ПАО “ПРОМСВЯЗЬБАНК” консолидированная …/media/Files/Bank/Investors/IFRS/IFRS_rus... · ПАО “Промсвязьбанк” Промежуточный

ПАО “ПРОМСВЯЗЬБАНК”

Промежуточная консолидированная сокращенная финансовая информация

за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 (неаудировано)

ПАО “Промсвязьбанк” Промежуточная консолидированная сокращенная финансовая информация за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017

Содержание

Заключение об обзорной проверке промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации

Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о финансовом положении ........................... 1 Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе ......................................................................................................................................... 2 Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о движении денежных средств ................... 3 Промежуточный консолидированный сокращенный отчет об изменениях в составе собственных средств ..................................................................................................................................... 4 Примечания к промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации

1 Введение .............................................................................................................................................. 5 2 Принципы составления консолидированной отчетности ................................................................. 7 3 Краткое изложение принципов учетной политики .......................................................................... 10 4 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................ 10 5 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли или убытка .................................................................................... 11 6 Кредиты, выданные клиентам .......................................................................................................... 12 7 Инвестиционная собственность ....................................................................................................... 22 8 Счета и депозиты банков и других финансовых институтов ......................................................... 23 9 Текущие счета и депозиты клиентов................................................................................................ 24 10 Выпущенные долговые ценные бумаги ........................................................................................... 24 11 Прочие заемные средства ................................................................................................................ 25 12 Субординированные займы .............................................................................................................. 26 13 Акционерный капитал ........................................................................................................................ 26 14 Бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием .................. 26 15 Чистый процентный доход ................................................................................................................ 27 16 Комиссионные доходы ...................................................................................................................... 27 17 Комиссионные расходы ..................................................................................................................... 28 18 Чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по

справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка ..... 28 19 Общехозяйственные и административные расходы ...................................................................... 29 20 Прибыль на акцию ............................................................................................................................. 29 21 Анализ по сегментам ......................................................................................................................... 30 22 Анализ в разрезе валют и сроков погашения и средние эффективные процентные ставки ..... 36 23 Управление капиталом ...................................................................................................................... 42 24 Обязательства кредитного и капитального характера ................................................................... 43 25 Условные обязательства .................................................................................................................. 45 26 Раскрытие информации о справедливой стоимости ...................................................................... 46 27 Операции со связанными сторонами ............................................................................................... 51

ПАО “Промсвязьбанк” Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 (в миллионах российских рублей)

Примечания с 5 по 54 страницы составляют неотъемлемую часть данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации.

2

Прим.

9 месяцев, закончив-

шихся 30 сентября

2017 (неауди-ровано)




3 месяца, закончив-






Процентные доходы 77 557 75 003 25 526 25 453 Процентные расходы (53 385) (55 791) (16 590) (18 801)

Чистые процентные доходы 15 24 172 19 212 8 936 6 652

Комиссионные доходы 16 20 898 16 667 7 496 6 137 Комиссионные расходы 17 (4 817) (4 290) (1 828) (1 491)

Чистый комиссионные доход 16 081 12 377 5 668 4 646

Чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 18 (40) (2 035) (1 978) (419)

Чистая прибыль от операций с иностранной валютой 634 2 831 (785) 586 Чистый убыток от инвестиций в ассоциированные компании 7 (694) - - - Прибыль от выбытия дочерней компании - 152 - - Чистый (убыток)/прибыль от переоценки инвестиционной

собственности 7 (1 804) 8 386 (1 804) - Прочие доходы 436 671 100 373 Прочие расходы (1 503) (1 027) (494) (362)

Операционные доходы 37 282 40 567 9 643 11 476

Создание резерва под обесценение кредитов 6 (15 747) (23 659) (2 652) (5 869) Прочее восстановление/(создание) резерва под

обесценение 90 504 (129) (290) Общехозяйственные и административные расходы 19 (16 579) (15 303) (5 546) (5 146)

(32 236) (38 458) (8 327) (11 305)

Прибыль до налогообложения 5 046 2 109 1 316 171

Расходы по налогу на прибыль (1 161) (386) (303) (31)

Прибыль после налогообложения 3 885 1 723 1 013 140

Прочий совокупный доход / (убыток) Статьи, которые впоследствии не будут

переклассифицированы в состав прибылей или убытков: Переоценка основных средств - 73 - - Налог на прибыль, относящийся к переоценке основных

средств - (15) - - Расходы по бессрочным субординированным долговым

обязательствам с кредитным условием (423) - (423) - Налог на прибыль, относящийся к расходам по бессрочным

субординированным долговым обязательствам с кредитным условием 85 - 85 -

Статьи, которые могут быть реклассифицированы в отчет о прибылях и убытках:

Переоценка инвестиций, имеющихся в наличии для продажи 39 32 (30) 104 Налог на прибыль, относящийся к переоценке инвестиций,

имеющихся в наличии для продажи (9) (6) 5 (21)

Прочий совокупный (убыток)/доход за вычетом налога (308) 84 (363) 83

Всего совокупный доход 3 577 1 807 650 223

Прибыль, причитающаяся: Владельцам Банка 3 866 1 706 930 14 Неконтролирующей доле 19 17 83 126

Совокупный доход, причитающийся: Владельцам Банка 3 558 1 790 567 97 Неконтролирующей доле 19 17 83 126

Базовая прибыль на обыкновенную акцию (выраженная в российских рублях на акцию) 20 0,003 0,001 0,001 0,000

Разводненная прибыль на обыкновенную акцию (выраженная в российских рублях на акцию) 20 0,003 0,001 0,001 0,000

ПАО “Промсвязьбанк” Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о движении денежных средств за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 (в миллионах российских рублей)

Примечания с 5 по 54 страницы составляют неотъемлемую часть данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации.

3

Прим.

9 месяцев, закончившихся

30 сентября 2017 (неаудировано)



ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Проценты полученные 76 128 69 541 Комиссии полученные 20 307 16 540 Проценты уплаченные (56 688) (52 258) Комиссии уплаченные (4 817) (4 486) Чистые (выплаты)/поступления по операциям с финансовыми инструментами,

оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (233) 1 675

Чистые поступления/(выплаты) по операциям с иностранной валютой 2 138 (7 938) Прочие доходы полученные 440 671 Прочие расходы (1 393) (935) Общехозяйственные и административные расходы уплаченные (15 586) (14 360)

20 296 8 450

Уменьшение/(увеличение) операционных активов Обязательные резервы в центральных банках (392) (1 799) Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах с первоначальным сроком

погашения более одного месяца 10 869 17 336 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (3 405) (27 625) Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 19 872 (8 461) Кредиты, выданные клиентам (30 594) (44 269) Прочие активы (2 146) (5 064)

(Уменьшение)/увеличение операционных обязательств Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 4 012 223 Счета и депозиты банков и других финансовых институтов (10 295) (62 259) Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 69 190 (10 597) Текущие счета и депозиты клиентов (47 110) 92 700 Векселя и депозитные сертификаты (3 126) 2 812 Прочие обязательства 856 (5 037)

Чистое поступление/(использование) денежных средств от операционной деятельности до налогообложения 28 027 (43 590)

Уплаченный налог на прибыль (1 887) (197)

Поступление/(использование) денежных средств от операционной деятельности 26 140 (43 787)

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Выбытие дочерних компаний, рассматриваемых как внеоборотные активы,

предназначенные для продажи - 3 000 Реорганизация Группы - 6 084 Приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи - (415) Приобретение инвестиционной собственности (403) (23) Продажа инвестиционной собственности 882 98 Приобретение основных средств (1 743) (1 091) Продажа основных средств (44) 123

(Использование)/поступление денежных средств от инвестиционной деятельности (1 308) 7 776

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Поступления от выпуска несубординированных долговых обязательств с кредитным условием и облигаций, выпущенных на внутреннем рынке 4 250 26 845 Погашения и обратный выкуп несубординированных долговых обязательств с

кредитным условием и облигаций, выпущенных на внутреннем рынке (22 418) (2 730) Поступления от прочих заемных средств - 722 Погашения прочих заемных средств (1 323) (2 641) Поступления от субординированных займов 13 022 1 059 Погашения субординированных займов (42 549) (8 918) Выпуск акций - 3 711 Выпуск бессрочных долговых обязательств с кредитным условием 29 964 -

(Использование)/поступление денежных средств от финансовой деятельности (19 054) 18 048

Чистый прирост/(снижение) денежных средств и их эквивалентов 5 778 (17 963)

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты (5) (7 818) Денежные средства и их эквиваленты на начало года 4 118 232 148 603

Денежные средства и их эквиваленты на конец года 4 124 005 122 822

ПАО “Промсвязьбанк” Промежуточный консолидированный сокращенный отчет об изменениях в составе собственных средств за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 (в миллионах российских рублей)

Примечания с 5 по 54 страницы составляют неотъемлемую часть данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации. 4

Акцио-нерный капитал

Эмис-сионный

доход

Бессрочные субординированные долговые

обязательства с кредитным

условием

Добавоч-ный

капитал

Резерв по пере-

оценке основных

средств

Резерв по переоценке

инвестиций, имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Всего собственных средств,

причитающихся акционерам

материнской компании

Неконтро-лирующая

доля

Всего собст-

венных средств

Остаток по состоянию на 1 января 2016 12 202 20 612 - 29 632 2 488 571 16 876 82 381 1 061 83 442

Прибыль после налогообложения - - - - - - 1 706 1 706 17 1 723 Прочий совокупный доход, за вычетом налога - - - - 58 26 - 84 - 84

Всего совокупный доход - - - 58 26 1 706 1 790 17 1 807

Выпуск акций 3 711 - - - - - - 3 711 - 3 711 Реорганизация Группы - - - - - - 3 514 3 514 - 3 514 Приобретение дочерней компании - - - - - - 12 12 (12) - Выбытие дочерней компании - - - - - - - - (1 000) (1 000)

Остаток по состоянию на 30 сентября 2016 15 913 20 612 - 29 632 2 546 597 22 108 91 408 66 91 474

Прибыль/(убыток) после налогообложения - - - - - - 578 578 (165) 413 Прочий совокупный расход, за вычетом налога - - - - (251) (103) - (354) - (354)

Всего совокупный (расход)/доход - - - - (251) (103) 578 224 (165) 59

Выбытие зданий – эффект на нераспределенную прибыль - - - - (141) - 141 - - -

Остаток по состоянию на 1 января 2017 15 913 20 612 - 29 632 2 154 494 22 827 91 632 (99) 91 533

Прибыль после налогообложения - - - - - - 3 866 3 866 19 3 885 Прочий совокупный доход/(расход), за вычетом налога - - - - - 30 (338) (308) - (308)

Всего совокупный доход - - - - - 30 3 528 3 558 19 3 577

Выпуск бессрочных долговых обязательств с кредитным условием - - 29 964 - - - - 29 964 - 29 964

Выбытие дочерней компани - - - - - - (3) (3) - (3)

Остаток по состоянию на 30 сентября 2017 15 913 20 612 29 964 29 632 2 154 524 26 352 125 151 (80) 125 071

ПАО “Промсвязьбанк” Примечания к промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 (в миллионах российских рублей)

5

1 Введение

Основные виды деятельности

Группа “Промсвязьбанк” (далее – “Группа” или “Промсвязьбанк”) состоит из различных юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее – “РФ”) и других стран (перечень дочерних компаний представлен в примечании 2). ПАО “Промсвязьбанк” (далее - “Банк”), являющийся материнской компанией Группы, был создан в Российской Федерации в форме общества с ограниченной ответственностью и впоследствии, в июле 2001, преобразован в закрытое акционерное общество и затем, в сентябре 2007, в открытое акционерное общество, затем в декабре 2014, в публичное акционерное общество. Банк получил лицензию на осуществление банковских операций в рублях 12 мая 1995. 30 декабря 1996 Банк получил лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте с юридическими лицами, а 31 декабря 1997 – лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте с физическими лицами.

Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – “ЦБ РФ”). Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, выданную ЦБ РФ, а также разрешение на осуществление операций с драгоценными металлами. В октябре 2004 ЦБ РФ одобрил вступление Банка в государственную систему страхования вкладов. Кроме того, Группа имеет лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам (далее – “ФСФР”) на право осуществления брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, а также деятельности по управлению ценными бумагами на российском рынке ценных бумаг. Группа также имеет лицензию ФСФР биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.

Группа в основном осуществляет коммерческие банковские операции. Эта деятельность включает в себя предоставление корпоративных, розничных банковских услуг, а также банковских услуг предприятиям малого и среднего бизнеса (далее – “МСБ”). Корпоративные банковские услуги включают в себя привлечение депозитов; кредитование корпоративных заемщиков; осуществление операций факторинга; расчетно-кассовое обслуживание и документарные операции. Корпоративные банковские услуги включают в себя так же торговое и проектное финансирование. В число корпоративных банковских услуг также входит торговое и проектное финансирование. Банковские услуги предприятиям МСБ включают в себя привлечение депозитов, кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, осуществление расчетно-кассового обслуживания. Розничные банковские услуги включают в себя привлечение депозитов, кредитование физических лиц, осуществление денежных переводов и предоставление услуг по банковским картам, осуществление операций с иностранной валютой, расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и доверительное управление.

Группа также предлагает инвестиционные банковские услуги, в том числе услуги корпоративного финансирования, услуги по проведению операций на рынках долгового и долевого капитала, брокерские услуги, сделки “РЕПО” и проведение операций купли-продажи ценных бумаг, проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами и банкнотных операций.

Информация о филиальной сети представлена в таблице ниже.

30 сентября 2017

(неаудировано) 31 декабря 2016

Филиалы 9 9 Универсальные дополнительные офисы 14 14 Розничные дополнительные офисы и дополнительные офисы, оказывающие

банковские услуги предприятиям малого и среднего бизнеса 297 267 Представительства 1 1 Офисы Автовазбанка 1 1

Общее количество офисов 322 292

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 годов функционировало 8 филиалов Группы расположенных на территории Российской Федерации, и филиал, расположенный в г. Лимассол (Кипр). Одно представительство расположено на территории Китая. В течение 2016 года представительства в Индии, Украине и Казахстане были закрыты.


6

1 Введение (продолжение)

Головной офис Банка зарегистрирован по адресу: 109052, Российская Федерация, г. Москва, ул. Смирновская, д. 10.

Состав акционеров по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016



“Промсвязь Капитал Б.В.”* 50.03% 50.03% Европейский Банк Реконструкции и Развития 11.75% 11.75% АО “НПФ “БУДУЩЕЕ” 10.00% 10.00% ПАО “МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК”** 8.89% - АО “НПФ “Сафмар” 6.19% 6.19% АО “НПФ “Доверие” 3.81% 3.81% ООО “ЛЕВИТ” 3.28% 3.28% Бимерсано Сервисез ЛТД (Bimersano Services LTD) 1.08% - Акционеры – физические лица 4.97% 4.94% Пичугов В.А. - 10.00%

Всего 100.00% 100.00%

* Antracite Investment Limited (Великобритания) и Urgula Platinum Limited (Великобритания) являются владельцами “Промсвязь Капитал Б.В.” (Нидерланды), доля каждой компании составляет 50%. Владельцем Antracite Investment Limited (Великобритания) являетсяг-н Ананьев А. Н.; Владельцем Urgula Platinum Limited (Великобритания) является г-н Ананьев Д. Н.

** В феврале 2017 года Виктор Пичугов продал 9,97% акций Группы по сделке РЕПО с ПАО “Московский Кредитный Банк”.

Правление Группы имеет право вносить поправки в промежуточную консолидированную сокращенную финансовую информацию после ее выпуска.

Условия осуществления финансово-хозяйственной деятельности Группы

Группа при осуществлении своей деятельности оказывает значительное влияние на экономику и финансовые рынки Российской Федерации.

