ЗАКЛЮЧЕНИЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА …spgt.tomsk.ru/wp-content/uploads/2017/07/2016_zakl_otch...Заключение Счетной палаты Города

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА ТОМСКА

НА ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТОМСК»

ЗА 2016 ГОД

(Утверждено Коллегией Счетной палаты Города Томска

Протокол Коллегии от 19.04.2017 № 06)

г. Томск

2017 год

Заключение Счетной палаты Города Томска

на Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Город Томск» за 2016 год

2

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ................................................................................................ 3

2. ОЦЕНКА ДОСТОВЕРНОСТИ ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА В 2016

ГОДУ………………. ..................................................................................................................... 3

3. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИСПОЛНЕНИЯ В 2016 ГОДУ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ТОМСК" ……………..…………………4

3.1. АНАЛИЗ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЙ ИСПОЛНЕНИЯ

БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТОМСК» В 2016 ГОДУ .... 4

3.2. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ОСНОВНЫХ ХАРАКТЕРИСТИК БЮДЖЕТА В 2016

ГОДУ………….. ............................................................................................................................ 6

4. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА…………………………………………7

4.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОХОДОВ………………………………………..7

4.2. АНАЛИЗ ЗАДОЛЖЕННОСТИ БЮДЖЕТА ......................................................... ...9

4.3. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ ........................................................................................... 9

4.4. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ ................................................................................... 14

5. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД

ТОМСК» ....................................................................................................................................... 22

5.1. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ ....................... 23

5.2. АНАЛИЗ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА НА ИСПОЛНЕНИЕ

СУДЕБНЫХ АКТОВ .................................................................................................................. 27

5.3 БЮДЖЕТНЫЕ АССИГНОВАНИЯ, НАПРАВЛЯЕМЫЕ НА ИСПОЛНЕНИЕ

ПУБЛИЧНЫХ НОРМАТИВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ .............................................................. 28

6. ИСПОЛНЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ИЗ

БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТОМСК» .......................... 28

6.1. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ПРОГРАММ ................................................................................................................................. 30

7. КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ ................................................................................. 33

8. КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ....................................................................................... 34

9. РАСХОДОВАНИЕ В 2016 ГОДУ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ

АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ТОМСКА ............................................................................... 35

10. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ЗАКУПОК ДЛЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ НУЖД ................ 36

11. ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА, ИСТОЧНИКИ ЕГО ПОКРЫТИЯ, СОСТОЯНИЕ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА ................................................................................................. 37

12. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ ................................. 39

ПРЕДЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………….40



3

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Заключение Счетной палаты Города Томска на «Отчет об исполнении бюджета

муниципального образования «Город Томск» за 2016 год» (далее – Заключение)

подготовлено в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьей 28

Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном

образовании «Город Томск», утвержденного решением Думы города Томска от 6 октября

2009 г. № 1316 (далее – Положение «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе»),

статьей 4 Положения «О Счетной палате Города Томска», утвержденного решением Думы

Города Томска от 30.10.2012 № 542.

Заключение подготовлено Счетной палатой на основании результатов комплекса

проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета

муниципального образования «Город Томск» (далее – бюджет города Томска),

проведенных в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ.

При подготовке Заключения использованы также материалы тематических проверок

и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Счетной палатой в 2016 году и 1

квартале 2017 года.

2. ОЦЕНКА ДОСТОВЕРНОСТИ ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА

По результатам внешней проверки Отчета об исполнении бюджета муниципального

образования «Город Томск» за 2016 год (далее – Отчет об исполнении бюджета за 2016 год)

Счетная палата:

2.1. Подтверждает достоверность Отчета об исполнении бюджета за 2016 год.

Представленная годовая бюджетная отчетность за 2016 год составлена в

соответствии с требованиями, установленными:

- ст. 264.5 и ст. 264.6 Бюджетного кодекса РФ;

- «Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и

месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской

Федерации», утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от

28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция № 191н);

- Положением «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе»;

- «Инструкцией о порядке составления, представления годовой, квартальной

бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных

учреждений», утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н (далее –

Инструкция №33н);

- приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении Указаний о

порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

Анализ представленной отчетности показал, что плановые и фактические показатели

отчетности соответствуют показателям Отчета об исполнении бюджета за 2016 год.

2.2. Результаты проведенной внешней проверки отчетности ГРБС представлены в

приложении №1 Пояснительной записки.

Счетной палатой отмечены следующие факты неполноты, недостоверности и иных

недостатков годовой отчетности 7 из 18 ГРБС:

Таблица 2.1. №

п/п Перечень ГРБС Результаты внешней проверки отчетности ГРБС

1 Администрация Города Томска

Установлено искажение отдельных строк Баланса администрации

Города Томска (форма по ОКУД 0503130) на 01.01.2017 по строке 210

«Финансовые вложения» на общую сумму 68 349,8 тыс. рублей (МБУ

«АХУ»), строке 011 «Недвижимое имущество учреждения» – 1 950,9

тыс. рублей

2 Департамент образования

Установлено искажение строки Баланса департамента (форма по

ОКУД 0503130) на 01.01.2017 по строке 210 «Финансовые вложения»

на общую сумму 31 848,4 тыс. рублей, в том числе на начало года на

31 037,7 тыс. рублей, на конец отчетного периода – 810,7 тыс. рублей.



4

№

п/п Перечень ГРБС Результаты внешней проверки отчетности ГРБС

3 Управление культуры

Выявлен факт недостоверности показателей (строк) отчета о движении

денежных средств (ф. 0503123) на общую сумму 26,1 тыс. рублей.

Управлением культуры в 2016 году не организован учет предстоящих

расходов, не сформирован резерв предстоящих расходов на выплату

отпускных.

4 Управление социальной политики

1. Фактические значения отдельных показателей, указанные в форме

«Сведения о результатах деятельности» (форма по ОКУД 0503162),

не соответствуют данным отчета о выполнении МП «Социальная

поддержка граждан на 2015-2019 годы» за 2016 год.

2. В отчетной форме 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» по

состоянию на 01.01.2017 не отражены принимаемые обязательства в

размере 982,8 тыс. рублей.

5 Департамент управления

муниципальной собственностью

1. Выявлены нарушения в части искажения объема вложений в разные

виды финансовых вложений, осуществляемых ДУМС в размере 445,7

тыс. рублей.

2. Выявлены факты нарушения порядка ведения бухгалтерского учета

и формирования отчетности:

- допущено искажение бюджетного учета в части неотражения на

счете 25 «Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)»

стоимости земельных участков, переданных в возмездное пользование

(по договору аренды) на сумму 3 325,6 тыс. рублей;

- установлены факты отсутствия в казне города Томска ряда

муниципальных земельных участков. Сумма занижения активов

имущества казны на 01.01.2017 составляет 751 092,0 тыс. рублей;

- отчетные данные о нефинансовых активах имущества казны

занижены по причине неверного отражения в учете стоимостных

характеристик земельных участков, сумма расхождения - 16 070,14

тыс. рублей;

- установлен факт недостоверности данных аналитического учета по

сумме задолженности (свернутое сальдо) на 9,4 тыс. рублей.

6 Департамент архитектуры и

градостроительства

Подведомственным департаменту учреждением – МБУ «АПУ» не

формировались резервы предстоящих расходов на оплату отпусков,

которые сложились по состоянию на 01.01.2017.

3. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИСПОЛНЕНИЯ В 2016 ГОДУ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТОМСК»

3.1. АНАЛИЗ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЙ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТОМСК» В 2016 ГОДУ

Исполнение бюджета города Томска в 2016 году происходило в условиях

продолжения действия неблагоприятных внешне- и внутриэкономических факторов,

сформировавшихся в 2014 году. По итогам 2016 года по городу Томску в сравнении с 2015

годом наблюдается падение большей части макроэкономических показателей. Причинами

отрицательной динамики экономического развития в 2016 году, помимо критических

внешних условий, также явились внутриэкономические факторы, среди которых следует

выделить продолжающееся значительное снижение совокупного внутреннего спроса, как

потребительского, так и инвестиционного, и снижение реальной заработной платы.

Аналогично Российской Федерации и Томской области, где наблюдается падение

объема инвестиций в основной капитал, по городу Томску также наблюдается снижение

инвестиционной активности. Падение объема инвестиций к уровню 2015 года составило

8,3% (по крупным и средним предприятиям).

В отличие от Российской Федерации и Томской области, где наблюдается

незначительный рост промышленного производства (101,1% и 100,3% к уровню 2015 года

соответственно), по городу Томску значение индекса промышленного производства

составило 91,6%. При этом существенный спад произошел в области обрабатывающего

производства – на 11,4%.



5

По итогам 2016 года объем работ по виду деятельности «Строительство» сократился

на 25,3% по сравнению с 2015 годом. По Российской Федерации данный показатель

снизился на 4,3%, а по Томской области вырос на 10,2%.

Объем введенного в эксплуатацию жилья в городе Томске показал значительное

падение – на 61,6% в сравнении с 2015 годом. Отрицательная динамика объемов введенного

жилья зафиксирована в целом по Российской Федерации – на 6,1% и по Томской области –

на 32,7%.

Тем не менее, несмотря на негативную тенденцию в производственном и

инвестиционном секторе экономики, по данным управления экономического развития

администрации Города Томска, объем розничного товарооборота в 2016 году вырос на 9,5%

к уровню 2015 года, а объем платных услуг на 7,0% и это на фоне статистического снижения

темпа роста реальной заработной платы (крупных и средних предприятий) на 1,2% к

уровню предыдущего года.

Снижение реальной заработной платы в 2016 году произошло и по Томской области,

падение составило 2,4%, по Российской Федерации отмечен незначительный рост данного

показателя – 0,6%.

Численность официально зарегистрированных безработных на конец 2016 года

достигла 2 489 человек (104,0% к уровню 2015 года).

Анализ основных макроэкономических показателей, отражающих состояние

экономики 6 городов Сибирского федерального округа показал, что по итогам 2016 года

город Томск не является лидером ни по одной из позиций.

Согласно расчету Счетной палаты, проведенному на основе анализа комплекса

макропоказателей, значение интегральной оценки экономического развития города Томска

составляет 2,84, что соответствует 5 рейтинговому месту из 6 городов Сибирского

6,8% 8,1%

-5,1%

11,5%6,8% 5,0%

-8,2%-8,4% -8,3%

-25,3%

-61,6%

9,5% 7,0%

-1,2%

Промышленное

производство

Инвестиции в

основной капитал

Объем работ по

виду деятельности

«Строительство»

Ввод в действие

жилых домов

Оборот розничной

торговли

Объем платных

услуг

Реальная

заработная плата

Основные показатели социально-экономического развития города

Томска за 2015-2016 годы (темы прироста (снижения) физических

объемов к предыдущему году)

2015 2016

101,1 97,7 93,9 94,8 100,6100,3 93,067,3

98,1 97,691,6 91,7

38,4

109,5 98,8

0,0

50,0

100,0

150,0

Индекс

промышленного

производства

Инвестиции в

основной капитал

Ввод в

действие жилых

домов

Оборот

розничной торговли

Реальная

заработная плата

Темпы роста основных показателей социально-экономического

развития в 2016 году, в % к предыдшему периоду

(в сопоставимых ценах)

Российская Федерация Томская область Город Томск



6

Таблица 3.1.1. – Основные макроэкономические показатели по городам Сибирского

федерального округа Наименование показателя Томск Новосибирск Иркутск Кемерово Барнаул Красноярск

Объем промышленного

производства1, тыс. рублей/чел. 175,7 159,0 192,0 212,0 120,1 477,5

Объем розничного

товарооборота, тыс. рублей/чел. 185,4 111,2 210,1 182,4 251,2 270,0

Объем строительных работ, тыс.

рублей/чел. 12,5 7,2 14,3 37,8 8,8 23,1

Ввод жилья, общей площади,

м2/чел. 0,29 0,96 0,63 0,58 0,69 0,85

Инвестиции в основной капитал,

тыс. рублей/чел. 65,4 54,9 54,6 61,3 71,5 75,3

Удельный вес официально

зарегистрированных

безработных, %

0,42 0,31 0,29 0,96 0,25 0,35

Средняя заработная плата2, тыс.

рублей 41,2 38,3 42,7 35,2 29,0 40,7

Значение интегральной оценки

экономического развития 2,84 3,32 3,78 1,52 3,76 5,05

1 по крупным и средним организациям 2 по данным управления экономического развития администрации Города Томска

федерального округа. Позиция города Томска в данном рейтинге не меняется с 2014 года.

Анализ отклонений фактических показателей от установленных Прогнозом СЭР на

2016 год и послуживших базой для формирования параметров бюджета на 2016 год,

показал, что из 12 основных анализируемых макроэкономических показателей, только по 7

показателям ошибка прогноза не превысила 10,0%. Наиболее значительные отклонения

отмечены при прогнозировании показателя «Объем работ по виду деятельности

«Строительство» – 51,4%. В целом, суммарная абсолютная ошибка анализируемых

показателей составила – 14,9%, (в 2015 году – 14,2%).

Нестабильность динамики макроэкономических показателей явилась одной из

причин существенного отклонения фактических данных от прогнозируемых. Неточности в

прогнозировании основных показателей, оказывают, в свою очередь, существенное

влияние на стабильность и качество бюджетного планирования.

3.2. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ОСНОВНЫХ ХАРАКТЕРИСТИК БЮДЖЕТА

В 2016 ГОДУ

В 2016 году бюджет города Томска по доходам исполнен на 99,6% к уточненному

плану, по расходам – на 97,3%. По итогам финансового года бюджет города исполнен с

дефицитом в размере -215 298,1 тыс. рублей при уточненном плане -551 254,5 тыс. рублей.

Таблица 3.2.1, тыс. рублей

Наименование показателя Исполнено

за 2015 год

Уточненный

план на 2016

год

Исполнено за

2016 год

%

исполнения

за 2016 год

Темп роста

(2016/2015),

%

ДОХОДЫ 11 792 718,7 13 933 128,3 13 872 790,2 99,6% 117,6%

- налоговые и неналоговые доходы 5 858 135,9 6 192 632,0 6 189 238,2 99,9% 105,7%

- безвозмездные поступления 5 934 582,8 7 740 496,3 7 683 552,0 99,3% 129,5%

РАСХОДЫ 12 421 711,8 14 484 382,8 14 088 088,3 97,3% 113,4%

Дефицит(-), профицит(+) -628 993,1 -551 254,5 -215 298,1 39,1 34,2

Счетная палата неоднократно обращала внимание на качество прогноза показателей

бюджета и количество вносимых изменений в параметры. В процессе исполнения бюджета

в плановые показатели вносились изменения решениями Думы Города Томска 13 раз

(справочно: в 2015 году – 10 раз).

Исполнение бюджета в 2016 году характеризуется сохранением негативных

тенденций снижения показателей его устойчивости. Соответственно, сохраняется



7

тенденция отставания города Томска по показателям устойчивости бюджета от других

региональных центров СФО.

Таблица 3.2.2.

Показатель Томск Новосибирск Иркутск Улан-

Удэ Барнаул Красноярск Омск

Всего доходов, млн.

рублей Д 13 872,8 34 751,2 15 133,7 7 017,1 10 246,7 26 121,9 16 656,9

в том числе

налоговые и

неналоговые доходы,

млн. рублей

СД 6 189,2 20 730,6 8 478,4 3 183,4 6 123,2 13 827,3 7 762,1

Всего расходов, млн.

рублей Р 14 088,1 35 550,5 15 641,3 7 256,3 10 385,5 27 578,1 17 454,8

Коэффициент

автономии СД/Д 0,45 0,60 0,56 0,45 0,60 0,53 0,47


бюджетной

результативности,

тыс. рублей/чел.

