ВСЕ ВИДЫ КРЕДИТОВАНИЯ Глава 1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ "ГроссМедиа", 2009 "РОСБУХ", 2009 ВВЕДЕНИЕ Ф.Н.Филина, И.А.Толмачев, А.В.Сутягин 1.1. Структура финансовой системы Российской Федерации 1.2. Банковское кредитование: основные понятия 1.3. Принципы банковского кредитования Таблица 1 Структура основных видов активов банков, % на конец года Динамика основных показателей российской банковской системы на конец года, млрд долл. США 2.1. Формы кредита Таблица 2 2.2. Принципы кредита
"", 2009"", 2009
.., .., ..
: . , . . , - . , , , , . , , . , . , , - , , . , : , , ( ). . ,
, . . , , , , .
1.
1.1.
- , , . , . , , , , 2 1990 . N 395-1 " ", 10 2002 . N 86- " (
)", 23 2003 . N 177- " ", . :- ;- ;- . , , . , (, ) :- ;- ;- . :-
;- ;- ;- ;- . :- ;- ;- . . . . , , , , , .. , . . . . . , . .
1.2. :
- . :1) ;2) ;3) ;4) . , . - , ( ) . , . , , , - . , , . , . :1)
;2) ;3) ;4) ;5) ;6) ;7) . :1) ;2) ;3) ;4) ;5) ;6) . :- ;- . :- ( 1
);- ( 1 3 );- ( 3 ). , - . , . . :- ;- ;- . :- ( );- (, ). :- . ;-
. , . :- ;- . :- , (, , . , . );- ( ). , . :- , ;- . , ;- ;- . , .
, , ;- . ;- , . , - . , , . . , , . . .
1.3.
, , . :- ;- ;- ;- ;- . , . . . , , . , . , , . , . , . . , , . .
, .
2.
, . ? -. , - , - , - . . ? ? , ? , ? ? . , , , (. . 1). . 2005 .
460 ., , . , , , .
1
, %
2002 2003 2004 2005 39,1 41,9 45,1 43,7 3,4 5,3 8,5 11,4 10 8
6,1 5,1 7,9 9 7,4 8,8 14,7 15,2 14,3 9,2 6,8 4,6 5,9 8,7 18,1 16
12,7 13,1
. -, : 10 - 12% . . -, , , . , , 22 - 23% , - 13 - 14% . -, , (
), , . , , , . ( , ), , . , , , , ., , . , , - . , 16 . . , - ( , -
60%). , -, , -, , - , , -, , . . . . , . , , . , (, ) , , . . . : ,
, , . , , . , . , , , , - . . , , , . . , , . , , . :1) ;2) - , , .
, () , .1. , . : , - . .2. , . ( ), - . , . , , ..3. , , , . . .4.
. , . : . , ; , . . . , . , : , . , . , . . , . . - , , , , , , , -
. , , . . - , - - . , . 2005 . 257 325 . , ( ) 18% . : , , 45 42% .
: 34 41 . , 13% . , , ( 2005 . 12% 8%) . , , ; , 200 . ( 3% 20% ),
180 . , , , ( ), - . ( 2003 . 24 - 25%), . , , , , , , 14 . , 5% .
. , , , : , , . , . , , 2006 . -, , , , , . , . , , , , , , . - , ,
. , . . , .
2.1.
. , , , , , . , , (. 2).
2
, .
2002 2003 2004 2005 2006 130,4 190,2 257,2 340 430 56,4 79,7 116
147 185 4,4 10,1 22 39 68 10 17,2 18,9 32 50 18,3 27,7 34,1 42 56
34,3 47 71,6 92 110 32,4 51,4 70,4 90 120 : , , 2006 . -
, , , , , . , . ( ) , , , , . : , . :1) :- ;- ;- (-);2) ;3) - ,
. . . , ( ), . , , . , , . . , ( ). . , , : , (), , , (, ) ., . , .
, , , , ( ). : ; - ; , , - ; , , . , :1) ;2) ;3) ;4) () ;5) . , . ,
, , . . , , . - , . , , . , . - , , , , , . - , - . . - , . , , . ,
, . .-, , ; , .-, , ( ). , .-, , . , , .-, , , , , .-, , . . . , .
:1) ( );2) ;3) ;4) ;5) ;6) . : , , , , . , .. , .. , , . , . : . ,
. ( ) . . , . , , , . . () . - . . , . - , , :1) () , , , ;2) , , ,
150 , . , , , . - , , , . - , , , . , . . , , , - . , , , , , , . ,
, . , , . . . . . , . : , , , . , . . , 5% .