Российская Федерация. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Экономика страны особенно чувствительна к ценам на нефть и газ. Правовая, налоговая и нормативная система продолжают развиваться и подвержены часто вносимым изменениям, а также допускают возможность разных толкований. После высокой волатильности цен на природные ресурсы курс рубля и процентные ставки в 2016 и 2017 годах были относительно стабильными. На российскую экономику по-прежнему негативно влияла продолжающаяся политическая напряженность в регионе и продолжающиеся международные санкции против некоторых российских компаний и частных лиц. Однако в 2016 и 2017 годах наблюдались более низкие процентные ставки и снижение инфляции. Несмотря на это, по-прежнему сохраняются экономические проблемы для российского потребителя и корпораций, что привело к более частым дефолтам в секторе розничной торговли и коммерческого банкинга за последние 18 месяцев.

Кроме того, в течение девяти месяцев 2017 года российский рынок демонстрировал снижение уровня ликвидности банковской системы и ухудшение состояния на фондовом рынке, что выразилось в снижении индексов ММВБ и РТС. Такого рода процессы на рынке вызвали трудности у двух крупных частных российских банковских групп, которые привели к санации этих групп Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ). Эти санации породили дополнительное беспокойство на рынке, за этим последовал вывод средств клиентами из этих двух банковских групп и из банковской системы в целом. В ответ на рыночную ситуацию Промсвязьбанк предпрининял меры для увеличения и поддержания своего уровня ликвидности. Счета клиентов и сделки РЕПО снизились с 934 миллиардов рублей по состоянию на 30 сентября 2017 года до 912 миллиардов рублей по состоянию на 1 ноября 2017, денежные средства и их эквиваленты сократились с 124 миллиардов рублей до 106 миллиардов рублей, и финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились с 95 миллиардов рублей до 134 миллиардов рублей, сооветственно.


7

1 Введение (продолжение)

Группа имеет неиспользованные кредитные линии от ЦБ РФ в сумме 44 миллиардов рублей по состоянию на 1 октября 2017 и 56 миллиардов рублей по состоянию на 1 ноября 2017.

Процентные ставки незначительно выросли в соответствии с тенденциями рынка.

В 2014 году ЦБ РФ включил Промсвязьбанк в список системно значимых кредитных организаций. В сентябре 2017 статус Промсвязьбанка был подтвержден ЦБ РФ.

Промсвязьбанк контролирует требования к капиталу, установленные ЦБ РФ для кредитных организаций. В соответствии с текущими требованиями о достаточности капитала банки должны поддерживать отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, (“нормативы достаточности капитала”) выше предписанных минимальных значений. ЦБ РФ установил следующие обязательные нормативы для базового капитала, капитала первого уровня и общего капитала для системно значимых банков: 6,1%, 7,6% и 9,6% соответственно, и 4,5%, 6,0% и 8,0% соответственно, для прочих кредитных организаций. Промсвязьбанк соблюдал обязательные нормативы достаточности капитала в течение периода, начавшегося 1 января 2017 и до момента выпуска данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации, а также в течение года, закончившегося 31 декабря 2016, и в течение года, закончившегося 31 декабря 2015. По состоянию на 1 октября 2017 обязательные нормативы для базового капитала, капитала первого уровня и общего капитала составляли: 6,5%, 9,3% и 13,4% соответственно. Начиная с 1 января 2018 года, ЦБ РФ устанавливает следующие обязательные нормативы достаточности базового капитала, капитала первого уровня и общего капитала для системно значимых банков: 7,0%, 8,5% и 10,5%, соответственно. Руководство Группы считает, что Промсвязьбанк будет соответствовать нормативным требованиям к достаточности капитала по состоянию на 1 января 2018 года.

В течение шести месяцев 2017 года в Промсвязьбанке прошла обычная регуляторная проверка ЦБ РФ. ЦБ РФ предоставил Промсвязьбанку первые результаты своей проверки, и Промсвязьбанк подал ответ на эти выводы. Ответ Промсвязьбанка в настоящее время находится на рассмотрении в ЦБ РФ. Руководство Группы не считает, что существует настоятельная необходимость внесения существенных корректировок в регуляторный баланс.

В ноябре 2017 года международные рейтинговые агентства Standard & Poor's Ratings Services (S&P) и Moody’s Investors Service (Moody’s) снизили рейтинги Промсвязьбанка до “B+” и “B2” соответственно.

Условия осуществления финансово-хозяйственной деятельности оказывают значительное влияние на деятельность и финансовое положение Группы. Руководство принимает необходимые меры для обеспечения устойчивости деятельности Группы. Однако будущие последствия нынешней экономической ситуации трудно предсказать, и текущие ожидания и оценки руководства могут существенно отличаться от реальных результатов.

2 Принципы составления консолидированной отчетности

Основы представления отчетности

Прилагаемая промежуточная консолидированная сокращенная финансовая информация подготовлена в соответствии с МСФО (IAS) 34 “Промежуточная финансовая отчетность” и должна рассматриваться совместно с годовой консолидированной финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2016 года, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее “МСФО”).


8

2 Принципы составления консолидированной отчетности (продолжение)

Консолидированные компании

Промежуточная консолидированная сокращенная финансовая информация включает данные финансовой информации следующих основных дочерних компаний Банка:

Название Страна регистрации

Вид деятельности % консолидации по состоянию на

30 сентября 2017, %

% консолидации по состоянию на 31 декабря 2016,

%

ПСБ Финанс С.А. Люксембург Финансовые услуги 100% 100% ООО “УК Промсвязь” Россия Управление активами 100% 100% ООО “Открытая лизинговая компания” Россия Лизинг 100% 100% ООО “Промсвязьфакторинг” Россия Факторинг 100% 100% ООО “Санкт-Петербургская

Международная Банковская Конференция” Россия Услуги 100% 100%

ЗАО “Ипотечный Агент ПСБ 2013” Россия Финансовые услуги 100% 100% ПСБ ИСИПИ Лимитед Ирландия Финансовые услуги 100% 100% ТОО “ПромСвязьФактор “ Казахстан Факторинг - 100% OOO “Венчурный фонд МСБ” Россия Финансовые услуги 100% 100% ООО “Бизнес альянс” Россия Финансовые услуги 100% 100% OOO “Элитные дома” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Инвея" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Коурф" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Лиринк" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Унтир" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Хольцвуд" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Лимкар" Россия Владелец имущества 100% 100%

ПАО “Автовазбанк” Россия Банковская деятельность 100% 100%

ООО “Селково-1” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО “Селково-2” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО “Селково-3” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО “Акимово-1” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО “Акимово-2” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Сергиево-Посад Лэнд" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Шеметово" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО "Паскаль" Россия Владелец имущества 100% 100% ООО “Бережковский комплекс” Россия Владелец имущества 100% 100% ООО “СФО ПСБ МСБ 2015” Россия Финансовые услуги 100% 100% ООО “ПСБ-форекс” Россия Финансовые услуги 100% 100%

ЗАО “Самарская недвижимость” Россия Посредническая деятельность - 100%

ООО “Антарес” Россия Финансовые услуги 100% -

ООО “Промсвязьфакторинг”. В декабре 2009 года Группа получила контроль над ООО “Промсвязьфакторинг” (далее – ООО “ПСФ”) через приобретение опциона по соглашению от 31 декабря 2009 года, заключенному с собственником компании, который является связанной с акционерами Группы стороной. Согласно условиям соглашения Группа обладает безоговорочным правом на покупку 100% акционерного капитала ООО “ПСФ” за 5,5 миллионов рублей, которое может быть реализовано до конца 2017 года.

В мае 2017 года ЗАО “Самарская недвижимость” была ликвидирована. В мае 2016 года ЗАО “Самарская недвижимость” стала дочерней компанией Группы в рамках слияния ПАО “Промсвязьбанк” и ПАО “Первобанк”.

В августе 2017 года ТОО “ПромСвязьФактор” была ликвидирована.

ООО “Антарес”. Компания учреждена Группой в июне 2017 года. Группа контролирует 100%-ую долю в компании.


9

2 Принципы составления консолидированной отчетности (продолжение)

Использование оценок и суждений

Подготовка промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 34 предполагает использование руководством ряда расчетных суждений, оценок и допущений, влияющих на применение политик и величину представленных активов, обязательств, доходов и расходов. Расчетные оценки и связанные с ними допущения основываются на историческом опыте и других факторах, которые являются обоснованными в конкретных обстоятельствах. На их основании формируются суждения о балансовой стоимости активов и обязательств в тех случаях, когда такая стоимость не является очевидной исходя из других источников информации. Оценки и суждения, применяемые Группой в данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации, соответствуют оценкам и суждениям, применяемым Группой в консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2016 года.

Несмотря на то, что данные оценки основываются на наиболее точной информации о текущих событиях и действиях, которой обладает руководство, фактические результаты могут, в конечном счете, от них отличаться.

Расчетные оценки и связанные с ними допущения анализируются на регулярной основе, и в течение девяти месяцев не было изменений в оценках по сравнению с последним годовым отчетным периодом. Корректировки в расчетных оценках признаются в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие расчетные оценки, если указанные корректировки затрагивают показатели только данного периода, либо признаются в данном периоде и последующих периодах, если они затрагивают и текущий, и будущий периоды. Суждения, оказывающие значительное влияние на данную промежуточную консолидированную сокращенную финансовую информацию, приводятся в следующих примечаниях:

Оценки в части обесценения кредитов – примечание 6;

Производные финансовые инструменты – примечание 5;

Оценки в части переоценки зданий и инвестиционной собственности – примечание 7;

Отложенный налоговый актив.

Сравнительные данные

Там, где это необходимо, сравнительные данные скорректированы для приведения в соответствие с представленными данными текущего года.

В таблице ниже отражено воздействие реклассификации на суммы по состоянию на 30 сентября 2016 года:

Первоначально представленная сумма Реклассификация

Сумма после реклассификации



















Комиссионные доходы 16 888 6 205 (221)* (68) 16 667 6 137 Комиссионные расходы (4 486) (1 559) 196* 68 (4 290) (1 491) Чистая прибыль от

операций с иностранной валютой 2 806 586 25* - 2 831 586

* В 2017 году Группа отразила изменение классификации финансового результата от банкнотных операций в целях более точного выражения экономической сути этих операций, финансовый результат учтен в составе комиссионного дохода.


10

3 Краткое изложение принципов учетной политики

Принятая учетная политика и методы расчетов соответствуют тем, которые использовались в предшествующем финансовом году. Учетные положения, применимые к новым операциям Группы, приведены ниже.

Бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием. Принимая во внимание неопределенный срок погашения данных обязательств и возможность отмены выплаты процентов (без возникновения прав инвесторов на накопление данных неуплаченных процентов), Группа учитывает бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием как инструмент капитала, который может быть включен в состав капитала 1 уровня для целей расчета коэффициента достаточности капитала в соответствии с требованиями Базельского соглашения. ЦБ РФ одобрил включение данных субординированных облигаций в расчет регуляторного капитала Банка. Выплата купонного дохода может быть отменена в соответствии с условиями выпуска указанных облигаций. Выпущенные бессрочные субординированные долговые обязательства включаются в капитал по номинальной стоимости на дату привлечения за вычетом затрат, связанных с выпуском данных инструментов. Пока выплата процентов по бессрочным долговым обязательствам является обязательной, сумма начисленных процентов отражается в составе прочих финансовых обязательств и прочего совокупного дохода. См.Примечание 14.

Налоговый учет в промежуточный период. Начисление расходов по налогу на прибыль в промежуточный период производится с использованием эффективной ставки налогообложения, которая была бы применена к ожидаемой годовой прибыли, то есть, предполагаемая средневзвешенная годовая эффективная ставка налога на прибыль применяется к прибыли до налогообложения за промежуточный период.

Новых стандартов или интерпретаций, действующих с 1 января 2017 года, и оказавших существенное влияние на Группу не выпускалось.

После публикации последней годовой консолидированной финансовой отчетности не было выпущено новых стандартов или интерпретаций, применимых и существенных для Группы для отчетных периодов, начиная с 1 января 2017 года, кроме тех, которые раскрыты в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы.

4 Денежные средства и их эквиваленты



Наличные денежные средства 23 715 19 463 Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах с первоначальным

сроком погашения менее одного месяца 44 530 35 230 Счета типа “Ностро” в Центральном банке Российской Федерации 55 760 50 036 Депозиты в Центральном банке Российской Федерации - 13 503

Всего денежных средств и их эквивалентов 124 005 118 232

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и средних эффективных процентных ставок денежных средств и их эквивалентов представлены в Примечании 22.


11

5 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка



Не обремененные залогом Финансовые активы, предназначенные для торговли Долговые инструменты и другие инструменты с фиксированной

доходностью Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 29 474 44 963 Облигации Банка России (ОБР) 23 257 - Корпоративные облигации 22 760 38 914 Корпоративные еврооблигации 3 009 22 569 Российские муниципальные и региональные облигации 1 348 4 321 Еврооблигации Российской Федерации 253 2 789 Облигации и еврооблигации иностранных государств 406 1 571 Производные финансовые инструменты Производные финансовые инструменты 14 183 16 964

Всего финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, не обремененных залогом 94 690 132 091

Обремененные залогом по сделкам “РЕПО” Финансовые активы, предназначенные для торговли Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 43 799 15 831 Корпоративные облигации 8 417 935 Корпоративные акции 1 540 - Корпоративные еврооблигации 581 2 358 Еврооблигации Российской Федерации 444 409


изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, обремененных залогом по сделкам “РЕПО” 54 781 19 533


изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 149 471 151 624

Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) представляют собой государственные ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные Министерством финансов Российской Федерации.

Облигации Банка России (ОБР) представляют собой государственные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные Банком России.

Корпоративные облигации представляют собой ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные средними и крупными российскими компаниями и банками.

Корпоративные еврооблигации представляют собой процентные ценные бумаги, выраженные в долларах США и евро и выпущенные преимущественно крупными российскими компаниями.

Еврооблигации Российской Федерации представляют собой процентные ценные бумаги, выраженные в долларах США и выпущенные Министерством финансов Российской Федерации.

Российские муниципальные и региональные облигации представляют собой процентные ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные российскими муниципальными и региональными органами власти.

Облигации и еврооблигации иностранных государств представляют собой процентные ценные бумаги, выраженные в долларах США и выпущенные правительствами иностранных государств.

Корпоративные акции представлены преимущественно акциями крупных российских компаний.


12

6 Кредиты, выданные клиентам



Кредиты, выданные корпоративным клиентам Кредиты, выданные корпоративным клиентам, не вовлеченным в международный

бизнес 641 194 632 634 Кредиты, выданные корпоративным клиентам, вовлеченным в международный

бизнес 54 709 69 074 Услуги факторинга корпоративным клиентам 42 466 35 905

Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам 738 369 737 613

Кредиты, выданные предприятиям малого и среднего бизнеса Кредиты, выданные предприятиям малого и среднего бизнеса (исключая факторинг) 50 408 37 700 Услуги факторинга предприятиям малого и среднего бизнеса 1 736 4 153

Всего кредитов, выданных предприятиям малого и среднего бизнеса 52 144 41 853

Кредиты, выданные физическим лицам Потребительские кредиты 38 400 39 234 Ипотечные кредиты 28 935 24 231 Кредитные карты 3 532 3 883 Прочие кредиты 4 628 4 440

Всего кредитов, выданных физическим лицам 75 495 71 788

Кредиты, выданные клиентам, до вычета резерва под обесценение 866 008 851 254

Резерв под обесценение (72 127) (68 099)

Кредиты, выданные клиентам, за вычетом резерва под обесценение 793 881 783 155

Ипотечные кредиты включают в себя секьюритизированные в июне 2013 года ипотечные кредиты в размере 1 124 миллионов рублей (31 декабря 2016: 1 427 миллиона рублей). Руководство Группы определило, что Группой не были переданы достаточные риски и выгоды в отношении переданных активов и, следовательно, такая передача не является основанием для отмены их признания.

