股票代號1473

證期局指定之資訊申報網站

網址httpnewmopstsecomtw

公司揭露年報相關資料之網址

http wwwtai-nancom

台南企業股份有限公司 TAINAN ENTERPRISES COLTD

九十九年度年報 2010 Annual Report

刊印日中華民國一年五月十日

一本公司發言人代理發言人姓名職稱聯絡電話

及電子郵件信箱

The name title telephone number and e-mail address of the spokesman or acting spokesman

發言人姓名何頎皋 代理發言人徐玉倩 NameRobert HoNicole Hsu

職稱財務部經理 職 稱財務專員 TitleFinance Department Manager

Financial Specialist

電話(02)2391-6421

分機127

電 話(02)2391-6421

分機227

Tel(02)2391-6421 EXT127

(02)2391-6421 EXT227

電子郵件信箱robert_hotai-nancom Emailroberttai-nancom

nicoletai-nancom

代理發言人電子郵件信箱nicoletai-nancom

二總公司分公司工廠之地址及電話 The address and telephone number of the companys headquarters branch offices and factories

總公司台南市歸仁區中山路三段 320 號

電話(06)230-7911

HeadquaterNo320 Sec3Chung-San Rd Kuei

Jen Dist Tainan CityTaiwan ROC

Tel(06)230-7911

台北業務處台北市杭州南路一段 15之 1 號 15F

電話(02)2391-6421

Taipei Sales Office15F No15-1Sec1

Han-Chou South RdTaipei Taiwan ROC

Tel(02)2391-6421

台南廠台南市歸仁區中山路三段 320 號

電話(06)230-7911

Tainan FactoryNo320 Sec3Chung-San Rd

Kuei Jen Dist Tainan CityTaiwan ROC

Tel(06)230-7911

三股票過戶機構之名稱地址網址及電話 The name address e-mail address and telephone number of the agency handling shares transfer

名稱元大證券股份有限公司 CompanyYuanta Securities

地址台北市大同區承德路三段 210 號 B1 AddressB1F No210 Sec 3 Chengde Rd

Datong District Taipei City 103 Taiwan (ROC)

網址httpwwwyuantacomtw Web sitehttpwwwyuantacomtw

電話(02)2586-5859 Tel(02)2586-5859

四最近年度財務報告簽證會計師姓名事務所名稱

地址網址及電話

The name of the certified public accountant who duly audited the annual financial report for the most recent fiscal year and the name address and telephone number of said persons accounting firm

簽證會計師林姿妤會計師李明憲會計師 AuditorsPhoebe Lin Lewis Lee

事務所名稱資誠聯合會計師事務所 CompanyPricewaterhouseCoopers Taiwan

地址台南市東區林森路一段 395 號 12 樓 Address12F No395 Sec 1 Linsen Rd

East Dist Tainan City 701 Taiwan (ROC)

電話(06)234-3111 Tel(06)234-3111

網址httpwwwpwccomtw Websitehttpwwwpwccomtw

五海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海

外有價證券資訊之方式

The name of any exchanges where the companys securities are traded offshore and the method by which to access information on said offshore securities

無 None

六公司網址 The address of the companys website httpwwwtai-nancom httpwwwtai-nancom

目 錄

壹致股東報告書 1~2

貳公司簡介 3~6

參公司治理報告

一組織系統 7~8

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 9~17

三公司治理運作情形 18~27

四會計師公費資訊 27

五更換會計師資訊 27

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間 27

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股

權移轉及股權質押變動情形 27~28

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料 29~31

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持

股數並合併計算綜合持股比例 31

肆募資情形

一資本及股份 32~35

二公司債辦理情形 36

三特別股辦理情形 36

四海外存託憑證辦理情形 36

五員工認股權憑證辦理情形 36~37

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 37

七資金運用計畫執行情形 37

伍營運概況

一業務內容 37~43

二市場及產銷概況 43~49

三從業員工 49

四環保支出資訊 49

五勞資關係 50

六重要契約 50

陸財務概況

一最近五年度簡明資產負債表及損益表 50~52

二最近五年度財務分析 52~55

三最近年度財務報告之監察人審查報告 56

四最近年度財務報表 57

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 57

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事 57

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一財務狀況 57

二經營結果 57~58

三現金流量 58

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響 58

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫 58

六風險事項 58~60

七其他重要事項 60

捌特別記載事項

一關係企業相關資料 61~63

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 63

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 63

四其他必要補充說明事項 63

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券

價格有重大影響之事項亦應逐項載明 63

1

壹 致股東報告書

各位股東女士先生

自 2009 年以來在各國一系列振興經濟配套及貨幣政策的支應下全球經濟已逐步擺

脫金融海嘯的陰霾逐步邁向復甦的道路台南企業在此經濟環境下於生產組織及營收結

構上進行許多調整例如規劃新建大陸河南廠印尼新廠進行廠辦合一組織重整重新

調整客戶結構皆達到不錯之成效2010 年合併營業收入為新台幣 937 億元較 2009 年

成長 210由於新台幣大幅升值致使營收僅小幅增加但在有效率的管理各項成本支出下

獲利比 2009 年有較佳的表現獲利2010 年獲利為新台幣 510 億元較 2009 年成長 8359

展望 2011 年國內總體經濟依行政院主計處之預估經濟成長率為 424匯率方面

預期短期內新台幣將會緩步升值雖然有利於進口成本下降但卻有礙出口銷貨收入的成長

及造成避險成本增加利率方面在全球景氣狀況持續好轉的情況下利率政策預期將轉為

緩升模式

隨著客戶經營模式轉變快速反應極短交貨週期能力已成為成衣廠商勝出之關鍵台南

企業由純粹的生產角色提升至布料研發款式設計及行銷的層次進而創造顧客價值滿

足顧客的全面需求並協助顧客解決問題提供客戶一次購足的需求（ONE-STOP

SHOPPING）因此回歸原點去審視內部競爭力的強化將是公司營運發展策略之重點2011

年公司之經營方向可歸納如下

轉型方向

1 擴大技術研發規模總公司成立技術團隊到各廠進行輔導協助各廠培訓技術人才

提升各廠技術層次且除原有的技術研發處外也提升大陸樣品中心成為另一個研發

中心共同負責培訓公司的技術人才讓台南企業在成衣領域上更為精進

2 積極拓展大陸的內銷市場

3 成立水洗廠擁有自己的水洗技術團隊提升水洗技術的自我掌控度進而增加台南

企業在成衣水洗產品的競爭優勢

人才培育

1 儲備幹部培訓台南廠為幹部培訓的基地加強業務運籌等各部門對工廠流程的

了解度

2 各海外廠中階主管本土化

資訊平台的強化

資訊硬體與頻寬的升級確保資訊之正確性及有效性提昇資訊流通效率及決策速度

2

資源的整合

發揮全球運籌管理機制尋求企業內部資源互補整合促使企業穩健發展部門人才

技術知識分享活化資源流動創造組織綜效

在持續不斷努力的過程中台南企業已從傳統成衣製造業蛻變成創造美麗的時尚產業

秉持「真善美」的經營理念創造高能量之企業文化追求穩健正直友善的精神展現

年輕美力歡愉智慧的面貌

最後誠摯感謝各位股東女士先生們的支持2011 年我們有決心有能力在全體

員工不斷地貢獻與努力下台南企業將以創新的思考靈活的組織彈性持續替股東創造更

佳的投資價值

董事長 楊青峯

總經理 楊富琴

3

貳公司簡介 (Company Profile) (一)設立日期民國 50 年 8 月 26 日 1Founded DateAug 26 1961

(二)公司沿革 2 Companyrsquos Chronicle

民國50年8月

楊崑茂先生創立本公司資本額

為新台幣三百萬元設立初期主

要經營高級成衣製造以外銷美

國歐洲日本為主

Aug 1961

Tainan Enterprises Co Ltd was founded by Mr Kun-Mao Yang with initial investment capital of three million TWD

民國51年 設立台南企業台北辦事處 1962 Established Taipei Office

民國73年3月 增資為伍仟萬元 Mar 1984 Increased the capital to fifty million TWD

民國77年7月 增資為六仟一百三十五萬元 Jul 1988 Increased the capital to sixty-one million three hundred and fifty thousand TWD

民國77年7月 楊青峯選任為台南企業董事長 Jul 1988

Mr Ching-Hon Yang (Tony Yang) was elected to be the chairman of Tainan Enterprises Co Ltd

民國77年9月

協進實業（股）公司及屏東製衣

（股）公司合併於台南企業(股)

公司

Sep 1988 Pingtung plant and Neypu plant were combined to form Pingtung Plant

民國78年9月 增資為一億二仟萬元 Sep 1989 Increased the capital to one hundred and twenty million TWD

民國80年3月 間接投資大陸宜興宜峰成衣有限

公司正式生產 Mar 1991

China-Yixing Yifeng Garments Co Ltd started production

民國81年10月 增資為一億九仟五百萬元 Oct 1992 Increased the capital to one hundred and ninety-five million TWD

民國82年8月 轉投資印尼台南企業公司 Aug 1993 Amount of investment capital increased in PT Tainan Enterprises Co Ltd (Indonesia)

民國82年11月 創立湯尼威爾「TONY ＷEAR」品

牌行銷大陸 Nov 1993

Established Tony Wear and started to sell in China

民國83年7月 間接投資大陸宜興高青製衣有限

公司正式生產 Jul 1994

China-Yixing Gaoqing Garments Co Ltd was inaugurated

民國85年5月 轉投資印尼台南企業二廠正式生

產 May 1996

PT Tainan Enterprises Co Ltd (factory 2) started production

民國85年7月 證期會核准公開發行 Jul 1996 Be Publicly Issued Company

民國85年7月 轉投資台南企業（維爾京）股份

有限公司 Jul 1996

Increased the investment capital in BVI Tainan Enterprises Co Ltd

民國85年8月 增資為二億四仟五百九十萬元 Aug 1996 Increased the capital to two hundred forty-five million nine hundred thousand TWD

民國86年7月 增資為二億九仟五百零七萬元 Jul 1997 Increased the capital to two hundred ninety five million seventy thousand TWD

民國87年5月 增資為三億八仟三百六十萬元 May 1998 Increased the capital to three hundred eighty-three million six hundred thousand TWD

4

民國87年8月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司正式生產 Aug 1998

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Cambodia) started production

民國88年4月 正式掛牌上櫃 Apr 1999 Started listed on Over the counter (OTC)

民國88年8月 增資為六億七仟五百四十萬元 Aug 1999 Increased the capital to six hundred seventy-five million four hundred thousand TWD

民國88年10月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司二廠正式生產 Oct 1999

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Factory 2) started production

民國89年3月 轉投資台企薩爾瓦多股份有限公

司 Mar 2000

Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) started production

民國89年3月 間接投資台南企業(美國)股份有

限公司 Mar 2000

Tainan Enterprises (USA) Co was established

民國89年8月 增資為九億四仟八百三十六萬元 Aug 2000 Increased the capital to nine hundred forty-eight million three hundred sixty thousand TWD

民國89年9月 正式掛牌上市 Sep 2000 Officially listed on the Taiwan Stock Exchange

民國90年7月 增資為十一億六仟零九十萬元 Jul 2001 Increased the capital to one billion one hundred sixty million nine hundred thousand TWD

民國91年7月 增資為十二億二仟三百九十五萬

元 Jul 2002

Increased the capital to one billion two hundred twenty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 92 月 3 月 購入 JIARJIA 品牌 Mar 2003 Acquired a local brand-Jiarjia

民國 92 年 4 月 高青分公司與屏東廠合併 Apr 2003 Combined kao Ching Factory with Ping Tung Factory

民國 92 年 7 月 增資為十二億二仟八佰九十

五萬元 Jul 2003

Increased the Capital to one billion two hundred twenty-eight million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 月 1 月 台企薩爾瓦多股份有限公司清算 Jan 2004 Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) finished dissolution

民國 93 月 3 月 發行可轉換公司債二仟萬美元 Mar 2004 Issued European Convertible Bonds Twenty Millions USD

民國 93 月 4 月 間接投資冠嘉上海服飾有限

公司「Emely」品牌行銷大陸 Apr 2004

Guanjia (Shanghai) Fashion CoLtd Brand「Emely」to sell in china

民國 93 年 8 月 增資為十二億三仟三佰九十

五萬元 Aug 2004

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 年 8 月 間接投資Camwell Mfg Co

Ltd正式生產 Aug 2004

Camwell Mfg Co Ltd (Cambodia) started production

民國 93 年 10 月 間接投資約旦龍製衣有限公

司 Oct 2004

Indirectly Invested in ldquoJordan Dragon Garment Industry CoLtdrdquo

民國 94 年 3 月 增資為十二億三仟五佰四十

八萬元 Mar 2005

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-five million four hundred eighty thousand TWD

5

民國 94 年 7 月 增資為十二億五仟二佰八十

四萬元 Jul 2005

Increased the Capital to one billion two hundred fifty-two million eight hundred forty thousand TWD

民國 94 年 8 月 投資台茂豐股份有限公司 Aug 2005 Invested in ldquoTai Mao Fong CoLtdrdquo

民國 94 年 9 月 屏東廠與台南廠合併 Sep 2005 Combined Ping Tung Factory with Tainan Factory

民國 94 年 12 月 投資達聯通股份有限公司 Dec 2005 Invested in ldquoGlobal Link CoLtdrdquo

民國 95 年 8 月 增資為十二億七仟零三十七

萬元 Aug 2006

Increased the Capital to one billion two hundred seventy million three hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 增資為十二億八仟七佰七十

七萬元 Dec 2006

Increased the Capital to one billion two hundred eighty-seven million seven hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 間接投資青島泰德製衣有限

公司 Dec 2006

Indirectly Invested in ldquoGingdao Tiderdquo Garment CoLtdrdquo

民國 96 年 4 月 增資為十三億三仟七佰四十

三萬元 Apr 2007

Increased the Capital to one billion three hundred thirty-seven million four hundred thirty thousand TWD

民國 96 年 7 月 增資為十三億六仟四佰六十

萬元 Jul 2007

Increased the Capital to one billion three hundred sixty-four million six hundred thousand TWD

民國 96 年 8 月 增資為十三億八仟三佰二十

五萬元 Aug 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-three million two hundred fifty thousand TWD

民國 96 年 10 月 增資為十三億八仟九佰十九

萬元 Oct 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-nine million one hundred ninety thousand TWD

民國 96 年 12 月 間接投資茂丰(上海)服飾有

限公司 Dec 2007

Indirectly Invested in ldquoMao feng (Shanghai) Fashion CoLtd rdquo

民國 97 年 04 月 增資為十三億九仟八佰三十

萬元 Apr 2008

Increased the Capital to one billion three hundred ninty-eight million three hundred thousand TWD

民國 97 年 11 月 達聯通股份有限公司清算完

結並經經濟部註銷登記 Nov 2008

Global Link CoLtd finished dissolution

民國 98 年 01 月 台茂豐股份有限公司申請停

業 Jan 2009

Tai Mao Fong CoLtd discontinued

民國 98 年 6 月 增資為十四億六仟八佰二十

二萬元 Jun 2009

Increased the Capital to one billion four hundred sixty-eight million two hundred twenty thousand TWD

民國 98 年 12 月 台南企業(美國)股份有限公司

清算完結 Dec 2009

Tainan Enterprises (USA) Co finished dissolution

6

民國 98 年 12 月 約旦龍製衣有限公司全數股

權出售轉讓 Dec 2009

Jordan Dragon Garment Industry Co Ltd has sold

民國 99 年 01 月 青島泰德製衣有限公司清算完

結 Jan 2010

Gingdao Tide Garment CoLtd finished dissolution

民國 99 年 12 月 間接投資周口台南製衣有限

公司 Dec 2010

Indirectly Invested in ldquoZhoukou Tainan Garment CoLtdrdquo

民國 100 年 03 月 轉投資台南企業(柬埔寨)股

份有限公司 Mar 2011

Increased the investment capital in ldquoTainan Enterprises (Cambodia) Co Ltdrdquo

7

參公司治理報告(Corporate Govermance) 一組織系統(Companyrsquos Organization Chart) (一)組織結構

監察人 Supervisor

人力資源部

Human Resources

董事會Board Meeting

董事長Chairman

總經理General Manager

總經理室General Manager Office

稽核室 Internal Audit

企業社會責任部Corporate Social Responsibility

執行董事 Executive Director

經營顧問室 Operational Consultancy

人力資源處 Human

Resources

財務處

Finance

運籌管理處Logistics

Management

品保處Quality

Assurance

業務處Sales 技術研發處

Technical Research ampDev

台南廠 Tainan Factory

宜興高青廠 China Factory-GQ

河南周口廠 China Factory-ZK

印尼廠 Indonesia

業務一-六部 Sales 1-6

採購部 Purchasing

布料開發部

Materials Research Analysis

設計研發部 RampD

產銷管理部Distribution

Management

營運分析部Operation Analysis

行政管理部

Administration

應用系統部Application

System

網路暨 IT 作業部

OPampOA

資訊處 Information

System

股東大會

Shareholder Meeting

台北財務部

TP Finance

台南財務部

TN Finance

會計部

Accounting

股務部

Stock Affairs

關務部

Shipping

智慧財產部Intellectual Property

投資部

Investment

柬埔寨廠 Cambodia

執行秘書 Executive Secretary

8

(二)各主要部門所營業務

部門別 職掌業務

內部稽核制度之建立跟催及檢核 1稽核室

內部控制制度之建立與推行

收集分析整合內外部資訊溝通協調整合組織營運專案之進行2總經理室

年度發展目標之擬訂及組織發展檢視評估建議

3經營顧問室 負責經營管理 生產技術 廠務等事宜的諮詢

4企業社會責任部 企業社會責任之推動及履行

5資訊處

51 應用系統部 資訊軟體系統之開發及維護

52 網路暨 IT 作業部 企業資訊安全病毒防謢及網路之建置及維護電腦硬體設備維護

6人力資源處

61 人力資源部 人力資源規劃教育訓練任免晉升考勤考績退休等之辦理

員工福利 62 行政管理部

安全修繕車輛管理辦法及日常庶務

7財務處

71 台北財務部 負責資金調度與運用及信用管理

72 台南財務部 負責資金調度與運用及信用管理

73 會計部 編製各項財務報表及預算之編列

74 股務部 負責股票處理及股東有關事務連繫

75 關務部 進出口船務關務

76 智慧財產部 規劃及執行對於國外關係企業智慧財產授權政策規劃與執行智慧財產

管理工作

77 投資部 負責公司長短期資金投資

8運籌管理處

81 產銷管理部 原物料追蹤與出口安排產銷協調

82 營運分析部 訂單分配產銷協調損益預估

9品保處 對有關品質保證的相關事項確認各部門按照公司內部規定標準作業執

行 持續穩定品質管制 符合客戶需要

10業務處

101 台北業務一～六部 平織針織客戶服務負責部別之訂單處理與追蹤

102 採購部 原物料之採購及運送

103 布料開發部 各式布料之搜尋及開發

104 設計研發部 男裝女裝新產品設計及研發

負責樣本製作馬克排版製版

負責 IE工時之分析及建立工作改善及輔導廠商

111 技術研發處

懸吊系統模具開發

112 台南廠海外各廠 成衣生產製造事宜

9

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

1董事及監察人資料 99 年 12 月 31 日

單位股

選任時持有股份 現在持有股份

配偶未成年

子女現在持有

股份

利用他人

名義持股

具配偶或二親等以內關

係之其他主管

董事或監察人 職稱 姓 名

選(就)任

日期 任期

初次選(就)任日期

股數 持股

比率股數

持股

比率

股數 持股

比率股數

持股

比率

主要經(學)

歷

目前兼

任本公

司及其

他公司

之職務 職稱 姓名 關係

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

兄妹

董事 吳道昌

董事長 景達投資股份有限公

司代表人楊青峯

970613 940520 206918 015 217263 015 -- -- 無 中興大學經濟

系

台南企業總經

理

註一

監察人 王博雅

姻親

董事長 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

董事 良道投資股份有限公

司代表人吳道昌

970613 860228 -- -- 無 中原大學土木

系 台南企業總經

理

註二

監察人 王博雅

姻親

董事 良道投資股份有限公

司代表人 劉金對

(註1)

970613 990903

5866497

420 6159821 420

-- -- 無 台北商專

台南企業業務

副總經理

台南企業

業務總經

理

－ － －

董事 吳清河

(註2)

970613 990903 -- -- -- -- 20000

001 無 成功大學機械

工程學系 聯亞集團有限

公司執行副總

裁

台南企業

執行董事 － － －

董事長 楊青峯 兄妹

總經理 楊富琴 姐妹

董事 吳道昌

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 楊媖媖

970613 880528 -- -- 無 政治大學新聞

系

台南企業總經

理

註三

監察人 王博雅

姻親

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 陳春梅

(註3)

970613 990903

5957286 426 5085200 346

-- -- 無 法國國立社會

科學研究院社

會科學系碩士

輔仁大學織品

服裝學系專任

講師

Weades

設計中

心設計

總監

－ － －

董事 黃裕淞 970613 970613 34588 002 86317 006 -- -- 無 台灣大學經濟

系

台南企業總管

理處資深協理

註四 － － －

董事 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人王博雅

970613

970613

-- -- 無 中興大學化工

系

台南企業常務

董事

註五

董事 吳道昌

姻親

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人莫莊清富

970613

3年

970613

6191744 443

6501331

443-- -- 無 實踐家政專科

學校會計科

台南企業會計

處協理

－ － － －

(註 1)良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2)董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3)恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註一楊青峯為青峰投資台企維爾京印尼台企台揚企業(柬埔寨) 宜興高青 Camwell台企開曼周口台南

湯尼威爾董事長萬青水泥(股)公司副董事長青峰企業(股)公司台茂豐(股)公司及碁佳企業(股)公司宏都建設股份有

限公司常州高青購物中心有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司董事景達投資(股)公司及達一投資(股)公司監察人

註二吳道昌為良道投資董事長青峰企業(股)公司常州高青購物中心有限公司湯尼威爾董事台企開曼總經理

註三楊媖媖為冠嘉及恬美投資董事長台揚投資董事艾玫投資及台茂豐監察人台南企業副董事長

註四黃裕淞為日富投資股份有限公司監察人台南企業董事會執行秘書

註五王博雅為台茂豐(股)公司青峰企業(股)公司保羅投資(股)公司茂丰(上海)服飾有限公司董事長中環股份有限公司

董事

10

(1)法人股東之主要股東 99 年 12 月 31 日

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比例

景達投資股份有限公司 達一投資(股)公司(9999)楊景雯(0005)楊宗達(0005)

良道投資股份有限公司 吳道昌(6748)楊惠馨(3252)

恬美投資股份有限公司 楊媖媖(9620)金恬玫(380)

信望愛投資股份有限公司 保羅投資(股)公司(5220)楊乃蕙(1898)王乙晴(1053)王乙婷

(1053)蘇炯忠(389)劉禹利(387)

(2)上表主要股東為法人者其主要股東 99 年 12 月 31 日

法人名稱 法人股東之主要股東及持股比例

達一投資(股)公司 青峯投資股份有限公司(9973)楊景雯(004)楊宗達(004)王芳瓊(019)

保羅投資(股)公司 王博雅(4372)王乙晴(2071)王乙婷(2071)楊乃蕙(1486)

(3)董事及監察人符合獨立性情形等資料 99 年 12 月 31 日

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

景達投資股

份有限公司

代表人

楊青峯

-

- - - - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

吳道昌

-

- - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

劉金對

(註 1)

-

- - -

0

吳清河

(註 2)

- - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

楊媖媖

-

- - - - - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

陳春梅

(註 3)

-

- -

0

黃裕淞 - - - - 0

11

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

信望愛投資

股份有限公

司代表人

王博雅

-

- - - - -

0

信望愛投資

股份有限公

司代表人

莫莊清富

-

- - - -

0

(註 1) 良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2) 董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3) 恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquo (1)非為公司或其關係企業之受僱人 (2)非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超

過百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) (3)非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自

然人股東 (4)非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人

股東之董事監察人或受僱人 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）監察人（監事）經理人或持股百分

之五以上股東 (7)非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機

構之企業主合夥人董事（理事）監察人（監事）經理人及其配偶 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一 (10)未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選

12

2總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 99 年 12 月 31 日

單位股

持有股份 配偶未成年子

女持有股份

利用他人

名義持有

股份

具配偶或二親等以內

關係之經理人 職稱 姓 名

選〈就〉

任日期 股數 持股

比率

股數 持股

比率

股數持股

比率

主要經(學)歷 目前兼任其他公司之職

務 職稱 姓名 關係

總經理 楊富琴 980227 428982 029 － － － － 政治大學外交系

台南企業財務長

日富投資台企柬埔寨董事

長台揚投資青峰企業監察

人台茂豐董事印尼台企

總經理

－ － －

業務處總經理 劉金對 951201 243405 017 － － － － 台北商專

台南企業業務副總經理

－ － － －

董事會執行秘書 黃裕淞 980227 86317 006 － － － － 台灣大學經濟系

台南企業財務處資深協理

日富投資監察人 － － －

業務處副總經理 賴秀英 970102 13385 001 557 － － － 台灣大學人類學系 艾玫投資股份有限公司董事 － － －

品保處副總經理 王月娥 970613 － － － － － － 台北工專土木工程系

台揚企業股份有限公司副總經理

－ － － －

總經理室協理 柯鳳秋 990104 18900 001 － － － － 成功大學工業管理系

台南廠廠長總經理室特別助理

－ － － －

業務處協理 蘇炯忠 990601 － － － － － － Azusa Pacific University MBA

台南企業業務經理

－ － － －

運籌管理處協理 平松華子 990104 － － － － － － 日本東京神田外語學院英語系

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

財務處協理 吳建德

(註1)

960701 － － － － － － 美國伊利諾大學香檳分校財務碩

士

－ － － －

財務處經理 何頎皋 990901 － － － － － － 中興大學會計系 － － － －

會計部經理 黃培恩 970911 － － － － － － 台灣大學會計系研究所

－ － － －

稽核主管 朱珍琪 970512 50 － － － － － 崑山科技大學會計系

台南企業稽核股長

－ － － －

台南廠廠長 王聖博 980608 9480 001 － － － － 成功大學企業管理研究所

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

13

3最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

董事酬金 兼任員工領取相關酬金

報酬(A) (註 2)

退職退休金(B) 盈餘分配之酬勞(C)(註 3)

業務執行費用(D)(註 4)

AB C 及等

四項總額占

稅後純益之比例(註 11)

薪資獎金及特支費等(E)

(註 5)

退職退休金(F) 註

盈餘分配員工紅利(G) (註 6)

員工認股權憑證得認購股數

(H)(註 7)

ABCDE

F 及 G 等七項

總額占稅後純益之比例(註

11)

本公司 合併報表內所

有公司 (註 8)

職稱 姓名

（註１）

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本

公司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公司

合併

報表內所

有公

司 (註 8)

有無領

取來自

子公司以外轉

投資事

業酬金(註 12)

董事長 景達投資股份有限公司

法人代表 楊青峯

法人董事 良道投資股

份有限公司

法人代表 吳道昌

法人代表 陳慶祥(註)

法人代表 劉金對(註)

董事 吳清河 (註)

法人董事 恬美投資股

份有限公司

法人代表 楊媖媖

法人代表 陳春梅(註)

董事 黃裕淞

－ － － － 3420 3420 － － 067 067 13402 14054 618 618 2198 － 2198 － 54 54 330 343 120

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$618 仟元

註良道投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表原代表人陳慶祥任期9911-92

註董事吳清河係於民國 99 年 9月 3 日補選上任

註恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表

14

酬金級距表 董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司（註 9） 所有轉投資事業 (註 10) 本公司（註 9） 所有轉投資事業

(註 10)

低於 2000000 元

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河 恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

2000000 元（含）～5000000 元 - - 楊青峯黃裕淞 楊青峯黃裕淞

5000000 元（含）～10000000 元 - - 劉金對 劉金對

10000000 元（含）～15000000 元 - - - -

15000000 元（含）～30000000 元 - - - -

30000000 元（含）～50000000 元 - - - -

50000000 元（含）～100000000 元 - - - -

100000000 元以上 - - - -

總計 8 8 11 11

註 1董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額若董事兼任總

經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)

註 2係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額

註 4係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等)如提供房屋

汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及

其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 5係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）所領取包括薪資職務加給離職金

各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等如提供房屋汽車及其他交通工具或

專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司

機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 6係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅

利）者應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額若無法預估者則按去年實際配

發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三

註 7係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購

股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 8應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額

註 9本公司給付每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 10合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 11稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 12a本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬

金併入酬金級距表之 J 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利

及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

15

(2)監察人之酬金 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

監察人酬金

報酬(A) (註 2)

盈餘分配之酬勞(B)

(註 3)

業務執行

費用(C) (註 4)

AB 及 C 等三項

總額占稅後純益之比例 (註 8)

職稱 姓名(註 1)

本公司 合併報

表內所有公司

(註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金 (註 9)

法人監察人 信望愛投資股份有限公司

法人代表 王博雅

法人代表 莫莊清富

－ － 1000 1000 － － 020 020 －

註99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

酬金級距表 監察人姓名

前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註7)

D

低於 2000000 元 信望愛投資股份有限公司 莫莊清富信望愛投資股份有限公司 莫莊清富

2000000 元（含）～5000000 元 － －

5000000 元（含）～10000000 元 － －

10000000 元（含）～15000000 元 － －

15000000 元（含）～30000000 元 － －

30000000 元（含）～50000000 元 － －

50000000 元（含）～100000000 元 － －

100000000 元以上 － －

總計 2 2

註 1監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額

註 2係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額

註 4係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供

等等)如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際

或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬

但不計入酬金

註 5應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額

註 6本公司給付每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 7合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 8稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 9a本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司監察人於子公司以外轉投資事業

別所領取之酬金併入酬金級距表 D 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬

勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

16

(3)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元股數仟股

薪資(A)

（註 2）

退職退休金(B)

註

獎金及特支費等(C)

（註 3）

盈餘分配之員工紅利金額(D)

（註 4）

AB C 及 D 等四

項總額占稅後純益

之比例（）（註 9）

取得員工認股權

憑證數額

（註 5）

本公司

合併報表內所有公司

（註 5）

職稱 姓名

（註 1）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

現金紅

利金額

股票紅

利金額

現金紅

利金額

股票紅

利金額

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金

金額

(註 10)

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

6051 6051 543 543 6100 6100 4396 － 4396 － 335 335 108 108 －

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元 99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$543 仟元

酬金級距表

總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司(註 7) 合併報表內所有公司(註 8)E

低於 2000000 元 - -

2000000 元（含）～5000000 元 劉金對賴秀英王月娥 劉金對賴秀英王月娥

5000000 元（含）～10000000 元 楊富琴 楊富琴

10000000 元（含）～50000000 元 - -

50000000 元以上 - -

總計 4 4

註 1總經理及副總經理姓名應分別列示以彙總方式揭露各項給付金額若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)

註 2係填列最近年度總經理及副總經理薪資職務加給離職金

註 3係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供及其他報酬金額如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之

性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

17

註 4係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 5係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 6應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額

註 7本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 8合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 9稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 10a本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之

酬金併入酬金級距表 E 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執

行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

職稱

（註 1）

姓名

（註 1） 股票紅利金額 現金紅利金額 總計

總額占稅後純

益之比例（）

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

董事會執行秘書 黃裕淞

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

總經理室協理 柯鳳秋

業務處協理 蘇炯忠

運籌管理處協理 平松華子

財務處經理 何頎皋

經

理

人 會計處經理 黃培恩

－

7733

7733

152

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註 1應揭露個別姓名及職稱但得以彙總方式揭露盈餘分配情形

註 2係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實

際配發金額比例計算今年擬議配發金額稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 3經理人之適用範圍依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定其範圍如下

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 4若董事總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者除填列附表一之二外另應再填列本表

4本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

99 年度 98 年度

酬金總額占稅後純益之比例（） 本公司

合併報表內所有

公司 本公司

合併報表內所有

公司

董事 330 343 786 811

監察人 020 020 032 032

總經理及副總經理 335 335 881 881

(1)本公司給付董事監察人總經理及副總經理之酬金政策係依公司法規定辦理且

酬金政策與經營績效及未來風險之關聯性低

(2)本期董事總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例較上期降低係因本期稅後

純益較上期增加所致

18

三公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 10 次【A】董事監察人出列席情形如下

99 年 12 月 31 日

職稱 姓名 實際出(列)

席次數【Ｂ】

委託出席

次數

實際出(列)席率()

【ＢＡ】 備註

董事長 景達投資股份有限公司代表人楊青峯

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人吳道昌

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人陳慶祥

3 - 43

舊任

9911-902

(註 12)

董事 良道投資股份有限公司代表人劉金對 3 - 100

新任

(註 1)

董事 恬美投資股份有限公司代表人 楊媖媖

10 - 100 -

董事 恬美投資股份有限公司代表人 陳春梅

3 - 100 新任

(註 3)

董事 黃裕淞 10 - 100 -

董事 吳清河

2 - 67 新任

(註 4)

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 - 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - - -

註 1良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 2民國 99 年 1 月 1日至 9月 02 日期間董事會開會次數為 7次 註 3恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 4董事-吳清河於 99年 09 月 03 日補選上任

其他應記載事項

一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決

事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理

本公司尚未設置獨立董事

二 董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決

情形並無與董事有利害關係議案之情事

三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會提昇資訊透明度等）與執行情形

評估在提昇資訊透明度方面配合主管機關要求在公開資訊觀測站公告董監酬金之給付等資訊

(二一)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形本公司尚未設置審計

委員會故無此情事

19

(二二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 10 次（A）列席情形如下

職稱 姓名 實際列席

次數（Ｂ）

實際列席率()（ＢＡ）(註) 備註

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - -

其他應記載事項 一監察人之組成及職責

(1)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道方式等） (2)監察人到公司參與董事會議時會直接聽取公司員工與股東反應之意見 (3)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務業務狀況進行溝

通之事項方式及結果等） (4)公司董事會召開時議事單位會備妥財務業務等相關資料向監察人報告

二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理無

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

一公司股權結構及股東權益

（一）公司處理股東建議或糾紛

等問題之方式

本公司設有專人負責股務相關事宜及發

言人代理發言人制度以處理股東建議事

宜並有法律顧問提供諮詢相關法律問題

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第13條第30條並

無重大差異

（二）公司掌握實際控制公司之

主要股東及主要股東之最

終控制者名單之情形

本公司就董監事之持股變動質押及法人

董監事主要股東之基本資料等皆依規定

申報並揭露於公開資訊觀測站

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第19條並無重大

差異

（三）公司建立與關係企業風險

控管機制及防火牆之方式

本公司訂有「對子公司監理作業辦法」

關係企業之資產及會計等皆獨立運作由

專人負責並受母公司控管與稽核

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第14條並無重大

差異

二董事會之組成及職責

（一）公司設置獨立董事之情形

本公司尚未設置獨立董事

公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

（二）定期評估簽證會計師獨立

性之情形

本公司之簽證會計師與本公司為非關係

人會計師事務所亦依法更換本公司之簽

證會計師以保持會計師之獨立性

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第29條並無重大

差異

三建立與利害關係人溝通管道

之情形

利害關係人如有需求可透過電話或本公

司E-MAIL信箱隨時聯絡本公司溝通管道

暢通本公司亦將依當時狀況給予適當之

處理

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第52-53條並無重

大差異

20

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

四資訊公開

（一）公司架設網站揭露財務

業務及公司治理資訊之情

形

本公司已設有網站揭露有關財務業務資

訊

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第58條並無重大

差異

（二）公司採行其他資訊揭露之

方式（如架設英文網站

指定專人負責公司資訊之

蒐集及揭露落實發言人

制度法人說明會過程放

置公司網站等）

本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及

揭露落實發言人制度等

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第56條並無重大

差異

五公司設置提名薪酬或其

他各類功能性委員會之運

作情形

本公司尚未設置提名或薪酬委員會等功

能委員會

本公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

六公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者請敘明其運作與所訂

公司治理實務守則之差異情形

本公司目前尚未訂立「公司治理實務守則」但已依上市上櫃公司治理實務守則之精神執行

相關事務未來將依相關明確法令訂立

七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益僱員關懷投資者關係供應

商關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執

行情形保護消費者或客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）(一) 本公司擘劃穩健的經營策略增進產品與服務的項目與品質提升企業活力使公司

員工客戶同步成長並持續努力經營保障投資者權益做好環保維護地球資

源善盡企業之責任回饋社會

(二) 董事及監察人進修情形本公司之董事及監察人進修時數尚未符合「上市上櫃公司董

事監察人進修推行要點」之規定本公司將請董事及監察人參與相關進修課程以符合

規定

(三) 風險管理政策及風險衡量標準保護消費者或客戶政策之執行情形本公司採用全面風

險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及

現金流量風險)使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

(四) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形

董事會正研議中如有需要將提報股東會決議

八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者應敍明其自評（或委外

評鑑）結果主要缺失（或建議）事項及改善情形無

（四）公司如設置薪酬委員會者應揭露其組成職責及運作情形 無 （五）履行社會責任情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」的經營理念遵守最高標準商業道德和對勞動人權的尊重並展現於社會企業責任之各面向包括環境永續社區參與與社會公益財務透明公平競爭消費者權益勞動人權及工安衛生等等榮獲天下雜誌舉辦之「2010 天下企業公民獎」中堅企業組第十名

台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化園區五條港文化園區從 2002 年起開始長期認養

21

台南市巴克禮紀念公園從塵封十年的垃圾公園發展成台南市驕傲的綠色奇蹟連年代表台南市榮獲各項國內外大獎2008 年認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010年與政府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助輔仁大學實踐大學樹德科技大學嶺東科技大學台南科技大學國立屏東科技大學等服裝科系辦理各項國際學術講座及產業交流活動並設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽展現服裝創意之美已成為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽未來將推展至兩岸三地舉辦讓優秀設計人才有發揮的舞台

4成立台窩灣文創中心與各大學產學合作扶助在地藝術工作者文化創意產業發展與國立屏東科技大學長期協助屏東縣政府進行原住民服裝及文化創意品牌行銷輔導

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作 6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他熨斗台熨斗

縫紉椅品檢桌椅辦公桌椅等並開辦車縫班由縫製課副課長張小姐熱心赴園區教學目前機器設備已由住民投入生產改善生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院包括大門校舍整修號召台灣同仁捐贈 2手玩具等等在當地中學設置獎助學金讓當地貧苦的孩子得以受教育

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

22

履行社會責任情形

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 一落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度以

及檢討實施成效之情形 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職

單位之運作情形 （三）公司定期舉辦董事監察人與員工之企

業倫理教育訓練及宣導事項並將其與

員工績效考核系統結合設立明確有效

之獎勵及懲戒制度之情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」

的經營理念訂定企業社會責任制度以遵守最高

標準商業道德和對人權的尊重並設置企業社會責

任部門專職於企業社會責任執行與推動定期或

不定期對公司內部及外部關係人進行企業倫理教育

訓練及宣導事項本公司也將社會企業責任列入各

部門關鍵績效指標之一以期公司各部門重視及確

實執行企業社會責任並對其成效做有要評估

無

二發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率

並使用對環境負荷衝擊低之再生物料

之情形 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理

制度之情形 （三）設立環境管理專責單位或人員以維護

環境之情形 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響

制定公司節能減碳及溫室氣體減量策

略之情形

公司在發展永續環境方面致力於各項資源之再生

利用減少產品包裝及增加使用再生材質製造過

程逐漸改使用碳排放較低之能源海外工廠逐步使

用LED燈以減少能源消耗 公司及工廠設置專責單位以管理對環境之維護

包括工廠定期收集對自然影響之數據包括直接能源

及間接能源使用量及水使用量 工廠對其廢棄物排放均妥善處理在營運上達到

對環境最低影響

無

23

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 三維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規保障員工之合

法權益建立適當之管理方法與程序之

情形 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境

並對員工定期實施安全與健康教育之

情形 （三）公司制定並公開其消費者權益政策以

及對其產品與服務提供透明且有效之

消費者申訴程序之情形 （四）公司與供應商合作共同致力提升企業

社會責任之情形 （五）公司藉由商業活動實物捐贈企業志

工服務或其他免費專業服務參與社區

發展及慈善公益團體相關活動之情形

(一)公司遵守相關勞動法規保障員工之合法權益

訂定勞動行為守則公平對待尊重勞動人權提供

勞工資訊使其了解依營運所在地國家之勞動法律

其所享有之權利 (二)公司提供員工安全及健康之工作環境包括設

置必要之急救與消防安全設施並提供適當之保護

裝備與特定性質之作業人員致力於降低對員工安

全與健康之危害因子以預防職業上災害年舉辦

一至二次施安全與健康教育訓練及消防逃生演習

公司為員工提供適當之訓練並為員工之職涯發展

創造良好公平之工作環境 員工對於公司之經營管

理活動和決策有暢通之溝通管道 (三)公司依政府法規與產業之相關規範確保產品與

服務品質公司進行產品或服務之行銷與廣告遵

循政府法規與相關國際準則不得有欺騙誤導

詐欺或任何其他破壞消費者信任損害消費者權益

之行為 (四)公司對供應商之選擇將企業社會責任列入選擇

之考慮項目 (五)公司透過台南企業文化藝術基金會及於柬埔寨

成立之台揚基金會藉由商業活動實物捐贈企

業志工服務或其他免費專業服務參與社區發展及

慈善公益團體相關活動包括捐贈柬埔寨當地育幼

院及幼稚園在當地中學設置獎助學金捐贈高雄

杉林慈濟大愛園區機器設備及教學並開辦車縫班

教導當地住民認養台南市巴克禮紀念公園投入

鹽水溪再造工程長期雇用唐寶寶等等

無

24

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 四加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊之方式 （二）公司編製企業社會責任報告書揭露推

動企業社會責任之情形

公司以電子報及公司網站定期將企業社會責任相關

資訊做公開揭露 未有企業社會責任報告書

五公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者請敘明其運作與所訂守則之差異情形 無 六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保社區參與社會貢獻社會服務社會公益消費者權益

人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形） 台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化

園區五條港文化園區長期認養台南市巴克禮紀念公園認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010 年與政

府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助各大學等服裝科系辦理各項國際學術講座設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀

人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽

未來將推展至兩岸三地舉辦

4成立台窩灣文創中心扶助在地藝術工作者文化創意產業發展

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作

6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他設備並開辦車縫班教導當地住民目前機器設備

已由住民投入生產改善當地生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院在當地中學設置獎助學金

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準應加以敘明無

25

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司在創造企業價值的過程中謹守所有的法令規範對於同仁彼此間以及與客戶

供應商投資人或其它第三者間的業務往來皆秉持誠信的原則共創經營的利益

採行措施

1制定內部控管制度內部稽核制度由稽核人員及外部專業人員(會計師)不定期抽查執

行情形

2設有公司網站供社會大眾了解本公司

3對於重大財務業務等資訊皆依照法令規範適時揭露於公開資訊網站以維護股東權

益

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊得一併揭露無

26

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1內部控制聲明書

台南企業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期 100 年 3 月 22 日

本公司民國 99 年度之內部控制制度依據自行檢查的結果謹聲明如下

一本公司確知建立實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責

任本公司業已建立此一制度其目的係在對營運之效果及效率(含獲利

績效及保障資產安全等）財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達

成提供合理的確保

二內部控制制度有其先天限制不論設計如何完善有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保而且由於環境情況之改變內部控制制度

之有效性可能隨之改變惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制缺失一經

辨認本公司即採取更正之行動

三本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處

理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目判斷內部控制制度之設

計及執行是否有效該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目係為

依管理控制之過程將內部控制制度劃分為五個組成要素1控制環境2

風險評估及回應3 控制作業4資訊及溝通及5監督每個組成要素

又包括若干項目前述項目請參見「處理準則」之規定

四本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目檢查內部控制制度之設計及執

行的有效性

五本公司基於前項檢查結果認為本公司於民國99年12月31日的內部控制制度

﹙含對子公司之監督與管理﹚包括知悉營運之效果及效率目標達成之程

度財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執

行係屬有效其能合理確保上述目標之達成

六本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公

開之內容如有虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十

二條第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任

七本聲明書業經本公司民國100年3月22日董事會通過出席董事5人中有0人

持反對意見餘均同意本聲明書之內容併此聲明

台南企業股份有限公司

董事長 簽章

總經理 簽章

27

2委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告不適用

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反

內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形無此情事

(十一)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議詳第 34 頁至第 35 頁

第 64 頁至第 88 頁

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有

記錄或書面聲明者其主要內容無此情事

(十三)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士(包括董事長總經理會計主管

及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總 100 年 04 月 30 日

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

財務處協理 吳建德 930920 990814 個人生涯規劃

四會計師公費資訊 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

資誠聯合會計師事務所 林姿妤 李明憲 990101-991231

註本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者應請分別列示其查核期間及於備註欄 說明更換原因

公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2000 千元 ˇ 2 2000 千元（含）～4000 千元 ˇ

3 4000 千元（含）～6000 千元 ˇ 4 6000 千元（含）～8000 千元 5 8000 千元（含）～10000 千元 6 10000 千元（含）以上

金額單位新臺幣仟元

非審計公費 會計師事

務所名稱 會計師 姓 名 審計公費

制度設計 工商登記 人力資源 其他 小 計

會計師查核期間 備 註

李明憲

990101-1231 資 誠 聯 合

會 計 師 事

務 所 林姿妤

3600 － 13 － 470 483

990101-1231

其他係支付移轉訂價評估報 告費用及員工認股權

(一)給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費

之比例達四分之一以上者無此情事

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少

者無此情事 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者無此情事

五更換會計師資訊無此情事

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師

所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關

係企業之期間無此情事

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股

東股權移轉及股權質押變動情形

28

(一)董事監察人經理人及大股東股權變動情形

99 年度 當年度截至 3月 31 日 職稱 姓名 持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

董事長 景達投資股份有限公司 - - - -

董事 良道投資股份有限公司 - - - -

董事 恬美投資股份有限公司 (417) - - -

董事兼董事會執行祕書 黃裕淞 (110) - - -

董事 吳清河 - - - -

監察人 信望愛投資股份有限公司 - (1500) - -

總經理 楊富琴 - - - -

業務處總經理 劉金對 (9) - - -

業務處副總經理 賴秀英 - - - -

品保處副總經理 王月娥 - - - -

財務處協理(註 1) 吳建德 - - - -

總經理室協理 柯鳳秋 - - - -

運籌管理處協理 平松華子 - - - -

業務處協理 蘇炯忠 - - - -

會計處經理 黃培恩 - - - -

財務處經理(註 2) 何頎皋 - - - -

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

註 2係於民國 99 年 09 月 01 日就職

(二)股權移轉資訊無

(三)股權質押資訊

100 年 3 月 31 日

姓 名 （註 1）

質押變動原因 （註 2）

變動日期 交易相對人

交易相對人與公司董事監察人及持股比例超過百分之十股東之關係

股 數(仟股)

持股 比率

質押 比率

質借 （贖回）金額(仟元)

信望愛投資股

份有限公司

質押 990225 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 800 -

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991130 大慶票券金融公

司

非關係人 (1500) (17000)

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991208 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 (800)

443

0

-

註 1係填列公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十股東姓名

註 2係填列質押或贖回

29

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料

99 年 12 月 31 日

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

美商摩根大通銀行

託管特寶豐亞洲成

長基金

14572 992 - - - - - - -

代理人美商摩根

大通銀行台北分行

代表人許慧華

-

-

-

-

-

- -

-

-

信望愛投資股份有

限公司 6501 443 - - - - - -

-

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹

-

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

姻親 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

夫妻 -

負責人楊乃蕙 - - - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姐弟 -

日富投資股份有限

公司 6364 433 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人楊富琴 429 029 - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

良道投資股份有限

公司 6160 420 - - - - - - -

負責人吳道昌 63 004 354 024 - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙 日富投資股份有限公司 負責人楊富琴