СД/Ч 10,45 13,01 13,60 7,38 8,75 12,85 6,59


бюджетной

обеспеченности, тыс.

рублей/чел.

Р/Ч 23,78 22,31 25,08 16,82 14,85 25,63 14,81

4. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА

4.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОХОДОВ

В 2016 году бюджет муниципального образования «Город Томск» по доходам

исполнен на сумму 13 872 790,2 тыс. рублей, что составляет 99,6% к уточненному

плановому показателю.

Таблица 4.1.1. – Динамика поступления доходов бюджета в 2014-2016 гг., млн. руб.

Доходы бюджета 2014 2015 Уточненный

план на 2016 год 2016

% исполнения за

2016 год

Темп роста

(2016/2015),

%

Доходы, всего 13 122,90 11 792,70 13 933,13 13 872,79 99,6% 117,6%

Налоговые доходы 4 455,00 4 834,80 5 300,42 5 269,80 99,4% 109,0%

Неналоговые доходы 1 309,70 1 023,30 892,21 919,44 103,1% 89,9%

Безвозмездные поступления 7 358,20 5 934,60 7 740,50 7 683,55 99,3% 129,5%

На фоне общего

увеличения поступлений

доходов в бюджет города

Томска в 2016 году на 2 080

071,5 тыс. рублей к 2015 году

или на 17,6%, отрицательная

динамика поступлений

наблюдается по неналоговым

доходам – снижение

поступлений к уровню 2015

года составило 103 855,0 тыс.

рублей или 10,1%.

Увеличение поступлений

налоговых или 9,0% и 1 748 969,2 тыс. рублей или 29,5%, соответственно.

Тенденция высокой доли безвозмездных поступлений в общем объеме доходной

части бюджета характеризует зависимость бюджета города от бюджетов других уровней,

что неоднократно отмечалось Счетной палатой, и по своей сути, не является

положительной характеристикой бюджета.

10,14

-10,19

42,28

21,94

-10,14

8,53

-21,87-19,35

17,649,00

-10,15

29,47

Доходы, всего Налоговые доходы Неналоговые

доходы

Безвозмездные

поступления

Динамика поступлений доходов бюджета

за 2014-2016 годы (темпы прироста,

снижения (-), в % к предыдущему году

2014 2015



8

Поступление доходов в течение года происходило неравномерно. Максимальные

поступления в 2016 году приходились на апрель и октябрь, минимальное поступление

доходов отмечено в июне.

Счетной палатой

проведен анализ планирования

поступления доходов бюджета.

Среднемесячная ошибка

планирования поступлений

доходов бюджета в 2016 году

составляет 26,1%, что

свидетельствует о

недостаточной точности

планирования доходов бюджета.

Самая высокая ошибка

планирования в 2016 году

приходится на январь и август и

составляет 39,0% и 43,3%, соответственно.

Счетной палатой на основании информации, полученной от контрольно-счетных

органов городов Сибирского федерального округа, проведен анализ поступлений доходов

бюджетов городов СФО в 2016 году в расчете на 1 жителя.

Из 7 анализируемых городов по доходам бюджета в расчете на 1 жителя в 2016 году

город Томск занимает 3-е рейтинговое место – 23,4 тыс. рублей/чел.

По поступлениям налоговых и неналоговых доходов бюджета в расчете на 1 жителя

в 2016 году город Томск находится на 4-ом рейтинговом месте, уступая Новосибирску,

Иркутску и Красноярску.

Налоговые доходы

38%

Неналоговые доходы

7%

Безвозмездные

поступления

55%

Структура доходов бюджета в 2016 году

769,6 752,0874,9

2 220,0

925,0

517,8

1 544,4

979,8

600,2

1 969,5

1 159,4

1 560,1

январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

Доходы бюджета в 2016 году, млн. рублей

13,0

10,4

13,6

7,4 8,8

12,9

6,6

9,8 8,9

11,5

6,5 6,7

9,6

4,8

3,2

1,6 2,1 0,8

2,0 3,2

1,8

Новосибирск Томск Иркутск Улан-Удэ Барнаул Красноярск Омск

Доходы бюджетов в 2016 году в расчете на 1 жителя,

тыс.рублей/чел

Налоговые и неналоговые доходы Налоговые доходы Неналоговые доходы



9

4.2. АНАЛИЗ ЗАДОЛЖЕННОСТИ БЮДЖЕТА

Потенциальным резервом увеличения доходов бюджета города Томска является

погашение задолженности.

Общая задолженность перед бюджетом города Томска по состоянию на 01.01.2017

составляет 1 607 675,9 тыс. рублей, из которой 823 360,1 тыс. рублей задолженность по

налоговым доходам и 784 315,9 тыс. рублей задолженность по неналоговым доходам.

Наибольший удельный вес в структуре задолженности занимает задолженность:

- по аренде земли – 36,0% или 578 274,0 тыс. рублей,

- по налогу на имущество физических лиц – 22,0% или 354 445,0 тыс. рублей,

- по земельному налогу – 16,3% или 261 947,0 тыс. рублей.

Сумма сложившейся дебиторской задолженности составляет 26,0% от суммы

поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета за 2016 год, при этом

задолженность по налоговым доходам составляет 15,6% от общей суммы поступлений по

налоговым доходам, задолженность по неналоговым доходам – 85,3% от общей суммы

поступлений по неналоговым доходам.

Следует отметить, что задолженность перед бюджетом по ряду доходов превышает

сумму поступлений за 2016 год:

- задолженность по аренде земли превышает сумму поступлений на 65,7%;

- задолженность по аренде имущественных комплексов превышает сумму

поступлений на 75,4%.

4.3. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Фактическое поступление налоговых доходов в 2016 году составило 5 269 798,8 тыс.

рублей или 99,4% к уточненному плану.

Поступления налоговых доходов в бюджет города Томска в 2016 году увеличились

по сравнению с 2015 годом на 434 957,3 тыс. рублей или на 9,0%. Прирост поступлений

отмечен практически по всем видам налогов. Наибольший прирост отмечен по НДФЛ (на

206 995,0 тыс. рублей), налогу на имущество физических лиц (на 137 349,1 тыс. рублей) и

земельному налогу (на 69 843,7 тыс. рублей).

6 049,7

6 807,1

18 870,0

25 845,0

26 426,0

47 201,8

60 776,2

68 582,1

152 452,1

261 947,0

354 445,0

578 274,0

Аренда имущества

Другие налоговые и неналоговые доходы

Плата за наем жилых помещений

УСН

ЕНВД

Продажа земельных участков

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Аренда имущественных комплексов

НДФЛ

Земельный налог

НИФЛ

Аренда земли

Структура задолженности на 01.01.2017, тыс.рублей



10

Следует отметить, что по динамике налоговых доходов среди анализируемых

административных центров СФО Томск занимает второе место.

Плановые назначения по налоговым доходам не выполнены на 0,6%. Фактическое

поступление налоговых доходов составило 5 269 798,8 тыс. рублей или 99,4% к

уточненному плану (99,8% к первоначальному плану).

Наиболее низкий процент выполнения отмечен по НДПИ, НИФЛ, патентной

системе.

Налог на доходы физических лиц (код доходов: 1 01 02000 01 0000 110)

Общая сумма поступлений от НДФЛ составила 2 811 415,60 тыс. рублей (99,8% к

уточненному плану).

Таблица 4.3.1. – Анализ поступления НДФЛ в бюджет города Томска в 2014-2016

годах, тыс. рублей

Наименование показателя 2014 2015 2016 Темп роста (2016/2015), %

Поступление в бюджет города Томска 2 576 820,2 2 604 420,6 2 811 415,6 107,9

Сумма задолженности 159 399,0 142 576,8 152 452,1 106,9

В 2016 году наблюдаются

опережающие темпы роста НДФЛ –

107,9% по сравнению с ростом фонда

оплаты труда по крупным и средним

предприятиям - 104,3%. Справочно: в

2015 году тенденция была обратной:

при росте ФОТ на 4,0%, НДФЛ возрос

на 1,1%.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории

Российской Федерации (код доходов 1 03 02000 01 0000 110)

Поступление от акцизов в 2016 году составило 29 105,7 тыс. рублей или 104,4% к

уточненному плану, что превышает поступления 2015 года на 9 436,7 тыс. рублей или на

48,0%. Значительное увеличение поступлений от акцизов связано с ростом доходов от

уплаты акцизов на дизельное топливо – на 45,1%, акцизов на автомобильный бензин – на

51,6% и прямогонный бензин – на 67,1%.

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

(код доходов 1 05 01000 00 0000 110)

В 2016 году в бюджет города Томска поступило налога по УСН в размере 425 014,80

тыс. рублей или 99,3% к плану. Прирост поступлений УСН в отчетном году по сравнению

с 2015 годом составил 56 915,70 тыс. рублей или 15,5%. При этом задолженность по УСН в

2016 году увеличилась на 26,9% (или на 5 478,60 тыс. рублей), что является причиной

невыполнения плановых назначений.

105,8

109,3

101,1

107,9

2013 год 2014 год 2015 год 2016 год

Темпы роста поступлений НДФЛ по

нормативу 100%

7,3

9

12,7

2,1

6,5

-1,9-2,7

НОВОСИБИРСК ТОМСК ИРКУТСК УЛАН-УДЭ БАРНАУЛ КРАСНОЯРСК ОМСК

Динамика неналоговых доходов (темпы прироста/снижения, % к 2015

году)



11

Таблица 4.3.2. – Анализ поступления УСН в бюджет города Томска в 2014-2016

годах, тыс. рублей Наименование показателя 2014 2015 2016 Темп роста (2016/2015), %

Поступление в бюджет города Томска 341 137,00 368 099,10 425 014,80 115,5


Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (код доходов

1 05 02000 02 0000 110)

В 2016 году поступило 453 859,7 тыс. рублей по ЕНВД или 99,7% к уточненному

плановому показателю. По сравнению с уровнем 2015 года поступления уменьшились на

45 506,9 тыс. рублей или на 9,1%.

Таблица 4.3.3. – Анализ поступления ЕНВД в бюджет города Томска в 2014-2016




Уменьшение поступлений по ЕНВД произошло несмотря на рост коэффициента-

дефлятора К1, установленного приказом Минэкономразвития России от 20.10.2015 № 772

и используемого для исчисления ЕНВД (в 2015 году коэффициент-дефлятор составлял

1,798, в 2016 году – 2,083).

Одной из причин уменьшения поступлений по ЕНВД является переход

налогоплательщиков от системы налогообложения в виде ЕНВД к другим: УСН и патент,

по которым на территории Томской

области введено временное

освобождение от уплаты (в течение

двух налоговых периодов) –

«налоговые каникулы».

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

(код доходов 1 05 04000 02 0000 110)

Поступления от патентной системы налогообложения составили 3 841,4 тыс. рублей,

или 96,3% от уточненного плана.

Таблица 4.3.4. – Анализ поступления патента в бюджет города Томска в 2014-2016



Сумма задолженности 2,0 194,0 84,0 43,3

1,6721,798

2,083

0,000

1,000

2,000

3,000

420 000,00

440 000,00

460 000,00

480 000,00

500 000,00

520 000,00

2014 2015 2016

Поступления по ЕНВД, тыс.рублей

Поступление в бюджет города Томскакоэффициент-дефлятор



12

Уменьшение поступлений по данной налоговой системе в городской бюджет

связано, в частности, с принятием Закона Томской области от 15.05.2015 № 49-ОЗ «О

внесении изменения в Закон Томской области «О патентной системе налогообложения»,

согласно которому определены виды предпринимательской деятельности, в отношении

которых налоговая ставка

устанавливается в размере 0,0%.

Как видно из диаграммы,

значительно возросли

поступления по УСН (на 15,5%)

при уменьшении поступлений от

патентной системы

налогообложения (на 30,1%) и

ЕНВД (на 9,1%), что

характеризует переход

налогоплательщиков на

упрощенную систему

налогообложения.

Единый сельскохозяйственный налог (код доходов 1 05 03000 01 0000 110)

В 2016 году поступления ЕСХН составили 458,2 тыс. рублей (99,6 % к плану) и

возросли по сравнению с 2015 годом в 1,8 раза по причине увеличения количества

налогоплательщиков.

Таблица 4.3.5. – Анализ поступления ЕСХН в бюджет города Томска в 2014-2016


Поступление в бюджет города Томска 546,9 250,2 458,2 183,1


Налог на имущество физических лиц (код доходов 1 06 01000 00 0000 110)

Таблица 4.3.6. – Анализ поступления НИФЛ в бюджет города Томска в 2014-2016



Сумма задолженности 170 378,0 нет данных 354 445,0 -

Исполнение по НИФЛ в 2016 году составило 405 855,8 тыс. рублей (97,5% к плану).

По сравнению с уровнем 2015 года поступления увеличились на 137 349,1 тыс. рублей или

на 51,2%. Рост поступлений по налогу связан с изменением законодательства в области

предоставления льготы по налогу и введением коэффициента-дефлятора.

Счетная палата обращает внимание на размеры задолженности по НИФЛ. Так, на

01.01.2017 задолженность по НИФЛ составила 354 445,0 тыс. рублей или 87,3% от суммы

поступлений НИФЛ за 2016 год.

Земельный налог (код доходов 1 06 06000 00 0000 110)

Таблица 4.3.7. – Анализ поступления земельного налога в бюджет города Томска в

2014-2016 годах, тыс. рублей Наименование показателя 2014 2015 2016 Темп роста (2016/2015), %

Поступление в бюджет города Томска 651 839,9 963 046,5 1 032 890,2 107,3


Поступления земельного налога в 2016 году составили 1 032 890,2 тыс. рублей

(99,2% к плану). Темп роста поступлений к 2015 году составил 107,3%.

Счетная палата обращает внимание на размеры и рост задолженности по налогу и

увеличение ее размеров по сравнению с 2015 годом в 1,5 раза.

Кроме того, по результатам проведенной в 2016 году Счетной палатой выборочной

485 679,40 499 366,60453 859,70

341 137,00 368 099,10

425 014,80

15 945,20 5 498,90 3 841,40

Отчет 2014 Отчет 2015 Отчет 2016

Поступления по ЕНВД, УСН и патенту,

тыс. рублей

ЕНВД УСН ПАТЕНТ



13

проверки отдельных вопросов порядка распоряжения и использования земельных участков,

находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная

собственность на которые не разграничена, установлены факты неуплаты земельного

налога рядом землепользователей на праве постоянного (бессрочного) пользования на

общую сумму 14 414,05 тыс. рублей.

Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых

(код доходов 1 07 01020 01 0000 110)

Таблица 4.3.8. – Анализ поступления НДПИ в бюджет города Томска в 2014-2016


Поступление в бюджет города Томска -6 966,9 11 764,5 17 580,8 149,4


Поступления от НДПИ в 2016 году составили 17 580,8 тыс. рублей (95,0% к плану).

Темп роста поступлений к 2015 году составил 149,4%.

Следует отметить, что значительно (в 1,9 раза) уменьшилась задолженность по

налогу, которая по состоянию на 01.01.2017 составила 1 644,0 тыс. рублей.

Государственная пошлина (код доходов 1 08 00000 00 0000 000)

Таблица 4.3.9. – Анализ поступления государственной пошлины в бюджет города

Томска в 2014-2016 годах, тыс. рублей Наименование показателя 2014 2015 2016 Темп роста (2016/2015), %



Поступления государственной пошлины в 2016 году составили 90 141,4 тыс. рублей,

что на 2,7% меньше установленного плана и на 3,7% меньше уровня 2015 года.