Кредиты, выданные клиентам малого и среднего бизнеса, включают в себя секьюритизированные в сентябре 2016 кредиты в размере 9 574 миллионов рублей (31 декабря 2016: 8 908 миллионов рублей). Руководство Группы определило, что Группой не были переданы достаточные риски и выгоды в отношении переданных активов и, следовательно, такая передача не является основанием для отмены их признания. В сентябре 2016 года Группа выпустила облигации класса А совокупной номинальной стоимостью 7 000 миллионов рублей в рамках указанной секьюритизации (см. Примечание 10). Облигации были выпущены консолидируемой компанией специального назначения ООО “СФО МСБ 2015”.

В январе 2017 Группа утвердила новое положение о сегментации клиентов, согласно этому положению заемщики с выручкой до 4,5 миллиардов рублей должны рассматриваться как часть сегмента МСБ. В связи с этим часть клиентов корпоративного бизнеса была отнесена в сегмент МСБ. Суммы пересегментации составили 5 867 миллионов рублей по гросс задолженности и 1 065 миллионов рублей в части соответствующего резерва на возможные потери.


13

6 Кредиты, выданные клиентам (продолжение)

В таблице ниже приведен анализ изменения резерва под обесценение кредитов за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 и 30 сентября 2016:





Остаток по состоянию на начало периода 68 099 70 306 Чистое создание резерва в течение периода 18 545* 23 659 Дополнительное создание резерва по кредитам в иностранной валюте 235 767 Продажа кредитов (2 468) (450) Списания (12 284) (19 836)

Остаток по состоянию на конец периода 72 127 74 446

* чистое создание резерва в течение периода включает сумму восстановления резерва по ранее списанным кредитам в размере 2 798 миллионов рублей.

Дополнительное создание резерва по кредитам в иностранной валюте, представляет собой изменение резерва под обесценение кредитов, в результате переоценки резервов по кредитам номинированным в иностранной валюте.

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 необслуживаемые кредиты включают в себя кредиты, имеющие просроченную сумму основного долга или/и процентов сроком более чем 90 дней.

В таблице ниже приведен анализ необслуживаемых кредитов до вычета резерва под обесценение по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 в разрезе видов выданных кредитов:



Кредиты, выданные корпоративным клиентам 61 943 65 533 Кредиты, выданные предприятиям МСБ 5 855 3 431 Кредиты, выданные физическим лицам 3 056 3 738

Всего необслуживаемых кредитов 70 854 72 702


14


Кредитное качество портфеля кредитов, выданных корпоративным клиентам, и кредитов, выданных предприятиям МСБ

В таблице ниже представлена информация о кредитном качестве портфеля кредитов, выданных корпоративным клиентам, и кредитов, выданных предприятиям МСБ, по состоянию на 30 сентября 2017:

Кредиты до вычета

резерва под обесценение

Величина обесценения

Кредиты за вычетом


Величина обесценения по

отношению к сумме кредитов

до вычета резерва под

обесценение

Кредиты, выданные корпоративным клиентам, не

вовлеченным в международный бизнес Всего кредитов, оцениваемых индивидуально, по которым

не было выявлено признаков обесценения 506 009 (16 072) 489 937 3,18% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 62 252 (14 273) 47 979 22,93% - Просроченные на срок менее 30 дней 9 757 (3 591) 6 166 36,80% - Просроченные на срок 30-89 дней 9 414 (1 564) 7 850 16,61% - Просроченные на срок 90-179 дней 14 023 (5 375) 8 648 38,33% - Просроченные на срок 180-360 дней 16 159 (7 372) 8 787 45,62% - Просроченные на срок более 360 дней 23 580 (10 951) 12 629 46,44% Всего обесцененных кредитов 135 185 (43 126) 92 059 31,90%

Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам,

не вовлеченным в международный бизнес 641 194 (59 198) 581 996 9,23%

Кредиты, выданные корпоративным клиентам,


не было выявлено признаков обесценения 44 770 (768) 44 002 1,72% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 3 028 (731) 2 297 24,14% - Просроченные на срок 30-89 дней 258 (173) 85 67,05% - Просроченные на срок 180-360 дней 4 902 (2 083) 2 819 42,49% - Просроченные на срок более 360 дней 1 751 (798) 953 45,57% Всего обесцененных кредитов 9 939 (3 785) 6 154 38,08%


вовлеченным в международный бизнес 54 709 (4 553) 50 156 8,32%

Услуги факторинга корпоративным клиентам Всего кредитов, оцениваемых индивидуально, по которым

не было выявлено признаков обесценения 40 485 (598) 39 887 1,48% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 453 (35) 418 7,73% - Просроченные на срок 180-360 дней 170 (81) 89 47,65% - Просроченные на срок более 360 дней 1 358 (999) 359 73,56% Всего обесцененных кредитов 1 981 (1 115) 866 56,28%

Всего услуги факторинга корпоративным клиентам 42 466 (1 713) 40 753 4,03%

Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам 738 369 (65 464) 672 905 8,87%


15











Кредиты, выданные предприятиям малого исреднего

бизнеса Всего кредитов, оцениваемых индивидуально, по которым

не было выявлено признаков обесценения 41 522 (802) 40 720 1,93% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 2 162 (1 139) 1 023 52,68% - Просроченные на срок менее 30 дней 294 (36) 258 12,24% - Просроченные на срок 30-89 дней 877 (164) 713 18,70% - Просроченные на срок 90-179 дней 414 (157) 257 37,92% - Просроченные на срок 180-360 дней 2 822 (239) 2 583 8,47% - Просроченные на срок более 360 дней 2 317 (1 227) 1 090 52,96% Всего обесцененных кредитов 8 886 (2 962) 5 924 33,33%

Всего кредитов, выданных предприятиям малого и

среднего бизнеса (исключая факторинг) 50 408 (3 764) 46 644 7,47%

Услуги факторинга предприятиям малого и среднего


не было выявлено признаков обесценения 1 262 (39) 1 223 3,09% Обесцененные кредиты: - Просроченные на срок менее 30 дней 1 - 1 0,00% - Просроченные на срок 30-89 дней 171 (41) 130 23,98% - Просроченные на срок 180-360 дней 20 (17) 3 85,00% - Просроченные на срок более 360 дней 282 (241) 41 85,46% Всего обесцененных кредитов 474 (299) 175 63,08%

Всего услуги факторинга предприятиям малого и

среднего бизнеса 1 736 (338) 1 398 19,47%


среднего бизнеса (включая факторинг) 52 144 (4 102) 48 042 7,87%

Всего коммерческих кредитов 790 513 (69 566) 720 947 8,80%


16


В таблице ниже представлена информация о кредитном качестве портфеля кредитов, выданных корпоративным клиентам, и кредитов, выданных предприятиям МСБ, по состоянию на 31 декабря 2016:










Кредиты, выданные корпоративным клиентам, не


не было выявлено признаков обесценения 491 403 (11 519) 479 884 2,34% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 68 579 (20 863) 47 716 30,42% - Просроченные на срок менее 30 дней 1 113 (45) 1 068 4,04% - Просроченные на срок 30-89 дней 16 820 (5 660) 11 160 33,65% - Просроченные на срок 90-179 дней 31 442 (8 001) 23 441 25,45% - Просроченные на срок 180-360 дней 9 245 (3 002) 6 243 32,47% - Просроченные на срок более 360 дней 14 032 (5 702) 8 330 40,64% Всего обесцененных кредитов 141 231 (43 273) 97 958 30,64%


не вовлеченным в международный бизнес 632 634 (54 792) 577 842 8,66%

Кредиты, выданные корпоративным клиентам,


не было выявлено признаков обесценения 57 137 (1 001) 56 136 1,75% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 2 398 (318) 2 080 13,26% - Просроченные на срок менее 30 дней 168 (52) 116 30,95% - Просроченные на срок 90-179 дней 6 493 (2 528) 3 965 38,93% - Просроченные на срок 180-360 дней 320 (127) 193 39,69% - Просроченные на срок более 360 дней 2 558 (1 199) 1 359 46,87% Всего обесцененных кредитов 11 937 (4 224) 7 713 35,39%


вовлеченным в международный бизнес 69 074 (5 225) 63 849 7,56%

Услуги факторинга корпоративным клиентам Всего кредитов, оцениваемых индивидуально, по которым

не было выявлено признаков обесценения 33 844 (608) 33 236 1,80% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 618 (94) 524 15,21% - Просроченные на срок 180-360 дней 50 (15) 35 30,00% - Просроченные на срок более 360 дней 1 393 (816) 577 58,58% Всего обесцененных кредитов 2 061 (925) 1 136 44,88%

Всего услуги факторинга корпоративным клиентам 35 905 (1 533) 34 372 4,27%

Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам 737 613 (61 550) 676 063 8,34%


17











Кредиты, выданные предприятиям малого исреднего


не было выявлено признаков обесценения 28 872 (403) 28 469 1,40% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 2 574 (795) 1 779 30,89% - Просроченные на срок менее 30 дней 478 (123) 355 25,73% - Просроченные на срок 30-89 дней 2 666 (270) 2 396 10,13% - Просроченные на срок 90-179 дней 781 (376) 405 48,14% - Просроченные на срок 180-360 дней 900 (528) 372 58,67% - Просроченные на срок более 360 дней 1 429 (1 146) 283 80,20% Всего обесцененных кредитов 8 828 (3 238) 5 590 36,68%


среднего бизнеса (исключая факторинг) 37 700 (3 641) 34 059 9,66%

Услуги факторинга предприятиям малого и среднего


не было выявлено признаков обесценения 3 821 (68) 3 753 1,78% Обесцененные кредиты: - Обесцененные, но непросроченные 11 (3) 8 27,27% - Просроченные на срок 180-360 дней 4 (3) 1 75,00% - Просроченные на срок более 360 дней 317 (273) 44 86,12% Всего обесцененных кредитов 332 (279) 53 84,04%

Всего услуги факторинга предприятиям малого и

среднего бизнеса 4 153 (347) 3 806 8,36%


среднего бизнеса (включая факторинг) 41 853 (3 988) 37 865 9,53%

Всего коммерческих кредитов 779 466 (65 538) 713 928 8,41%

Кредитное качество кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения, не является однородным в связи с разнообразием отраслевых рисков и характеристик финансового состояния заемщиков.

Группа оценивает размер резерва под обесценение портфеля корпоративных кредитов, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения, на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков, принимая во внимание текущую экономическую ситуацию.

Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент размер резерва под обесценение коммерческих кредитов по состоянию на 30 сентября 2017 был бы на 6 729 миллионов рублей меньше/больше (31 декабря 2016: на 6 761 миллиона рублей меньше/больше).


18


Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных предприятиям малого бизнеса (не учитывая кредиты предприятиям среднего бизнеса) на основании исторической модели миграции понесенных фактических убытков за последние 12 месяцев и фактической скорости восстановления кредитов, просроченных на срок более 90 дней.

Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении периода усреднения матриц миграции на плюс/минус 6 месяцев, резерв под обесценение кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса по состоянию на 30 сентября 2017 был бы на 6 миллионов рублей меньше, 3 миллионов рублей больше соответственно (31 декабря 2016 был бы на 4 миллиона рублей меньше, 2 миллионов рублей больше соответственно).

Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных предприятиям среднего бизнеса, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения, на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков, принимая во внимание текущую экономическую ситуацию.

Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент размер резерва под обесценение коммерческих кредитов по состоянию на 30 сентября 2017 был бы на 269 миллионов рублей меньше/больше (31 декабря 2016: на 231 миллионов рублей меньше/больше).

Резерв под обесценения кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения на индивидуальной основе, был оценен на основе статистических данных.

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года Группа продала третьей стороне портфель коммерческих кредитов в размере 31 375 миллионов рублей (2016: 37 245 миллионов рублей).


19


Кредитное качество кредитов, выданных физическим лицам

В таблице ниже представлена информация о кредитном качестве кредитов, выданных физическим лицам, по состоянию на 30 сентября 2017:



Величина резерва под








Потребительские кредиты - Непросроченные 34 928 (21) 34 907 0,10% - Просроченные на срок менее 30 дней 1 154 (84) 1 070 7,30% - Просроченные на срок 30-89 дней 538 (260) 278 48,30% - Просроченные на срок 90-179 дней 574 (470) 104 81,90% - Просроченные на срок 180-360 дней 1 034 (963) 71 93,10% - Просроченные на срок более 360 дней 172 (72) 100 41,90% Всего потребительских кредитов 38 400 (1 870) 36 530 4,90% Ипотечные кредиты - Непросроченные 28 002 (1) 28 001 0,00% - Просроченные на срок менее 30 дней 272 (1) 271 0,40% - Просроченные на срок 30-89 дней 76 (5) 71 6,60% - Просроченные на срок 90-179 дней 65 (5) 60 7,70% - Просроченные на срок 180-360 дней 108 (8) 100 7,40% - Просроченные на срок более 360 дней 412 (184) 228 44,70% Всего ипотечных кредитов 28 935 (204) 28 731 0,70% Кредитные карты - Непросроченные 3 071 (19) 3 052 0,60% - Просроченные на срок менее 30 дней 205 (26) 179 12,70% - Просроченные на срок 30-89 дней 48 (28) 20 58,30% - Просроченные на срок 90-179 дней 63 (55) 8 87,30% - Просроченные на срок 180-360 дней 112 (107) 5 95,50% - Просроченные на срок более 360 дней 33 (28) 5 84,80% Всего кредитных карт 3 532 (263) 3 269 7,40% Прочие кредиты - Непросроченные 4 056 - 4 056 0,00% - Просроченные на срок менее 30 дней 54 - 54 0,00% - Просроченные на срок 30-89 дней 35 (7) 28 20,00% - Просроченные на срок 90-179 дней 17 (1) 16 5,90% - Просроченные на срок 180-360 дней 58 (12) 46 20,70% - Просроченные на срок более 360 дней 408 (204) 204 50,00% Всего прочих кредитов 4 628 (224) 4 404 4,80%

Всего кредитов, выданных физическим лицам 75 495 (2 561) 72 934 3,40%


20


В таблице ниже представлена информация о кредитном качестве кредитов, выданных физическим лицам, по состоянию на 31 декабря 2016:



Величина резерва под








Потребительские кредиты - Непросроченные 35 126 (29) 35 097 0,08% - Просроченные на срок менее 30 дней 1 000 (86) 914 8,60% - Просроченные на срок 30-89 дней 633 (335) 298 52,92% - Просроченные на срок 90-179 дней 739 (251) 488 33,96% - Просроченные на срок 180-360 дней 1 628 (1 126) 502 69,16% - Просроченные на срок более 360 дней 108 (51) 57 47,22% Всего потребительских кредитов 39 234 (1 878) 37 356 4,79% Ипотечные кредиты - Непросроченные 23 416 (4) 23 412 0,02% - Просроченные на срок менее 30 дней 163 (1) 162 0,61% - Просроченные на срок 30-89 дней 100 (4) 96 4,00% - Просроченные на срок 90-179 дней 86 (7) 79 8,14% - Просроченные на срок 180-360 дней 162 (14) 148 8,64% - Просроченные на срок более 360 дней 304 (133) 171 43,75% Всего ипотечных кредитов 24 231 (163) 24 068 0,67% Кредитные карты - Непросроченные 3 401 (22) 3 379 0,65% - Просроченные на срок менее 30 дней 168 (20) 148 11,90% - Просроченные на срок 30-89 дней 60 (36) 24 60,00% - Просроченные на срок 90-179 дней 67 (59) 8 88,06% - Просроченные на срок 180-360 дней 160 (152) 8 95,00% - Просроченные на срок более 360 дней 27 (24) 3 88,89% Всего кредитных карт 3 883 (313) 3 570 8,06% Прочие кредиты - Непросроченные 3 864 (2) 3 862 0,05% - Просроченные на срок менее 30 дней 78 - 78 0,00% - Просроченные на срок 30-89 дней 41 (3) 38 7,32% - Просроченные на срок 90-179 дней 36 (1) 35 2,78% - Просроченные на срок 180-360 дней 107 (18) 89 16,82% - Просроченные на срок более 360 дней 314 (183) 131 58,28% Всего прочих кредитов 4 440 (207) 4 233 4,66%

Всего кредитов, выданных физическим лицам 71 788 (2 561) 69 227 3,57%

Категория “Прочие кредиты” включает кредиты VIP-клиентам, автокредиты и экспресс-кредиты.

Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по данным типам кредитов. Руководство оценивает убытки на основании модели миграции понесенных фактических убытков за последние 12 месяцев и используя исторические актуальные ставки возврата кредитов.

Изменения в этих оценках могли затронуть размер резерва под обесценение кредитов. В случае, когда период, используемый при построении модели миграции понесенных фактических убытков, различается на плюс/минус 6 месяцев, резерв под обесценение кредитов, выданных физическим лицам, по состоянию на 30 сентября 2017 был бы на 90 миллионов рублей меньше/на 69 миллионов рублей больше, соответственно (31 декабря 2016: на 86 миллионов рублей меньше/на 66 миллионов рублей больше, соответственно).

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года, Группа продала третьим лицам портфель кредитов, выданных физическим лицам, балансовой стоимостью 12 миллионов рублей (2016: 47 миллионов рублей).


21


Анализ портфеля кредитов по отраслям экономики

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 выдавались кредиты клиентам, ведущим деятельность в следующих отраслях:


31 декабря 2016

Кредиты, выданные физическим лицам 75 495 8,7% 71 788 8,4% Коммерческие кредиты Недвижимость 192 691 22,3% 188 551 22,1% Торговля 110 007 12,7% 124 410 14,6% Финансы 60 727 7,0% 26 869 3,2% Нефтегазовая промышленность 57 795 6,7% 54 936 6,5% Металлургия 49 997 5,8% 46 354 5,4% Сельское хозяйство 45 451 5,2% 41 528 4,9% Пищевая промышленность 45 308 5,2% 44 791 5,3% Лесная и деревообрабатывающая промышленность 42 182 4,9% 40 446 4,8% Машиностроение 41 288 4,8% 42 236 5,0% Телекоммуникации, связь и средства массовой информации 36 305 4,2% 34 311 4,0% Инфраструктурное строительство 27 246 3,1% 22 304 2,6% Добывающая промышленность 23 743 2,7% 9 939 1,2% Химическая промышленность 9 958 1,1% 24 860 2,9% Фармацевтика 9 139 1,1% 8 784 1,0% Туризм и гостиничный бизнес 7 242 0,8% 7 653 0,9% Производство стройматериалов 4 498 0,5% 4 072 0,5% Энергетика и электроэнергетика 4 290 0,5% 9 685 1,1% Ювелирная промышленность 2 019 0,2% 3 782 0,4% Транспорт 1 847 0,2% 6 427 0,8% Лёгкая промышленность 883 0,1% 776 0,1% Прочие 17 897 2,2% 36 752 4,3%

Кредиты, выданные клиентам, до вычета резерва под

обесценение 866 008 100,0% 851 254 100,0% Резерв под обесценение (72 127) (68 099)

Всего кредитов, выданных клиентам 793 881 783 155

Концентрация кредитного риска

По состоянию на 30 сентября 2017 совокупная величина кредитов, выданных двадцати крупнейшим заемщикам (или группам взаимосвязанных заемщиков) составила 293 257 миллиона рублей (по состоянию на 31 декабря 2016: 280 733 миллиона рублей) или 34% (31 декабря 2016: 33%) от общей величины кредитов, выданных клиентам, до вычета резерва под обесценение.

Анализ сроков погашения и анализ в разрезе валют кредитов, выданных клиентам, а также информация о средних процентных ставках представлены в Примечании 22. Информация об операциях со связанными сторонами представлена в Примечании 27.


22

7 Инвестиционная собственность

В нижеследующей таблице представлена информация об изменениях в составе инвестиционной собственности.

Справедливая стоимость инвестиционной собственности по состоянию на 1 января 2016 39 700

Приобретения 23 Залоговое имущество 2 776 Перевод из категории Основные средства 240 Приобретение дочерних компаний 1 195 Перевод в категорию Основные средства (125) Выбытия (189) Чистая прибыль от переоценки инвестиционной собственности 8 386

Справедливая стоимость инвестиционной собственности по состоянию на 30 сентября 2016

(неаудировано) 52 006

Залоговое имущество 191 Перевод из категории Основные средства 351 Выбытия (282) Чистая прибыль от переоценки инвестиционной собственности 421

Справедливая стоимость инвестиционной собственности по состоянию на 1 января 2017 52 687

Приобретения 3 798 Залоговое имущество 570 Перевод из категории Основные средства 49 Выбытия (992) Чистый убыток от переоценки инвестиционной собственности (1 804)

Справедливая стоимость инвестиционной собственности по состоянию на 30 сентября 2017

(неаудировано) 54 308

Инвестиционная собственность представлена в виде земли и зданий, удерживаемых в целях извлечения прибыли от роста стоимости.

По состоянию на 30 сентября 2017 перевод из прочих категорий активов в сумме 570 миллионов рублей (31 декабря 2016: 2 968 миллионов рублей) представляет собой изъятое Группой залоговое имущество по просроченным кредитам.

В течение 2008 и 2010 годов Группа приобрела инвестиционные права на 29 530 кв. м. строящегося офисного здания у российского застройщика. Эти инвестиционные права были первоначально классифицированы как незавершенное строительство, которое после завершения Группа планировала использовать как собственное офисное здание для размещения Головного офиса Группы. В декабре 2014 года инвестиционные права были переведены в инвестиционную собственность, так как Группа была намерена удерживать данные активы с целью извлечения прибыли от роста стоимости. В июле 2014 года Группа заключила опционное соглашение, дающее право на приобретение 30% компании – застройщика в Москве. Во втором квартале 2017 года в результате обмена опционного соглашения на сумму 4 089 миллионов рублей, ранее учтенного как Инвестиции в ассоциированные компании, на инвестиционные права Группа дополнительно признала 11 775 кв. м офисного здания на сумму 3 395 миллионов рублей. Убыток, отражаемый в отчете о прибылях и убытках, составил 694 миллиона рублей. В сентябре 2017 Группа погасила кредиторскую задолженность в сумме 288 миллионов рублей в качестве вложений в строительство объекта инвестиционной собственности. По состоянию на 30 сентября 2017 справедливая стоимость актива составила 11 164 миллионов рублей и 31 декабря 2016 7 481 миллионов рублей.


23

7 Инвестиционная собственность (продолжение)

В 2015 - 2016 годах Группа получила контроль над земельными участками, расположенными в московской области, Лотошинском районе (площадь 20 703 Га) в ходе урегулирования задолженности одного из заемщиков Группы и в качестве имущественного взноса от материнской компании «Промсвязь Капитал Б.В.» 100% долю в компаниях – владельцах недвижимости. По состоянию на 30 сентября 2017 справедливая стоимость этих активов составляет 15 948 миллионов рублей и 31 декабря 2016 17 752 миллиона рублей. Убыток от переоценки в сумме 1 804 миллиона рублей признан в отчете о прибылях и убытках в 2017 году. Группа предполагает выбытие указанных активов в ближайшем будущем. Активы не соответствуют определению внеоборотных активов, предназначенных для продажи, и классифицированы как инвестиционная собственность.

В течение 2017 года, Группа продала третьим лицам инвестиционную собственность балансовой стоимостью 992 миллионов рублей (2016: 472 миллионов рублей). В течение 9 месяцев 2017 года убыток от продажи инвестиционной собственности составил 110 миллионов рублей (2016: 34 миллиона рублей).

Оценка инвестиционной собственности по справедливой стоимости производится регулярно независимым профессионально квалифицированным оценщиком, имеющим опыт проведения оценки аналогичных объектов собственности на территории Российской Федерации. Оценка была выполнена, используя сравнительный подход и модель дисконтированных денежных потоков.

Оценщики применяют различные корректирующие факторы в используемых оценочных моделях. Основные корректирующие факторы включают качество прав собственности, условия рынка, местоположение, физические и экономические характеристики и дополнительные элементы. Эти корректировки могут повлиять на стоимость инвестиционной собственности.

Изменение корректирующих факторов при оценке инвестиционной недвижимости приведет к увеличению/уменьшению оценочной справедливой стоимости на 4 924 миллиона рублей.

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 признаков обесценения инвестиционной собственности не обнаружено.

8 Счета и депозиты банков и других финансовых институтов



Срочные депозиты российских банков 19 438 27 811 Торговое финансирование 16 015 12 354 Счета типа “Лоро” 12 920 17 293 Срочные депозиты в Центральном банке Российской Федерации 12 225 9 841 Долгосрочное финансирование 2 839 5 860 Срочные депозиты иностранных банков 2 825 3 494

Всего счетов и депозитов банков и других финансовых институтов 66 262 76 653

Торговое финансирование и долгосрочное финансирование представляют собой средства на осуществление документарных кредитных операций. Торговое финансирование используется для кредитования оборотного капитала клиентов посредством документарных аккредитивов. Долгосрочное финансирование используется для целевого финансирования активов клиентов посредством документарных аккредитивов.

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и средних эффективных процентных ставок счетов и депозитов банков и других финансовых институтов представлены в Примечании 22.


24

9 Текущие счета и депозиты клиентов



Текущие счета и депозиты до востребования - Корпоративные клиенты 211 662 173 460 - Физические лица и VIP клиенты 48 801 51 045

Всего текущих счетов и депозитов до востребования 260 463 224 505

Срочные депозиты - Корпоративные клиенты 228 353 309 184 - Физические лица и VIP клиенты 336 908 349 446

Всего срочных депозитов 565 261 658 630

Всего текущих счетов и депозитов клиентов 825 724 883 135

По состоянию на 30 сентября 2017 года, Группа включила в срочные депозиты корпоративных клиентов часть выпущенных векселей, принятых в качестве обеспечения по кредитным договорам на сумму 10 953 миллионов рублей (31 декабря 2016 года: 16 448 миллионов рублей).

Заблокированные счета

По состоянию на 30 сентября 2017 года депозиты клиентов на сумму 21 379 миллионов рублей (31 декабря 2016: 22 118 миллиона рублей), были заблокированы в качестве обеспечения исполнения клиентами обязательств по кредитам и забалансовым кредитным обязательствам.

Концентрация текущих счетов и депозитов клиентов

По состоянию на 30 сентября 2017 совокупная сумма остатков по текущим счетам и депозитам 20 крупнейших клиентов составила 165 775 миллиона рублей или 20% от совокупного объема остатков по текущим счетам и депозитам клиентов (31 декабря 2016: 170 242 миллиона рублей или 19% от совокупного объема остатков по текущим счетам и депозитам клиентов).

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и средних эффективных процентных ставок текущих счетов и депозитов клиентов представлены в Примечании 22.

10 Выпущенные долговые ценные бумаги



Облигации, выпущенные на внутреннем рынке 20 196 21 377 Несубординированные долговые обязательства с кредитным условием 10 620 29 327 Выпущенные облигации, обеспеченные другими активами 6 966 6 936 Векселя 510 3 654 Выпущенные облигации, обеспеченные ипотекой 596 832

Всего выпущенных долговых ценных бумаг 38 888 62 126

Несубординированные долговые обязательства с кредитным условием были выпущены через ПСБ Финанс С.А (см. примечание 2).

В апреле 2017 Группа погасила несубординированные долговые обязательства с кредитным условием, выпущенные в апреле 2012 года, номинальная стоимость погашения составила 233 миллиона долларов (13 067 миллионов рублей).


25

10 Выпущенные долговые ценные бумаги (продолжение)

Все изменения стоимости несубординированных долговых обязательств с кредитным условием в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года связаны с изменениями валютных курсов и продажей и покупкой на рынке несубординированных долговых обязательств с кредитным условием. См. Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о движении денежных средств.

В марте 2017 года Группа погасила облигации, выпущенные на внутреннем рынке, в размере 2 327 миллионов рублей. Все иные изменения стоимости облигаций, выпущенных на внутреннем рынке, в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года связаны с выкупом облигаций по обязательной оферте и последующим частичным размещением этих облигаций на рынке. См. Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о движении денежных средств дств.

В сентябре 2016 года Группа провела сделку секьюритизации пула кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, по состоянию на 30 сентября 2017 года сумма этих кредитов составила 9 574 миллионов рублей (8 908 миллион рублей на 31 декабря 2016 года. См. Примечание 6. В рамках сделки Группа выпустила облигации класса А совокупной номинальной стоимостью 7 000 миллионов рублей. Облигации были выпущены консолидируемой компанией специального назначения ООО “СФО МСБ 2015”. Международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило бумагам класса А кредитный рейтинг Baa3. Бумаги класса А имеют фиксированную ставку купона 10.25% годовых и должны быть полностью погашены 26 июня 2031 года. По состоянию на 30 сентября 2017 года балансовая стоимость бумаг класса А составляет 6 966 миллионов рублей (31 декабря 2016 года: 6 936 миллионов рублей).

В июне 2013 года Группа выпустила облигации совокупной номинальной стоимостью 3 092 миллиона рублей в рамках секьюритизации. Облигации были выпущены консолидируемой компанией специального назначения ЗАО “Ипотечный Агент ПСБ 2013”. Бумаги класса А на сумму 2 505 миллионов рублей были размещены через открытую подписку на Московской бирже, и бумаги класса В на сумму 587 миллионов рублей были выкуплены Группой и поэтому были элиминированы в этой промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации. Международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило бумагам класса А кредитный рейтинг Baa3. Бумаги класса А имеют фиксированную ставку купона 8.5% годовых и должны быть полностью погашены 9 февраля 2040 года. По состоянию на 30 сентября 2017 года балансовая стоимость бумаг класса А составляет 596 миллионов рублей (31 декабря 2016 года: 832 миллиона рублей).

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и средних эффективных процентных ставок выпущенных долговых ценных бумаг представлены в Примечании 22.

11 Прочие заемные средства



Заемные средства от Агентства по страхованию вкладов 7 263 6 680 Прочие заемные средства 2 237 3 730

Всего прочих заемных средств 9 500 10 410

По состоянию на 30 сентября 2017 средства, привлеченные с октября 2012 по сентябрь 2017 от ОАО МСП Банка, составили 790 миллионов рублей. Процентные ставки по привлечению - от 6,4% до 10,5% годовых, сроки погашения – с октября 2017 года по август 2023 года.

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и процентных ставок прочих привлеченных средств представлены в Примечании 22.


26

12 Субординированные займы



Субординированные долговые обязательства с кредитным условием 18 701 36 705 Бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием 860 12 682 Прочие субординированные займы 602 568

Всего субординированных займов 20 163 49 955

Прочие субординированные займы включают привлечение от российского банка со сроком погашения в декабре 2019 года и процентной ставкой 6,5% годовых.

Все изменения субординированных займов связаны с изменениями валютных курсов и продажей и покупкой на рынке субординированных долговых обязательств с кредитным условием. См. Промежуточный консолидированный сокращенный отчет о движении денежных средств.

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и средних эффективных процентных ставок субординированных займов представлены в Примечании 22.

13 Акционерный капитал

Выпущенный капитал

Остаток по состоянию

на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016

Количество обыкновенных акций 1 113 385 474 671 Номинальная стоимость одной акции, рублей 0,01 Номинальная стоимость, млн. рублей 11 134 Стоимость акций с учетом корректировки на инфляцию, млн. рублей 12 202

Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления и обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров.

Остаток по состоянию

на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016

Количество привилегированных акций 371 128 491 557 Номинальная стоимость одной акции, рублей 0,01 Номинальная стоимость, млн. рублей 3 711

Каждая привилегированная акция может быть конвертирована в одну обыкновенную акцию номинальной стоимость 0,01 рублей. Привилегированные акции не предполагают погашения в определенную дату или по желанию владельца, акции не голосующие. Владельцы привилегированных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления.

14 Бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием

В августе 2017 года Группа выпустила бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием в размере 500 миллионов долларов США. Облигации не имеют заявленного срока погашения, и Группа имеет право погашать их по своему усмотрению ежеквартально, начиная с 1 февраля 2023 года. Облигации имеют фиксированную процентную ставку 8,75% годовых, выплачиваемых ежеквартально. Выплаты процентов могут быть аннулированы Группой в любое время.