2.2.
, . :1) ;2) ;3) ;4) ;5) . . , - . , , . , , . , , , (, ..). , ,
. . . . . . , . , , . . . , (, .). - . , , . , . , . () . ( ). . .
( 930 1140 ), . 100 . 200 . . 300 . . , . , - . 2005 . - , . , "" (
, , " "). , , . . , , , , . , ( - 2 1,5%), , , 5%. , , , - , , , (,
, .), . , , . . - . . , , "" . , , , (, ) . - () , . , , , - . , ,
, , , , , . , . - , . , . , , . , ( ). - , ( , , , ), , , . , , . ,
( ). - , ( , , , ), , , . - , , , , , ( ), . - , , , . , , , , , .
, , , , . , , , , - , " ". , , , . : . , , , . . - . " " ( ) . , :
. . " " (. ). - " " - , . " -", , . " ".
" "
> > > > > > > >
" ", " ", " " (. ).
" "
> > > > > > > > > >
"" , "". "" "". , " " (, 1% , , ). , - , . " ". , - , .
2.3.
, . , , . , , (. ). , . - , (. . ).
( 100%) ( 1 10)( 1 5) ( 1 10) ( 1 10) ( 0 10) ( 1 10) 1 2 3 4 5
6 7 8 1. 85% 8 4 9 10 9 8 2. 65% 7 4 9 8 10 7 3. 90% 9 4 9 10 9 9
4. 30% 3 2 5 5 4 8
() :1) ;2) . , :1) ;2) ;3) - ;4) . , . , , . .
1 2 3 1 2 3 ( ) , ( ) 1. . 2. . 3. 1. . 2. . 3. 1. .2. . 3. 1. .
2. 1. 1. . 2. 1. 45 - 54 .2. . 3. . 4. , .. 1. 55 . 2. . 3. . 4. 1.
55 . 2. . 3. "" . 4. 1. , . 2. . 3. , . 4. 1. . 2. . 3. , . 4. 1. .
2. . 3. . 4. . 5. 1. . 2. 1. , . 2. 1. . 2. ,. , 1. , , 1. , 1. 4 5
6 ( ) , , 1. . 2. 1. . 2. . 3. 1. .2. . 3. 1. . 2. 1. . 2. . 3. 1.
. 2. 1. 35 . 2. . 3. . 4. . 5. 1. 44 . 2. . 3. 1. . 1. . 2. . 3. .
4. 1. . 2. . 3. 1. . 2. . 3. . 4. 1. . 2. . 3. . 4. 1. . 2. , , (
). 1. . 2. . 3. 1. , 1. - 1. ,
2.3.1.
:1) ;2) ;3) ;4) ;5) .
- %
() 12 3 4 5 1" " 5 16 - 19% 12% 2" " 2 19% - 3" " 1,5 16% - 4" "
3 1 17% - 5" " ( , , ) 15 18% 11% 6" " ( , ) 15 18% 11% 7" " 6 19%
- 8" " 11 19% - 9" " 3 19% - 10" " ( , ) 5 19% - 11" " 6 17% - 12"-
" 6 17% - 13" " ( , , .. , ) 5 18,5% 11,5% 14" " ( - ) 1 15%
10%
1 3 16% 11%
3 5 18% 11,5%
.
- 18 . , . ( , ). . 01.04.2005, 16 - 19% . - 5 . - , . , . -
.
1,5 . . . . . 6 , . , 10- , , .
3 1 . , . 3 1 . 1 , . 1 , . - 17% . , . . : ( , ). , .
(-, -, , ) , , . - 5 , . :1) 1,5 . . ( / );2) 90% ;3) 1,5 . . (
/ ) - . :1) 1,5 . . ( / ) - 1,5 , ;2) 1,5 10 . . ( / ) - 3 , 1 ;3)
10 . . ( / ) - 5 . 10 25 . . ( ) 2 . 25 . . ( / ), 1 . . 3 .
- , , . , , . 2 . . . . , 10- , .
- 6 , - 19% . - 1500 . . : 4 , . : - 1 , . :1) ;2) ;3) , " ";4)
.
. - 60 000 . ( ), . . - 10 . - , . - . - 2 . .
:1) , , , - , , , , , ;2) , , ; 70% (/) , () ;3) , , ;4) - 18%
;5) - 15 ;6) - , ;7) - 18 .
, " "
:1) - 30 , - , , , , , ;2) ( - (), ()), , ;3) 90% (/) , () ;4) ,
, ;5) - 18% ;6) - 15 ( 5 ). - , . - 18 .