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным

обязательным платежам (код доходов 1 09 00000 00 0000 000)

Таблица 4.3.10. – Анализ поступления задолженности и перерасчетов по

отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджет города Томска в

2014-2016 годах, тыс. рублей Наименование показателя 2014 2015 2016

Поступление в бюджет города Томска 242,2 599,5 -364,8 В отчетном периоде поступления по отмененным налогам, сборам и иным

обязательным платежам в бюджет города Томска составили -364,8 тыс. рублей при

уточненном плане -384,0 тыс. рублей.

Анализ налоговых доходов, зачисляемых в бюджет города Томска по отдельно

установленным нормативам

В бюджет города Томска в

2016 году по дополнительно

установленным нормативам

зачисляются следующие налоговые

доходы: акцизы по подакцизным

товарам (продукции),

производимым на территории

Российской Федерации по

нормативу 1,06057%; налог,

взимаемый в связи с применением

УСН по нормативу 30,0%; НДПИ- по

нормативу 100,0%. Кроме того, установлен единый норматив отчислений по НДФЛ в

бюджет города Томска в размере 10,0%.

В 2016 году наблюдаются более высокие темпы роста поступления налоговых

100,0 100,0 100,069,0 70,2 69,7

31,0 29,8 30,3

2014 2015 2016

Структура налоговых доходов бюджета

Итого налоговые доходы

Поступления в соответствии с БК РФ

Поступленяи по доп.нормативу



14

доходов по дополнительно установленным нормативам – 110,8% к уровню 2015 года, при

росте поступлений, определенных Бюджетным кодексом РФ – на 108,3%.

4.4. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Сумма поступивших неналоговых доходов в бюджет города Томска в 2016 году

составила 919 439,4 тыс. рублей, выполнение плана составило 103,1%.

По сравнению с 2015 годом объем неналоговых доходов снизился на 103 855,0 тыс.

рублей, что в относительном выражении составляет 89,9%. Основными факторами падения

объема неналоговых доходов явилось снижение суммы доходов:

- от сдачи в аренду земельных участков – на 88 730,9 тыс. рублей;

- от продажи материальных активов – на 102 308,3 тыс. рублей;

- от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат – на 28 321,0 тыс. рублей;

- от штрафов, санкций, возмещения ущерба – на 9 183,5 тыс. рублей.

Тенденция снижения неналоговых доходов характерна для большинства

региональных центров СФО.

990 863,9

115 675

920 463,6

1 309 702,2

1 023 294,4919 439,4

135,8

116,7

79,6

142,3

78,189,9

0

20

40

60

80

100

120

140

160

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

%

тыс.

руб

.

Динамика неналоговых доходов

Итого неналоговые доходы, тыс.руб. Темп роста к предыдущему периоду, %

-14,8-10,1

-7,4-9,1

-0,5

11,5 10,4

НОВОСИБИРСК ТОМСК ИРКУТСК УЛАН-УДЭ БАРНАУЛ КРАСНОЯРСК ОМСК

Динамика неналоговых доходов (темпы прироста/снижения, % к 2015

году)

318,9

4 983,1

5 429,2

96 965,3

136 256,5

177 258,3

498 228,1

Административные платежи и сборы

Доходы от оказания платных услуг (работ) и

компенсации затрат государства

Платежи при пользовании природными

ресурсами

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Прочие неналоговые доходы

Доходы от продажи материальных активов

Доходы от использования имущества,

находящегося в гос. и мун. собственности

Структура неналоговых доходов в 2016 году, тыс.рублей



15

Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных)

капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям,

принадлежащим муниципальным образованиям (код доходов 1 11 01000 00 0000 120)

Поступлений по данному виду доходов (дивиденды по акциям) в 2016 году не было.

Как отмечено в поступившей в Счетную палату от департамента недвижимости

информации, по итогам годовых общих собраний акционеров АО «Полигон», АО

«Томскоблгаз», АО «ТМДЦ «Технопарк», получивших по итогам 2015 года

положительный финансовый результат (прибыль), принято решение о невыплате

дивидендов из полученной прибыли.

Арендная плата за земли

(коды доходов 1 11 05012 04 0000 120; 1 11 05024 04 0000 120, 1 11 05026 04 0000 120)

По информации ДУМС общая площадь арендуемых земельных участков составляет

1375,5 га (в 2015 году – 1344,9 га).

Поступление в бюджет города Томска доходов от сдачи в аренду земельных

участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, составило

349 091,0 тыс. рублей, что ниже уточненного плана на 5 051,2 тыс. рублей или на 1,4%. В

сравнении с 2015 годом объем поступивших в бюджет города доходов ниже на 88 730,9

тыс. рублей или на 20,3%.

Таблица 4.4.1, тыс. рублей

Доходы от аренды земли являются основными в сумме доходов от использования

имущества, что говорит о приоритетной роли земельных ресурсов в пополнении доходной

базы городского бюджета.

При общей сумме поступлений доходов от аренды земли в бюджет города Томска в

размере 349 091,0 тыс. рублей, выпадающие доходы от предоставления различного вида

льгот составляют 5 538,7 тыс. рублей, что выше суммы выпадающих доходов 2015 года на

11,3%, в связи с увеличением общей суммы льгот, предоставленных физическим лицам (в

основном под строительство жилья).

Счетная палата ежегодно обращает внимание на значительную сумму

задолженности по арендной плате за земельные участки -578 274,0 тыс. рублей, которая,

несмотря на снижение (на 2% к уровню предыдущего года), превышает годовой размер

поступления арендных платежей в 1,7 раза. Традиционно основными должниками по

арендным платежам за землю являются строительные организации, на которые приходится

свыше половины задолженности. На фоне снижения общего размера задолженности

обращает на себя внимание рост долга прошлых лет с 520 333,0 тыс. рублей до 554 129,0

Наименование 2014 2015 2016 Темп роста (2016/2015), %

Арендная плата за земли 461 597,3 437 821,9 349 091,0 79,7

Сумма дебиторской задолженности 582 213,0 589 589,0 578 274,0 98,1

652,4729,8

990,9

1 156,6

920,5

1 309,7

1 023,3919,4

401,0 387,8 404,5

660,9542,5

628,7 576,1498,2

271,3 280,2 302,1

533,6413,9 461,6 437,8

349,1

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Динамика доходов от аренды земли в структуре бюджета города

Томска, млн. рублей

Неналоговые доходы Доходы от использования имущества в т.ч. доходы от аренды земли



16


Ежегодно списываются значительные суммы задолженности. За период 2010-2016

годы общая сумма списанной безнадежной задолженности, что фактически является

недополученным доходом, составила 311 719,7 тыс. рублей, в том числе за 2016 год -

42 067,3 тыс. рублей.

Высокий уровень задолженности по арендным платежам в бюджет города

свидетельствует о неблагополучной ситуации в области арендных отношений,

недостаточном уровне контроля за исполнением условий договоров аренды. Счетной

палатой в 2016 году была проведена проверка порядка распоряжения и использования

земельных участков, находящихся в муниципальной собственности и земельных участков,

государственная собственность на которые не разграничена. По итогам проверки отмечено

несвоевременное или неполное принятие администратором доходов мер по взысканию

задолженности, когда исковые требования подаются за период, превышающий исковую

давность (3 года), по этой причине Арбитражный суд Томской области отказывает ДУМС

во взыскании с арендатора суммы долга.

Проверки договоров аренды земли с целевым назначением «Склады

производственные» и «Пищевая промышленность» выявили факты неэффективного

распоряжения земельными ресурсами, приведшие к недополучению неналоговых доходов.

Обращено внимание на факты использования земель не по целевому назначению, без

правоустаналивающих документов, на наличие потерь бюджета по причине применения

для расчета заниженных ставок арендной платы, либо вообще использование земельных

участков без оплаты.

По результатам выборочной проверки общая сумма недополученного дохода за

использование земельных участков без правоустанавливающих документов составила

872,0 тыс. рублей, по причине несвоевременного принятия мер по взысканию сумм долга

- 521,0 тыс. рублей.

Оплата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных

участков (код доходов 1 11 05 300 00 0000 120)

За 2016 год в бюджет города Томска поступило платы по соглашениям об

установлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся в государственной

или муниципальной собственности, в размере 84,2 тыс. рублей, что составляет 101,7% к

плану.

Доходы от сдачи в аренду имущественных комплексов

(код доходов:1 11 09044 04 0001 120)

За 2016 год в бюджет города Томска поступило арендной платы за пользование

имущественными комплексами в размере 39 098,7 тыс. рублей, что составляет 102,2% от

уточненного плана и 132,5%

к уровню 2015 года.

Основной причиной

увеличения объема доходов

является изменение порядка

исчисления размера

арендной платы за

переданный ООО

«Горсети» имущественный

комплекс, а также АО

«Городской сад».

Дебиторская задолженность на 01.01.2017 составила 68 582,1 тыс. рублей, что в 1,8

раза больше суммы поступлений за 2016 год.

Из общей суммы основного долга (66 148,7 тыс. рублей) сумма нереальная к

29 508,5

68 556,5

39 098,7

68 582,1

Доходы от аренды имущественных

комплексов

Дебиторская задолженность

Динамика доходов от аренды имущественных

комплексов и задолженности по ним,

тыс.рублей

2015 2016



17

получению 65 261,6 тыс. рублей или 98,7%. Должником с наибольшей суммой дебиторской

задолженности является МУП «Томский энергокомплекс», размер его долга составляет


Платежи от муниципальных предприятий

(код доходов 1 11 07000 00 0000 120)

Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в

2016 году составили 3 605,1 тыс. рублей (100% от уточненного плана) и возросли к уровню

2015 года на 13,2%.

Должником по платежам части прибыли муниципальных унитарных предприятий в

бюджет города Томска как в 2015, так и в 2016 году является УМП «Муниципальная

управляющая компания», долг которого за период 2016 года увеличился с 229,4 тыс. рублей

до 390,8 тыс. рублей за счет начисления суммы пени. Платежи данным предприятием в 2016

году не осуществлялись.

По итогам работы за 2015 год прибыль получили 8 предприятий.

Таблица 4.4.2. – Информация по поступившим в бюджет города Томска доходам от

перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, тыс. рублей № п/п Наименование 2016 год

1 УМП «Томскстройзаказчик» 2 626,0

2 УМП «Томскфармация» 346,5

3 УМП «Единый расчетно-кассовый центр» 21,0

4 УМП «Городское архитектурно-планировочное бюро» 70,8

5 МУП Города Томска «Зрение» 46,7

6 МУП Города Томска «Аптека №77» 56,7

7 ТГУМП «Трамвайно-троллейбусное управление» 13,9

8 МУП «Томскстройзаказчик» (пр. Мира, 52) 423,5

ИТОГО 3 605,1

Доходы от сдачи в аренду имущества

(коды доходов 1 11 05034 04 0002 120; 1 11 09044 04 0002 120)

Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества (без учета муниципальных

имущественных комплексов) поступили в размере 16 715,9 тыс. рублей, что составляет

105,3% к уточненному плану и 100,0% к уровню 2015 года.

Размер выпадающих доходов от предоставления льгот в 2016 году составил 163,4


За период 2016 года дебиторская задолженность по арендной плате за имущество

снизилась на 4832,2 тыс. рублей и составила 6 049,7 тыс. рублей на конец 2016 года.

65 100,5

54 181,344 255,3

39 221,8

31 467,826 968,2

16 713,9

16 715,9

25 958,3

19 819,820 050,2

10 629,4

6 994,8

9 899,4 9 731,1

12 547,0

0,0

5 000,0

10 000,0

15 000,0

20 000,0

25 000,0

30 000,0

0,0

10 000,0

20 000,0

30 000,0

40 000,0

50 000,0

60 000,0

70 000,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

кв.м

тыс.

руб

Динамика доходов от аренды имущества и арендного фонда в 2009-

2016 годах

Доходы от аренды имущества, тыс. руб Арендный фонд, кв.м.



18

Основным фактором снижения размера задолженности является списание

безнадежной задолженности по арендной плате в размере 4 732,7 тыс. рублей.

Из общей суммы основного долга на конец 2016 года 5 337,0 тыс. рублей, сумма

нереальная ко взысканию – 2 197,1 тыс. рублей или 41,2%.

В 2016 году помимо аренды муниципальное имущество предоставлялось в

безвозмездное пользование, вследствие чего сумма выпадающих доходов бюджета Города

Томска составила 66 431,1 тыс. рублей.

Плата за право установки и эксплуатации рекламных конструкций на объектах

муниципальной собственности (код доходов 1 11 09044 04 0003 120)

Поступление средств по данному виду дохода в 2016 году составило 63 580,9 тыс.

рублей, что составляет 100,7% от уточненных плановых показателей. Снижение

поступлений по сравнению с 2015 годом на 2,0% (на 1 290,9 тыс. рублей) обусловлено

досрочным расторжением договоров, заключенных по итогам конкурсов 2014 года.

Из общей суммы поступлений 63 580,9 тыс. рублей, платежи по действующим

договорам составили 62 780,1 тыс. рублей, оставшиеся 800,8 тыс. рублей - плата за

фактическое размещение рекламных установок без договорных отношений.

По состоянию на 01.01.2017 задолженность составляла 2,0 тыс. рублей.

Плата за наем жилых помещений муниципального жилищного фонда

(код доходов 1 11 09044 04 0004 120)

В 2016 году платежи за наем жилых помещений муниципального жилищного фонда

составили 24 799,9 тыс. рублей, что составляет 102,9% от уточненного плана и возросли к

уровню 2015 года на 11,4%.

При уменьшении в абсолютном выражении площади муниципального жилищного

фонда, на которую начисляются платежи за наем, ее удельный вес увеличился с 88,7% на

начало 2016 года до 90,6% на конец 2016 года.

Анализируя

поступления доходов в

бюджет от платежей за наем

муниципального жилищного

фонда за последние пять лет,

можно отметить динамичное

снижение суммы данного

вида доходов до 2015 года,

причиной чему являлось

снижение муниципального

жилищного фонда, и резкий

рост доходов с 2015 года, что

79

60

,6

12

86

3,0

29

01

5,9

26

14

1,8

99

38

,6

92

34

,9

22

25

7,4

24

79

9,9

76

99

,9

10

77

0,8

17

52

8,1

18

87

0,0

581 696

481 220

416 812388 966

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

на 01.01.2014 на 31.12.2014 на 31.12.2015 на 31.12.2016

кв.мтыс.руб.Динамика показателей по найму жилых помещений за 2014-2016 гг.

Начисления, тыс. руб.

Фактическое

поступление, тыс.

руб.Задолженность, тыс.

руб.

Площадь мун. жил.

фонда, сдаваемого в

наем, кв.м

11,1 10,3 7,9

7,3 7,35,2

4,7 4,3

3,4

3,1 2,9

2,3

Начисления Фактическое

поступление

Задолженность

Распределение платы за наем жилых

помещений по администрациям районов на

31.12.2016, млн. рублей

Администрация

Кировского района


Советского района


Ленинского района


Октябрьского района



19

связано с изменением размера базовой ставки платы за пользование жилым помещением.

Доходы от найма не покрывают расходы по взносам на капитальный ремонт жилых

помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности.

В 2016 году при сумме поступивших в городской бюджет платежей за наем

муниципального жилищного фонда 24 799,9 тыс. рублей, общий размер взносов на

капитальный ремонт муниципальных жилых помещений в многоквартирных домах

составил 25 303,0 тыс. рублей.

Также обращаем внимание на динамичный рост задолженности населения по

платежам за наем муниципального жилищного фонда. Так, за период 2014 года долги

населения увеличились с 7 699,9 тыс. рублей до 10 770,8 тыс. рублей или на 39,9%, по

итогам 2015 года задолженность увеличилась до 17 528,1 тыс. рублей или на 62,7%, за 2016

год долги населения возросли на 1 341,9 тыс. рублей или на 7,7%.