Поскольку бессрочные субординированные долговые обязательства с кредитным условием не имеют заявленного срока погашения и Группа не имеет договорных обязательств по погашению основного долга и может аннулировать выплату процентов, Группа классифицирует их как инструмент капитала.


27

15 Чистый процентный доход













Процентный доход Кредиты, выданные клиентам 61 727 65 010 20 371 21 749 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 9 524 5 418 3 367 1 876 Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах и

денежные средства и их эквиваленты 1 552 2 379 602 780 Сделки “обратного РЕПО” 4 754 2 196 1 186 1 048

Всего процентных доходов 77 557 75 003 25 526 25 453

Процентные расходы Текущие счета и депозиты клиентов 36 203 37 350 11 467 13 284 Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 8 191 8 480 1 801 2 359 Субординированные займы 3 716 4 999 1 201 1 491 Выпущенные долговые ценные бумаги 3 120 2 795 981 1 189 Сделки “РЕПО” 1 377 1 429 869 240 Прочие заемные средства 778 738 271 238

Всего процентных расходов 53 385 55 791 16 590 18 801

Чистый процентный доход 24 172 19 212 8 936 6 652

16 Комиссионные доходы













Комиссии за обслуживание пластиковых карт 6 747 5 181 2 456 1 843 Комиссии за осуществление денежных переводов 6 647 4 760 2 312 1 702 Комиссии по операциям с иностранной валютой 2 829 2 440 1 027 971 Комиссии по документарным операциям 1 591 1 761 565 611 Банкострахование 1 272 914 444 392 Комиссии по операциям с денежной наличностью 1 128 988 406 401 Комиссии по операциям с ценными бумагами 450 442 195 131 Комиссии за инкассацию 23 35 9 14 Прочие 211 146 82 72

Всего комиссионных доходов 20 898 16 667 7 496 6 137


28

17 Комиссионные расходы













Комиссии за обслуживание пластиковых карт 3 716 3 086 1 414 1 128 Комиссии за осуществление денежных переводов 490 453 189 133 Комиссии за инкассацию 212 226 78 83 Комиссии за агентские услуги 82 87 32 14 Комиссии по операциям с иностранной валютой 82 126 33 34 Банкострахование 69 75 23 27 Комиссии по документарным операциям 55 100 16 24 Прочие 111 137 43 48

Всего комиссионных расходов 4 817 4 290 1 828 1 491

18 Чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка













Чистый убыток от операций с производными финансовыми

инструментами (1 618) (3 718) (349) (786) Чистая прибыль/(убыток) от операций с долговыми ценными

бумагами, предназначенными для торговли 1 540 1 689 (1 668) 374 Чистая прибыль/(убыток) от операций с долевыми ценными

бумагами, предназначенными для торговли 38 (6) 39 (7)

Чистый убыток от операций с финансовыми

инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (40) (2 035) (1 978) (419)


29

19 Общехозяйственные и административные расходы













Вознаграждение сотрудников 8 625 7 529 2 793 2 615 Выплаты по социальному страхованию 2 018 1 840 573 498 Амортизация 1 292 1 252 438 436 Информационные и телекоммуникационные услуги 960 1 030 378 419 Аренда 831 863 276 317 Ремонт, техническое обслуживание и снабжение 767 741 266 300 Реклама и маркетинг 392 252 114 93 Охрана 320 330 117 106 Налоги, отличные от налога на прибыль 335 250 135 39 Транспортные расходы 182 197 64 66 Благотворительность и спонсорство 155 223 62 33 Страхование 123 123 37 33 Прочие 579 673 293 191

Всего общехозяйственных и административных расходов 16 579 15 303 5 546 5 146

Расходы на благотворительность и спонсорство включают гранты Российскому Обществу Инвалидов, приютам, больницам, учреждениям культуры и Русской Православной Церкви.

20 Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию представляет собой отношение прибыли, причитающейся акционерам материнской компании, к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, которые находились в обращении в течение года, за исключением собственных акций, выкупленных у акционеров.

В июне 2016 года Группа выпустила привилегированные акции. Каждая привилегированная акция может быть конвертирована в одну обыкновенную акцию номинальной стоимость 0,01 рублей. Привилегированные акции не предполагают погашения в определенную дату или по желанию владельца, акции не голосующие. Владельцы привилегированных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления.

Прибыль на акцию рассчитана следующим образом:













Прибыль за период, причитающиеся акционерам материнской компании 3 866 1 706 930 14

Необъявленные дивиденды по привилегированным акциям (967) (427) (233) (4) Прибыль к распределению 2 899 1 279 697 10

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (в миллионах) 1 113 385 1 113 385 1 113 385 1 113 385

Потенциальные обыкновенные акции, которые могут быть выпущены при конвертации 371 128 123 710 371 128 123 710

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении, а также потенциальные обыкновенные акции с разводняющим эффектом (в миллионах) 1 484 513 1 237 095 1 484 513 1 237 095

Базовая прибыль на обыкновенную акцию (выраженная в российских рублях на акцию) 0,003 0,001 0,001 0,000

Разводненная прибыль на обыкновенную акцию (выраженная в российских рублях на акцию) 0,003 0,001 0,001 0,000


30

21 Анализ по сегментам

Операции Группы организованы по пяти основным отчетным операционным сегментам. Сегменты определены на основании организационной структуры и типов клиентов. Каждый операционный сегмент включает в себя направления бизнеса, находящиеся под контролем и ответственностью одного из членов Правления. Правление осуществляет обзор внутренних отчетов для руководства на регулярной основе. Совет директоров осуществляет обзор внутренних отчетов для руководства ежеквартально.

Ниже приведено описание операций, осуществляемых каждым отчетным сегментом:

Корпоративные банковские операции – данный операционный сегмент включает в себя следующие услуги, предоставляемые организациям (за исключением предприятий малого и среднего бизнеса): расчетные операции и операции по осуществлению денежных переводов; привлечение депозитов; выпуск векселей и депозитных сертификатов; долгосрочное и торговое финансирование; коммерческое кредитование; овердрафтное кредитование; проведение факторинговых операций; проведение лизинговых операций; открытие аккредитивов; предоставление гарантий; операции с иностранной валютой; услуги инкассации; конверсионные операции; все операции с драгоценными металлами.

Операции с предприятиями малого и среднего бизнеса – данный операционный сегмент включает в себя следующие услуги, предоставляемые предприятиям малого и среднего бизнеса (предприятиям с годовой выручкой менее 1 500 миллионов рублей): коммерческое кредитование; привлечение депозитов; выпуск векселей; осуществление денежных переводов; предоставление гарантий; брокерские операции с ценными бумагами; операции с иностранной валютой.

Розничные банковские операции и операции VIP клиентов - данный операционный сегмент включает в себя следующие услуги, предоставляемые физическим лицам: расчетные операции и операции по осуществлению денежных переводов; привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам (включая VIP клиентов); операции с иностранной валютой; обслуживание банковских карт; расчетно-кассовое обслуживание.

Операции на рынках капитала - данный операционный сегмент включает в себя следующие услуги, предоставляемые банкам и другим финансовым институтам: привлечение депозитов; привлечение средств от банков и других финансовых институтов; выпуск облигаций на внутреннем рынке, долговых обязательств с кредитным условием и векселей на рынок; операции РЕПО; межбанковское кредитование; привлечение синдицированных и субординированных займов; торговые операции на рынке ценных бумаг и брокерские услуги; операции с иностранной валютой (за исключением конверсионных операций клиентов); торговые операции, осуществляемые с производными финансовыми инструментами; банкнотные операции; депозитарные услуги; расчетно-кассовое обслуживание.

Управление активами и обязательствами – данный операционный сегмент управляет ликвидной позицией через операции с рыночными финансовыми инструментами. Данный сегмент также отвечает за аккумулирование и последующее перераспределение всех средств, привлеченных от других сегментов, и управление процентным риском. Данный сегмент контролируется Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП).

Информация в отношении результатов каждого отчетного сегмента приводится ниже. Результаты деятельности сегмента оцениваются на основании прибыли до налогообложения, полученной сегментом, которая включается во внутренние отчеты руководству, рассматриваемые Советом директоров. Прибыль, полученная сегментом, используется для оценки результатов его деятельности, так как с точки зрения руководства данная информация является наиболее показательной при оценке результатов деятельности определенных сегментов по сравнению с прочими, ведущими деятельность в тех же отраслях экономики. Информация о расходах сегментов по налогу на прибыль, представленная в таблицах ниже, представлена для информационной цели. Доходы от операций между сегментами, которые возникают при взаимообмене ресурсами между сегментами, рассчитываются на основе системы трансфертного ценообразования, в соответствии с которой цена внутреннего размещения/привлечения зависит от валюты и сроков размещения/привлечения.


31

21 Анализ по сегментам (продолжение)

Группа не распределяет капитал между сегментами. Трансфертный результат по капиталу включается в категорию ”Нераспределенные статьи”.

Группа не распределяет остаточную балансовую стоимость основных средств и требования и обязательства по налогам между сегментами для определения общей стоимости активов и обязательств сегмента. Для целей выделения активов и обязательств по сегментам из общей величины активов и обязательств Группы, вышеперечисленные активы и обязательства включаются в категорию “Нераспределенные статьи”. Прочие активы и обязательства (включая бессрочные долговые обязательства с кредитным условием) и прибыли или убытки, относящиеся к данным активам и обязательствам (включая убыток от компенсации в рамках трансфертного ценообразования по низкомаржинальным продуктам) включаются в категорию “Нераспределенные статьи” в тех случаях, когда они не могут быть объективно распределены между сегментами.

Общехозяйственные и административные расходы распределяются между сегментами на основании модели функционально-стоимостного анализа, которая идентифицирует процессы и рассчитывает себестоимость ресурсов по каждому процессу по всем продуктам и услугам в соответствии с реальными затратами на них. Проценты по бессрочным субординированным займам включаются в категорию “Нераспределенные статьи”. Категория “Нераспределенные статьи” также включает в себя компенсацию расходов на основные средства, расходы от компенсации трансфертной ставки бизнес подразделениям. Убыток возникает тогда, когда рыночные ставки отличаются от внутренних трансфертных ставок, по которым бизнес привлекает или предоставляет финансирование в рамках сегмента “Управление активами и обязательствами”.

Группа распределяет доходы/расходы по налогу на прибыль, используя финансовый результат каждого сегмента и общую эффективную ставку по налогу каждой дочерней компании.

В январе 2017 Группа утвердила новое положение о сегментации клиентов. См.Примечание 6.


32


В таблице ниже приведено распределение активов и обязательств по сегментам деятельности по состоянию на 30 сентября 2017 года:

Корпора-тивные банков-

ские операции

Операции с предприя-

тиями малого и среднего бизнеса

Розничные банковские операции и

операции VIP

клиентов

Операции на рынках

капитала

Управление активами и обязатель-

ствами

Нераспре-деленные

статьи

Всего

Денежные средства и их

эквиваленты 14 724 5 408 19 045 11 643 73 157 28 124 005 Обязательные резервы в

центральных банках - - - - 8 677 - 8 677 Счета и депозиты в банках и

других финансовых институтах 904 593 - 4 967 5 - 6 469 Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период 11 684 - - 77 780 60 007 - 149 471

Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 16 573 - - 14 346 4 307 - 35 226

Кредиты, выданные клиентам 672 905 48 042 72 934 - - - 793 881 Инвестиции, имеющиеся в

наличии для продажи - - 640 751 - - 1 391 Прочие активы 772 346 849 481 - 7 200 9 648 Авансовые платежи по текущему

налогу на прибыль - - - - - 420 420 Отложенный налоговый актив - - - - - 8 363 8 363 Инвестиционная собственность - 86 - - - 54 222 54 308 Основные средства и

нематериальные активы - - - - - 13 840 13 840 Гудвил - - - - - 2 921 2 921

Всего активов 717 562 54 475 93 468 109 968 146 153 86 994 1 208 620

Финансовые обязательства,

оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - 8 116 238 - 8 354

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 18 728 800 - 22 146 24 568 20 66 262

Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” - - - 13 031 95 046 - 108 077

Текущие счета и депозиты клиентов 307 756 132 257 385 709 2 - - 825 724

Выпущенные долговые ценные бумаги - 6 968 - 1 106 30 814 - 38 888

Прочие заемные средства - - - 9 500 - - 9 500 Прочие обязательства 879 310 88 405 - 4 209 5 891 Кредиторская задолженность по

текущему налогу на прибыль - - - - - 80 80 Отложенное налоговое

обязательство - - - - - 610 610 Субординированные займы - - - 7 850 - 12 313 20 163

Всего обязательств 327 363 140 335 385 797 62 156 150 666 17 232 1 083 549


33


В таблице ниже приведено распределение активов и обязательств по сегментам деятельности по состоянию на 31 декабря 2016:







клиентов


капитала


ствами


статьи

Всего

Денежные средства и их

эквиваленты 2 175 2 554 16 845 16 587 80 069 2 118 232 Обязательные резервы в

центральных банках - - - - 8 285 - 8 285 Счета и депозиты в банках и

других финансовых институтах - - - 17 461 - - 17 461 Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - 110 297 41 327 - 151 624

Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 17 915 - - 23 371 14 401 - 55 687

Кредиты, выданные клиентам 676 063 37 865 69 227 - - - 783 155 Инвестиции, имеющиеся в

наличии для продажи - - 489 865 - - 1 354 Инвестиции в ассоциированные

компании - - - - 4 089 - 4 089 Прочие активы 1 699 207 730 16 - 4 680 7 332 Авансовые платежи по текущему

налогу на прибыль - - - - - 117 117 Отложенный налоговый актив - - - - - 7 887 7 887 Инвестиционная собственность - 86 - - - 52 601 52 687 Основные средства и

нематериальные активы - - - - - 13 391 13 391 Гудвил - - - - - 2 921 2 921

Всего активов 697 852 40 712 87 291 168 597 148 171 81 599 1 224 222

Финансовые обязательства,

оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - 5 578 - - 5 578

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 19 471 816 - 41 035 15 331 - 76 653

Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” - - - 32 886 6 006 - 38 892

Текущие счета и депозиты клиентов 360 787 121 563 400 491 294 - - 883 135

Выпущенные долговые ценные бумаги - 6 976 - 55 150 - - 62 126

Прочие заемные средства - - - 10 410 - - 10 410 Прочие обязательства 1 260 196 122 26 - 3 628 5 232 Кредиторская задолженность по

текущему налогу на прибыль - - - - - 139 139 Отложенное налоговое

обязательство - - - - - 569 569 Субординированные займы - - - 37 273 - 12 682 49 955



34


В таблице ниже приведена информация по отчетным бизнес сегментам деятельности Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017:

Неаудировано







клиентов


капитала


ствами


статьи

Всего

Процентные доходы 47 547 5 345 8 990 12 276 3 399 - 77 557 Процентные расходы (16 095) (3 691) (17 295) (7 404) (7 832) (1 068) (53 385)

Чистые процентные доходы/(расходы) 31 452 1 654 (8 305) 4 872 (4 433) (1 068) 24 172

Чистый (убыток)/доход от операций с другими сегментами (19 968) 5 502 16 572 (1 148) 4 740 (5 698) -

Доход от других сегментов 30 871 10 242 23 904 5 317 78 193 4 008 152 535 Межсегментные расходы (50 839) (4 740) (7 332) (6 465) (73 453) (9 706) (152 535)

Комиссионные доходы 3 664 9 859 7 206 163 6 - 20 898 Комиссионные расходы (267) (1 197) (2 964) (172) (217) - (4 817)

Чистый комиссионный доход/(расход) 3 397 8 662 4 242 (9) (211) - 16 081

Чистый доход/(убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка - - - 284 (324) - (40)

Чистый (убыток)/доход от операций с иностранной валютой (184) - - 645 173 - 634

Убыток от инвестиций в ассоциированные компании - - - - - (694) (694)

