细化和明确规定。
Made in USA
Cause material injury to Chinese domestic industry
Dumping ： saled 100 USD/unit in USA, but sale 90 USD/unit in China
Subsidy: sale at 100 USD/unit but include 10 USD subsidy from US government
如果条件成立，中国可以采取反倾销税和反补贴税
六、货物贸易的其他协定1 、农产品协议农产品贸易脱离了 GATT 的
管制，起源于 1955 年GATT“ 缔约方全体”按照第25 条给予美国农产品以无限期的“豁免”。《农产品协议》将农产品贸易纳入WTO的多边纪律规范。
（ 1 ）市场准入 (market access)首先是关税化进程，把所有农产品的非关
税壁垒，以 1986年到 1988年为折算基期，按照一定的《程式》转化成同等的关税。
然后是关税约束，关税化后就不能在提高了。
三是在此基础上逐步谈判削减。发达国家6 年内削减 36% ，发展中国家 10年内削减 24% ，单个产品的削减幅度发达国家不低于 15% ，发展中国家不低于10% ，最不发达国家免除削减义务。由于关税化后的关税很高，《协定》还规定开放本国基期年平均消费量 3% 为“关税配额”，配额内的农产品进口实施低关税，超过配额的进口实施正常关税。
外国农产品
（ 2 ）出口竞争规则农产品的出口补贴不一定必须取消，但要逐渐削减，
发达国家 6 年内削减 36% ，受补贴产品的出口量削减 21%；发展中国家的削减水平是发达国家的 2/3 。包括所有的出口补贴。
我国入世承诺是不对农产品出口提供补贴，超过了《协议》规定的水平。
出口农产品补贴的削减义务
（ 3 ）国内支持规则计算出成员国对农业的年度合计
额 AMS ，以 1986-1988 年为基期， 6 年削减 20% 。各国决定特定产品的削减幅度。
例外有三：一是发展中国家例外。二是微量补贴例外，发达国家没有超过该产品国内产值 5% 的补贴，发展中国家没有超过 10% 的补 贴 ， 作 为“黄箱” (yellow box) 免于削减，我国争取的是8.5% 。三是一般性的与生产脱钩的收入支持性补贴，作为“绿箱”（ green box ）免于削减。
对国内的农业生产补贴削减义务，除非三个例外。
2 、实行动植物卫生检疫措施的协议SPS 协议由前言、正文共 14个条款及 3 个附件
组成。规定各成员方有权采取必要的卫生与动植物检疫措施，以保护本国的人类、动植物的卫生和健康。应尽可能采用国际标准，如果高于国际标准，就必须基于科学的理由，并按照第 5 条 1款进行风险评估 (risk assessment) ，限于适当的保护水平，不得对贸易造成限制或伤害。
1.International standard
higher standard
Base on Science evidenceRisk assessment
No barrier to international trade
3 、纺织品和服装协议 ATC纺织品和服装贸易脱离 GATT 的管辖来源于日本加入GATT ，许多国家用第 35 条宣布对日本不适用 GATT ，导致了纺织品和服装贸易按照《多边纤维协议》 MFA 实行配额的数量限制。
WTO《纺织品和服装协议》取代了 MFA ，规定在 10年内，分三阶段将纺织品和服装贸易纳入GATT 体制，到 2005 年 1 月 1日最终取消数量限制。
建立了纺织品监督局 TMB 。如果进口增加导致国内产业的严重损害，并且存在因果关系，可以采取特殊保障措施，进行数量限制。
我国同美国、欧盟都达成了纺织品出口协定，2005年后重新实施数量限制。
4 、技术性贸易壁垒协议 TBT为了保证技术条例、标准和合格评定程序不对贸易造成不必要的壁垒，各成员在制订和实施技术条例、标准和证书制度时须遵循国民待遇、非歧视和透明度原则，并对中央政府、地方政府和非政府的标准机构所承担的义务作了明确的规定。鼓励各成员使用适当的国际标准，并相互承认各自的技术条例、标准和证书制度及程序。
NATIONAL TREATMENT
transparency
5 、投资措施协议 TRIMS 这是乌拉圭回合三个新议题协议
之一。要求 WTO 成员不得实施与
GATT 国民待遇和取消数量限制规定不相符的任何投资措施，必须在协议生效后 90 天内做出通报，发达国家 2 年，发展中国家 5 年，最不发达国家 7 年内内取消，若能证明有特殊困难，还可以要求延长过渡期。
我国承诺入世后就取消。
当地含量要求
贸易平衡要求
外汇平衡要求
国内销售要求
进口用汇要求
2002年卷一 68 题依据《与贸易有关的投资措施协议》 ,下列哪几项措施使成
员方不得实施与国民待遇和普遍取消数量限制原则不相符合的与贸易有关的投资措施 ?