Прочие поступления от использования имущества

(код доходов 1 11 09044 04 0005 120)

Прочие поступления от использования имущества в 2016 году снизились к уровню

2015 года на 28,2% и составили 1 252,4 тыс. рублей (101,8% к плановым значениям), из

которых:

- 307,8 тыс. рублей – поступления по концессионному соглашению, заключенному с

ООО «Томские бани», ООО «Русские бани»;

- 516,0 тыс. рублей – компенсация расходов по уплате взносов на капитальный

ремонт общего имущества в многоквартирном доме (в соответствии со ст. 171 ЖК РФ);

- 428,6 тыс. рублей – поступления части средств по мировому соглашению с ЖСК

«Заисточный» о выплате муниципальному образованию «Город Томск» 2 142,8 тыс.

рублей, сложившейся из затрат на расселение жилого помещения по адресу: г. Томск, ул.

Киевская, 92.

Счетная палата отмечает, что общий размер расходов, понесенных городом в 2016

году по взносам на капитальный ремонт нежилых помещений в многоквартирных домах,

находящихся в муниципальной собственности, составил 2 656,8 тыс. рублей.

Соответственно, с учетом суммы поступивших в бюджет в 2016 году платежей (516,0 тыс.

рублей) возмещено только 45,2% понесенных городом расходов.

Так, согласно информации МБУ «Томский городской центр инвентаризации и

учета» не возмещаются понесенные городом расходы по взносам на капитальный ремонт

помещений, переданных в безвозмездное пользование Военному комиссариату Томской

области, УМВД России по Томской области, ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция

УФСИН по Томской области.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

(код доходов1 12 01000 01 0000 120)

В 2016 году доходы от платы за негативное воздействие на окружающую среду,

149,3

112,4

71,2

56,1

15,3

19,1

14,9

17,8

10,3

7,3

4,3

2,9

Администрация Октябрьского района

Администрация Ленинского района

Администрация Советского района

Администрация Кировского района

Анализ использования муниципального жилого фонда за 2016 год

Фактическое поступление, млн. руб.

Сбор средств на 1 рубль расходов, руб.

Площадь мун. жил. фонда, сдаваемого в наем, тыс. кв.м



20

поступившие в бюджет города Томска, составили 5 429,2 тыс. рублей или 108,6% к

уточненному плану. Рост доходов в 2016 году, поступающих в виде платы за негативное

воздействие на окружающую среду, в 1,6 раза объясняется изменением порядка

распределения платежей между уровнями бюджетов РФ.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

(код доходов 1 13 0000 00 0000 000)

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в 2016 году

составили 4 983,1 тыс. рублей, что выше уточненной плановой суммы на 1 009,3 тыс.

рублей.

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности

городских округов (код доходов 1 14 02043 04 0000 410, 1 14 02043 04 0000 440)

Общий объем поступивших в 2016 году в бюджет города Томска доходов от

реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов составляет

34 011,8 тыс. рублей, в том числе:

- 595,5 тыс. рублей – сумма доходов от реализации металлолома;

- 33 416,3 тыс. рублей – сумма доходов, поступивших в бюджет города Томска от

приватизации объектов муниципальной собственности.

Программа приватизации муниципального имущества на 2016 год в течение года

изменялась и дополнялась 6 раз. Количество включенных в перечень объектов,

подлежащих приватизации в 2016 году увеличилось с 5 объектов до 33.

Всего в 2016 году продано 4 объекта муниципальной собственности (в 2015 году –

24 объекта).

По количеству реализованных объектов Программа приватизации муниципального

имущества на 2016 год исполнена на 13% (на 2015 год исполнена на 35,8%). Из общего

числа выставленных на приватизацию муниципальных объектов не приватизированы в

2016 году 24 объекта по причине отсутствия заявок, что говорит об их коммерческой

непривлекательности.

Средняя цена за 1 кв.м недвижимости, проданной в 2016 году, составила 6 984

руб./кв.м, в 2015 году – 8 564 руб./кв.м.

Счетная палата отмечает, что не всеми покупателями муниципального имущества –

субъектами малого и среднего предпринимательства соблюдаются сроки внесения

платежей.

Общая сумма задолженности (свернутое сальдо) по состоянию на 01.01.2017 по

данному виду доходов составила 3 737,6 тыс. рублей (увеличилась за 2016 год на 1 384,5

тыс. рублей).

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и

муниципальной собственности (код доходов 1 14 06000 00 0000 430)

В 2016 году доходы от продажи земельных участков составили 141 252,5 тыс.

рублей. Уточненный план по доходам от продажи земельных участков выполнен на 104,9%.

Исполнение от первоначально утвержденного плана по доходам от продажи земельных

участков составило 87,2%.

Таблица 4.4.3. – Доходы от продажи земельных участков, поступившие в бюджет города Томска в 2016 году, тыс. рублей

№ п/п Наименование вида дохода Сумма

1 Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не

разграничена 92 416,4

1.1 Доходы, полученные по результатам торгов от продажи земельных участков 8 901,7

1.2 Доходы, полученные от продажи земельных участков, предоставленные в собственность без

проведения торгов 83 514,7

2 Доходы, получаемые по результатам торгов от продажи земельных участков, находящихся

в муниципальной собственности 48 836,1

ИТОГО 141 252,5



21

Счетная палата обращает внимание на факты несвоевременного расчета за

приобретенные земельные участки в размере 47 201,8 тыс. рублей, задолженность

возросла к уровню 2015 года на 33,7%.

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной

собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель

(или) земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной

собственности (код доходов 1 14 06 300 00 0000 430)

Общая сумма поступившей в 2016 году платы по данному доходу составила 1 994,0

тыс. рублей или 101,2% к плановым назначениям.

Порядок определения размера такой платы установлен решением Думы Города

Томска от 06.12.2016 № 24. За общее правило определения размера платы за увеличение

площади земельных участков в результате перераспределения принято 100% кадастровая

стоимость части земельного участка, на которую в результате перераспределения возникает

право частной собственности. При этом в целях поддержки индивидуального жилищного

строительства, садоводства, огородничества, размер платы за увеличение земельного

участка определен в размере 50% кадастровой стоимости.

Административные платежи и сборы (код доходов 1 15 00000 00 0000 000)

Поступление административных платежей и сборов в 2016 году составило 318,9 тыс.

рублей или 89,6% к плановым назначениям (356,0 тыс. рублей). По данному коду

отражаются платежи, взимаемые департаментом образования с родителей за содержание

детей в школе-интернате. Неисполнение плановых назначений департамент образования

объясняет наличием задолженности по возмещению родительской платы.

Согласно данным бухгалтерского учета и отчетности департамента образования,

размер долга по родительской плате за период 2016 года увеличился с 377,4 тыс. рублей до

422,3 тыс. рублей.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба (код дохода1 16 00000 00 0000 000)

Поступление штрафов за нарушение законодательства, а также иных сумм,

взыскиваемых с виновных лиц, составило 96 965,3 тыс. рублей или 124,7% к утвержденным

плановым назначениям.

В сравнении с прошлым 2015 годом в 2016 году произошло существенное снижение

доходов от взыскания штрафов на 9 183,5 тыс. рублей или на 8,6%. Основные суммы

снижения поступлений приходятся на денежные взыскания (штрафы) за нарушение

законодательства о недрах, размер которых уменьшился в сравнении с 2015 годом на


Счетная палата вновь обращает внимание на размер задолженности по

анализируемому виду доходов, которая на конец 2016 года составляет 60 776,2 тыс. рублей.

Основные суммы долга числятся:

- УВД Томской области - 37 459,3 тыс. рублей или 61,6% всей суммы долга;

- ИФНС России по г. Томску – 14 251,0 тыс. рублей или 23,4% всей суммы долга;

- департамент ЖКХ и жилищного надзора Томской области – 2 930,6 тыс. рублей

или 4,8% всей суммы долга.

Прочие неналоговые доходы (код доходов 1 17 00000 00 0000 000)

Поступление прочих неналоговых доходов в 2016 году составило 136 256,5 тыс.

рублей, что выше уточненных плановых назначений на 2 172,3 тыс. рублей.

Основу данного вида доходов составляют платежи:

- по торгам на заключение муниципальных контрактов по оказанию услуг

регулярных пассажирских перевозок по городским маршрутам (95 596,5 тыс. рублей);



22

- плата на право заключения договора о размещении нестационарного торгового

объекта (13 851,4 тыс. рублей);

- средства, поступившие по решениям судов из федерального бюджета (6 021,6 тыс.

рублей) – возмещение по решению суда средств бюджета города Томска на приобретение

квартир гражданам – инвалидам;

- за снос зеленых насаждений (3 274,9 тыс. рублей);

- возмещение ущерба, причиненного преступлением (4 709,2 тыс. рублей).

5. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД

ТОМСК»

Расходы бюджета города Томска за 2016 год исполнены в размере 14 088 088,3 тыс.

рублей, что составляет 97,3% от уточненных бюджетных назначений. Анализ исполнения

бюджета по расходам

показывает, что

фактический объем

расходов бюджета за 2016

год в сравнении с 2015

годом вырос на 1 666

376,5 тыс. рублей или на

13,4%, при этом уровень

исполнения возрос на 0,2

п.п. Наибольший

удельный вес в структуре

расходов бюджета в 2016

году, как и в предыдущие

годы, занимают расходы по разделам «Образование» – 63,8% от общих расходов (в 2015

году – 59,0%) и «Национальная экономика» – 12,4% (в 2015 году – 14,3%).

В отчетном году расходы социальной сферы составили 72,3% от совокупного объема

расходов бюджета, что на 5,1 п.п. больше, чем в 2015 году.

Объем неосвоенных бюджетных ассигнований в 2016 году составляет 396 294,5 тыс.

рублей и сложился в основном за счет неисполнения бюджетных назначений по

следующим разделам:

- «Образование» - неисполнение 127 412,2 тыс. рублей;

- «Национальная экономика» – неисполнение 109 196,5 тыс. рублей;

- «ЖКХ» - неисполнение 60 882,5 тыс. рублей;

- «Социальная политика» – неисполнение 53 575,4 тыс. рублей.

Наибольшее неисполнение плановых ассигнований наблюдается у департамента

капитального строительства – 192 342,6 тыс. рублей и УДДБиТ – 54 659,4 тыс. рублей.

Одной из основных причин неосвоения данными органами администрации средств в

полном объеме стало неисполнение подрядными организациями обязательств по

0,4

1,6

1,7

6,4

6,5

7,1

12,4

63,8

Физическая культура и спорт

Культура

Обслуживание муниципального долга

Жилищно-коммунальное хозяйство

Социальная политика

Общегосударственные вопросы

Национальная экономика, национальная …

Образование

Структура расходов бюджета в 2016 году по разделам, %

13 959,612 798,8

14 484,413 095,2 12 421,714 088,1

93,8

97,1 97,3

92,0

93,0

94,0

95,0

96,0

97,0

98,0

0,0

5 000,0

10 000,0

15 000,0

2014 2015 2016

Анализ исполнения расходов бюджета Города

Томска за 2014-2016 гг.

Уточненный план, млн.руб.Исполнено,млн.руб.% исполнения



23

заключенным муниципальным контрактам, что, в свою очередь, является следствием

отсутствия надлежащего контроля указанными ГРБС за выполнением соответствующих

работ.

Подробный анализ причин неисполнения плановых ассигнований представлен в

разделе 5 Пояснительной записки.

Анализ ритмичности расходов бюджета, показал, что наибольший удельный вес

расходов приходится на конец года. Удельный вес расходов, осуществленных в декабре -

15,6% годовых расходов.

Свыше 55,0% бюджетных средств в 2016 году реализованы в форме субсидий. В

ходе внешней проверки Отчета об исполнении бюджета за 2016 год установлены

следующие нарушения порядка и условий предоставления субсидий:

- в нарушение п.6 Порядка предоставления целевой субсидии (утверждено

постановлением Города Томска от 15.02.2012 №133) в Соглашение о порядке и условиях

предоставлении субсидии на укрепление материально-технической базы учреждения,

заключенного управлением социальной политики с МБУ «Централизованная бухгалтерия»

от 14.04.2016 №78 (с учетом изменений) не включено обязательное условие

предоставления субсидии, а именно: согласие получателя целевой субсидии на

осуществление Учредителем, предоставившего целевую субсидию, и органами

муниципального финансового контроля проверок соблюдения получателем субсидии

условий, целей и порядка ее предоставления;

- в нарушение условий Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии

на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг

(выполнение работ) администрацией Города Томска допущено неоднократное нарушение

сроков предоставления субсидии МБУ «АХУ».

5.1. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ

В целях определения результативности расходов бюджета города Томска за 2016 год

выборочно проведен анализ достижения органами администрации показателей,

характеризующих эффективность деятельности ГРБС и подведомственных учреждений.

Показатели, характеризующие результативность бюджетных расходов, определены

исходя из отчетных данных, которые содержатся в ежегодном отчете Мэра Города Томска,

а также в следующих документах:

- Стратегия социально-экономического развития муниципального образования

«Город Томск» до 2030 года, утвержденная решением Думы Города Томска от 27.06.2006

№ 224 (в ред. от 05.04.2016);

- План мероприятий по реализации Стратегии социально-экономического развития

муниципального образования «Город Томск» до 2030 года, утвержденный постановлением

администрации Города Томска от 31.10.2014 № 1136 (в ред. от 18.10.2016);

- Отчеты об исполнении муниципальных программ за 2016 год.

Проведенный анализ выявил как ряд проблем и недостатков по большинству

анализируемых ГРБС, так и позитивные достижения.

5.1.1. Администрация Города Томска

Большинство показателей, характеризующих эффективность деятельности

администрации Города Томска, выполнены либо имеют положительную динамику.

518,57849,12

1 207,751 511,78

1 220,97995,83 1 069,81 1 077,77 940,81

1 344,261 153,90

2 197,52

январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

Ежемесячное исполнение бюджета города Томска в 2016 году,

млн.рублей



24

При этом негативные тенденции характерны для инвестиционного сектора. Как и в

2015 году, наблюдается недостижение целевого индикатора по количеству созданных при

муниципальной поддержке инновационных и малых предприятий. На 4,0% увеличилась

численность безработных граждан.

5.1.2 Администрации районов Города Томска

По отношению к 2015 году наблюдается снижение результативности практически по

всем направлениям деятельности администрации Советского района, по ряду направлений

деятельности администраций Октябрьского, Ленинского и Кировского районов.

Показатель Ед.изм.

Администрация района

Киров-

ского

района

Ленин-

ского

района

Октябрь-

ского

района

Совет-

ского

района

Всего анализируемых ключевых показателей,

имеющих плановое значение кол-во пок.-лей 8 9 10 12

исполнено* кол-во пок.-лей 5 7 5 7

не достигнуты плановые значения кол-во пок.-лей 3 3 1 4

полностью не исполнено кол-во пок.-лей 2 0 4 1

не представлено плановое значение кол-во пок.-лей 0 1 0 0

* - имеет место некорректность отдельных показателей

По всем районным администрациям:

- имеет место некорректность установления плановых значений показателей

эффективности, установлены отдельные факты недостоверности информации,

представленной для подготовки ежегодного отчета Мэра Города Томска. Кроме того, по

администрациям Ленинского и Октябрьского районов установлены факты недостоверности

отдельных показателей (раздел 5 Пояснительной записки);

- возросло количество поступающих от населения обращений, жалоб в сфере ЖКХ

к уровню 2015 года по администрации Советского района;

- наблюдается снижение результативности по таким направлениям деятельности, как

ремонт внутриквартальных проездов (за исключением администрации Ленинского района)

и количество отремонтированных придомовых территорий, основной причиной чего

является снижение объемов финансирования.