姻親 -

30

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

恬美投資股份有限公司 代表人楊媖媖 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅 青峯投資股份有限公司 代表人楊青峯 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

夫妻 -

恬美投資股份有限

公司 5085 346 - - - - - -

-

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊媖媖

1262

086

-

-

-

-

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

保羅投資股份有限

公司 4795 327 - - - - - - -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨 青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姻親 -

負責人 王博雅 - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

夫妻

永豐中小基金專戶 4394 299 - - - - - - -

負責人楊欣枬 - - - - - - - - -

駿道投資股份有限

公司 4257 290 - - - - - - -

31

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

夫妻 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊惠馨

354 024 63 004 - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

青峯投資股份有

限公司 3946 269 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

姐弟 -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人 楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

兄妹

代表人楊青峯

- - - - - -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親

-

德銀託管 SPDR(R)

指數所屬亞太新興 3859 263 - - - - - - -

負責人劉定坤 - - - - - - - - -

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事

業之持股數並合併計算綜合持股比例 99 年 12 月 31 日

本 公 司 投 資 董事監察人經理人及直

接或間接控制事業之投資 綜 合 投 資

轉投資事業(註)

股數(仟股) 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例

台南企業(維爾京)股份有限公司 120 10000 - - 120 10000

印尼台南企業股份有限公司 2400 10000 - - 2400 10000

台茂豐股份有限公司(註 1) 2800 10000 - - 2800 10000

巨馳國際股份有限公司 4700 2724 - - 4700 2724

註 係公司之長期股權投資持股比例gt10者

註 1於 98 年 01 月 05 日申請停業核准

32

肆募資情形

一資本及股份

(一)股本來源 100 年 4 月 30 日

單位股新台幣仟元

核定股本 實收股本 備註

年月

發行

價格

(元) 股數 金額 股數 金額 股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其它

8110 10 19500000 195000 19500000 195000 現金增資 75000 － 註 1

8508 10 30000000 300000 24589800 245898 資本公積轉增資 29250

合併發行新股 21648

－ 註 2

8607 10 30000000 300000 29507760 295078 資本公積轉增資 24590

盈餘轉增資 24590

－ 註 3

8705 10 60000000 600000 38360088 383601 資本公積轉增資 29508

盈餘轉增資 59015

－ 註 4

8808 10 90000000 900000 67540132 675401 現金增資 100000

盈餘轉增資 191800

－ 註 5

8908 10 94836200 948362 94836200 948362 盈餘轉增資 270161

員工紅利轉增資 2800

－ 註 6

9007 10 142800000 1428000 116090200 1160902 盈餘轉增資 212540 － 註 7

9107 10 142800000 1428000 122394800 1223948 員工紅利轉增資 5001

資本公積轉增資 58045

－ 註 8

9207 10 142800000 1428000 122894800 1228948 員工紅利轉增資 5000 － 註 9

9308 10 142800000 1428000 123394800 1233948 員工紅利轉增資 5000 － 註 10

9403 10 142800000 1428000 123548370 1235484 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 1536

－ 註 11

9407 10 142800000 1428000 125283854 1252839 盈餘轉增資 12355

員工紅利轉增資 5000

－ 註 12

9508

10 200000000 2000000 127037000 1270370 盈餘及資本公積轉增資 12528

員工紅利轉增資 5003

－ 註 13

9512 10 200000000 2000000 128777453 1287775 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 17405

－ 註 14

9604 10 200000000 2000000 133743264 1337433 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 49658

－ 註 15

9607 10 200000000 2000000 136460069 1364601 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 27168

－ 註 16

9608 10 200000000 2000000 138324700 1383247 盈餘及資本公積轉增資 13646

員工紅利轉增資 5000

－ 註 17

9610 10 200000000 2000000 138919001 1389190 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 5943

－ 註 18

9704 10 200000000 2000000 139830508 1398305 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 9115

－ 註 19

9806 10 200000000 2000000 146822034 1468220 盈餘轉增資 69915

－ 註 20

註 1經濟部81年10月20日「經(81)商121461號函」核准

註 2經財政部證券管理委員會85年7月17日(85)台財證(一)第42402號函核准

註 3經財政部證券管理委員會86年7月17日(86)台財證(一)第53780號函核准

註 4經財政部證券暨期貨管理委員會87年5月5日(87)台財證(一)第37631號函核准

註 5經財政部證券暨期貨管理委員會88年5月19日(88)台財證(一)第45024號函核准

註 6經財政部證券暨期貨管理委員會89年6月14日(89)台財證(一)第50825號函核准

註 7經財政部證券暨期貨管理委員會90年5月14日(90)台財證(一)第128957號函核准

註 8經財政部證券暨期貨管理委員會91年5月16日(91)台財證(一)第126689號函核准

註 9經財政部證券暨期貨管理委員會92年6月10日(92)台財證(一)第0920125206號函核准

註10經行政院金融監督管理委員會證券期貨局93年7月7日證期(一)字第0930129967號函核准

33

註11經臺灣證券交易所股份有限公司94年6月30日台證上字第0940017355號函核准

註12經行政院金融監督管理委員會94年6月6日金管證一字第0940122557號函核准

註13經行政院金融監督管理委員會95年7月4日金管證一字第0950128126號函核准

註14經臺灣證券交易所股份有限公司96年1月29日台證上字第09600026591號函核准

註15經臺灣證券交易所股份有限公司96年5月28日台證上字第09600129051號函核准

註16經臺灣證券交易所股份有限公司96年8月7日台證上字第09600225541號函核准

註17經行政院金融監督管理委員會96年6月27日金管證一字第0960032312號函核准

註18經臺灣證券交易所股份有限公司96年11月20日台證上字第09600343061號函核准

註19經臺灣證券交易所股份有限公司97年5月26日台證上字第09700133851號函核准

註20經行政院金融監督管理委員會98年7月6日金管證發字第0980033347號函核准 100 年 04 月 30 日

核 定 股 本 股份種類

流通在外股份 未發行股份 合計 備註

普通股 146822034 股 53177966 股 200000000 本公司股票屬上市股票

(二)股東結構 99 年 12 月 31 日

股東結構

數量

政府機構 金融機構 其它法人 個人 外國機構及外

人

合計

人 數 3 27 59 10866 56 11011

持有股份 2937000 14151000 48074590 54129992 27529452 146822034

持有比例 200 964 3274 3687 1875 10000

(三)股權分散情形

1普通股每股面額新台幣十元 99 年 12 月 31 日

持 股 分 級 股東人數 持有股數（仟股） 持股比例（）

1 至 999 4806 693406 047

1000 至 5000 4242 8866044 604

5001 至 10000 896 6455592 440

10001 至 15000 388 4594762 313

15001 至 20000 156 2812594 192

20001 至 30000 163 3973363 271

30001 至 40000 83 2885660 197

40001 至 50000 48 2184420 149

50001 至 100000 100 6985591 476

100001 至 200000 56 7990344 544

200001 至 400000 29 8148958 555

400001 至 600000 15 7346210 500

600001 至 800000 7 4579298 312

800001 至 1000000 － － －

1000001 以上 22 79305792 5400

合計 11011 146822034 10000

2特別股無

(四)主要股東名單 99 年 12 月 31 日

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

美商摩根大通銀行託管特寶豐亞洲成長基金 14571581 992

信望愛投資股份有限公司 6501331 443

日富投資股份有限公司 6364401 433

良道投資股份有限公司 6159821 420

恬美投資股份有限公司 5085200 346

保羅投資股份有限公司 4794808 327

永豐中小基金專戶 4394000 299

34

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

駿道投資股份有限公司 4256947 290

青峯投資股份有限公司 3945685 269

德銀託管 SPDR(R)指數所屬亞太新興 3858567 263

註股權比例占前十名之股東

(五)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 單位新台幣元

年度Year

項目Item 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3 月

31 日（註8）

最高(Highest market price) $ 3890 $ 5110 $ 4680

最低(Lowest market price) 1680 3000 3550每股市價（註1）

(Market price per share) 平均(Average market price) 2276 3894 4035

分配前(Before distribution) 2699 2776 2876每股淨值（註2）

(Net worth per share) 分配後(After distribution) 2549

尚未經股東

會決議通過 －

追溯前 (Before retroactive adjustment) 146822 146822 146656加權平均股數

(仟股) (Weighted average

share)

追溯後 (After retroactive adjustment) 146822 146822 146656

追溯前 (Before retroactive adjustment) 189 347 109

每股盈餘 (Earnings per share)

每股盈餘（註3）

(Earnings per

share) 追溯後 (After retroactive adjustment) 189 347 109

現金股利(Cash dividends) 150 －

盈餘配股 (Dividends from retained

earnings) － －

無償配股 (Stock dividends) 資本公積配股 (Dividends from capital

surplus) －

尚未經股東

會決議通過

－

每股股利

(Dividends per share)

累積未付股利（註4）(Unpaid-for Dividends) － － －

本益比（註5）(PrinceEarning ratio) 1204 1122 3702

本利比（註6）(PrinceDividend ratio) 1517 －投資報酬分析

(Return on investment) 現金股利殖利率（註7）(Cash dividend yield rate) 660

尚未經股東

會決議通過 －

註 1列示各年度普通股最高及最低市價並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價

註 2以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列

註 3如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘

註 4權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者可分別揭露截至當年度止累

積未付之股利

註 5本益比＝當年度每股平均收盤價每股盈餘

註 6本利比＝當年度每股平均收盤價每股現金股利

註 7現金股利殖利率＝每股現金股利當年度每股平均收盤價

註 8每股淨值每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料其餘欄位應

填列截至年報刊印日止之當年度資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1股利政策

本公司所處產業環境多變企業生命週期正值穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經

營發展對於盈餘分配應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金需

求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額本公司年

度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘

公積再加計上年度累積未分配盈餘並依法提撥特別盈餘公積餘額為累積可分配盈餘再由

董事會擬具盈餘分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

A股東紅利之總額為累積可分配盈餘之百分之二十至百分之八十其中現金紅利可為股東紅利總

額之百分之二十至百分之一百

B員工紅利不低於當年度紅利分配總額的百分之一

35

C董事監察人酬勞不高於當年度紅利分配總額的百分之二

2本次股東會擬議股利分配之情形

本公司九十九年度盈餘分配業經民國一年三月二十二日董事會決議通過由九十九年度

未分配盈餘中提撥新台幣 352372882 元發放股東現金紅利暫定每股配發 24 元俟股東常會

通過後董事會另訂配息基準日按該基準日股東名簿記載之股東其持有比例每股配發現金股利

24 元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響未公告財務預測

不適用

(八)員工分紅及董事監察人酬勞 1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍詳（六）說明

2本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基礎及實

際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(1)員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎係根據公司章程所載成數範圍內估列

(2)配發股票紅利之股數計算基礎本公司 99 年度之盈餘分配未配發股票股利

(3)若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視為會計估計變動列為實際分配年度之損

益

3董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

(1)擬提撥員工現金紅利新台幣 25558917 元董事監察人酬勞新台幣 4420000 元

與民國 99 年度財務報表認列之員工紅利新台幣 10000000 元及董監酬勞新台幣

4430000 元之差異合計為新台幣 15548917 元主要係估列計算之差異將調整於

民國一年度之損益中

(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅利金額占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例

本次董事會無擬議分配員工股票紅利之情事故不適用

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘因應員工紅利及董監事酬勞費用

化故不適用

4前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數金額及股價）其

與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形

經股東會決議之民國 98 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度財務報表認列之員工紅利

新台幣 5000000 元及董監酬勞新台幣 2800000 元之差異合計為新台幣 6230000 元

主要係估列計算之差異已調整於民國 99 年度之損益中

(九)公司買回本公司股份情形

100 年 04 月 30 日

單位仟股仟元

買 回 期 次 第 一 次（期）

買 回 目 的 轉讓股份予員工

買 回 期 間 1000303-1000502

買 回 區 間 價 格 3500-5000

已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股1000

已 買 回 股 份 金 額 38475

已辦理銷除及轉讓之股份數量－

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量1000

累積持有本公司股份數量占

已發行股份總數比率（）

068

36

二公司債辦理情形無

三特別股辦理情形無

四海外存託憑證辦理情形無

五員工認股權憑證辦理情形

(一)員工認股權憑證辦理情形 99 年 12 月 31 日

員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 一 次（期） 員工認股權憑證

主 管 機 關 核 准 日 期 民國 99 年 10 月 29 日

發 行 （ 辦 理 ） 日 期 民國 99 年 11 月 01 日

發 行 單 位 數 494000

發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 033646

認 股 存 續 期 間 6 年

履 約 方 式 發行新股

限 制 認 股 期 間 及 比 率 （ ） 屆滿 2年(第三年起)50 屆滿 3年(第四年起)75 屆滿 4年(第五年起)100

已 執 行 取 得 股 數 －

已 執 行 認 股 金 額 －

未 執 行 認 股 數 量 494000

未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 4145

未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 （ ） 034

對 股 東 權 益 影 響 對原有普通股股東股權稀釋影響不大

37

(二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣

3 千萬元以上員工之姓名取得及認購情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無

七資金運用計畫執行情形 (一)計畫內容截至年報刊印日之前一季止前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且

計畫效益尚未顯現者無此情形

(二)執行情形就前款之各次計畫之用途逐項分析截至年報刊印日之前一季止其執行情形與原預計效益

之比較如執行進度或效益未達預計目標者應具體說明其原因對股東權益之影響及改進計畫不

適用

伍營運概況 一業務內容

(一)業務範圍

1目前所營業務主要內容

(1)各種衣服雨衣帆布布布鞋等類之加工製造批發零售業務 (2)受託國內外廠商加工衣服布鞋等內外銷業務 (3)有關國際貿易業務 (4)紡織工業及塑膠工業之經營 (5)各種布疋染料顏料五金鋼鐵機械器具化工原料電氣材料之買賣業務 (6)委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售業務

已執行 未執行

職稱

姓名

取得

認股

數量

取得認股

數量占已

發行股份

總數比率

認股 數量

認股 價格

認股 金額

認股數

量占已

發行股

份總數

比率

認股 數量

認股 價格

認股

金額 認股數

量占已

發行股

份總數

比率 總經理 楊富琴

業務總經

理

劉金對

業務副總

經理

賴秀英

品保處副

總經理

王月娥

董事會執

行秘書

黃裕淞

總經理室

協理

柯鳳秋

業務處協

理

蘇炯忠

運籌管理

處協理

平松華

子

財務處經

理

何頎皋

經

理

人

會計處經

理

黃培恩

186 013 － － － － 186 4145 7710 013

38

(7)有關建材買賣及進出口業務 (8)成衣機械裝配製造買賣業務 (9)有關前各項產品之進出口業務

2所營事業營業比重及公司目前之商品

本公司以近五十年的成衣製造經驗目前為國內前十大成衣專業製造商依客戶

之不同需求生產各式長短褲洋裝外套等提供消費者在不同場合的適當服飾

其營業收入主要來自成衣之生產銷售及成衣原料之買賣 2010 年度其占營業收入之比重如下

項 目ITEM 佔總營業額TOTAL SALES

成 衣GARMENT 9940

原 料RAW MATERIAL 060

合 計TOTAL 10000

3計畫開發之新商品

1目前本公司除依客戶之需求及流行趨勢開發不同之成衣款式外仍將持續加強各種

服裝打版製作水洗技術之研究及改善 2拓展大陸內銷市場

(二）產業概況

1國內產業概況 台灣紡織產業累積數十年的產業發產經驗近年積極轉型發展產業用紡織品根

據紡織產業結構調查研究結果顯示目前台灣紡織產業正值質量轉變之結構調整期

由下表可知過去衣著用家飾用與產業用紡織品之結構比例為 801010至 2008年達到 591130 比例並預期 2015 年時答到 481240 的產業結構目標

資料來源紡織所 ITIS 計畫整理201012

39

依據我國海關進出口統計資料顯示在紡織品貿易方面2010年我紡織品出

口總值為113億美元較2009年同期成長21進口總值為2904億美元較

2009年同期成長326進出口相抵產生之貿易順差為84億美元較2009年增加

1742010年全年台灣紡織品的貿易總額達到14205億美元創匯金額為84億美

元較2008年創匯7155億美元的創匯值增加174

2010年台灣紡織品進出口

單位億美元

出口 進口 進出口貿易

出口值 成長率 進口值 成長率 出超入超 成長率

整體貿易 20464 348 2514 442 2325 -207

紡織品 1130 21 290 326 840 174

紡織品占整體貿易比重 41 - 12 - 361

資料來源經濟部統計處紡織所IT IS計劃整理

以出口值分析紡織品五大類產品均呈成長狀態其中出口大宗之布料產品成長

21纖維紗線成衣及服飾品雜項紡織品則分別成長 23258及 12以進

口值分析五大類產品亦為成長進口大宗之成衣及服飾品成長 18纖維紗線布

料及雜項紡織品則分別衰退 506527及 30

以出口地區分析我紡織品第一大出口市場為中國大陸其次為越南香港美國及

歐盟合計佔出口總值達 6 成在出口項目方面除輸往美國以成衣及服飾品為主

其餘均以布料產品為大宗進口地區方面中國大陸亦為我排名第一的進口來源其

次為歐盟美國日本及越南合計佔進口總值達 68其中自中國大陸歐盟及越

南之進口項目以成衣及服飾品為主美國以纖維為大宗日本以布料為主

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口市場統計 單位 億美元

2004 年 香港

3002（24） 美國

1804（14）

中國大陸 1701（14）

越南 863（7）

印尼 495（4）

其他 4673（37）

2005 年 香港

2729（23） 美國

1546（13）

中國大陸 1872（16）

越南 916（8）

歐盟 649（6）

其他 4099（34）

2006 年 香港

2214（21） 中國大陸

1963（18）

美國 1299（12）

越南 941（9）

歐盟 537（5）

其他 3744（35）

2007 年 中國大陸

2242（19） 香港

2058（18）

美國 1297（11）

越南 1211（10）

歐盟 546（5）

其它 4242（37）

2008 年 中國大陸

2112（19） 香港

1750（16）

越南 1261（12）

美國 1146（11）

歐盟 592（5）

其它 4113（37）

2009 年 中國大陸

2063（22） 香港

1270（14）

越南 1175（13）

美國 847（9）

歐盟 527（6）

其它 4113（36）

2010 年 中國大陸

2542（23） 越南

1511（13）

香港 1462（13）

美國 983（9）

歐盟 621（5）

其它 4182（37）

資料來源經濟部統計部紡織所 IT IS 計劃整理

40

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口項目統計 單位億美元

布 成衣及服飾品 紗 紡織纖維 雜項訪織品 合計

2004 年 7204（57） 1302（10） 2229（18）1216（10） 589（5） 12539(100）

2005 年 6889（58） 944（8） 2265（19）1142（10） 571（5） 11884(100）

2006 年 6239（58） 855（8） 2080（19）1096（10） 527（5） 10797(100）

2007 年 6757（58） 697（6） 2261（20）1181（10） 700（6） 11596(100)

2008 年 6625（61） 971（9） 1970（18） 968（9） 369（3） 10903(100)

2009 年 5536（59） 724（8） 1793（19） 952（10） 340（4） 9345(100)

2010 年 6722（60） 783（7） 2246（20）1170（10） 380（3） 11301(100)

2全球紡織品及成衣供需概況 (1)原物料上漲

自 2010 年 1 月以來棉花價格一路上升增幅顯著造成下游布廠及成衣廠原料成

本的增加國際原油價格除受原油供給市場影響外全球經濟過熱也會炒高油價

2010 年 10 月受到美元貶值帶來的通貨膨脹預期影響油價再度呈現上揚的走勢

增加紡織產業的購料成本 (2)ECFA 簽訂帶動兩岸紡織產業優勢互補

中國大陸與台灣於 2010 年 6 月 29 日簽署 ECFA自 2011 年 1 月 1 日起實施早收

清單台灣紡織業早收清單(133 項)占台灣出口到中國大陸紡織品近 7 成即台灣紡

織品出口到中國大陸的紡織品有 7 成可享有免稅或減稅優惠 (3)中國大陸投資環境的改變 中國大陸沿海地區面臨勞動工資調升壓力各省份的最低工資 2010 年出現

10~30之間不等的調幅對公司而言雖然實際的平均工資高於最低工資但

最低工資的調高將增加勞工對工資調升的預期所增加的成本不只是付出的薪水

還包括社會保險金員工各種福利金等費用 3全球紡織品及成衣進出口金額變化

下表顯示 2009 年全球紡織品前十大出口地區出口金額皆呈現衰退其中中國大

陸衰退 85是幅度最小的台灣出口金額 79 億美元為全球第七大出口地區占全

球比例 37

出口值結構(市場別)

其他

37

歐盟

5 美國

9

香港

13

越南

13

中國大陸

23

41

全球紡織品前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 598 283 103 -85 167

2 歐盟(註 1) 188 89 99 -223 18

3 香港(註 2) 100 -186 -87

4 美國 99 47 70 -205 06

5 韓國 92 43 81 -117 00

6 印度 91 43 35 -128 65

7 台灣 79 37 76 -147 -49

8 土耳其 77 37 23 -178 51

9 巴基斯坦 65 31 29 -94 -25

10 日本 61 29 45 -173 38

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 622 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

觀察 2009 年全球成衣前十大出口地區中國大陸的出口成長力道驚人其成衣出 口金額在 2000 年佔全球比例僅 182到 2009 年其比重已成長為 34反觀美洲地 區如美國及墨西哥的比重窄都呈現下滑

全球成衣前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 1073 340 183 -109 42

2 香港(註 2) 228 -182 -30

3 歐盟(註 1) 217 69 66 -218 119

4 土耳其 116 37 33 -150 -21

5 印度 115 36 30 -04 157

6 孟加拉 107 34 26 -18 233

7 越南 86 27 09 -11 179

8 印尼 59 19 24 -59 71

9 美國 42 13 44 -59 30

10 墨西哥 42 13 44 -152 -44

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 968 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 6億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

由下表發現歐盟仍為全球紡織品最大之進口地區且在十大地區進口金額只有

越南仍維持成長態勢其餘地區皆為衰退的狀態

42

全球紡織品前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 226 102 98 -191 21

2 美國 192 86 96 -169 -40

3 中國大陸 149 67 77 -83 -21

4 香港(註 2) 10 -191 -92

5 日本 68 30 30 -28 103

6 越南 59 27 08 35 110

7 土耳其 47 21 13 -164 -60

8 墨西哥 42 19 35 -218 -49

9 加拿大 36 16 25 -173 -25

10 韓國 35 16 20 -140 -07

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 660 億美元

註 2此處金額含香港本土保留之進口金額 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

若觀察各地區進口值佔全球進口總額比例的變化美國由原 2000 年居第一

位的 331下滑至 2009 年第二位的 21歐盟則由原 2000 年居第二位的 198

上升至 2009 年第一位的 258沙烏地阿拉伯仍維持成長態勢其餘地區皆為

衰退的狀態

全球成衣前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 850 258 198 -90 102

2 美國 721 218 331 -126 -28

3 日本 255 77 97 -14 78

4 香港(註 2) 155 -164 -31

5 加拿大 76 23 18 -83 83

6 俄羅斯 72 22 13 -397 -171

7 瑞士 52 16 16 -97 120

8 澳洲 41 12 09 -52 156

9 韓國 34 10 06 -200 -22

10 沙烏地阿拉伯 30 09 04 499 40

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 1601 億美元

註 2此處金額為香港本土保留之進口金額

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

43

受全球不景氣影響2009 年全球紡織產業貿易皆呈現衰退的狀態台灣紡織業也在此波 不景氣受到影響紡織品出口金額由 2008 年的衰退 49增加至 147台灣與韓國在全球 紡織品出口上歷年來皆維持著不相上下的地位2000 年台灣紡織品出口佔全球比重 76 韓國則是 81相差 052009 年台灣紡織品出口佔全球比重 37韓國則是 43相差 06但在紡織品與成衣的進口金額韓國則是較台灣來的高故在紡織產業創匯上台灣 仍具有相當優勢 (三)技術及研發概況

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 截至 100 年 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 98

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視 (2)品質管控專精化產區生產 (3)委外代工體系及做法之調整 (4)提高主副料到位時效性及當地採購比例 (5)加速資訊系統整合建置 (6)樣本室運作模式及資源分配調整

(四)長短期業務發展計畫

1行銷策略建立透過品牌夥伴及自創品牌之資源建立全方位流行服裝公司 以滿足客戶全方位需求

2高品質高技術高附加價值強化原有標準化作業流程提升設計研發部門 之功能讓公司從 OEM 移轉為 ODM

3生產據點重組重組海外生產據點並且開發廠區代工廠之合作關係以彈性產 能自有品牌部份積極擴展大眾化市場及二三級城市點以加強新客源之開發

4整合部門資源透過組織調整整合各部門資源使各部門資源得以分享 二市場及產銷概況

(一)市場分析

1主要產品之銷售地區

本公司主要產品為成衣包括長褲短褲裙洋裝夾克等主要為外銷以

美國為最大宗茲將最近三年之銷貨值及其分佈狀況列示如下 單位新台幣仟元IN THOUSAND TWD

外銷EXPORT

年度YEAR內銷DOMESTIC

SALES 美國USA 其它國家OTHER

COUNTRIES

總計TOTAL

2008 89958 6241859 739078 7070895

2009 63865 5842018 374963 6280846

2010 75044 6554813 297088 6926945

44

2市場價值

根據天下雜誌 2010 年標竿企業聲望調查公司在紡織業中排名第四為紡織 標竿企業中的前五大台南企業在紡織成衣市場之企業價值上具有舉足輕重的地位

3市場未來之供需狀況與成長性

(1)國內未來之供需狀況 台灣紡織產業從上下中游可以區分為人造纖維業紡織業和成衣服飾品製造

業等其中成衣服飾品為勞力密集產業在擁有廣大廉價勞工的新興市場的崛起

後台灣成衣服飾品逐漸失去了價格競爭力下游的廠商也開始搜尋較低的生產成

本而開始外移紡織業的產值更是逐年降低從下圖 可明顯地看到紡織產業從

1980 年代末期開始成衣服飾品製造業在紡織產業的比重開始縮短並由人造纖

維業及紡織業取代其減少的比重從長期的產業結構來加以觀察產業結構逐漸向

中上游移動

台灣紡織產業產值統計 單位新台幣百萬元

人造纖維 紡織業 成衣及服飾 合計

2008 年 134529 280251 31927 446707

3011 6274 715 10000

2009 年 111985 238062 24749 374796

2988 6352 660 10000

2010 年(預) 153000 302000 27000 482000

3174 6266 560 10000

資料來源經濟部技術處紡織所 IT IS 計劃整理

(2)全球之未來供需狀況

國際貨幣基金組織(IMF) 在 2011 年 1 月份最新的全球經濟展望報

告預期 2011 年全球經濟成長率將達到 44世界銀行 2011 年全球經濟展

望報告中也指出亞洲國家 2011 年表現仍將優於歐美亞洲內需將是驅動經濟成

長的主要動力世銀也預估台灣 2011 年經濟成長率將達 52012 年則為 55

整體的國際經濟環境好轉 世界經濟已逐步走出金融危機的陰霾預計 2011 年紡

織成衣的國際市場可望稍微成長 (3)未來之成長性

依據紡織所 ITIS 計畫 2010 年全年預計紡織業產值為 4820 億較 2009 年成

長 29恢復至金融海嘯前的 4700 億元以上水準台灣紡織產業累積數十年的產

業發展經驗近年更是積極轉型發展產業用紡織品機能性紡織品目前台灣紡織

產業正值質量轉變之結構調整期從消費趨勢原料開發終端產品設計到市場推

廣設計與創新是提升產品競爭力的不二法門期待 2011 年延續 2010 年紡織產

業的活力持續創造更多的產業價值 2011 年台灣紡織業者可以趁景氣回溫從振興方案中找到新商機如強調環

保能源交通等高科技紡織品或由生活習慣的改變去尋找如宅經濟的興起

消費習慣及消費產品也會隨之改變以更整體性的角度思考紡織品的未來發展 本公司面對未來成衣業務的推展亦有以下之發展策略 A)順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈性的方式轉

換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈

45

性的方式轉換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 B)加強品牌之建立並創造多元之行銷通路 C)整合台灣及大陸二岸的資源深耕成衣代工及品牌行銷兩大領域朝國際

化邁進 D)走專精路線將各產區的特性及擅長之成衣種類發揮至極致以增加效

率及品質並提供本公司客戶多元化之需求 綜上所述本公司近年來在國內外成衣市場之積極拓展及海外轉投資事業效益

顯現之下近年來均為獲利短期而言獲利仍能維持穩定而長期發展可自產

業之發展目標業務發展政策及未來景氣的復甦得知具有極大之前景發展故本

公司之獲利能力仍可維持穩定之成長 就需求面來看本公司以美國為最主要目標市場2011 年美國景氣逐步回穩

因此成衣需求的成長是可預期的全球經濟經歷戰後最嚴重的經濟衰退後顧客

對實用性衣物的需求更是大幅提升 就供給面來看本公司在既有的大陸印尼柬埔寨及台灣的各個生產基地

外亦積極開發廠區小型代工廠的合作提升整體產能規模並發揮各產區的特性

及擅長之成衣種類提升效率及品質的要求並提供本公司客戶多元化之需求配

合 ERP 系統之運用將可有更快速的反應使本公司的全球供銷網路更為完善 4預期銷售數量及其依據

公司主要營業項目為各式成衣之加工製造及材料與商品之買賣由產業情況經

營環境及未來市場可能供需變化銷售數量及其依據如下 (1)成衣自製 係指接單生產之預計銷售量值本公司主要市場為美洲地區因其經

濟持續穩定成長且在業務部門全力拓展市場及工廠產能利用代工廠提昇整

體產能規模下業績將持續成長 (2)商品買賣

A成衣買賣係依據未來一年市場狀況並考量在代理自有品牌打入市場

後將增加銷售點預計業績將略有成長 B材料買賣係指透過本公司代子公司進料之預計值其係以子公司未 來一年可能產銷量核算子公司預計成本率及本公司預計銷售毛利率 予以估計而來

單位仟件

項目ITEM 數量QTY

成衣自製Garment Production 18147

商品買賣Already-made Sales 12690

5競爭利基

(1)豐富的事業發展資源 本公司從事成衣製造已有多年經驗多年來與上游主副料供應商周圍協力

廠商及下游之銷售客戶均已發展出良好的合作關係使其在擴大營運規模

時無論在產品生產或銷售上均能從合作廠商取得適當的支援與協助同

時輔以公司內部累積多年之人力資源生產技術設備及管理技能使其即

使在成衣業日趨競爭的未來仍能開闢自己的一片天地 (2)國際化生產

企業國際化係近年來之發展趨勢本公司早在 1989 年即察覺此一趨勢 並開始進行海外投資之探索先後於大陸印尼柬埔寨成功建立產銷據點在

46

資源的配置上能更有效率發揮更大效能目前本公司較其他企業提早進行國際

化腳步的效益已開始顯現預期未來仍將持續提升營運績效之一大利基 (3)應變能力快品質佳

企業的生存與發展往往取決於其是否能建立自己的競爭利基本公司雖 處於台灣成衣業經營環境日趨惡化的時期然就本公司近幾年的營業利益觀之

並未因此而衰減究其原因主要係本公司長期培養的核心競爭力快速的應變能

力與優良的產品品質使客戶願意以較高價格委本公司代為生產而此種競爭優

勢未來仍將是本公司事業成長之有利因素之一 (4)和諧共存之企業文化

成衣業為勞力密集產業受雇員工遠較一般企業為高經營團隊之和諧 與人員之凝聚更形重要本公司多年來秉持著勤勞務實和氣生財群策群力

永續經營之經營理念經營團隊均為攜手多年之合作夥伴對於企業之長期發展

具有一致之共識與強烈的向心力同時重視內部溝通及意見交流故終能成功建

立其現在和諧共存的企業文化這種企業倫常的建立使本公司全體成員均能齊

心戮力為公司之成長奮鬥對其未來在進行內部改革或外部擴張時都能成為一

強大後盾有效貫徹公司之發展理念而具備較同業更有利之優勢 綜合上述本公司在其多年來的努力下已於內外部累積多種有形資源

及無形資產對未來與同業之競爭上都可更具發展利基在台灣的成衣業中繼

續茁壯 6發展遠景之有利及不利因素與因應對策

(1)有利因素 A主要目標市場美國地區經濟已見復甦預測全球消費市場需求量大增 訂單將穩定成長

B長期合作之客戶為市場強勢領導品牌經歷此次世界性的經濟危機之 後客戶與本公司的合作關係更緊密

C積極開發其他歐洲日本及中國市場 D工廠已全面實行 IE 標準工時作業流程以專業化模組化之技術水平 提高生産率降低成本增進產能之效益最大化

E管理總部成立品保處全面推行品管提升計畫讓品質更精益求精加強 企業核心競爭力

F順應國際生產分工趨勢將走專精路線強化各產區的特性及擅長之成衣 種類發揮至極致以增加效率及品質並滿足本公司客戶多元化之需求

G海內外各生產基地與衛星廠商建構出完整生產網路充分發揮生產的規模 經濟

(2)不利因素及因應對策 A中國產區內勞工短缺工資上漲生產成本持續攀升 因應對策

中國產區雖勞工短缺工資上漲但技術精良反應速度快效率佳

且上下游整合性強本公司將持續從事產品升級發展及人員技術之訓練

讓中國產區發揮少量多樣速度快流行性強款式複雜單價高之商品 B面對開發中國家低成本競爭 因應對策

(A)提升產品競爭力 新興工業國家勞動成本上升使成衣廠商競爭更加激烈本公司近

年來積極就製程改善及生產效率之提升進行研究以符合客戶對價

47

格品質及交期之要求價格低品質佳交期短已是成衣業的趨

勢短交期及高品質有效提升其產品附加價值亦使其得與開發中

國家之競爭市場產生有效區隔 (B)進行國際化策略

面對開發中國家之低價競爭本公司乃積極從事國際化腳步利

用不同地區之生產優勢提供客戶滿意之產品且因各地區之生產

要素具備不同之優勢故本公司得以隨時掌握最佳之資源配置方

式生產出最具成本效益之產品強化自身競爭力 (二)主要產品之重要用途及產製過程

1主要產品之重要用途

食衣住行係民生基本需求本公司以近五十年的成衣製造經驗目前 為國內前十大成衣專業廠依客戶的不同需求生產各式成衣除滿足消費者蔽 體保暖的基本需求之外亦是一種表現自己的工具具備溝通的社會功能

2主要產品之產製過程

(三)主要原料供應狀況

成衣主要原料分為主料(本布裡布芯)及副料(鈕釦拉鍊線商標等) 二種

由於成衣製造之特性為不同款式使用不同主副料而主副料的類別必須完全依照顧客的

要求及款式之設計需求而訂購因此本公司設有採購部門負責依照顧客的需求向國

內外信譽良好的廠商下單貨源來自各國知名廠商如 WINNITEXPCC ASIA台灣華可

貴樺東艾利丹尼森聯僑等本公司與供應商歷年來均維持良好合作關係貨源供

應向來穩定

布料

副料 種機 水洗縫製裁剪進料

檢驗

出口 包裝 複檢

整燙

排版

打版

48

(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單

1最近二年度主要供應商資料〈最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上者〉 單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止進貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 PT Tainan $2247507 5500 採權益法評

價子公司

PT Tainan $2694500 5600 採權益法評

價子公司

PT Tainan $ 789833 5800 採權益法評

價子公司

其他 $1864180 4500 非關係人 其他 $2079953 4400 非關係人 其他 $ 582223 4200 非關係人

進貨淨額 $4111687 10000 進貨淨額 $4774453 10000 進貨淨額 $1372056 10000

註 1列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號

為之 2最近二年度主要銷貨客戶資料〈最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上者〉

單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱

金額 占全年度銷

貨淨額比率

［］

與發行人

之關係

名稱

金額 占全年度

銷貨淨額

比率［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止銷貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 A客戶 $ 2182542 35 非關係人 A客戶 $ 2461833 35 非關係人 A客戶 $ 476082 24 非關係人

2 B客戶 1210443 19 非關係人 B客戶 1313779 19 非關係人 B客戶 338128 17 非關係人

3 C客戶 664266 11 非關係人 C客戶 895206 13 非關係人 C客戶 315994 16 非關係人

其他 2223595 35 非關係人 其他 2256127 33 非關係人 其他 883444 43 非關係人

銷貨淨額 $ 6280846 100 銷貨淨額 $ 6926945 100 銷貨淨額 $ 2013648 100

變動原因說明主要受客戶品牌銷售良窳而改變 註 1列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號為之

49

生產量值

Production

銷售量值

Net Sales

(五)最近二年度生產量值 單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 年度

year

主要商品

(或部門別)Item

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

成衣Garment 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

合計Total 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

(註)年度產量含委外加工及成衣外購數量

(六)最近二年度銷售量值

單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 內銷

Domestic Sales

外銷

EXPORT 內銷

Domestic Sales 外銷

EXPORT

年度

year

主要商品

(或部門別)Item 量 Qty

值

Amount量 Qty

值

Amount 量 Qty

值

Amount 量 Qty

值 Amount

成衣(自製)Garment Production 30 17233 14473 3694990 367 74625 15880 3938129

成衣(外購)Already-made Sales 260 46632 8269 2464426 2 419 9842 2911783

原料Raw Material - - - 57565 - - - 1989

合計Total 290 63865 22742 6216981 369 75044 25722 6851901

三從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數平均服務年資平均年齡及學歷

分布比率

年度 9 8 年 度 9 9 年 度 當 年 度 截 至

100 年 3 月 31 日

管 理 人 員 105 142 142

一 般 職 員 120 116 124

技 術 人 員 102 27 32

作 業 員 153 158 168

員工人數

合 計 480 443 466

平 均 年 歲 3824 399 397

平 均 服 務 年 資 833 88 85

博 士 - - -

碩 士 628 767 738

大 專 4812 5124 5232

高 中 2405 2235 2257

學歷分布比率 高 中 以 下 2155 1874 1772

四環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額其未來 因應對策 (包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失處分及賠償之

估計金額如無法合理估計者應說明其無法合理估計之事實) 本公司自 1997 年以來均注意經過處理後之廢水是否有合乎標準目前排水已符合新排

放標準未來本公司對環境維護之因應對策將著重於注意日常防治污染設備之維護及定期檢

驗工作以及時就環境污染相關問題進行防範與改善善盡企業責任而上述因應對策之可

能支出主要為平日檢測及設備維護費用尚不致產生重大資本支出故截至年報刊印日止

無因污染環境所受之損失(包括賠償)

50

五勞資關係

(一)公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各

項員工權益維護措施情形

本公司為策辦員工各項褔利活動設立「職工褔利委員會」由員工自選之委員統籌褔利

金之運用舉辦之褔利措施包括康樂活動年度員工旅遊尾牙晚宴及摸彩勞動節及

中秋節禮券生日禮券結婚禮券生產補助傷病住院補助喪葬補助等員工進修

之課程依每年各部門的需求編列預算 (二)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失並揭露目前及未來可能發

之估計金額與因應措施 本公司一向視員工為最寶貴之資產非常重視員工未來發展因此勞資關係一直保持和

諧且本公司定期召開勞資協調會議整體而言本公司尚無勞資糾紛所導致之損失發

生 六重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約技術合作契約工程契約長

期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人主要內容限制條款及契約起

訖日期 100年03月31日

契約性質 當 事 人 契約起訖日期 主要內容 限制條款

ERP維護合約 思愛普軟體系統股份

有限公司 9911~991231 ERP專案(SAP R3)軟體維護合約 －

借款契約 兆豐國際商業銀行

(股)公司 97328~100328

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

借款契約 渣打國際商業銀行

(股)公司 100325~102325

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

陸財務概況

一 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)簡明資產負債表 (Brief Balance Sheets) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

流動資產(Current Assets) 2080124 2175275 2229808 2494969 2526645 2750089

基金及投資(Fund amp investments) 2829013 2441121 2326037 2342361 2408837 2556508

固定資產(Fixed Assets) 546387 629745 625397 572693 561035 558390

無形資產(Intangible Assets) 11415 11941 8328 4003 2490 1990

其他資產(Other Assets) 87867 85846 84126 80078 78970 78382

資產總額(Total Assets) 5554806 5343928 5273696 5494104 5577977 5945359

分配前 (Before

distribution) 1065885 955483 929809 1216816 1400505 1421191

流動負債

(Current Liabilities) 分配後 (After

distribution) 1578287 598407 789978 996583 1400505 1421191

長期負債 (Long-term Liabilities) 777674 259072 295000 200000 - 200000

其他負債(Other Liabilities) 183862 147106 122534 115168 102324 102260

分配前 (Before

distribution) 2027421 1361661 1347343 1531984 1502829 1723451

負債總額

(Total Liabilities) 分配後(After

distribution) 2539823 1718737 1487174 1311751 1502829 1723451

股本(Capital stock) 1287775 1389190 1398305 1468220 1468220 1468220

51

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

資本公積 (Additional Capital Surplus)

523970 800187 830586 831507 833349 834708

分配前(Before

distribution) 1661857 1712390 1541107 1609186 1899018 2058521

保留盈餘 (Retained

earnings) 分配後(After

distribution) 1149455 1355314 1401276 1388953 1899018 2058521

金融商品未實現損益

(Unrealized Valuation Loss or

Gain on Derivatives)

(1371) (2371) (2073) (1692) (650) (495)

未實現重估增值

(Unrealized Reserve Increment) 50585 50585 55510 16863 16863 16863

累積換算調整數

(Cumulative Translation

Adjustment)

47102 74882 132515 73674 (110544) (86453)

未認列為退休金成本之淨損失

(Net loss not recognized as

pension costs)

(42533) (42596) (29597) (35638) (31108) (31108)

庫藏股票(Treasury Stock) - - - - - (38348)

分配前(Before

distribution) 3527385 3982267 3926353 3962120 4075120 4221908

股東權益總額(Total

Equity) 分配後(After

distribution) 3014983 3625191 3786522 3741887 4075120 4221908

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(二)簡明損益表 (Brief Statements of Income) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

營業收入(Net sales) 7524564 7812020 7070895 6280846 6926945 2015845

營業毛利(Gross profit) 883333 642574 502639 372229 437647 147365

營業(損)益 (Income from

operations) 362144 171921 ( 29547) 6802 4085 28972

營業外收入及利益(other

revenue) 507297 458620 337269 345136 568716 158729

營業外費用及損失 (other

expense) 47821 11601 40892 49588 7995 6100

繼續營業部門稅前損益

(Income From Continuing) 821620 618940 266830 302350 564806 181238

繼續營業部門損益(Income

From Continuing) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

停業部門損益(Discontinue

Segment Net Profit) - - - - - -

非常損益(Extraording

gains and loss) - - - - - -

會計原則變動之累積影響數

(Cumulative Effect Of

Accounting Principle

Change)

- - - - - -

本期（損）益(Net profit) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

52

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

追溯前 (Before

retroactive

adjustment) 550 421 127 189 347 109每股盈餘

(元)

(Earnings

per share) 追溯後 (After

retroactive

adjustment) 543 389 123 189 347 109

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 簽證會計師姓名 查 核 意 見

95 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註1)

96 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註2)

97 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註3)

98 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註4)

99 林姿妤李明憲 無保留意見

註 1民國九十五年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司係依被投資公司所委任會計師查核

簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表

註 2民國九十六年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依被投

資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財

務報表

註 3民國九十七年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

註 4民國九十八年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

二最近五年度財務分析

(一)財務分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

負債占資產比率()

(Debts ratio) 3650 2548 2555 2788 2694 2899財務結構

(Capital

Strusture

Analysis)

長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed

assets)

78791 67350 67499 72676 72636 75609

流動比率()

(Current ratio) 19515 22766 23981 20504 18041 19351

速動比率()

(Quick ratio) 13850 14675 19135 17616 14852 16151

償債能力

(Liquidity

Analysis) 利息保障倍數

(Times interest earned) 7145 8731 3393 3362 8761 9046

53

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

應收款項週轉率(次)

(Average collection

turnover)

1204 845 761 744 784 704

平均收現日數

(Average collection days) 3032 4320 4796 4906 4656 5185

存貨週轉率(次) (Average

inventory turnover) 999 1119 1182 1488 1686 2072

平均售貨日數(Average

inventory turnover days) 3654 3262 3088 2453 2165 1762

應付款項週轉率(次) (Average

payment turnover) 2123 2045 993 840 1136 1132

固定資產週轉率(次) (Fixed

assets turnover) 1410 1328 1127 1048 1222 1428

經營能力

(Operating

Performance

Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

141 143 133 117 125 140

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1325 1055 361 529 931 278

股東權益報酬率() (Return ratio on

stockholdersequity) 2083 1516 470 704 1269 384

營業淨利 2812 1237 (211) 046 028 195占實收資本比率

() (To capital stock) 稅前淨利 6380 4455 1908 2059 3847 1086

純益率() (Profit after tax to net sales)

929 729 263 442 736 792

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347 109

現金流量比率() (Cash flow ratio)

5444 6031 4640 3445 4327 註 2

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 7141 9840 9608 13633 15170 15275

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

443 158 189 625 881 註 2

營運槓桿度(Operating

leveage) 219 377 (1669) 6258 7245 406

槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial

leveage) 103 104 138 (276) (168) 107

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 應付款項週轉率變動原因係因本期營業收入及銷售量均較上期成長故銷貨成本也較上

期增加

2 資產報酬率股東權益報酬率營業淨利稅前淨利占實收資本比率純益率每股盈餘

(元)(追溯後) 營運槓桿度及財務槓桿度變動原因

(1)營業淨(損)利全年度營業收入較上期成長且獲利也達預期目標為獎勵員工辛勞本年

度薪酬獎金金額較上期增加致銷管費用增加故本期營業淨(損)利較上期略降

(2)稅前稅後淨利本期營業淨利雖較上期略降業外收益部份在海外子公司獲利成長及

金融資產匯率避險等操作得宜助益下故本期稅前後淨利較上期大幅成長

3現金流量比率現金再投資比率變動原因係因係因本期期末公平價值變動列入損益之

金融資產-流動較上期減少故營業活動之淨現金流入較上期增加所致

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量為負數故不予計算

54

(二)合併財務比率分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

負債占資產比率()(Debts ratio) 4167 3362 3611 3601 3482財務結構

(Capital Strusture

Analysis) 長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed assets) 38542 37412 32483 35222 37558

流動比率()(Current ratio) 31668 30305 27474 26876 24344

速動比率()(Quick ratio) 21236 18846 18171 18325 14986償債能力

(Liquidity Analysis) 利息保障倍數(Times interest earned) 5367 5011 1844 3295 6072

應收款項週轉率(次)

(Average collection turnover) 877 770 674 645 663

平均收現日數(Average collection days) 4162 4740 5399 5633 5505

存貨週轉率(次)

(Average inventory turnover) 467 454 402 396 363

平均售貨日數

(Average inventory turnover days) 7816 8040 9080 9217 10055

應付款項週轉率(次)

(Average payment turnover) 1264 1117 946 840 820

固定資產週轉率(次)

(Fixed assets turnover) 796 773 654 641 705

經營能力 (Operating

Performamce Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

147 146 135 128 128

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1165 884 297 405 709

股東權益報酬率() (Return ratio on stockholdersequity)

2083 1389 413 605 1078

營業淨利 5965 3913 2795 3497 3821占實收資本比率() (To capital stock) 稅前淨利 6786 5069 3379 3816 4764

純益率() (Profit after tax to net sales)

778 595 199 303 545

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347

現金流量比率() (Cash flow ratio)

6164 1705 694 2732 2713

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 9147 8005 10161 11769 11007

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

1053 註 2 註 2 695 691

營運槓桿度(Operating leveage) 211 198 177 312 360槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial leveage) 102 103 107 104 102