A 。限制企业购买或使用进口产品的数量B 。将企业进田产品的数量与该企业出口当地产品的数量或价值相联系
C.将企业获得外汇与其外汇流入联系起来进行限制D. 规定企业出口销售产品时当地生产的数量或价值的比重【答案】 A 、 B 、 C 、 D
6 、海关估价协议海关估价的不同方法和随意也构成了国际贸易是一个障碍。 WTO 协议规定了一个中性、公平、准确的海关估价制度，确立了六种估价办法，首先按照货物本身的成交价格，就是发票的金额，同时调整某些费用，包括销售佣金、包装费、许可费等。
如果成交双方存在某些关系，可以采取其他的方法，先后顺序是： (1) 相同货物的成交价格； (2) 相似货物的成交价格； (3) 扣除价格，就是卖给独立购买者的价格减去这过程中发生的费用； (4)计算价格，就是出口国本身产品的成本加上费用和利润； (5) 符合GATT 规定的其他办法。
7 、装运前检验协议为了防止在发票上压低或抬高交易价格，许多国家
要求进口方雇佣私人的检验公司，在出口时检验产品的价格、质量和其他特征，出口国经常抱怨这种检验变成了一种显著的关税壁垒。
WTO装船前检验协议，规定必须使用可以进行有效比较的价格，不得武断地使用出口货物价格来确定最低价格，进口国的销售价格不得用于价格核查目的。此外，还规定检验活动要符合非歧视原则和透明原则，按照确定的标准进行，如果没有标准按照国际标准，避免侵害当事方的利益，要保护商业秘密。
8 、原产地规则协议如果是完全的非歧视待遇，就不需要区别产品的原产地了。但是现实情况是，国家常常对非 WTO 国家适用高关税，对关税同盟和自由贸易区的国家适用低关税，对倾销和补贴产品征收反倾销和反补贴税，这就必须区分原产地，即产品的国籍。
WTO 努力同“海关合作组织”合作，对原产地规则进行了协调，但过程十分缓慢，没有产生结果。
《协议》规定在协调统一的原产地规则出台前， WTO 成员应保证其原产地规则符合非歧视和透明度原则，不对国际贸易产生限制或损害。各国有权自主根据关税分类的变化、增值的要求、主要加工生产程序等方法决定原产地规则，通常是按照“最后进行实体转换”的标准决定原产地。
9 、进口许可程序协议进口许可证是传统的进行数量限制的手段，《协
议》旨在减少进口许可证程序方面的歧视性和行政管理随意性，要求做到： (1) 中性和公平地管理许可制程序。 (2) 保持透明度，提前公布为符合许可制要求所必需的一切规章和资料，并送交WTO 秘书处。 (3)简化许可申请表格和手续。在分配许可证时，应考虑申请者的进口实绩，同时要给予新来的进口商以合理的分额，特别是对发展中国家的进口商要给予特别的照顾。
10. 执行 1994 年 GATT 第 6 条的协议
GATT 第 6 条规定倾销是指一产品以低于正常价值 (normal value) 的价格出口 (export price) 到另一国家，如果对国内产业造成了实质损害或威胁 (material injury or threat) ，可以采取反倾销税。
反倾销主要是三个内容：一是确定倾销，二是确定国内产业实质损害或威胁，三是两者间有因果关系。
确定倾销
Causing material injury(or
threaten) to Britain
700 元 /台
500 元 /台
倾销是一种价格歧视，即在出口国和进口国两个市场已不同的价格销售同类产品，如果出口价格低于国内市场价格，即构成倾销。
10.1 正常价值（ normal value ）
Home market price (出口国国内销售价格)
Third country price (第三国价格)
Constructed price (结构价格)
64
No sale or price is not
representative
No export to third country
出口国国内销售价格
In the ordinary course of trade ， the comparable price for the sale of the like product when destined for consumption in the exporting country
65
在正常贸易条件下 ,同类产品在出口国用于国内消费的可比价格
a sufficient quantity if such sales constitute 5% or more of the sales of the product under consideration to the importing Member
normally be 1-year but shall not less than six months
• Made within an extended period of time in substantial quantities
出口国国内市场中消费的同类产品的销售占被调查的产品销往进口成员国销售的 5% 或以上
第三国价格A comparable price of the like product when
exported to an appropriate third country
在正常贸易条件下 ,同类产品向第三国出口的最高可比价
Exporting country(No sale or price is not
representative)
Third Importing Country
Product A
Product A
Dumped countryExport price-1
Export price-2
• Requirement for appropriate third country• Like product• Exporting quantity to which must be the highest among all
exporting countries(constitute 5 per cent or more of the sales of the product under consideration to the dumped country
• Export price-2 >=production cost
结构价格The cost of production in the country of origin plus a reasonable amount for administrative, selling and general costs and for profits
产品在原产国的生产成本 +合理的管理、销售等费用和利润来确定
10.2 出口价格 (Export price )Actual export price ( 真实价格 )
The price that exporter sale the product to importer
Price at first resold( 首次转售价格 )If no export price exist, ~ is the price
at which the imported product are first resold to an independent buyer
Reasonable price( 合理定价 )If not resold, authorities may
determinate on a reasonable basis
10.3 公平比较 (Fair comparison)
Shall be made at the same level of trade, normally at the ex‑factory level, and in respect of sales made at as nearly as possible the same time.
对出口价格和正常价值应进行公平比较，此项比较应在同一贸易水平上通过出厂价进行比较，同时考虑销售的时间为同一时间
69
(normal price-export price)/Export price<2%
10.4 实质损害调查当局应根
据其掌握的全部证据进行客观评估，分析进口数量的变化和价格的变化。
Be based on positive evidence and involve an objective examination of both
(a) the volume of the dumped imports and the effect of the dumped imports on prices in the domestic market for like products(b) the consequent impact of these imports on domestic producers of such products
The volumewhether there has
been a significant increase in dumped imports, either in absolute terms or relative to production or consumption in the importing Member.