5.1.3. Управление культуры

В 2016 году наблюдается положительная динамика большинства показателей. При

этом отмечаем низкий уровень обеспеченности населения города учреждениями культуры.

Таблица 5.1.3.1.

Показатели 2015 2016 год %

исполнения Темп роста к 2015 году, %

Отчет План Отчет

Уровень фактической обеспеченности учреждениями культуры в г. Томске от нормативной потребности:

клубами и учреждениями клубного типа, % 10,7 10,5 10,8 102,9 100,9

библиотеками, % 75,0 75,0 75,0 100,0 100,0

Обращаем внимание, что показатель «Уровень фактической обеспеченности

учреждениями культуры от нормативной потребности» используется для оценки

эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и

муниципальных районов (Постановление Правительства РФ от 17.12.2012 № 1317).

Соответственно, низкое значение данного показателя негативно влияет на оценку

эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального

образования «Город Томск».

5.1.4. Управление физической культуры и спорта

Анализ показателей результативности бюджетных расходов показывает

положительную динамику по показателям результативности деятельности УФКиС, за

исключением показателя, отражающего численность детей в возрасте 5-18 лет,



25

получающих услуги по дополнительному образованию, в том числе в спортивных школах.

Фактическое значение данного показателя за 2016 год ниже планового и ниже достигнутого

в 2015 году.

При этом обращаем внимание на ряд низких значений показателей. Так

обеспеченность спортивными залами в г. Томске составляет 32,1% от установленного

норматива, плоскостными сооружениями – 36,0%.

Для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления

(Постановление Правительства РФ от 17.12.2012 №1317) в сфере физической культуры и

спорта используется показатель «доля населения, систематически занимающегося

физической культурой и спортом», значение которого в 2016 году составило 24,5%.

Несмотря на положительную динамику, его значение остается на низком уровне. Так,

например, в 2015 году город Томск по данному показателю занимал последнее место среди

9 анализируемых городов СФО (для сравнения, у лидера – города Кемерово – 42,4%)

(раздел 7 Пояснительной записки).

5.1.5. Департамент образования

Анализ показателей результативности бюджетных расходов показывает, что по

итогам работы за 2016 год не выполнены 6 ключевых показателей деятельности

департамента по обеспечению доступного и качественного образования, что

свидетельствует о недостаточно высокой результативности деятельности

департамента образования в 2016 году.

Анализ реализации Плана мероприятий («дорожной карты») «Изменение в сфере

образования в муниципальном образовании «Город Томск» за 2016 год показал, что

муниципальным образованием «Город Томск» не обеспечено выполнение обязательств

исполнения 3 целевых показателей, в том числе обеспечение необходимого уровня

заработной платы учителей.

Анализ достижения показателей по средней заработной плате, установленных в

Соглашениях, показал следующее:

- из 67 общеобразовательных учреждений не достигнуты показатели в 30 школах

(44,8%);

- из 17 учреждений дополнительного образования не достигнуты целевые значения

в 5 учреждениях (29%);

- средняя заработная плата среднего медицинского персонала организаций

дошкольного, общего и дополнительного образования из 81 учреждения не достигла

целевого значения в 8 учреждениях (10%).

По информации департамента образования в связи с невыполнением отдельных

показателей Соглашений к возврату в областной бюджет планируется сумма в размере


5.1.6. Управление социальной политики

Основные показатели выполнены, не достигнуто исполнение показателя по

численности граждан, получивших социальную поддержку за счет средств бюджета, в

процентном соотношении к численности постоянного населения на конец года, что может

свидетельствовать о неверном расчете планового значения данного показателя.

5.1.7. Департамент капитального строительства

Из анализируемых 8-ми ключевых показателей было достигнуто плановое значение

5-ти показателей, 3 не исполнено.

По сравнению с 2015 годом наблюдается снижение значений показателей

практически по всем направлениям деятельности. По таким показателям, как «Разработана

ПСД на капитальный ремонт дорог, км» и «Построено сетей газоснабжения, п.м» снижение



26

результативности объясняется как снижением финансирования, так и неисполнением работ

подрядными организациями.

5.1.8. Управление дорожной деятельности, благоустройства и транспорта

Из анализируемых 19-ти ключевых показателей не исполнены 6 показателей.

По большинству показателей наблюдается снижение результативности по

сравнению с 2015 годом, несмотря на увеличение осуществляемых по сравнению с 2015

годом расходов.

О снижении результативности деятельности УДДБиТ свидетельствуют также такие

факторы, как: увеличение в 2016 году предписаний ГИБДД, связанных с недостатками в

содержании УДС (с 1019 ед. в 2015 году до 1349 ед. в 2016 году), суммы оплаченных

административных штрафов и решений судов, неосвоение средств по основным

направлениям деятельности.

Отмечаем несоответствие фактических значений отдельных показателей,

приведенных в отчетных данных, представляемых для подготовки ежегодного отчета Мэра

Города Томска, данным, содержащимся в годовой бухгалтерской отчетности УДДБиТ (ф.

0503162).

Также обращаем внимание, что проанализировать результативность отдельных

показателей, представляемых для подготовки ежегодного отчета Мэра Города Томска, не

представилось возможным из-за отсутствия плановых значений.

По таким ключевым показателям, характеризующим результативность деятельности

УДДБиТ в сфере дорожной деятельности, как «Доля протяженности автомобильных дорог,

не отвечающих нормативным требованиям, в общей протяженности автомобильных дорог»

и «Удельный вес площади дорог, соответствующих нормативам, в общей площади дорог»

не приведены ни плановые, ни фактические показатели.

5.1.9. Департамент городского хозяйства

Из анализируемых 18-ти ключевых показателей не достигнуто запланированное

значение 8 показателей (из них 2 показателя не исполнены полностью, по 6 показателям не

приведены плановые значения). В сравнении с показателями 2015 года, имеет место

ухудшение 10 показателей, из которых такие показатели как «Количество повреждений на

сетях инженерной инфраструктуры» и «Износ оборудования водозаборов, водопроводных

очистных сооружений и насосных станций» напрямую влияют на оценку эффективности

работы ДГХ, т.к. он является ответственным исполнителем муниципальной программы

«Развитие инженерной инфраструктуры для обеспечения населения коммунальными

услугами», т.е. несет ответственность за реализацию Программы, достижение показателей

цели и задач.

Следует отметить, что в отчетных данных по отдельным показателям деятельности,

представляемых для подготовки ежегодного отчета Мэра Города Томска отсутствуют

данные по деятельности Департамента, осуществляемой в рамках подпрограммы

«Инженерная защита территорий» МП «Развитие инженерной инфраструктуры для

обеспечения населения коммунальными услугами», а также подпрограммы «Содержание

инфраструктуры мест погребения, утилизации и переработки отходов, отлов и содержание

безнадзорных животных» МП «Обеспечение экологической безопасности».

5.1.10. Департамент управления муниципальной собственностью

Из 12 показателей эффективности, улучшение работы в сравнении с 2015 годом

наблюдается по всем показателям, за исключением одного. При этом плановые значения не

достигнуты по 4 показателям (33,3% общего количества индикаторов).

При этом Счетная палата отмечает следующее:

- в общей площади объектов, вовлеченных в хозяйственный оборот, учитываются и

объекты недвижимости, переданные на праве оперативного управления муниципальным



27

учреждениям, но при этом не используемые ими. Только с учетом неиспользуемых

районными администрациями нежилых площадей, доля вовлеченного в хозяйственный

оборот муниципального имущества составляет 94,9%, что значительно ниже отчетных

данных и ниже планового значения показателя;

- содержащиеся в отчетных документах данные о вовлеченных в хозяйственный

оборот земельных участках как в абсолютном, так и в относительном выражении не

соответствуют действительному положению дел. С учетом выявленных проверкой в 2016

году Счетной палаты фактов отсутствия права ПБП на ряд земельных участков и не

подтвержденного сведениями из ЕГРП какого-либо иного права пользования ими; доля

земельных участков, вовлеченных в хозяйственный оборот составляет не более 39,6%, а не

39,9%, как указано в отчетных данных.

5.1.11. Департамент архитектуры и градостроительства

Из 17 анализируемых индикаторов, характеризующих деятельность ДАиГ и

отражающих эффективность его работы, не исполнены в сравнении с планом – 5

показателей, что составляет 29,4% общего количества индикаторов.

Отмечаем низкое значение таких показателей, как:

- «доля площади территории города Томска, обеспеченная актуальной

градостроительной документацией по отношению к общей площади муниципального

образования «Город Томск»;

- «обеспеченность территории города Томска актуальной градостроительной

документацией»;

- «доля земельных участков, вовлеченных в хозяйственный оборот, по отношению к

общей площади территории городского округа» (40,35% план, факт – 39,89%).

Одним из факторов низкого удельного веса вовлеченных в хозяйственный оборот

земельных участков является низкий размер доли площади территории города Томска, на

которую утверждены проекты планировки и хотя фактическое значение данного показателя

в 2016 году (15,85%) превышает плановое значение (13,17%), однако остается низким и

отчасти является первопричиной невозможности выставления подготовленных земельных

участков на торги.

В 2016 году в сравнении с 2015 годом увеличилось количество выданных

разрешений на строительство. При этом снизилось количество выданных разрешений на

ввод объекта в эксплуатацию.

5.2. АНАЛИЗ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА НА ИСПОЛНЕНИЕ

СУДЕБНЫХ АКТОВ

В 2016 году согласно информации, представленной департаментом финансов

администрации Города Томска, расходы на исполнение судебных актов за счет средств

бюджета города Томска составили 121 879,0 тыс. рублей (0,9% от общих расходов

бюджета), что на 43 808,8 тыс. рублей или на 26,4% меньше по сравнению с 2015 годом.

При этом количество судебных решений увеличилось на 16%.

Основную часть расходов на исполнение судебных актов в 2016 году, как и в 2015

году, составили расходы на иски о взыскании задолженности - 61 771,4 тыс. рублей (50,7%).

Необходимо отметить, что их объем значительно сократился – на 78 308,7 тыс. рублей или

55,9 %.

Большая часть расходов на исполнение судебных решений о взыскании

задолженности сложилась за выполненные работы по капитальному ремонту и аварийно-

техническому обслуживанию – 58 459,4 тыс. рублей или 48 % в общем объеме расходов на

исполнение судебных актов, в том числе, за счет выполнения работ без заключения

муниципального контракта (договора) или сверх объемов, предусмотренных

муниципальным контрактом (договором) в сумме 53 531,1 тыс. рублей.

В 2016 году возросли расходы на исполнение судебных решений о возмещении

вреда (ущерба), причиненного муниципальным образованием «Город Томск», как по



28

сумме, так и по количеству, и составили 8 337,8 тыс. рублей - рост на 29,6% к 2015 году и

99 судебных решений против 51 в 2015 году.

Также возросли в 2016 году расходы на исполнение иных судебных решений,

основную долю в которых составили судебные акты по решениям о взыскании налогов,

пеней и штрафов ИФНС по г. Томску – 2 538,3 тыс. рублей (6,0 тыс. рублей в 2015 году,

рост в 422 раза). Наибольший объем данных расходов сложился по трем ГРБС – в УДДБиТ,

департаменте городского хозяйства и УФКиС.

5.3 БЮДЖЕТНЫЕ АССИГНОВАНИЯ, НАПРАВЛЯЕМЫЕ НА ИСПОЛНЕНИЕ

ПУБЛИЧНЫХ НОРМАТИВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение публичных нормативных

обязательств (ПНО), в 2016 году исполнены в объеме 404 623,9 тыс. рублей, что составляет

98,1% к уточненному плану.

Самый низкий уровень исполнения плановых ПНО наблюдается у департамента

образования – 77,8%.

В 2016 году муниципальное образование «Город Томск» обеспечило не все

принятые на себя публичные нормативные обязательства. Так, не обеспечены такая

денежная выплата физическим лицам, как, например, ежегодная компенсация затрат,

понесенных при заключении договора добровольного медицинского страхования в размере

(сумме) страховой премии, но не более 35 000 рублей в год, установленная Положением о

наградах и почетном звании муниципального образования «Город Томск» (решение Думы

Города Томска от 09.12.2014 №1202).

6 . ИСПОЛНЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ, ФИНАНСИРУЕМЫХ

ИЗ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТОМСК»

В 2016 году расходы бюджета города Томска на реализацию 20 муниципальных

программ составили 12 706 564,3 тыс. рублей.

Доля программных расходов в общих расходах бюджета в 2016 году составила

90,2%, увеличение программных расходов составило 16,4% к уровню 2015 года, что в

суммовом выражении составило 1 786 583,4 тыс. рублей.

7,3

0,0

8,7

3,2

6,4

0,00

140,1

165,7

0,0

0,0

2,1

5,4

8,3

44,3

61,8

121,9

О возмещении затрат по содержанию мест

погребения

О возмещении расходов на ремонт безхозяйных

объектов водопроводно-канализационного

хозяйства

О выкупе имущества

Иные судебные акты

О возмещении вреда (ущерба), причиненного по

вине муниципального образования

Предоставление жилых помещений по решению

суда

О взыскании задолженности

Расходы на исполнение судебных решений, всего

Структура расходов на исполнение судебных решений в 2015-2016 гг.,

млн. рублей

2016 год 2015 год



29

В результате внесения изменений в решение Думы Города Томска от 08.12.2015 №76

«О бюджете муниципального образования «Город Томск» на 2016 год и плановый период

2017-2018 годов» плановые бюджетные ассигнования на реализацию муниципальных

программ были увеличены на 2 508 871,3 тыс. рублей или на 23,9%.

2016 году по 16 муниципальным программам из 20 бюджетные ассигнования были

изменены более чем на 10%.

Бюджетные ассигнования

на реализацию

муниципальных программ

освоены на 97,6%.

Наименьшее исполнение

наблюдается по программе

«Развитие инженерной

инфраструктуры для

обеспечения населения

коммунальными услугами» -

85,9%. Анализ выполнения и

оценка эффективности


приведены в Приложении к

экспертному заключению «Оценка

реализации муниципальных программ».

Структура финансирования

муниципальных программ в разрезе

источников финансирования приведена на

следующей диаграмме:

Основное неисполнение сложилось по

средствам из областного бюджета – 247 372,2

тыс. рублей или 4,0%. По итогам 2016 года

удалось привлечь средств из внебюджетных

источников 1 585 108,1 тыс. рублей.

Доля средств в программных расходах,

привлеченных из федерального и областного

бюджетов, а также средств из внебюджетных источников составила 57,3%.

Счетная палата

отмечает крайне

неравномерное исполнение

расходов в разрезе

муниципальных программ.

Так, по 5 из 20


наблюдается низкое

освоение бюджетных

средств в 1 полугодии и

освоение основной части

запланированных средств

(свыше 50,0% годовых

расходов) в IV квартале:

- «Экономическое развитие

и инновационная экономика» – 90,3%;

- «Сохранение деревянного зодчества г. Томска» – 75,2%;

- «Безопасный Город» на 2015-2020 годы» – 69,4%;

79

4

увеличение

ассигнований

более чем на

10%

снижение


более чем на

10%

изменение


в пределах

10%

Ко

ли

чес

тво

мун

иц

ип

альн

ых

пр

огр

амм

Анализ изменения плановых

ассигнований на реализацию


3 067 237,0

10 919 980,9

12 706 564,3

23,4%

87,9% 90,2%

2014 2015 2016

Расходы бюджета на реализацию

муниципальных программ в 2014-2016 гг.,

тыс.рублей

Местный бюджет

6 096,3 млн.