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 利息保障倍數資產報酬率股東權益報酬率稅前淨利占實收資本比率純益率每股

盈餘(元)(追溯後)變動原因

(1) 稅前淨利稅後淨利 今年度受到景氣復甦及主要出口國家-美國政府提出相關刺激消

費政策影響下本公司集團合併營業收入較上期成長約 210在嚴格管控成本本期營

業淨(損)利較上期增加另業外收益部份因匯率避險及金融資產等操作得宜助益下故

本期稅前淨利稅後淨利較上期成長

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量減現金股利為負數故不予計算

55

(三)分析項目之計算公式如下

1財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額資產總額

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）固定資產淨額

2償債能力

(1)流動比率＝流動資產流動負債

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）流動負債

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益本期利息支出

3經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額各期

平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額

(2)平均收現日數＝365應收款項週轉率

(3)存貨週轉率＝銷貨成本平均存貨額

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本各期

平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額

(5)平均銷貨日數＝365存貨週轉率

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額平均固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額平均資產總額

4獲利能力

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用times（１－稅率）］平均資產總額

(2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益淨額

(3)純益率＝稅後損益銷貨淨額

(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）加權平均已發行股數（註 1）

5現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支

出＋存貨增加額＋現金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)(固定資產毛額＋長期

投資＋其他資產＋營運資金)(註 2)

6槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)營業利益(註 3)

(2)財務槓桿度＝營業利益(營業利益－利息費用) 註 1上開每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項

1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎

2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數

3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增

資比例追溯調整無庸考慮該增資之發行期間

4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除

或增加稅後淨損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後

淨利減除如為虧損則不必調整

註 2現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項

1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數

2資本支出係指每年資本投資之現金流出數

3存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入若年底存貨減少則以零計算

4現金股利包括普通股及特別股之現金股利

5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額

註 3發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判

斷應注意其合理性並維持一致

56

三最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書 董事會造送本公司民國九十九年度營業報告書財務報表及盈餘分

派議案等其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具

查核報告上述營業報告書財務報表及盈餘分派議案經本監察人等審

查認為尚無不符爰依照公司法第二百一十九條之規定報告如上敬

請 鑑核

台南企業股份有限公司 監察人信望愛投資股份有限公司 代表人 王博雅 信望愛投資股份有限公司 代表人 莫莊清富

中華民國一百年三月二十五日

57

四最近年度財務報表請詳第 89 頁至第 130 頁

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事無

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一財務狀況

單位新台幣仟元

差 異 年度

項目 99 年度 98 年度

金額

流動資產 2526645 2494969 31676 127

固定資產 561035 572693 (11658) (204)

其他資產 78970 80078 (1108) (138)

資產總額 5577977 5494104 83873 153

流動負債 1400505 1216817 183688 1510

長期負債 - 200000 (200000) (10000)

負債總額 1502829 1531985 (29156) ( 190)

股本 1468220 1468220 0 000

資本公積 833349 831507 1842 022

保留盈餘 1899018 1609186 289832 1801

股東權益總額 4075148 3962119 113029 285

增減比率變動分析說明 長期負債增減變動 主要係因將於民國一年到期的長期借款轉至一年或一營業週期內到期長

期負債所致

二經營結果

(一)經營結果比較分析 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)金額

變動比例

()

營業收入總額 6936839 6320473 616366 975

減銷貨退回 ( 2) ( 4) ( 2) (5000)

銷貨折讓 ( 9892) ( 39623) ( 29731) (7503)

營業收入淨額 6926945 6280846 646099 1029

營業成本 (6489298) (5908617) 580681 983

營業毛利 437647 372229 65418 1757

營業費用 ( 433562) ( 365427) 68135 1865

營業利益 4085 6802

營業外收入及利益 568716 345136 223580 6478

營業外費用及損失 ( 7995) ( 49588) ( 41593) (8388)

繼續營業部門稅前淨利 564806 302350

所得稅費用 ( 54741) ( 24525) 30216 12320

繼續營業部門稅後淨利 $ 510065 $ 277825

１ 變動分析說明 (1)銷貨折讓減少主要係上期因產品品質未達客戶標準給予客戶折讓本期無此情況

(2)營業毛利請詳(二)營業毛利變動分析表

(3)營業外收入及利益增加主要係本期海外轉投資子公司獲利及金融資產負債評價利益增加所致

(4)營業外費用及損失減少主要係因本期公平價值變動列入損益金融資產評價損失及其他支出減少所致

(5)所得稅費用增加主要係因本年度稅前淨利增加及促進產業升級條例在 98 年底落日後營運總部不再適

用租稅優惠等原因所致

２主要營業內容改變之原因無此情事

３預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因

素本公司預期未來一年度各式成衣之銷售數量可達 30837 仟件係依據本公司產能對未

來景氣變動之預期及考量客戶的訂單等因素評估而得

58

(二)營業毛利變動分析表 單位新台幣仟元

差異原因 前後期增減變

動 數 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 營業毛利 65418 (188256) 204227 - 49447

說明 本公司九十九年度營業毛利變動未達 20

註本公司由於行業特性故不擬計算銷售組合差異

三現金流量

(一)最近二年度流動分析

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)比例

現金流量比率() 4294 3445 2464

現金流量允當比率() 15145 13633 1109

現金再投資比率() 87 625 3920

增減比例變動分析說明

1現金流量比率及現金再投資比率增加主要本年度期末公平價值變動列入損益金融資產餘額較

上年度減少故本期營業活動之淨現金流入較上期增加所致

(二)未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元

預計現金不足額之補救措施期初現金餘額

預計全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年現

金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額 投資計劃 理財計劃

669047 579913 (593959) 655001 － －

1本年度（民國 99 年度）現金流量變動情形分析

(1)營業活動預計營業收入增加將產生淨現金流入

(2)投資活動預計增加投資子公司及購買固定資產等將產生淨現金流出

(3)融資活動預計發放民國 99 年度現金股利及償還長短期借款將產生淨現金流出

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響無

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫

(一)本公司轉投資項目以擴建海外 OEM 代工產能及建立自有品牌行銷海外為主

(一一)民國 99 年度新增轉投資事業投資大陸河南周口廠 USD150 萬

(一二)本公司民國99年度採權益法認列之投資收益為新台幣169828仟元獲

利原因為專注代工及品牌行銷業務

(二)未來一年投資計畫

1民國 100 年預計投資計畫係以擴增自有產能為主預計投資金額為新台幣

44250 千元主要係預計區新增大陸產區產能

2民國 100 年計畫新增柬埔寨廠區預計投資 USD100 萬主要係增加產能

六風險事項之分析評估評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

(一)利率匯率變動通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1利率方面

過去一年美元利率仍維持寬鬆之利率環境本公司一般營運性短期借款皆為美金浮

動利率借款99 年度因此顯著節省美元利息支出

2匯率方面

本公司營運主要收入與支出皆以美金為主自然避險比例近乎八成惟本公司皆對

帳上自然避險後之淨美金部位以預售及預購遠期外匯來進行避險一般皆能將匯

兌損益控制於有限範圍內

3通貨膨脹率

99 年由於原物料棉花石油等上漲導致通貨膨脹率上升但對公司正常營運與

獲利影響不大

59

(二)從事高風險高槓桿投資資金貸與他人背書保證及衍生性商品交易之政策獲

利或虧損之主要原因及未來因應措施

1本公司最近年度並無從事高風險高槓桿投資之情事

2本公司背書保證或資金貸與他人係均依據本公司訂定之「背書保證作程序」與「資

金貸與他人作業程序」辦理不對公司之 財務狀況產生不利影響

3去年度衍生性商品交易皆為預售及預購遠期外匯交易目的係規避以外幣計價

之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險且操作上係根據本公司訂定之「取

得或處分資產處理程序」進行交易與後續風險評估管理使匯兌損益對本公司損

益不致產生重大不利之影響顯見本公司係以保守穩健方式從事衍生性商品交易 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 100 年度截止 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 87

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視

(2)品質管控專精化產區生產

(3)委外代工體系及做法之調整

(4)提高主副料到位時效性及當地採購比例

(5)加速資訊系統整合建置

(6)樣本室運作模式及資源分配調整

4再投入之研發費用

為提升競爭力我們對於研發相當重視發展經費也逐年提高預計投入費用較去

年提升許多 5預計完成量產時間

目前一款打版製樣時間約為 2-3 個月藉由技術提昇與生產輔具的應用對於急單

甚至可於 1 個月完成進行量產「預計完成量產時間」設定為 2 個月為努力目標 6未來研發得以成功之主要影響因素

未來研發是否得以成功訂單趨勢將是關係重點之一近年來依客戶的需求及流行

趨勢研發處除提供國外關係企業技術支援外也協同客戶開發樣本由單純的

OEM 轉型為 ODM 達成客戶多元化的要求強化競爭優勢提昇技術上能力加

強轉型腳步此外專業技術人才（打版製樣服裝設計）的培訓與留才計畫

兩岸技術合作交流高階主管對於研發的重視與承諾這亦是影響成敗的因素 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施無

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

21 世紀是科技的世紀新世紀的化學纖維科技發展將是和材料科學生物工程

精密製造和電子資訊技術結合其發展趨勢將在以下幾個方面 1遠紅外紡織品 遠紅外紡織品的保暖功能源於它在吸收外界電磁波輻射的能量後能放射出遠紅

外線以及反射人體散發出的遠紅外線因此用遠紅外紡織品製成服裝後可以

60

阻止人體熱量向外部散發促進人體皮下組織血液的微循環達到保暖保健

促進新陳代謝提高人體免疫力的功效 2冷元素衣物 添加散熱涼爽配方符合環保節能需求的冷元素衣物接觸到肌膚會產生攝氏 1 到

2 度的瞬間涼感而太陽光長時間照射則會產生 5 到 6 度的涼感溫差並具有

吸溼排汗抗紫外線及微按摩功能 3形狀記憶纖維

形狀記憶材料具有記憶響應恢復抗震及適應性等優良性將形狀記憶纖維

運用到織物上做成服裝服裝就具有了某種記憶功能而變得智慧化例如義大利

一家紡織品公司所開發的智慧化襯衣不怕起皺即使揉成亂糟糟的一團人的

體溫也可以自動將其熨平 4太陽能夾克 義大利服飾商已開發出太陽能夾克其可使用太陽能為手機iPod 或其他配備充

電該款夾克中吸收太陽能的組件裝置在合成橡膠的衣領上經由紡織傳導引

線將吸收的太陽能轉換成電能並暫時儲存在電池中或直接供給連結的裝備 本公司雖以成衣加工為主要業務但是此波材料革命對於下游產業亦會有所影響

仍須值得注意與關切 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司於 2001 年 11 月正式成立台南企業文化藝術基金會並陸續與外界諸多文藝

機構團體合作協助推廣各項活動也積極參予社區關懷生態保育及人才培訓等公

益活動為淨化社會善盡一份企業責任在提升企業形象與回饋社會的努力上均獲

得相當的好評 (七)進行併購之預期效益可能風險及因應措施

本公司近期無併購他公司或被他公司併購情事 (八)擴充廠房之預期效益可能風險及因應措施 公司目前預計於印尼新增一廠房並於大陸河南廠新建新廠

1印尼新廠預計於 2011年下半年開始生產未來印尼廠的內製產能可增加 13萬件 2河南新廠預計 2011 年內達到 20 條生產線未來逐年增加大陸內銷市場的客戶

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 公司目前進銷貨對象採分散配置並無集中某幾家情形料源規劃亦採國內外地區及

廠商分散原則 (十)董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換對公司之影響

風險及因應措施 2010 年度內無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情

形 (十一)經營權之改變對公司之影響風險及因應措施 無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情形故無經

營權改變之情事 (十二)訴訟或非訟事件應列明公司及公司董事監察人總經理實質負責人持股比

例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟非訟或

行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者應揭露其系爭事

實標的金額訴訟開始日期主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形

無重大之訴訟 (十三)其他重要風險及因應措施無

七其他重要事項無

61

捌特別記載事項 一關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1關係企業概況

(1)關係企業組織圖(Organization Chart)

註 本公司與各關係企業並無相互持股情形

註 1係於民國 98 年 1 月 5日申請停業核准

註 2係於民國 99 年 11 月設立民國100年 03月完成投資款匯出

註 3係於民國 99 年 01 月完成清算完結

註 4係於民國 99 年 12 月設立

(2)本公司與他公司依公司法第 369 條之 3推定有控制及從屬關係且無公司法第

369 條之 2 第一項規定有控制從屬公司因此未編入關係企業合併財務報表

其相關股東及董事資料無此情事

(3)依公司法第 369 條之 2第二項規定直接或間接由本公司控制人事財務或業務

經營之從屬公司無此情事

2各關係企業基本資料

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

台南企業(維爾京)股份有限公司 840109 Road TownTortala British Virgin

Islands USD 12000仟元經營專業投資業務

印尼台南企業股份有限公司 830114 Jakarta Utara-14140Indonesia USD 2400仟元各式成衣之加工製造及買賣

台茂豐股份有限公司(註3) 910415 台北市 NTD 28000仟元各式服飾相關製品等批發及

國際貿易業

Tainan Enterprises

(Cambodia)COLTD(註4) 9911 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 1000仟元各式成衣之加工製造及買賣

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 8708 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 9000仟元各式成衣之加工製造及買賣

宜興高青製衣有限公司 820617 江蘇省宜興市 USD 4500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台企維爾京 Tainan Enterprises (BVI)

100

台南企業Tainan Enterprises CoLtd

Camwell Mfg CoLtd (Cambodia)

100

德蒙 Demeng(China)

印尼台企PTTainan Enterprises

100

台揚柬埔寨Tai Yang

(Cambodia)100

台企開曼 Tainan

Enterprises (Cayman) 5152

宜興高青Yi Xing Gao

Qing Garment (China) 100

青島泰德Qingdao Tide

Garment (China)

100(註 3)

茂丰 Mao Feng

(China) 100

冠嘉 Guan Jia (China)

湯尼威爾 Tony Wear (China)

100

凱摩 Kaimo(China)

4821

河南周口 Henan Zhou kou Garment (China)

100(註 4)

台企柬埔寨Tainan Enterprises(Cambodia)

100(註 2)

5179 100 100

台茂豐Tai Mao Feng 100(註 1)

62

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

CAMWELL MFG COLTD 930816 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 5000仟元各式成衣之加工製造及買賣

青島泰德製衣有限公司(註5) 9512 山東省青島膠州市 USD 2100仟元

各式成衣之加工製造及買賣

茂丰(上海)服飾有限公司 9612 上海市 USD 500仟元

各式成衣之加工製造及買賣

周口台南製衣有限公司(註6) 991224 河南省周口市 USD 1500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台南企業(開曼)股份有限公司 880208 George TownGrand Caymam Camayn

Islands Brithish West Indies

NTD 573049仟元

(USD 17736仟元)

(註7)

經營專業投資業務

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 8805 上海市 USD 16290仟元

(註8)各式成衣之加工製造及買賣

冠嘉(上海)服飾有限公司 930408 上海市 USD 1701仟元各式成衣之加工製造及買賣

德蒙(上海)服飾有限公司 940917 上海市 ￥ 1000仟元各式成衣買賣

凱摩(上海)服飾有限公司 911031 上海市 ￥ 500仟元各式成衣買賣

註 1推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料無此情事

2整體關係企業經營業務所涵蓋之行業本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括各式成衣之 加工製造及買賣及投資業

3係於民國 98 年 1 月 5 日核准停業 4Tainan Enterprises (Cambodia)COLTD 註冊資本額 USD1000 仟元截至民國 100 年 3月 31

日實收資本額 USD1000 仟元 5係於民國 99 年 1 月清算完結 6 周口台南製衣有限公司註冊資本額 USD5000 仟元截至民國 99 年 12 月 31 日實收資本額

USD1500 仟元 7台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金

額由美金 1元轉換為新台幣 10元並依據台灣銀行 98年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199轉換轉換後授權資本額 NTD1599500 仟元 該公司於 99 年度辦理資本公積換股作價轉增資及員工現金增資等共計增資 NTD281927 仟元(USD8814 仟元)增資後實收資本為 NTD573049 仟元(USD17736 仟元)

8湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度辦理現金增資 USD2090 仟元增資後實收資 本為 USD16288 仟元

3各關係企業董事監察人及總經理資料 單位股

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

台南企業(維爾京)股份有限公司 董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 120000 10000

台茂豐股份有限公司(註1) 董事長 王博雅 2800000 10000

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊富琴 1000 10000Tainan Enterprises (Cambodia)CO

LTD(註2) 總經理 － － －

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 2400000 10000印尼台南企業股份有限公司

總經理 楊富琴 － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 30000 10000台揚企業(柬埔寨)股份有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000宜興高青製衣有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000CAMWELL MFG COLTD

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊媖媖 － －青島泰德製衣有限公司(註3)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人王博雅 － 10000茂丰(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人 楊青峯 － 10000河南周口製衣有限公司(註4)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 29525212 5152台南企業(開曼)股份有限公司(註5)

總經理 吳道昌 － －

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000(註6)湯尼威爾(上海)服飾有限公司

總經理 陳褔川 － －(註6)

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊媖媖 － 4821(註6)冠嘉(上海)服飾有限公司

總經理 李慧美 － －(註6)

63

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

董事長 薛春榮 － －德蒙(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 薛春榮 － －凱摩(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

註 1係於民國 98 年 1月 5 日核准停業 2係於民國 99 年 11 月設立

3係於民國 99 年 01 月清算完結 4係於民國 99 年 12 月設立

5台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金 1元轉換為新台幣 10 元並依據台灣銀行 98 年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199 轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為 29525212 股

6台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 6 月以換股方式分別取得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公司之 10股權

(二)關係企業營運概況

1各關係企業之財務狀況及經營結果 單位新台幣仟元

企業名稱

Name of Corporation

資本額

Outstanding

Capita1

資產總值

Total Assets

負債總額

Total

Liabilities

淨值

Net Worth

營業收入

Net

Operating

Revenues

營業利益

(損失)

Operating

Income

(loss)

本期損益(稅後)

Net Income

(loss) after

tax

每股盈餘(元)

Earnings Per

Share after tax

(NTD)

台南企業(維爾京)股份有限公司 $ 349560 $ 2081936 $ 18799 $ 2063137 $ － ($ 9436) $ 138562 115468

台茂豐股份有限公司(註 3) 28000 29407 190 29217 － ( 30) (786)

印尼台南企業股份有限公司 69912 1038620 891506 147114 2690817 46933 33595 1400

台南企業(柬埔寨)股份有限公司

(註 4) － － － － － － － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 262170 361070 131453 229618 701482 (1532) (14133) (47109)

宜興高青製衣有限公司 161251 241461 49573 191888 381955 6254 6371 －(註2)

Camwell Mfg Co Ltd 145650 461487 229343 221144 1246863 83033 85537 －(註2)

青島泰德製衣有限公司(註 5) － － － － － － － －(註2)

茂丰(上海)服飾有限公司 15762 561 7090 (6529) － (704) (716) －(註2)

河南周口製衣有限公司(註 6) 43626 50185 6559 43626 － (027) (027) －(註2)

台南企業(開曼)股份有限公司 516627 1567122 697 1566425 － (8815) 143495 250

冠嘉(上海)服飾有限公司 57696 289224 92035 197189 355401 50455 42663 －(註2)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司

德蒙(上海)服飾有限公司

凱摩(上海)服飾有限公司

547897 2122240 882759 1239481 2087087 151265 133274 －(註2)

註 1上述相關數字係以下列匯率換算為新台幣而得

(1)資本額資產總值及負債總額民國 99 年 12 月 31 日美元新台幣兌換匯率 12913人民幣

新台幣兌換匯率 1442

(2)營業收入營業利益(損失)及本期損益(稅後)當年度美元新台幣兌換匯率 13152 (平均匯率)

人民幣新台幣兌換匯率 1466

註 2非股份制故不適用

註 3係於民國 98 年 1月 5 日核准停業

註 4 係於民國 99 年 11 月設立於 100 年 3 月開始營運

註 5 係於民國 99 年 01 月清算完結

註 6 係於民國 99 年 12 月設立

(三)關係企業合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形無

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無

四其他必要補充說明事項無

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定

對股東權益或證券價格有重大影響之事項亦應逐項載明無

64

台南企業股份有限公司民國九十九年股東常會議事錄 時 間民國九十九年六月十八日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

宣佈開會本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

85648077 股佔已發行普通股股份 5833 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

報告事項

(一)民國九十八年度營業報告（請參閱附件）

(二)監察人審查報告（請參閱附件）

(三)本公司截至民國九十八年十二月三十一日為子公司之融資提供背書保

證金額明細如下

(1)印尼台南企業股份有限公司 計美金 1566656212 元

(2)湯尼威爾(上海)服飾有限公司 計美金 2500000 元

承認事項

第一案承認民國九十八年度之營業報告書及財務報表案（董事會提）

說 明(一)本公司民國九十八年度財務報表包括資產負債表損益表

股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所劉

子猛會計師及林姿妤會計師查核完竣並經民國九十九年四月

十六日董事會決議通過與送請監察人審查竣事

(二)民國九十八年度營業報告書會計師查核報告及上述財務報

表請參閱附件

(三)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案承認民國九十八年度盈餘分派案（董事會提）

說 明民國九十八年度盈餘分派案業經民國九十九年四月十六日董事會

決議通過如下

(一)本公司民國九十八年度稅後純益為新台幣(以下同)277825589

元提撥法定盈餘公積 27782559 元加計期初未分配盈餘

803492368 元期末累積可分配盈餘為 1053535398 元

(二)擬分配股東現金紅利 220233051 元暫定每股分配 15 元俟

股東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股

65

份計算

(三)另擬發放董事監察人酬勞 4030000 元員工現金紅利

10000000 元

(四)民國九十八年度盈餘分派表請參閱附件

(五)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

討論事項

第一案修訂本公司章程案（董事會提）

說 明為配合相關法令與公司實際需要擬修訂本公司章程第五條第六

條與第三十五條修訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案擬修訂「背書保證施行辦法」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司背書保證施行辦法第三條第四條與第五條修

訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第三案擬修訂「資金貸與他人作業程序」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司資金貸與他人作業程序第五條修訂條文對照表

請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

臨時動議無

散會 主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

66

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年六月二十九日 下午二時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生共四人陳慶祥先生未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司員工認股權憑證發行辦法案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將向證券主管機關申請發行

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案 由提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明累計進度完成如下公報之閱讀比較 ROC 會計準則之比較及評估對台

企之影響

公報名稱 ROC 會計準則之比較 對台企之影響

IAS 36-資產

減損

由於SFAS 35(會計準則公報第35號)-『資

產減損之會計處理準則』於 2004 年 7

月即已參考 IAS 36 進行制定並於 2006

年修訂時參考 IAS 36 納入其他相關規

定故二者間並無重大差異

台企固定資產依我國會計準則公報

35 號施行故無重大影響且本公司

之資產在往年皆已委託專業之公司

完成鑑價作業目前無重大減損

IAS 36-資產

減損

對子公司關聯企業和合資企業之投資

我國目前係以個別報表為主要報表並須

於個別報表採用權益法因此 SFAS 5-『採

權益法之長期股權投資會計處理準則』除

規範對關聯企業之投資外尚含對子公司

投資之權益法處理此外因 SFAS 740

規定合併業主權益之期末數額減除少數

股權之後餘額應等於母公司之期末業主

權益餘額是以企業於個別報表採用權益

法時須以合併報表基礎針對個別報表

作進一步之修正

台企投資子公司採權益法之長期股

權投資會計處理準則無重大影響

六承認及討論事項

67

案由一訂定配發現金紅利基準日案

說 明(一)本公司民國九十九年四月十六日董事會及民國九十九年六月十八日股

東常會決議通過以民國九十八年度未分配盈餘新台幣二二二三

三五一元發放股東現金紅利

(二)自民國九十九年七月二十一日起至民國九十九年七月二十五日止停止股票過戶

(三)訂定民國九十九年七月十九日為除息交易日

(四)民國九十九年七月二十五日為配發現金紅利基準日

(五)民國九十九年八月十一日為現金紅利發放日

(六)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國 99 年 7月 1日至 99 年 9月 30 日止背書保證限

額及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三本公司經理人任用案

說 明1原業務處業務一部經理蘇烱忠先生升任業務處協理

2原印尼廠特別助理張瑞良先生升任印尼廠協理

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1226665

印尼台南企業股份有限公司 1226665

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 817777

冠嘉(上海)服飾有限公司 817777

茂丰(上海)服飾有限公司 1226665

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 626015

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 CAMWELL MFG COLTD 104654

凱摩(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 66195

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 德蒙(上海)服飾有限公司 339810

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 54171

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 50673

68

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要為集團子公司向渣打銀行(中國)有限公司中國信託銀

行授信額度提供支持函提請討論

種類 銀行名稱 額 度 性 質 額度(千元) 期 間

續約 渣打銀行(中國)有限公司

為子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司及冠嘉(上海)服飾有限公司出具支持函 (Letter of Support)綜合授信額度

USD2500 至 100 年 5月 31 日止

新貸 中國信託

為子公司印尼台南企業股份有限公司出具支持函 (Letter of Support)法金綜合授信額度

USD3000 一 年

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

69

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年七月十九日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生(委託黃裕淞先生出席)共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案訂定配發現金紅利基準日案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已依除息作業日程進行股利之分派

第二案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案本公司經理人任用案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議發佈公司人事通報

第四案討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依子公司營運需要向銀行辦理授信額度提供

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年四月一日起至九十九年六月三十日止資金貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊

六承認及討論事項

案由一討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規模

及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業(開曼)

股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三)謹提請討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

70

案由二討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」

「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制

度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司董事

會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦

法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度及會計制度及

「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請董事會討論請詳

見附件(二)之1~7並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦

法」

說 明因應關係人間交易往來提請討論母公司與子公司間交易之之「移轉訂價

管理辦法」請詳見附件(三)並於本次董事會決議通過後提請股東臨

時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經

營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠

嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企業(開

曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業務經營

協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉

(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」上述請詳見附件(四)之1-5並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市

及因應證券主管機關要求修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交

易作業辦法」提請討論請詳見附件(五)並於本次董事會決議通過後

提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

說 明民國九十九年第一次股東臨時會之召開

（一）日期民國九十九年九月三日

71

（二）時間上午九時

（三）地點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國 99 年 08 月 05 日起至民國 99 年 09 月 03 日止

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

72

臺南企業股份有限公司臨時董事會議事錄

一日 期民國九十九年八月十七日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦法」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第六案召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

六承認及討論事項

73

案由一擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董監事任

期止謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行

為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本公司營業

範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

74

台南企業股份有限公司民國九十九年第一次股東臨時會議事錄

時 間民國九十九年九月三日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

出席股數本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

93564502 股佔已發行普通股股份 6373 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

討論事項(一)

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案（董事

會提）

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規

模及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業

(開曼)股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台

第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99

年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三) 謹提請討論

股東發言及摘要股東戶號10225511796490201693發言針對本公司半年

報營運情形本公司對台南企業(開曼)之持股比率台南

企業(開曼)回台上市對本公司股東權益之影響提出發言

請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議本議案之投票表決結果表決時出席股東表決權數 93564502 權

贊成權數 78255615 權占出席總權數 8364本案照原案表決通

過

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司之「取得或處分資產處理程

序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度

稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」

案（董事會提）

75

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司

董事會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保

證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會

計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請股東會

討論上述「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資

金貸與他人作業程序」請參閱附件

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管

理辦法」案（董事會提）

說 明因應關係人間交易往來提請討論本公司與子公司台南企業(開曼)股

份有限公司間交易之「移轉訂價管理辦法」

決 議股東戶號 102255117964 對本案發言經主席及相關人員答覆後經

主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務

經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

（董事會提）

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企

業(開曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業

務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案（董

事會提）

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上

市及因應證券主管機關要求提請討論修訂本公司「關係人特定公

司及集團企業交易作業辦法」修訂條文對照表請參閱附件

76

股東發言及摘要股東戶號 1022551179641693 發言針對本公司對印尼子

公司背書保證台南企業(開曼)回台上市後本公司之獲利維

持提出發言請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

選舉事項

案 由擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董

監事任期止謹提請 選舉

選舉結果本次補選董事一人當選名單如下

股東戶號 (身份證統一編號)

職 稱 姓 名 當選權數

D100741902 董 事 吳清河 61648278

討論事項(二)

案 由解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍

內之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本

公司營業範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

臨時動議

經徵詢無其他臨時動議主席宣佈會議結束散會

77

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年九月二十日 上午十時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生劉金對女士吳清河先生及陳春梅女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案承認民國九十九年上半年度財務報表 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形已將財務報表揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司申請授信額度及為子公司提供背書保證案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形依營運需要向銀行申請額度

第三案討論本公司股票全面無實體轉換日 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形授權董事長訂定「股票全面無實體轉換日」以進行股票全面轉

換之作業程序

第四案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案由一討論本公司財務主管與發言人變動案

說 明1原任財務主管兼任發言人吳建德先生已於八月十五日辦理離職

2新聘何頎皋先生擔任本公司財務主管兼任發言人

3此項變動案自民國九十九年九月二十日起生效

決 議經全體出席董事一致同意通過

78

案由二討論本公司員工認股權憑證發行案

說 明一為留任公司永續發展所需之人才共同創造公司及股東之利益擬

依據證券交易法「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規

定發行員工認股權憑證俟本次董事會同意通過後向證券主管

機關申請發行

二本次發行之員工認股權憑證發行及認股辦法

三本案若於主管機關於案件審查期間因法令之變動而需修訂本次員工

認股權憑證發行及認股辦法時擬授權董事長全權處理之惟嗣後

仍須提報董事會追認

四實際發行日期認股價格及員工可認股之股數授權董事長訂定之

五本次員工認股權憑證發行及認股辦法如有未盡事宜悉依相關法令

規定辦理

六謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

79

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年十一月十一日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司財務主管與發言人變動案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已將變動揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司員工認股權憑證發行案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已向行政院金融監督管理委員會申請發行並於 99 年 10 月 29

日核准生效

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年七月一日起至九十九年九月三十日止資金貸與

他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱附件

一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明本公司於九十九年十月十三日委任資誠會計師事務所提供本公司

及台南企業開曼(股)公司國際財務報導準則（IFRS）初步分析

訓練及與財務報表試編之諮詢服務

針對本公司及納入合併個體之子公司執行現行會計處理之初步分

析提供諮詢服務包括訪談相關人員協助本公司辨認重大會計

原則差異及初步分析該等重大會計原則差異對IFRS 報表轉換及

稅務等之影響

本專案執行個體包括台南企業股份有限公司印尼台南企業股份

80

有限公司及宜興高青製衣有限公司以上專案執行個體擬由資誠

與本公司共同執行評估與分析

本專案之推廣個體包括其餘子公司如台茂豐股份有限公司

台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司CAMWELLMFG CO LTD 茂丰(上海)服飾有限公司及青

島泰德製衣有限公司等此部分將由公司依據專案執行個體執行

結果推廣至專案推廣個體資誠將視本公司所提出之需求協

助覆核本公司推廣之結果

藉由前述瞭解及分析資誠將就本公司評估導入IFRS 影響之結果

以口頭或書面方式提出分析及建議其內容包含一般釋例摘要

簡報資料議題分析等列舉如下

(1) IFRS 轉換專案計畫之建議包含轉換進度

(2)會計原則差異彙總表之建議

(3)會計原則差異對財務報表流程的影響之初步分析結果及建議

截至日前止本公司與資誠針對公司之個別情況討論「財務報

表之表達」「現金流量表」「期中財務報表」「股份基礎給付」

「所得稅」「期後事項及財務承諾」「不動產廠房及設備」「資

產減損」「無形資產」「投資性不動產」「每股盈餘」「關係人

交易」「會計政策估計及錯誤」「其他負債及或有事項」「租

賃」「存貨」及「外幣換算功能性貨幣」等公報之相關規定

針對IAS21-「外幣換算功能性貨幣」本公司於討論後認為需

再根據公報規範主客觀指標之定義再酌商集團公司間之功能

性貨幣

六承認及討論事項

案由一討論大陸地區投資案

說 明為大陸地區業務需要擬經由第三地區投資事業英屬維京群島 TAINAN

ENTERPRISE (BVI) COLTD 以美金 500 萬元在大陸地區投資設廠成立

周口台南製衣有限公司持有其百分之百股份謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二柬埔寨新公司設立案

81

說 明因應業務需求擴建廠房以開拓海外市場本公司預計於柬埔寨設立新

公司 TAINAN ENTERPRISES (CAMBODIA) COLTD登記資本額為美金

100 萬元謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論湯尼威爾(上海)服飾有限公司融資案

說 明 本公司經投審會核准經由第三地區投資事業轉投資之湯尼威爾(上海)

服飾有限公司為了業務經營所需擬向永豐商業銀行股份有限公司

澳門分行申請美金壹佰伍拾萬元之貸款該項融資額度需本公司提供

支持函以協助辦理謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

82

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二日 下午二時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案提報民國一年度內部稽核作業查核計劃案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於民國九十九年十二月底呈報金管會備查並依各項查核計

劃進行內部稽核

第二案討論本公司申請授信額度及開戶案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依營運之需向銀行辦理融資與開戶

第三案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案 由討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

說 明一依據「證券交易法」第 28 條之 2第 1項第 1款及「上市上櫃公司

買回本公司股份辦法」之規定辦理

二本公司擬自集中交易市場買進本公司股份並轉讓予員工相關事項

如下

１買回股份之目的轉讓股份予員工

2買回股份之種類本公司普通股

83

3預定買回之期間 自100年03月 03日起至100年05月 02日止

4預定買回之數量預計買回 1000000 股

5預定買回股份之總金額上限新台幣 50000000 元

6預定買回之區間價格每股新台幣 35 元至 50 元惟若買回期間

內本公司股價低於所定買回區間下限時將繼續執行買回股份

7買回之方式委託證券商自集中交易市場買回

三本次買回本公司股份僅佔本公司已發行股份之 068 且本次買回

本公司股份已考慮公司財務狀況不影響公司資本之維持另委請

元大證券股份有限公司對本公司買回股份價格合理性出具評估報

告書

四另依據「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」謹擬訂本公司「買回

公司股份轉讓員工辦法」

五謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

84

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二十二日 下午一時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生及劉金對女士共五人吳清河先生及陳春梅女士未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士稽核主管朱珍琪女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於規定期限內向證券期貨局辦理申報並於預定之期間執行

公司股份買回

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年十月一日起至九十九年十二月三十一日止資金

貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱

附件一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明

(一)本公司相關議題（功能性貨幣收入認列等 11 項）於今年 1 月

完成討論本公司與資誠會計師聯合事務所並於 3 月完成第

一階段報告

(二)子公司-印尼廠及高青廠相關議案於今年 2 月完成討論本

公司以集團合併角度與資誠會計師聯合事務所於 3 月完成第

一階段報告

(三)子公司-柬埔寨待台企完成相關議題接軌 IFRS 後自行推導

(四)子公司-台企開曼(含湯尼威爾冠嘉等子公司)預計於今年

6月底前完成第一階段討論

85

六承認及討論事項

案由一召開股東常會日期地點之決定案提請討論

說 明民國一年股東常會之召開

（一）日期民國一年六月十日

（二）時間上午九時

（三）地點台南市歸仁區中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國100年04月12日起至民國100年06月10日止

(五) 依公司法第 172 條之 1 規定本公司受理股東書面提案之期間為一年四月一日起至一年四月十一日止受理提案處所為台南市歸仁區中山路三段 320 號(會計部)

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二提報本公司民國九十九年度營業報告書及財務報表案

說 明(一)本公司民國九十九年度財務報表及合併財務報表包括資產負債表損益

表股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所林姿妤會

計師與李明憲會計師查核完竣相關之查核報告書及營業報告書請參閱

附件二~三

(二)俟本次會議討論通過後即送請監察人審查俾提報本公司股東常會承認

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論本公司民國九十九年度盈餘分派案提請討論

說 明(一)本公司民國九十九年度稅後純益為新台幣(以下同)510065040

元提撥法定盈餘公積 51006504 元及特別盈餘公積 125439414

元加計期初未分配盈餘 833302347 元期末累積可分配盈餘為

1166921469 元

(二)擬分配股東現金紅利 352372882 元暫定每股分配 24 元俟股

東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股份計

算

(三)另擬發放董事監察人酬勞4420000元員工現金紅利25558917

元董事監察人酬勞發放明細請參閱附件四

(四)盈餘分派表請參閱附件五

決 議經全體出席董事一致同意通過

86

案由四擬全面改選本公司董事及監察人案

說 明依據公司章程董事及監察人任期三年之規定本公司現任董事及監察人

之任期至民國 100 年 06 月 12 日止擬全面改選

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五擬解除新任董事之競業禁止限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內

之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)若本公司新選任董事有為自己或他人為屬於公司營業範圍行為之

必要在無損及本公司利益前提下提請股東常會同意解除該董事

或其代表人競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六提報民國一年度營運計劃提請討論

說 明本公司民國一年度營運計劃業已編製完成請參閱附件六

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由七民國九十九年度稽核工作執行狀況報告

說 明本公司民國九十九年度稽核計劃業已執行完畢並出具稽核報告執行

狀況請參閱附件七

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由八呈報本公司民國99年度之內部控制聲明書案

說 明(一)依據本公司內部控制自行評估作業程序辦法辦理民國99年度之內

部控制自行評估作業

(二)經檢討各單位自行查核結果及稽核單位之稽核報告謹作成本公司

民國99年度內部控制聲明書如附件提報董事會討論

(三)本內部控制聲明書通過後按規定於四月底報證期局備查並刊登於

年報

(四)民國99年度內部控制聲明書請參閱附件八

87

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由九修訂「買回股份轉讓員工辦法」案

說 明為明確定義買回股份轉讓員工約定之每股轉讓價格擬修訂本公司買回

股份轉讓員工辦法第七條如下提請董事會決議

臺南企業股份有限公司

買回股份轉讓員工辦法修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第

七

條

每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

發生變動時應按發行股份增減比率

調整

約定之每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

增加得按發行股份增加比率調整

之

配合金管會要

求

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國100年4月1日至100年6月30日止背書保證限額

及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1222544

印尼台南企業股份有限公司 1222544

茂丰(上海)服飾有限公司 1222544

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 618954

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 57286

宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 57286

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 3923

決 議經全體出席董事一致同意通過

88

案由十一本公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要擬向渣打國際商業銀行等申請貸款額度提請討

論

種類 銀行名稱 額 度 種 類 額度(仟元)

續 約

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

1 綜合授信額度

2 外匯及衍生性金融商品交易額度 (註一)

1 USD 3000

2 USD 10000

新 貸

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

二年期貸款額度（註二） USD 7000

新 貸

兆豐國際商業

銀行股份有限

公司

中長期授信額度 NTD 200000

續 約 台北富邦銀行 交割前風險(PSR)額度 USD 5000

新 貸 台北富邦銀行 開發國外遠期信用狀

中期營運週轉金

USD 10000

NTD 200000

註一 本額度與渣打國際商業銀行股份有限公司渣打銀行(香港)有限公司及英商

渣打銀行共用

註二 本額度約合台幣二億實際匯率依 USDNTD CCS 交易時議定

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十二修訂本公司章程案

說 明為配合證交法第 14 條之 6上市(櫃)公司應設置薪資報酬委員會擬增訂本公

司章程第二十六條之 2請參閱修訂條文對照表

臺南企業股份有限公司 公司章程修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第26條

之1 董事及監察人之報酬授權董事會議依

同業通常水準支給議定

配合證交法第

14條之6增訂

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

89

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003446 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之資產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見台南企業股份有限公司民國 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該等財務報表民國 98 年度依據其他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資收益為新台幣 13926 仟元且截至民國 98 年 12 月 31 日止其相關之長期股權投資餘額為新台幣 173425 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司民國 99年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量

台南企業股份有限公司已編製民國 99 年度及民國 98 年度之合併財務報表並分別經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

90

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 669047 12 $ 230774 4 2100 短期借款(附註四(十一)) $ 53122 1 $ 28800 1 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 476198 8 1007025 18 (附註四(二)) - - 5116 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4361 - 2120 應付票據 11797 - 5867 - 1140 應收帳款淨額 879068 16 877098 16 2140 應付帳款 212110 4 283213 5 1178 其他應收款 1832 - 4428 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 342722 6 287008 5 1188 其他應收款ndash關係人(附註五) 47976 1 19829 1 2160 應付所得稅(附註四(十九)) 54952 1 26574 - 120X 存貨(附註三及四(三)) 429188 8 340657 6 2170 應付費用(附註五) 498112 9 473852 9 1260 預付款項 13379 - 8739 - 2190 其他應付款項ndash關係人(附註五) 19294 - 6642 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 4085 - 2058 - 2228 其他應付款項 7183 - 1182 - 11XX 流動資產合計 2526645 45 2494969 45 2260 預收款項 1213 - 3562 - 基金及投資 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 (附註四(十二)) 200000 4 95000 2 動(附註四(二)) 99700 2 20000 - 21XX 流動負債合計 1400505 25 1216816 22 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(四) 長期負債 及十) 802 - 1168 - 2420 長期借款(附註四(十二)) - - 200000 4 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 各項準備 (五)(八)) 24443 - 24443 1 2510 土地增值稅準備(附註四(七)) 37967 1 37967 1 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 2283892 41 2296750 42 其他負債 14XX 基金及投資合計 2408837 43 2342361 43 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 23602 - 29279 - 固定資產(附註四(七)(八)五及六) 2820 存入保證金 140 - 140 - 成本 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(十九)) 40615 1 47782 1 1501 土地 319843 6 319843 6 28XX 其他負債合計 64357 1 77201 1 1521 房屋及建築 298769 5 299865 5 2XXX 負債總計 1502829 27 1531984 28 1531 機器設備 25003 1 30089 1 股東權益 1541 水電設備 8660 - 8660 - 股本 1551 運輸設備 14181 - 15708 - 3110 普通股股本(附註一及四(十四)) 1468220 26 1468220 27 1561 辦公設備 34364 1 29973 1 資本公積(附註四(十五)(十六)) 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3211 普通股溢價 434338 8 434338 8 15XY 成本及重估增值 764792 14 768110 14 3213 轉換公司債溢價 323192 6 323192 6 15X9 減累計折舊 ( 157205 ) ( 3 ) ( 148865 ) ( 3 ) 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1599 減累計減損 ( 46552 ) ( 1 ) ( 46552 ) ( 1 ) 3271 員工認股權 310 - - - 15XX 固定資產淨額 561035 10 572693 10 3280 其 他 71993 1 70461 1 無形資產 保留盈餘(附註四(十四)(十七)) 1710 商標權(附註四(九)) 138 - 1794 - 3310 法定盈餘公積 555651 10 527868 10 1750 電腦軟體成本(附註四(九)) 1422 - 348 - 3350 未分配盈餘 1343367 24 1081318 20 1770 遞延退休金成本(附註四(十三)) 930 - 1861 - 股東權益其他調整項目 17XX 無形資產合計 2490 - 4003 - 3420 累積換算調整數 ( 110544 ) ( 2 ) 73674 1 其他資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1800 出租資產(附註四(七)(十)) 77786 2 78654 2 (十三)) ( 31108 ) - ( 35638 )( 1 ) 1820 存出保證金 115 - 115 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(四) 1830 遞延費用 1069 - 1309 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 18XX 其他資產合計 78970 2 80078 2 3460 未實現重估增值(附註四(七)) 16863 - 16863 - 3XXX 股東權益總計 4075148 73 3962120 72 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 1XXX 資產總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100 負債及股東權益總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所

林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

91

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 6936839 100 $ 6320473 1014170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39623 )( 1 )4100 銷貨收入淨額 6926945 100 6280846 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(三)(十八)及五) ( 6489298 )( 94 ) ( 5908617 )( 94 )5910 營業毛利 437647 6 372229 6 營業費用(附註四(十八)) 6100 推銷費用 ( 160611 )( 2 ) ( 133149 )( 2 )6200 管理及總務費用 ( 212963 )( 3 ) ( 172766 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 433562 )( 6 ) ( 365427 )( 6 )6900 營業淨利 4085 - 6802 - 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 5037 - 1752 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 169828 2 53863 17122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益(附註五) 1056 - 30 -7140 處分投資利益(附註四(二)) 11286 - 4853 -7160 兌換利益(附註四(二)) 50760 1 20777 17210 租金收入(附註四(十)) 1056 - 1057 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 40976 1 5742 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 5116 - - -7480 什項收入(附註五) 283536 4 255644 47100 營業外收入及利益合計 568716 8 345136 6 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 6521 ) - ( 9270 ) -7530 處分固定資產損失 ( 42 ) - ( 117 ) -7630 減損損失(附註四(四)) ( 1408 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 28855 )( 1 )7880 什項支出 ( 24 ) - ( 11346 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 7995 ) - ( 49588 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 564806 8 302350 58110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 54741 )( 1 ) ( 24525 )( 1 )9600 本期淨利 $ 510065 7 $ 277825 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 9750 本期淨利(附註四(二十)) $ 385 $ 347 $ 206 $ 189 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利(附註四(二十)) $ 384 $ 347 $ 206 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本

資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

未 實 現 重 估

增 值

金融商品之

未 實 現

損 益

累 積 換 算 調

整 數

未認列為退休

金 成 本 之

淨 損 失

合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及 4030 已於損益表中扣除 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴　 會計主管黃培恩

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98 年 度

98 年 1 月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 3926353

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - -

98 年度淨利 - - - 277825 - - - - 277825

被投資公司未依持股比例認購其 - 921 - - - - - - 921

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) ( 38647 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - ( 220233 )

99 年度淨利 - - - 510065 - - - - 510065

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其 - ( 1328 ) - - - - - - ( 1328 )

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

被投資公司員工認股選擇權及現 - 2860 - - - - - - 2860

金增資酬勞性成本本公司依持

股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - 1042

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 4075148

93

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

9 9 年 度 9 8 年 度

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 510065 $ 277825

調整項目

金融資產評價利益 ( 40976 ) ( 5742 )

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

存貨跌價回升利益 ( 1143 ) ( 11464 )

備供出售金融資產－非流動減資損失 1408 -

採權益法認列之投資收益 ( 169828 ) ( 53863 )

折舊費用 16072 16992

處分固定出租及其他資產利益 ( 1056 ) ( 30 )

處分固定出租及其他資產損失 42 117

各項攤提 4929 5492

金融負債評價損(益) ( 5116 ) 28855

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 402103 2311

應收票據 ( 1511 ) ( 2911 )

應收帳款 ( 1970 ) ( 70668 )

其他應收款 2596 ( 436 )

其他應收款－關係人 ( 23571 ) 5047

存貨 ( 87388 ) 110786

預付款項 ( 4640 ) 138

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

應付票據 5930 ( 3683 )

應付帳款 ( 71103 ) ( 17878 )

應付帳款－關係人 55714 78847

應付所得稅 28378 13166

應付費用 24260 103869

其他應付款項－關係人 12652 6642

其他應付款項 6001 ( 903 )

預收款項 ( 2349 ) ( 4839 )

應計退休金負債 ( 1147 ) ( 1462 )

遞延所得稅負債－非流動 ( 7167 ) ( 11945 )

營業活動之淨現金流入 605954 419350

(續 次 頁)

94

台南企業股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 9 8 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 169700

( $ 144700 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 79700 ) ( 20000 )

應收關係人款項增加 ( 4576 ) ( 107 )

購置固定資產及其他資產 ( 4729 ) ( 2536 )

處分固定出租及其他資產價款 2197 384

電腦軟體成本增加 ( 2926 ) ( 231 )

存出保證金減少 - 1312

遞延費用增加 ( 1181 ) -

投資活動之淨現金流入(流出) 78785 ( 165878 )