考虑进口倾销产品的绝对数量或相对于进口国生产和消费的数量是否大幅度增加
• The price• whether there has
been a significant price undercutting/ depress prices/ prevent price increases by the dumped imports as compared with the price of a like product of the importing Member
• 考虑进口倾销产品是否大幅度削低进口国同类产品的价格，或是否大幅度压低进口国同类产品的价格，或很大程度上阻碍本应发生的价格增长
客观评估 15 个因素应包括对有关产业状况的所有有关的经济因素和指数的评估，包括销量实际或潜在的下降，利润、产量、市场份额、生产率、投资 收益、生产设备的利用，影响国内价格的因素，倾销幅度大小，对现金流动、库存、就业、工资、增长率、筹措资金或者投资能力等方面实际或潜在的负作用
TO evaluate of all relevant economic factors and indices related to the industry, including actual and potential decline in sales, profits, output, market share, productivity, return on investments, or utilization of capacity; factors affecting domestic prices; the magnitude of the margin of dumping; actual and potential negative effects on cash flow, inventories, employment, wages, growth, ability to raise capital or investments.
实质损害威胁The dumping would cause injury must be
clearly foreseen and imminentA significant rate of increase of dumped
imports into the domestic market Substantial increase in capacity of the exporterWhether imports are entering at prices that
will have a significant depressing effect on domestic prices
Inventories of the product being investigated are huge
(1) 大幅度增加的倾销产品进入国内市场；（ 2 ）出口商的出口能力增加（ 3 ）进口产品将对国内相同产品的价格起到严重的压制作用（ 4 ）受调查的产品库存量大
10.5 因果关系 Causal link 调查当局必须考虑导致
实质损害所有已知的因素，其他因素造成的损害“不得归于倾销进口”，没有规定倾销是主要原因，有一定联系就可以认定因果关系
The authorities demonstrate the causal link based on an examination of all relevant evidences and Not attribute to the dumping import
反倾销调查的程序规则调查发起应由国内产业或国内产业代表提出书面申请，
包括倾销、损害和因果关系的证据，主管机关应审查证据的准确性和充分性。
调查程序必须在 1 年内结束，特殊情况不能超过 18个月。
所有利害关系成员方都有充分的机会以书面提供相关的证据。为防止调查期间继续发生损害，可以采取征收临时税或支付现金担保等临时措施，也可以接受出口商修改其出口价格的价格承诺。
最终反倾销税不能超过倾销的差额。反倾销措施不能超过 5 年，除非行政当局期满前经复审，认为停止征收会导致倾销和损害的继续或重现。
11 、补贴与反补贴协议 Subsidies and Countervailing Measure
11.1 补贴的定义It is the final contribution, income or price
support by a government or any public body within a territory of a Member to domestic producers and exporters.
Subject ( 补贴的主体 )A government or any public body
within a Member 政府或任何公共机构Beneficiary Object ( 补贴的对象 )
Domestic producers or exporters
11.2 补贴的形式A government practice involves a direct
transfer of funds (e.g. Grants, loans, and equity infusion); Potential direct transfers of funds or liabilities (e.g. Loan guarantees)
Forego or do not collect a due government revenue