Чистый убыток от переоценки инвестиционной собственности - - - - - (1 804) (1 804)

Прочие доходы 1 - - 8 - 427 436 Прочие расходы (4) - (1 392) - - (107) (1 503)

Операционный доход/(расход) по сегменту 14 694 15 818 11 117 4 652 (55) (8 944) 37 282

Создание резерва под обесценение кредитов, выданных клиентам (12 189) (1 766) (1 792) - - - (15 747)

Прочее восстановление резерва под обесценение 29 - 22 39 - - 90

Общехозяйственные и административные расходы (3 590) (5 913) (6 032) (723) (16) (305) (16 579)

Операционные расходы (15 750) (7 679) (7 802) (684) (16) (305) (32 236)

(Убыток)/прибыль до налогообложения (1 056) 8 139 3 315 3 968 (71) (9 249) 5 046

Доход/(Расход) по налогу на прибыль 243 (1 873) (763) (913) 16 2 129 (1 161)

(Убыток)/прибыль за период после налогообложения (813) 6 266 2 552 3 055 (55) (7 120) 3 885

Выручка по сегменту 81 899 25 446 40 100 18 409 81 771 4 435 252 060


35


В таблице ниже приведена информация по отчетным бизнес сегментам деятельности Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016:

Неаудировано







клиентов


капитала


ствами


статьи

Всего

Процентные доходы 50 725 5 054 9 231 8 740 1 253 - 75 003 Процентные расходы (19 531) (2 062) (16 197) (11 338) (5 574) (1 089) (55 791)

Чистые процентные доходы/(расходы) 31 194 2 992 (6 966) (2 598) (4 321) (1 089) 19 212

Чистый (расход)/доход от операций с другими сегментами (20 144) 3 003 14 042 5 076 7 119 (9 096) -

Доход от других сегментов 33 148 7 511 21 856 10 905 80 977 664 155 061 Межсегментные расходы (53 292) (4 508) (7 814) (5 829) (73 858) (9 760) (155 061)

Комиссионные доходы 3 274 6 380 6 804 202 7 - 16 667 Комиссионные расходы (192) (707) (3 008) (202) (181) - (4 290)

Чистый комиссионный доход/(расход) 3 082 5 673 3 796 - (174) - 12 377

Чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка - - - (1 003) (1 032) - (2 035)

Чистая прибыль/(убыток) от операций с иностранной валютой (9) - - 2 572 268 - 2 831

Чистая прибыль от выбытия дочерней компании 152 - - - - - 152

Прочие доходы - - - 14 - 9 043 9 057 Прочие расходы - (9) (874) - - (144) (1 027)

Операционный доход по сегменту 14 275 11 659 9 998 4 061 1 860 (1 286) 40 567

Создание резерва под обесценение кредитов, выданных клиентам (20 618) (1 175) (1 866) - - - (23 659)

Прочее создание резерва под обесценение 472 3 (21) 50 - - 504

Общехозяйственные и административные расходы (3 639) (4 639) (5 749) (847) (7) (422) (15 303)

Операционные расходы (23 785) (5 811) (7 636) (797) (7) (422) (38 458)

(Убыток)/прибыль до налогообложения (9 510) 5 848 2 362 3 264 1 853 (1 708) 2 109

Доход/(расход) по налогу на прибыль 1 740 (1 070) (433) (597) (339) 313 (386)

(Убыток)/прибыль за период после налогообложения (7 770) 4 778 1 929 2 667 1 514 (1 395) 1 723

Выручка по сегменту 87 290 18 945 37 891 22 629 82 505 9 707 258 967


36

22 Анализ в разрезе валют и сроков погашения и средние эффективные процентные ставки

Анализ в разрезе валют

В следующей таблице отражена структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 30 сентября 2017 в том виде, в котором это контролируется руководством:

Рубли Доллары

США Евро Прочие

валюты Всего

Активы Денежные средства и их эквиваленты 77 244 21 783 20 122 4 856 124 005 Обязательные резервы в центральных банках 8 071 - 606 - 8 677 Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах 1 483 1 404 3 582 - 6 469 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 143 343 4 214 821 1 093 149 471

Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 22 947 12 279 - - 35 226 Кредиты, выданные клиентам 607 944 144 687 40 760 490 793 881 Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 751 640 - - 1 391 Прочие финансовые активы 1 617 201 55 - 1 873 Нефинансовые активы 76 167 11 258 191 11 87 627

Всего активов 939 567 196 466 66 137 6 450 1 208 620

Обязательства Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 6 952 270 30 1 102 8 354

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 39 361 19 267 6 210 1 424 66 262 Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 107 614 463 - - 108 077 Текущие счета и депозиты клиентов 639 249 154 631 26 932 4 912 825 724 Выпущенные долговые ценные бумаги 28 268 10 620 - - 38 888 Прочие заемные средства 8 053 1 447 - - 9 500 Прочие финансовые обязательства 1 036 449 56 46 1 587 Субординированные займы 1 706 18 457 - - 20 163 Нефинансовые обязательства 4 201 780 13 - 4 994

Всего обязательств 836 440 206 384 33 241 7 484 1 083 549

Чистая балансовая позиция 103 127 (9 918) 32 896 (1 034) 125 071 Чистая внебалансовая позиция 16 505 17 613 (34 241) 123 -

Чистая балансовая и внебалансовая позиции 119 632 7 695 (1 345) (911) 125 071

Финансовые гарантии, выданные по состоянию на

30 сентября 2017 (48 831) (9 132) (1 227) (101) (59 291) Прочие внебалансовые финансовые обязательства

кредитного характера по состоянию на 30 сентября 2017 (5 180) (5 115) (1 767) (371) (12 433)


37

22 Анализ в разрезе валют и сроков погашения и средние эффективные процентные ставки (продолжение)

В следующей таблице отражена структура активов и обязательств Группы в разрезе валют по состоянию на 31 декабря 2016 в том виде, в котором это контролируется руководством:

Рубли Доллары США

Евро Прочие валюты

Всего

Активы Денежные средства и их эквиваленты 80 343 24 378 9 213 4 298 118 232 Обязательные резервы в центральных банках 7 856 - 418 11 8 285 Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах 5 198 2 379 9 884 - 17 461 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 122 529 23 042 5 981 72 151 624

Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 53 214 2 473 - - 55 687 Кредиты, выданные клиентам 605 271 158 639 18 906 339 783 155 Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 865 489 - - 1 354 Прочие финансовые активы 1 052 13 54 - 1 119 Нефинансовые активы 75 340 11 631 322 12 87 305

Всего активов 951 668 223 044 44 778 4 732 1 224 222

Обязательства Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 5 316 179 5 78 5 578

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 47 345 15 984 12 001 1 323 76 653 Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 38 517 375 - - 38 892 Текущие счета и депозиты клиентов 640 669 198 597 38 944 4 925 883 135 Выпущенные долговые ценные бумаги 31 893 30 233 - - 62 126 Прочие заемные средства 8 503 1 907 - - 10 410 Прочие финансовые обязательства 1 057 77 53 - 1 187 Субординированные займы 2 767 42 337 3 306 1 545 49 955 Нефинансовые обязательства 4 008 735 10 - 4 753

Всего обязательств 780 075 290 424 54 319 7 871 1 132 689

Чистая балансовая позиция 171 593 (67 380) (9 541) (3 139) 91 533 Чистая внебалансовая позиция (81 255) 69 276 8 983 2 996 -

Чистая балансовая и внебалансовая позиции 90 338 1 896 (558) (143) 91 533

Финансовые гарантии, выданные по состоянию на

31 декабря 2016 (57 509) (7 887) (2 159) (93) (67 648) Прочие внебалансовые финансовые обязательства

кредитного характера по состоянию на 31 декабря 2016 (4 180) (4 848) (2 725) (498) (12 251)

Анализ сроков погашения

Приведенная ниже таблица представлена в том виде, в котором она анализируется руководством Группы. Она отражает договорные сроки погашения активов и обязательств по состоянию на 30 сентября 2017 года и 31 декабря 2016 года, за исключением групп активов или обязательств, указанных ниже.

Ценные бумаги, входящие в ломбардный список ЦБ РФ, показаны в категории “До востребования и менее 1 месяца” в сумме 118 687 миллиона рублей по состоянию на 30 сентября 2017 года (31 декабря 2016: 110 145 миллионов рублей). Другие ценные бумаги показаны в соответствии со сроками, оставшимися до их погашения по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 года.


38


Облигации, выпущенные на внутреннем рынке, представлены в таблице ниже, в соответствии с датами их оферты.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, срочные депозиты физических лиц могут быть изъяты досрочно. Однако, исходя прошлого опыта, руководство считает, что, несмотря на досрочное закрытие депозитов, а также то, что существенная доля текущих счетов клиентов является счетами до востребования, диверсификация этих счетов клиентов по численности и типам вкладчиков, показывает, что данные счета клиентов являются долгосрочным и стабильным источником финансирования.

По состоянию на 30 сентября 2017 года Группа включала часть текущих счетов клиентов в размере 177 678 миллионов рублей (31 декабря 2016: 147 247 миллионов рублей) в категории, иные чем “До востребования и менее 1 месяца”, основываясь на историческом опыте изъятия остатков с текущих счетов.

По состоянию на 30 сентября 2017 года Группа включала часть счетов и депозитов банков и других финансовых институтов в размере 7 343 миллионов рублей в категорию “От 1 до 6 месяцев”, основываясь на историческом опыте изъятия остатков со счетов типа “Лоро” (по состоянию на 31 декабря 2016 года 4 999 миллионов рублей).

По состоянию на 30 сентября 2017 года Группа представила часть cчетов и депозитов банков и других финансовых институтов, привлеченных Группой в качестве обеспечения, в размере 6 910 миллионов рублей, в категорию, соответствующую сроку погашения актива, по которому привлечено обеспечение. По состоянию на 31 декабря 2016 года сумма составила 7 661 миллионов рублей.

У Группы есть неиспользованные кредитные линии от ЦБ РФ и других финансовых институтов. Соответственно, при построении прогнозов относительно ликвидности Группа ожидает, что разрывы ликвидности, указанные в таблице ниже будут практически полностью покрыты остатками по счетам клиентов, также как и невостребованными кредитными линиями от ЦБ РФ и других финансовых институтов.

Таблица включает остатки невостребованных кредитных линий от ЦБ РФ (на основании Положения Банка России №312-П ”О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами”), а также невостребованных кредитных линий от других финансовых институтов.



Лимиты от корпоративных клиентов 103 362 71 605 Лимиты от ЦБ РФ 44 318 104 381 Лимиты от Министерства Финансов Республики Башкортостан 15 395 11 768 Лимиты от Департамента финансов Тюменской области 15 395 10 268 Лимиты от Министерства Финансов Московской области 395 15 268

Итого 178 865 213 290


39


Следующая таблица отражает анализ сроков погашения активов и обязательств по состоянию на 30 сентября 2017 в том виде, в котором это контролируется руководством:

До востребования

и менее 1 месяца

От 1 до 6 месяцев

От 6 месяцев до 1 года

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Без срока погашения

Всего

Активы Денежные средства и их эквиваленты 124 005 - - - - - 124 005 Обязательные резервы в центральных банках 2 425 2 598 1 359 2 126 169 - 8 677 Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах 783 3 136 940 697 913 - 6 469 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения

которой отражаются в составе прибыли или убытка 119 476 1 265 269 13 737 13 184 1 540 149 471 Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 34 500 726 - - - - 35 226 Кредиты, выданные клиентам 57 536 205 050 108 775 304 099 118 421 - 793 881 Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - - - - 1 391 1 391 Прочие финансовые активы 1 873 - - - - - 1 873 Нефинансовые активы - - - 54 308 - 33 319 87 627

Всего активов 340 598 212 775 111 343 374 967 132 687 36 250 1 208 620

Обязательства Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 4 330 604 1 057 2 363 - - 8 354 Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 24 997 14 047 8 785 18 433 - - 66 262 Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 108 077 - - - - - 108 077 Текущие счета и депозиты клиентов 239 971 259 926 135 840 186 178 3 809 - 825 724 Выпущенные долговые ценные бумаги 2 795 403 - 28 099 7 591 - 38 888 Прочие заемные средства 9 202 214 1 407 7 668 - 9 500 Прочие финансовые обязательства 1 183 132 120 150 2 - 1 587 Субординированные займы 18 1 710 - 18 435 - - 20 163 Нефинансовые обязательства - - - - - 4 994 4 994


Чистая позиция ликвидности (40 782) (64 249) (34 673) 119 902 113 617 31 256 125 071

Совокупная позиция ликвидности (40 782) (105 031) (139 704) (19 802) 93 815 125 071


40


Следующая таблица отражает анализ сроков погашения активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2016 в том виде, в котором это контролируется руководством:

До востребования

и менее 1 месяца

От 1 до 6 месяцев

От 6 месяцев до 1 года

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Без срока погашения

Всего

Активы Денежные средства и их эквиваленты 118 232 - - - - - 118 232 Обязательные резервы в центральных банках 2 506 2 843 1 392 1 419 125 - 8 285 Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах 447 11 326 5 071 617 - - 17 461 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения

которой отражаются в составе прибыли или убытка 111 450 5 631 1 929 16 615 15 999 - 151 624 Дебиторская задолженность по сделкам “обратного РЕПО” 30 839 24 848 - - - - 55 687 Кредиты, выданные клиентам 66 253 163 918 129 169 296 374 127 441 - 783 155 Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - - - - 1 354 1 354 Прочие финансовые активы 1 119 - - - - - 1 119 Нефинансовые активы - - - 56 776 - 30 529 87 305

Всего активов 330 846 208 566 137 561 371 801 143 565 31 883 1 224 222

Обязательства Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка 2 085 2 897 1 595 - - 5 578 Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 27 675 20 475 14 955 13 548 - - 76 653 Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 38 892 - - - - - 38 892 Текущие счета и депозиты клиентов 281 536 283 523 156 656 157 982 3 438 - 883 135 Выпущенные долговые ценные бумаги 1 232 37 608 1 954 13 465 7 867 - 62 126 Прочие заемные средства 234 504 213 2 299 7 160 - 10 410 Прочие финансовые обязательства 871 72 92 135 17 - 1 187 Субординированные займы 735 970 - 42 080 6 170 - 49 955 Нефинансовые обязательства - - - - - 4 753 4 753


Чистая позиция ликвидности (22 414) (137 483) (36 310) 141 697 118 913 27 130 91 533

Совокупная позиция ликвидности (22 414) (159 897) (196 207) (54 510) 64 403 91 533


41


Риск изменения процентных ставок

Группа подвержена риску изменения процентных ставок, который является риском ухудшения финансового положения Группы в случаях, когда Группа кредитует клиентов по ставкам, суммам и срокам погашения, отличающимся от ставок, сумм и сроков погашения, по которым Группа привлекает собственные средства. Несмотря на то, что большинство активов и обязательств Группы имеют фиксированные процентные ставки, условия основных кредитных продуктов сроком более одного месяца предусматривают возможность пересмотра процентной ставки в соответствии с изменениями рыночных индикаторов. Группа управляет риском изменения процентных ставок путем выравнивания сроков пересмотра ставки по активам и пассивам, а также путём хеджирования риска при помощи процентных свопов.

Группа применяет подход на основе экономической стоимости чтобы оценить возможный отрицательный эффект изменения процентных ставок на текущую стоимость будущих денежных потоков. Для расчетов применяется историческое моделирование движений процентных ставок через построение кривой процентных ставок. Применяя историческое и стохастическое факторное моделирование, Группа принимает во внимание риск возможного досрочного погашения по розничным кредитам, также как и риск досрочного востребования депозитов розничными клиентами, а также моделирует погашение обязательств с неопределенным сроком погашения, оценивая чувствительность каждого клиентского счета к изменениям процентных ставок.

Балансовая позиция Группы подвергается регулярному стресс-тестированию на возможные существенные изменения процентных ставок, стресс-тестирование основано на применении нескольких макроэкономических сценариев, включая сценарии с критическими изменениями процентных ставок.