рублей

42,7%

Областной бюджет

5 920,5 млн. рублей

41,4%

Федеральный

бюджет

689,8 млн. рублей

4,8%

Внебюджетные

средства

1 585,1 млн. рублей

11,1%

Структура расходов на финансирование

муниципальных программ в 2016 году



30

- «Доступное и комфортное жилье» – 53,9%;

- «Развитие инженерной инфраструктуры для обеспечения населения

коммунальными услугами» – 50,7% годовых расходов.

По программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на

2015-2020 годы» бюджетные ассигнования в I и II кварталах вообще не осваивались, 100 %

освоение годовых расходов осуществлено в III квартале.

6.1. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ПРОГРАММ

По итогам оценки эффективности реализации муниципальных программ стоит

отметить, что несмотря на присвоение управлением экономического развития

администрации Города Томска 15 программам оценки «высокоэффективная» и 5

программам «эффективная», по 18 из 20 муниципальных программ, Счетной палатой

выявлены нарушения и замечания.

В Отчетах об исполнении 16 муниципальных программ, установлена

недостоверность отчетности, выразившаяся как в несогласованности сведений,

представленных в программе и отчете об ее исполнении, так и в несоответствии отчетных

данных по 13 программам, предоставленных в Счетную палату и информации

подготовленной ответственными исполнителями данных программ к отчету Мэра Города

Томска за 2016 год.

По 5 программам не достигнуты показатели программ, в том числе стратегические.

По 3 программам, установлены недостатки планирования.

По 3 программам отмечено несвоевременное внесение изменений.

По 9 программам были установлены прочие нарушения и замечания, в том числе:

- неэффективное расходование бюджетных средств в ходе реализации

мероприятий программ «Развитие физической культуры и спорта», «Обеспечение

экологической безопасности» на общую сумму 1 751,81 тыс. рублей;

- неправомерные расходы бюджетных средств в ходе реализации программ

«Развитие образование» и «Доступное и комфортное жилье», а также неправомерное

завышение стоимости работ в ходе реализации программы «Развитие дорожного

хозяйства»;

- нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок,

выразившееся в недостоверном определении начальных (максимальных) цен заключенных

контрактов и ряде нарушений, допущенных в ходе исполнения муниципальных контрактов

(внесение непредусмотренных изменений в условия контракта) и приемки работ, услуг, а

также действиях, содержащих признаки «искусственного дробления» закупок,

обуславливающих риски возможного административного производства и признанная таких

закупок неэффективными.

Эффективность реализации муниципальных программ

№ МП/

Оценка УЭР Нарушения и замечания

1 «Развитие физической культуры и спорта, формирование здорового образа жизни на 2015-2020

годы (УФКиС)

Высокоэффективная

1. Недостоверность отчетности по программе.

2. Неэффективное расходование бюджетных средств муниципальными

учреждениями, подведомственными УФКиС, на оплату штрафных санкций по

налоговым платежам в сумме 1 140,11 тыс. рублей.

2 «Развитие образования» на 2015-2025 годы (департамент образования, ДКС)


1. Недостоверность 3 показателей.

2. В нарушение требований ч.1. ст. 91 Федерального закона от 29.12.2012 №272-

ФЗ «Об образовании в РФ», ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 №99-ФЗ «О

лицензировании отдельных видов деятельности» департаментом образования в



31

№ МП/


2016 году неправомерно доведены муниципальные задания в части оказания

муниципальных услуг на общую сумму 68 273,9 тыс. рублей, осуществлялись

платные образовательные услуги на сумму 4 091,9 тыс. рублей.

3. Установлены факты некачественной ПСД (завышение сметной стоимости

работ в размере 8 821,9 тыс. рублей) при выполнении работ по капитальному

ремонту (противопожарным мероприятиям) объектов образования.

3 «Развитие культуры и туризма» муниципального образования «Город Томск» (УК, ДКС)


1. Не достигнут 1 показатель программы.

2. Несоответствие значений показателей программы с представленными для

отчета Мэра Города Томска за 2016 год данными.

3. Несогласованность значений показателей программы.

4. Недочеты по форме предоставления отчета о муниципальной программе.

4 «Развитие городского сообщества» на 2015-2020 годы (комитет по местному самоуправлению)

Высокоэффективная 1. Несоответствие значений показателей программы с представленными для


5 «Молодежь Томска» на 2015-2020 годы (управление молодежной политики)

Эффективная



2. Вопросы к планированию показателей. В программе отсутствует описание

методики расчета ее показателей, что делает невозможным их расчет и проверку

достоверности.

6 «Территориальное развитие и совершенствование архитектурного облика Города Томска» на

2015 - 2020 годы (ДАиГ)


1. Не достигнуты 2 показатели программы.

2. Вопросы планирования показателей.

3. Несоответствие расчета значений показателя «Доля земельных участков,

сформированных для предоставления льготным категориям граждан, от общего

количества нуждающихся (на 01.07.2014 в очереди 3 566 граждан, на 01.10.2015 –

3 834)» принятой методике.

7 «Сохранение деревянного зодчества г. Томска» на 2015-2019 гг. (ДАиГ)

Высокоэффективная 1. Несоответствие значений показателей программы с представленными для


8 «Развитие инженерной инфраструктуры для обеспечения населения коммунальными

услугами» (департамент городского хозяйства)




2. Нарушение Порядка, утвержденного постановлением администрации Города

Томска от 15.07.2014 №677 (несвоевременное внесение изменений в программу)

9 «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на 2015-2020 годы» (МБУ

«ТГЦИУ»)

Эффективная 1. Несоответствие значений показателей программы с представленными для


10 «Развитие дорожного хозяйства» на 2015-2020 годы (УДДБиТ)


1. Не достигнуты показатели программы.

2. Не исполнены показатели программы.

3. Риски признания соответствующих бюджетных расходов на разработку 4

проектов на развитие УДС неэффективными.



5. Установлены замечания и нарушения по подпрограмме «Содержание улично-

дорожной сети» на 2015-2020 годы:

- отмечена неоднократная корректировка объемов выполняемых работ по

содержанию автомобильных дорог и инженерных сооружений на них, как

правило по факту их выполнения,

- в муниципальном контракте, заключенном на содержание УДС стоимость

отдельных видов работ не соответствует нормативам финансовых затрат,

утвержденным постановлением администрации Города Томска, что повлекло их

удорожание на 2 241,25 тыс. рублей (риски неэффективных расходов);

- установлены факты нарушения законодательства о контрактной системе в сфере

закупок, в части внесения изменений в муниципальный контракт в ходе его



32

№ МП/


исполнения, путем изменения цены за единицу работ, повлекшего неправомерное

увеличение стоимости работ на 12 318,6 тыс. рублей.

6. В нарушение условий исполнения муниципального контракта УДДБиТ, как

заказчиком, не были разработаны технологические карты на выполняемые по

контракту работы по содержанию автомобильных дорог

11 Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске» на 2014-2020 годы

(УДДБиТ)



2. В муниципальных правовых актах установлены различные подходы к

определению суммы субсидии в целях финансового обеспечения затрат,

связанных с осуществлением перевозки пассажиров городским электрическим

транспортом в 2016 году, что создает риск неэффективного использования

бюджетных средств.

12 «Доступное и комфортное жилье» на 2015 - 2025 годы (комитет жилищной политики)



2. Другие замечания.

- установлены неправомерные расходы бюджета в сумме 88,1 тыс. рублей

на уплату взносов на капитальный ремонт жилых помещений, а также наличие

рисков аналогичных неправомерных расходов в 2017 году по объектам из перечня

жилых помещений, на которые подтверждена собственность физических лиц

либо собственность Российской Федерации.

13 «Благоустройство Города Томска» на 2015-2020 годы» (УДДБиТ)


1. Не достигнут 1 показатель программы.




Томска от 15.07.2014 № 677 (несвоевременное внесение изменений в программу)

14 Обеспечение экологической безопасности» на 2015-2020 годы (УДДБиТ)




Томска от 15.07.2014 № 677 (несвоевременное внесение изменений в программу).

3. Другие замечания:

- УДДБиТ были заключены контракты (по регулированию численности

безнадзорных животных), которые содержат признаки «искусственного

дробления» закупок и обуславливают риски возможного административного

производства и признания осуществленных закупок неэффективными. 4 ч. 1 ст.

93 Закона № 44-ФЗ;

- в нарушение условий муниципальных контрактов на оказание услуг по

регулированию численности безнадзорных животных, УДДБиТ не реализовано

право начисления арендной платы за переданное для целей исполнения контракта

имущество, что повлекло недопоступление в бюджет города Томска доходов от

использования имущества в размере 174,2 тыс. рублей;

- неэффективное расходование бюджетных средств 611,7 тыс. рублей, в

т.ч. на оплату штрафных санкций в размере 581,7 тыс. рублей;

15 «Безопасный Город» на 2015-2020 годы» (УДДБиТ)




2. Замечания к планированию показателей.

3. Другие замечания:

- отмечено отсутствие системы краткосрочного и долгосрочного

планирования работ по ремонту дорог, следствием чего явилось внесение в

заключенные муниципальные контракты многочисленных изменений,

осуществляемых, как правило, по факту выполнения работ;

- завышение сметной стоимости работ по ремонту УДС на 1 208,19 тыс.

рублей в результате неправильного определения стоимости возвратного

материала;

- отмечены риски неэффективных бюджетных расходов в результате

отсутствия координации деятельности УДДБиТ и ДКС при выполнении работ по

текущему и капитальному ремонту УДС.

16 «Экономическое развитие и инновационная экономика» на 2015 - 2020 годы» (УЭР)



33

№ МП/



1. Не достигнуты ряд показателей программы.



17 «Социальная поддержка граждан» на 2015-2019 годы» (управление социальной политики)

высокоэффективная Не достигнуты показатели Плана мероприятий («дорожной карты»)

18 «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» на 2015 -

2020 годы» (ДУМС)

Высокоэффективная 1. Не достигнуты ряд показателей программы.


19 «Эффективное управление муниципальными финансами» на 2015-2020 годы (департамент

финансов)

Высокоэффективная 1. Не достигнуты 2 показателя программы.

20 «Совершенствование муниципального управления» (управление информатизации и

муниципальных услуг)

Высокоэффективная 1. Все показатели муниципальной программы выполнены в полном объеме.

7. КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Объем бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности за 2016 год

составил 2 442 517,4 тыс. рублей или 93,4% от уточненного плана. Размер капитальных

вложений в 2016 году к уровню 2015 года увеличился на 70,5% за счет роста объема

поступлений из областного и федерального бюджетов на строительство объектов

транспортной и инженерной инфраструктуры для промышленного парка № 1 в Северной

промышленной зоне (161 363,3 тыс. рублей); строительство общеобразовательной

организации на 1 100 мест по ул.Дизайнеров,4 (946 562,8 тыс. рублей), а также

приобретение 9-ти зданий для размещения дошкольных образовательных организаций

(510 351,7 тыс. рублей).

Выявлены нарушения порядка

принятия решения о подготовке

и реализации бюджетных

инвестиций, установленного

постановлением администрации

Города Томска от 29.05.2014 №

444, в части своевременного

включения решения о

подготовке и реализации

бюджетных инвестиций в

объекты муниципальной

собственности в муниципальные программы (раздел 6 Пояснительной записки).

В результате, как минимум по 32 объектам, включенным в течение 2016 года в

Перечень и объемы бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности в

форме капитальных вложений», были утверждены ассигнования в общей сумме 206 885,1

тыс. рублей до принятия в их отношении соответствующего решения об осуществлении

капитальных вложений.

При этом пять объектов вообще отсутствовали в перечнях мероприятий

муниципальных программ на момент утверждения в бюджете финансирования на их

реализацию.

Наибольшее неосвоение капитальных вложений наблюдается по ДКС -

161 558,6 тыс. рублей. Запланированные на 2016 год ассигнования освоены на 90,8%.

Основной причиной неосвоения бюджетных ассигнований являются как

объективные факторы («Строительство здания общеобразовательного учреждения по ул.

Дизайнеров, 4), так и неисполнение должным образом обязательств по муниципальным

494 888,4

1 461 646,5

657 403,6488 736,8

1 296 377,0

657 403,6

Местный бюджет Областной бюджет Федеральный бюджет

Структура источников капитальных

вложений в 2016 году

Плановые ассигнования Исполнение



34

контрактам подрядными организациями. При этом, как и в 2015 году – в основном по

работам, связанным с проектно-изыскательскими работами (ПИР и ПСД). Всего по причине

несвоевременной сдачи проектно-изыскательских работ (работ по разработке ПСД) или

необходимости корректировки ПСД в 2016 году Департаментом не освоены бюджетные

ассигнования в размере 46 544,6 тыс. рублей.

В этой связи Счетной палатой уже указывалось на необходимость усиления

ответственности проектных организаций за исполнение принимаемых на себя обязательств

в рамках муниципальных контрактов как в части сроков выполнения работ, так и в части

их качества.

Следует отметить, что по сравнению с предыдущими годами снижено количество

фактов неисполнения подрядными организациями обязательств по МК в части сроков

окончания строительно-монтажных работ, что свидетельствует об усилении контроля со

стороны департамента капитального строительства за работой подрядных организаций.

Анализ объема незавершенного строительства

Общий объем незавершенного строительства по состоянию на 01.01.2016 составлял

15 135 131,4 тыс. рублей, по состоянию на 01.01.2017 – 15 300 420,9 тыс. рублей

(увеличение на 1,1%). За 5 лет объем незавершенного строительства увеличился на 24,2%.

В течение 2016 года объем незавершенного строительства увеличен на 165 289,5 тыс.

рублей.

Это связано как с осуществлением новых капитальных вложений, так и с расходами,

осуществляемыми для ввода в эксплуатацию объектов уже завершенных, но ввод которых

в эксплуатацию невозможен

без необходимой исходно-

разрешительной документации

либо без корректировок ПСД.

Вместе с этим необходимо

отметить позитивную

тенденцию, связанную с

активизацией деятельности

департамента капитального

строительства по вводу в

эксплуатацию объектов,

находящихся в составе

незавершенного строительства

длительное время. По

информации департамента капитального строительства в 2016 году введены в

эксплуатацию и переданы с баланса Департамента в муниципальную имущественную казну

города Томска (либо находятся в процессе передачи) 34 объекта общей суммовой

стоимостью 2 659 298,8 тыс. рублей.

8. КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ

Ассигнования на финансирование работ по капитальному ремонту объектов

муниципальной собственности города Томска запланированы в сумме 231 306,6 тыс.

рублей, исполнение - 208 849,8 тыс. рублей, что на 32,6% ниже уровня 2015 года.

Наибольший объем расходов - 95,3%, направленных на капитальный ремонт, в 2016

году финансировался за счет средств местного бюджета.

В 2016 году не освоены ассигнования в сумме 17 342,9 тыс. рублей. Неисполнение

большей ч плановых ассигнований в 2016 году сложилось по подпрограмме «Развитие

улично-дорожной сети» - 10 414,5 тыс. рублей. Причина – неисполнение проектными

организациями обязательств по муниципальным контрактам, заключенным на разработку

ПСД на следующие объекты: «Капитальный ремонт ул. Энергетиков», «Капитальный

12 320,513 146,3

14 460,215 135,1 15 300,4

НА 01.01.2013 НА 01.01.2014 НА 01.01.2015 НА 01.01.2016 НА 01.01.2017

Объем незавершенного строительства, тыс.

рублей



35

ремонт пер. Плеханова от пр. Ленина до ул. Красноармейская»; «Капитальный ремонт ул.