A government provides goods or services, or purchases goods
A government makes payments to a agent to carry out above functions
Any form of income or price support
11.3 补贴的分类禁止性补贴
Prohibited subsidies
可诉性补贴Actionable subsidies-
不可诉补贴 Non-actionable subsidies-
出口补贴和进口替代补贴 Subsidies that require recipients to meet certain export targets, or to use domestic goods instead of imported goods. 附件 1 列举了 11 种
• 一般不禁止，但如果给其他国家造成不利影响（ Adverse effect ），包括：损害了另一成员方的国内工业、抵消或损害了其他成员方在 GATT1994 中直接或间接享受利益、严重侵害其他成员的利益，可以采取措施。
11.4 反补贴调查
1. Provisional Measures
2. Undertaking3. Imposition and
Collection of Countervailing Duties
Initiation
Consultation
Investigation
1 y
ear, a
t most 1
8 m
onth
s
Existence of subsidyAmount of subsidy
Injurycausality
Administrative review
Judicial review
Obligation of the Member who initiate
investigation
12 、保障措施协议保障措施也叫逃避条款，可以暂时背离自由贸易
规则。 GATT 第 19 条规定由于未预料的发展（ unforeseen development ）和进口增加(increased imports) ，对进口国的相同产品或直接竞争产品造成“严重损害或威胁”（ serious injury or threat ），如果两者间存在“因果关系” (causation) ，进口国可以采取“提高关税”和“数量限制”等保障措施。
首先，要证明“未预见的发展”和“进口增加”两个因素，要达到“足够新近、足够突然、足够剧烈、足够重大”的程度，门槛很高。
其次，要证明造成了严重损害和威胁，比反倾销和反补贴的实质损害标准更高，不仅要考虑 SA列举的有关因素，还要考虑所有的当事方列举的因素。
第三，要证明进口增加和严重损害间存在因果关系，其他因素造成的损害不得归咎于进口增加，而且要进口增加和严重损害间要存在普遍和实质的联系（ genuine and substantial relationship ），这也是反倾销和反补贴中所没有的， WTO成立以来裁决的保障措施的争端都是无法证明这种因果关系而败诉。
第四，实施保障措施必须对所有产品一视同仁，在防止或弥补严重损害和便利调整的必要限度（ extent necessary ）内实施，不能用来弥补其他因素导致的严重损害，如果采取数量限制，不能少于近三年的进口平均水平，否则要证明其必要性。
练习一下列哪几项属于世界贸易组织的总理事会下设的机构 ?( )
A. 货物贸易理事会B. 服务贸易理事会C. 贸易与发展理事会D. 与贸易有关的知识产权理事会
练习二下列哪几项属于世界贸易组织的决策制度 ? （
）A．反向协商一致B ．协商一致C ．简单多数表决通过D ．加权表决制
美国环保局从 1995 年 1 月 1 日起实施新的《汽油规则》，针对国产汽油适用单独基线标准，而对于进口汽油则适用固定基线标准。 1995 年 3 月 25日和 l995年 5 月 19日，美国的传统石油贸易国委内瑞拉和巴西分别向世界贸易组织争端解决机构 ( 以下简称DSB) 提出申诉，指责美国违反 WT0 基本原则，对其向美出口造成了损害。美国则认为，汽油规则属于 WT0 规则的例外，对于保护人类、动植物生命健康是必要的，与保护易枯竭性自然资源相关，与对国内生产或消费的限制一起有效。 DSB 于 1996 年 5 月 20日通过了上诉机构报告以及经上诉机构报告修正的专家组报告，对委内瑞拉和巴西就美国的汽油规则提出的申诉作出最后裁决，要求美国修改其不符合WT0 的国内法律规定。关于本案，下列表述中正确的有哪几项 ?( )
A.美国的做法违反了 WT0 的最惠国待遇原则B.美国的做法违反了 WT0 的国民待遇原则C. 本案中美国援引的是关税与贸易总协定中的一般例外D. 本案中美国援引的是关税与贸易总协定中的安全例外
案例日本自 1994年开始就对美国出口日本市场的苹果实施检疫限制措施
，这些检疫限制措施包括 :禁止进口美国发现有火疫病的果园所生产的苹果 ; 对生产出口苹果的果园实施一年 3 次的火疫病例行检验；对500米缓冲区内发现火疫病的果园取消其出口日本的资格。 2002年 4 月 18日，根据美国的要求，美、日双方举行磋商但未能取得令双方满意的成果。 2002 年 6 月 3 日， DSB 成立专家小组。 2003年 7 月 15日，专家小组发布公告，就美国指控日本禁止美国苹果出口日本市场一案作出裁决，裁定日本违反了世贸组织《 SPS 协定》，并建议争端解决机构要求日本履行该协定中日方所应承担的义务，取消对美国苹果的进口限制。 2003 年 8 月 28日，日本对 DSB 提出上诉， 2003 年 11 月 26日， AB 发布公告，维持专家小组判决； 2003 年 12 月 10日， DSB 通过了专家小组和 AB 对此案的判决。问题：（ 1 ）怎样确立“科学依据”？（ 2 ）本案对我国运用SPS 规则的启示