融資活動之現金流量

短期借款增加 24322 11670

長期借款減少 ( 95000 ) -

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

融資活動之淨現金流出 ( 290911 ) ( 128161 )

匯率影響數 44445 45000

本期現金及約當現金增加 438273 170311

期初現金及約當現金餘額 230774 60463

期末現金及約當現金餘額 $ 669047 $ 230774

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 6746 $ 8894

2本期支付所得稅 $ 35557 $ 23628

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

95

台南企業股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8 月奉准設立

經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本總額為$2000000(股

份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使用)實收資本額則為

$1468220分為 146822 仟股每股金額新台幣 10 元主要營業項目為

各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司員工人數為 443 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買

賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1本公司會計記錄係以新台幣為記帳單位外幣交易事項係按交易發生日

之即期匯率換算成新台幣入帳其與實際收付時之兌換差異列為當期

損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

96

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者

係採交割日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符合下列條

件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平價值基礎

評價績效目的所作之指定

(四)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(五)存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(六)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(七)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

97

金額不予迴轉

(八)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」本公司依持股比率認列之並作為本公司股東權益

之調整項目

(九)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖

銷處分損益則列為當期之營業外收支

(十)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 8 年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤銷

(十一)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟

效益年數 2 年至 5 年平均攤銷

(十二)非金融資產減損

1本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列

資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予

以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十三)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預期

報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務成本

之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基礎將應

提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

98

(十四)所得稅

1依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定對所

得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣

抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債

同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實

現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得

稅資產之可實現性設置備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當

稅法修正時於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計

算因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營

業單位之所得稅費用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度

所得稅費用之調整項目

2所得稅抵減係依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之會計處理準

則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培訓及股權投

資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後未分配盈餘加徵 10

之營利事業所得稅部份列為股東會決議年度之所得稅費用

4自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基本稅額條例」依前開條例規定

計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者則當年度應繳納之所得

稅應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之反之一般所得

稅額低於基本稅額者其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關

法律計算認定外應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之前

開差額不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之

(十五)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給與

權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪資

費用

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算員工股票紅利之股數

(十七)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異

(十八)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

99

(十九)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產債表日間公平價值之變

動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且公

平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列為

股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第 10 號「存

貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司民國 98 年度之財務報表並無

重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 643$ 250$

支票存款 16811 106492

活期存款 451593 124032

定期存款 200000 -

669047$ 230774$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 427870$ 829973$

衍生性金融商品 48014 -

小計 475884 829973

交易目的金融資產評價調整 314 7352

合計 476198 837325

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 169700

476198$ 1007025$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700$ 20000$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 5116$

1本公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$125516(表

列「利息收入」$4193「處分投資利益」$11286「兌換利益」$63945

「 金 融 資 產 評 價 利 益 」 $40976 及 「 金 融 負 債 評 價 利 益 」 $5116)及

100

($4794)(表列「處分投資利益」$4853「兌換利益」$13466「金融資

產評價利益」$5742 及「金融負債評價損失」($28855))

2 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD74000仟元 991～1011 USD 74000仟元 982～9912

預購遠期外匯 USD76000仟元 991～1011 USD 67000仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 989～1004

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債

權債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為

目的賺取權利金收入

4本公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利息收入

(三) 存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 229539$ -$ 229539$

在途原料 4045 - 4045

在 製 品 192559 - 192559

製 成 品 3045 - 3045

429188$ -$ 429188$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 39$ 8)($ 31$

原 料 169562 - 169562

在 製 品 167002 - 167002

製 成 品 5197 1135)( 4062

341800$ 1143)($ 340657$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 6490441$ 5920081$

存貨跌價回升利益(註) 1143)( 11464)(

銷貨成本合計 6489298$ 5908617$ (註 )係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利

益

101

(四)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故本公司

依減資比例沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟

股

(五)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 1326～ - 1326～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡

量故以成本衡量

2累計減損請詳附註四(八)資產減損

(六) 採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

102

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

台南企業(維爾京)(股)

公司

2063138$ 10000 2093322$ 10000

印尼台南企業(股)公司 147114 〞 127463 〞

台茂豐(股)公司 29217 〞 30003 〞

巨馳國際(股)公司 44423 2724 45962 2724

2283892$ 2296750$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列之投資

收益分別為$169828 及$53863係依各被投資公司同期經會計師查

核簽證之財務報表評價認列

(七) 固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司各項固定資產之重估

增值及累計折舊明細如下

資 產 名 稱 重估增值 累計折舊 重估增值 累計折舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 90708 - 84024

機器設備 - 21564 - 24401

水電設備 - 8075 - 7741

運輸設備 - 9297 - 11197

辦公設備 - 27561 - 21502

63972 157205$ 63972 148865$

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括

出租資產)重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 現重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土

地減損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉

103

未實現重估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會

計法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積

辦理增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及

轉回後其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產均無利息資本化之情事

4累計減損請詳附註四(八)資產減損

(八) 資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損

失均為$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產均無認列減損損失之情事

104

(九)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 10706)($ 1794$ -$ 1656)($ 12500$ 12362)($ 138$ 電腦軟體成本 5683 5335)( 348 2926 1852)( 8609 7187)( 1422

18183$ 16041)($ 2142$ 2926$ 3508)($ 21109$ 19549)($ 1560$

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 9050)($ 3450$ -$ 1656)($ 12500$ 10706)($ 1794$ 電腦軟體成本 5452 3365)( 2087 231 1970)( 5683 5335)( 348

17952$ 12415)($ 5537$ 231$ 3626)($ 18183$ 16041)($ 2142$

期 初 餘 額 期 末 餘 額

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

105

(十)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳附註四(七)

固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十一)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 53122$ 28800$ 無

利率區間 105～135 111～139 (十二)長期借款

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933～100328

利率區間 277 277～287

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用於民國 94

年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資以及於實施

「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資員工符

合退休條件者退休金之支付係根據服務年資及退休前 6個月之平均薪資計算

15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予 1 個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75

提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行

2本公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

106

99 年 度 98 年 度

服務成本 4506$ 4023$

利息成本 3081 3657

退休基金資產之預期報酬 1693)( 1131)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

未認列退休金損失之攤銷數 4527 4094

淨退休金成本 11351$ 11573$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175 225

薪資水準增加率 300 250

基金資產預期投資報酬率 175 150

(3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 26556)($ 23016)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 106932)( 104556)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 147556)( 136932)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 64226)( 61656)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列退休金損(益) 71732 68015

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 23602)($ 29279)($

既得給付 29843$ 27073$

3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確

定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用

「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪

資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付

依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休

金方式領取民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列

之退休金成本分別為$8336 及$8753

107

(十四)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司於民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定

資本總額$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十五) 股份基礎給付－員工獎酬

本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股權憑證計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司普

通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1

股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認股價格

依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員工自被授

與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權

利本公司因該酬勞性員工認股權憑證計劃民國 99 年度認列之酬勞成本

為$310

1本公司民國 99 年度酬勞性員工認股權憑證計劃之認股權憑證數量及加

權平均行使價格之資訊揭露如下

加權平均行使

認 股 權 憑 證 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股權憑證 - －

期末已核准尚未發行之認股權憑證 - －

99 年 度

2截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股權憑證計劃流通在外之

資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股權憑證 期末可行使之認股權憑證

108

3本公司認股權憑證計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股權憑證之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權

平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股權憑證 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 (十六)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填補資本

虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十七)保留盈餘

1依公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公積直至與

實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補公司虧損外

不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議將法定盈餘公

積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50並以撥充其半數

為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

109

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國98年度及97年度盈餘分配情形與本公司民國99年 4月 16日及民國

98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度盈餘分派議案

截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有關董事會通過擬議及股

東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為$14430 及

$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後再加計上年度

累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估列本公司董事會通過及股東會決議

之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

本公司民國 98 年度及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國

98年度及 97年度員工紅利及董監酬勞與民國98年度及 97年度財務報表認列之員

工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及$300主要係估列

計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度之損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$ 6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益減

項金額分別為＄125439 及＄－依法應提列為特別盈餘公積不得分

派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶餘

額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別於民國

99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配基準日分別

為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民國 99 年度預計

稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額應

以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎是以本

公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用之稅額扣抵比率尚須調

整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣

抵稅額

110

(十八)用人折舊及攤銷費用

民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總

如下

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 67095$ 236521$ 303616$

勞健保費用 5399 13691 19090

退休金費用 5438 14249 19687

其他用人費用 3790 3542 7332

81722$ 268003$ 349725$

折舊費用 4912$ 11160$ 16072$

攤銷費用 -$ 4929$ 4929$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 79184$ 182688$ 261872$

勞健保費用 6610 13284 19894

退休金費用 6153 14173 20326

其他用人費用 4691 2770 7461

96638$ 212915$ 309553$

折舊費用 5453$ 11539$ 16992$

攤銷費用 -$ 5492$ 5492$

98 年 度

(十九)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 96017$ 75578$

永久性差異之所得稅影響數 38333)( 53891)(

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 934 9484

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 11431)(

所得稅費用 54741 24525

遞延所得稅資產及負債淨變動數 9194 12269

以前年度所得稅低估數 934)( 9484)(

預付所得稅 8049)( 736)(

應付所得稅 54952$ 26574$

111

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅

資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現兌換損失 24032$ 4085$ 9145$ 1829$

存貨跌價損失 - - 1143 229

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異 投資收益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

(二十)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 564806$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 564806$ 510065$ 146822 385$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 564806$ 510065$ 147043 384$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

112

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 302350$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 302350$ 277825$ 146822 206$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 302350$ 277825$ 146961 206$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

印尼台南企業股份有限公司(印尼台企) 採權益法評價之被投資公司

台南企業(維爾京)股份有限公司(台企維爾京) 〞

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司(台揚柬埔寨) 子公司(台企維爾京)採權益法評價

之被投資公司

CAMWELL MFG COLTD(CAMWELL) 〞

宜興高青製衣有限公司(宜興高青) 〞

青島泰德製衣有限公司(青島泰德) 〞

茂丰(上海)服飾有限公司(茂丰) 〞

湯尼威爾(上海)服飾有限公司(湯尼威爾) 子公司(台南企業(開曼)股份有限

公司)採權益法評價之被投資公

司

冠嘉(上海)服飾有限公司(冠嘉) 〞 其他具有實質控制關係之關係人於民國 99 年度與本公司並無重大交易者

113

其名稱及關係請參閱財務報表附註十一之轉投資事業相關資訊

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷 貨

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 39818$ (註) 52159$ (註)

99 年 度 98 年 度

銷售予關係人之收款條件係於 3 個月內沖轉帳款一般客戶則為月結 30 天

內電匯收款其他條件與對一般客戶銷貨條件相同

(註)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此項金額作為銷

貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關之成本及費用亦不予

計入本公司損益中

2進 貨

佔本公司 佔本公司

進貨淨額 進貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 2694500$ 56 2247507$ 55

99 年 度 98 年 度

向關係人進貨之條件與一般供應商相同並同於 3 個月內付款

3出售固定資產及其他資產

資產名稱 售 價 帳 面 價 值 出 售 利 益

印尼台企 機器設備 1003$ 928$ 75$ 台企維爾京 機器設備 188 184 4

1191$ 1112$ 79$

印尼台企 其他資產 305$ 298$ 7$

台企維爾京 其他資產 51 50 1

356$ 348$ 8$

99 年 度

98 年 度

本公司係以議價方式售予關係人固定資產及其他資產

4委外加工費用

99 年 度 98 年 度

CAMWELL 1241545$ 518803$

宜興高青 336890 313165

台揚柬埔寨 11721 593306

青島泰德 - 37493

1590156$ 1462767$

114

5管理服務收入

99 年 度 98 年 度

印尼台企 101811$ 86863$

CAMWELL 94483 38579

宜興高青 31119 31560

湯尼威爾 10000 10000

冠 嘉 1000 1000

台揚柬埔寨 902 46441

青島泰德 - 2315

239315$ 216758$ 6其他應收款(含資金融通情形)

金 額 金 額

印尼台企 40762$ 82 15574$ 64

茂 丰 4683 9 107 1

湯尼威爾 2531 5 4148 17

47976$ 96 19829$ 82

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

7應付帳款

金 額 金 額

印尼台企 342722$ 62 287008$ 50

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

8應付費用

金 額 金 額

CAMWELL 383923$ 77 200153$ 42

宜興高青 37373 8 104618 22

台揚柬埔寨 - - 99629 21

421296$ 85 404400$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

9其他應付款項

金 額 金 額

台企維爾京 19294$ 73 6642$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

115

10董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪 資 12321$ 23437$

獎 金 8480 5493

盈餘分配項目 9802 4500

30603$ 33430$

(1)

(2)

(3)

(4)

薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

獎金包括各種獎金獎勵金等

盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

相關資訊可參閱本公司股東會年報 (三)資金融通情形

應收關係人款項(表列「其他應收款－關係人」)

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 99930 4683$ 4683$ - -$

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 98331 169$ 107$ - -$

99 年 度

98 年 度

(四)重大承諾事項及或有事項

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證

明細如下

99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

印尼台企 US 14324仟元 US 15667仟元 借款擔保

湯尼威爾 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US 18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額度分別

為 US41500 仟元及 US45499 仟元

六質押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

土地(註) 92549$ 92549$ 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

141701$ 143363$

(註)含土地重估增值

116

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司已開狀而尚未押匯之信

用狀款分別為$299498 及$274644

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司與關係人間背書保證情

形請詳附註五(四)關係人交易

八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

(以下空白)

117

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 1603795$ -$ 1603795$ 1136490$ -$ 1136490$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之金融資

產－流動 428184 428184 - 837325 837325 -

備供出售金融資產－非流動 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產－非流動 24443 - - 24443 - -

存出保證金 115 - 115 115 - 115

負債

公平價值與帳面價值 1344340 - 1344340 1181564 - 1181564

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 140 - 140 140 - 140

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 48014 - 48014 - - -

信用連結票據 99700 - 99700 189700 - 189700

負債

遠期外匯合約 - - - 5020)( - 5020)(

外幣選擇權合約 - - - 96)( - 96)(

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

118

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價值

此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款短期

借款應付票據及帳款應付費用其他應付款項及一年或一營業週

期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現率

則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價

值

折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之

未實現損益

(二)本公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東

權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場

風險信用風險流動性風險及現金流量風險)使本公司之管理階層能

有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值

風險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管

理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將隨市場匯率

波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約

當可將市場風險相互抵銷故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期均不致發生

重大之市場風險

(3)價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響惟本公

司業已設置停損點故預期不致發生重大之市場風險

(4)本公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動之影響具

119

重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 32827US$ 2913 34441US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 101945US$ 2913 90327US$ 3199

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 31285US$ 2913 27331US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構而

本公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心

下單交易且係與信用良好之交易相對人往來另本公司於銷售產品

時業已評估交易相對人之信用狀況預期交易相對人均不致發生違

約故發生信用風險之可能性極低而最大之信用風險金額為其帳面

價值另本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理

且僅對本公司直接控股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達

50且本公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能

完全掌握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信

用風險為保證金額

3流動性風險

本公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司之營運資金充足故未

有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險另本公司投資之權益類金融商品

(公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在

市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之流動性風

險本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場故預期具有重大之流動性

風險

120

十 一 附註 揭露 事 項

(一 )重 大 交 易事 項 相 關資 訊

(依規定僅揭露民國99年度之資訊)

1資金貸與他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資 金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與 性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

擔 保 品

121

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

內部資金調度

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

122

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

123

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 29525 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74 台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

124

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

125

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

126

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊)

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 〞 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 US$ 202 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － US$ 553 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

127

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣匯率3199

轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大 陸 投資 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 US$ 553 US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

128

2

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

$ 168881(註9) $ 522100(註9) (註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號經(86)投審二字第86711389號

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

台南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區

129

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

1000$

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊本公司係成衣單一產業故不適用

(二)地區別財務資訊本公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 國 6554813$ 5842018$

亞 洲 185958 184356

歐 洲 150949 190606

6891720$ 6216980$

(四)重要客戶資訊本公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶之收入達損益表上收

入金額之 10以上之客戶明細如下

130

客 戶 銷貨部門 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 全公司 2461833$ 35 2182542$ 35

乙客戶 全公司 1313779 19 1210443 19

丙客戶 全公司 895206 13 664266 11

4670818$ 67 4057251$ 65

99 年 度 98 年 度

(以下空白)

131

聲 明 書

本公司民國 99 年度（自民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書

關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與

依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合

併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露爰不再另行編製關

係企業合併財務報表

特此聲明

公司名稱台南企業股份有限公司

負 責 人楊 青 峯

中華民國 100 年 3 月 21 日

132

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003935 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之合併資

產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損

益表合併股東權益變動表及合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表

之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意

見列入上開合併財務報表之子公司印尼台南企業股份有限公司其民國 98 年度財務報表及

附註十一所揭露事項係委由其他會計師查核簽證本會計師並未查核該財務報表民國 98

年度上開依據其他會計師查核簽證之子公司之資產總額佔上開合併財務報表中之合併總資產

之 1389營業收入則佔上開合併財務報表中之合併營業收入之 2445民國 98 年度採權

益法之長期股權投資其所認列之投資收益及附註十一所揭露事項係依被投資公司所委任

會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表民國 98 年度依據其

他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資損失為新台幣 3563 仟元且截至民國 98 年 12

月 31 日止其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 45962 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並

執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取

財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則

及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會

計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

133

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述合

併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會

計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98

年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12

月 31 日之經營成果與現金流量

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

134

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1635993 22 $ 1132215 16 2100 短期借款(附註四(十二)及六) $ 740243 10 $ 403182 6 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 487500 7 1137538 16 (附註四(二)) - - 6131 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4362 - 2120 應付票據 37169 1 6564 - 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及五) 1332600 18 1451783 20 2140 應付帳款 774125 10 898271 12 1178 其他應收款(附註四(二十)) 46462 1 32074 - 2160 應付所得稅(附註四(二十)) 82205 1 127634 2 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) - - 1599 - 2170 應付費用 350772 5 353686 5 120X 存貨(附註三及四(四)) 1870769 25 1561398 21 2228 其他應付款項 52387 1 128363 2 1260 預付款項 315798 4 190774 3 2260 預收款項 104204 1 32749 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(二十)) 4085 - 2058 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 5699079 77 5513801 76 (附註四(十三)) 200000 3 95000 1 基金及投資 21XX 流動負債合計 2341105 32 2051580 28 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 長期負債 動(附註四(二)) 99700 1 37133 1 2420 長期借款(附註四(十三)) - - 200000 3 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(五) 各項準備 及十) 802 - 1168 - 2510 土地增值稅準備(附註四(八)) 37967 - 37967 1 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 其他負債 (六)(九)) 24443 - 24443 - 2810 應計退休金負債(附註四(十四)) 124691 2 122565 2 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 44423 1 45962 1 2820 存入保證金 49273 1 158023 2 14XX 基金及投資合計 169368 2 108706 2 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(二十)) 29438 - 35507 - 固定資產(附註四(八)(九)及六) 28XX 其他負債合計 203402 3 316095 4 成本 2XXX 負債總計 2582474 35 2605642 36 1501 土地 322355 4 327163 5 股東權益 1521 房屋及建築 814064 11 849856 12 股本 1531 機器設備 494066 7 526408 7 3110 普通股股本(附註一(一)及四(十五)) 1468220 20 1468220 20 1541 水電設備 99203 1 100765 1 資本公積(附註四(十六)(十七)) 1551 運輸設備 53045 1 57312 1 3211 普通股溢價 434338 6 434338 6 1561 辦公設備 152103 2 149515 2 3213 轉換公司債溢價 323192 4 323192 5 1631 租賃改良 7585 - 8037 - 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1681 其他設備 29476 - 21874 - 3271 員工認股權 310 - - - 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3280 其 他 71993 1 70461 1 15XY 成本及重估增值 2035869 27 2104902 29 保留盈餘(附註四(十五)(十八)) 15X9 減累計折舊 ( 913586 ) ( 12 ) ( 855234 ) ( 12 ) 3310 法定盈餘公積 555651 7 527868 7 1599 減累計減損 ( 46730 ) ( 1 ) ( 46552 ) - 3350 未分配盈餘 1343367 18 1081318 15 1670 未完工程及預付設備款 211675 3 168452 2 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額 1287228 17 1371568 19 3420 累積換算調整數 ( 110544 )( 1 ) 73674 1 無形資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1710 商標權(附註四(十)) 138 - 1794 - (十四)) ( 31108 ) - ( 35638 ) - 1750 電腦軟體成本(附註四(十)) 2415 - 420 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五) 1770 遞延退休金成本(附註四(十四)) 930 - 1861 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 1780 其他無形資產(附註四(十)及六) 27274 1 29609 - 3460 未實現重估增值(附註四(八)) 16863 - 16863 - 17XX 無形資產合計 30757 1 33684 - 361X 母公司股東權益合計 4075148 55 3962120 55 其他資產 3610 少數股權 759401 10 668783 9 1800 出租資產(附註四(八)(十一)) 77786 1 78654 1 3XXX 股東權益總計 4834549 65 4630903 64 1820 存出保證金(附註五) 53459 1 38969 1 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1830 遞延費用 48106 - 27965 - 1888 其他資產ndash其他 51240 1 63198 1 18XX 其他資產合計 230591 3 208786 3 1XXX 資產總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100 負債及股東權益總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

9 9 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

135

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 9376030 100 $ 9213190 1004170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39830 ) -4100 銷貨收入淨額 9366136 100 9173356 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(四)(十九)) ( 7036272 )( 75 ) ( 7137583 )( 78 )5910 營業毛利 2329864 25 2035773 22 營業費用(附註四(十九)) 6100 推銷費用 ( 1127405 )( 12 ) ( 871074 )( 10 )6200 管理及總務費用 ( 581476 )( 6 ) ( 591759 )( 6 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 1768869 )( 19 ) ( 1522345 )( 17 )6900 營業淨利 560995 6 513428 5 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 18057 - 14902 -7122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益 1009 - 5264 -7160 兌換利益(附註四(二)) 51416 1 14584 -7210 租金收入(附註四(十一)) 1598 - 1851 -7250 壞帳轉回利益 93 - - -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 41873 - 2721 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 6124 - - -7480 什項收入 104055 1 111210 27100 營業外收入及利益合計 224290 2 151950 2 營業外費用及損失 7510 利息費用(附註四(八)) ( 11712 ) - ( 17537 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) ( 1539 ) - ( 3563 ) -7530 處分固定資產損失 ( 2601 ) - ( 1667 ) -7540 處分投資損失(附註四(二)) ( 950 ) - ( 603 ) -7630 減損損失(附註四(五)(八)(九)) ( 1595 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 29902 ) -7880 什項支出 ( 67487 )( 1 ) ( 51771 )( 1 )7500 營業外費用及損失合計 ( 85884 )( 1 ) ( 105043 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 699401 7 560335 68110 所得稅費用(附註四(二十)) ( 122849 )( 1 ) ( 199597 )( 2 )9600XX 合併總損益 $ 576552 6 $ 360738 4

歸屬於 9601 合併淨損益 $ 510065 5 $ 277825 39602 少數股權損益 66487 1 82913 1 $ 576552 6 $ 360738 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(二十一)) 9750 本期淨利 $ 456 $ 347 $ 382 $ 189

稀釋每股盈餘(附註四(二十一)) 9850 本期淨利 $ 455 $ 347 $ 381 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 資 本 公 積法 定 盈 餘公 積 未 分 配 盈 餘

累 積 換 算 調整 數

未認列為退休金 成 本 之 淨損 失

金融商品之未實 現 損 益

未 實 現 重 估增 值 少 數 股 權 合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及$4030 已於合併損益表中扣除

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

136

98 年 度

98 年 1月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 622477 $ 4548830

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - - -

98 年度合併總損益 - - - 277825 - - - - 82913 360738

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - 921 - - - - - - - 921

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) - ( 38647 )

少數股權變動數 - - - - - - - - ( 36607 ) ( 36607 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - - ( 220233 )

99 年度合併總損益 - - - 510065 - - - - 66487 576552

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - ( 1328 ) - - - - - - - ( 1328 )

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

被投資公司員工認股選擇權及現金增資酬勞 - 2860 - - - - - - - 2860

性成本本公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - - 1042

少數股權變動數 - - - - - - - - 24131 24131

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544 ) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 759401 $ 4834549

137

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

營業活動之現金流量

合併總損益 $ 576552 $ 360738

調整項目

金融資產評價損(益) ( 40122 ) 21884

提列呆帳損失 17665 1670

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

提列存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益 ( 34931 ) -

減損損失 1595 -

處分以成本衡量之金融資產－非流動損失 - 1999

採權益法認列之投資損失 1539 3563

折舊費用 122223 127572

處分固定出租及其他資產利益 ( 1009 ) ( 5264 )

處分固定出租及其他資產損失 2601 1667

各項攤提 29459 27893

金融負債評價損(益) ( 6131 ) 5009

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 458443 13967

應收票據 ( 1510 ) ( 1614 )

應收帳款 101433 ( 109590 )

其他應收款 ( 14388 ) ( 19169 )

存貨 ( 262211 ) ( 47912 )

預付款項 ( 125024 ) ( 26397 )

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

長期應收票據及款項 - 10690

應付票據 30605 ( 20036 )

應付帳款 ( 124146 ) 129710

應付所得稅 ( 45429 ) 84171

應付費用 ( 2914 ) 19680

其他應付款項 ( 75976 ) 24557

預收款項 71455 ( 73856 )

應計退休金負債 6656 17273

遞延所得稅負債－非流動 ( 6069 ) ( 16006 )

營業活動之淨現金流入 635135 570059

(續 次 頁)

138

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 226457

($ 184460 )

其他金融資產－流動減少(增加) 1599 ( 1599 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 57307 ) ( 1678 )

處分以成本衡量之金融資產－非流動價款 - 644

購置固定資產及其他資產 ( 91842 ) ( 115724 )

處分固定資產及其他資產價款 5884 58710

電腦軟體成本增加 ( 3925 ) ( 231 )

存出保證金(增加)減少 ( 14490 ) 3890

遞延費用增加 ( 46526 ) ( 3909 )

其他資產－其他減少(增加) 11958 ( 51864 )

投資活動之淨現金流入(流出) 31808 ( 296221 )

融資活動之現金流量

短期借款增加(減少) 337061 ( 135860 )

長期借款減少 ( 95000 ) -

存入保證金減少 ( 108750 ) ( 5509 )

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

少數股權增加(減少) 24131 ( 36607 )

融資活動之淨現金流出 ( 62791 ) ( 317807 )

匯率影響數 ( 100374 ) 43223

本期現金及約當現金增加(減少) 503778 ( 746 )

期初現金及約當現金餘額 1132215 1132961

期末現金及約當現金餘額 $ 1635993 $ 1132215

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 11687 $ 17782

2本期支付所得稅 $ 176846 $ 131756

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

139

台南企業股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據中華民國公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8

月奉准設立經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本

總額為$2000000(股份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使

用)實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股每股金額新台

幣 10 元主要營業項目為各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工

製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司員工人數為 13536 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心

買賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

(四)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

台南企業股份

有限公司

台南企業(維爾

京)股份有限

公司

經營專業投資

業務

10000 10000 －

印尼台南企業

股份有限公

司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

台茂豐股份有

限公司

各式服飾相關

製品等批發及

國際貿易業

〞 〞 －

台南企業(維

爾京)股份

有限公司

台揚企業(柬埔

寨)股份有限

公司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

CAMWELL MFG

CO LTD

〞 〞 〞 －

宜興高青製衣

有限公司

〞 〞 〞 －

所持股權百分比

140

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

周口台南製衣

有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

10000 － (註1)

茂丰(上海)服

飾有限公司

〞 〞 10000 －

台南企業(開

曼)股份有

限公司

經營專業投資

業務

5152 5661 －

青島泰德製

衣有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

－ 10000 (註2)

台南企業(開

曼)股份有

限公司

湯尼威爾(上

海)服飾有

限公司

〞 10000 9500 (註3)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

〞 4821 3821 (註3

及4)

湯尼威爾(上

海)服飾有

上海凱摩服飾

有限公司

各式成衣買賣 10000 10000 －

限公司 上海德蒙服飾

有限公司

〞 〞 〞 (註5)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

5179 5179 (註4)

所持股權百分比

(註 1)於民國 99 年 12 月設立

(註 2)青島泰德製衣有限公司已於民國 99 年度第 1 季清算完結

(註 3)民國 99 年 6 月台南企業(開曼)股份有限公司以增資換股方式分別取

得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公

司之 10股權

(註 4)民國 98 年下半年度冠嘉(上海)服飾有限公司現金增資台南企業(開

曼)股份有限公司全數放棄認購由子公司湯尼威爾(上海)服飾有限

公司取得控制能力

(註 5)民國 98 年 12 月 31 日係以他人名義持有

(五)未列入本合併財務報表之子公司無此情事

(六)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情事

(七)國外子公司營業之特殊風險無此情事

(八)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制之情形無此情事

(九)子公司持有母公司發行證券之內容無此情事

141

(十)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

1子公司周口台南製衣有限公司於民國 99 年 11 月經董事會決議通過現金

增資 USD1500 仟元

2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度董事會及股東會決議

通過分別以資本公積轉增資 USD7204 仟元資產作價轉增資 USD856 仟

元及現金增資 754 仟股每股面額美金 1 元每股認購價格為 USD277

元

3子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 97 年度經董事會決議通過溢

價現金增資 USD2000 仟元股款分別於民國 97 年度及 98 年度繳入

USD1920 仟元及 USD 80 仟元

4子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度經董事會決議通過現

金增資 USD2088 仟元

5子公司冠嘉(上海)服飾有限公司於民國 98 年度經董事會決議通過現金增

資 USD1500 仟元

二重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一) 合併財務報表之編製

本公司及子公司依中華民國財務會計準則公報第 7 號「合併財務報表」之

規定對於直接或間接持有表決權之股份超過 50以上之被投資公司及其他

雖直接或間接持有表決權股份未超過 50但符合有控制能力之條件者於

編製合併財務報表時應全數納入合併個體並自民國 97 年 1 月 1 日起於

每季編製合併財務報表對於期中取得子公司之控制能力者自取得控制

力之日起開始將子公司之收益及費損編入合併損益表對於期中喪失對

子公司控制力之日起終止將子公司之收益及費損編入合併損益表且不

予追溯重編以前年度合併損益表另就聯屬公司相互間交易之未實現內部

損益及資產負債表科目餘額予以沖銷

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時所有資產負債科目均按資產負債表日之匯率

算股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷

史匯率換算股利按宣告日之匯率換算損益科目按加權平均匯率換算換算

產生之差額列入「累積換算調整數」作為股東權益之調整項目

(二)外幣交易

1本公司及台茂豐股份有限公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位台南

企業(維爾京)股份有限公司印尼台南企業股份有限公司台揚企業(柬

埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG CO LTD及台南企業(開曼)股份有

限公司係以美元為記帳單位宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有

限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上

海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及

上海德蒙服飾有限公司則以人民幣為記帳單位外幣交易事項係按交易

發生日之即期匯率換算成記帳單位幣入帳其與實際收付時之兌換差

異列為當期損益

142

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損益者按資產

負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為當期損益屬依公平價

值衡量且變動列入股東權益調整項目者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調

整而產生之兌換差額列為股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日

之歷史匯率衡量

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(五)約當現金

1約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資

(1)隨時可轉換成定額現金者

(2)即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者

2本公司及子公司合併現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符

合下列條件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司及子公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平

價值基礎評價績效目的所作之指定

143

(七)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(八)存 貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(九)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(十)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

金額不予迴轉

(十一)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」依持股比率認列之並作為股東權益之調整項目

(十二)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係按估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

144

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷處分損益則

列為當期之營業外收支

(十三)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數8年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤

銷

3其他無形資產

係土地使用權以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數

50年平均攤銷

(十四)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2

年至 5年平均攤銷

(十五)非金融資產減損

1本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回

收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收

金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前

年度認列資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之

範圍內予以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十六)員工退休金

1退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預

期報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務

成本之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基

礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

2台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG

CO LTD及台南企業(開曼)股份有限公司未訂有職工退休辦法且依有關法令亦

無強制要求之規定惟台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD

自願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有限

公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上海)服飾有

限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公

司退休金係採年金制並依當地政府規定提撥退休金另台茂豐股份有限公司尚無員

工故不適用

(十七)所得稅

1依中華民國財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」及

國外合併子公司當地法令之規定對所得稅之計算作跨期間與同期間

之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得

稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債同時將遞延所得稅資產或負

債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動

145

或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得稅資產之可實現性設置

備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當稅法修正時於公布日

之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算因而產生之遞延

所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營業單位之所得稅費

用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度所得稅費用之調

整項目

2所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之

會計處理準則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培

訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司及台茂豐股份有限公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施

後未分配盈餘加徵 10之營利事業所得稅部份列為股東會決議年

度之所得稅費用

4本公司及台茂豐股份有限公司自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基

本稅額條例」依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅

額者則當年度應繳納之所得稅應按所得稅法及其他相關法令規定

計算認定之反之一般所得稅額低於基本稅額者其應繳納之所得

稅除按所得稅法及其他相關法律計算認定外應另就基本稅額與一

般所得稅額之差額認定之前開差額不得以其他法律規定之投資抵

減稅額減除之

(十八)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪

資費用

(十九)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96 年

月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅

及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時認

列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時則列為次年

度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基

秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度

之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之

金額計算員工股票紅利之股數子公司則依民國 98 年 3 月 17 日經濟部經商字第

0980208180 號函以財務報表淨值計算員工股票紅利之股數

(二十)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規

定對財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其

中包括若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有

差異

(二十一)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產負債表日間公平價值之

146

變動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且

公平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列

為股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之中華民國財務會計準則

公報第 10 號「存貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司及子公司民

國 98 年度之合併財務報表並無重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

現 金

庫存現金 7978$ 2513$

支票存款 17220 109244

活期存款 906447 449646 定期存款 329214 -

1260859 561403

約當現金

附買回債券 375134 570812

1635993$ 1132215$

147

(二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 439784$ 898227$

衍生性金融商品 47377 1987

小計 487161 900214

交易目的金融資產評價調整 339 10867

合計 487500 911081

指定公平價值變動列入損益之金融資產

信用連結票據 - 7915

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 218542

487500$ 1137538$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

受益憑證 -$ 22393$

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700 20000

99700 42393

指定公平價值變動列入損益之金融資

產評價調整 - 5260)(

99700$ 37133$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 6131$ 1本公司及子公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$115241(表列

「利息收入」$12506「兌換利益」$55688「金融資產評價利益」$41873「金融

負債評價利益」$6124 及「處分投資損失」($950))及($5805)(表列「處分投資損失」

減項$1396「兌換利益」$19980「金融資產評價利益」$2721 及「金融負債評價

損失」($29902))

2有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD 80500仟元 9810～1011 USD 80000仟元 982～9912

預購遠期外匯 CNY 30074仟元 991～1007 CNY 16750仟元 987～9911

〞 USD 77500仟元 991～1011 USD 70500仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD 99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 9812～1004

〞 － － USD 1527仟元 9812～991

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

148

3本公司及子公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債權

債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為目的賺取權利

金收入

4本公司及子公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利

息收入

(三)應收帳款淨額

99年12月31日 98年12月31日

應收帳款 1357540$ 1458973$

減備抵呆帳 24940)( 7190)(

1332600$ 1451783$ (四)存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 727375$ 47842)($ 679533$

在途原料 4045 - 4045

物 料 5279 - 5279

在 製 品 349015 - 349015

製 成 品 986315 153418)( 832897

2072029$ 201260)($ 1870769$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 421117$ 40607)($ 380510$

原 料 530147 - 530147

物 料 7113 - 7113

在 製 品 822452 184244)( 638208

製 成 品 28989 23569)( 5420

1809818$ 248420)($ 1561398$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 7071203$ 7051037$

存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益(註) 34931)( -

存貨盤損 - 3773

銷貨成本合計 7036272$ 7137583$ (註)係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利益

149

(五)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故依減資比例

沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟股

(六)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 027～ - 027～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量故以

成本衡量

2累計減損請詳附註四(九)資產減損

(七)採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

巨馳國際股份有限公司 44423$ 2724 45962$ 2724

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資所認列之投資損失分別

為$1539 及$3563係依據被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報

表評價認列

(八)固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司各項固定資

產之重估增值累計折舊及累計減損明細如下

150

資 產 名 稱 重 估 增 值 累 計 折 舊 重 估 增 值 累 計 折 舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 291094 - 270927

機器設備 - 370301 - 352599

水電設備 - 74637 - 60902

運輸設備 - 37526 - 41328

辦公設備 - 116731 - 106429

租賃改良 - 7045 - 6757

其他設備 - 16252 - 16292

63972 913586$ 63972 855234$

減累計減損 46552)( (註) 178)($ 46552)( (註) -$

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括出租資產)

重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實現

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土地減

損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉未實現重

估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會計

法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積辦理

增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及轉回後

其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產利息資本化前之利息總額利息資本化

金額及資本化利率明細如下

99 年 度 98 年 度

利息總額 17955$ 17537$

利息資本化金額 6243$ -$

資本化利率 389 - 4截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止固定資產累計減損分別為＄46730

及＄46552請詳附註四(九)資產減損

151

(九)資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損失分

別為$56730 及$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$

固定資產 187 46552 匯率影響數 9)( -

10178$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10178$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產分別認列減損損失$187 及$－

152

(十)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 10736)($ -$ 1794$ -$ 1656)($ -$ 12530$ 12392)($ -$ 138$

電腦軟

體成本 6015 5591)( 4)( 420 3925 1960)( 30 9940 7551)( 26 2415

其他無

形資產 30446 4993)( 4156 29609 - 702)( 1633)( 30446 5695)( 2523 27274

48991$ 21320)($ 4152$ 31823$ 3925$ 4318)($ 1603)($ 52916$ 25638)($ 2549$ 29827$

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 9079)($ -$ 3451$ -$ 1657)($ -$ 12530$ 10736)($ -$ 1794$

電腦軟

體成本 5784 3454)( 3)( 2327 231 2137)( 1)( 6015 5591)( 4)( 420

其他無

形資產 30446 4263)( 4926 31109 - 730)( 770)( 30446 4993)( 4156 29609

48760$ 16796)($ 4923$ 36887$ 231$ 4524)($ 771)($ 48991$ 21320)($ 4152$ 31823$

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

153

(十一)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司及子公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳

附註四(八)固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十二)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 96817$ 251771$ 無擔保銀行借款 643426 151411 (註)

740243$ 403182$

利率區間 077～630 053～531 (註)係以定期存款土地使用權及本公司提供擔保借款

(十三)長期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933~100328

利率區間 277 277～287

(十四)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服

務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資

每滿一年給予 2 個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基

數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75提撥

退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀

行

154

2本公司及子公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資

訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

99 年 度 98 年 度

服務成本 7535$ 8242$

利息成本 9927 10553

退休基金資產之預期報酬 1694)( 1132)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

前期服務成本之攤銷數 1441 1489

未認列退休金損失之攤銷數 4213 4094

淨退休金成本 22352$ 24176$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175～900 225～1100

薪資水準增加率 300～800 250～700

基金資產預期投資報酬率 175 150 (3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 73266)($ 87329)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 153642)( 168869)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 194266)( 201245)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 110936)( 125969)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列前期服務成本 28822 28571

未認列退休金損(益) 35758 54658

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 77464)($ 78378)($

既得給付 90507$ 89765$ 3 自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定提

撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞工

退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6提

繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人

之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取

155

民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分

別為$8336 及$8753

4印尼台南企業股份有限公司係依確定給付退休辦法認列之淨退金成

本台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD 係自

願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台

南製衣有限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司

湯尼威爾(上海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩

服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公司退休金係採年金制並依當地政

府規定提撥退休金民國 99 年度及 98 年度上開各子公司自願性提列

及依當地政府規定提撥之退休金成本分別為$60162 及$35824

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司及 CAMWELL MFG CO LTD 自願性依當地勞工法令提列之應計關廠

準備餘額分別為$47227 及$44187

(十五)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定資本總額

$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十六)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股選擇權計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司

普通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數

為 1 股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認

股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員

工自被授與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行

使認股權利本公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99 年度認列

之酬勞成本為$310

(1)本公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量

及加權平均行使價格之資訊揭露如下

156

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外

之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3)本公司認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計

給與日認股選擇權之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素

之加權平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股選擇權 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年 8 月 20 日發行之酬

勞性員工認股選擇權計劃為 1697 仟單位其認股價格為每單位新台

幣 2525 元係以台南企業(開曼)股份有限公司民國 98 年度經會計師

查核簽證之財務報告中淨值除以發行時之最近期流通在外股數所得之

每股淨值為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1 股

認股權憑證發行後遇有台南企業(開曼)股份有限公司普通股股份發

生變動時認股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期

間為 8 年員工被授予認股權憑證自台南企業(開曼)股份有限公司第

一上市掛牌屆滿 2 年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利

台南企業(開曼)股份有限公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99

年度認列之酬勞成本為$2235

(1)台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權

計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下

157

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 1697 2525

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 1697 2525

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在

外之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

2525$ 1697 4625年 2525$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3) 台 南 企 業 ( 開 曼 ) 股 份 有 限 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採

Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價

值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

給與日民國99年8月20日

股利率 －

預期價格波動性 3224

無風險利率 089

預期存續期間 4875年

期末流通在外之認股選擇權 1697仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1271元 3台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度辦理現金增資保留由員工

認股 2411 仟股(員工認購股份原為 754 仟股每股面額美金 1 元後

依每股面額由美金 1 元轉換為新台幣 10 元換算)給與日為民國 99 年

7 月 29 日其認股價格為每股美金 277 元台南企業(開曼)股份有限

公司民國 99 年度現金增資保留由員工認購所認列之酬勞成本為$3317

民國 98 年度則無此情事台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度

現金增資保留由員工認購係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股選擇權之公平價值其各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

158

給與日民國99年7月29日

股利率 －

預期價格波動性 3355

無風險利率 126

預期存續期間 014年

加權平均公平價值(每股) 美金 01408元 (十七)資本公積

依中華民國證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢

額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收

資本額 10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十八)保留盈餘

1依中華民國公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公

積直至與實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補

公司虧損外不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議

將法定盈餘公積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50

並以撥充其半數為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年度及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 4 月 16

159

日及民國 98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度

盈餘分派議案截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有

關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之

「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為

$14430 及$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等

因素後再加計上年度累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估

列本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢本公司民國 98 年度

及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國 98 年

度及 97 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度及 97 年度財務報表認

列之員工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及

$300主要係估列計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度

之合併損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如

下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$

6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益

減項金額分別為$125439 及$－依法應提列為特別盈餘公積不

得分派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶

餘額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別

於民國 99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配

基準日分別為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民

國 99 年度預計稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東

之可扣抵稅額應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額

為計算基礎是以本公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用

之稅額扣抵比率尚須調整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅

法規定可能產生之各項可扣抵稅額

(十九)用人折舊及攤銷費用

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷

費用依其功能別彙總如下

160

用人費用

薪資費用 898028$ 614855$ 1512883$

勞健保費用 10203 26664 36867

退休金費用 27274 63576 90850

其他用人費用 19491 23323 42814

954996$ 728418$ 1683414$

折舊費用 85021$ 37202$ 122223$

攤銷費用 2345$ 27114$ 29459$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 850102$ 542942$ 1393044$

勞健保費用 11047 24845 35892

退休金費用 27329 41424 68753

其他用人費用 19251 19136 38387

907729$ 628347$ 1536076$

折舊費用 84424$ 43148$ 127572$

攤銷費用 2656$ 25237$ 27893$

98 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

(二十)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

當期所得稅費用 188698$ 170865$

永久性差異之所得稅影響數 74133)( 6056

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 12161 26867

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 8976)(

所得稅費用 122849 199597

遞延所得稅資產及負債淨變動數 8096 16330

以前年度所得稅低估數 12161)( 26867)(

子公司匯率影響數 472 2385)(

預付所得稅 42002)( 59041)(

應付所得稅 77254$ (註) 127634$ (註)表列「其他應收款」$4951 及「應付所得稅」$82205

161

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異及虧損扣抵而產生之各項遞延所得

稅資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現應收帳

款呆帳損失

24940$ 6235$ 7190$ 1798$

存貨跌價損失 201260 50315 248420 62049

未實現兌換損

失 24032 4085 9145 1829

60635 65676

減備抵評價 56550)( 63618)(

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異

投資利益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

退休金 44708 11177 49100 12275

虧損扣抵 16855 2865 16374 3275

26573)( 32232)(

減備抵評價 2865)( 3275)(

29438)($ 35507)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3依中華民國所得稅法之規定截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司

及子公司虧損扣抵尚未扣抵之稅額計$2865其可供抵減之最後年

限為民國 109 年度

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97

年度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

162

(二十一)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 669401$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 669401$ 510065$ 146822 456$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 669401$ 510065$ 147043 455$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 560335$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 560335$ 277825$ 146822 382$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 560335$ 277825$ 146961 381$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

163

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

常州高青購物中心有限公司(常州高青) 該公司之董事為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Firstlink Business Ltd (FB) 該公司負責人為冠嘉(上海)服飾有限公司之

總經理

First Global Worldwide Ltd (FGW) 該公司負責人為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Kao Chhin (Cambodia) Co Ltd(KC) 該公司主要股東為本公司之董事長 (二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷貨收入

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 　 額 百 分 比 金 　 額 百 分 比

常州高青 5597$ - 8017$ -

99 年 度 98 年 度

2購買長期股權投資

99 年 度 98 年 度

FB -$ 49215$ FGW - 32811

-$ 82026$ 本公司之子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 98 年 5 月以議價方

式分別以 USD 1500 仟元及 USD 1000 仟元自 Firstlink Business Ltd

及 First GlobalWorldwide Ltd購買其持有之冠嘉(上海)服飾有限公司

15及 10之股權該股權於編製合併財務報表時已全數沖銷

3應收帳款

金 　 額 金 　 額

常州高青 1001$ - -$ -

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

4存出保證金

金 　 額 金 　 額

KC 2469$ 5 3698$ 9

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

5董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

164

99 年 度 98 年 度

薪 資 17154$ 26713$

獎 金 12785 9642

業務執行費用 711 619

盈餘分配項目 9802 4500

40452$ 41474$ (1)薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

(2)獎金包括各種獎金獎勵金等

(3)業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提

供

(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報

六抵(質)押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

定期存款(表列「其他金融資產

－流動」)

-$ 1599$ 短期借款擔保

土地(註) 92549 92549 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

土地使用權(表列「其他無形資

產」) 23492 25482 短期借款擔保

165193$ 170444$ (註)含土地重估增值

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司已開狀而尚未押匯

之信用狀款分別為$481127 及$557735

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司間背書保證情形如

下

背 書 保 證 者 被背書保證對象 99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

台南企業股份有 印尼台南企業 US14324仟元 US15667仟元 借款擔保 限公司 股份有限公司

湯尼威爾(上海)

服飾有限公司 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額

度分別為 US41500 仟元及 US45499 仟元

(三)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司以營業租賃方式承租其他營

業場所依合約應於未來年度支付之最低租金如下

165

會 計 年 度 最低租金支出

民國100年度 95783$

民國101年度 40446

民國102年度 23352

民國103年度 11930

民國104年度 10139

民國105年度至108年度(折算現值為$17162) 23300

204950$ 八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

十其他

166

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 3020927$ -$ 3020927$ 2622033$ -$ 2622033$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之

金融資產

440123 440270 - 934142 926227 7915

備供出售金融資產 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產 24443 - - 24443 - -

存出保證金 53459 - 53459 38969 - 38969

負債

公平價值與帳面價值 2154696 - 2154696 1885066 - 1885066

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 49273 - 49273 158023 - 158023

