第四組組長 : 陳威任 資工一甲組員 : 翁兆良 資工一甲 陳仕培 資工一甲 李冠毅 資工一甲 李昀叡 多樂三甲 林逸儒 自控一乙 陳育偉 車輛三甲 于靖平 醫電四甲 李佳玲 財金四甲

民間互助會

互助會簡述

互助會是由一群會員所組成，會員間相互借款的一種組織。發起這互助會的人稱為會首，由會首邀集其他會員 ( 俗稱會腳 ) 加入互助會。因為會員是由會首所招集，所以會員相互間不一定認識。會首的權利是免利息，但是相對得承擔會員的信用風險。

互助會一定有下列條件：• 會期：就是總共有幾期，一般以

一個月為一期• 會金：每一期會員所要繳的基本

金額，實際交付會根據標金上下變動

• 底標：每一期的標金不得低於底標金額

• 型態：外標制或內標制

遊戲規則

內標制 標制

活會 每期會金 - 得標之金額 每期會金

死會 每期會金 每期會金 + 得標之金額

每一個會員每一期均得繳納會金給會首，會首將收到的總會金，交給會員中願意付最高利息的那一個會員。每一期均由活會之會員出價願意支付的利息 (又稱標金 )來競標，由出價最高者得標，取得這一期的總會金。每一會員只能得標一次，尚未得標的會員稱為『活會』，已經得過標的就稱為『死會』。每一期所繳納的會金，活會和死會是不一樣的，因互助會的型態採內標制或外標制而不同。舉例來說：每期會金 10,000元，若該期得標金額為 500元：•內標制：活會需繳 9,500元，死會必須繳 10,000•外標制：活會需繳 10,000元，死會必須繳 10,500第一期不用標，總會金由會首取得，利息等於零。

財務角度看互助會

• 從財務的角度來看，互助會就好似定存的零存整付，又好像貸款的分期還款。會員扮演著兩種角色：可能是借錢給會員的人，也就是債權者；也可能是跟會員貸款的人，也就是債務者。當活會時就像是定存的零存整付，每期分別借錢給得標會員來賺取應得之利息，只是利息的收取並不固定，是根據每期所標得之利息而變動。死會時當下轉變為貸款者，就像分期付款般，每期支付得標時所承諾的利息給活會的會員。

報酬率如何計算

• 我們以基準會金 10,000 元， 24 期內標型為例，若前 6 期標金分別如右表，第 7 期以 510 元標下該會：

• 當標下該會時，總會金 ( 不包含自己 ) ：6 個死會： 10,000*6= 60,00017 個活會： (10000-510)*17 = 161,330總共得款 = 60000 + 161330 = 221,330

存款部份

• 當第 7 期標下該會時，存款角色已結束，可以立即結算。用 Excel IRR 函數得以計算存款部分的年化報酬率：總共借給 6 個死會，每期繳納金額分別為 :

• -10000, -9450 ,-9520, -9600, -9680, -9540 ，得標所收到的金額裡，有 60,000 元是屬於這 6 個死會的，所以存款部份可以結算，相當於年利率：

• =IRR({-10000, -9450 ,-9520, -9600, -9680, -9540, 60000})*12 = 12.83%=IRR(C2:C8)*12

貸款部份

• 同時也跟另外 17 個活會貸款，活會於扣除標金 ( 利息 )510 元後，該期每人只須繳納 9,490 元，總共得款 161,330 元。之後每期都得支付 10,000 元給活會之會員。這種條件的貸款利率可以用 Excel Rate 函數或 IRR 函數來計算，兩者均會得到相同結果：

• =RATE(17, -10000,161330)*12 = 7.06%=IRR(D8:D25)*12

外標制

• 外標制的算法也是一樣，只是每期的現金流量有所不同而已。同一個例子，若改為外標制現金流量如下圖，利率算法和內標制類似，讀者應可自行計算，就不再贅述。

•存款利率：=IRR(C2:C8)*12 = 12.41% 貸款利率：=IRR(D8:D25)*12 = 6.7%整體利率： =IRR(E2:E25, 0.5%)*12 = 5.75%

同樣條件、競標金 ( 會款 ) 之下：

倒會分為兩類：

發生倒會要如何追索會錢與利息◆ 會員必須做的事情： 應於每期標會後三日內交付會款。

首應於前項期限內，代得標會員收取會款，連同自己之會款， 於期滿之翌日前交付得標會員。

◆ 會長必須做的第二方案：「逾期未收取之會款，會首應代為給付。」再依規定：「會首

依第二項規定代為給付後，得請求未給付之會員附加利息償還之。」

因此，若僅因會員逾期未交會款，而尚未至倒會之情形時， 則會首有代為給付之義務，但得於給付後向該會員請求 未繳之會款及附加利息。

解決方案 【如果該「會腳」不願意償還或一時無法償還時，或可依下列方式求償】

◆ 首先，台端可以請他就「應繳會款」或「代償金額及其利息」， 開立本票，因為依票據法第一百二十三條之規定， 本票之執票人得直接向法院聲請裁定而後強制執行 詳言之，即以該裁定作為執行名義，毋庸另以訴訟取得執行名義

◆ 其次，也可透過鄉鎮市調解委員會來進行調解（但該調解須經雙方 當事人同意），如果該調解經過法院核定後，就跟確定判決有一樣 的效力，不需要再去起訴，可直接以該調解書作為執行名義

◆ 最後，如果以上方式均不能解決系爭合會糾紛， 台端亦可基於民法「第七百零九條之九第一項」及 「第二百八十一條」之規定，起訴向該「會腳」請求「應繳會款」 或「代償之金額及其利息」

會單合會應訂立會單，記載下列事項︰（依民法第七百零九條之三規定 ）

• 會首之姓名、住址及電話號碼• 全體會員之姓名、住址及電話號碼• 每一會份會款之種類及基本數額• 起會日期• 標會期日• 標會方法• 出標金額有約定其最高額及最低額之限制者，其約定︰ 「會單」應由會首及全體會員簽名，記明年、月、日， 由會首保存並製作繕本，簽名後交每一會員各執一份， 以遏止「空有其名」的人頭會員，以杜絕冒標及虛設會員

END