知识点三 中国外贸管理法律
一、对外贸易法（一）一般规定（二）进出口管制制度1 ．限制或禁止进出口的货物和技术。2 ．有限的配额和许可证制度。（三）禁止不正当竞争行为措施1 ．妨碍对外贸易秩序行为2 ．保障措施3 ．反倾销与反补贴措施。
国际贸易管理是指国家或国际经济组织为了特定的经济和政治目的，通过国内立法或缔结国际条约，限制外国或非成员国产品进口或本国产品出口。
中国对外贸易立法的发展1949年至 1977年 《对外贸易管理暂行条例》、《进出口贸易许可证制度实施办法》等 30多项法规
1978年至 1991年 《涉外经济合同法》《海关法》《进出口商品检验法》《出口货物原产地规则》《技术引进合同管理条例》等，初步建立起中国对外贸易法律框架
1992年至 2000年 1994 年 7 月 1 日颁布实施《中华人民共和国对
外贸易法》结束了中国对外贸易领域长期没有国家对外贸易基本法的历史
2001年入世后至今 中国已初步建立起既符合社会主义市场经济的需
要，又符合WTO 规则要求的，统一、完备、透明的外经贸法律体系。
《中华人民共和国对外贸易法》第一章 总 则 第二章 对外贸易经营者第三章 货物进出口与技术进出口第四章 国际服务贸易第五章 与对外贸易有关的知识产权保护第六章 对外贸易秩序第七章 对外贸易调查第八章 对外贸易救济第九章 对外贸易促进第十章 法律责任第十一章 附则
对外贸易法可以限制或禁止有关货物、技术进出口的规定第十六条 国家基于下列原因，可以限制或者禁止有关货物、技术的进口或者出口：
（一）为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止进口或者出口的；
（二）为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止进口或者出口的；
（三）为实施与黄金或者白银进出口有关的措施，需要限制或者禁止进口或者出口的；
（四）国内供应短缺或者为有效保护可能用竭的自然资源，需要限制或者禁止出口的；
（五）输往国家或者地区的市场容量有限，需要限制出口的；
（六）出口经营秩序出现严重混乱，需要限制出口的； （七）为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制进口的；
（八）对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制进口的；
（九）为保障国家国际金融地位和国际收支平衡，需要限制进口的；
（十）依照法律、行政法规的规定，其他需要限制或者禁止进口或者出口的；
（十一）根据我国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，其他需要限制或者禁止进口或者出口的。
第十七条 国家对与裂变、聚变物质或者衍生此类物质的物质有关的货物、技术进出口，以及与武器、弹药或者其他军用物资有关的进出口，可以采取任何必要的措施，维护国家安全。
在战时或者为维护国际和平与安全，国家在货物、技术进出口方面可以采取任何必要的措施。
对外贸易法第七章 对外贸易调查 第三十七条 为了维护对外贸易秩序，国务院对外贸易主
管部门可以自行或者会同国务院其他有关部门，依照法律、行政法规的规定对下列事项进行调查：
（一）货物进出口、技术进出口、国际服务贸易对国内产业及其竞争力的影响；
（二）有关国家或者地区的贸易壁垒； （三）为确定是否应当依法采取反倾销、反补贴或者保障
措施等对外贸易救济措施，需要调查的事项； （四）规避对外贸易救济措施的行为； （五）对外贸易中有关国家安全利益的事项；
（六）为执行本法第七条、第二十九条第二款、第三十条、第三十一条、第三十二条第三款、第三十三条第三款的规定，需要调查的事项；
（七）其他影响对外贸易秩序，需要调查的事项。
第三十八条 启动对外贸易调查，由国务院对外贸易主管部门发布公告。
调查可以采取书面问卷、召开听证会、实地调查、委托调查等方式进行。
国务院对外贸易主管部门根据调查结果，提出调查报告或者作出处理裁定，并发布公告。
第三十九条 有关单位和个人应当对对外贸易调查给予配合、协助。
国务院对外贸易主管部门和国务院其他有关部门及其工作人员进行对外贸易调查，对知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务。
二、产品进出口管制法（一）《货物进出口管理条例 》1. 货物进口管理。①禁止与限制进口的货物。有《对外贸易
法》第 17 条规定情形之一的货物，禁止进口。其他法律、行政法规规定禁止进口的，依照其规定。有《对外贸易法》第 16 条第（一）、（四）、（五）、（六）、（七）项规定情形之一的货物，限制进口。②配额与许可证管理。
2. 货物出口管理。3. 自由进口货物。实行自动进口许可管理的货物目录，应当至少在实施前２１天公布；进口属于自动进口许可管理的货物，均应当给予许可、取得自动进口许可证明。
4. 国营贸易和指定经营。5 ．进出口监测和临时措施。6 ．对外贸易激励机制。国家采取出口信用保险、出口信贷、
出口退税、设立外贸发展基金等措施，促进对外贸易发展。国家采取有效措施，促进企业的技术创新和技术进步，提高企业的国际竞争能力。国家通过提供信息咨询服务，帮助企业开拓国际市场。货物进出口经营者可以依法成立和参加进出口商会，实行行业自律和协调。国家鼓励企业积极应对国外歧视性反倾销、反补贴、保障措施及其他限制措施，维护企业的正当贸易权利。