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 47377 - 47377 1987 - 1987

信用連結票據 99700 - 99700 238542 - 238542

負債

遠期外匯合約 - - - 6035 - 6035

外幣選擇權合約 - - - 96 - 96

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

167

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價

值此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款

其他金融資產mdash流動短期借款應付票據及帳款應付費用其

他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現

率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平

價值折現率則以本公司及子公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司及子公司若依約定在報

表日終止合約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期

未結清合約之未實現損益

(二)本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接

認列為股東權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司及子公

司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險)

使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用

風險流動性風險及現金流量風險本公司及子公司市場風險管理目

標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下達到

最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將

隨市場匯率波動而改變惟本公司及子公司持有之短期債務及外

幣資產及負債部位及收付款期間約當可將市場風險相互抵銷

故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司及子公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期

均不致發生重大之市場風險

(3)價格風險

本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之

影響惟本公司及子公司業已設置停損點故預期不致發生重大

之市場風險

(4)本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動

之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

168

(外幣功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 31665US$ 2913 33562US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

人民幣美金 39942US$ 015 283US$ 015

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 4619US$ 2913 5765US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司及子公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金

融機構而本公司及子公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場

及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對人往來

另本公司及子公司於銷售產品時業已評估交易相對人之信用狀況

預期交易相對人均不致發生違約故發生信用風險之可能性極低而

最大之信用風險金額為其帳面價值另本公司及子公司提供借款保證

承諾均依「背書保證作業程序」辦理且僅對本公司及子公司直接控

股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達 50且本公司及

子公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能完全掌

握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信用風險

為保證金額

3流動性風險

本公司及子公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司

及子公司之營運資金充足故未有因無法籌措資金以履行合約義務之

流動性風險另本公司及子公司投資之權益類金融商品(公平價值變動

列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在市

場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之

流動性風險本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡

市場故預期具有重大之流動性風險

169

十 一 附註 揭露 事 項

(一 ) 重 大 交 易事 項相 關 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

1資 金 貸與 他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

擔 保 品

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

170

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

內部資金調度

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

171

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

172

與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 5152 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74

台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

173

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

174

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

175

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 柬埔寨甘拉省翁史努縣 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 (US$ 201) 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － (US$ 553) 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

176

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

期 末 持 有原 始 投 資 金 額

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣

匯率3199轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大陸投資資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊且按各合併個體分別揭露不考慮合併沖銷調整 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 (US$ 553) US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

177

2 轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

$ 168881(註9) $ 522100(註9) －　　　　　(註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號函經(86)投審二字第86711389號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區台

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

178

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情

事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情

事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

1000$

179

(四 )母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國99年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)股份有限 1 機 器 設 備 ($ 188) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 19294) － －

印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ( 39818) 3個月內付沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2694500 3個月內付款 29

1 機 器 設 備 ( 1003) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 101811) － (1)

1 其 他 應 收 款 40762 － 1

1 應 付 帳 款 ( 342722) － (5)

1 背 書 保 證 417258 － 6

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 11721 － －

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 902) － －

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 1241545 － 13

1 管 理 服 務 收 入 ( 94483) － (1)

1 應 付 費 用 ( 383923) － (5)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 336890 － 4

1 管 理 服 務 收 入 ( 31119) － －

1 應 付 費 用 ( 37373) － (1)

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 4683 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 2531 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6520 － 3

有限公司 CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 231 － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 3 其 他 應 收 款 US$ 83 － －

公司

2 台揚企業(柬埔寨)股份有 CAMWELL MFG CO LTD 3 加 工 收 入 (US$ 21831) － (7) 限公司 3 應 收 帳 款 US$ 5872 － 2

3 宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1484 － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

180

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 60563) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 6777 3個月內付款 －

3 應 付 帳 款 (￥ 9823) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 49142) － (3)

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 2114) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 1668 － －3 其 他 應 收 款 ￥ 2060 － －

181

民國98年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ($ 52159) 3個月內沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2247507 3個月內付款 25

1 其 他 資 產 ( 305) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 86863) － (1)

1 其 他 應 收 款 15574 － －

1 應 付 帳 款 ( 287008) － (4)

1 背 書 保 證 501800 － 7

台南企業(維爾京)股份有限 1 其 他 資 產 ( 51) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 6642) － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 593306 － 6

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 46441) － (1)

1 應 付 費 用 ( 161422) － (2)

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 518803 － 6

1 管 理 服 務 收 入 ( 38579) － －

1 應 付 費 用 ( 138360) － (2)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 313165 － 3

1 管 理 服 務 收 入 ( 31560) － －

1 應 付 費 用 ( 104618) － (1)

青島泰德製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 37493 － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 2315) － －

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 107 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 4148 － －

1 背 書 保 證 80075 － 1

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

182

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件 1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6701 － 3

有限公司 青島泰德製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 551 － －

CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 162 － －

2 CAMWELL MFG CO LTD 台揚企業(柬埔寨)股份有 3 加 工 費 用 US$ 4872 － 2 限公司 3 加 工 收 入 (US$ 1432) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 US$ 1218 － 1

3 宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1037 － －

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 50610) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 24676 3個月內付款 1

3 應 付 帳 款 (￥ 22208) － 1

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 8098) － －

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 1922) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 719 － －

3 其 他 應 收 款 ￥ 519 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 付 款 項 (￥ 3000) － －

(註 1)民國 99 年度及 98 年度母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同故不另行揭露

(註 2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下

1母公司填 0

2子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

(註 3)與交易人之關係有以下三種標示種類即可

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

(註 4)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此金額作為銷貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關成本及費用亦 不予計入本公司損益中

183

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司及子公司主要係成衣單一產業其中投資部門之部門收入部

門損益及部門可辨認資產均佔所有產業部門各項合計數之 10以下故

無須揭露產業別財務資訊

(二)地區別財務資訊本公司及子公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 洲 6554813$ 5842018$

亞 洲 2626089 2468780

歐 洲 150949 190606

9331851$ 8501404$ (四)重要客戶資訊本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶

之收入達合併損益表上收入金額之 10以上之客戶明細如下

客 戶 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 2461833$ 26 2182542$ 24

乙客戶 1313779 14 1210443 13

3775612$ 40 3392985$ 37

99 年 度 98 年 度

台南企業股份有限公司

楊青峯

一本公司發言人代理發言人姓名職稱聯絡電話

及電子郵件信箱

The name title telephone number and e-mail address of the spokesman or acting spokesman

發言人姓名何頎皋 代理發言人徐玉倩 NameRobert HoNicole Hsu

職稱財務部經理 職 稱財務專員 TitleFinance Department Manager

Financial Specialist

電話(02)2391-6421

分機127

電 話(02)2391-6421

分機227

Tel(02)2391-6421 EXT127

(02)2391-6421 EXT227

電子郵件信箱robert_hotai-nancom Emailroberttai-nancom

nicoletai-nancom

代理發言人電子郵件信箱nicoletai-nancom

二總公司分公司工廠之地址及電話 The address and telephone number of the companys headquarters branch offices and factories

總公司台南市歸仁區中山路三段 320 號

電話(06)230-7911

HeadquaterNo320 Sec3Chung-San Rd Kuei

Jen Dist Tainan CityTaiwan ROC

Tel(06)230-7911

台北業務處台北市杭州南路一段 15之 1 號 15F

電話(02)2391-6421

Taipei Sales Office15F No15-1Sec1

Han-Chou South RdTaipei Taiwan ROC

Tel(02)2391-6421

台南廠台南市歸仁區中山路三段 320 號

電話(06)230-7911

Tainan FactoryNo320 Sec3Chung-San Rd

Kuei Jen Dist Tainan CityTaiwan ROC

Tel(06)230-7911

三股票過戶機構之名稱地址網址及電話 The name address e-mail address and telephone number of the agency handling shares transfer

名稱元大證券股份有限公司 CompanyYuanta Securities

地址台北市大同區承德路三段 210 號 B1 AddressB1F No210 Sec 3 Chengde Rd

Datong District Taipei City 103 Taiwan (ROC)

網址httpwwwyuantacomtw Web sitehttpwwwyuantacomtw

電話(02)2586-5859 Tel(02)2586-5859

四最近年度財務報告簽證會計師姓名事務所名稱

地址網址及電話

The name of the certified public accountant who duly audited the annual financial report for the most recent fiscal year and the name address and telephone number of said persons accounting firm

簽證會計師林姿妤會計師李明憲會計師 AuditorsPhoebe Lin Lewis Lee

事務所名稱資誠聯合會計師事務所 CompanyPricewaterhouseCoopers Taiwan

地址台南市東區林森路一段 395 號 12 樓 Address12F No395 Sec 1 Linsen Rd

East Dist Tainan City 701 Taiwan (ROC)

電話(06)234-3111 Tel(06)234-3111

網址httpwwwpwccomtw Websitehttpwwwpwccomtw

五海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海

外有價證券資訊之方式

The name of any exchanges where the companys securities are traded offshore and the method by which to access information on said offshore securities

無 None

六公司網址 The address of the companys website httpwwwtai-nancom httpwwwtai-nancom

目 錄

壹致股東報告書 1~2

貳公司簡介 3~6

參公司治理報告

一組織系統 7~8

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 9~17

三公司治理運作情形 18~27

四會計師公費資訊 27

五更換會計師資訊 27

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間 27

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股

權移轉及股權質押變動情形 27~28

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料 29~31

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持

股數並合併計算綜合持股比例 31

肆募資情形

一資本及股份 32~35

二公司債辦理情形 36

三特別股辦理情形 36

四海外存託憑證辦理情形 36

五員工認股權憑證辦理情形 36~37

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 37

七資金運用計畫執行情形 37

伍營運概況

一業務內容 37~43

二市場及產銷概況 43~49

三從業員工 49

四環保支出資訊 49

五勞資關係 50

六重要契約 50

陸財務概況

一最近五年度簡明資產負債表及損益表 50~52

二最近五年度財務分析 52~55

三最近年度財務報告之監察人審查報告 56

四最近年度財務報表 57

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 57

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事 57

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一財務狀況 57

二經營結果 57~58

三現金流量 58

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響 58

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫 58

六風險事項 58~60

七其他重要事項 60

捌特別記載事項

一關係企業相關資料 61~63

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 63

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 63

四其他必要補充說明事項 63

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券

價格有重大影響之事項亦應逐項載明 63

1

壹 致股東報告書

各位股東女士先生

自 2009 年以來在各國一系列振興經濟配套及貨幣政策的支應下全球經濟已逐步擺

脫金融海嘯的陰霾逐步邁向復甦的道路台南企業在此經濟環境下於生產組織及營收結

構上進行許多調整例如規劃新建大陸河南廠印尼新廠進行廠辦合一組織重整重新

調整客戶結構皆達到不錯之成效2010 年合併營業收入為新台幣 937 億元較 2009 年

成長 210由於新台幣大幅升值致使營收僅小幅增加但在有效率的管理各項成本支出下

獲利比 2009 年有較佳的表現獲利2010 年獲利為新台幣 510 億元較 2009 年成長 8359

展望 2011 年國內總體經濟依行政院主計處之預估經濟成長率為 424匯率方面

預期短期內新台幣將會緩步升值雖然有利於進口成本下降但卻有礙出口銷貨收入的成長

及造成避險成本增加利率方面在全球景氣狀況持續好轉的情況下利率政策預期將轉為

緩升模式

隨著客戶經營模式轉變快速反應極短交貨週期能力已成為成衣廠商勝出之關鍵台南

企業由純粹的生產角色提升至布料研發款式設計及行銷的層次進而創造顧客價值滿

足顧客的全面需求並協助顧客解決問題提供客戶一次購足的需求（ONE-STOP

SHOPPING）因此回歸原點去審視內部競爭力的強化將是公司營運發展策略之重點2011

年公司之經營方向可歸納如下

轉型方向

1 擴大技術研發規模總公司成立技術團隊到各廠進行輔導協助各廠培訓技術人才

提升各廠技術層次且除原有的技術研發處外也提升大陸樣品中心成為另一個研發

中心共同負責培訓公司的技術人才讓台南企業在成衣領域上更為精進

2 積極拓展大陸的內銷市場

3 成立水洗廠擁有自己的水洗技術團隊提升水洗技術的自我掌控度進而增加台南

企業在成衣水洗產品的競爭優勢

人才培育

1 儲備幹部培訓台南廠為幹部培訓的基地加強業務運籌等各部門對工廠流程的

了解度

2 各海外廠中階主管本土化

資訊平台的強化

資訊硬體與頻寬的升級確保資訊之正確性及有效性提昇資訊流通效率及決策速度

2

資源的整合

發揮全球運籌管理機制尋求企業內部資源互補整合促使企業穩健發展部門人才

技術知識分享活化資源流動創造組織綜效

在持續不斷努力的過程中台南企業已從傳統成衣製造業蛻變成創造美麗的時尚產業

秉持「真善美」的經營理念創造高能量之企業文化追求穩健正直友善的精神展現

年輕美力歡愉智慧的面貌

最後誠摯感謝各位股東女士先生們的支持2011 年我們有決心有能力在全體

員工不斷地貢獻與努力下台南企業將以創新的思考靈活的組織彈性持續替股東創造更

佳的投資價值

董事長 楊青峯

總經理 楊富琴

3

貳公司簡介 (Company Profile) (一)設立日期民國 50 年 8 月 26 日 1Founded DateAug 26 1961

(二)公司沿革 2 Companyrsquos Chronicle

民國50年8月

楊崑茂先生創立本公司資本額

為新台幣三百萬元設立初期主

要經營高級成衣製造以外銷美

國歐洲日本為主

Aug 1961

Tainan Enterprises Co Ltd was founded by Mr Kun-Mao Yang with initial investment capital of three million TWD

民國51年 設立台南企業台北辦事處 1962 Established Taipei Office

民國73年3月 增資為伍仟萬元 Mar 1984 Increased the capital to fifty million TWD

民國77年7月 增資為六仟一百三十五萬元 Jul 1988 Increased the capital to sixty-one million three hundred and fifty thousand TWD

民國77年7月 楊青峯選任為台南企業董事長 Jul 1988

Mr Ching-Hon Yang (Tony Yang) was elected to be the chairman of Tainan Enterprises Co Ltd

民國77年9月

協進實業（股）公司及屏東製衣

（股）公司合併於台南企業(股)

公司

Sep 1988 Pingtung plant and Neypu plant were combined to form Pingtung Plant

民國78年9月 增資為一億二仟萬元 Sep 1989 Increased the capital to one hundred and twenty million TWD

民國80年3月 間接投資大陸宜興宜峰成衣有限

公司正式生產 Mar 1991

China-Yixing Yifeng Garments Co Ltd started production

民國81年10月 增資為一億九仟五百萬元 Oct 1992 Increased the capital to one hundred and ninety-five million TWD

民國82年8月 轉投資印尼台南企業公司 Aug 1993 Amount of investment capital increased in PT Tainan Enterprises Co Ltd (Indonesia)

民國82年11月 創立湯尼威爾「TONY ＷEAR」品

牌行銷大陸 Nov 1993

Established Tony Wear and started to sell in China

民國83年7月 間接投資大陸宜興高青製衣有限

公司正式生產 Jul 1994

China-Yixing Gaoqing Garments Co Ltd was inaugurated

民國85年5月 轉投資印尼台南企業二廠正式生

產 May 1996

PT Tainan Enterprises Co Ltd (factory 2) started production

民國85年7月 證期會核准公開發行 Jul 1996 Be Publicly Issued Company

民國85年7月 轉投資台南企業（維爾京）股份

有限公司 Jul 1996

Increased the investment capital in BVI Tainan Enterprises Co Ltd

民國85年8月 增資為二億四仟五百九十萬元 Aug 1996 Increased the capital to two hundred forty-five million nine hundred thousand TWD

民國86年7月 增資為二億九仟五百零七萬元 Jul 1997 Increased the capital to two hundred ninety five million seventy thousand TWD

民國87年5月 增資為三億八仟三百六十萬元 May 1998 Increased the capital to three hundred eighty-three million six hundred thousand TWD

4

民國87年8月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司正式生產 Aug 1998

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Cambodia) started production

民國88年4月 正式掛牌上櫃 Apr 1999 Started listed on Over the counter (OTC)

民國88年8月 增資為六億七仟五百四十萬元 Aug 1999 Increased the capital to six hundred seventy-five million four hundred thousand TWD

民國88年10月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司二廠正式生產 Oct 1999

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Factory 2) started production

民國89年3月 轉投資台企薩爾瓦多股份有限公

司 Mar 2000

Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) started production

民國89年3月 間接投資台南企業(美國)股份有

限公司 Mar 2000

Tainan Enterprises (USA) Co was established

民國89年8月 增資為九億四仟八百三十六萬元 Aug 2000 Increased the capital to nine hundred forty-eight million three hundred sixty thousand TWD

民國89年9月 正式掛牌上市 Sep 2000 Officially listed on the Taiwan Stock Exchange

民國90年7月 增資為十一億六仟零九十萬元 Jul 2001 Increased the capital to one billion one hundred sixty million nine hundred thousand TWD

民國91年7月 增資為十二億二仟三百九十五萬

元 Jul 2002

Increased the capital to one billion two hundred twenty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 92 月 3 月 購入 JIARJIA 品牌 Mar 2003 Acquired a local brand-Jiarjia

民國 92 年 4 月 高青分公司與屏東廠合併 Apr 2003 Combined kao Ching Factory with Ping Tung Factory

民國 92 年 7 月 增資為十二億二仟八佰九十

五萬元 Jul 2003

Increased the Capital to one billion two hundred twenty-eight million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 月 1 月 台企薩爾瓦多股份有限公司清算 Jan 2004 Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) finished dissolution

民國 93 月 3 月 發行可轉換公司債二仟萬美元 Mar 2004 Issued European Convertible Bonds Twenty Millions USD

民國 93 月 4 月 間接投資冠嘉上海服飾有限

公司「Emely」品牌行銷大陸 Apr 2004

Guanjia (Shanghai) Fashion CoLtd Brand「Emely」to sell in china

民國 93 年 8 月 增資為十二億三仟三佰九十

五萬元 Aug 2004

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 年 8 月 間接投資Camwell Mfg Co

Ltd正式生產 Aug 2004

Camwell Mfg Co Ltd (Cambodia) started production

民國 93 年 10 月 間接投資約旦龍製衣有限公

司 Oct 2004

Indirectly Invested in ldquoJordan Dragon Garment Industry CoLtdrdquo

民國 94 年 3 月 增資為十二億三仟五佰四十

八萬元 Mar 2005

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-five million four hundred eighty thousand TWD

5

民國 94 年 7 月 增資為十二億五仟二佰八十

四萬元 Jul 2005

Increased the Capital to one billion two hundred fifty-two million eight hundred forty thousand TWD

民國 94 年 8 月 投資台茂豐股份有限公司 Aug 2005 Invested in ldquoTai Mao Fong CoLtdrdquo

民國 94 年 9 月 屏東廠與台南廠合併 Sep 2005 Combined Ping Tung Factory with Tainan Factory

民國 94 年 12 月 投資達聯通股份有限公司 Dec 2005 Invested in ldquoGlobal Link CoLtdrdquo

民國 95 年 8 月 增資為十二億七仟零三十七

萬元 Aug 2006

Increased the Capital to one billion two hundred seventy million three hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 增資為十二億八仟七佰七十

七萬元 Dec 2006

Increased the Capital to one billion two hundred eighty-seven million seven hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 間接投資青島泰德製衣有限

公司 Dec 2006

Indirectly Invested in ldquoGingdao Tiderdquo Garment CoLtdrdquo

民國 96 年 4 月 增資為十三億三仟七佰四十

三萬元 Apr 2007

Increased the Capital to one billion three hundred thirty-seven million four hundred thirty thousand TWD

民國 96 年 7 月 增資為十三億六仟四佰六十

萬元 Jul 2007

Increased the Capital to one billion three hundred sixty-four million six hundred thousand TWD

民國 96 年 8 月 增資為十三億八仟三佰二十

五萬元 Aug 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-three million two hundred fifty thousand TWD

民國 96 年 10 月 增資為十三億八仟九佰十九

萬元 Oct 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-nine million one hundred ninety thousand TWD

民國 96 年 12 月 間接投資茂丰(上海)服飾有

限公司 Dec 2007

Indirectly Invested in ldquoMao feng (Shanghai) Fashion CoLtd rdquo

民國 97 年 04 月 增資為十三億九仟八佰三十

萬元 Apr 2008

Increased the Capital to one billion three hundred ninty-eight million three hundred thousand TWD

民國 97 年 11 月 達聯通股份有限公司清算完

結並經經濟部註銷登記 Nov 2008

Global Link CoLtd finished dissolution

民國 98 年 01 月 台茂豐股份有限公司申請停

業 Jan 2009

Tai Mao Fong CoLtd discontinued

民國 98 年 6 月 增資為十四億六仟八佰二十

二萬元 Jun 2009

Increased the Capital to one billion four hundred sixty-eight million two hundred twenty thousand TWD

民國 98 年 12 月 台南企業(美國)股份有限公司

清算完結 Dec 2009

Tainan Enterprises (USA) Co finished dissolution

6

民國 98 年 12 月 約旦龍製衣有限公司全數股

權出售轉讓 Dec 2009

Jordan Dragon Garment Industry Co Ltd has sold

民國 99 年 01 月 青島泰德製衣有限公司清算完

結 Jan 2010

Gingdao Tide Garment CoLtd finished dissolution

民國 99 年 12 月 間接投資周口台南製衣有限

公司 Dec 2010

Indirectly Invested in ldquoZhoukou Tainan Garment CoLtdrdquo

民國 100 年 03 月 轉投資台南企業(柬埔寨)股

份有限公司 Mar 2011

Increased the investment capital in ldquoTainan Enterprises (Cambodia) Co Ltdrdquo

7

參公司治理報告(Corporate Govermance) 一組織系統(Companyrsquos Organization Chart) (一)組織結構

監察人 Supervisor

人力資源部

Human Resources

董事會Board Meeting

董事長Chairman

總經理General Manager

總經理室General Manager Office

稽核室 Internal Audit

企業社會責任部Corporate Social Responsibility

執行董事 Executive Director

經營顧問室 Operational Consultancy

人力資源處 Human

Resources

財務處

Finance

運籌管理處Logistics

Management

品保處Quality

Assurance

業務處Sales 技術研發處

Technical Research ampDev

台南廠 Tainan Factory

宜興高青廠 China Factory-GQ

河南周口廠 China Factory-ZK

印尼廠 Indonesia

業務一-六部 Sales 1-6

採購部 Purchasing

布料開發部

Materials Research Analysis

設計研發部 RampD

產銷管理部Distribution

Management

營運分析部Operation Analysis

行政管理部

Administration

應用系統部Application

System

網路暨 IT 作業部

OPampOA

資訊處 Information

System

股東大會

Shareholder Meeting

台北財務部

TP Finance

台南財務部

TN Finance

會計部

Accounting

股務部

Stock Affairs

關務部

Shipping

智慧財產部Intellectual Property

投資部

Investment

柬埔寨廠 Cambodia

執行秘書 Executive Secretary

8

(二)各主要部門所營業務

部門別 職掌業務

內部稽核制度之建立跟催及檢核 1稽核室

內部控制制度之建立與推行

收集分析整合內外部資訊溝通協調整合組織營運專案之進行2總經理室

年度發展目標之擬訂及組織發展檢視評估建議

3經營顧問室 負責經營管理 生產技術 廠務等事宜的諮詢

4企業社會責任部 企業社會責任之推動及履行

5資訊處

51 應用系統部 資訊軟體系統之開發及維護

52 網路暨 IT 作業部 企業資訊安全病毒防謢及網路之建置及維護電腦硬體設備維護

6人力資源處

61 人力資源部 人力資源規劃教育訓練任免晉升考勤考績退休等之辦理

員工福利 62 行政管理部

安全修繕車輛管理辦法及日常庶務

7財務處

71 台北財務部 負責資金調度與運用及信用管理

72 台南財務部 負責資金調度與運用及信用管理

73 會計部 編製各項財務報表及預算之編列

74 股務部 負責股票處理及股東有關事務連繫

75 關務部 進出口船務關務

76 智慧財產部 規劃及執行對於國外關係企業智慧財產授權政策規劃與執行智慧財產

管理工作

77 投資部 負責公司長短期資金投資

8運籌管理處

81 產銷管理部 原物料追蹤與出口安排產銷協調

82 營運分析部 訂單分配產銷協調損益預估

9品保處 對有關品質保證的相關事項確認各部門按照公司內部規定標準作業執

行 持續穩定品質管制 符合客戶需要

10業務處

101 台北業務一～六部 平織針織客戶服務負責部別之訂單處理與追蹤

102 採購部 原物料之採購及運送

103 布料開發部 各式布料之搜尋及開發

104 設計研發部 男裝女裝新產品設計及研發

負責樣本製作馬克排版製版

負責 IE工時之分析及建立工作改善及輔導廠商

111 技術研發處

懸吊系統模具開發

112 台南廠海外各廠 成衣生產製造事宜

9

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

1董事及監察人資料 99 年 12 月 31 日

單位股

選任時持有股份 現在持有股份

配偶未成年

子女現在持有

股份

利用他人

名義持股

具配偶或二親等以內關

係之其他主管

董事或監察人 職稱 姓 名

選(就)任

日期 任期

初次選(就)任日期

股數 持股

比率股數

持股

比率

股數 持股

比率股數

持股

比率

主要經(學)

歷

目前兼

任本公

司及其

他公司

之職務 職稱 姓名 關係

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

兄妹

董事 吳道昌

董事長 景達投資股份有限公

司代表人楊青峯

970613 940520 206918 015 217263 015 -- -- 無 中興大學經濟

系

台南企業總經

理

註一

監察人 王博雅

姻親

董事長 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

董事 良道投資股份有限公

司代表人吳道昌

970613 860228 -- -- 無 中原大學土木

系 台南企業總經

理

註二

監察人 王博雅

姻親

董事 良道投資股份有限公

司代表人 劉金對

(註1)

970613 990903

5866497

420 6159821 420

-- -- 無 台北商專

台南企業業務

副總經理

台南企業

業務總經

理

－ － －

董事 吳清河

(註2)

970613 990903 -- -- -- -- 20000

001 無 成功大學機械

工程學系 聯亞集團有限

公司執行副總

裁

台南企業

執行董事 － － －

董事長 楊青峯 兄妹

總經理 楊富琴 姐妹

董事 吳道昌

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 楊媖媖

970613 880528 -- -- 無 政治大學新聞

系

台南企業總經

理

註三

監察人 王博雅

姻親

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 陳春梅

(註3)

970613 990903

5957286 426 5085200 346

-- -- 無 法國國立社會

科學研究院社

會科學系碩士

輔仁大學織品

服裝學系專任

講師

Weades

設計中

心設計

總監

－ － －

董事 黃裕淞 970613 970613 34588 002 86317 006 -- -- 無 台灣大學經濟

系

台南企業總管

理處資深協理

註四 － － －

董事 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人王博雅

970613

970613

-- -- 無 中興大學化工

系

台南企業常務

董事

註五

董事 吳道昌

姻親

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人莫莊清富

970613

3年

970613

6191744 443

6501331

443-- -- 無 實踐家政專科

學校會計科

台南企業會計

處協理

－ － － －

(註 1)良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2)董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3)恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註一楊青峯為青峰投資台企維爾京印尼台企台揚企業(柬埔寨) 宜興高青 Camwell台企開曼周口台南

湯尼威爾董事長萬青水泥(股)公司副董事長青峰企業(股)公司台茂豐(股)公司及碁佳企業(股)公司宏都建設股份有

限公司常州高青購物中心有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司董事景達投資(股)公司及達一投資(股)公司監察人

註二吳道昌為良道投資董事長青峰企業(股)公司常州高青購物中心有限公司湯尼威爾董事台企開曼總經理

註三楊媖媖為冠嘉及恬美投資董事長台揚投資董事艾玫投資及台茂豐監察人台南企業副董事長

註四黃裕淞為日富投資股份有限公司監察人台南企業董事會執行秘書

註五王博雅為台茂豐(股)公司青峰企業(股)公司保羅投資(股)公司茂丰(上海)服飾有限公司董事長中環股份有限公司

董事

10

(1)法人股東之主要股東 99 年 12 月 31 日

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比例

景達投資股份有限公司 達一投資(股)公司(9999)楊景雯(0005)楊宗達(0005)

良道投資股份有限公司 吳道昌(6748)楊惠馨(3252)

恬美投資股份有限公司 楊媖媖(9620)金恬玫(380)

信望愛投資股份有限公司 保羅投資(股)公司(5220)楊乃蕙(1898)王乙晴(1053)王乙婷

(1053)蘇炯忠(389)劉禹利(387)

(2)上表主要股東為法人者其主要股東 99 年 12 月 31 日

法人名稱 法人股東之主要股東及持股比例

達一投資(股)公司 青峯投資股份有限公司(9973)楊景雯(004)楊宗達(004)王芳瓊(019)

保羅投資(股)公司 王博雅(4372)王乙晴(2071)王乙婷(2071)楊乃蕙(1486)

(3)董事及監察人符合獨立性情形等資料 99 年 12 月 31 日

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

景達投資股

份有限公司

代表人

楊青峯

-

- - - - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

吳道昌

-

- - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

劉金對

(註 1)

-

- - -

0

吳清河

(註 2)

- - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

楊媖媖

-

- - - - - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

陳春梅

(註 3)

-

- -

0

黃裕淞 - - - - 0

11

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

信望愛投資

股份有限公

司代表人

王博雅

-

- - - - -

0

信望愛投資

股份有限公

司代表人

莫莊清富

-

- - - -

0

(註 1) 良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2) 董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3) 恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquo (1)非為公司或其關係企業之受僱人 (2)非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超

過百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) (3)非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自

然人股東 (4)非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人

股東之董事監察人或受僱人 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）監察人（監事）經理人或持股百分

之五以上股東 (7)非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機

構之企業主合夥人董事（理事）監察人（監事）經理人及其配偶 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一 (10)未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選

12

2總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 99 年 12 月 31 日

單位股

持有股份 配偶未成年子

女持有股份

利用他人

名義持有

股份

具配偶或二親等以內

關係之經理人 職稱 姓 名

選〈就〉

任日期 股數 持股

比率

股數 持股

比率

股數持股

比率

主要經(學)歷 目前兼任其他公司之職

務 職稱 姓名 關係

總經理 楊富琴 980227 428982 029 － － － － 政治大學外交系

台南企業財務長

日富投資台企柬埔寨董事

長台揚投資青峰企業監察

人台茂豐董事印尼台企

總經理

－ － －

業務處總經理 劉金對 951201 243405 017 － － － － 台北商專

台南企業業務副總經理

－ － － －

董事會執行秘書 黃裕淞 980227 86317 006 － － － － 台灣大學經濟系

台南企業財務處資深協理

日富投資監察人 － － －

業務處副總經理 賴秀英 970102 13385 001 557 － － － 台灣大學人類學系 艾玫投資股份有限公司董事 － － －

品保處副總經理 王月娥 970613 － － － － － － 台北工專土木工程系

台揚企業股份有限公司副總經理

－ － － －

總經理室協理 柯鳳秋 990104 18900 001 － － － － 成功大學工業管理系

台南廠廠長總經理室特別助理

－ － － －

業務處協理 蘇炯忠 990601 － － － － － － Azusa Pacific University MBA

台南企業業務經理

－ － － －

運籌管理處協理 平松華子 990104 － － － － － － 日本東京神田外語學院英語系

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

財務處協理 吳建德

(註1)

960701 － － － － － － 美國伊利諾大學香檳分校財務碩

士

－ － － －

財務處經理 何頎皋 990901 － － － － － － 中興大學會計系 － － － －

會計部經理 黃培恩 970911 － － － － － － 台灣大學會計系研究所

－ － － －

稽核主管 朱珍琪 970512 50 － － － － － 崑山科技大學會計系

台南企業稽核股長

－ － － －

台南廠廠長 王聖博 980608 9480 001 － － － － 成功大學企業管理研究所

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

13

3最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

董事酬金 兼任員工領取相關酬金

報酬(A) (註 2)

退職退休金(B) 盈餘分配之酬勞(C)(註 3)

業務執行費用(D)(註 4)

AB C 及等

四項總額占

稅後純益之比例(註 11)

薪資獎金及特支費等(E)

(註 5)

退職退休金(F) 註

盈餘分配員工紅利(G) (註 6)

員工認股權憑證得認購股數

(H)(註 7)

ABCDE

F 及 G 等七項

總額占稅後純益之比例(註

11)

本公司 合併報表內所

有公司 (註 8)

職稱 姓名

（註１）

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本

公司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公司

合併

報表內所

有公

司 (註 8)

有無領

取來自

子公司以外轉

投資事

業酬金(註 12)

董事長 景達投資股份有限公司

法人代表 楊青峯

法人董事 良道投資股

份有限公司

法人代表 吳道昌

法人代表 陳慶祥(註)

法人代表 劉金對(註)

董事 吳清河 (註)

法人董事 恬美投資股

份有限公司

法人代表 楊媖媖

法人代表 陳春梅(註)

董事 黃裕淞

－ － － － 3420 3420 － － 067 067 13402 14054 618 618 2198 － 2198 － 54 54 330 343 120

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$618 仟元

註良道投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表原代表人陳慶祥任期9911-92

註董事吳清河係於民國 99 年 9月 3 日補選上任

註恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表

14

酬金級距表 董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司（註 9） 所有轉投資事業 (註 10) 本公司（註 9） 所有轉投資事業

(註 10)

低於 2000000 元

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河 恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

2000000 元（含）～5000000 元 - - 楊青峯黃裕淞 楊青峯黃裕淞

5000000 元（含）～10000000 元 - - 劉金對 劉金對

10000000 元（含）～15000000 元 - - - -

15000000 元（含）～30000000 元 - - - -

30000000 元（含）～50000000 元 - - - -

50000000 元（含）～100000000 元 - - - -

100000000 元以上 - - - -

總計 8 8 11 11

註 1董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額若董事兼任總

經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)

註 2係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額

註 4係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等)如提供房屋

汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及

其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 5係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）所領取包括薪資職務加給離職金

各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等如提供房屋汽車及其他交通工具或

專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司

機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 6係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅

利）者應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額若無法預估者則按去年實際配

發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三

註 7係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購

股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 8應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額

註 9本公司給付每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 10合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 11稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 12a本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬

金併入酬金級距表之 J 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利

及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

15

(2)監察人之酬金 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

監察人酬金

報酬(A) (註 2)

盈餘分配之酬勞(B)

(註 3)

業務執行

費用(C) (註 4)

AB 及 C 等三項

總額占稅後純益之比例 (註 8)

職稱 姓名(註 1)

本公司 合併報

表內所有公司

(註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金 (註 9)

法人監察人 信望愛投資股份有限公司

法人代表 王博雅

法人代表 莫莊清富

－ － 1000 1000 － － 020 020 －

註99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

酬金級距表 監察人姓名

前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註7)

D

低於 2000000 元 信望愛投資股份有限公司 莫莊清富信望愛投資股份有限公司 莫莊清富

2000000 元（含）～5000000 元 － －

5000000 元（含）～10000000 元 － －

10000000 元（含）～15000000 元 － －

15000000 元（含）～30000000 元 － －

30000000 元（含）～50000000 元 － －

50000000 元（含）～100000000 元 － －

100000000 元以上 － －

總計 2 2

註 1監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額

註 2係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額

註 4係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供

等等)如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際

或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬

但不計入酬金

註 5應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額

註 6本公司給付每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 7合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 8稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 9a本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司監察人於子公司以外轉投資事業

別所領取之酬金併入酬金級距表 D 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬

勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

16

(3)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元股數仟股

薪資(A)

（註 2）

退職退休金(B)

註

獎金及特支費等(C)

（註 3）

盈餘分配之員工紅利金額(D)

（註 4）

AB C 及 D 等四

項總額占稅後純益

之比例（）（註 9）

取得員工認股權

憑證數額

（註 5）

本公司

合併報表內所有公司

（註 5）

職稱 姓名

（註 1）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

現金紅

利金額

股票紅

利金額

現金紅

利金額

股票紅

利金額

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金

金額

(註 10)

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

6051 6051 543 543 6100 6100 4396 － 4396 － 335 335 108 108 －

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元 99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$543 仟元

酬金級距表

總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司(註 7) 合併報表內所有公司(註 8)E

低於 2000000 元 - -

2000000 元（含）～5000000 元 劉金對賴秀英王月娥 劉金對賴秀英王月娥

5000000 元（含）～10000000 元 楊富琴 楊富琴

10000000 元（含）～50000000 元 - -

50000000 元以上 - -

總計 4 4

註 1總經理及副總經理姓名應分別列示以彙總方式揭露各項給付金額若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)

註 2係填列最近年度總經理及副總經理薪資職務加給離職金

註 3係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供及其他報酬金額如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之

性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

17

註 4係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 5係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 6應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額

註 7本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 8合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 9稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 10a本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之

酬金併入酬金級距表 E 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執

行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

職稱

（註 1）

姓名

（註 1） 股票紅利金額 現金紅利金額 總計

總額占稅後純

益之比例（）

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

董事會執行秘書 黃裕淞

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

總經理室協理 柯鳳秋

業務處協理 蘇炯忠

運籌管理處協理 平松華子

財務處經理 何頎皋

經

理

人 會計處經理 黃培恩

－

7733

7733

152

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註 1應揭露個別姓名及職稱但得以彙總方式揭露盈餘分配情形

註 2係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實

際配發金額比例計算今年擬議配發金額稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 3經理人之適用範圍依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定其範圍如下

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 4若董事總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者除填列附表一之二外另應再填列本表

4本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

99 年度 98 年度

酬金總額占稅後純益之比例（） 本公司

合併報表內所有

公司 本公司

合併報表內所有

公司

董事 330 343 786 811

監察人 020 020 032 032

總經理及副總經理 335 335 881 881

(1)本公司給付董事監察人總經理及副總經理之酬金政策係依公司法規定辦理且

酬金政策與經營績效及未來風險之關聯性低

(2)本期董事總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例較上期降低係因本期稅後

純益較上期增加所致

18

三公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 10 次【A】董事監察人出列席情形如下

99 年 12 月 31 日

職稱 姓名 實際出(列)

席次數【Ｂ】

委託出席

次數

實際出(列)席率()

【ＢＡ】 備註

董事長 景達投資股份有限公司代表人楊青峯

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人吳道昌

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人陳慶祥

3 - 43

舊任

9911-902

(註 12)

董事 良道投資股份有限公司代表人劉金對 3 - 100

新任

(註 1)

董事 恬美投資股份有限公司代表人 楊媖媖

10 - 100 -

董事 恬美投資股份有限公司代表人 陳春梅

3 - 100 新任

(註 3)

董事 黃裕淞 10 - 100 -

董事 吳清河

2 - 67 新任

(註 4)

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 - 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - - -

註 1良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 2民國 99 年 1 月 1日至 9月 02 日期間董事會開會次數為 7次 註 3恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 4董事-吳清河於 99年 09 月 03 日補選上任

其他應記載事項

一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決

事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理

本公司尚未設置獨立董事

二 董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決

情形並無與董事有利害關係議案之情事

三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會提昇資訊透明度等）與執行情形

評估在提昇資訊透明度方面配合主管機關要求在公開資訊觀測站公告董監酬金之給付等資訊

(二一)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形本公司尚未設置審計

委員會故無此情事

19

(二二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 10 次（A）列席情形如下

職稱 姓名 實際列席

次數（Ｂ）

實際列席率()（ＢＡ）(註) 備註

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - -

其他應記載事項 一監察人之組成及職責

(1)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道方式等） (2)監察人到公司參與董事會議時會直接聽取公司員工與股東反應之意見 (3)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務業務狀況進行溝

通之事項方式及結果等） (4)公司董事會召開時議事單位會備妥財務業務等相關資料向監察人報告

二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理無

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

一公司股權結構及股東權益

（一）公司處理股東建議或糾紛

等問題之方式

本公司設有專人負責股務相關事宜及發

言人代理發言人制度以處理股東建議事

宜並有法律顧問提供諮詢相關法律問題

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第13條第30條並

無重大差異

（二）公司掌握實際控制公司之

主要股東及主要股東之最

終控制者名單之情形

本公司就董監事之持股變動質押及法人

董監事主要股東之基本資料等皆依規定

申報並揭露於公開資訊觀測站

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第19條並無重大

差異

（三）公司建立與關係企業風險

控管機制及防火牆之方式

本公司訂有「對子公司監理作業辦法」

關係企業之資產及會計等皆獨立運作由

專人負責並受母公司控管與稽核

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第14條並無重大

差異

二董事會之組成及職責

（一）公司設置獨立董事之情形

本公司尚未設置獨立董事

公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

（二）定期評估簽證會計師獨立

性之情形

本公司之簽證會計師與本公司為非關係

人會計師事務所亦依法更換本公司之簽

證會計師以保持會計師之獨立性

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第29條並無重大

差異

三建立與利害關係人溝通管道

之情形

利害關係人如有需求可透過電話或本公

司E-MAIL信箱隨時聯絡本公司溝通管道

暢通本公司亦將依當時狀況給予適當之

處理

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第52-53條並無重

大差異

20

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

四資訊公開

（一）公司架設網站揭露財務

業務及公司治理資訊之情

形

本公司已設有網站揭露有關財務業務資

訊

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第58條並無重大

差異

（二）公司採行其他資訊揭露之

方式（如架設英文網站

指定專人負責公司資訊之

蒐集及揭露落實發言人

制度法人說明會過程放

置公司網站等）

本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及

揭露落實發言人制度等

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第56條並無重大

差異

五公司設置提名薪酬或其

他各類功能性委員會之運

作情形

本公司尚未設置提名或薪酬委員會等功

能委員會

本公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

六公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者請敘明其運作與所訂

公司治理實務守則之差異情形

本公司目前尚未訂立「公司治理實務守則」但已依上市上櫃公司治理實務守則之精神執行

相關事務未來將依相關明確法令訂立

七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益僱員關懷投資者關係供應

商關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執

行情形保護消費者或客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）(一) 本公司擘劃穩健的經營策略增進產品與服務的項目與品質提升企業活力使公司

員工客戶同步成長並持續努力經營保障投資者權益做好環保維護地球資

源善盡企業之責任回饋社會

(二) 董事及監察人進修情形本公司之董事及監察人進修時數尚未符合「上市上櫃公司董

事監察人進修推行要點」之規定本公司將請董事及監察人參與相關進修課程以符合

規定

(三) 風險管理政策及風險衡量標準保護消費者或客戶政策之執行情形本公司採用全面風

險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及

現金流量風險)使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

(四) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形

董事會正研議中如有需要將提報股東會決議

八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者應敍明其自評（或委外

評鑑）結果主要缺失（或建議）事項及改善情形無

（四）公司如設置薪酬委員會者應揭露其組成職責及運作情形 無 （五）履行社會責任情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」的經營理念遵守最高標準商業道德和對勞動人權的尊重並展現於社會企業責任之各面向包括環境永續社區參與與社會公益財務透明公平競爭消費者權益勞動人權及工安衛生等等榮獲天下雜誌舉辦之「2010 天下企業公民獎」中堅企業組第十名

台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化園區五條港文化園區從 2002 年起開始長期認養

21

台南市巴克禮紀念公園從塵封十年的垃圾公園發展成台南市驕傲的綠色奇蹟連年代表台南市榮獲各項國內外大獎2008 年認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010年與政府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助輔仁大學實踐大學樹德科技大學嶺東科技大學台南科技大學國立屏東科技大學等服裝科系辦理各項國際學術講座及產業交流活動並設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽展現服裝創意之美已成為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽未來將推展至兩岸三地舉辦讓優秀設計人才有發揮的舞台

4成立台窩灣文創中心與各大學產學合作扶助在地藝術工作者文化創意產業發展與國立屏東科技大學長期協助屏東縣政府進行原住民服裝及文化創意品牌行銷輔導

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作 6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他熨斗台熨斗

縫紉椅品檢桌椅辦公桌椅等並開辦車縫班由縫製課副課長張小姐熱心赴園區教學目前機器設備已由住民投入生產改善生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院包括大門校舍整修號召台灣同仁捐贈 2手玩具等等在當地中學設置獎助學金讓當地貧苦的孩子得以受教育

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

22

履行社會責任情形

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 一落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度以

及檢討實施成效之情形 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職

單位之運作情形 （三）公司定期舉辦董事監察人與員工之企

業倫理教育訓練及宣導事項並將其與

員工績效考核系統結合設立明確有效

之獎勵及懲戒制度之情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」

的經營理念訂定企業社會責任制度以遵守最高

標準商業道德和對人權的尊重並設置企業社會責

任部門專職於企業社會責任執行與推動定期或

不定期對公司內部及外部關係人進行企業倫理教育

訓練及宣導事項本公司也將社會企業責任列入各

部門關鍵績效指標之一以期公司各部門重視及確

實執行企業社會責任並對其成效做有要評估

無

二發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率

並使用對環境負荷衝擊低之再生物料

之情形 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理

制度之情形 （三）設立環境管理專責單位或人員以維護

環境之情形 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響

制定公司節能減碳及溫室氣體減量策

略之情形

公司在發展永續環境方面致力於各項資源之再生

利用減少產品包裝及增加使用再生材質製造過

程逐漸改使用碳排放較低之能源海外工廠逐步使

用LED燈以減少能源消耗 公司及工廠設置專責單位以管理對環境之維護

包括工廠定期收集對自然影響之數據包括直接能源

及間接能源使用量及水使用量 工廠對其廢棄物排放均妥善處理在營運上達到

對環境最低影響

無

23

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 三維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規保障員工之合

法權益建立適當之管理方法與程序之

情形 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境

並對員工定期實施安全與健康教育之

情形 （三）公司制定並公開其消費者權益政策以

及對其產品與服務提供透明且有效之

消費者申訴程序之情形 （四）公司與供應商合作共同致力提升企業

社會責任之情形 （五）公司藉由商業活動實物捐贈企業志

工服務或其他免費專業服務參與社區

發展及慈善公益團體相關活動之情形

(一)公司遵守相關勞動法規保障員工之合法權益

訂定勞動行為守則公平對待尊重勞動人權提供

勞工資訊使其了解依營運所在地國家之勞動法律

其所享有之權利 (二)公司提供員工安全及健康之工作環境包括設

置必要之急救與消防安全設施並提供適當之保護

裝備與特定性質之作業人員致力於降低對員工安

全與健康之危害因子以預防職業上災害年舉辦

一至二次施安全與健康教育訓練及消防逃生演習

公司為員工提供適當之訓練並為員工之職涯發展

創造良好公平之工作環境 員工對於公司之經營管

理活動和決策有暢通之溝通管道 (三)公司依政府法規與產業之相關規範確保產品與

服務品質公司進行產品或服務之行銷與廣告遵

循政府法規與相關國際準則不得有欺騙誤導

詐欺或任何其他破壞消費者信任損害消費者權益

之行為 (四)公司對供應商之選擇將企業社會責任列入選擇

之考慮項目 (五)公司透過台南企業文化藝術基金會及於柬埔寨

成立之台揚基金會藉由商業活動實物捐贈企

業志工服務或其他免費專業服務參與社區發展及

慈善公益團體相關活動包括捐贈柬埔寨當地育幼

院及幼稚園在當地中學設置獎助學金捐贈高雄

杉林慈濟大愛園區機器設備及教學並開辦車縫班

教導當地住民認養台南市巴克禮紀念公園投入

鹽水溪再造工程長期雇用唐寶寶等等

無

24

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 四加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊之方式 （二）公司編製企業社會責任報告書揭露推

動企業社會責任之情形

公司以電子報及公司網站定期將企業社會責任相關

資訊做公開揭露 未有企業社會責任報告書

五公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者請敘明其運作與所訂守則之差異情形 無 六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保社區參與社會貢獻社會服務社會公益消費者權益

人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形） 台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化

園區五條港文化園區長期認養台南市巴克禮紀念公園認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010 年與政

府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助各大學等服裝科系辦理各項國際學術講座設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀

人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽

未來將推展至兩岸三地舉辦

4成立台窩灣文創中心扶助在地藝術工作者文化創意產業發展

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作

6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他設備並開辦車縫班教導當地住民目前機器設備

已由住民投入生產改善當地生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院在當地中學設置獎助學金

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準應加以敘明無

25

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司在創造企業價值的過程中謹守所有的法令規範對於同仁彼此間以及與客戶

供應商投資人或其它第三者間的業務往來皆秉持誠信的原則共創經營的利益

採行措施

1制定內部控管制度內部稽核制度由稽核人員及外部專業人員(會計師)不定期抽查執

行情形

2設有公司網站供社會大眾了解本公司

3對於重大財務業務等資訊皆依照法令規範適時揭露於公開資訊網站以維護股東權

益

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊得一併揭露無

26

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1內部控制聲明書

台南企業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期 100 年 3 月 22 日

本公司民國 99 年度之內部控制制度依據自行檢查的結果謹聲明如下

一本公司確知建立實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責

任本公司業已建立此一制度其目的係在對營運之效果及效率(含獲利

績效及保障資產安全等）財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達

成提供合理的確保

二內部控制制度有其先天限制不論設計如何完善有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保而且由於環境情況之改變內部控制制度

之有效性可能隨之改變惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制缺失一經

辨認本公司即採取更正之行動

三本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處

理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目判斷內部控制制度之設

計及執行是否有效該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目係為

依管理控制之過程將內部控制制度劃分為五個組成要素1控制環境2

風險評估及回應3 控制作業4資訊及溝通及5監督每個組成要素

又包括若干項目前述項目請參見「處理準則」之規定

四本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目檢查內部控制制度之設計及執

行的有效性

五本公司基於前項檢查結果認為本公司於民國99年12月31日的內部控制制度

﹙含對子公司之監督與管理﹚包括知悉營運之效果及效率目標達成之程

度財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執

行係屬有效其能合理確保上述目標之達成

六本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公

開之內容如有虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十

二條第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任

七本聲明書業經本公司民國100年3月22日董事會通過出席董事5人中有0人

持反對意見餘均同意本聲明書之內容併此聲明

台南企業股份有限公司

董事長 簽章

總經理 簽章

27

2委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告不適用

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反

內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形無此情事

(十一)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議詳第 34 頁至第 35 頁

第 64 頁至第 88 頁

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有

記錄或書面聲明者其主要內容無此情事

(十三)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士(包括董事長總經理會計主管

及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總 100 年 04 月 30 日

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

財務處協理 吳建德 930920 990814 個人生涯規劃

四會計師公費資訊 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

資誠聯合會計師事務所 林姿妤 李明憲 990101-991231

註本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者應請分別列示其查核期間及於備註欄 說明更換原因

公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2000 千元 ˇ 2 2000 千元（含）～4000 千元 ˇ

3 4000 千元（含）～6000 千元 ˇ 4 6000 千元（含）～8000 千元 5 8000 千元（含）～10000 千元 6 10000 千元（含）以上

金額單位新臺幣仟元

非審計公費 會計師事

務所名稱 會計師 姓 名 審計公費

制度設計 工商登記 人力資源 其他 小 計

會計師查核期間 備 註

李明憲

990101-1231 資 誠 聯 合

會 計 師 事

務 所 林姿妤

3600 － 13 － 470 483

990101-1231

其他係支付移轉訂價評估報 告費用及員工認股權

(一)給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費

之比例達四分之一以上者無此情事

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少

者無此情事 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者無此情事

五更換會計師資訊無此情事

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師

所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關

係企業之期間無此情事

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股

東股權移轉及股權質押變動情形

28

(一)董事監察人經理人及大股東股權變動情形

99 年度 當年度截至 3月 31 日 職稱 姓名 持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

董事長 景達投資股份有限公司 - - - -

董事 良道投資股份有限公司 - - - -

董事 恬美投資股份有限公司 (417) - - -

董事兼董事會執行祕書 黃裕淞 (110) - - -

董事 吳清河 - - - -

監察人 信望愛投資股份有限公司 - (1500) - -

總經理 楊富琴 - - - -

業務處總經理 劉金對 (9) - - -

業務處副總經理 賴秀英 - - - -

品保處副總經理 王月娥 - - - -

財務處協理(註 1) 吳建德 - - - -

總經理室協理 柯鳳秋 - - - -

運籌管理處協理 平松華子 - - - -

業務處協理 蘇炯忠 - - - -

會計處經理 黃培恩 - - - -

財務處經理(註 2) 何頎皋 - - - -

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

註 2係於民國 99 年 09 月 01 日就職

(二)股權移轉資訊無

(三)股權質押資訊

100 年 3 月 31 日

姓 名 （註 1）

質押變動原因 （註 2）

變動日期 交易相對人

交易相對人與公司董事監察人及持股比例超過百分之十股東之關係

股 數(仟股)

持股 比率

質押 比率

質借 （贖回）金額(仟元)

信望愛投資股

份有限公司

質押 990225 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 800 -

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991130 大慶票券金融公

司

非關係人 (1500) (17000)

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991208 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 (800)

443

0

-

註 1係填列公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十股東姓名

註 2係填列質押或贖回

29

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料

99 年 12 月 31 日

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

美商摩根大通銀行

託管特寶豐亞洲成

長基金

14572 992 - - - - - - -

代理人美商摩根

大通銀行台北分行

代表人許慧華

-

-

-

-

-

- -

-

-

信望愛投資股份有

限公司 6501 443 - - - - - -

-

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹

-

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

姻親 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

夫妻 -

負責人楊乃蕙 - - - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姐弟 -

日富投資股份有限

公司 6364 433 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人楊富琴 429 029 - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

良道投資股份有限

公司 6160 420 - - - - - - -

負責人吳道昌 63 004 354 024 - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙 日富投資股份有限公司 負責人楊富琴

姻親 -

30

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

恬美投資股份有限公司 代表人楊媖媖 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅 青峯投資股份有限公司 代表人楊青峯 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

夫妻 -

恬美投資股份有限

公司 5085 346 - - - - - -

-

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊媖媖

1262

086

-

-

-

-

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

保羅投資股份有限

公司 4795 327 - - - - - - -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨 青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姻親 -

負責人 王博雅 - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

夫妻

永豐中小基金專戶 4394 299 - - - - - - -

負責人楊欣枬 - - - - - - - - -

駿道投資股份有限

公司 4257 290 - - - - - - -

31

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

夫妻 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊惠馨

354 024 63 004 - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

青峯投資股份有

限公司 3946 269 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

姐弟 -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人 楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

兄妹

代表人楊青峯

- - - - - -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親

-

德銀託管 SPDR(R)

指數所屬亞太新興 3859 263 - - - - - - -

負責人劉定坤 - - - - - - - - -

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事

業之持股數並合併計算綜合持股比例 99 年 12 月 31 日

本 公 司 投 資 董事監察人經理人及直

接或間接控制事業之投資 綜 合 投 資

轉投資事業(註)

股數(仟股) 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例

台南企業(維爾京)股份有限公司 120 10000 - - 120 10000

印尼台南企業股份有限公司 2400 10000 - - 2400 10000

台茂豐股份有限公司(註 1) 2800 10000 - - 2800 10000

巨馳國際股份有限公司 4700 2724 - - 4700 2724

註 係公司之長期股權投資持股比例gt10者

註 1於 98 年 01 月 05 日申請停業核准

32

肆募資情形

一資本及股份

(一)股本來源 100 年 4 月 30 日

單位股新台幣仟元

核定股本 實收股本 備註

年月

發行

價格

(元) 股數 金額 股數 金額 股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其它

8110 10 19500000 195000 19500000 195000 現金增資 75000 － 註 1

8508 10 30000000 300000 24589800 245898 資本公積轉增資 29250

合併發行新股 21648

－ 註 2

8607 10 30000000 300000 29507760 295078 資本公積轉增資 24590

盈餘轉增資 24590

－ 註 3

8705 10 60000000 600000 38360088 383601 資本公積轉增資 29508

盈餘轉增資 59015

－ 註 4

8808 10 90000000 900000 67540132 675401 現金增資 100000

盈餘轉增資 191800

－ 註 5

8908 10 94836200 948362 94836200 948362 盈餘轉增資 270161

員工紅利轉增資 2800

－ 註 6

9007 10 142800000 1428000 116090200 1160902 盈餘轉增資 212540 － 註 7

9107 10 142800000 1428000 122394800 1223948 員工紅利轉增資 5001

資本公積轉增資 58045

－ 註 8

9207 10 142800000 1428000 122894800 1228948 員工紅利轉增資 5000 － 註 9

9308 10 142800000 1428000 123394800 1233948 員工紅利轉增資 5000 － 註 10

9403 10 142800000 1428000 123548370 1235484 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 1536

－ 註 11

9407 10 142800000 1428000 125283854 1252839 盈餘轉增資 12355

員工紅利轉增資 5000

－ 註 12

9508

10 200000000 2000000 127037000 1270370 盈餘及資本公積轉增資 12528

員工紅利轉增資 5003

－ 註 13

9512 10 200000000 2000000 128777453 1287775 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 17405

－ 註 14

9604 10 200000000 2000000 133743264 1337433 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 49658

－ 註 15

9607 10 200000000 2000000 136460069 1364601 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 27168

－ 註 16

9608 10 200000000 2000000 138324700 1383247 盈餘及資本公積轉增資 13646

員工紅利轉增資 5000

－ 註 17

9610 10 200000000 2000000 138919001 1389190 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 5943

－ 註 18

9704 10 200000000 2000000 139830508 1398305 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 9115

－ 註 19

9806 10 200000000 2000000 146822034 1468220 盈餘轉增資 69915

－ 註 20

註 1經濟部81年10月20日「經(81)商121461號函」核准

註 2經財政部證券管理委員會85年7月17日(85)台財證(一)第42402號函核准

註 3經財政部證券管理委員會86年7月17日(86)台財證(一)第53780號函核准

註 4經財政部證券暨期貨管理委員會87年5月5日(87)台財證(一)第37631號函核准

註 5經財政部證券暨期貨管理委員會88年5月19日(88)台財證(一)第45024號函核准

註 6經財政部證券暨期貨管理委員會89年6月14日(89)台財證(一)第50825號函核准

註 7經財政部證券暨期貨管理委員會90年5月14日(90)台財證(一)第128957號函核准

註 8經財政部證券暨期貨管理委員會91年5月16日(91)台財證(一)第126689號函核准

註 9經財政部證券暨期貨管理委員會92年6月10日(92)台財證(一)第0920125206號函核准

註10經行政院金融監督管理委員會證券期貨局93年7月7日證期(一)字第0930129967號函核准

33

註11經臺灣證券交易所股份有限公司94年6月30日台證上字第0940017355號函核准

註12經行政院金融監督管理委員會94年6月6日金管證一字第0940122557號函核准

註13經行政院金融監督管理委員會95年7月4日金管證一字第0950128126號函核准

註14經臺灣證券交易所股份有限公司96年1月29日台證上字第09600026591號函核准

註15經臺灣證券交易所股份有限公司96年5月28日台證上字第09600129051號函核准

註16經臺灣證券交易所股份有限公司96年8月7日台證上字第09600225541號函核准

註17經行政院金融監督管理委員會96年6月27日金管證一字第0960032312號函核准

註18經臺灣證券交易所股份有限公司96年11月20日台證上字第09600343061號函核准

註19經臺灣證券交易所股份有限公司97年5月26日台證上字第09700133851號函核准

註20經行政院金融監督管理委員會98年7月6日金管證發字第0980033347號函核准 100 年 04 月 30 日

核 定 股 本 股份種類

流通在外股份 未發行股份 合計 備註

普通股 146822034 股 53177966 股 200000000 本公司股票屬上市股票

(二)股東結構 99 年 12 月 31 日

股東結構

數量

政府機構 金融機構 其它法人 個人 外國機構及外

人

合計

人 數 3 27 59 10866 56 11011

持有股份 2937000 14151000 48074590 54129992 27529452 146822034

持有比例 200 964 3274 3687 1875 10000

(三)股權分散情形

1普通股每股面額新台幣十元 99 年 12 月 31 日

持 股 分 級 股東人數 持有股數（仟股） 持股比例（）

1 至 999 4806 693406 047

1000 至 5000 4242 8866044 604

5001 至 10000 896 6455592 440

10001 至 15000 388 4594762 313

15001 至 20000 156 2812594 192

20001 至 30000 163 3973363 271

30001 至 40000 83 2885660 197

40001 至 50000 48 2184420 149

50001 至 100000 100 6985591 476

100001 至 200000 56 7990344 544

200001 至 400000 29 8148958 555

400001 至 600000 15 7346210 500

600001 至 800000 7 4579298 312

800001 至 1000000 － － －

1000001 以上 22 79305792 5400

合計 11011 146822034 10000

2特別股無

(四)主要股東名單 99 年 12 月 31 日

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

美商摩根大通銀行託管特寶豐亞洲成長基金 14571581 992

信望愛投資股份有限公司 6501331 443

日富投資股份有限公司 6364401 433

良道投資股份有限公司 6159821 420

恬美投資股份有限公司 5085200 346

保羅投資股份有限公司 4794808 327

永豐中小基金專戶 4394000 299

34

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

駿道投資股份有限公司 4256947 290

青峯投資股份有限公司 3945685 269

德銀託管 SPDR(R)指數所屬亞太新興 3858567 263

註股權比例占前十名之股東

(五)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 單位新台幣元

年度Year

項目Item 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3 月

31 日（註8）

最高(Highest market price) $ 3890 $ 5110 $ 4680

最低(Lowest market price) 1680 3000 3550每股市價（註1）

(Market price per share) 平均(Average market price) 2276 3894 4035

分配前(Before distribution) 2699 2776 2876每股淨值（註2）

(Net worth per share) 分配後(After distribution) 2549

尚未經股東

會決議通過 －

追溯前 (Before retroactive adjustment) 146822 146822 146656加權平均股數

(仟股) (Weighted average

share)

追溯後 (After retroactive adjustment) 146822 146822 146656

追溯前 (Before retroactive adjustment) 189 347 109

每股盈餘 (Earnings per share)

每股盈餘（註3）

(Earnings per

share) 追溯後 (After retroactive adjustment) 189 347 109

現金股利(Cash dividends) 150 －

盈餘配股 (Dividends from retained

earnings) － －

無償配股 (Stock dividends) 資本公積配股 (Dividends from capital

surplus) －

尚未經股東

會決議通過

－

每股股利

(Dividends per share)

累積未付股利（註4）(Unpaid-for Dividends) － － －

本益比（註5）(PrinceEarning ratio) 1204 1122 3702

本利比（註6）(PrinceDividend ratio) 1517 －投資報酬分析

(Return on investment) 現金股利殖利率（註7）(Cash dividend yield rate) 660

尚未經股東

會決議通過 －

註 1列示各年度普通股最高及最低市價並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價

註 2以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列

註 3如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘

註 4權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者可分別揭露截至當年度止累

積未付之股利

註 5本益比＝當年度每股平均收盤價每股盈餘

註 6本利比＝當年度每股平均收盤價每股現金股利

註 7現金股利殖利率＝每股現金股利當年度每股平均收盤價

註 8每股淨值每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料其餘欄位應

填列截至年報刊印日止之當年度資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1股利政策

本公司所處產業環境多變企業生命週期正值穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經

營發展對於盈餘分配應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金需

求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額本公司年

度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘

公積再加計上年度累積未分配盈餘並依法提撥特別盈餘公積餘額為累積可分配盈餘再由

董事會擬具盈餘分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

A股東紅利之總額為累積可分配盈餘之百分之二十至百分之八十其中現金紅利可為股東紅利總

額之百分之二十至百分之一百

B員工紅利不低於當年度紅利分配總額的百分之一

35

C董事監察人酬勞不高於當年度紅利分配總額的百分之二

2本次股東會擬議股利分配之情形

本公司九十九年度盈餘分配業經民國一年三月二十二日董事會決議通過由九十九年度

未分配盈餘中提撥新台幣 352372882 元發放股東現金紅利暫定每股配發 24 元俟股東常會

通過後董事會另訂配息基準日按該基準日股東名簿記載之股東其持有比例每股配發現金股利

24 元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響未公告財務預測

不適用

(八)員工分紅及董事監察人酬勞 1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍詳（六）說明

2本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基礎及實

際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(1)員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎係根據公司章程所載成數範圍內估列

(2)配發股票紅利之股數計算基礎本公司 99 年度之盈餘分配未配發股票股利

(3)若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視為會計估計變動列為實際分配年度之損

益

3董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

(1)擬提撥員工現金紅利新台幣 25558917 元董事監察人酬勞新台幣 4420000 元

與民國 99 年度財務報表認列之員工紅利新台幣 10000000 元及董監酬勞新台幣

4430000 元之差異合計為新台幣 15548917 元主要係估列計算之差異將調整於

民國一年度之損益中

(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅利金額占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例

本次董事會無擬議分配員工股票紅利之情事故不適用

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘因應員工紅利及董監事酬勞費用

化故不適用

4前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數金額及股價）其

與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形

經股東會決議之民國 98 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度財務報表認列之員工紅利

新台幣 5000000 元及董監酬勞新台幣 2800000 元之差異合計為新台幣 6230000 元

主要係估列計算之差異已調整於民國 99 年度之損益中

(九)公司買回本公司股份情形

100 年 04 月 30 日

單位仟股仟元

買 回 期 次 第 一 次（期）

買 回 目 的 轉讓股份予員工

買 回 期 間 1000303-1000502

買 回 區 間 價 格 3500-5000

已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股1000

已 買 回 股 份 金 額 38475

已辦理銷除及轉讓之股份數量－

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量1000

累積持有本公司股份數量占

已發行股份總數比率（）

068

36

二公司債辦理情形無

三特別股辦理情形無

四海外存託憑證辦理情形無

五員工認股權憑證辦理情形

(一)員工認股權憑證辦理情形 99 年 12 月 31 日

員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 一 次（期） 員工認股權憑證

主 管 機 關 核 准 日 期 民國 99 年 10 月 29 日

發 行 （ 辦 理 ） 日 期 民國 99 年 11 月 01 日

發 行 單 位 數 494000

發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 033646

認 股 存 續 期 間 6 年

履 約 方 式 發行新股

限 制 認 股 期 間 及 比 率 （ ） 屆滿 2年(第三年起)50 屆滿 3年(第四年起)75 屆滿 4年(第五年起)100

已 執 行 取 得 股 數 －

已 執 行 認 股 金 額 －

未 執 行 認 股 數 量 494000

未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 4145

未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 （ ） 034

對 股 東 權 益 影 響 對原有普通股股東股權稀釋影響不大

37

(二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣

3 千萬元以上員工之姓名取得及認購情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無

七資金運用計畫執行情形 (一)計畫內容截至年報刊印日之前一季止前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且

計畫效益尚未顯現者無此情形

(二)執行情形就前款之各次計畫之用途逐項分析截至年報刊印日之前一季止其執行情形與原預計效益

之比較如執行進度或效益未達預計目標者應具體說明其原因對股東權益之影響及改進計畫不

適用

伍營運概況 一業務內容

(一)業務範圍

1目前所營業務主要內容

(1)各種衣服雨衣帆布布布鞋等類之加工製造批發零售業務 (2)受託國內外廠商加工衣服布鞋等內外銷業務 (3)有關國際貿易業務 (4)紡織工業及塑膠工業之經營 (5)各種布疋染料顏料五金鋼鐵機械器具化工原料電氣材料之買賣業務 (6)委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售業務

已執行 未執行

職稱

姓名

取得

認股

數量

取得認股

數量占已

發行股份

總數比率

認股 數量

認股 價格

認股 金額

認股數

量占已

發行股

份總數

比率

認股 數量

認股 價格

認股

金額 認股數

量占已

發行股

份總數

比率 總經理 楊富琴

業務總經

理

劉金對

業務副總

經理

賴秀英

品保處副

總經理

王月娥

董事會執

行秘書

黃裕淞

總經理室

協理

柯鳳秋

業務處協

理

蘇炯忠

運籌管理

處協理

平松華

子

財務處經

理

何頎皋

經

理

人

會計處經

理

黃培恩

186 013 － － － － 186 4145 7710 013

38

(7)有關建材買賣及進出口業務 (8)成衣機械裝配製造買賣業務 (9)有關前各項產品之進出口業務

2所營事業營業比重及公司目前之商品

本公司以近五十年的成衣製造經驗目前為國內前十大成衣專業製造商依客戶

之不同需求生產各式長短褲洋裝外套等提供消費者在不同場合的適當服飾

其營業收入主要來自成衣之生產銷售及成衣原料之買賣 2010 年度其占營業收入之比重如下

項 目ITEM 佔總營業額TOTAL SALES

成 衣GARMENT 9940

原 料RAW MATERIAL 060

合 計TOTAL 10000

3計畫開發之新商品

1目前本公司除依客戶之需求及流行趨勢開發不同之成衣款式外仍將持續加強各種

服裝打版製作水洗技術之研究及改善 2拓展大陸內銷市場

(二）產業概況

1國內產業概況 台灣紡織產業累積數十年的產業發產經驗近年積極轉型發展產業用紡織品根

據紡織產業結構調查研究結果顯示目前台灣紡織產業正值質量轉變之結構調整期

由下表可知過去衣著用家飾用與產業用紡織品之結構比例為 801010至 2008年達到 591130 比例並預期 2015 年時答到 481240 的產業結構目標

資料來源紡織所 ITIS 計畫整理201012

39

依據我國海關進出口統計資料顯示在紡織品貿易方面2010年我紡織品出

口總值為113億美元較2009年同期成長21進口總值為2904億美元較

2009年同期成長326進出口相抵產生之貿易順差為84億美元較2009年增加

1742010年全年台灣紡織品的貿易總額達到14205億美元創匯金額為84億美

元較2008年創匯7155億美元的創匯值增加174

2010年台灣紡織品進出口

單位億美元

出口 進口 進出口貿易

出口值 成長率 進口值 成長率 出超入超 成長率

整體貿易 20464 348 2514 442 2325 -207

紡織品 1130 21 290 326 840 174

紡織品占整體貿易比重 41 - 12 - 361

資料來源經濟部統計處紡織所IT IS計劃整理

以出口值分析紡織品五大類產品均呈成長狀態其中出口大宗之布料產品成長

21纖維紗線成衣及服飾品雜項紡織品則分別成長 23258及 12以進

口值分析五大類產品亦為成長進口大宗之成衣及服飾品成長 18纖維紗線布

料及雜項紡織品則分別衰退 506527及 30

以出口地區分析我紡織品第一大出口市場為中國大陸其次為越南香港美國及

歐盟合計佔出口總值達 6 成在出口項目方面除輸往美國以成衣及服飾品為主

其餘均以布料產品為大宗進口地區方面中國大陸亦為我排名第一的進口來源其

次為歐盟美國日本及越南合計佔進口總值達 68其中自中國大陸歐盟及越

南之進口項目以成衣及服飾品為主美國以纖維為大宗日本以布料為主

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口市場統計 單位 億美元

2004 年 香港

3002（24） 美國

1804（14）

中國大陸 1701（14）

越南 863（7）

印尼 495（4）

其他 4673（37）

2005 年 香港

2729（23） 美國

1546（13）

中國大陸 1872（16）

越南 916（8）

歐盟 649（6）

其他 4099（34）

2006 年 香港

2214（21） 中國大陸

1963（18）

美國 1299（12）

越南 941（9）

歐盟 537（5）

其他 3744（35）

2007 年 中國大陸

2242（19） 香港

2058（18）

美國 1297（11）

越南 1211（10）

歐盟 546（5）

其它 4242（37）

2008 年 中國大陸

2112（19） 香港

1750（16）

越南 1261（12）

美國 1146（11）

歐盟 592（5）

其它 4113（37）

2009 年 中國大陸

2063（22） 香港

1270（14）

越南 1175（13）

美國 847（9）

歐盟 527（6）

其它 4113（36）

2010 年 中國大陸

2542（23） 越南

1511（13）

香港 1462（13）

美國 983（9）

歐盟 621（5）

其它 4182（37）

資料來源經濟部統計部紡織所 IT IS 計劃整理

40

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口項目統計 單位億美元

布 成衣及服飾品 紗 紡織纖維 雜項訪織品 合計

2004 年 7204（57） 1302（10） 2229（18）1216（10） 589（5） 12539(100）

2005 年 6889（58） 944（8） 2265（19）1142（10） 571（5） 11884(100）

2006 年 6239（58） 855（8） 2080（19）1096（10） 527（5） 10797(100）

2007 年 6757（58） 697（6） 2261（20）1181（10） 700（6） 11596(100)

2008 年 6625（61） 971（9） 1970（18） 968（9） 369（3） 10903(100)

2009 年 5536（59） 724（8） 1793（19） 952（10） 340（4） 9345(100)

2010 年 6722（60） 783（7） 2246（20）1170（10） 380（3） 11301(100)

2全球紡織品及成衣供需概況 (1)原物料上漲

自 2010 年 1 月以來棉花價格一路上升增幅顯著造成下游布廠及成衣廠原料成

本的增加國際原油價格除受原油供給市場影響外全球經濟過熱也會炒高油價

2010 年 10 月受到美元貶值帶來的通貨膨脹預期影響油價再度呈現上揚的走勢

增加紡織產業的購料成本 (2)ECFA 簽訂帶動兩岸紡織產業優勢互補

中國大陸與台灣於 2010 年 6 月 29 日簽署 ECFA自 2011 年 1 月 1 日起實施早收

清單台灣紡織業早收清單(133 項)占台灣出口到中國大陸紡織品近 7 成即台灣紡

織品出口到中國大陸的紡織品有 7 成可享有免稅或減稅優惠 (3)中國大陸投資環境的改變 中國大陸沿海地區面臨勞動工資調升壓力各省份的最低工資 2010 年出現

10~30之間不等的調幅對公司而言雖然實際的平均工資高於最低工資但

最低工資的調高將增加勞工對工資調升的預期所增加的成本不只是付出的薪水

還包括社會保險金員工各種福利金等費用 3全球紡織品及成衣進出口金額變化

下表顯示 2009 年全球紡織品前十大出口地區出口金額皆呈現衰退其中中國大

陸衰退 85是幅度最小的台灣出口金額 79 億美元為全球第七大出口地區占全

球比例 37

出口值結構(市場別)

其他

37

歐盟

5 美國

9

香港

13

越南

13

中國大陸

23

41

全球紡織品前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 598 283 103 -85 167

2 歐盟(註 1) 188 89 99 -223 18

3 香港(註 2) 100 -186 -87

4 美國 99 47 70 -205 06

5 韓國 92 43 81 -117 00

6 印度 91 43 35 -128 65

7 台灣 79 37 76 -147 -49

8 土耳其 77 37 23 -178 51

9 巴基斯坦 65 31 29 -94 -25

10 日本 61 29 45 -173 38

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 622 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

觀察 2009 年全球成衣前十大出口地區中國大陸的出口成長力道驚人其成衣出 口金額在 2000 年佔全球比例僅 182到 2009 年其比重已成長為 34反觀美洲地 區如美國及墨西哥的比重窄都呈現下滑

全球成衣前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 1073 340 183 -109 42

2 香港(註 2) 228 -182 -30

3 歐盟(註 1) 217 69 66 -218 119

4 土耳其 116 37 33 -150 -21

5 印度 115 36 30 -04 157

6 孟加拉 107 34 26 -18 233

7 越南 86 27 09 -11 179

8 印尼 59 19 24 -59 71

9 美國 42 13 44 -59 30

10 墨西哥 42 13 44 -152 -44

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 968 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 6億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

由下表發現歐盟仍為全球紡織品最大之進口地區且在十大地區進口金額只有

越南仍維持成長態勢其餘地區皆為衰退的狀態

42

全球紡織品前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 226 102 98 -191 21

2 美國 192 86 96 -169 -40

3 中國大陸 149 67 77 -83 -21

4 香港(註 2) 10 -191 -92

5 日本 68 30 30 -28 103

6 越南 59 27 08 35 110

7 土耳其 47 21 13 -164 -60

8 墨西哥 42 19 35 -218 -49

9 加拿大 36 16 25 -173 -25

10 韓國 35 16 20 -140 -07

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 660 億美元

註 2此處金額含香港本土保留之進口金額 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

若觀察各地區進口值佔全球進口總額比例的變化美國由原 2000 年居第一

位的 331下滑至 2009 年第二位的 21歐盟則由原 2000 年居第二位的 198

上升至 2009 年第一位的 258沙烏地阿拉伯仍維持成長態勢其餘地區皆為

衰退的狀態

全球成衣前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 850 258 198 -90 102

2 美國 721 218 331 -126 -28

3 日本 255 77 97 -14 78

4 香港(註 2) 155 -164 -31

5 加拿大 76 23 18 -83 83

6 俄羅斯 72 22 13 -397 -171

7 瑞士 52 16 16 -97 120

8 澳洲 41 12 09 -52 156

9 韓國 34 10 06 -200 -22

10 沙烏地阿拉伯 30 09 04 499 40

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 1601 億美元

註 2此處金額為香港本土保留之進口金額

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

43

受全球不景氣影響2009 年全球紡織產業貿易皆呈現衰退的狀態台灣紡織業也在此波 不景氣受到影響紡織品出口金額由 2008 年的衰退 49增加至 147台灣與韓國在全球 紡織品出口上歷年來皆維持著不相上下的地位2000 年台灣紡織品出口佔全球比重 76 韓國則是 81相差 052009 年台灣紡織品出口佔全球比重 37韓國則是 43相差 06但在紡織品與成衣的進口金額韓國則是較台灣來的高故在紡織產業創匯上台灣 仍具有相當優勢 (三)技術及研發概況

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 截至 100 年 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 98

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視 (2)品質管控專精化產區生產 (3)委外代工體系及做法之調整 (4)提高主副料到位時效性及當地採購比例 (5)加速資訊系統整合建置 (6)樣本室運作模式及資源分配調整

(四)長短期業務發展計畫

1行銷策略建立透過品牌夥伴及自創品牌之資源建立全方位流行服裝公司 以滿足客戶全方位需求

2高品質高技術高附加價值強化原有標準化作業流程提升設計研發部門 之功能讓公司從 OEM 移轉為 ODM

3生產據點重組重組海外生產據點並且開發廠區代工廠之合作關係以彈性產 能自有品牌部份積極擴展大眾化市場及二三級城市點以加強新客源之開發

4整合部門資源透過組織調整整合各部門資源使各部門資源得以分享 二市場及產銷概況

(一)市場分析

1主要產品之銷售地區

本公司主要產品為成衣包括長褲短褲裙洋裝夾克等主要為外銷以

美國為最大宗茲將最近三年之銷貨值及其分佈狀況列示如下 單位新台幣仟元IN THOUSAND TWD

外銷EXPORT

年度YEAR內銷DOMESTIC

SALES 美國USA 其它國家OTHER

COUNTRIES

總計TOTAL

2008 89958 6241859 739078 7070895

2009 63865 5842018 374963 6280846

2010 75044 6554813 297088 6926945

44

2市場價值

根據天下雜誌 2010 年標竿企業聲望調查公司在紡織業中排名第四為紡織 標竿企業中的前五大台南企業在紡織成衣市場之企業價值上具有舉足輕重的地位

3市場未來之供需狀況與成長性

(1)國內未來之供需狀況 台灣紡織產業從上下中游可以區分為人造纖維業紡織業和成衣服飾品製造

業等其中成衣服飾品為勞力密集產業在擁有廣大廉價勞工的新興市場的崛起

後台灣成衣服飾品逐漸失去了價格競爭力下游的廠商也開始搜尋較低的生產成

本而開始外移紡織業的產值更是逐年降低從下圖 可明顯地看到紡織產業從

1980 年代末期開始成衣服飾品製造業在紡織產業的比重開始縮短並由人造纖

維業及紡織業取代其減少的比重從長期的產業結構來加以觀察產業結構逐漸向

中上游移動

台灣紡織產業產值統計 單位新台幣百萬元

人造纖維 紡織業 成衣及服飾 合計

2008 年 134529 280251 31927 446707

3011 6274 715 10000

2009 年 111985 238062 24749 374796

2988 6352 660 10000

2010 年(預) 153000 302000 27000 482000

3174 6266 560 10000

資料來源經濟部技術處紡織所 IT IS 計劃整理

(2)全球之未來供需狀況

國際貨幣基金組織(IMF) 在 2011 年 1 月份最新的全球經濟展望報

告預期 2011 年全球經濟成長率將達到 44世界銀行 2011 年全球經濟展

望報告中也指出亞洲國家 2011 年表現仍將優於歐美亞洲內需將是驅動經濟成

長的主要動力世銀也預估台灣 2011 年經濟成長率將達 52012 年則為 55

整體的國際經濟環境好轉 世界經濟已逐步走出金融危機的陰霾預計 2011 年紡

織成衣的國際市場可望稍微成長 (3)未來之成長性

依據紡織所 ITIS 計畫 2010 年全年預計紡織業產值為 4820 億較 2009 年成

長 29恢復至金融海嘯前的 4700 億元以上水準台灣紡織產業累積數十年的產

業發展經驗近年更是積極轉型發展產業用紡織品機能性紡織品目前台灣紡織

產業正值質量轉變之結構調整期從消費趨勢原料開發終端產品設計到市場推

廣設計與創新是提升產品競爭力的不二法門期待 2011 年延續 2010 年紡織產

業的活力持續創造更多的產業價值 2011 年台灣紡織業者可以趁景氣回溫從振興方案中找到新商機如強調環

保能源交通等高科技紡織品或由生活習慣的改變去尋找如宅經濟的興起

消費習慣及消費產品也會隨之改變以更整體性的角度思考紡織品的未來發展 本公司面對未來成衣業務的推展亦有以下之發展策略 A)順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈性的方式轉

換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈

45

性的方式轉換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 B)加強品牌之建立並創造多元之行銷通路 C)整合台灣及大陸二岸的資源深耕成衣代工及品牌行銷兩大領域朝國際

化邁進 D)走專精路線將各產區的特性及擅長之成衣種類發揮至極致以增加效

率及品質並提供本公司客戶多元化之需求 綜上所述本公司近年來在國內外成衣市場之積極拓展及海外轉投資事業效益

顯現之下近年來均為獲利短期而言獲利仍能維持穩定而長期發展可自產

業之發展目標業務發展政策及未來景氣的復甦得知具有極大之前景發展故本

公司之獲利能力仍可維持穩定之成長 就需求面來看本公司以美國為最主要目標市場2011 年美國景氣逐步回穩

因此成衣需求的成長是可預期的全球經濟經歷戰後最嚴重的經濟衰退後顧客

對實用性衣物的需求更是大幅提升 就供給面來看本公司在既有的大陸印尼柬埔寨及台灣的各個生產基地

外亦積極開發廠區小型代工廠的合作提升整體產能規模並發揮各產區的特性

及擅長之成衣種類提升效率及品質的要求並提供本公司客戶多元化之需求配

合 ERP 系統之運用將可有更快速的反應使本公司的全球供銷網路更為完善 4預期銷售數量及其依據

公司主要營業項目為各式成衣之加工製造及材料與商品之買賣由產業情況經

營環境及未來市場可能供需變化銷售數量及其依據如下 (1)成衣自製 係指接單生產之預計銷售量值本公司主要市場為美洲地區因其經

濟持續穩定成長且在業務部門全力拓展市場及工廠產能利用代工廠提昇整

體產能規模下業績將持續成長 (2)商品買賣

A成衣買賣係依據未來一年市場狀況並考量在代理自有品牌打入市場

後將增加銷售點預計業績將略有成長 B材料買賣係指透過本公司代子公司進料之預計值其係以子公司未 來一年可能產銷量核算子公司預計成本率及本公司預計銷售毛利率 予以估計而來

單位仟件

項目ITEM 數量QTY

成衣自製Garment Production 18147

商品買賣Already-made Sales 12690

5競爭利基

(1)豐富的事業發展資源 本公司從事成衣製造已有多年經驗多年來與上游主副料供應商周圍協力

廠商及下游之銷售客戶均已發展出良好的合作關係使其在擴大營運規模

時無論在產品生產或銷售上均能從合作廠商取得適當的支援與協助同

時輔以公司內部累積多年之人力資源生產技術設備及管理技能使其即

使在成衣業日趨競爭的未來仍能開闢自己的一片天地 (2)國際化生產

企業國際化係近年來之發展趨勢本公司早在 1989 年即察覺此一趨勢 並開始進行海外投資之探索先後於大陸印尼柬埔寨成功建立產銷據點在

46

資源的配置上能更有效率發揮更大效能目前本公司較其他企業提早進行國際

化腳步的效益已開始顯現預期未來仍將持續提升營運績效之一大利基 (3)應變能力快品質佳

企業的生存與發展往往取決於其是否能建立自己的競爭利基本公司雖 處於台灣成衣業經營環境日趨惡化的時期然就本公司近幾年的營業利益觀之

並未因此而衰減究其原因主要係本公司長期培養的核心競爭力快速的應變能

力與優良的產品品質使客戶願意以較高價格委本公司代為生產而此種競爭優

勢未來仍將是本公司事業成長之有利因素之一 (4)和諧共存之企業文化

成衣業為勞力密集產業受雇員工遠較一般企業為高經營團隊之和諧 與人員之凝聚更形重要本公司多年來秉持著勤勞務實和氣生財群策群力

永續經營之經營理念經營團隊均為攜手多年之合作夥伴對於企業之長期發展

具有一致之共識與強烈的向心力同時重視內部溝通及意見交流故終能成功建

立其現在和諧共存的企業文化這種企業倫常的建立使本公司全體成員均能齊

心戮力為公司之成長奮鬥對其未來在進行內部改革或外部擴張時都能成為一

強大後盾有效貫徹公司之發展理念而具備較同業更有利之優勢 綜合上述本公司在其多年來的努力下已於內外部累積多種有形資源

及無形資產對未來與同業之競爭上都可更具發展利基在台灣的成衣業中繼

續茁壯 6發展遠景之有利及不利因素與因應對策

(1)有利因素 A主要目標市場美國地區經濟已見復甦預測全球消費市場需求量大增 訂單將穩定成長

B長期合作之客戶為市場強勢領導品牌經歷此次世界性的經濟危機之 後客戶與本公司的合作關係更緊密

C積極開發其他歐洲日本及中國市場 D工廠已全面實行 IE 標準工時作業流程以專業化模組化之技術水平 提高生産率降低成本增進產能之效益最大化

E管理總部成立品保處全面推行品管提升計畫讓品質更精益求精加強 企業核心競爭力

F順應國際生產分工趨勢將走專精路線強化各產區的特性及擅長之成衣 種類發揮至極致以增加效率及品質並滿足本公司客戶多元化之需求

G海內外各生產基地與衛星廠商建構出完整生產網路充分發揮生產的規模 經濟

(2)不利因素及因應對策 A中國產區內勞工短缺工資上漲生產成本持續攀升 因應對策

中國產區雖勞工短缺工資上漲但技術精良反應速度快效率佳

且上下游整合性強本公司將持續從事產品升級發展及人員技術之訓練

讓中國產區發揮少量多樣速度快流行性強款式複雜單價高之商品 B面對開發中國家低成本競爭 因應對策

(A)提升產品競爭力 新興工業國家勞動成本上升使成衣廠商競爭更加激烈本公司近

年來積極就製程改善及生產效率之提升進行研究以符合客戶對價

47

格品質及交期之要求價格低品質佳交期短已是成衣業的趨

勢短交期及高品質有效提升其產品附加價值亦使其得與開發中

國家之競爭市場產生有效區隔 (B)進行國際化策略

面對開發中國家之低價競爭本公司乃積極從事國際化腳步利

用不同地區之生產優勢提供客戶滿意之產品且因各地區之生產

要素具備不同之優勢故本公司得以隨時掌握最佳之資源配置方

式生產出最具成本效益之產品強化自身競爭力 (二)主要產品之重要用途及產製過程

1主要產品之重要用途

食衣住行係民生基本需求本公司以近五十年的成衣製造經驗目前 為國內前十大成衣專業廠依客戶的不同需求生產各式成衣除滿足消費者蔽 體保暖的基本需求之外亦是一種表現自己的工具具備溝通的社會功能

2主要產品之產製過程

(三)主要原料供應狀況

成衣主要原料分為主料(本布裡布芯)及副料(鈕釦拉鍊線商標等) 二種

由於成衣製造之特性為不同款式使用不同主副料而主副料的類別必須完全依照顧客的

要求及款式之設計需求而訂購因此本公司設有採購部門負責依照顧客的需求向國

內外信譽良好的廠商下單貨源來自各國知名廠商如 WINNITEXPCC ASIA台灣華可

貴樺東艾利丹尼森聯僑等本公司與供應商歷年來均維持良好合作關係貨源供

應向來穩定

布料

副料 種機 水洗縫製裁剪進料

檢驗

出口 包裝 複檢

整燙

排版

打版

48

(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單

1最近二年度主要供應商資料〈最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上者〉 單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止進貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 PT Tainan $2247507 5500 採權益法評

價子公司

PT Tainan $2694500 5600 採權益法評

價子公司

PT Tainan $ 789833 5800 採權益法評

價子公司

其他 $1864180 4500 非關係人 其他 $2079953 4400 非關係人 其他 $ 582223 4200 非關係人

進貨淨額 $4111687 10000 進貨淨額 $4774453 10000 進貨淨額 $1372056 10000

註 1列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號

為之 2最近二年度主要銷貨客戶資料〈最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上者〉

單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱

金額 占全年度銷

貨淨額比率

［］

與發行人

之關係

名稱

金額 占全年度

銷貨淨額

比率［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止銷貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 A客戶 $ 2182542 35 非關係人 A客戶 $ 2461833 35 非關係人 A客戶 $ 476082 24 非關係人

2 B客戶 1210443 19 非關係人 B客戶 1313779 19 非關係人 B客戶 338128 17 非關係人

3 C客戶 664266 11 非關係人 C客戶 895206 13 非關係人 C客戶 315994 16 非關係人

其他 2223595 35 非關係人 其他 2256127 33 非關係人 其他 883444 43 非關係人

銷貨淨額 $ 6280846 100 銷貨淨額 $ 6926945 100 銷貨淨額 $ 2013648 100

變動原因說明主要受客戶品牌銷售良窳而改變 註 1列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號為之

49

生產量值

Production

銷售量值

Net Sales

(五)最近二年度生產量值 單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 年度

year

主要商品

(或部門別)Item

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

成衣Garment 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

合計Total 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

(註)年度產量含委外加工及成衣外購數量

(六)最近二年度銷售量值

單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 內銷

Domestic Sales

外銷

EXPORT 內銷

Domestic Sales 外銷

EXPORT

年度

year

主要商品

(或部門別)Item 量 Qty

值

Amount量 Qty

值

Amount 量 Qty

值

Amount 量 Qty

值 Amount

成衣(自製)Garment Production 30 17233 14473 3694990 367 74625 15880 3938129

成衣(外購)Already-made Sales 260 46632 8269 2464426 2 419 9842 2911783

原料Raw Material - - - 57565 - - - 1989

合計Total 290 63865 22742 6216981 369 75044 25722 6851901

三從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數平均服務年資平均年齡及學歷

分布比率

年度 9 8 年 度 9 9 年 度 當 年 度 截 至

100 年 3 月 31 日

管 理 人 員 105 142 142

一 般 職 員 120 116 124

技 術 人 員 102 27 32

作 業 員 153 158 168

員工人數

合 計 480 443 466

平 均 年 歲 3824 399 397

平 均 服 務 年 資 833 88 85

博 士 - - -

碩 士 628 767 738

大 專 4812 5124 5232

高 中 2405 2235 2257

學歷分布比率 高 中 以 下 2155 1874 1772

四環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額其未來 因應對策 (包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失處分及賠償之

估計金額如無法合理估計者應說明其無法合理估計之事實) 本公司自 1997 年以來均注意經過處理後之廢水是否有合乎標準目前排水已符合新排

放標準未來本公司對環境維護之因應對策將著重於注意日常防治污染設備之維護及定期檢

驗工作以及時就環境污染相關問題進行防範與改善善盡企業責任而上述因應對策之可

能支出主要為平日檢測及設備維護費用尚不致產生重大資本支出故截至年報刊印日止

無因污染環境所受之損失(包括賠償)

50

五勞資關係

(一)公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各

項員工權益維護措施情形

本公司為策辦員工各項褔利活動設立「職工褔利委員會」由員工自選之委員統籌褔利

金之運用舉辦之褔利措施包括康樂活動年度員工旅遊尾牙晚宴及摸彩勞動節及

中秋節禮券生日禮券結婚禮券生產補助傷病住院補助喪葬補助等員工進修

之課程依每年各部門的需求編列預算 (二)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失並揭露目前及未來可能發

之估計金額與因應措施 本公司一向視員工為最寶貴之資產非常重視員工未來發展因此勞資關係一直保持和

諧且本公司定期召開勞資協調會議整體而言本公司尚無勞資糾紛所導致之損失發

生 六重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約技術合作契約工程契約長

期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人主要內容限制條款及契約起

訖日期 100年03月31日

契約性質 當 事 人 契約起訖日期 主要內容 限制條款

ERP維護合約 思愛普軟體系統股份

有限公司 9911~991231 ERP專案(SAP R3)軟體維護合約 －

借款契約 兆豐國際商業銀行

(股)公司 97328~100328

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

借款契約 渣打國際商業銀行

(股)公司 100325~102325

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

陸財務概況

一 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)簡明資產負債表 (Brief Balance Sheets) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

流動資產(Current Assets) 2080124 2175275 2229808 2494969 2526645 2750089

基金及投資(Fund amp investments) 2829013 2441121 2326037 2342361 2408837 2556508

固定資產(Fixed Assets) 546387 629745 625397 572693 561035 558390

無形資產(Intangible Assets) 11415 11941 8328 4003 2490 1990

其他資產(Other Assets) 87867 85846 84126 80078 78970 78382

資產總額(Total Assets) 5554806 5343928 5273696 5494104 5577977 5945359

分配前 (Before

distribution) 1065885 955483 929809 1216816 1400505 1421191

流動負債

(Current Liabilities) 分配後 (After

distribution) 1578287 598407 789978 996583 1400505 1421191

長期負債 (Long-term Liabilities) 777674 259072 295000 200000 - 200000

其他負債(Other Liabilities) 183862 147106 122534 115168 102324 102260

分配前 (Before

distribution) 2027421 1361661 1347343 1531984 1502829 1723451

負債總額

(Total Liabilities) 分配後(After

distribution) 2539823 1718737 1487174 1311751 1502829 1723451

股本(Capital stock) 1287775 1389190 1398305 1468220 1468220 1468220

51

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

資本公積 (Additional Capital Surplus)

523970 800187 830586 831507 833349 834708

分配前(Before

distribution) 1661857 1712390 1541107 1609186 1899018 2058521

保留盈餘 (Retained

earnings) 分配後(After

distribution) 1149455 1355314 1401276 1388953 1899018 2058521

金融商品未實現損益

(Unrealized Valuation Loss or

Gain on Derivatives)

(1371) (2371) (2073) (1692) (650) (495)

未實現重估增值

(Unrealized Reserve Increment) 50585 50585 55510 16863 16863 16863

累積換算調整數

(Cumulative Translation

Adjustment)

47102 74882 132515 73674 (110544) (86453)

未認列為退休金成本之淨損失

(Net loss not recognized as

pension costs)

(42533) (42596) (29597) (35638) (31108) (31108)

庫藏股票(Treasury Stock) - - - - - (38348)

分配前(Before

distribution) 3527385 3982267 3926353 3962120 4075120 4221908

股東權益總額(Total

Equity) 分配後(After

distribution) 3014983 3625191 3786522 3741887 4075120 4221908

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(二)簡明損益表 (Brief Statements of Income) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