(, , , ) (, , ) , , () . :1) 19% ;2) - 11 ;3) . 4 2005 . N
229-3- 45 000 . 3 300 000 . . , , . ; . ( ) , , " " . , ( )., , , ,
, . , 12 - 18 - , . , () , ; . - , (), , , , , ., , : , , , , , (
). . , . . 1.4.3, 1.4.4 , , . , , . , . , . , . , . () , . () , ,
(). , : " ( , ) () ".-------------------------------- , , . , ()
.
, , 500 . ( ) 6 , , . 6 . , ( , , , , , , .). 50% . , . , . ( )
, . , . , ( ; ). , , ( ) . :1) , ( , ) 1 , , ;2) , 50% , , ;3) . ,
. , , . , . , , . , . . , , ( ) ( ) . ( ) .
2.3.2.
, , - , . . , . . ( ) . . . ( ). ( ) , . . ( ). , . - , , , - .
, , , .1. "A" , , . . . .2. "B" . , , , , . .
"B"
- /\ /\ - /\ \/ ( ) >
- , , -, . , , , , , . . , , , . -, . , -, . , . . - , , - . 4.
, . , . , - . (, , , ), , . , , , . , - (). , 80% , . . , , . -. ,
: , .. - , - - . . , , , . . , . 47401 () " , " 47402 () " , ". , ,
47423 " ". ( 90906 " , "). , - , : 90906 " , " ; 99999., - , :
47402 " , "; 30102, . 47402 , 30 1997 . N 62 " ": 70209 " "; 47425
" ", " ". - : 47423 " "; 47401 " , ". : 30102; 47423 " " ; 99999;
90906 " , " . , : 47401 " , ", " "; 47402 " , ". : 47425 " "; 70107
" ". " " 70107 " ".
6.2.
, , . . . . , . - , , . , , . , .
6.2.1.
. (). , , , . , . 43 , , . . 388 - 390 , , . , , (. 389 ), . , -
.
6.2.2.
. 1 . 824 ( ) () , (), , .
. -. . , , . , , , - .
, , , (. 1 . 824 ). , .
. , - . , , . , .
, , , , (. 2 . 824 ). , . , , , , . , . . , , . . 1 . 824 , , .
, . , : , , . , . , , , . , , , . .
6.2.3.
825 , . , , , () . , . , , . , , .
1.
, () (. 388 ), , , , .. , , .
. , , .
, : , , , , (. 1 . 826 ). , (, ). , , . , , . , . 1 . 826 , ( ),
, ( ).
. -. , , , , .
, . , , - (. 2 . 826 ). , .. . , .
, (. 1 . 827 ). . 2 . 827 , , , , . , , , , , , , , . , , ,
.
. , , . . , , , . . , , , ( ).
.
2.
,
, - . . 2 . 388 , , , . . . , . 1 . 828 , , . , , - . ( , ), , ,
. , , , , , . , .. (. 15 ). , . (. 829 ). , .
3.
, - . , . 1 . 830 , , , , . , . 2 . 830 , . , . 1 . 385 , , . ,
, , - ., , - . . , ( ), . (. 3 . 382, . 1 . 385 ).
. , , -, , -, - , . .1. , . .2. , ( ). , , , , , . , , (. . 309,
312 ). - . , ( ), .3. - () , , , . - . . 2 . 830 - , . , (.. ). , ,
, , (. 3 . 827 ).
,
, , - . , , , , , . , , ., , , (. 1 . 831 ). , , . , , . , - . ,
, -. ( ), . , , - , . , . , . 2 . 831 , . , , , . , , . , , , .
. - , , , , , , . . 831 , , , , (. . 337, 360, . 2 . 363, . 1 .
380 ). , , -, , . 395 .
, , . 2 . 831 , (. 5 . 350, . 360 ).
, (. 410 ). . , , , . , . . 1 . 832, , ( ) ( ), .
. , .
, , . ., , () (. 2 . 832 ). , , (. 828 ).
,
( ), ( ). , , , , , , , . , (, , ). , , (. 1 . 833 ). , ( ) , (.
2 . 833 ). , , , .
6.2.4. ()
, ( ), , , ( , ), ( ) , , ., , , (), () .
() ( ) ( ), (. 1 . 382, . 387 ) , .. (. 1 . 824 ) () (. 1 . 382
) () (. 1 . 824 ) ()(. 1 . 382 ) , (. 2 . 824 ) ( ) (. 1 . 382 ) :
, , (. 1 . 824 ) (. 1 . 382 ) (. 1 . 824 ) , (. 1 . 382 ) , (. 1 .