Советской от пл. Батенькова до пр. Кирова».

По результатам прохождения государственной экспертизы, ПСД и результаты

инженерных изысканий получили отрицательные заключения ОГАУ

«Томскгосэкспертиза».

Одной из причин неосвоения денежных средств также явилось отсутствие

согласований с ресурсоснабжающими организациями, которые должны были быть

получены подрядными организациями в соответствии с условиями муниципальных

контрактов.

Отдельно следует отметить ситуацию, сложившуюся с планированием работ по ул.

Советской. Привести проект на капитальный ремонт в надлежащее состояние в

соответствии с замечаниями органов государственной экспертизы, согласно информации

ДКС, не представляется возможным.

Данная ситуация сложилась, в том числе, в связи с тем, что при планировании работ

по ул. Советской департаментом капитального строительства в силу различных причин

недостоверно определена классификация видов работ, требующихся для приведения

данной улицы в нормативное состояние. Вследствие чего, был заключен контракт на

выполнение проектно-изыскательских работ по капитальному ремонту, а не как

требовалось по реконструкции.

Следует обратить внимание на то обстоятельство, что основной объем

финансирования, выделенного в 2016 году на проведение работ по капитальному ремонту

улично-дорожной сети, был направлен на проектно-изыскательские работы. Доля расходов

на строительно-монтажные работы в 2016 году составила 4,3%. Такая ситуация

наблюдается с 2014 года.

В результате, по состоянию на 31.12.2016 у департамента капитального

строительства имелись 18 комплектов ПСД, из них по 7-ми не получено положительное

заключение госэкспертизы. Общий размер затрат на ее разработку составил 48 655,1 тыс.

рублей.

Счетной палатой отмечено, что в результате отсутствия системы планирования и

координации работ по капитальному ремонту (ремонту) автомобильных дорог, в настоящее

время имеются риски неэффективных бюджетных расходов, в связи:

1. С получением отрицательных заключений на часть ПСД.

2. Часть ПСД теряют свою актуальность в связи с возникающими проблемами со

сроками исполнения муниципальных контрактов на капитальный ремонт автомобильных

дорог, а также из-за недостаточного объема финансирования.

3. Часть проектов уже неактуальна из-за производства строительно-монтажных

работ на отдельных объектах в рамках текущего ремонта, осуществляемого УДДБиТ.

Например, в 2016 году УДДБиТ были проведены ремонтные работы на пер. Плеханова и

пр. Фрунзе. В случае планирования работ по капитальному ремонту данных объектов

(СМР) разработанная ПСД будет нуждаться в корректировке, что повлечет дополнительные

бюджетные расходы.

9. РАСХОДОВАНИЕ В 2016 ГОДУ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ

АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ТОМСКА

Порядок расходования средств резервных фондов установлен следующими

положениями:

- Положение о порядке использования фонда непредвиденных расходов

администрации Города Томска;

- Положение о порядке использования фонда предупреждения и ликвидации

чрезвычайных ситуаций администрации Города Томска. Данные положения утверждены

постановлением администрации Города Томска от 28.12.2007 №880.

consultantplus://offline/ref=422F4F8424C384892422FBC920616968DFF18EFB67C7B1DA6E3E8012D46AD68C339EA72442581883439D3CYFtBD

consultantplus://offline/ref=422F4F8424C384892422FBC920616968DFF18EFB67C7B1DA6E3E8012D46AD68C339EA72442581883439D3BYFtAD



36

Общий объем расходов, произведенных в 2016 году за счет средств резервных

фондов, составил 165 521,8 тыс. рублей (1,2% от запланированного объема расходов

бюджета в 2016 году).

Фонд непредвиденных расходов администрации Города Томска

В 2016 году на основании распоряжений администрации Города Томска из Фонда

непредвиденных расходов выделены средства в размере 127 781,4 тыс. рублей, что на

16 556,4 тыс. рублей или на 14,9% больше, чем в 2015 году. Исполнение составило

124 713,8 тыс. рублей (97,6% от суммы выделенных средств). Согласно отчету об

исполнении ФНР администрации Города Томска средства в размере 2 957,3 тыс. рублей

возвращены в бюджет муниципального образования «Город Томск».

Наибольший объем расходов, произведенных в 2016 году за счет средств ФНР,

приходится на расходы администрации Города Томска, из них 99,8% расходов приходятся

на оплату административных штрафов, исполнительных листов и других выплат,

связанных с решениями судов (из них предоставление жилых помещений льготным

категориям граждан – 33 508,7 тыс. рублей или 39,2% от суммы расходов администрации

Города Томска за счет ФНР).

Также значительная доля 94,4% расходов, произведенных в 2016 году за счет ФНР

УДДБиТ, приходится на оплату административных штрафов и выплат, связанных с

решениями судов. В суммовом выражении размер этих расходов составляет 5 095,9 тыс.

рублей.

Фонд предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций администрации

Города Томска

В 2016 году на основании распоряжений администрации Города Томска выделены

средства ФЧС в размере 48 621,1 тыс. рублей, что на 8 397,6 тыс. рублей или на 14,7%

меньше, чем в 2015 году. Исполнение составило 40 808,0 тыс. рублей (83,9% от суммы

выделенных средств). Согласно отчету об исполнении ФЧС администрации Города Томска

средства в размере 4 304,2 тыс. рублей возвращены в бюджет города Томска.

Наибольший объем расходов за счет ФЧС – 84,9% приходится на администрации

районов Города Томска. Данные расходы преимущественно связаны с проведением работ

по сносу расселенных деревянных домов, а также с оплатой работ по выборочному

капитальному ремонту многоквартирных домов.

Кроме этого, значительный объем расходов за счет ФЧС в 2016 году связан с

очисткой от снега внутриквартальных проездов, придомовых территорий и подъездов к

объектам социальной сферы в декабре 2016 года. В связи с обильными снегопадами в этот

период районным администрациям из ФЧС были выделены средства в общей сумме

18 000,0 тыс. рублей для очистки территорий и вывоза снега.

10. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ЗАКУПОК ДЛЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ НУЖД

Согласно представленной информации о конкурсах, электронных аукционах,

запросах котировок и предложений (далее – конкурентные закупки), осуществленных в

течение 2016 года 17 ГРБС (с учетом подведомственных учреждений), общая сумма

начальных максимальных цен контрактов (НМЦК) проведенных в 2016 году конкурентных

закупок составила 3 996 305,5 тыс. рублей. Общее количество закупок – 1428 размещений,

из них повторно 35 (2,5%). Сумма НМЦК по закупкам, которые привели к заключению

муниципальных контрактов, составила 3 571 680,45 тыс. рублей, 89,4% от общей суммы

НМЦК проведенных конкурентных закупок. Таким образом, по сравнению с 2015 годом

данный показатель увеличился на 11,3 пункта.

Как и в прошлом году наибольший объем размещенных закупок в суммовом

выражении приходится на департамент капитального строительства (1 373 177,26 тыс. руб.

или 34,4%), тогда как управление культуры в 2016 году конкурентные способы закупок



37

вообще не применяло. К наиболее крупным заказчикам также относятся УДДБиТ

(897 779,85 тыс. рублей /22,5%), администрация Города Томска (689 886,9 тыс. руб./17,3%)

и департамент финансов (488 691,12 тыс. рублей/12,2%).

Всего в 2016 году было проведено 1 057 электронных аукционов, что составило

74,0% от всех проведенных конкурентных закупок; 263 запроса котировок (18,4%); 24

конкурса (1,7%) и 84 запроса предложений (5,9%).

Экономия бюджетных средств в связи с применением конкурентных закупок

составила 225 784,46 тыс. рублей, что на 2 304,36 тыс. рублей (+1,0%) больше по сравнению

с предыдущим годом. Следует отметить, что возросла на 1,1% и доля экономии от НМЦК,

указанных в извещениях о проведении соответствующих закупок (6,3%).

Наибольшая экономия в абсолютном выражении сложилась, как и в 2015 году, по

закупкам, проведенным департаментом финансов – 90 577,5 тыс. рублей (18,5%) от НМЦК,

а в относительном выражении у ДУМС – 39,4%.

Наиболее эффективными процедурами (относительно экономии расходов) в 2016

году были, как и прошлом году, запросы котировок: экономия расходов по ним составила

14,7% от НМЦК, указанных в извещениях о проведении закупок.

В течение 2016 года 13 контрактов было расторгнуто в связи с ненадлежащим

исполнением (неисполнением) подрядчиком (поставщиком, исполнителем) принятых

обязательств, что составляет 8,4% от общего количества расторгнутых в течение года

контрактов. Заказчиками предъявлены штрафные санкции на общую сумму 4 361,8 тыс.

рублей.

11. ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА, ИСТОЧНИКИ ЕГО ПОКРЫТИЯ, СОСТОЯНИЕ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

Согласно уточненному плану дефицит бюджета на 2016 год утвержден в размере

551 254,5 тыс. рублей, фактически за 2016 год дефицит бюджета сложился в размере 215

298,1 тыс. рублей, что составляет 39,1% от уточненного плана. Основной причиной

1 286,0

871,2

394,3 351,2 439,4

1 311,41 256,7

817,8389,4

263,3

882,2

438,8223,5 221,4

684,9

ДКС УДДБиТ Департамент финансов Администрация

Города Томска

Остальные заказчики

Распределение закупок по ГРБС, млн. рублей 2016

2015

2014

28 072,4 146 801,3

1001 399,6

2165 855,8

32 910,0 147 370,9

1 023 889,4

2 367 510,2

0,84% 4,39%

29,96%

64,80%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

0,0

500 000,0

1000 000,0

1500 000,0

2000 000,0

2500 000,0

Запрос котировок Запрос предложений Конкурс Аукцион

Распределение конкурентных способов закупок в 2016 году

Цена заключенных контрактов, тыс.рублей НМЦК закупок,

приведших к заключению контрактов, тыс. рублей



38

снижения размера дефицита в сравнении с плановой величиной является неисполнение

плана по расходам. Анализ дефицита (профицита) бюджета за 2013-2016 годы показывает

его нестабильную динамику:

Таблица 11.1, тыс. рублей Показатель 2013 2014 2015 2016

Дефицит (-),профицит (+) -891 049,7 + 27 746,6 -628 993,1 -215 298,1

В 2016 году относительно предыдущего финансового года наблюдается

значительное снижение дефицита бюджета – в 2,9 раза.

Верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования

«Город Томск» на 01.01.2017

установлен в сумме 3 655 244,7


В соответствии с данными,

представленными в

муниципальной долговой книге

города Томска, муниципальный

долг по состоянию на 01.01.2017

составляет 3 550 177,0 тыс. рублей

или 97,1% к верхнему пределу

муниципального внутреннего

долга. В 2016 году наблюдается

дальнейший рост муниципального

долга, прирост составил 131 222,0

тыс. рублей или 3,8% к уровню 2015 года.

Анализ структуры долга показывает снижение размера обязательств по кредитам,

полученным от кредитных организаций, с ростом в 2,5 раза обязательств по займам,

осуществляемым путем выпуска ценных бумаг.

В 2016 году наблюдается резкое увеличение расходов на обслуживание

муниципального долга. Расходы на обслуживание муниципального долга на протяжении

2013-2015 годов, имея нестабильную динамику не превышали 196,7 млн. рублей, но

возросли в 2016 году на 48 834,8 тыс. рублей и составили 243 558,2 тыс. рублей.

По данным муниципальной долговой книги города Томска на 01.01.2017 ставки за

пользование заемными средствами по привлеченным кредитам составили от 9,1% до

11,49% годовых.

Таблица 11.2, тыс. рублей

Наименование

Заимствования на

01.01.2017 Расходы за 2016г.

сумма уд. вес, % сумма уд. вес, %

Кредиты кредитных организаций 1 992 450,0 56,1 158 640,7 65,1

Государственные (муниципальные) ценные бумаги 1 557 727,0 43,9 84 573,5 34,8

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной

системы РФ 0,0 0,0 344,0 0,1

Итого 3 550 177,0 100,0 243 558,2 100,0

Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к расходам

бюджета города Томска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет

субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ, составляет 2,3%, что

не превышает предельно допустимой величины, установленной статьей 111 Бюджетного

кодекса РФ.

В 2016 году сохраняется негативная тенденция роста размера долговой нагрузки,

приходящейся на одного жителя города Томска. Среди анализируемых городов СФО Томск

занимает средние позиции.

Анализ относительных показателей, характеризующих долговую нагрузку бюджета

города Томска, показал увеличение стоимости заемных ресурсов в 2016 году относительно

3 020,83 095,8

3 419,03 550,2

6,5 6,365,7

6,9

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

2 600,0

2 800,0

3 000,0

3 200,0

3 400,0

3 600,0

2013 год 2014 год 2015 год 2016 год

Динамика показателей муниципального

долга города Томска в 2013-2016 г.г.

муниципальный долг, млн.руб.

Уд.вес расходов на обслуживание в общем объеме

муниципального долга, %



39

предыдущего года на 1,2 процентных пункта. В 2016 году наблюдается незначительное

снижение коэффициента долговой нагрузки - на 0,01 процентных пункта.

Таблица 11.3, тыс. рублей

Наименование 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год

Расходы на обслуживание муниципального долга 196 468,70 196 745,80 194 723,40 243 558,20

Объем муниципального долга (на конец года) 3 020 836,80 3 095 805,00 3 418 955,00 3 550 177,00

Налоговые и неналоговые доходы 5 880 987,70 5 764 750,20 5 858 135,90 6 189 238,20

Стоимость заемных ресурсов, %1 6,5 6,36 5,7 6,9

Коэффициент долговой нагрузки2 0,55 0,57 0,62 0,61 1) расходы на обслуживание/ размер муниципального долга*100 2) (размер муниципального долга + расходы на обслуживание) / налоговые и неналоговые доходы

В 2016 году сохраняется тенденция роста долговых обязательств бюджета

муниципального образования «Город Томск» и высокая степень зависимости от внешних

заимствований. Проводимая администрацией Города Томска долговая политика не

позволила достичь в 2016 году снижения размера муниципального долга и расходов на его

обслуживание. Кроме того, темпы роста расходов на обслуживание муниципального долга

(125,1%) существенно превысили темпы роста самого долга (103,8%), что обусловлено

увеличением средневзвешенной процентной ставки по муниципальным заимствованиям.

12. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ

Полномочия по осуществлению внутреннего муниципального финансового

контроля в муниципальном образовании «Город Томск» закреплены за департаментом

финансов. БК РФ полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля

закреплены также и за главными распорядителями бюджетных средств. На них также

возлагаются обязанности по проведению финансового аудита.

Таблица 12.1. – Нарушения, выявленные по результатам мероприятий финансового

контроля и аудита, тыс. рублей

Внутренний контроль ГРБС Внутренний контроль департамент

финансов

Внешний контроль

Счетная палата

2015 2016 2015 2016 2015 2016

1 877,33 208,9 166 983,6 929 276,3 1 990 291,1 1 718 543,4

В ходе финансового контроля и финансового аудита в 2016 году установлено

нарушений на сумму 2 647 819,7 тыс. рублей, в том числе:

- внутренним контролем, осуществляемым ГРБС, выявлено нарушений на общую

сумму 208,9 тыс. рублей. Счетная палата уже отмечала низкую результативность данного

направления контроля;

- внутренним муниципальным финансовым контролем, осуществляемым

департаментом финансов, установлено нарушений на сумму 929 276,3 тыс. рублей, из

которых – 754 074,1 тыс. рублей (81,1%) нарушения департамента городского хозяйства;

- внешним муниципальным финансовым контролем, осуществляемым Счетной

палатой, установлено нарушений в размере 1 718 543,4 тыс. рублей, что составляет 64,9%

от общего объема нарушений использования средств бюджета города Томска и

муниципальной собственности.