營業收入(Net sales) 7524564 7812020 7070895 6280846 6926945 2015845

營業毛利(Gross profit) 883333 642574 502639 372229 437647 147365

營業(損)益 (Income from

operations) 362144 171921 ( 29547) 6802 4085 28972

營業外收入及利益(other

revenue) 507297 458620 337269 345136 568716 158729

營業外費用及損失 (other

expense) 47821 11601 40892 49588 7995 6100

繼續營業部門稅前損益

(Income From Continuing) 821620 618940 266830 302350 564806 181238

繼續營業部門損益(Income

From Continuing) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

停業部門損益(Discontinue

Segment Net Profit) - - - - - -

非常損益(Extraording

gains and loss) - - - - - -

會計原則變動之累積影響數

(Cumulative Effect Of

Accounting Principle

Change)

- - - - - -

本期（損）益(Net profit) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

52

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

追溯前 (Before

retroactive

adjustment) 550 421 127 189 347 109每股盈餘

(元)

(Earnings

per share) 追溯後 (After

retroactive

adjustment) 543 389 123 189 347 109

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 簽證會計師姓名 查 核 意 見

95 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註1)

96 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註2)

97 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註3)

98 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註4)

99 林姿妤李明憲 無保留意見

註 1民國九十五年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司係依被投資公司所委任會計師查核

簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表

註 2民國九十六年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依被投

資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財

務報表

註 3民國九十七年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

註 4民國九十八年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

二最近五年度財務分析

(一)財務分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

負債占資產比率()

(Debts ratio) 3650 2548 2555 2788 2694 2899財務結構

(Capital

Strusture

Analysis)

長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed

assets)

78791 67350 67499 72676 72636 75609

流動比率()

(Current ratio) 19515 22766 23981 20504 18041 19351

速動比率()

(Quick ratio) 13850 14675 19135 17616 14852 16151

償債能力

(Liquidity

Analysis) 利息保障倍數

(Times interest earned) 7145 8731 3393 3362 8761 9046

53

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

應收款項週轉率(次)

(Average collection

turnover)

1204 845 761 744 784 704

平均收現日數

(Average collection days) 3032 4320 4796 4906 4656 5185

存貨週轉率(次) (Average

inventory turnover) 999 1119 1182 1488 1686 2072

平均售貨日數(Average

inventory turnover days) 3654 3262 3088 2453 2165 1762

應付款項週轉率(次) (Average

payment turnover) 2123 2045 993 840 1136 1132

固定資產週轉率(次) (Fixed

assets turnover) 1410 1328 1127 1048 1222 1428

經營能力

(Operating

Performance

Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

141 143 133 117 125 140

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1325 1055 361 529 931 278

股東權益報酬率() (Return ratio on

stockholdersequity) 2083 1516 470 704 1269 384

營業淨利 2812 1237 (211) 046 028 195占實收資本比率

() (To capital stock) 稅前淨利 6380 4455 1908 2059 3847 1086

純益率() (Profit after tax to net sales)

929 729 263 442 736 792

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347 109

現金流量比率() (Cash flow ratio)

5444 6031 4640 3445 4327 註 2

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 7141 9840 9608 13633 15170 15275

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

443 158 189 625 881 註 2

營運槓桿度(Operating

leveage) 219 377 (1669) 6258 7245 406

槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial

leveage) 103 104 138 (276) (168) 107

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 應付款項週轉率變動原因係因本期營業收入及銷售量均較上期成長故銷貨成本也較上

期增加

2 資產報酬率股東權益報酬率營業淨利稅前淨利占實收資本比率純益率每股盈餘

(元)(追溯後) 營運槓桿度及財務槓桿度變動原因

(1)營業淨(損)利全年度營業收入較上期成長且獲利也達預期目標為獎勵員工辛勞本年

度薪酬獎金金額較上期增加致銷管費用增加故本期營業淨(損)利較上期略降

(2)稅前稅後淨利本期營業淨利雖較上期略降業外收益部份在海外子公司獲利成長及

金融資產匯率避險等操作得宜助益下故本期稅前後淨利較上期大幅成長

3現金流量比率現金再投資比率變動原因係因係因本期期末公平價值變動列入損益之

金融資產-流動較上期減少故營業活動之淨現金流入較上期增加所致

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量為負數故不予計算

54

(二)合併財務比率分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

負債占資產比率()(Debts ratio) 4167 3362 3611 3601 3482財務結構

(Capital Strusture

Analysis) 長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed assets) 38542 37412 32483 35222 37558

流動比率()(Current ratio) 31668 30305 27474 26876 24344

速動比率()(Quick ratio) 21236 18846 18171 18325 14986償債能力

(Liquidity Analysis) 利息保障倍數(Times interest earned) 5367 5011 1844 3295 6072

應收款項週轉率(次)

(Average collection turnover) 877 770 674 645 663

平均收現日數(Average collection days) 4162 4740 5399 5633 5505

存貨週轉率(次)

(Average inventory turnover) 467 454 402 396 363

平均售貨日數

(Average inventory turnover days) 7816 8040 9080 9217 10055

應付款項週轉率(次)

(Average payment turnover) 1264 1117 946 840 820

固定資產週轉率(次)

(Fixed assets turnover) 796 773 654 641 705

經營能力 (Operating

Performamce Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

147 146 135 128 128

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1165 884 297 405 709

股東權益報酬率() (Return ratio on stockholdersequity)

2083 1389 413 605 1078

營業淨利 5965 3913 2795 3497 3821占實收資本比率() (To capital stock) 稅前淨利 6786 5069 3379 3816 4764

純益率() (Profit after tax to net sales)

778 595 199 303 545

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347

現金流量比率() (Cash flow ratio)

6164 1705 694 2732 2713

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 9147 8005 10161 11769 11007

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

1053 註 2 註 2 695 691

營運槓桿度(Operating leveage) 211 198 177 312 360槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial leveage) 102 103 107 104 102

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 利息保障倍數資產報酬率股東權益報酬率稅前淨利占實收資本比率純益率每股

盈餘(元)(追溯後)變動原因

(1) 稅前淨利稅後淨利 今年度受到景氣復甦及主要出口國家-美國政府提出相關刺激消

費政策影響下本公司集團合併營業收入較上期成長約 210在嚴格管控成本本期營

業淨(損)利較上期增加另業外收益部份因匯率避險及金融資產等操作得宜助益下故

本期稅前淨利稅後淨利較上期成長

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量減現金股利為負數故不予計算

55

(三)分析項目之計算公式如下

1財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額資產總額

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）固定資產淨額

2償債能力

(1)流動比率＝流動資產流動負債

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）流動負債

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益本期利息支出

3經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額各期

平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額

(2)平均收現日數＝365應收款項週轉率

(3)存貨週轉率＝銷貨成本平均存貨額

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本各期

平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額

(5)平均銷貨日數＝365存貨週轉率

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額平均固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額平均資產總額

4獲利能力

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用times（１－稅率）］平均資產總額

(2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益淨額

(3)純益率＝稅後損益銷貨淨額

(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）加權平均已發行股數（註 1）

5現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支

出＋存貨增加額＋現金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)(固定資產毛額＋長期

投資＋其他資產＋營運資金)(註 2)

6槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)營業利益(註 3)

(2)財務槓桿度＝營業利益(營業利益－利息費用) 註 1上開每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項

1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎

2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數

3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增

資比例追溯調整無庸考慮該增資之發行期間

4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除

或增加稅後淨損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後

淨利減除如為虧損則不必調整

註 2現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項

1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數

2資本支出係指每年資本投資之現金流出數

3存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入若年底存貨減少則以零計算

4現金股利包括普通股及特別股之現金股利

5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額

註 3發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判

斷應注意其合理性並維持一致

56

三最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書 董事會造送本公司民國九十九年度營業報告書財務報表及盈餘分

派議案等其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具

查核報告上述營業報告書財務報表及盈餘分派議案經本監察人等審

查認為尚無不符爰依照公司法第二百一十九條之規定報告如上敬

請 鑑核

台南企業股份有限公司 監察人信望愛投資股份有限公司 代表人 王博雅 信望愛投資股份有限公司 代表人 莫莊清富

中華民國一百年三月二十五日

57

四最近年度財務報表請詳第 89 頁至第 130 頁

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事無

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一財務狀況

單位新台幣仟元

差 異 年度

項目 99 年度 98 年度

金額

流動資產 2526645 2494969 31676 127

固定資產 561035 572693 (11658) (204)

其他資產 78970 80078 (1108) (138)

資產總額 5577977 5494104 83873 153

流動負債 1400505 1216817 183688 1510

長期負債 - 200000 (200000) (10000)

負債總額 1502829 1531985 (29156) ( 190)

股本 1468220 1468220 0 000

資本公積 833349 831507 1842 022

保留盈餘 1899018 1609186 289832 1801

股東權益總額 4075148 3962119 113029 285

增減比率變動分析說明 長期負債增減變動 主要係因將於民國一年到期的長期借款轉至一年或一營業週期內到期長

期負債所致

二經營結果

(一)經營結果比較分析 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)金額

變動比例

()

營業收入總額 6936839 6320473 616366 975

減銷貨退回 ( 2) ( 4) ( 2) (5000)

銷貨折讓 ( 9892) ( 39623) ( 29731) (7503)

營業收入淨額 6926945 6280846 646099 1029

營業成本 (6489298) (5908617) 580681 983

營業毛利 437647 372229 65418 1757

營業費用 ( 433562) ( 365427) 68135 1865

營業利益 4085 6802

營業外收入及利益 568716 345136 223580 6478

營業外費用及損失 ( 7995) ( 49588) ( 41593) (8388)

繼續營業部門稅前淨利 564806 302350

所得稅費用 ( 54741) ( 24525) 30216 12320

繼續營業部門稅後淨利 $ 510065 $ 277825

１ 變動分析說明 (1)銷貨折讓減少主要係上期因產品品質未達客戶標準給予客戶折讓本期無此情況

(2)營業毛利請詳(二)營業毛利變動分析表

(3)營業外收入及利益增加主要係本期海外轉投資子公司獲利及金融資產負債評價利益增加所致

(4)營業外費用及損失減少主要係因本期公平價值變動列入損益金融資產評價損失及其他支出減少所致

(5)所得稅費用增加主要係因本年度稅前淨利增加及促進產業升級條例在 98 年底落日後營運總部不再適

用租稅優惠等原因所致

２主要營業內容改變之原因無此情事

３預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因

素本公司預期未來一年度各式成衣之銷售數量可達 30837 仟件係依據本公司產能對未

來景氣變動之預期及考量客戶的訂單等因素評估而得

58

(二)營業毛利變動分析表 單位新台幣仟元

差異原因 前後期增減變

動 數 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 營業毛利 65418 (188256) 204227 - 49447

說明 本公司九十九年度營業毛利變動未達 20

註本公司由於行業特性故不擬計算銷售組合差異

三現金流量

(一)最近二年度流動分析

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)比例

現金流量比率() 4294 3445 2464

現金流量允當比率() 15145 13633 1109

現金再投資比率() 87 625 3920

增減比例變動分析說明

1現金流量比率及現金再投資比率增加主要本年度期末公平價值變動列入損益金融資產餘額較

上年度減少故本期營業活動之淨現金流入較上期增加所致

(二)未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元

預計現金不足額之補救措施期初現金餘額

預計全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年現

金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額 投資計劃 理財計劃

669047 579913 (593959) 655001 － －

1本年度（民國 99 年度）現金流量變動情形分析

(1)營業活動預計營業收入增加將產生淨現金流入

(2)投資活動預計增加投資子公司及購買固定資產等將產生淨現金流出

(3)融資活動預計發放民國 99 年度現金股利及償還長短期借款將產生淨現金流出

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響無

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫

(一)本公司轉投資項目以擴建海外 OEM 代工產能及建立自有品牌行銷海外為主

(一一)民國 99 年度新增轉投資事業投資大陸河南周口廠 USD150 萬

(一二)本公司民國99年度採權益法認列之投資收益為新台幣169828仟元獲

利原因為專注代工及品牌行銷業務

(二)未來一年投資計畫

1民國 100 年預計投資計畫係以擴增自有產能為主預計投資金額為新台幣

44250 千元主要係預計區新增大陸產區產能

2民國 100 年計畫新增柬埔寨廠區預計投資 USD100 萬主要係增加產能

六風險事項之分析評估評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

(一)利率匯率變動通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1利率方面

過去一年美元利率仍維持寬鬆之利率環境本公司一般營運性短期借款皆為美金浮

動利率借款99 年度因此顯著節省美元利息支出

2匯率方面

本公司營運主要收入與支出皆以美金為主自然避險比例近乎八成惟本公司皆對

帳上自然避險後之淨美金部位以預售及預購遠期外匯來進行避險一般皆能將匯

兌損益控制於有限範圍內

3通貨膨脹率

99 年由於原物料棉花石油等上漲導致通貨膨脹率上升但對公司正常營運與

獲利影響不大

59

(二)從事高風險高槓桿投資資金貸與他人背書保證及衍生性商品交易之政策獲

利或虧損之主要原因及未來因應措施

1本公司最近年度並無從事高風險高槓桿投資之情事

2本公司背書保證或資金貸與他人係均依據本公司訂定之「背書保證作程序」與「資

金貸與他人作業程序」辦理不對公司之 財務狀況產生不利影響

3去年度衍生性商品交易皆為預售及預購遠期外匯交易目的係規避以外幣計價

之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險且操作上係根據本公司訂定之「取

得或處分資產處理程序」進行交易與後續風險評估管理使匯兌損益對本公司損

益不致產生重大不利之影響顯見本公司係以保守穩健方式從事衍生性商品交易 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 100 年度截止 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 87

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視

(2)品質管控專精化產區生產

(3)委外代工體系及做法之調整

(4)提高主副料到位時效性及當地採購比例

(5)加速資訊系統整合建置

(6)樣本室運作模式及資源分配調整

4再投入之研發費用

為提升競爭力我們對於研發相當重視發展經費也逐年提高預計投入費用較去

年提升許多 5預計完成量產時間

目前一款打版製樣時間約為 2-3 個月藉由技術提昇與生產輔具的應用對於急單

甚至可於 1 個月完成進行量產「預計完成量產時間」設定為 2 個月為努力目標 6未來研發得以成功之主要影響因素

未來研發是否得以成功訂單趨勢將是關係重點之一近年來依客戶的需求及流行

趨勢研發處除提供國外關係企業技術支援外也協同客戶開發樣本由單純的

OEM 轉型為 ODM 達成客戶多元化的要求強化競爭優勢提昇技術上能力加

強轉型腳步此外專業技術人才（打版製樣服裝設計）的培訓與留才計畫

兩岸技術合作交流高階主管對於研發的重視與承諾這亦是影響成敗的因素 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施無

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

21 世紀是科技的世紀新世紀的化學纖維科技發展將是和材料科學生物工程

精密製造和電子資訊技術結合其發展趨勢將在以下幾個方面 1遠紅外紡織品 遠紅外紡織品的保暖功能源於它在吸收外界電磁波輻射的能量後能放射出遠紅

外線以及反射人體散發出的遠紅外線因此用遠紅外紡織品製成服裝後可以

60

阻止人體熱量向外部散發促進人體皮下組織血液的微循環達到保暖保健

促進新陳代謝提高人體免疫力的功效 2冷元素衣物 添加散熱涼爽配方符合環保節能需求的冷元素衣物接觸到肌膚會產生攝氏 1 到

2 度的瞬間涼感而太陽光長時間照射則會產生 5 到 6 度的涼感溫差並具有

吸溼排汗抗紫外線及微按摩功能 3形狀記憶纖維

形狀記憶材料具有記憶響應恢復抗震及適應性等優良性將形狀記憶纖維

運用到織物上做成服裝服裝就具有了某種記憶功能而變得智慧化例如義大利

一家紡織品公司所開發的智慧化襯衣不怕起皺即使揉成亂糟糟的一團人的

體溫也可以自動將其熨平 4太陽能夾克 義大利服飾商已開發出太陽能夾克其可使用太陽能為手機iPod 或其他配備充

電該款夾克中吸收太陽能的組件裝置在合成橡膠的衣領上經由紡織傳導引

線將吸收的太陽能轉換成電能並暫時儲存在電池中或直接供給連結的裝備 本公司雖以成衣加工為主要業務但是此波材料革命對於下游產業亦會有所影響

仍須值得注意與關切 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司於 2001 年 11 月正式成立台南企業文化藝術基金會並陸續與外界諸多文藝

機構團體合作協助推廣各項活動也積極參予社區關懷生態保育及人才培訓等公

益活動為淨化社會善盡一份企業責任在提升企業形象與回饋社會的努力上均獲

得相當的好評 (七)進行併購之預期效益可能風險及因應措施

本公司近期無併購他公司或被他公司併購情事 (八)擴充廠房之預期效益可能風險及因應措施 公司目前預計於印尼新增一廠房並於大陸河南廠新建新廠

1印尼新廠預計於 2011年下半年開始生產未來印尼廠的內製產能可增加 13萬件 2河南新廠預計 2011 年內達到 20 條生產線未來逐年增加大陸內銷市場的客戶

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 公司目前進銷貨對象採分散配置並無集中某幾家情形料源規劃亦採國內外地區及

廠商分散原則 (十)董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換對公司之影響

風險及因應措施 2010 年度內無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情

形 (十一)經營權之改變對公司之影響風險及因應措施 無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情形故無經

營權改變之情事 (十二)訴訟或非訟事件應列明公司及公司董事監察人總經理實質負責人持股比

例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟非訟或

行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者應揭露其系爭事

實標的金額訴訟開始日期主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形

無重大之訴訟 (十三)其他重要風險及因應措施無

七其他重要事項無

61

捌特別記載事項 一關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1關係企業概況

(1)關係企業組織圖(Organization Chart)

註 本公司與各關係企業並無相互持股情形

註 1係於民國 98 年 1 月 5日申請停業核准

註 2係於民國 99 年 11 月設立民國100年 03月完成投資款匯出

註 3係於民國 99 年 01 月完成清算完結

註 4係於民國 99 年 12 月設立

(2)本公司與他公司依公司法第 369 條之 3推定有控制及從屬關係且無公司法第

369 條之 2 第一項規定有控制從屬公司因此未編入關係企業合併財務報表

其相關股東及董事資料無此情事

(3)依公司法第 369 條之 2第二項規定直接或間接由本公司控制人事財務或業務

經營之從屬公司無此情事

2各關係企業基本資料

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

台南企業(維爾京)股份有限公司 840109 Road TownTortala British Virgin

Islands USD 12000仟元經營專業投資業務

印尼台南企業股份有限公司 830114 Jakarta Utara-14140Indonesia USD 2400仟元各式成衣之加工製造及買賣

台茂豐股份有限公司(註3) 910415 台北市 NTD 28000仟元各式服飾相關製品等批發及

國際貿易業

Tainan Enterprises

(Cambodia)COLTD(註4) 9911 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 1000仟元各式成衣之加工製造及買賣

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 8708 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 9000仟元各式成衣之加工製造及買賣

宜興高青製衣有限公司 820617 江蘇省宜興市 USD 4500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台企維爾京 Tainan Enterprises (BVI)

100

台南企業Tainan Enterprises CoLtd

Camwell Mfg CoLtd (Cambodia)

100

德蒙 Demeng(China)

印尼台企PTTainan Enterprises

100

台揚柬埔寨Tai Yang

(Cambodia)100

台企開曼 Tainan

Enterprises (Cayman) 5152

宜興高青Yi Xing Gao

Qing Garment (China) 100

青島泰德Qingdao Tide

Garment (China)

100(註 3)

茂丰 Mao Feng

(China) 100

冠嘉 Guan Jia (China)

湯尼威爾 Tony Wear (China)

100

凱摩 Kaimo(China)

4821

河南周口 Henan Zhou kou Garment (China)

100(註 4)

台企柬埔寨Tainan Enterprises(Cambodia)

100(註 2)

5179 100 100

台茂豐Tai Mao Feng 100(註 1)

62

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

CAMWELL MFG COLTD 930816 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 5000仟元各式成衣之加工製造及買賣

青島泰德製衣有限公司(註5) 9512 山東省青島膠州市 USD 2100仟元

各式成衣之加工製造及買賣

茂丰(上海)服飾有限公司 9612 上海市 USD 500仟元

各式成衣之加工製造及買賣

周口台南製衣有限公司(註6) 991224 河南省周口市 USD 1500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台南企業(開曼)股份有限公司 880208 George TownGrand Caymam Camayn

Islands Brithish West Indies

NTD 573049仟元

(USD 17736仟元)

(註7)

經營專業投資業務

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 8805 上海市 USD 16290仟元

(註8)各式成衣之加工製造及買賣

冠嘉(上海)服飾有限公司 930408 上海市 USD 1701仟元各式成衣之加工製造及買賣

德蒙(上海)服飾有限公司 940917 上海市 ￥ 1000仟元各式成衣買賣

凱摩(上海)服飾有限公司 911031 上海市 ￥ 500仟元各式成衣買賣

註 1推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料無此情事

2整體關係企業經營業務所涵蓋之行業本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括各式成衣之 加工製造及買賣及投資業

3係於民國 98 年 1 月 5 日核准停業 4Tainan Enterprises (Cambodia)COLTD 註冊資本額 USD1000 仟元截至民國 100 年 3月 31

日實收資本額 USD1000 仟元 5係於民國 99 年 1 月清算完結 6 周口台南製衣有限公司註冊資本額 USD5000 仟元截至民國 99 年 12 月 31 日實收資本額

USD1500 仟元 7台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金

額由美金 1元轉換為新台幣 10元並依據台灣銀行 98年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199轉換轉換後授權資本額 NTD1599500 仟元 該公司於 99 年度辦理資本公積換股作價轉增資及員工現金增資等共計增資 NTD281927 仟元(USD8814 仟元)增資後實收資本為 NTD573049 仟元(USD17736 仟元)

8湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度辦理現金增資 USD2090 仟元增資後實收資 本為 USD16288 仟元

3各關係企業董事監察人及總經理資料 單位股

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

台南企業(維爾京)股份有限公司 董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 120000 10000

台茂豐股份有限公司(註1) 董事長 王博雅 2800000 10000

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊富琴 1000 10000Tainan Enterprises (Cambodia)CO

LTD(註2) 總經理 － － －

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 2400000 10000印尼台南企業股份有限公司

總經理 楊富琴 － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 30000 10000台揚企業(柬埔寨)股份有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000宜興高青製衣有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000CAMWELL MFG COLTD

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊媖媖 － －青島泰德製衣有限公司(註3)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人王博雅 － 10000茂丰(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人 楊青峯 － 10000河南周口製衣有限公司(註4)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 29525212 5152台南企業(開曼)股份有限公司(註5)

總經理 吳道昌 － －

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000(註6)湯尼威爾(上海)服飾有限公司

總經理 陳褔川 － －(註6)

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊媖媖 － 4821(註6)冠嘉(上海)服飾有限公司

總經理 李慧美 － －(註6)

63

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

董事長 薛春榮 － －德蒙(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 薛春榮 － －凱摩(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

註 1係於民國 98 年 1月 5 日核准停業 2係於民國 99 年 11 月設立

3係於民國 99 年 01 月清算完結 4係於民國 99 年 12 月設立

5台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金 1元轉換為新台幣 10 元並依據台灣銀行 98 年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199 轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為 29525212 股

6台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 6 月以換股方式分別取得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公司之 10股權

(二)關係企業營運概況

1各關係企業之財務狀況及經營結果 單位新台幣仟元

企業名稱

Name of Corporation

資本額

Outstanding

Capita1

資產總值

Total Assets

負債總額

Total

Liabilities

淨值

Net Worth

營業收入

Net

Operating

Revenues

營業利益

(損失)

Operating

Income

(loss)

本期損益(稅後)

Net Income

(loss) after

tax

每股盈餘(元)

Earnings Per

Share after tax

(NTD)

台南企業(維爾京)股份有限公司 $ 349560 $ 2081936 $ 18799 $ 2063137 $ － ($ 9436) $ 138562 115468

台茂豐股份有限公司(註 3) 28000 29407 190 29217 － ( 30) (786)

印尼台南企業股份有限公司 69912 1038620 891506 147114 2690817 46933 33595 1400

台南企業(柬埔寨)股份有限公司

(註 4) － － － － － － － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 262170 361070 131453 229618 701482 (1532) (14133) (47109)

宜興高青製衣有限公司 161251 241461 49573 191888 381955 6254 6371 －(註2)

Camwell Mfg Co Ltd 145650 461487 229343 221144 1246863 83033 85537 －(註2)

青島泰德製衣有限公司(註 5) － － － － － － － －(註2)

茂丰(上海)服飾有限公司 15762 561 7090 (6529) － (704) (716) －(註2)

河南周口製衣有限公司(註 6) 43626 50185 6559 43626 － (027) (027) －(註2)

台南企業(開曼)股份有限公司 516627 1567122 697 1566425 － (8815) 143495 250

冠嘉(上海)服飾有限公司 57696 289224 92035 197189 355401 50455 42663 －(註2)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司

德蒙(上海)服飾有限公司

凱摩(上海)服飾有限公司

547897 2122240 882759 1239481 2087087 151265 133274 －(註2)

註 1上述相關數字係以下列匯率換算為新台幣而得

(1)資本額資產總值及負債總額民國 99 年 12 月 31 日美元新台幣兌換匯率 12913人民幣

新台幣兌換匯率 1442

(2)營業收入營業利益(損失)及本期損益(稅後)當年度美元新台幣兌換匯率 13152 (平均匯率)

人民幣新台幣兌換匯率 1466

註 2非股份制故不適用

註 3係於民國 98 年 1月 5 日核准停業

註 4 係於民國 99 年 11 月設立於 100 年 3 月開始營運

註 5 係於民國 99 年 01 月清算完結

註 6 係於民國 99 年 12 月設立

(三)關係企業合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形無

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無

四其他必要補充說明事項無

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定

對股東權益或證券價格有重大影響之事項亦應逐項載明無

64

台南企業股份有限公司民國九十九年股東常會議事錄 時 間民國九十九年六月十八日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

宣佈開會本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

85648077 股佔已發行普通股股份 5833 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

報告事項

(一)民國九十八年度營業報告（請參閱附件）

(二)監察人審查報告（請參閱附件）

(三)本公司截至民國九十八年十二月三十一日為子公司之融資提供背書保

證金額明細如下

(1)印尼台南企業股份有限公司 計美金 1566656212 元

(2)湯尼威爾(上海)服飾有限公司 計美金 2500000 元

承認事項

第一案承認民國九十八年度之營業報告書及財務報表案（董事會提）

說 明(一)本公司民國九十八年度財務報表包括資產負債表損益表

股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所劉

子猛會計師及林姿妤會計師查核完竣並經民國九十九年四月

十六日董事會決議通過與送請監察人審查竣事

(二)民國九十八年度營業報告書會計師查核報告及上述財務報

表請參閱附件

(三)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案承認民國九十八年度盈餘分派案（董事會提）

說 明民國九十八年度盈餘分派案業經民國九十九年四月十六日董事會

決議通過如下

(一)本公司民國九十八年度稅後純益為新台幣(以下同)277825589

元提撥法定盈餘公積 27782559 元加計期初未分配盈餘

803492368 元期末累積可分配盈餘為 1053535398 元

(二)擬分配股東現金紅利 220233051 元暫定每股分配 15 元俟

股東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股

65

份計算

(三)另擬發放董事監察人酬勞 4030000 元員工現金紅利

10000000 元

(四)民國九十八年度盈餘分派表請參閱附件

(五)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

討論事項

第一案修訂本公司章程案（董事會提）

說 明為配合相關法令與公司實際需要擬修訂本公司章程第五條第六

條與第三十五條修訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案擬修訂「背書保證施行辦法」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司背書保證施行辦法第三條第四條與第五條修

訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第三案擬修訂「資金貸與他人作業程序」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司資金貸與他人作業程序第五條修訂條文對照表

請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

臨時動議無

散會 主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

66

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年六月二十九日 下午二時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生共四人陳慶祥先生未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司員工認股權憑證發行辦法案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將向證券主管機關申請發行

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案 由提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明累計進度完成如下公報之閱讀比較 ROC 會計準則之比較及評估對台

企之影響

公報名稱 ROC 會計準則之比較 對台企之影響

IAS 36-資產

減損

由於SFAS 35(會計準則公報第35號)-『資

產減損之會計處理準則』於 2004 年 7

月即已參考 IAS 36 進行制定並於 2006

年修訂時參考 IAS 36 納入其他相關規

定故二者間並無重大差異

台企固定資產依我國會計準則公報

35 號施行故無重大影響且本公司

之資產在往年皆已委託專業之公司

完成鑑價作業目前無重大減損

IAS 36-資產

減損

對子公司關聯企業和合資企業之投資

我國目前係以個別報表為主要報表並須

於個別報表採用權益法因此 SFAS 5-『採

權益法之長期股權投資會計處理準則』除

規範對關聯企業之投資外尚含對子公司

投資之權益法處理此外因 SFAS 740

規定合併業主權益之期末數額減除少數

股權之後餘額應等於母公司之期末業主

權益餘額是以企業於個別報表採用權益

法時須以合併報表基礎針對個別報表

作進一步之修正

台企投資子公司採權益法之長期股

權投資會計處理準則無重大影響

六承認及討論事項

67

案由一訂定配發現金紅利基準日案

說 明(一)本公司民國九十九年四月十六日董事會及民國九十九年六月十八日股

東常會決議通過以民國九十八年度未分配盈餘新台幣二二二三

三五一元發放股東現金紅利

(二)自民國九十九年七月二十一日起至民國九十九年七月二十五日止停止股票過戶

(三)訂定民國九十九年七月十九日為除息交易日

(四)民國九十九年七月二十五日為配發現金紅利基準日

(五)民國九十九年八月十一日為現金紅利發放日

(六)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國 99 年 7月 1日至 99 年 9月 30 日止背書保證限

額及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三本公司經理人任用案

說 明1原業務處業務一部經理蘇烱忠先生升任業務處協理

2原印尼廠特別助理張瑞良先生升任印尼廠協理

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1226665

印尼台南企業股份有限公司 1226665

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 817777

冠嘉(上海)服飾有限公司 817777

茂丰(上海)服飾有限公司 1226665

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 626015

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 CAMWELL MFG COLTD 104654

凱摩(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 66195

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 德蒙(上海)服飾有限公司 339810

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 54171

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 50673

68

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要為集團子公司向渣打銀行(中國)有限公司中國信託銀

行授信額度提供支持函提請討論

種類 銀行名稱 額 度 性 質 額度(千元) 期 間

續約 渣打銀行(中國)有限公司

為子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司及冠嘉(上海)服飾有限公司出具支持函 (Letter of Support)綜合授信額度

USD2500 至 100 年 5月 31 日止

新貸 中國信託

為子公司印尼台南企業股份有限公司出具支持函 (Letter of Support)法金綜合授信額度

USD3000 一 年

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

69

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年七月十九日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生(委託黃裕淞先生出席)共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案訂定配發現金紅利基準日案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已依除息作業日程進行股利之分派

第二案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案本公司經理人任用案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議發佈公司人事通報

第四案討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依子公司營運需要向銀行辦理授信額度提供

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年四月一日起至九十九年六月三十日止資金貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊

六承認及討論事項

案由一討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規模

及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業(開曼)

股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三)謹提請討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

70

案由二討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」

「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制

度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司董事

會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦

法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度及會計制度及

「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請董事會討論請詳

見附件(二)之1~7並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦

法」

說 明因應關係人間交易往來提請討論母公司與子公司間交易之之「移轉訂價

管理辦法」請詳見附件(三)並於本次董事會決議通過後提請股東臨

時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經

營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠

嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企業(開

曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業務經營

協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉

(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」上述請詳見附件(四)之1-5並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市

及因應證券主管機關要求修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交

易作業辦法」提請討論請詳見附件(五)並於本次董事會決議通過後

提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

說 明民國九十九年第一次股東臨時會之召開

（一）日期民國九十九年九月三日

71

（二）時間上午九時

（三）地點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國 99 年 08 月 05 日起至民國 99 年 09 月 03 日止

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

72

臺南企業股份有限公司臨時董事會議事錄

一日 期民國九十九年八月十七日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦法」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第六案召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

六承認及討論事項

73

案由一擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董監事任

期止謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行

為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本公司營業

範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

74

台南企業股份有限公司民國九十九年第一次股東臨時會議事錄

時 間民國九十九年九月三日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

出席股數本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

93564502 股佔已發行普通股股份 6373 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

討論事項(一)

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案（董事

會提）

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規

模及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業

(開曼)股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台

第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99

年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三) 謹提請討論

股東發言及摘要股東戶號10225511796490201693發言針對本公司半年

報營運情形本公司對台南企業(開曼)之持股比率台南

企業(開曼)回台上市對本公司股東權益之影響提出發言

請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議本議案之投票表決結果表決時出席股東表決權數 93564502 權

贊成權數 78255615 權占出席總權數 8364本案照原案表決通

過

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司之「取得或處分資產處理程

序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度

稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」

案（董事會提）

75

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司

董事會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保

證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會

計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請股東會

討論上述「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資

金貸與他人作業程序」請參閱附件

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管

理辦法」案（董事會提）

說 明因應關係人間交易往來提請討論本公司與子公司台南企業(開曼)股

份有限公司間交易之「移轉訂價管理辦法」

決 議股東戶號 102255117964 對本案發言經主席及相關人員答覆後經

主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務

經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

（董事會提）

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企

業(開曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業

務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案（董

事會提）

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上

市及因應證券主管機關要求提請討論修訂本公司「關係人特定公

司及集團企業交易作業辦法」修訂條文對照表請參閱附件

76

股東發言及摘要股東戶號 1022551179641693 發言針對本公司對印尼子

公司背書保證台南企業(開曼)回台上市後本公司之獲利維

持提出發言請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

選舉事項

案 由擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董

監事任期止謹提請 選舉

選舉結果本次補選董事一人當選名單如下

股東戶號 (身份證統一編號)

職 稱 姓 名 當選權數

D100741902 董 事 吳清河 61648278

討論事項(二)

案 由解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍

內之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本

公司營業範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

臨時動議

經徵詢無其他臨時動議主席宣佈會議結束散會

77

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年九月二十日 上午十時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生劉金對女士吳清河先生及陳春梅女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案承認民國九十九年上半年度財務報表 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形已將財務報表揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司申請授信額度及為子公司提供背書保證案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形依營運需要向銀行申請額度

第三案討論本公司股票全面無實體轉換日 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形授權董事長訂定「股票全面無實體轉換日」以進行股票全面轉

換之作業程序

第四案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案由一討論本公司財務主管與發言人變動案

說 明1原任財務主管兼任發言人吳建德先生已於八月十五日辦理離職

2新聘何頎皋先生擔任本公司財務主管兼任發言人

3此項變動案自民國九十九年九月二十日起生效

決 議經全體出席董事一致同意通過

78

案由二討論本公司員工認股權憑證發行案

說 明一為留任公司永續發展所需之人才共同創造公司及股東之利益擬

依據證券交易法「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規

定發行員工認股權憑證俟本次董事會同意通過後向證券主管

機關申請發行

二本次發行之員工認股權憑證發行及認股辦法

三本案若於主管機關於案件審查期間因法令之變動而需修訂本次員工

認股權憑證發行及認股辦法時擬授權董事長全權處理之惟嗣後

仍須提報董事會追認

四實際發行日期認股價格及員工可認股之股數授權董事長訂定之

五本次員工認股權憑證發行及認股辦法如有未盡事宜悉依相關法令

規定辦理

六謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

79

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年十一月十一日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司財務主管與發言人變動案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已將變動揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司員工認股權憑證發行案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已向行政院金融監督管理委員會申請發行並於 99 年 10 月 29

日核准生效

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年七月一日起至九十九年九月三十日止資金貸與

他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱附件

一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明本公司於九十九年十月十三日委任資誠會計師事務所提供本公司

及台南企業開曼(股)公司國際財務報導準則（IFRS）初步分析

訓練及與財務報表試編之諮詢服務

針對本公司及納入合併個體之子公司執行現行會計處理之初步分

析提供諮詢服務包括訪談相關人員協助本公司辨認重大會計

原則差異及初步分析該等重大會計原則差異對IFRS 報表轉換及

稅務等之影響

本專案執行個體包括台南企業股份有限公司印尼台南企業股份

80

有限公司及宜興高青製衣有限公司以上專案執行個體擬由資誠

與本公司共同執行評估與分析

本專案之推廣個體包括其餘子公司如台茂豐股份有限公司

台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司CAMWELLMFG CO LTD 茂丰(上海)服飾有限公司及青

島泰德製衣有限公司等此部分將由公司依據專案執行個體執行

結果推廣至專案推廣個體資誠將視本公司所提出之需求協

助覆核本公司推廣之結果

藉由前述瞭解及分析資誠將就本公司評估導入IFRS 影響之結果

以口頭或書面方式提出分析及建議其內容包含一般釋例摘要

簡報資料議題分析等列舉如下

(1) IFRS 轉換專案計畫之建議包含轉換進度

(2)會計原則差異彙總表之建議

(3)會計原則差異對財務報表流程的影響之初步分析結果及建議

截至日前止本公司與資誠針對公司之個別情況討論「財務報

表之表達」「現金流量表」「期中財務報表」「股份基礎給付」

「所得稅」「期後事項及財務承諾」「不動產廠房及設備」「資

產減損」「無形資產」「投資性不動產」「每股盈餘」「關係人

交易」「會計政策估計及錯誤」「其他負債及或有事項」「租

賃」「存貨」及「外幣換算功能性貨幣」等公報之相關規定

針對IAS21-「外幣換算功能性貨幣」本公司於討論後認為需

再根據公報規範主客觀指標之定義再酌商集團公司間之功能

性貨幣

六承認及討論事項

案由一討論大陸地區投資案

說 明為大陸地區業務需要擬經由第三地區投資事業英屬維京群島 TAINAN

ENTERPRISE (BVI) COLTD 以美金 500 萬元在大陸地區投資設廠成立

周口台南製衣有限公司持有其百分之百股份謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二柬埔寨新公司設立案

81

說 明因應業務需求擴建廠房以開拓海外市場本公司預計於柬埔寨設立新

公司 TAINAN ENTERPRISES (CAMBODIA) COLTD登記資本額為美金

100 萬元謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論湯尼威爾(上海)服飾有限公司融資案

說 明 本公司經投審會核准經由第三地區投資事業轉投資之湯尼威爾(上海)

服飾有限公司為了業務經營所需擬向永豐商業銀行股份有限公司

澳門分行申請美金壹佰伍拾萬元之貸款該項融資額度需本公司提供

支持函以協助辦理謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

82

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二日 下午二時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案提報民國一年度內部稽核作業查核計劃案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於民國九十九年十二月底呈報金管會備查並依各項查核計

劃進行內部稽核

第二案討論本公司申請授信額度及開戶案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依營運之需向銀行辦理融資與開戶

第三案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案 由討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

說 明一依據「證券交易法」第 28 條之 2第 1項第 1款及「上市上櫃公司

買回本公司股份辦法」之規定辦理

二本公司擬自集中交易市場買進本公司股份並轉讓予員工相關事項

如下

１買回股份之目的轉讓股份予員工

2買回股份之種類本公司普通股

83

3預定買回之期間 自100年03月 03日起至100年05月 02日止

4預定買回之數量預計買回 1000000 股

5預定買回股份之總金額上限新台幣 50000000 元

6預定買回之區間價格每股新台幣 35 元至 50 元惟若買回期間

內本公司股價低於所定買回區間下限時將繼續執行買回股份

7買回之方式委託證券商自集中交易市場買回

三本次買回本公司股份僅佔本公司已發行股份之 068 且本次買回

本公司股份已考慮公司財務狀況不影響公司資本之維持另委請

元大證券股份有限公司對本公司買回股份價格合理性出具評估報

告書

四另依據「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」謹擬訂本公司「買回

公司股份轉讓員工辦法」

五謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

84

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二十二日 下午一時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生及劉金對女士共五人吳清河先生及陳春梅女士未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士稽核主管朱珍琪女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於規定期限內向證券期貨局辦理申報並於預定之期間執行

公司股份買回

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年十月一日起至九十九年十二月三十一日止資金

貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱

附件一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明

(一)本公司相關議題（功能性貨幣收入認列等 11 項）於今年 1 月

完成討論本公司與資誠會計師聯合事務所並於 3 月完成第

一階段報告

(二)子公司-印尼廠及高青廠相關議案於今年 2 月完成討論本

公司以集團合併角度與資誠會計師聯合事務所於 3 月完成第

一階段報告

(三)子公司-柬埔寨待台企完成相關議題接軌 IFRS 後自行推導

(四)子公司-台企開曼(含湯尼威爾冠嘉等子公司)預計於今年

6月底前完成第一階段討論

85

六承認及討論事項

案由一召開股東常會日期地點之決定案提請討論

說 明民國一年股東常會之召開

（一）日期民國一年六月十日

（二）時間上午九時

（三）地點台南市歸仁區中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國100年04月12日起至民國100年06月10日止

(五) 依公司法第 172 條之 1 規定本公司受理股東書面提案之期間為一年四月一日起至一年四月十一日止受理提案處所為台南市歸仁區中山路三段 320 號(會計部)

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二提報本公司民國九十九年度營業報告書及財務報表案

說 明(一)本公司民國九十九年度財務報表及合併財務報表包括資產負債表損益

表股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所林姿妤會

計師與李明憲會計師查核完竣相關之查核報告書及營業報告書請參閱

附件二~三

(二)俟本次會議討論通過後即送請監察人審查俾提報本公司股東常會承認

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論本公司民國九十九年度盈餘分派案提請討論

說 明(一)本公司民國九十九年度稅後純益為新台幣(以下同)510065040

元提撥法定盈餘公積 51006504 元及特別盈餘公積 125439414

元加計期初未分配盈餘 833302347 元期末累積可分配盈餘為

1166921469 元

(二)擬分配股東現金紅利 352372882 元暫定每股分配 24 元俟股

東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股份計

算

(三)另擬發放董事監察人酬勞4420000元員工現金紅利25558917

元董事監察人酬勞發放明細請參閱附件四

(四)盈餘分派表請參閱附件五

決 議經全體出席董事一致同意通過

86

案由四擬全面改選本公司董事及監察人案

說 明依據公司章程董事及監察人任期三年之規定本公司現任董事及監察人

之任期至民國 100 年 06 月 12 日止擬全面改選

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五擬解除新任董事之競業禁止限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內

之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)若本公司新選任董事有為自己或他人為屬於公司營業範圍行為之

必要在無損及本公司利益前提下提請股東常會同意解除該董事

或其代表人競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六提報民國一年度營運計劃提請討論

說 明本公司民國一年度營運計劃業已編製完成請參閱附件六

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由七民國九十九年度稽核工作執行狀況報告

說 明本公司民國九十九年度稽核計劃業已執行完畢並出具稽核報告執行

狀況請參閱附件七

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由八呈報本公司民國99年度之內部控制聲明書案

說 明(一)依據本公司內部控制自行評估作業程序辦法辦理民國99年度之內

部控制自行評估作業

(二)經檢討各單位自行查核結果及稽核單位之稽核報告謹作成本公司

民國99年度內部控制聲明書如附件提報董事會討論

(三)本內部控制聲明書通過後按規定於四月底報證期局備查並刊登於

年報

(四)民國99年度內部控制聲明書請參閱附件八

87

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由九修訂「買回股份轉讓員工辦法」案

說 明為明確定義買回股份轉讓員工約定之每股轉讓價格擬修訂本公司買回

股份轉讓員工辦法第七條如下提請董事會決議

臺南企業股份有限公司

買回股份轉讓員工辦法修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第

七

條

每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

發生變動時應按發行股份增減比率

調整

約定之每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

增加得按發行股份增加比率調整

之

配合金管會要

求

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國100年4月1日至100年6月30日止背書保證限額

及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1222544

印尼台南企業股份有限公司 1222544

茂丰(上海)服飾有限公司 1222544

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 618954

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 57286

宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 57286

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 3923

決 議經全體出席董事一致同意通過

88

案由十一本公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要擬向渣打國際商業銀行等申請貸款額度提請討

論

種類 銀行名稱 額 度 種 類 額度(仟元)

續 約

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

1 綜合授信額度

2 外匯及衍生性金融商品交易額度 (註一)

1 USD 3000

2 USD 10000

新 貸

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

二年期貸款額度（註二） USD 7000

新 貸

兆豐國際商業

銀行股份有限

公司

中長期授信額度 NTD 200000

續 約 台北富邦銀行 交割前風險(PSR)額度 USD 5000

新 貸 台北富邦銀行 開發國外遠期信用狀

中期營運週轉金

USD 10000

NTD 200000

註一 本額度與渣打國際商業銀行股份有限公司渣打銀行(香港)有限公司及英商

渣打銀行共用

註二 本額度約合台幣二億實際匯率依 USDNTD CCS 交易時議定

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十二修訂本公司章程案

說 明為配合證交法第 14 條之 6上市(櫃)公司應設置薪資報酬委員會擬增訂本公

司章程第二十六條之 2請參閱修訂條文對照表

臺南企業股份有限公司 公司章程修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第26條

之1 董事及監察人之報酬授權董事會議依

同業通常水準支給議定

配合證交法第

14條之6增訂

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

89

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003446 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之資產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見台南企業股份有限公司民國 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該等財務報表民國 98 年度依據其他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資收益為新台幣 13926 仟元且截至民國 98 年 12 月 31 日止其相關之長期股權投資餘額為新台幣 173425 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司民國 99年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量

台南企業股份有限公司已編製民國 99 年度及民國 98 年度之合併財務報表並分別經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

90

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 669047 12 $ 230774 4 2100 短期借款(附註四(十一)) $ 53122 1 $ 28800 1 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 476198 8 1007025 18 (附註四(二)) - - 5116 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4361 - 2120 應付票據 11797 - 5867 - 1140 應收帳款淨額 879068 16 877098 16 2140 應付帳款 212110 4 283213 5 1178 其他應收款 1832 - 4428 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 342722 6 287008 5 1188 其他應收款ndash關係人(附註五) 47976 1 19829 1 2160 應付所得稅(附註四(十九)) 54952 1 26574 - 120X 存貨(附註三及四(三)) 429188 8 340657 6 2170 應付費用(附註五) 498112 9 473852 9 1260 預付款項 13379 - 8739 - 2190 其他應付款項ndash關係人(附註五) 19294 - 6642 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 4085 - 2058 - 2228 其他應付款項 7183 - 1182 - 11XX 流動資產合計 2526645 45 2494969 45 2260 預收款項 1213 - 3562 - 基金及投資 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 (附註四(十二)) 200000 4 95000 2 動(附註四(二)) 99700 2 20000 - 21XX 流動負債合計 1400505 25 1216816 22 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(四) 長期負債 及十) 802 - 1168 - 2420 長期借款(附註四(十二)) - - 200000 4 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 各項準備 (五)(八)) 24443 - 24443 1 2510 土地增值稅準備(附註四(七)) 37967 1 37967 1 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 2283892 41 2296750 42 其他負債 14XX 基金及投資合計 2408837 43 2342361 43 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 23602 - 29279 - 固定資產(附註四(七)(八)五及六) 2820 存入保證金 140 - 140 - 成本 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(十九)) 40615 1 47782 1 1501 土地 319843 6 319843 6 28XX 其他負債合計 64357 1 77201 1 1521 房屋及建築 298769 5 299865 5 2XXX 負債總計 1502829 27 1531984 28 1531 機器設備 25003 1 30089 1 股東權益 1541 水電設備 8660 - 8660 - 股本 1551 運輸設備 14181 - 15708 - 3110 普通股股本(附註一及四(十四)) 1468220 26 1468220 27 1561 辦公設備 34364 1 29973 1 資本公積(附註四(十五)(十六)) 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3211 普通股溢價 434338 8 434338 8 15XY 成本及重估增值 764792 14 768110 14 3213 轉換公司債溢價 323192 6 323192 6 15X9 減累計折舊 ( 157205 ) ( 3 ) ( 148865 ) ( 3 ) 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1599 減累計減損 ( 46552 ) ( 1 ) ( 46552 ) ( 1 ) 3271 員工認股權 310 - - - 15XX 固定資產淨額 561035 10 572693 10 3280 其 他 71993 1 70461 1 無形資產 保留盈餘(附註四(十四)(十七)) 1710 商標權(附註四(九)) 138 - 1794 - 3310 法定盈餘公積 555651 10 527868 10 1750 電腦軟體成本(附註四(九)) 1422 - 348 - 3350 未分配盈餘 1343367 24 1081318 20 1770 遞延退休金成本(附註四(十三)) 930 - 1861 - 股東權益其他調整項目 17XX 無形資產合計 2490 - 4003 - 3420 累積換算調整數 ( 110544 ) ( 2 ) 73674 1 其他資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1800 出租資產(附註四(七)(十)) 77786 2 78654 2 (十三)) ( 31108 ) - ( 35638 )( 1 ) 1820 存出保證金 115 - 115 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(四) 1830 遞延費用 1069 - 1309 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 18XX 其他資產合計 78970 2 80078 2 3460 未實現重估增值(附註四(七)) 16863 - 16863 - 3XXX 股東權益總計 4075148 73 3962120 72 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 1XXX 資產總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100 負債及股東權益總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所