7 ．处罚与救济。根据行为人行为表现不同，将行为人应承担的法律责任分为：刑事责任与行政责任。其中行政责任为：海关处罚、国务院外经贸主管部门可以暂停、撤销其对外贸易经营许可，或国营贸易企业或指定经营企业资格。
（二）进出口产品检验制度 1 ．法定检验和非法定检验。我国目前实施法定检验的范
围基本包括：①对列入检验目录的进出产品的检验；②对出口食品的卫生检验；③对出口危险货物的包装容器的性能鉴定和使用鉴定；④对装运进口易腐烂变化的食品、冷冻品的船舱、集装箱等运输工具的适载检验；⑤因对有关国际条约规定的须商检机构检验的进出口产品的检验；⑥对其他法律、行政法规规定的须经商检机构检验的进出口产品的检验。非法定检验是非强制性的，主要是指法定检验范围以外的进出口产品的检验。非法定检验是根据外贸合同中的约定或有关当事人申请而实施的检验。
2 ．商品检验部门。国务院设立进出口检验部门主管全国进出口商品检验工作。国家商检部门设在各地的进出口商品检验机构（简称商检机构）管理所在辖区进出口商品检验工作。商检机构和经国家商检部门许可的检验机构。
3 ． 检验法主要内容。①国家商检部门制定、调整必须实施检验的进出口商品目录（简称目录）并公布实施。列入目录的进出口商品，由商检机构实施检验。目录内进出口商品未经检验的，不准销售、使用、出口。符合国家规定的免予检验条件的进出口商品，由收货人或发货人申请，经国家商检部门审查批准，可以免予检验。列入目录的进出口商品，按照国家技术规范的强制性要求进行检验。尚未制定国家技术规范的强制性要求的，应当依法及时制定；未制定之前，可以参照国家商检部门制定的国外标准进行检验。经国家商检部门许可的检验机构，可以接受对外贸易关系人或外国检验机构的委托，办理进出口商品检验鉴定。②进口商品的检验程序。③出口商品的检验程序。④复检与司法审查。
三、反倾销条例2001 年 11 月 26日国务院公布《中华人民共和国
反倾销条例》。实施反倾销措施必须坚持维护对外贸易秩序和公平竞争原则。
（一）倾销构成要件 倾销是指在正常贸易过程中进口产品以低于其正常价值的出口价格进入我国市场。对倾销的调查和确定，由商务部负责。
第一，正常价值的确定。①进口产品的同类产品，在出口国（地区）国内市场的正常贸易过程中有可比价格的，以该可比价格为正常价值；②进口产品的同类产品，在出口国（地区）国内市场的正常贸易过程中没有销售的，或者该同类产品的价格、数量不能据以进行公平比较的，以该同类产品出口到一个适当第三国（地区）的可比价格或者以该同类产品在原产国（地区）的生产成本加合理费用、利润，为正常价值。
第二，进口产品的出口价格确定。①进口产品有实际支付或者应当支付的价格的，以该价格为出口价格；②进口产品没有出口价格或者其价格不可靠的，以根据该进口产品首次转售给独立购买人的价格推定的价格为出口价格。但是，该进口产品未转售给独立购买人或者未按进口时的状态转售的，可以以反倾销调查机构根据合理基础推定的价格为出口价格。
第三，进口产品的倾销幅度确定。进口产品的出口价格低于其正常价值的幅度，为倾销幅度。对进口产品的出口价格和正常价值，应当考虑影响价格的各种可比性因素，按照公平、合理的方式进行比较。倾销幅度的确定，应当将加权平均正常价值与全部可比出口交易的加权平均价格进行比较，或者将正常价值与出口价格在逐笔交易的基础上进行比较。
2 ．损害的确定 第一， 确定倾销对国内产业造成的损害时，应当审查
的事项有：①倾销进口产品的数量，包括倾销进口产品的绝对数量或者相对于国内同类产品生产或者消费的数量是否大量增加，或者倾销进口产品大量增加的可能性；②倾销进口产品的价格，包括倾销进口产品的价格削减或者对国内同类产品的价格产生大幅度抑制、压低等影响；③倾销进口产品对国内产业的相关经济因素和指标的影响；④倾销进口产品的出口国（地区）、原产国（地区）的生产能力、出口能力，被调查产品的库存情况；⑤造成国内产业损害的其他因素。对实质损害威胁的确定，应当依据事实，不得仅依据指控、推测或者极小的可能性。
第二， 累积评估。倾销进口产品来自两个以上国家（地区），并且同时满足下列条件的，可以就倾销进口产品对国内产业造成的影响进行累积评估：①来自每一国家（地区）的倾销进口产品的倾销幅度不小于２％，并且其进口量不属于可忽略不计 ( 的；②根据倾销进口产品之间以及倾销进口产品与国内同类产品之间的竞争条件，进行累积评估是适当的。
3 ．倾销与损害之间有因果关系应当依据肯定性证据，不得将造成损害的非倾销因素归因于倾销。即在确定因果关系时，既要考察相关因素，也要考察无关因素，最终将造成的损害的非倾销因素（无关因素）排除，而适用相关因素确定因果关系。
（三 ) 反倾销调查程序1 、申请。 国内产业或者代表国内产业的自然人、法人或者有关组织（以下统称申请人），可以依照条例的规定向商务部提出反倾销调查的书面申请书。在表示支持申请或者反对申请的国内产业中，支持者的产量占支持者和反对者的总产量的 50% 以上的，应当认定申请是由国内产业或者代表国内产业提出，可以启动反倾销调查。但是，表示支持申请的国内生产者的产量不足国内同类产品总产量的 25% 的，不得启动反倾销调查。在特殊情形下，商务部没有收到反倾销调查的书面申请，但有充分证据认为存在倾销和损害以及二者之间有因果关系的，可以决定立案调查。
2 、立案与调查 商务部应当自收到申请人提交的申请书及有关证据之日起 60 天