Как часть процедур Группы по управлению риском изменения процентных ставок, Казначейство рассчитывает процентный разрыв (GAP), а Департамент по управлению финансовыми рисками рассчитывает ценовую величину базисного пункта (“PVBP”), возможные негативные переоценки текущей стоимости (“PV”) на ежемесячной основе. КУАП осуществляет обзор этих расчетов, устанавливает лимиты на уровень риска изменения процентных ставок и разрабатывает различные стратегии, нацеленные на смягчение или хеджирование риска изменения процентных ставок на основе общих рекомендаций Казначейства и Департамента по управлению финансовыми рисками. Казначейство несет ответственность за внедрение решений КУАП.


42


В таблице представлены активы, генерирующие процентный доход, и обязательства, генерирующие процентный расход, по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016, а также соответствующие средние эффективные процентные ставки на указанные даты.


31 декабря 2016

Балансовая стоимость

Средняя эффективная

процентная ставка


Средняя эффективная

процентная ставка

Процентные активы Денежные средства и их эквиваленты - в рублях 2 590 2,3% 14 546 8,5% - в прочих валютах 30 530 1,2% 18 707 0,0% Счета и депозиты в банках и других финансовых

институтах - в рублях 1 404 8,1% 5 198 12,5% - в прочих валютах 4 961 4,5% 12 263 6,2% Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

- в рублях 129 056 9,4% 105 857 10,7% - в прочих валютах 4 693 4,1% 28 804 4,0% Дебиторская задолженность по сделкам "обратного

РЕПО" - в рублях 22 947 10,4% 53 214 14,0% - в прочих валютах 12 279 3,1% 2 473 3,7% Кредиты, выданные клиентам - в рублях 607 944 12,7% 605 271 13,7% - в прочих валютах 185 937 6,6% 177 884 6,2%

Процентные обязательства Счета и депозиты банков и других финансовых

институтов - в рублях 39 361 7,2% 47 345 9,1% - в прочих валютах 26 901 1,9% 29 308 1,5% Кредиторская задолженность по сделкам "РЕПО" - в рублях 107 614 7,7% 38 517 10,9% - в прочих валютах 463 0,0% 375 0,8% Текущие счета клиентов - в рублях 196 869 0,0% 154 766 0,0% - в прочих валютах 63 594 0,0% 69 739 0,0% Депозиты клиентов - в рублях 442 380 7,7% 485 903 9,8% - в прочих валютах 122 881 1,9% 172 727 2,0% Выпущенные долговые ценные бумаги - в рублях 28 268 10,8% 31 893 11,3% - в прочих валютах 10 620 5,5% 30 233 7,2% Прочие заемные средства - в рублях 8 053 12,8% 8 503 12,5% - в прочих валютах 1 447 4,5% 1 907 4,4% Субординированные займы - в рублях 1 706 12,9% 2 767 12,9% - в прочих валютах 18 457 10,9% 47 188 10,9%

23 Управление капиталом

Группа контролирует выполнение требований к уровню достаточности капитала, рассчитываемому в соответствии с требованиями ЦБ РФ и Базельского Соглашения (общеизвестного как Базель III).


43

23 Управление капиталом (продолжение)

Норматив достаточности капитала Базель III

В таблице ниже показан анализ состава капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями Базельского Соглашения, на основе информации, представленной руководству Группы:



Базовый капитал 1-го уровня 78 126 75 456 Дополнительный капитал 1-го уровня 34 602 15 975

Капитал 1-го уровня 112 728 91 431

Капитал 2-го уровня 40 505 56 584

Всего капитал 153 233 148 015

Активы, взвешенные с учетом риска 1 101 147 1 108 974

Норматив достаточности базового капитала 1-го уровня (мин. 4,5 %) 7,09% 6,80% Норматив достаточности капитала 1-го уровня (мин. 6,0 %) 10,24% 8,24% Норматив общей достаточности капитала (мин. 8,0 %) 13,92% 13,35%

В июне 2015 года Совет директоров АСВ одобрил заявку Промсвязьбанка на получение государственного финансирования через механизм ОФЗ (облигации федерального займа). В августе 2015 года Промсвязьбанк получил ОФЗ в сумме 29 929 миллионов рублей. Облигации федерального займа, полученные от АСВ учтены. В мае 2016 года Группа приобрела контроль над ПАО “Первобанк” и отразила аналогичные заимствования на внебалансовых статьях в сумме 463 миллиона рублей. Средства направлены на увеличение капитала второго уровня (рассчитанного как в соответствии с требованиями ЦБ РФ, так и Базельского комитета) и использованы на расширение кредитования крупнейших предприятий страны, малого и среднего бизнеса, а также ипотеки.

Норматив достаточности капитала ЦБ РФ

Группа также контролирует выполнение требований к уровню достаточности капитала, установленному Центральным Банком Российской Федерации для кредитных институтов. В соответствии с существующими требованиями к капиталу, банки должны поддерживать соотношение капиталов и активов, взвешенных с учетом риска (“нормативы достаточности капитала”) выше определенных минимальных уровней. ЦБ РФ устанавливает следующие обязательные требования к достаточности базового капитала, капитала 1-го уровня и общей величины капитала: 4,5%, 6% и 8% соответственно. На основе информации, представленной руководству Группы, в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года и в течение года, закончившегося 31 декабря 2016 года, Банк соблюдал требования ЦБ РФ к уровню достаточности капитала.

24 Обязательства кредитного и капитального характера

Внебалансовые обязательства кредитного характера

В любой момент у Группы могут возникнуть обязательства по предоставлению кредитных ресурсов. Данные обязательства предусматривают выдачу кредитных ресурсов в форме одобренного кредита, лимитов по кредитным картам, а также овердрафта.

Группа выдает финансовые гарантии и открывает аккредитивы в целях обеспечения исполнения обязательств своих клиентов перед третьими лицами. Указанные соглашения фиксируют лимиты обязательств Группы и, как правило, имеют срок действия до пяти лет. Группа также выдает гарантии, выступая в качестве расчетного агента при выпуске ценных бумаг и проведении кредитных операций.


44

24 Обязательства кредитного и капитального характера (продолжение)

Договорные суммы внебалансовых и условных обязательств по состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 представлены далее в таблице в разрезе категорий. Суммы, отраженные в таблице в части обязательств по предоставлению кредитов, предполагают, что указанные обязательства будут полностью исполнены. Суммы, отраженные в таблице в части гарантий и аккредитивов, представляют собой максимальную величину бухгалтерского убытка, который может быть отражен по состоянию на отчетную дату в том случае, если контрагенты не смогут исполнить своих обязательств в соответствии с условиями договоров.



Сумма согласно договору Финансовые гарантии 59 291 67 648 Аккредитивы на импорт товаров 12 433 12 251

Всего 71 724 79 899

Многие из указанных договорных обязательств могут прекратиться без их исполнения. Вследствие этого обязательства, указанные выше, не представляют собой ожидаемый отток денежных средств.

Гарантии исполнения обязательств

Гарантии исполнения обязательств - это договоры, предусматривающие выплату компенсации в случае, если вторая сторона по договору не выполнит предусмотренное договором обязательство. Такие договоры не передают кредитный риск. Риск по договору гарантии исполнения обязательств представляет собой возможность возникновения страхового случая (т.е. невыполнения предусмотренного договором обязательства второй стороной по договору). Основными рисками, с которыми сталкивается Группа, заключаются в значительных колебаниях регулярности и размера платежей по таким договорам в сравнении с ожиданиями. Чтобы спрогнозировать уровень таких платежей Группа использует данные предыдущих периодов и статистические методы. Претензии должны быть предъявлены до истечения срока действия договора, при этом урегулирование большей части претензий осуществляется в короткие сроки. Это позволяет Группе достичь высокой степени уверенности в отношении расчетных платежей и, соответственно, будущих потоков денежных средств. Группа управляет этими рисками с помощью постоянного отслеживания уровня выплат по таким продуктам, и имеет возможность корректировать размер своего вознаграждения в будущем для отражения изменений в выплате возмещения по претензиям. В Группе существует специальный процесс по работе с требованиями об оплате претензий, включающий право проведения анализа претензии и отклонения мошеннических требований или требований, не отвечающих установленным правилам.

По состоянию на 30 сентября 2017 года сумма таких гарантий составила 38 610 миллионов рублей (31 декабря 2016: 26 328 миллиона рублей).

Анализ по срокам погашения и в разрезе валют обязательств кредитного характера представлены в примечании 22. Информация об операциях со связанными сторонами представлена в примечании 27.

Соблюдение особых условий

Группа должна соблюдать определенные особые условия, в основном, связанные с кредитными соглашениями с другими банками и прочими заемными средствами. Особые условия включают:

Общие условия в отношении деятельности, такие как деловое поведение и должная осмотрительность, соответствие юридическим требованиям страны нахождения, точное ведение бухгалтерского учета, внедрение системы контроля, проведение независимого аудита и т.д.;

Ограничительные условия, включающие ограничения (без согласия кредитора) на выплату дивидендов и прочих распределений, на внесение изменений в структуру акционеров, ограничения на индивидуальные виды деятельности, ограничения на использования активов и некоторые виды сделок;


45

24 Обязательства кредитного и капитального характера (продолжение)

Финансовые условия, такие как соблюдение определенного уровня ликвидности и достаточности капитала, ограничение размера определенных обязательств, ограничение риска по клиентам, соотношение прибыли до налогообложения к совокупным активам, суммы операций со связанными сторонами; и

Требования к отчетности, обязывающие Группу представлять кредитору ее проаудированную консолидированную финансовую отчетность, а также некоторую дополнительную финансовую информацию и любые другие документы по требованию.

Несоблюдение этих особых условий может иметь негативные последствия для Группы, включающие рост стоимости заемных средств и объявление дефолта. Руководство Группы уверено, что по состоянию на 30 сентября 2017 года и 31 декабря 2016 года, Группа соблюдает все особые условия по своим договорам.

25 Условные обязательства

Судебные разбирательства

Время от времени в ходе текущей деятельности в судебные органы поступают иски в отношении Группы. Исходя из собственной оценки, а также рекомендаций внутренних профессиональных консультантов, руководство Группы считает, что разбирательства по ним не приведут к существенным убыткам для Группы, и, соответственно, не сформировало резерв на покрытие убытков по данным разбирательствам в данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации.

Условные налоговые обязательства

Налоговое законодательство Российской Федерации, действующее или по существу вступившее в силу на конец отчетного периода, допускают возможность разных толкований в применении к операциям и деятельности Группы. В связи с этим налоговые позиции, определенные руководством, и официальная документация, обосновывающая налоговые позиции, могут быть успешно оспорены соответствующими органами. Российское налоговое администрирование постепенно ужесточается, в том числе повышается риск проверок операций, не имеющих четкой финансово-хозяйственной цели или выполненных при участии контрагентов, не соблюдающих требования налогового законодательства. Налоговые периоды остаются открытыми для проверки соответствующими налоговыми органами на предмет уплаты налогов в течение трех календарных лет, предшествующих году, за который проводится проверка. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительные периоды.

Последние несколько лет наметилась тенденция со стороны налоговых органов Российской Федерации к более жесткой интерпретации налогового законодательства в отношении операций кредитных организаций, что может привести к оспариванию со стороны налоговых органов тех или иных операций Группы и их учета для целей налогообложения. Группа может понести существенные потери при сохранении тенденции интерпретации налогового законодательства в отношении операций кредитных организаций не в пользу кредитных организаций.

В 1 квартале 2017 года по требованию налоговых органов Группа оплатила 2 026 миллионов рублей. Однако Группа продолжает находиться в активном взаимодействии с налоговыми органами Российской Федерации в отношении толкования налогового законодательства и его влияния на операции Группы. По оценкам Группы величина потерь, которые могут быть понесены Группой, может составить до 8 000 миллионов рублей. Тем не менее, руководство Группы считает, что существует вероятность того, что окончательное урегулирование этого вопроса в конечном итоге приведет к снижению суммы потерь. В промежуточной сокращенной консолидированной финансовой информации Группы по состоянию на 30 сентября 2017 года признан резерв в сумме 1 313 миллионов рублей на покрытие возможных потерь.


46

26 Раскрытие информации о справедливой стоимости

Результаты оценки справедливой стоимости анализируются и распределяются по уровням иерархии справедливой стоимости следующим образом: (i) к 1 Уровню относятся оценки по котируемым ценам (некорректируемым) на активных рынках для идентичных активов или обязательств, (ii) ко 2 Уровню - полученные с помощью методов оценки, в котором все используемые существенные исходные данные, прямо или косвенно являются наблюдаемыми для актива или обязательства (т.е., например, цены), и (iii) оценки 3 Уровня, которые являются оценками, не основанными на наблюдаемых рыночных данных (т.е. основаны на ненаблюдаемых исходных данных). Для распределения финансовых инструментов по категориям иерархии справедливой стоимости руководство использует профессиональные суждения. Если для оценки справедливой стоимости используются наблюдаемые исходные данные, требующие значительных корректировок, эта оценка относится к 3 Уровню. Значимость используемых исходных данных оценивается для всей совокупности оценки справедливой стоимости.

Обязательства Группы перед клиентами является объектом для схемы государственного страхования вкладов, описанной в примечании 1. Справедливая стоимость таких обязательств отражает их качество.

(a) Повторные оценки справедливой стоимости

Повторные оценки справедливой стоимости представляют собой оценки, требуемые или допускаемые стандартами учета к раскрытию в отчете о финансовом положении на конец каждого отчетного периода.

По состоянию на 30 сентября 2017 были использованы следующие уровни оценки справедливой стоимости:

Котировки на активном

рынке

Методы оценки, использующие наблюдаемые данные рынка

Методы оценки, использующие

нерыночные исходные данные

Всего

Финансовые активы Финансовые инструменты, оцениваемые по

справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибылей или убытков

Корпоративные облигации 31 161 - 16 31 177 Корпоративные еврооблигации 3 590 - - 3 590 Облигации федерального займа Российской

Федерации (ОФЗ) 73 273 - - 73 273 Облигации Банка России (ОБР) 23 257 - - 23 257 Российские муниципальные и региональные

облигации 1 348 - - 1 348 Еврооблигации Российской Федерации 697 - - 697 Иностранные государственные еврооблигации 406 - - 406 Корпоративные акции 1 540 - - 1 540

Производные финансовые инструменты - 14 183 - 14 183 Всего финансовых инструментов, оцениваемых

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибылей или убытков 135 272 14 183 16 149 471

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Корпоративные акции 975 - 416 1 391 Всего инвестиций, имеющихся в наличии для

продажи 975 - 416 1 391 Нефинансовые активы Инвестиционная собственность - - 54 308 54 308 Земля и здания - - 9 207 9 207 Финансовые обязательства Производные финансовые инструменты - (4 342) - (4 342) Торговые обязательства (4 012) - - (4 012)


47

26 Раскрытие информации о справедливой стоимости (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2016 были использованы следующие уровни оценки справедливой стоимости:


рынке




Всего

Финансовые активы Финансовые инструменты, оцениваемые по

справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибылей или убытков

Корпоративные облигации 38 914 - - 38 914 Облигации федерального займа Российской

Федерации (ОФЗ) 60 794 - - 60 794 Корпоративные еврооблигации 25 862 - - 25 862 Российские муниципальные и региональные

облигации 4 321 - - 4 321 Еврооблигации Российской Федерации 3 198 - - 3 198 Иностранные государственные еврооблигации 1 571 - - 1 571 Производные финансовые инструменты - 16 964 - 16 964

Всего финансовых инструментов, оцениваемых

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибылей или убытков 134 660 16 964 - 151 624

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Корпоративные акции 937 - 417 1 354

Всего инвестиций, имеющихся в наличии для

продажи 937 - 417 1 354

Нефинансовые активы Инвестиционная собственность - - 52 687 52 687 Земля и здания - - 9 255 9 255 Финансовые обязательства Производные финансовые инструменты - (5 578) - (5 578)

По состоянию на 30 сентября 2017 и 31 декабря 2016 оценка справедливой стоимости 2 уровня иерархии основана на дисконтированных денежных потоках. Для данного расчета используется следующая исходная информация:

Спот и форвардные валютообменные курсы. Курс наличной валюты, котировки фьючерсов на процентные ставки, и котировки своп инструментов на процентные ставки используются для иностранных валют. Применяемые рублевые ставки рассчитываются из валютных форвардных контрактов.