5,3

9,2

0,8

5,78,3

3,35,8

10,1

1,6

5,7

9,5

3,95,9

11,0

2,9

6,1

10,8

4,5

Томск Новосибирск Иркутск Улан-Удэ Красноярск Омск

Муниципальный долг на 1 жителя, тыс.руб.

2014 год 2015 год 2016 год



40

По результатам внешней проверки Отчета об исполнении бюджета муниципального

образования «Город Томск» за 2016 год Счетная палата предлагает:

1. Утвердить Отчет администрации Города Томска об исполнении бюджета

муниципального образования «Город Томск» за 2016 год по доходам в сумме 13 872 790,2

тыс. рублей, по расходам – 14 088 088,3 тыс. рублей, по дефициту – 215 298,1 тыс. рублей.

2. Счетная палата рекомендует главным администраторам средств бюджета

муниципального образования «Город Томск»:

2.1. Учесть изложенные в настоящем Заключении замечания, недостатки и

нарушения, выявленные в ходе внешней проверки отчетности главных администраторов

бюджетных средств, принять исчерпывающие меры по устранению и обеспечению

недопущения нарушений ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности.

2.2. Повысить качество управления муниципальными финансами в части

обеспечения исполнения расходов в утвержденных объемах, равномерности кассовых

расходов бюджета города Томска в течение финансового года, сокращения дебиторской и

кредиторской задолженностей.

2.3. Обеспечить обоснованность прогнозирования и повысить эффективность

администрирования доходов бюджета города Томска, продолжить работу по разработке и

реализации комплекса дополнительных мер, направленных на развитие доходного

потенциала бюджета города Томска (в том числе изучение опыта других муниципальных

образований), в объемах, позволяющих обеспечить устойчивое развитие муниципального

образования «Город Томск».

2.4. Усилить внутренний контроль за качеством бухгалтерской отчетности,

предоставляемой подведомственными учреждениями.

2.5. Не допускать нарушений графика перечисления субсидий на финансовое

обеспечение муниципального задания подведомственным учреждениям.

2.6. Принять меры по повышению эффективности внутреннего финансового

контроля (аудита), продолжить работу по разработке стандартов внутреннего финансового

контроля и внутреннего финансового аудита.

3. Органам администрации, не обеспечившим достижение ключевых

показателей эффективности деятельности, определенных документами стратегического

планирования муниципального образования «Город Томск» и используемых для

подготовки ежегодного отчета Мэра Города Томска в соответствии с распоряжением

администрации Города Томска от 28.10.2015 № р1180 (п. 5.1. Заключения), разработать и

принять меры по повышению эффективности деятельности и результативности бюджетных

расходов.

4. Управлению дорожной деятельности, благоустройства и транспорта:

4.1. Принять меры по повышению результативности работы.

4.2. Обеспечить полноту освоения запланированных бюджетных ассигнований, в

том числе путем усиления контроля за исполнением подрядными организациями принятых

на себя обязательств в части полноты, качества и сроков сдачи работ (оказания услуг).

4.3. Для более объективного определения стоимости работ по ремонту улично-

дорожной сети обеспечить заключение муниципальных контрактов с привязкой к

конкретным объектам.

4.4. Обеспечить строгое соблюдение требований Федерального закона № 44-ФЗ при

формировании цены муниципальных контрактов на содержание УДС.

4.5. Обеспечить скоординированность деятельности УДДБиТ с ДКС в части работ

по ремонту и капитальному ремонту улично-дорожной сети города Томска

5. Департаменту капитального строительства:

5.1. С целью обеспечения освоения запланированных ассигнований усилить

текущий контроль за исполнением подрядными организациями муниципальных контрактов

в части сроков и качества выполнения работ.



41

5.2. Обеспечить достоверность плановых и фактических показателей деятельности

ДКС.

5.3. Принять меры по повышению результативности деятельности департамента.

6. Департаменту городского хозяйства:

6.1. Обеспечить координацию исполнителей муниципальной программы «Развитие

инженерной инфраструктуры для обеспечения населения коммунальными услугами» и

результативность выполнения запланированных программой мероприятий.

6.2. Повысить уровень текущего контроля в процессе выполнения работ с целью

своевременного принятия мер при обнаружении фактов ненадлежащего исполнения

подрядными организациями принятых на себя обязательств.

7. Департаменту управления муниципальной собственностью:

7.1. С целью отражения в отчетности достоверной и объективной информации о

финансовых вложениях муниципального образования «Город Томск» следует исключить

из бухгалтерского учета сумму уставного фонда ликвидированного унитарного

предприятия, а также ежегодно перед составлением годовой отчетности проводить

инвентаризацию финансовых вложений.

7.2. С целью полноты ведения учета казны муниципальных земельных участков,

провести их инвентаризацию. Неучтенные земельные участки включить в казну Города

Томска.

7.3. С целью получения достоверной картины о размере площади объектов

недвижимости, вовлеченных в хозяйственный оборот, при расчете удельного веса площади

объектов недвижимости, вовлеченных в хозяйственный оборот, в общей площади объектов,

находящихся в Реестре муниципальной собственности города Томска, принимать во

внимание неиспользуемые в хозяйственной деятельности объекты недвижимости,

переданные в хозяйственное ведение или оперативное управление муниципальных

предприятий и учреждений.

8. Администрации Города Томска в целях создания условий для формирования

благоприятного инвестиционного климата, совершенствования институционального

потенциала муниципального образования «Город Томск», рекомендуем рассмотреть

вопрос о разработке и внедрении Муниципального инвестиционного стандарта.

9. Администрации Города Томска, департаменту управления муниципальной

собственностью, департаменту архитектуры и градостроительства принять меры по

увеличению доли земельных участков, вовлеченных в хозяйственный оборот.

10. Управлению культуры: Рассмотреть вопрос об установлении в учетной политике порядка формирования

резервов (виды формируемых резервов, методы оценки обязательств, дата признания в

учете и т.д.) с последующим формированием резервов предстоящих расходов.

11. Управлению физической культуры и спорта: 11.1. Принять меры к недопущению фактов формирования бухгалтерской

отчетности с нарушением установленного порядка.

12. Департаменту образования:

12.1. Усилить контроль за достижением показателей, установленными «дорожными

картами».

12.2. Принять меры к получению лицензии МАОУ «Гуманитарный лицей г.

Томска».

13. Управлению социальной политики:

13.1. Повысить качество планирования нормативных затрат на оказание

муниципальных услуг и их объема в муниципальном задании МАУ ЦПСА «Семья».

13.2. При заключении соглашений о порядке и условиях предоставления целевой

субсидии в обязательном порядке включать условие об осуществлении учредителем,

предоставившим целевую субсидию, и органами муниципального финансового контроля,



42

проверок соблюдения получателем целевой субсидии условий, целей и порядка ее

предоставления.

14. В сфере капитальных вложений и капитальных ремонтов считаем

необходимым:

14.1. Обеспечить исполнение муниципальных нормативно-правовых актов в части

принятия решений о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты

капитального строительства муниципальной собственности.

14.2. Учитывая сложившуюся практику утверждения в течение финансового года

ассигнований на финансирование объектов, не запланированных муниципальными

программами, предусмотреть порядок обоснования их необходимости для достижения

поставленных целей и задач, а также объема их финансового обеспечения до утверждения

в бюджете средств на их финансирование.

14.3. Считаем необходимым предусматривать в бюджете средства на проведение

консервации незавершенных строительством объектов, строительно-монтажные работы на

которых приостановлены.

14.4. Повысить контроль за строительной готовностью строящихся и

реконструируемых объектов муниципальной собственности.

14.5. Усилить контроль со стороны органов администрации Города Томска,

выступающих заказчиками работ, как на стадии заключения муниципальных контрактов,

связанных с капитальными ремонтами и ремонтами объектов муниципальной

собственности, так и на стадии выполнения и приемки работ.

14.6. Оптимизировать систему планирования работ по капитальному ремонту

объектов УДС, а также обеспечить координацию работ между органами администрации,

осуществляющими функции по капитальному ремонту (в рамках МП «Развитие дорожного

хозяйства») и ремонту (в рамках МП «Обеспечение безопасности дорожного движения»)

данных объектов. Рассмотреть возможность планирования всех расходов, связанных с

обеспечением нормативного состояния автомобильных дорог общего пользования

местного значения, расположенных на территории муниципального образования «Город

Томск», в рамках одной муниципальной программы.

15. В целях повышения эффективности программно-целевого управления:

15.1. Управлению экономического развития, координаторам, ответственным

исполнителям и соисполнителям муниципальных программ продолжить работу по

повышению качества разработки программ, отчетов о реализации программ, обеспечить

системный мониторинг хода и итогов реализации. Усилить контроль за достоверностью

отчетных данных по исполнению муниципальных программ.

15.2. Пересмотреть систему показателей целей муниципальных программ с целью

обеспечения прямой взаимосвязи и сопоставимости с показателями Стратегии социально-

экономического развития муниципального образования «Город Томск» до 2030 года и

показателями эффективности деятельности органов местного самоуправления, а также

обеспечить сбалансированность показателей в документах стратегического планирования.

15.3. Привести муниципальные программы в соответствие с постановлением

администрации Города Томска от 15.07.2014 № 677 «Об утверждении Порядка принятия

решений о разработке муниципальных программ муниципального образования «Город

Томск», их формирования, реализации, мониторинга и контроля».

15.4 Обеспечить контроль за своевременностью внесений изменений в

муниципальные программы.

15.5 Использовать в качестве показателей целей и задач муниципальных программ,

в первую очередь, показатели, которые можно наблюдать и рассчитывать посредством

официальных источников на основе утвержденных и общепринятых методик.

15.6. Для минимизации рисков неисполнения, запланированных муниципальными

программами мероприятий в условиях ограниченного финансирования, считаем



43

необходимым устанавливать приоритетность мероприятий в целях максимально

эффективного использования бюджетных средств при решении поставленных задач.

16. Ответственным исполнителям программ:

16.1. «Безопасный Город» на 2015-2020 годы» (подпрограмма «Обеспечение

безопасности дорожного движения», с 01.01.2017 муниципальная программа

«Обеспечение безопасности дорожного движения» на 2017-2020 годы»):

16.1.1. Для более объективного определения стоимости работ по ремонту улично-

дорожной сети предлагаем рассмотреть возможность заключения соответствующих

муниципальных контрактов с привязкой к конкретным объектам.

16.2. «Молодежь Томска» на 2015–2020 годы»:

16.2.1. Сформировать методику расчета показателей муниципальной программы и

утвердить в составе муниципальной программы при следующем внесении изменений.

16.2.2. Исключить показатель задачи 3 «Вовлечение молодежи в общественную

жизнь города, создание условий для самореализации молодежи» муниципальной

программы – «Доля выпускников вузов (ссузов), оставшихся жить и работать в городе» –

из муниципальной программы.

16.3. «Развитие культуры и туризма муниципального образования «Город

Томск»:

16.3.1. Обеспечить единообразие формулировок целей, задач, мероприятий

муниципальной программы, а также их показателей по тексту муниципальной программы.

16.3.2. При планировании показателей муниципальной программы осуществлять

более глубокий анализ исходных данных для исключения значительных отклонений

фактических значений показателей исполнения муниципальной программы от

запланированных.

16.4. «Развитие образования» на 2015 - 2025 годы»:

16.4.1. Принять меры по повышению качества проектно-сметной документации на

ремонт и реконструкция объектов образования.

16.5. «Социальная поддержка граждан» на 2015 - 2019 годы»:

16.5.1. Исполнителям «дорожной карты» усилить контроль за достоверностью

отчетных данных по исполнению мероприятий «дорожной карты».

16.5.2. В целях комплексного подхода к решению проблем инвалидов, считаем

целесообразным включить в «дорожную карту» по повышению значений показателей

доступности для инвалидов объектов и услуг на территории муниципального образования

«Город Томск» мероприятия, предусмотренные для инвалидов с ментальными

нарушениями и аутизмом.

16.6. «Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске»

на 2014-2020 годы»:

В муниципальных правовых актах, регулирующих порядок предоставлении

субсидии юридическим и физическими лицам в целях финансового обеспечения затрат,

связанных с осуществлением перевозки пассажиров городским электрическим

транспортом на территории муниципального образования «Город Томск» установить

единый механизм для определения размера субсидии.

16.7. «Обеспечение экологической безопасности на 2015-2020 годы»:

16.7.1. УДДБиТ при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) для

муниципальных нужд исключить практику «искусственного дробления» закупок в целях их

осуществления по ст. 93 Закона № 44 у единственного поставщика.

16.7.2. Рассмотреть вопрос о взыскании денежных средств за использование

муниципального имущества при выполнении муниципальных контрактов №Ф.2016.114401

от 21.06.2016 и №Ф.2016.295729 от 14.10.2016.

16.8. «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными

ресурсами»:



44

16.8.1. Рассмотреть вопрос включения в состав мероприятий и соответствующих

показателей задачи 1 подпрограммы I муниципальной программы таких как: снижение

задолженности по арендным платежам за аренду земельных участков.

16.9. «Развитие дорожного хозяйства» на 2015-2020 годы»:

16.9.1. Обеспечить утверждение технологии благоустройства автомобильных дорог

общего пользования местного значения, а также параметры и критерии оценки уровня

благоустройства автомобильных дорог.

16.9.2. При формировании НМЦК на содержание автомобильных дорог,

находящихся на территории муниципального образования «Город Томск»

руководствоваться нормативами финансовых затрат, утверждаемыми постановлением

администрации Города Томска.

16.10. «Доступное и комфортное жилье»:

16.10.1. Провести полную инвентаризацию жилищного фонда, числящегося в казне

Города Томска с целью исключения недостоверности отчетных данных об активах

муниципального образования «Город Томск», а также риска неправомерных расходов

городского бюджета на уплату взносов на капитальный ремонт.

16.10.2. Принять меры по возврату неправомерно израсходованных бюджетных

средств.

17. Администрации Города Томска, департаменту финансов усилить контроль за

соблюдением условий предоставления и использования субсидий из бюджета города

Томска.

18. Администрации Города Томска, департаменту финансов обеспечить

контроль за использованием средств резервных фондов администрации Города Томска с

целью исключения расходов, подлежащих финансированию в рамках муниципальных

программ.

19. Департаменту финансов, участникам бюджетного процесса в городе Томске

продолжить работу по сдерживанию роста муниципального долга и снижению расходов на

его обслуживание.

20. Предложения по разработке и внесению изменений в муниципальные

правовые акты:

Постановлением Правительства РФ от 06.09.2016 № 887, утвердившим общие

требования к нормативным правовым актам, муниципальным правовым актам,

регулирующим предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий

государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а

также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, рекомендовано

исполнительным органам государственной власти субъектов РФ, органам местного

самоуправления привести в соответствие с этим постановлением нормативные правовые

акты субъектов РФ, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление из

соответствующего бюджета бюджетной системы РФ субсидий юридическим лицам (за

исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям),

индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров,

работ, услуг, при первом внесении изменений в указанные нормативные правовые акты

субъектов РФ, муниципальные правовые акты, но не позднее 01.07.2017. В связи с этим

предлагаем администрации Города Томска обеспечить актуализацию соответствующих

муниципальных правовых актов к отчетной дате.

Председатель

Счетной палаты Города Томска В.И. Вакс

Documents

ЗАКЛЮЧЕНИЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА …spgt.tomsk.ru/wp-content/uploads/2017/07/2016_zakl_otch...Заключение Счетной палаты Города