内，对申请是否由国内产业或者代表国内产业提出、申请书内容及所附具的证据等进行审查，决定立案调查与否。在决定立案调查前，应当通知有关出口国（地区）政府。立案调查的决定，予以公告，并通知申请人、已知的出口经营者和进口经营者等利害关系方。调查机关可以采用问卷、抽样、听证会、现场核查等方式向利害关系方了解情况，进行调查。利害关系方不如实反映情况、提供有关资料的，或者没有在合理时间内提供必要信息的，或者以其他方式严重妨碍调查的，商务部可以根据已经获得的事实和可获得的最佳信息做出裁定。但利害关系方认为其提供的资料泄露后将产生严重不利影响的，可以向商务部申请对该资料按保密资料处理。
3 、裁决 裁决分为初裁与终裁。初裁认定倾销、损害以及二者
之间的因果关系成立的，商务部应当对倾销及倾销幅度、损害及损害程度继续进行调查，并根据调查结果分别做出终裁决定。而裁决必需予以公告。在做出终裁决定前，应当由商务部将终裁决定所依据的基本事实通知所有已知的利害关系方。
4．反倾销调查期间与调查终止与中止 反倾销调查应当自立案调查决定公告之日起 12个月
内结束；特殊情况下可以延长，但延长期不得超过 6个月。
反倾销调查终止情形：①申请人撤销申请的；②没有足够证据证明存在倾销、损害或者二者之间有因果关系的；③倾销幅度低于 2% 的；④倾销进口产品实际或者潜在的进口量或者损害属于可忽略不计的；
出口经营者在反倾销调查期间，可以向商务部做出改变价格或者停止以倾销价格出口的价格承诺。商务部认为能够接受的，可以决定中止或者终止反倾销调查，不采取临时反倾销措施或者征收反倾销税。
5．反倾销措施 临时反倾销措施。初裁决定确定倾销成立，并由此对国内产业造成损害的，可以采取下列两种临时反倾销措施：一是征收临时反倾销税；二是要求提供现金保证金、保函或者其他形式的担保。金额，应当不超过初裁决定确定的倾销幅度。期限不超过 4 个月；在特殊情形下，可以延长至 9 个月。自反倾销立案调查决定公告之日起 60 天内，不得采取临时反倾销措施。
达成价格承诺协议。倾销进口产品的出口经营者或出口国政府，可以向商务部做出改变价格或停止以倾销价格出口的价格承诺。商务部认为其作出的承诺能够接受的，可以中止或中止反倾销调查，不采取临时反倾销措施或征收反倾销税。
反倾销税。 由商务部提出建议，国务院关税税则委员会做出决定，由商务部予以公告。海关自公告规定实施之日起向倾销进口产品的进口经营者执行。反倾销税税额不超过终裁决定确定的倾销幅度。
终裁确定存在实质损害，并在此前已经采取临时反倾销措施的，反倾销税可以对已经实施临时反倾销措施的期间追溯征收。终裁确定存在实质损害威胁，在先前不采取临时反倾销措施将会导致后来做出实质损害裁定的情况下已经采取临时反倾销措施的，反倾销税可以对已经实施临时反倾销措施的期间追溯征收。终裁决定确定的反倾销税，高于已付或者应付的临时反倾销税或者为担保目的而估计的金额的，差额部分不予收取；低于已付或者应付的临时反倾销税或者为担保目的而估计的金额的，差额部分应当根据具体情况予以退还或者重新计算税额。反倾销税和价格承诺的期限不超过５年。但是，经复审确定终止征收反倾销税有可能导致倾销和损害的继续或者再度发生的，反倾销税的征收期限可以适当延长。
（四）行政复审与司法审查反倾销终裁生效后，商务部可以在有正当理由的情况下，决定对继续
征收反倾销税的必要性进行复审，也可以在经过一段合理时间，应利害关系方的请求并对利害关系方提供的相应证据进行审查后，决定对继续征收反倾销税的必要性进行复审。
价格承诺生效后，商务部可以在有正当理由的情况下，决定对继续履行价格承诺的必要性进行复审；也可以在经过一段合理时间，应利害关系方的请求并对利害关系方提供的相应证据进行审查后，决定对继续履行价格承诺的必要性进行复审。
对终裁决定不服的，对是否征收反倾销税的决定以及追溯征收、退税、对新出口经营者征税的决定不服的，或者对复审决定不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院提起诉讼。复审期限自决定复审开始之日起，不超过 12个月；在复审期间，复审程序不妨碍反倾销措施的实施。
（五）其他规定 1 ．反规避措施。商务部可以采取适当措施，防止规避反倾销措施的行为。
2 ．对等措施。任何国家（地区）对我国的出口产品采取歧视性反倾销措施的，我国可以根据实际情况对该国家（地区）采取相应的措施。
3 ．对外磋商、通知和争端解决。商务部负责与反倾销有关的对外磋商、通知和争端解决事宜。
四、反补贴法律制度 （一）补贴与损害1 ．补贴。补贴是指出口国（地区）政府或者其任何公共机构
提供的并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者价格支持。
财政资助。包括：①出口国（地区）政府以拨款、贷款、资本注入等形式直接提供资金，或者以贷款担保等形式潜在地直接转让资金或者债务； ②出口国（地区）政府放弃或者不收缴应收收入；③ 出口国（地区）政府提供除一般基础设施以外的货物、服务，或者由出口国（地区）政府购买货物；④出口国（地区）政府通过向筹资机构付款，或者委托、指令私营机构履行上述职能。 二是任何形式的收入或价格支持。
专向性补贴依照条例进行调查、采取反补贴措施的补贴，必须具有专向性
。 专向性补贴具体表现：①由出口国（地区）政府明确确定的某些企业、产业获得的补贴；②由出口国（地区）法律、法规明确规定的某些企业、产业获得的补贴； ③指定特定区域内的企业、产业获得的补贴；④以出口实绩为条件获得的补贴，包括本条例所附出口补贴清单列举的各项补贴；⑤以使用本国（地区）产品替代进口产品为条件获得的补贴。在确定补贴专向性时，还应当考虑受补贴企业的数量和企业受补贴的数额、比例、时间以及给与补贴的方式等因素。