824 ) (. 1 . 382 ) ( ) , , (. 825 ) , (. 2 . 382 ) , (. 1 . 828 ) ,
, (. 386 ) () (. 1 . 832 ) . . 382 - 390 , , , , (. 829 ) . . 382 -
390 , , (. 830 )
1. . 90% ( ), . .2. , , , , , , .3. . , , . :1. , , , . , .2. .
: , .3. , .
6.2.5.
, - , , . , . , , . . , , . 31 2006 . N -40/9338-06. , ( ) ( ) .
. , , , . , . . . , , , . 252 . , - , .
! - . , . .
, , , .
6.2.6.
, . , ( - 24 2006 . N 82-16240/2005-14). . . - . - . , , ( ). .
. 1/5 ( ). . , , , . . , . , . , ., , . , . . . , - : . , (. 252 ).
, : . , . , . , ( 3 2006 . N 09-8840/06-2). . . . . . , , . . .
6.2.7.
, , , ( ). ( ) . , ( ), . , ?1. . , .2. . , , . .3. - , . , .4.
, . , . , , , .
! , , , . . , , ( , ) , .
6.2.8.
, . , - , , - .
! , , (. 279 ). , , . . 269 .
. , (. 269 ). ( 20 2006 . N 03-03-04/1/529). , , , , 1,1 ( ). ,
, ( N 03-03-04/1/529). : . . - , . , , - , , . , , , . ( 2 2005 . N
09-4898/05-7, 2 2005 . N -40/7021-05). . , , . 279 ( ). , , . 269 .
. , , . , . , ( - 3 2006 . N 28-10585/2005-259/29).
. , , , . , . 269 , , , . ( 2 2005 . N 09-4898/05-7). , .
: (. 25 . 1 . 264 . 15 . 1 . 265 ). . . , 19 2006 . N
14-21014/2005/887/26 : , (. 265 ). ( 2 2005 . N 09-4898/05-7). , ,
, , .
. , , (. 269 ), . , (. 25 . 1 . 264 ). . 279 , .
, . , .
7.
- . , , . ( ). - () .
7.1.
- , . , , , , , . 30- . 1993 . - . , . , . , , :1) - ( );2) - (
);3) () - ;4) - ;5) , . , . , , . , . , . , . , - . , . , , , , . ,
. , 23 1994 . N 1005 " " 1 1994 . ( , , , ). . . . , . , - , - . -
. ( ) . . , 9 1992 ., , . . , 9 1992 . , , : . , , , , , , , , .. ,
, , , . . , , , . :1) , ( );2) (, );3) - . , . - . , , . . , , . .
( , , , ). ( ). ( , ). , , , . . . , , . , - . , . . , , . , . , .
, , , . . , , . . . , , , , - , .
7.2. ""
:1) ;2) ( );3) ( );4) ( ); ( );5) ( );6) ( );7) ;8) ;9) . , . (
) . - . - ( , , , , ); , , , ; . : , ; ; , , , - ; , - ( ). - , . ,
, ( ), ( ). , . - . , , . , ; ; , ; , , , .. , , . , . , , , . . ,
. , . , . . , N 2- " ", .
7.3.
. ( ) , , , . ( ) - , , , , , , .. . , , , , , . , , , . , , . ,
. - , , : - ; ; , ; ; , ; . , . 1990 . 44 - 45%, - 66 - 67%. , , ,
, - . , . : , -, , . (). . , . , - , . . , , , 0,5 , , . , , , ,
:1) , , , , ;2) , , ;3) , , ; ( ); ( ). , , . . ( ) , , . . . 13 .
, , .
7.3.1.
- , . , . :1) ;2) ;3) . , . ;4) , , . , ;5) , . - , , . , .
7.3.2.
- , - . :1) ;2) ;3) , ;4) , , ( );5) .
7.3.3.
- , , . . , :1) - , ;2) - , ;3) - . :1) ;2) ;3) ( , ..);4) (
);5) N 1, - , ;6) ;7) - , , , ;8) .
7.4.
:1) - , ;2) - ;3) - , . :1) , ;2) , ;3) , ;4) , . :1) ;2) -;3)
;4) ;5) ;6) . :1) - , ;2) - , ;3) - , .
7.5.
- , , . , (-) , , , ( ) . :1) -, ;2) , -, , ;3) -, , , ;4) , -,
. (. ).
( )
() 5> /\ /\ /\ 4 6 7 2 10 \/ \/ \/