Кривая валютного кросс-свопа с процентной ставкой (CCIRS). CCIRS используются для дисконтирования и прогнозирования денежных потоков и основана на курсе наличной валюты, котировках фьючерсов и котировках своп инструментов с процентной ставкой, доступных на Чикагской товарной бирже (Chicago Mercantile exchange) (для фьючерсных контрактов) и по данным участников торгов на внебиржевом рынке.

Корректировка на кредитный риск. Группа использует подход корректировки стоимости, подверженной кредитному риску (также известную как Корректировка на кредитный риск или корректировка на риск дефолта), которая отражает вероятность дефолта контрагента и корректировку на риск дебитора (DVA), которая отражает вероятность нашего дефолта. Корректировка на кредитный риск (CVA) это корректировка цены производного инструмента, отражающая ожидаемые убытки, возникающие от возможного дефолта контрагента вследствие дефолта самого контрагента или инструмента.


48


CVA рассчитывается для каждого контрагента путем расчета ожидаемых убытков Группы по производным финансовым инструментам, имеющим положительную переоценку, скорректированных на вероятность дефолта контрагента, ставку возмещаемых потерь и на залог при его наличии. Корректировки значения CVA рассчитываются исходя из наблюдаемых на рынке событий. В корректировку на риск дебитора (DVA) Группа включает свой собственный кредитный риск при оценке производных финансовых инструментов. Таким образом, корректировка на риск дебитора (DVA) – это корректировка на кредитный риск (CVA), которая будет использована контрагентами Группы для оценки своих требований к Группе. Корректировка на риск дебитора (DVA) рассчитывается на основе кредитного рейтинга Банка.

Справедливая стоимость акций определена путем умножения количества акций на рыночную стоимость одной акции, поскольку доля акций незначительна.

Оценка справедливой стоимости 3 уровня иерархии для кредитов, выданных корпоративным клиентам, имеющихся в наличии для продажи, основана на дисконтированных денежных потоках.

(б) Активы и обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости, для которых раскрывается справедливая стоимость

Ниже представлен анализ справедливой стоимости по уровням и балансовой стоимости активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости по состоянию на 30 сентября 2017:

В миллионах российских рублей



рынке




Финансовые активы, отражаемые по

амортизированной стоимости Денежные средства и их эквиваленты - Наличные денежные средства 23 715 23 715 - - - Счета и депозиты в банках и других финансовых

институтах с первоначальным сроком погашения менее одного месяца 44 530 - 44 530 -

- Счета типа “Ностро” в Центральном банке Российской Федерации 55 760 - 55 760 -

Обязательные резервы в центральных банках - Обязательные резервы в Центральном банке

Российской Федерации 8 071 - - 8 071 - Обязательные резервы в Центральном банке Кипра 606 - - 606 Счета и депозиты в банках и других финансовых

институтах - Счета и депозиты в банках с первоначальным сроком

погашения более одного месяца 6 469 - 7 296 - Дебиторская задолженность по сделкам

“обратного РЕПО” - Дебиторская задолженность банков и других

финансовых институтов 14 041 - 14 041 - - Дебиторская задолженность клиентов 21 185 - - 21 185 Кредиты и авансы, выданные клиентам - Коммерческие кредиты 720 947 - - 717 601 - Кредиты, выданные физическим лицам 72 934 - - 61 440 Прочие финансовые активы - Начисленный комиссионный доход 1 252 - 1 252 - - Дебиторская задолженность по пластиковым картам 251 - 251 - - Дебиторская задолженность по ценным бумагам 649 - - 649 - Резерв под обесценение (283) - - (283) - Прочие 4 - - 4

Всего финансовых активов, отражаемых по

амортизированной стоимости 970 131 23 715 123 130 809 273


49





рынке




Финансовые обязательства, отражаемые по

амортизированной стоимости Счета и депозиты банков и других финансовых

институтов - Срочные депозиты российских банков 19 438 - 19 451 - - Срочные депозиты в Центральном банке Российской

Федерации 12 225 - 11 895 - - Счета типа “Лоро” 12 920 - 12 951 - - Торговое финансирование 16 015 - 16 020 - - Срочные депозиты иностранных банков 2 825 - 2 780 - - Долгосрочное финансирование 2 839 - 2 841 - Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” - Кредиторская задолженность перед банками и

другими финансовыми институтами 106 026 - - 106 026 - Кредиторская задолженность перед клиентами 2 051 - - 2 051 Текущие счета и депозиты клиентов - Текущие счета корпоративных клиентов 211 662 - 211 662 - - Срочные депозиты корпоративных клиентов 228 353 - 225 897 - - Текущие счета физических лиц 48 801 - 48 801 - - Срочные депозиты физических лиц 336 908 - 337 769 - Собственные долговые ценные бумаги - Несубординированные долговые обязательства с

кредитным условием 10 620 10 388 - - - Облигации, выпущенные на внутреннем рынке, в т.ч.

обеспеченные ипотекой 27 758 27 567 - - - Векселя 510 - 511 - Прочие заемные средства - Заемные средства от АСВ 7 263 - 7 263 - - Прочие заемные средства 2 237 - 2 261 - Прочие финансовые обязательства - Финансовые гарантии 475 - - 475 - Кредиторская задолженность по пластиковым картам 137 - - 137 - Прочие начисленные обязательства 807 - - 807 - Кредиторская задолженность по факторинговым

операциям 168 - - 168 Субординированные займы - Субординированные займы 20 163 19 822 725 -

Всего финансовых обязательств, отражаемых по

амортизированной стоимости 1 070 201 57 777 900 827 109 664


50


Ниже представлен анализ справедливой стоимости по уровням и балансовой стоимости активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2016:




рынке




Финансовые активы, отражаемые по

амортизированной стоимости Денежные средства и их эквиваленты - Наличные денежные средства 19 463 19 463 - - - Счета и депозиты в банках и других финансовых

институтах с первоначальным сроком погашения менее одного месяца 35 230 - 35 230 -

- Счета типа “Ностро” в Центральном банке Российской Федерации 50 036 - 50 036 -

- Депозиты в Центральном банке Российской Федерации 13 503 - 13 503 -

Обязательные резервы в центральных банках - Обязательные резервы в Центральном банке

Российской Федерации 7 856 - - 7 856 - Обязательные резервы в Центральном банке Кипра 429 - - 429 Счета и депозиты в банках и других финансовых

институтах - Счета и депозиты в банках с первоначальным сроком

погашения более одного месяца 17 461 - 18 181 - Дебиторская задолженность по сделкам

“обратного РЕПО” - Дебиторская задолженность банков и других

финансовых институтов 30 592 - 30 592 - - Дебиторская задолженность клиентов 25 095 - - 25 095 Кредиты и авансы, выданные клиентам - Коммерческие кредиты 713 928 - - 709 572 - Кредиты, выданные физическим лицам 69 227 - - 59 522 Прочие финансовые активы - Начисленный комиссионный доход 754 - 754 - - Дебиторская задолженность по пластиковым картам 410 - 410 - - Дебиторская задолженность по ценным бумагам 238 - - 238 - Резерв под обесценение (283) - - (283)

Всего финансовых активов, отражаемых по

амортизированной стоимости 983 939 19 463 148 706 802 429


51





рынке




Финансовые обязательства, отражаемые по

амортизированной стоимости Счета и депозиты банков и других финансовых

институтов - Срочные депозиты в Центральном банке Российской

Федерации 9 841 - 9 841 - - Торговое финансирование 12 354 - 12 362 - - Срочные депозиты российских банков 27 811 - 27 843 - - Счета типа “Лоро” 17 293 - 17 332 - - Долгосрочное финансирование 5 860 - 5 860 - - Срочные депозиты иностранных банков 3 494 - 3 495 - Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” - Кредиторская задолженность перед банками и

другими финансовыми институтами 38 892 - - 38 892 Текущие счета и депозиты клиентов - Текущие счета корпоративных клиентов 173 460 - 173 460 - - Срочные депозиты корпоративных клиентов 309 184 - 311 094 - - Текущие счета физических лиц 51 045 - 51 045 - - Срочные депозиты физических лиц 349 446 - 351 808 - Собственные долговые ценные бумаги - Несубординированные долговые обязательства с

кредитным условием 29 327 29 583 - - - Облигации, выпущенные на внутреннем рынке 29 145 29 104 - - - Векселя 3 654 - 3 655 - Прочие заемные средства - Заемные средства от АСВ 6 680 - 6 680 - - Прочие заемные средства 3 730 - 3 687 - Прочие финансовые обязательства - Финансовые гарантии 574 - - 574 - Кредиторская задолженность по пластиковым картам 292 - - 292 - Прочие начисленные обязательства 178 - - 178 - Кредиторская задолженность по факторинговым

операциям 143 - - 143 Субординированные займы - Субординированные займы 49 955 45 774 7 169 -

Всего финансовых обязательств, отражаемых по

амортизированной стоимости 1 122 358 104 461 985 331 40 079

27 Операции со связанными сторонами

Для целей данной промежуточной консолидированной сокращенной финансовой информации, стороны считаются связанными, если одна сторона имеет возможность контролировать другую сторону, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние на вторую сторону при принятии ею финансовых или операционных решений. При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами, особое внимание уделяется сути взаимоотношений, а не только их юридической форме.


52

27 Операции со связанными сторонами (продолжение)

По состоянию на 30 сентября 2017 остатки по операциям со связанными сторонами и соответствующие средние процентные ставки по ним составили:

Материнская компания

Члены Совета Директоров и

Правления

Компании, находящиеся под

контролем акционеров, обладающих

значительным влиянием

Всего

Балансо-вая стои-

мость

Средняя процент-

ная ставка


мость


ная ставка


мость


ная ставка


мость

Промежуточный

консолидированный сокращенный финансовый отчет о финансовом положении

Активы Денежные средства и их эквиваленты - - - - 154 - 154 Кредиты, выданные клиентам (до

вычета резерва под обесценение) 2 795 - 3 17,4% 18 271 - 21 069 - в рублях 2 795 8,8% 3 17,4% 11 237 11,6% 14 035 - в прочих валютах - - - - 7 034 3,4% 7 034 за вычетом резерва под обесценение - - - - (1) - (1) Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - - 5 878 12,3% 5 878

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - - - 335 - 335

Прочие активы - - - - 987 - 987 Обязательства Финансовые обязательства,

оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - - 114 - 114

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов - - - - 12 934 - 12 934

- в рублях - - - - 12 738 7,0% 12 738 - в прочих валютах - - - - 196 0,4% 196 Текущие счета и депозиты клиентов и

прочие заемные средства 489 - 59 - 8 523 - 9 071 - Текущие счета и депозиты до

востребования, в рублях 31 - 4 - 855 - 890 - Текущие счета и депозиты до

востребования, в прочих валютах 458 - 11 - 277 - 746 - Срочные депозиты, в рублях - - 26 8,5% 2 772 12,9% 2 798 - Срочные депозиты, в прочих

валютах - - 18 0,5% 4 619 6,8% 4 637 Прочие обязательства - - - - 37 - 37 Внебалансовые статьи Гарантии полученные - - 3 510 - 6 556 - 10 066 Гарантии выданные - - - - 2 863 0,6% 2 863 Неиспользованные овердрафты 8 - 6 - 488 - 502 Неиспользованные кредитные линии - - - - 845 - 845

Как указано в примечании 1, неконтролирующим участником Группы является Европейский Банк Реконструкции и Развития. Руководство Группы не классифицирует неконтролирующих участников в качестве связанных сторон вследствие их незначительного влияния на финансовые и операционные решения Группы.

По состоянию на 30 сентября 2017 остатки Европейского Банка Реконструкции и Развития включали остатки: на счетах и депозитах банков и других финансовых институтах в размере 1 650 миллионов рублей (31 декабря 2016: 1 465 миллионов рублей).


53


По состоянию на 31 декабря 2016 остатки по операциям со связанными сторонами и соответствующие средние процентные ставки по ним составили:

Материнская компания


Правления

Компании, находящиеся под

контролем акционеров, обладающих

значительным влиянием

Всего


мость


ная ставка


мость


ная ставка


мость


ная ставка


мость

Промежуточный

консолидированный сокращенный финансовый отчет о финансовом положении

Активы Денежные средства и их эквиваленты - - - - 194 - 194 Кредиты, выданные клиентам (до

вычета резерва под обесценение) 1 042 - - - 22 062 - 23 104 - в рублях 1 042 8,6% - - 21 585 11,9% 22 627 - в прочих валютах - - - - 477 4,0% 477 за вычетом резерва под обесценение - - - (78) - (78) Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - - 2 809 12,5% 2 809

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи - - - 448 - 448

Прочие активы - - - - 319 - 319 Обязательства Финансовые обязательства,

оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - - - - 42 - 42

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов - - - - 1 033 - 1 033

- в рублях - - - - 868 10,9% 868 - в прочих валютах - - - - 165 0,4% 165 Текущие счета и депозиты клиентов и

прочие заемные средства 1 785 - 395 - 7 731 - 9 911 - Текущие счета и депозиты до

востребования, в рублях 3 - 10 - 370 - 383 - Текущие счета и депозиты до

востребования, в прочих валютах 22 - 208 - 209 - 439 - Срочные депозиты, в рублях 3 12,9% 81 10,0% 353 10,8% 437 - Срочные депозиты, в прочих

валютах 1 757 7,0% 96 2,1% 6 799 6,5% 8 652 Прочие обязательства - - - - 30 - 30 Внебалансовые статьи Гарантии полученные - - 1 213 - 7 742 - 8 955 Гарантии выданные - - - - 3 380 0,8% 3 380 Неиспользованные овердрафты 1 760 - 6 - 806 - 2 572 Неиспользованные кредитные линии - - - - 1 629 - 1 629


54


За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2017, финансовые результаты по операциям со связанными сторонами составили:

Материн-ская

компания


Правления

Компании, находящиеся под контролем

акционеров, обладающих значительным влиянием

Всего

Процентные доходы 80 - 2 779 2 859 Процентные расходы - (4) (509) (513) Комиссионные доходы 20 - 81 101 Комиссионные расходы - - (184) (184) Чистый убыток от операций с финансовыми

инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка - - (5) (5)

Общехозяйственные и административные расходы - (197) - (197)

Прочие доходы - - 12 12 Восстановление резерва под обесценение

кредитов - - 77 77

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2016, финансовые результаты по операциям со связанными сторонами составили:

Материн-ская

компания


Правления

Компании, находящиеся под контролем

акционеров, обладающих значительным влиянием

Всего

Процентные доходы 61 - 2 528 2 589 Процентные расходы (139) (10) (423) (572) Комиссионные доходы - - 76 76 Комиссионные расходы - - (8) (8) Прибыль от переоценки инвестиционной

собственности - - 8 279 8 279 Общехозяйственные и административные

расходы - (201) - (201) Прочие доходы - - 9 9 Создание резерва под обесценение кредитов - - (7) (7)

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017, размер вознаграждения Директорам и членам Правления составил 197 миллионов рублей (включая 26 миллионов рублей государственных пенсионных выплат) (девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2016: 201 миллион рублей (включая 19 миллионов рублей государственных пенсионных выплат). Вознаграждения подлежат выплате в полном объеме в течение двенадцати месяцев после окончания периода, в котором руководство оказало соответствующие услуги.

Documents

ПАО “ПРОМСВЯЗЬБАНК” консолидированная …/media/Files/Bank/Investors/IFRS/IFRS_rus... · ПАО “Промсвязьбанк” Промежуточный