补贴的调查和确定 ①以无偿拨款形式提供补贴的，补贴金额以企业实际接受的金额计算； ②以贷款形式提供补贴的，补贴金额以接受贷款的企业在正常商业贷款条件下应支付的利息与该项贷款的利息差额计算； ③以贷款担保形式提供补贴的，补贴金额以在没有担保情况下企业应支付的利息与有担保情况下企业实际支付的利息之差计算； ④以注入资本形式提供补贴的，补贴金额以企业实际接受的资本金额计算；⑤以提供货物或者服务形式提供补贴的，补贴金额以该项货物或者服务的正常市场价格与企业实际支付的价格之差计算；⑥以购买货物形式提供补贴的，补贴金额以政府实际支付价格与该项货物正常市场价格之差计算；⑦以放弃或者不收缴应收收入形式提供补贴的，补贴金额以依法应缴金额与企业实际缴纳金额之差计算。 对于其他补贴，应按照公平、合理的方式确定补贴金额。
2．损害 损害调查与确定由商务部负责。在确定补贴对国内产业造成的损害时
，应当审查下列事项：①补贴可能对贸易造成的影响；②补贴进口产品的数量，包括补贴进口产品的绝对数量或者相对于国内同类产品生产或者消费的数量是否大量增加，或者补贴进口产品大量增加的可能性；③补贴进口产品的价格，包括补贴进口产品的价格削减或者对国内同类产品的价格产生大幅度抑制、压低等影响；④补贴进口产品对国内产业的相关经济因素和指标的影响；⑤补贴进口产品出口国（地区）、原产国（地区）的生产能力、出口能力，被调查产品的库存情况；⑥造成国内产业损害的其他因素。对实质损害威胁的确定，应当依据事实，不得仅依据指控、推测或者极小的可能性。在确定补贴对国内产业造成的损害时，应当依据肯定性证据，不得将造成损害的非补贴因素归因于补贴。
五、保障措施法律制度（一） 保障措施实施条件 1 ． 进口产品数量增加。进口产品数量增加，是指进口产品数量与国
内生产相比绝对增加或者相对增加。2 ． 国内产业损害。在确定进口产品数量增加对国内产业造成的损害
时，应当审查下列相关因素：①进口产品的绝对和相对增长率与增长量；②增加的进口产品在国内市场中所占的份额；③进口产品对国内产业的影响，包括对国内产业在产量、销售水平、市场份额、生产率、设备利用率、利润与亏损、就业等方面的影响；④造成国内产业损害的其他因素。在确定进口产品数量增加对国内产业造成的损害时，不得将进口增加以外的因素对国内产业造成的损害归因于进口增加。
3 ．数量增加与损害之间有因果关系。商务部应当根据客观的事实和证据，确定进口产品数量增加与国内产业的损害之间是否存在因果关系。
（二） 实施保障措施程序 1 ． 提出申请。国内产业有关的自然人、法人或者其
他组织可以依照《条例》的规定，向商务部提出采取保障措施的书面申请。
2 ． 立案调查。3 、调查方式。4 ．裁决。商务部根据调查结果做出初裁决定。初裁决定确定进口产品数量增加和损害成立并且二者之间有因果关系的，商务部应当继续进行调查，根据调查结果做出终裁决定。
（三）保障措施 1 ．临时保障措施。有明确证据表明进口产品数量增
加，在不采取临时保障措施将对国内产业造成难以补救的损害的紧急情况下，可以做出初裁决定，并采取临时保障措施。临时保障措施采取提高关税的形式。由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据该建议做出决定，商务部予以公告。海关自公告规定实施之日起执行。在采取临时保障措施前，商务部应当将有关情况通知保障措施委员会。临时保障措施的实施期限，自临时保障措施决定公告规定实施之日起，不超过 200 天。
2．保障措施 最终裁决认定构成数量增加并由此对国内产业造成损害的，可以采取
保障措施。保障措施可以采取提高关税、数量限制等形式。保障措施采取提高关税形式的，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据该建议做出决定，由商务部予以公告；采取数量限制形式的，由商务部做出决定并予以公告。海关自公告规定实施之日起执行。商务部应当将采取保障措施的决定及有关情况及时通知保障措施委员会。采取数量限制措施的，限制后的进口量不得低于最近３个有代表性年度的平均进口量。但是，有正当理由表明为防止或者补救严重损害而有必要采取不同水平的数量限制措施的除外。采取数量限制措施，需要在有关出口国（地区）或者原产国（地区）之间进行数量分配的，商务部可以与有关出口国（地区）或者原产国（地区）就数量的分配进行磋商。
3. 保障措施实施限制 保障措施应当针对正在进口的产品实施，不区分产品
来源国（地区）。采取保障措施应当限于防止、补救严重损害并便利调整国内产业所必要的范围内。
在采取保障措施前，商务部应当为与有关产品的出口经营者有实质利益的国家（地区）政府提供磋商的充分机会。
终裁决定确定不采取保障措施的，已征收的临时关税应当予以退还。
（四）保障措施的期限与复审 保障措施的实施期限不超过４年。但符合下列条件的
，保障措施的实施期限可以适当延长：①按照本条例规定的程序确定保障措施对于防止或者补救严重损害仍然有必要；②有证据表明相关国内产业正在进行调整；③已经履行有关对外通知、磋商的义务；④延长后的措施不严于延长前的措施。
（五）保障措施的再实施 对同一进口产品再次采取保障措施的，与前次采取保
障措施的时间间隔应当不短于前次采取保障措施的实施期限，并且至少为２年。但是，符合下列条件的，对一产品实施的期限为１８０天或者少于１８０天的保障措施，不受上述规定限制：①自对该进口产品实施保障措施之日起，已经超过１年；②自实施该保障措施之日起５年内，未对同一产品实施两次以上保障措施。
思考题1 、 GATT 与 WTO 的区别和联系？2 、反倾销协定的内容？3 、反补贴协定的补贴范围？4 、 WTO争端解决机制的特点和内容？