林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

91

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 6936839 100 $ 6320473 1014170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39623 )( 1 )4100 銷貨收入淨額 6926945 100 6280846 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(三)(十八)及五) ( 6489298 )( 94 ) ( 5908617 )( 94 )5910 營業毛利 437647 6 372229 6 營業費用(附註四(十八)) 6100 推銷費用 ( 160611 )( 2 ) ( 133149 )( 2 )6200 管理及總務費用 ( 212963 )( 3 ) ( 172766 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 433562 )( 6 ) ( 365427 )( 6 )6900 營業淨利 4085 - 6802 - 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 5037 - 1752 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 169828 2 53863 17122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益(附註五) 1056 - 30 -7140 處分投資利益(附註四(二)) 11286 - 4853 -7160 兌換利益(附註四(二)) 50760 1 20777 17210 租金收入(附註四(十)) 1056 - 1057 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 40976 1 5742 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 5116 - - -7480 什項收入(附註五) 283536 4 255644 47100 營業外收入及利益合計 568716 8 345136 6 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 6521 ) - ( 9270 ) -7530 處分固定資產損失 ( 42 ) - ( 117 ) -7630 減損損失(附註四(四)) ( 1408 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 28855 )( 1 )7880 什項支出 ( 24 ) - ( 11346 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 7995 ) - ( 49588 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 564806 8 302350 58110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 54741 )( 1 ) ( 24525 )( 1 )9600 本期淨利 $ 510065 7 $ 277825 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 9750 本期淨利(附註四(二十)) $ 385 $ 347 $ 206 $ 189 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利(附註四(二十)) $ 384 $ 347 $ 206 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本

資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

未 實 現 重 估

增 值

金融商品之

未 實 現

損 益

累 積 換 算 調

整 數

未認列為退休

金 成 本 之

淨 損 失

合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及 4030 已於損益表中扣除 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴　 會計主管黃培恩

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98 年 度

98 年 1 月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 3926353

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - -

98 年度淨利 - - - 277825 - - - - 277825

被投資公司未依持股比例認購其 - 921 - - - - - - 921

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) ( 38647 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - ( 220233 )

99 年度淨利 - - - 510065 - - - - 510065

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其 - ( 1328 ) - - - - - - ( 1328 )

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

被投資公司員工認股選擇權及現 - 2860 - - - - - - 2860

金增資酬勞性成本本公司依持

股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - 1042

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 4075148

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台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

9 9 年 度 9 8 年 度

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 510065 $ 277825

調整項目

金融資產評價利益 ( 40976 ) ( 5742 )

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

存貨跌價回升利益 ( 1143 ) ( 11464 )

備供出售金融資產－非流動減資損失 1408 -

採權益法認列之投資收益 ( 169828 ) ( 53863 )

折舊費用 16072 16992

處分固定出租及其他資產利益 ( 1056 ) ( 30 )

處分固定出租及其他資產損失 42 117

各項攤提 4929 5492

金融負債評價損(益) ( 5116 ) 28855

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 402103 2311

應收票據 ( 1511 ) ( 2911 )

應收帳款 ( 1970 ) ( 70668 )

其他應收款 2596 ( 436 )

其他應收款－關係人 ( 23571 ) 5047

存貨 ( 87388 ) 110786

預付款項 ( 4640 ) 138

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

應付票據 5930 ( 3683 )

應付帳款 ( 71103 ) ( 17878 )

應付帳款－關係人 55714 78847

應付所得稅 28378 13166

應付費用 24260 103869

其他應付款項－關係人 12652 6642

其他應付款項 6001 ( 903 )

預收款項 ( 2349 ) ( 4839 )

應計退休金負債 ( 1147 ) ( 1462 )

遞延所得稅負債－非流動 ( 7167 ) ( 11945 )

營業活動之淨現金流入 605954 419350

(續 次 頁)

94

台南企業股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 9 8 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 169700

( $ 144700 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 79700 ) ( 20000 )

應收關係人款項增加 ( 4576 ) ( 107 )

購置固定資產及其他資產 ( 4729 ) ( 2536 )

處分固定出租及其他資產價款 2197 384

電腦軟體成本增加 ( 2926 ) ( 231 )

存出保證金減少 - 1312

遞延費用增加 ( 1181 ) -

投資活動之淨現金流入(流出) 78785 ( 165878 )

融資活動之現金流量

短期借款增加 24322 11670

長期借款減少 ( 95000 ) -

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

融資活動之淨現金流出 ( 290911 ) ( 128161 )

匯率影響數 44445 45000

本期現金及約當現金增加 438273 170311

期初現金及約當現金餘額 230774 60463

期末現金及約當現金餘額 $ 669047 $ 230774

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 6746 $ 8894

2本期支付所得稅 $ 35557 $ 23628

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董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

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台南企業股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8 月奉准設立

經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本總額為$2000000(股

份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使用)實收資本額則為

$1468220分為 146822 仟股每股金額新台幣 10 元主要營業項目為

各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司員工人數為 443 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買

賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1本公司會計記錄係以新台幣為記帳單位外幣交易事項係按交易發生日

之即期匯率換算成新台幣入帳其與實際收付時之兌換差異列為當期

損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

96

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者

係採交割日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符合下列條

件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平價值基礎

評價績效目的所作之指定

(四)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(五)存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(六)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(七)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

97

金額不予迴轉

(八)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」本公司依持股比率認列之並作為本公司股東權益

之調整項目

(九)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖

銷處分損益則列為當期之營業外收支

(十)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 8 年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤銷

(十一)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟

效益年數 2 年至 5 年平均攤銷

(十二)非金融資產減損

1本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列

資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予

以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十三)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預期

報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務成本

之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基礎將應

提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

98

(十四)所得稅

1依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定對所

得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣

抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債

同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實

現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得

稅資產之可實現性設置備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當

稅法修正時於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計

算因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營

業單位之所得稅費用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度

所得稅費用之調整項目

2所得稅抵減係依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之會計處理準

則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培訓及股權投

資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後未分配盈餘加徵 10

之營利事業所得稅部份列為股東會決議年度之所得稅費用

4自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基本稅額條例」依前開條例規定

計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者則當年度應繳納之所得

稅應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之反之一般所得

稅額低於基本稅額者其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關

法律計算認定外應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之前

開差額不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之

(十五)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給與

權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪資

費用

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算員工股票紅利之股數

(十七)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異

(十八)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

99

(十九)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產債表日間公平價值之變

動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且公

平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列為

股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第 10 號「存

貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司民國 98 年度之財務報表並無

重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 643$ 250$

支票存款 16811 106492

活期存款 451593 124032

定期存款 200000 -

669047$ 230774$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 427870$ 829973$

衍生性金融商品 48014 -

小計 475884 829973

交易目的金融資產評價調整 314 7352

合計 476198 837325

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 169700

476198$ 1007025$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700$ 20000$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 5116$

1本公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$125516(表

列「利息收入」$4193「處分投資利益」$11286「兌換利益」$63945

「 金 融 資 產 評 價 利 益 」 $40976 及 「 金 融 負 債 評 價 利 益 」 $5116)及

100

($4794)(表列「處分投資利益」$4853「兌換利益」$13466「金融資

產評價利益」$5742 及「金融負債評價損失」($28855))

2 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD74000仟元 991～1011 USD 74000仟元 982～9912

預購遠期外匯 USD76000仟元 991～1011 USD 67000仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 989～1004

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債

權債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為

目的賺取權利金收入

4本公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利息收入

(三) 存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 229539$ -$ 229539$

在途原料 4045 - 4045

在 製 品 192559 - 192559

製 成 品 3045 - 3045

429188$ -$ 429188$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 39$ 8)($ 31$

原 料 169562 - 169562

在 製 品 167002 - 167002

製 成 品 5197 1135)( 4062

341800$ 1143)($ 340657$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 6490441$ 5920081$

存貨跌價回升利益(註) 1143)( 11464)(

銷貨成本合計 6489298$ 5908617$ (註 )係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利

益

101

(四)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故本公司

依減資比例沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟

股

(五)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 1326～ - 1326～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡

量故以成本衡量

2累計減損請詳附註四(八)資產減損

(六) 採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

102

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

台南企業(維爾京)(股)

公司

2063138$ 10000 2093322$ 10000

印尼台南企業(股)公司 147114 〞 127463 〞

台茂豐(股)公司 29217 〞 30003 〞

巨馳國際(股)公司 44423 2724 45962 2724

2283892$ 2296750$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列之投資

收益分別為$169828 及$53863係依各被投資公司同期經會計師查

核簽證之財務報表評價認列

(七) 固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司各項固定資產之重估

增值及累計折舊明細如下

資 產 名 稱 重估增值 累計折舊 重估增值 累計折舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 90708 - 84024

機器設備 - 21564 - 24401

水電設備 - 8075 - 7741

運輸設備 - 9297 - 11197

辦公設備 - 27561 - 21502

63972 157205$ 63972 148865$

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括

出租資產)重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 現重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土

地減損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉

103

未實現重估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會

計法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積

辦理增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及

轉回後其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產均無利息資本化之情事

4累計減損請詳附註四(八)資產減損

(八) 資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損

失均為$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產均無認列減損損失之情事

104

(九)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 10706)($ 1794$ -$ 1656)($ 12500$ 12362)($ 138$ 電腦軟體成本 5683 5335)( 348 2926 1852)( 8609 7187)( 1422

18183$ 16041)($ 2142$ 2926$ 3508)($ 21109$ 19549)($ 1560$

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 9050)($ 3450$ -$ 1656)($ 12500$ 10706)($ 1794$ 電腦軟體成本 5452 3365)( 2087 231 1970)( 5683 5335)( 348

17952$ 12415)($ 5537$ 231$ 3626)($ 18183$ 16041)($ 2142$

期 初 餘 額 期 末 餘 額

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

105

(十)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳附註四(七)

固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十一)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 53122$ 28800$ 無

利率區間 105～135 111～139 (十二)長期借款

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933～100328

利率區間 277 277～287

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用於民國 94

年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資以及於實施

「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資員工符

合退休條件者退休金之支付係根據服務年資及退休前 6個月之平均薪資計算

15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予 1 個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75

提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行

2本公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

106

99 年 度 98 年 度

服務成本 4506$ 4023$

利息成本 3081 3657

退休基金資產之預期報酬 1693)( 1131)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

未認列退休金損失之攤銷數 4527 4094

淨退休金成本 11351$ 11573$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175 225

薪資水準增加率 300 250

基金資產預期投資報酬率 175 150

(3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 26556)($ 23016)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 106932)( 104556)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 147556)( 136932)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 64226)( 61656)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列退休金損(益) 71732 68015

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 23602)($ 29279)($

既得給付 29843$ 27073$

3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確

定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用

「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪

資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付

依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休

金方式領取民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列

之退休金成本分別為$8336 及$8753

107

(十四)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司於民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定

資本總額$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十五) 股份基礎給付－員工獎酬

本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股權憑證計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司普

通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1

股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認股價格

依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員工自被授

與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權

利本公司因該酬勞性員工認股權憑證計劃民國 99 年度認列之酬勞成本

為$310

1本公司民國 99 年度酬勞性員工認股權憑證計劃之認股權憑證數量及加

權平均行使價格之資訊揭露如下

加權平均行使

認 股 權 憑 證 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股權憑證 - －

期末已核准尚未發行之認股權憑證 - －

99 年 度

2截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股權憑證計劃流通在外之

資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股權憑證 期末可行使之認股權憑證

108

3本公司認股權憑證計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股權憑證之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權

平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股權憑證 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 (十六)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填補資本

虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十七)保留盈餘

1依公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公積直至與

實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補公司虧損外

不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議將法定盈餘公

積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50並以撥充其半數

為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

109

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國98年度及97年度盈餘分配情形與本公司民國99年 4月 16日及民國

98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度盈餘分派議案

截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有關董事會通過擬議及股

東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為$14430 及

$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後再加計上年度

累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估列本公司董事會通過及股東會決議

之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

本公司民國 98 年度及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國

98年度及 97年度員工紅利及董監酬勞與民國98年度及 97年度財務報表認列之員

工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及$300主要係估列

計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度之損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$ 6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益減

項金額分別為＄125439 及＄－依法應提列為特別盈餘公積不得分

派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶餘

額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別於民國

99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配基準日分別

為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民國 99 年度預計

稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額應

以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎是以本

公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用之稅額扣抵比率尚須調

整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣

抵稅額

110

(十八)用人折舊及攤銷費用

民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總

如下

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 67095$ 236521$ 303616$

勞健保費用 5399 13691 19090

退休金費用 5438 14249 19687

其他用人費用 3790 3542 7332

81722$ 268003$ 349725$

折舊費用 4912$ 11160$ 16072$

攤銷費用 -$ 4929$ 4929$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 79184$ 182688$ 261872$

勞健保費用 6610 13284 19894

退休金費用 6153 14173 20326

其他用人費用 4691 2770 7461

96638$ 212915$ 309553$

折舊費用 5453$ 11539$ 16992$

攤銷費用 -$ 5492$ 5492$

98 年 度

(十九)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 96017$ 75578$

永久性差異之所得稅影響數 38333)( 53891)(

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 934 9484

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 11431)(

所得稅費用 54741 24525

遞延所得稅資產及負債淨變動數 9194 12269

以前年度所得稅低估數 934)( 9484)(

預付所得稅 8049)( 736)(

應付所得稅 54952$ 26574$

111

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅

資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現兌換損失 24032$ 4085$ 9145$ 1829$

存貨跌價損失 - - 1143 229

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異 投資收益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

(二十)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 564806$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 564806$ 510065$ 146822 385$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 564806$ 510065$ 147043 384$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

112

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 302350$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 302350$ 277825$ 146822 206$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 302350$ 277825$ 146961 206$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

印尼台南企業股份有限公司(印尼台企) 採權益法評價之被投資公司

台南企業(維爾京)股份有限公司(台企維爾京) 〞

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司(台揚柬埔寨) 子公司(台企維爾京)採權益法評價

之被投資公司

CAMWELL MFG COLTD(CAMWELL) 〞

宜興高青製衣有限公司(宜興高青) 〞

青島泰德製衣有限公司(青島泰德) 〞

茂丰(上海)服飾有限公司(茂丰) 〞

湯尼威爾(上海)服飾有限公司(湯尼威爾) 子公司(台南企業(開曼)股份有限

公司)採權益法評價之被投資公

司

冠嘉(上海)服飾有限公司(冠嘉) 〞 其他具有實質控制關係之關係人於民國 99 年度與本公司並無重大交易者

113

其名稱及關係請參閱財務報表附註十一之轉投資事業相關資訊

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷 貨

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 39818$ (註) 52159$ (註)

99 年 度 98 年 度

銷售予關係人之收款條件係於 3 個月內沖轉帳款一般客戶則為月結 30 天

內電匯收款其他條件與對一般客戶銷貨條件相同

(註)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此項金額作為銷

貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關之成本及費用亦不予

計入本公司損益中

2進 貨

佔本公司 佔本公司

進貨淨額 進貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 2694500$ 56 2247507$ 55

99 年 度 98 年 度

向關係人進貨之條件與一般供應商相同並同於 3 個月內付款

3出售固定資產及其他資產

資產名稱 售 價 帳 面 價 值 出 售 利 益

印尼台企 機器設備 1003$ 928$ 75$ 台企維爾京 機器設備 188 184 4

1191$ 1112$ 79$

印尼台企 其他資產 305$ 298$ 7$

台企維爾京 其他資產 51 50 1

356$ 348$ 8$

99 年 度

98 年 度

本公司係以議價方式售予關係人固定資產及其他資產

4委外加工費用

99 年 度 98 年 度

CAMWELL 1241545$ 518803$

宜興高青 336890 313165

台揚柬埔寨 11721 593306

青島泰德 - 37493

1590156$ 1462767$

114

5管理服務收入

99 年 度 98 年 度

印尼台企 101811$ 86863$

CAMWELL 94483 38579

宜興高青 31119 31560

湯尼威爾 10000 10000

冠 嘉 1000 1000

台揚柬埔寨 902 46441

青島泰德 - 2315

239315$ 216758$ 6其他應收款(含資金融通情形)

金 額 金 額

印尼台企 40762$ 82 15574$ 64

茂 丰 4683 9 107 1

湯尼威爾 2531 5 4148 17

47976$ 96 19829$ 82

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

7應付帳款

金 額 金 額

印尼台企 342722$ 62 287008$ 50

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

8應付費用

金 額 金 額

CAMWELL 383923$ 77 200153$ 42

宜興高青 37373 8 104618 22

台揚柬埔寨 - - 99629 21

421296$ 85 404400$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

9其他應付款項

金 額 金 額

台企維爾京 19294$ 73 6642$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

115

10董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪 資 12321$ 23437$

獎 金 8480 5493

盈餘分配項目 9802 4500

30603$ 33430$

(1)

(2)

(3)

(4)

薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

獎金包括各種獎金獎勵金等

盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

相關資訊可參閱本公司股東會年報 (三)資金融通情形

應收關係人款項(表列「其他應收款－關係人」)

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 99930 4683$ 4683$ - -$

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 98331 169$ 107$ - -$

99 年 度

98 年 度

(四)重大承諾事項及或有事項

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證

明細如下

99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

印尼台企 US 14324仟元 US 15667仟元 借款擔保

湯尼威爾 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US 18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額度分別

為 US41500 仟元及 US45499 仟元

六質押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

土地(註) 92549$ 92549$ 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

141701$ 143363$

(註)含土地重估增值

116

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司已開狀而尚未押匯之信

用狀款分別為$299498 及$274644

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司與關係人間背書保證情

形請詳附註五(四)關係人交易

八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

(以下空白)

117

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 1603795$ -$ 1603795$ 1136490$ -$ 1136490$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之金融資

產－流動 428184 428184 - 837325 837325 -

備供出售金融資產－非流動 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產－非流動 24443 - - 24443 - -

存出保證金 115 - 115 115 - 115

負債

公平價值與帳面價值 1344340 - 1344340 1181564 - 1181564

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 140 - 140 140 - 140

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 48014 - 48014 - - -

信用連結票據 99700 - 99700 189700 - 189700

負債

遠期外匯合約 - - - 5020)( - 5020)(

外幣選擇權合約 - - - 96)( - 96)(

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

118

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價值

此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款短期

借款應付票據及帳款應付費用其他應付款項及一年或一營業週

期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現率

則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價

值

折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之

未實現損益

(二)本公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東

權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場

風險信用風險流動性風險及現金流量風險)使本公司之管理階層能

有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值

風險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管

理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將隨市場匯率

波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約

當可將市場風險相互抵銷故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期均不致發生

重大之市場風險

(3)價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響惟本公

司業已設置停損點故預期不致發生重大之市場風險

(4)本公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動之影響具

119

重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 32827US$ 2913 34441US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 101945US$ 2913 90327US$ 3199

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 31285US$ 2913 27331US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構而

本公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心

下單交易且係與信用良好之交易相對人往來另本公司於銷售產品

時業已評估交易相對人之信用狀況預期交易相對人均不致發生違

約故發生信用風險之可能性極低而最大之信用風險金額為其帳面

價值另本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理

且僅對本公司直接控股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達

50且本公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能

完全掌握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信

用風險為保證金額

3流動性風險

本公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司之營運資金充足故未

有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險另本公司投資之權益類金融商品

(公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在

市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之流動性風

險本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場故預期具有重大之流動性

風險

120

十 一 附註 揭露 事 項

(一 )重 大 交 易事 項 相 關資 訊

(依規定僅揭露民國99年度之資訊)

1資金貸與他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資 金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與 性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

擔 保 品

121

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

內部資金調度

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

122

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

123

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 29525 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74 台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

124

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

125

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

126

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊)

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 〞 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 US$ 202 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － US$ 553 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

127

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣匯率3199

轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大 陸 投資 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 US$ 553 US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

128

2

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

$ 168881(註9) $ 522100(註9) (註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號經(86)投審二字第86711389號

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

台南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區

129

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

1000$

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊本公司係成衣單一產業故不適用

(二)地區別財務資訊本公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 國 6554813$ 5842018$

亞 洲 185958 184356

歐 洲 150949 190606

6891720$ 6216980$

(四)重要客戶資訊本公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶之收入達損益表上收

入金額之 10以上之客戶明細如下

130

客 戶 銷貨部門 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 全公司 2461833$ 35 2182542$ 35

乙客戶 全公司 1313779 19 1210443 19

丙客戶 全公司 895206 13 664266 11

4670818$ 67 4057251$ 65

99 年 度 98 年 度

(以下空白)

131

聲 明 書

本公司民國 99 年度（自民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書

關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與

依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合

併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露爰不再另行編製關

係企業合併財務報表

特此聲明

公司名稱台南企業股份有限公司

負 責 人楊 青 峯

中華民國 100 年 3 月 21 日

132

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003935 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之合併資

產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損

益表合併股東權益變動表及合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表

之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意

見列入上開合併財務報表之子公司印尼台南企業股份有限公司其民國 98 年度財務報表及

附註十一所揭露事項係委由其他會計師查核簽證本會計師並未查核該財務報表民國 98

年度上開依據其他會計師查核簽證之子公司之資產總額佔上開合併財務報表中之合併總資產

之 1389營業收入則佔上開合併財務報表中之合併營業收入之 2445民國 98 年度採權

益法之長期股權投資其所認列之投資收益及附註十一所揭露事項係依被投資公司所委任

會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表民國 98 年度依據其

他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資損失為新台幣 3563 仟元且截至民國 98 年 12

月 31 日止其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 45962 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並

執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取

財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則

及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會

計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

133

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述合

併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會

計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98

年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12

月 31 日之經營成果與現金流量

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

134

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1635993 22 $ 1132215 16 2100 短期借款(附註四(十二)及六) $ 740243 10 $ 403182 6 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 487500 7 1137538 16 (附註四(二)) - - 6131 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4362 - 2120 應付票據 37169 1 6564 - 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及五) 1332600 18 1451783 20 2140 應付帳款 774125 10 898271 12 1178 其他應收款(附註四(二十)) 46462 1 32074 - 2160 應付所得稅(附註四(二十)) 82205 1 127634 2 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) - - 1599 - 2170 應付費用 350772 5 353686 5 120X 存貨(附註三及四(四)) 1870769 25 1561398 21 2228 其他應付款項 52387 1 128363 2 1260 預付款項 315798 4 190774 3 2260 預收款項 104204 1 32749 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(二十)) 4085 - 2058 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 5699079 77 5513801 76 (附註四(十三)) 200000 3 95000 1 基金及投資 21XX 流動負債合計 2341105 32 2051580 28 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 長期負債 動(附註四(二)) 99700 1 37133 1 2420 長期借款(附註四(十三)) - - 200000 3 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(五) 各項準備 及十) 802 - 1168 - 2510 土地增值稅準備(附註四(八)) 37967 - 37967 1 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 其他負債 (六)(九)) 24443 - 24443 - 2810 應計退休金負債(附註四(十四)) 124691 2 122565 2 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 44423 1 45962 1 2820 存入保證金 49273 1 158023 2 14XX 基金及投資合計 169368 2 108706 2 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(二十)) 29438 - 35507 - 固定資產(附註四(八)(九)及六) 28XX 其他負債合計 203402 3 316095 4 成本 2XXX 負債總計 2582474 35 2605642 36 1501 土地 322355 4 327163 5 股東權益 1521 房屋及建築 814064 11 849856 12 股本 1531 機器設備 494066 7 526408 7 3110 普通股股本(附註一(一)及四(十五)) 1468220 20 1468220 20 1541 水電設備 99203 1 100765 1 資本公積(附註四(十六)(十七)) 1551 運輸設備 53045 1 57312 1 3211 普通股溢價 434338 6 434338 6 1561 辦公設備 152103 2 149515 2 3213 轉換公司債溢價 323192 4 323192 5 1631 租賃改良 7585 - 8037 - 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1681 其他設備 29476 - 21874 - 3271 員工認股權 310 - - - 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3280 其 他 71993 1 70461 1 15XY 成本及重估增值 2035869 27 2104902 29 保留盈餘(附註四(十五)(十八)) 15X9 減累計折舊 ( 913586 ) ( 12 ) ( 855234 ) ( 12 ) 3310 法定盈餘公積 555651 7 527868 7 1599 減累計減損 ( 46730 ) ( 1 ) ( 46552 ) - 3350 未分配盈餘 1343367 18 1081318 15 1670 未完工程及預付設備款 211675 3 168452 2 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額 1287228 17 1371568 19 3420 累積換算調整數 ( 110544 )( 1 ) 73674 1 無形資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1710 商標權(附註四(十)) 138 - 1794 - (十四)) ( 31108 ) - ( 35638 ) - 1750 電腦軟體成本(附註四(十)) 2415 - 420 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五) 1770 遞延退休金成本(附註四(十四)) 930 - 1861 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 1780 其他無形資產(附註四(十)及六) 27274 1 29609 - 3460 未實現重估增值(附註四(八)) 16863 - 16863 - 17XX 無形資產合計 30757 1 33684 - 361X 母公司股東權益合計 4075148 55 3962120 55 其他資產 3610 少數股權 759401 10 668783 9 1800 出租資產(附註四(八)(十一)) 77786 1 78654 1 3XXX 股東權益總計 4834549 65 4630903 64 1820 存出保證金(附註五) 53459 1 38969 1 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1830 遞延費用 48106 - 27965 - 1888 其他資產ndash其他 51240 1 63198 1 18XX 其他資產合計 230591 3 208786 3 1XXX 資產總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100 負債及股東權益總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

9 9 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

135

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 9376030 100 $ 9213190 1004170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39830 ) -4100 銷貨收入淨額 9366136 100 9173356 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(四)(十九)) ( 7036272 )( 75 ) ( 7137583 )( 78 )5910 營業毛利 2329864 25 2035773 22 營業費用(附註四(十九)) 6100 推銷費用 ( 1127405 )( 12 ) ( 871074 )( 10 )6200 管理及總務費用 ( 581476 )( 6 ) ( 591759 )( 6 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 1768869 )( 19 ) ( 1522345 )( 17 )6900 營業淨利 560995 6 513428 5 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 18057 - 14902 -7122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益 1009 - 5264 -7160 兌換利益(附註四(二)) 51416 1 14584 -7210 租金收入(附註四(十一)) 1598 - 1851 -7250 壞帳轉回利益 93 - - -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 41873 - 2721 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 6124 - - -7480 什項收入 104055 1 111210 27100 營業外收入及利益合計 224290 2 151950 2 營業外費用及損失 7510 利息費用(附註四(八)) ( 11712 ) - ( 17537 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) ( 1539 ) - ( 3563 ) -7530 處分固定資產損失 ( 2601 ) - ( 1667 ) -7540 處分投資損失(附註四(二)) ( 950 ) - ( 603 ) -7630 減損損失(附註四(五)(八)(九)) ( 1595 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 29902 ) -7880 什項支出 ( 67487 )( 1 ) ( 51771 )( 1 )7500 營業外費用及損失合計 ( 85884 )( 1 ) ( 105043 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 699401 7 560335 68110 所得稅費用(附註四(二十)) ( 122849 )( 1 ) ( 199597 )( 2 )9600XX 合併總損益 $ 576552 6 $ 360738 4

歸屬於 9601 合併淨損益 $ 510065 5 $ 277825 39602 少數股權損益 66487 1 82913 1 $ 576552 6 $ 360738 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(二十一)) 9750 本期淨利 $ 456 $ 347 $ 382 $ 189

稀釋每股盈餘(附註四(二十一)) 9850 本期淨利 $ 455 $ 347 $ 381 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 資 本 公 積法 定 盈 餘公 積 未 分 配 盈 餘

累 積 換 算 調整 數

未認列為退休金 成 本 之 淨損 失

金融商品之未實 現 損 益

未 實 現 重 估增 值 少 數 股 權 合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及$4030 已於合併損益表中扣除

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

136

98 年 度

98 年 1月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 622477 $ 4548830

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - - -

98 年度合併總損益 - - - 277825 - - - - 82913 360738

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - 921 - - - - - - - 921

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) - ( 38647 )

少數股權變動數 - - - - - - - - ( 36607 ) ( 36607 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - - ( 220233 )

99 年度合併總損益 - - - 510065 - - - - 66487 576552

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - ( 1328 ) - - - - - - - ( 1328 )

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

被投資公司員工認股選擇權及現金增資酬勞 - 2860 - - - - - - - 2860

性成本本公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - - 1042

少數股權變動數 - - - - - - - - 24131 24131

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544 ) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 759401 $ 4834549

137

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

營業活動之現金流量

合併總損益 $ 576552 $ 360738

調整項目

金融資產評價損(益) ( 40122 ) 21884

提列呆帳損失 17665 1670

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

提列存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益 ( 34931 ) -

減損損失 1595 -

處分以成本衡量之金融資產－非流動損失 - 1999

採權益法認列之投資損失 1539 3563

折舊費用 122223 127572

處分固定出租及其他資產利益 ( 1009 ) ( 5264 )

處分固定出租及其他資產損失 2601 1667

各項攤提 29459 27893

金融負債評價損(益) ( 6131 ) 5009

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 458443 13967

應收票據 ( 1510 ) ( 1614 )

應收帳款 101433 ( 109590 )

其他應收款 ( 14388 ) ( 19169 )

存貨 ( 262211 ) ( 47912 )

預付款項 ( 125024 ) ( 26397 )

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

長期應收票據及款項 - 10690

應付票據 30605 ( 20036 )

應付帳款 ( 124146 ) 129710

應付所得稅 ( 45429 ) 84171

應付費用 ( 2914 ) 19680

其他應付款項 ( 75976 ) 24557

預收款項 71455 ( 73856 )

應計退休金負債 6656 17273

遞延所得稅負債－非流動 ( 6069 ) ( 16006 )

營業活動之淨現金流入 635135 570059

(續 次 頁)

138

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 226457

($ 184460 )

其他金融資產－流動減少(增加) 1599 ( 1599 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 57307 ) ( 1678 )

處分以成本衡量之金融資產－非流動價款 - 644

購置固定資產及其他資產 ( 91842 ) ( 115724 )

處分固定資產及其他資產價款 5884 58710

電腦軟體成本增加 ( 3925 ) ( 231 )

存出保證金(增加)減少 ( 14490 ) 3890

遞延費用增加 ( 46526 ) ( 3909 )

其他資產－其他減少(增加) 11958 ( 51864 )

投資活動之淨現金流入(流出) 31808 ( 296221 )

融資活動之現金流量

短期借款增加(減少) 337061 ( 135860 )

長期借款減少 ( 95000 ) -

存入保證金減少 ( 108750 ) ( 5509 )

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

少數股權增加(減少) 24131 ( 36607 )

融資活動之淨現金流出 ( 62791 ) ( 317807 )

匯率影響數 ( 100374 ) 43223

本期現金及約當現金增加(減少) 503778 ( 746 )

期初現金及約當現金餘額 1132215 1132961

期末現金及約當現金餘額 $ 1635993 $ 1132215

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 11687 $ 17782

2本期支付所得稅 $ 176846 $ 131756

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

139

台南企業股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據中華民國公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8

月奉准設立經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本

總額為$2000000(股份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使

用)實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股每股金額新台

幣 10 元主要營業項目為各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工

製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司員工人數為 13536 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心

買賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

(四)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

台南企業股份

有限公司

台南企業(維爾

京)股份有限

公司

經營專業投資

業務

10000 10000 －

印尼台南企業

股份有限公

司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

台茂豐股份有

限公司

各式服飾相關

製品等批發及

國際貿易業

〞 〞 －

台南企業(維

爾京)股份

有限公司

台揚企業(柬埔

寨)股份有限

公司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

CAMWELL MFG

CO LTD

〞 〞 〞 －

宜興高青製衣

有限公司

〞 〞 〞 －

所持股權百分比

140

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

周口台南製衣

有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

10000 － (註1)

茂丰(上海)服

飾有限公司

〞 〞 10000 －

台南企業(開

曼)股份有

限公司

經營專業投資

業務

5152 5661 －

青島泰德製

衣有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

－ 10000 (註2)

台南企業(開

曼)股份有

限公司

湯尼威爾(上

海)服飾有

限公司

〞 10000 9500 (註3)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

〞 4821 3821 (註3

及4)

湯尼威爾(上

海)服飾有

上海凱摩服飾

有限公司

各式成衣買賣 10000 10000 －

限公司 上海德蒙服飾

有限公司

〞 〞 〞 (註5)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

5179 5179 (註4)

所持股權百分比

(註 1)於民國 99 年 12 月設立

(註 2)青島泰德製衣有限公司已於民國 99 年度第 1 季清算完結

(註 3)民國 99 年 6 月台南企業(開曼)股份有限公司以增資換股方式分別取

得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公

司之 10股權

(註 4)民國 98 年下半年度冠嘉(上海)服飾有限公司現金增資台南企業(開

曼)股份有限公司全數放棄認購由子公司湯尼威爾(上海)服飾有限

公司取得控制能力

(註 5)民國 98 年 12 月 31 日係以他人名義持有

(五)未列入本合併財務報表之子公司無此情事

(六)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情事

(七)國外子公司營業之特殊風險無此情事

(八)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制之情形無此情事

(九)子公司持有母公司發行證券之內容無此情事

141

(十)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

1子公司周口台南製衣有限公司於民國 99 年 11 月經董事會決議通過現金

增資 USD1500 仟元

2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度董事會及股東會決議

通過分別以資本公積轉增資 USD7204 仟元資產作價轉增資 USD856 仟

元及現金增資 754 仟股每股面額美金 1 元每股認購價格為 USD277

元

3子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 97 年度經董事會決議通過溢

價現金增資 USD2000 仟元股款分別於民國 97 年度及 98 年度繳入

USD1920 仟元及 USD 80 仟元

4子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度經董事會決議通過現

金增資 USD2088 仟元

5子公司冠嘉(上海)服飾有限公司於民國 98 年度經董事會決議通過現金增

資 USD1500 仟元

二重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一) 合併財務報表之編製

本公司及子公司依中華民國財務會計準則公報第 7 號「合併財務報表」之

規定對於直接或間接持有表決權之股份超過 50以上之被投資公司及其他

雖直接或間接持有表決權股份未超過 50但符合有控制能力之條件者於

編製合併財務報表時應全數納入合併個體並自民國 97 年 1 月 1 日起於

每季編製合併財務報表對於期中取得子公司之控制能力者自取得控制

力之日起開始將子公司之收益及費損編入合併損益表對於期中喪失對

子公司控制力之日起終止將子公司之收益及費損編入合併損益表且不

予追溯重編以前年度合併損益表另就聯屬公司相互間交易之未實現內部

損益及資產負債表科目餘額予以沖銷

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時所有資產負債科目均按資產負債表日之匯率

算股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷

史匯率換算股利按宣告日之匯率換算損益科目按加權平均匯率換算換算

產生之差額列入「累積換算調整數」作為股東權益之調整項目

(二)外幣交易

1本公司及台茂豐股份有限公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位台南

企業(維爾京)股份有限公司印尼台南企業股份有限公司台揚企業(柬

埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG CO LTD及台南企業(開曼)股份有

限公司係以美元為記帳單位宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有

限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上

海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及

上海德蒙服飾有限公司則以人民幣為記帳單位外幣交易事項係按交易

發生日之即期匯率換算成記帳單位幣入帳其與實際收付時之兌換差

異列為當期損益

142

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損益者按資產

負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為當期損益屬依公平價

值衡量且變動列入股東權益調整項目者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調

整而產生之兌換差額列為股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日

之歷史匯率衡量

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(五)約當現金

1約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資

(1)隨時可轉換成定額現金者

(2)即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者

2本公司及子公司合併現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符

合下列條件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司及子公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平

價值基礎評價績效目的所作之指定

143

(七)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(八)存 貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(九)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(十)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

金額不予迴轉

(十一)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」依持股比率認列之並作為股東權益之調整項目

(十二)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係按估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

144

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷處分損益則

列為當期之營業外收支

(十三)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數8年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤

銷

3其他無形資產

係土地使用權以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數

50年平均攤銷

(十四)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2

年至 5年平均攤銷

(十五)非金融資產減損

1本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回

收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收

金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前

年度認列資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之

範圍內予以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十六)員工退休金

1退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預

期報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務

成本之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基

礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

2台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG

CO LTD及台南企業(開曼)股份有限公司未訂有職工退休辦法且依有關法令亦

無強制要求之規定惟台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD

自願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有限

公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上海)服飾有

限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公

司退休金係採年金制並依當地政府規定提撥退休金另台茂豐股份有限公司尚無員

工故不適用

(十七)所得稅

1依中華民國財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」及

國外合併子公司當地法令之規定對所得稅之計算作跨期間與同期間

之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得

稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債同時將遞延所得稅資產或負

債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動

145

或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得稅資產之可實現性設置

備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當稅法修正時於公布日

之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算因而產生之遞延

所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營業單位之所得稅費

用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度所得稅費用之調

整項目

2所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之

會計處理準則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培

訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司及台茂豐股份有限公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施

後未分配盈餘加徵 10之營利事業所得稅部份列為股東會決議年

度之所得稅費用

4本公司及台茂豐股份有限公司自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基

本稅額條例」依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅

額者則當年度應繳納之所得稅應按所得稅法及其他相關法令規定

計算認定之反之一般所得稅額低於基本稅額者其應繳納之所得

稅除按所得稅法及其他相關法律計算認定外應另就基本稅額與一

般所得稅額之差額認定之前開差額不得以其他法律規定之投資抵

減稅額減除之

(十八)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪

資費用

(十九)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96 年

月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅

及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時認

列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時則列為次年

度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基

秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度

之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之

金額計算員工股票紅利之股數子公司則依民國 98 年 3 月 17 日經濟部經商字第

0980208180 號函以財務報表淨值計算員工股票紅利之股數

(二十)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規

定對財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其

中包括若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有

差異

(二十一)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產負債表日間公平價值之

146

變動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且

公平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列

為股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之中華民國財務會計準則

公報第 10 號「存貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司及子公司民

國 98 年度之合併財務報表並無重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

現 金

庫存現金 7978$ 2513$

支票存款 17220 109244

活期存款 906447 449646 定期存款 329214 -

1260859 561403

約當現金

附買回債券 375134 570812

1635993$ 1132215$

147

(二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 439784$ 898227$

衍生性金融商品 47377 1987

小計 487161 900214

交易目的金融資產評價調整 339 10867

合計 487500 911081

指定公平價值變動列入損益之金融資產

信用連結票據 - 7915

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 218542

487500$ 1137538$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

受益憑證 -$ 22393$

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700 20000

99700 42393

指定公平價值變動列入損益之金融資

產評價調整 - 5260)(

99700$ 37133$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 6131$ 1本公司及子公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$115241(表列

「利息收入」$12506「兌換利益」$55688「金融資產評價利益」$41873「金融

負債評價利益」$6124 及「處分投資損失」($950))及($5805)(表列「處分投資損失」

減項$1396「兌換利益」$19980「金融資產評價利益」$2721 及「金融負債評價

損失」($29902))

2有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD 80500仟元 9810～1011 USD 80000仟元 982～9912

預購遠期外匯 CNY 30074仟元 991～1007 CNY 16750仟元 987～9911

〞 USD 77500仟元 991～1011 USD 70500仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD 99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 9812～1004

〞 － － USD 1527仟元 9812～991

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

148

3本公司及子公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債權

債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為目的賺取權利

金收入

4本公司及子公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利

息收入

(三)應收帳款淨額

99年12月31日 98年12月31日

應收帳款 1357540$ 1458973$

減備抵呆帳 24940)( 7190)(

1332600$ 1451783$ (四)存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 727375$ 47842)($ 679533$

在途原料 4045 - 4045

物 料 5279 - 5279

在 製 品 349015 - 349015

製 成 品 986315 153418)( 832897

2072029$ 201260)($ 1870769$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 421117$ 40607)($ 380510$

原 料 530147 - 530147

物 料 7113 - 7113

在 製 品 822452 184244)( 638208

製 成 品 28989 23569)( 5420

1809818$ 248420)($ 1561398$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 7071203$ 7051037$

存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益(註) 34931)( -

存貨盤損 - 3773

銷貨成本合計 7036272$ 7137583$ (註)係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利益

149

(五)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故依減資比例

沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟股

(六)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 027～ - 027～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量故以

成本衡量

2累計減損請詳附註四(九)資產減損

(七)採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

巨馳國際股份有限公司 44423$ 2724 45962$ 2724

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資所認列之投資損失分別

為$1539 及$3563係依據被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報

表評價認列

(八)固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司各項固定資

產之重估增值累計折舊及累計減損明細如下

150

資 產 名 稱 重 估 增 值 累 計 折 舊 重 估 增 值 累 計 折 舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 291094 - 270927

機器設備 - 370301 - 352599

水電設備 - 74637 - 60902

運輸設備 - 37526 - 41328

辦公設備 - 116731 - 106429

租賃改良 - 7045 - 6757

其他設備 - 16252 - 16292

63972 913586$ 63972 855234$

減累計減損 46552)( (註) 178)($ 46552)( (註) -$

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括出租資產)

重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實現

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土地減

損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉未實現重

估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會計

法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積辦理

增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及轉回後

其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產利息資本化前之利息總額利息資本化

金額及資本化利率明細如下

99 年 度 98 年 度

利息總額 17955$ 17537$

利息資本化金額 6243$ -$

資本化利率 389 - 4截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止固定資產累計減損分別為＄46730

及＄46552請詳附註四(九)資產減損

151

(九)資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損失分

別為$56730 及$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$

固定資產 187 46552 匯率影響數 9)( -

10178$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10178$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產分別認列減損損失$187 及$－

152

(十)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 10736)($ -$ 1794$ -$ 1656)($ -$ 12530$ 12392)($ -$ 138$

電腦軟

體成本 6015 5591)( 4)( 420 3925 1960)( 30 9940 7551)( 26 2415

其他無

形資產 30446 4993)( 4156 29609 - 702)( 1633)( 30446 5695)( 2523 27274

48991$ 21320)($ 4152$ 31823$ 3925$ 4318)($ 1603)($ 52916$ 25638)($ 2549$ 29827$

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 9079)($ -$ 3451$ -$ 1657)($ -$ 12530$ 10736)($ -$ 1794$

電腦軟

體成本 5784 3454)( 3)( 2327 231 2137)( 1)( 6015 5591)( 4)( 420

其他無

形資產 30446 4263)( 4926 31109 - 730)( 770)( 30446 4993)( 4156 29609

48760$ 16796)($ 4923$ 36887$ 231$ 4524)($ 771)($ 48991$ 21320)($ 4152$ 31823$

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

153

(十一)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司及子公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳

附註四(八)固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十二)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 96817$ 251771$ 無擔保銀行借款 643426 151411 (註)

740243$ 403182$

利率區間 077～630 053～531 (註)係以定期存款土地使用權及本公司提供擔保借款

(十三)長期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933~100328

利率區間 277 277～287

(十四)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服

務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資

每滿一年給予 2 個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基

數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75提撥

退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀

行

154

2本公司及子公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資

訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

99 年 度 98 年 度

服務成本 7535$ 8242$

利息成本 9927 10553

退休基金資產之預期報酬 1694)( 1132)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

前期服務成本之攤銷數 1441 1489

未認列退休金損失之攤銷數 4213 4094

淨退休金成本 22352$ 24176$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175～900 225～1100

薪資水準增加率 300～800 250～700

基金資產預期投資報酬率 175 150 (3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 73266)($ 87329)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 153642)( 168869)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 194266)( 201245)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 110936)( 125969)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列前期服務成本 28822 28571

未認列退休金損(益) 35758 54658

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 77464)($ 78378)($

既得給付 90507$ 89765$ 3 自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定提

撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞工

退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6提

繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人

之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取

155

民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分

別為$8336 及$8753

4印尼台南企業股份有限公司係依確定給付退休辦法認列之淨退金成

本台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD 係自

願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台

南製衣有限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司

湯尼威爾(上海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩

服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公司退休金係採年金制並依當地政

府規定提撥退休金民國 99 年度及 98 年度上開各子公司自願性提列

及依當地政府規定提撥之退休金成本分別為$60162 及$35824

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司及 CAMWELL MFG CO LTD 自願性依當地勞工法令提列之應計關廠

準備餘額分別為$47227 及$44187

(十五)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定資本總額

$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十六)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股選擇權計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司

普通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數

為 1 股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認

股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員

工自被授與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行

使認股權利本公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99 年度認列

之酬勞成本為$310

(1)本公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量

及加權平均行使價格之資訊揭露如下

156

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外

之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3)本公司認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計

給與日認股選擇權之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素

之加權平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股選擇權 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年 8 月 20 日發行之酬

勞性員工認股選擇權計劃為 1697 仟單位其認股價格為每單位新台

幣 2525 元係以台南企業(開曼)股份有限公司民國 98 年度經會計師

查核簽證之財務報告中淨值除以發行時之最近期流通在外股數所得之

每股淨值為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1 股

認股權憑證發行後遇有台南企業(開曼)股份有限公司普通股股份發

生變動時認股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期

間為 8 年員工被授予認股權憑證自台南企業(開曼)股份有限公司第

一上市掛牌屆滿 2 年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利

台南企業(開曼)股份有限公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99

年度認列之酬勞成本為$2235

(1)台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權

計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下

157

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 1697 2525

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 1697 2525

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在

外之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

2525$ 1697 4625年 2525$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3) 台 南 企 業 ( 開 曼 ) 股 份 有 限 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採

Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價

值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

給與日民國99年8月20日

股利率 －

預期價格波動性 3224

無風險利率 089

預期存續期間 4875年

期末流通在外之認股選擇權 1697仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1271元 3台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度辦理現金增資保留由員工

認股 2411 仟股(員工認購股份原為 754 仟股每股面額美金 1 元後

依每股面額由美金 1 元轉換為新台幣 10 元換算)給與日為民國 99 年

7 月 29 日其認股價格為每股美金 277 元台南企業(開曼)股份有限

公司民國 99 年度現金增資保留由員工認購所認列之酬勞成本為$3317

民國 98 年度則無此情事台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度

現金增資保留由員工認購係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股選擇權之公平價值其各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

158

給與日民國99年7月29日

股利率 －

預期價格波動性 3355

無風險利率 126

預期存續期間 014年

加權平均公平價值(每股) 美金 01408元 (十七)資本公積

依中華民國證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢

額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收

資本額 10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十八)保留盈餘

1依中華民國公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公

積直至與實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補

公司虧損外不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議

將法定盈餘公積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50

並以撥充其半數為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年度及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 4 月 16

159

日及民國 98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度

盈餘分派議案截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有

關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之

「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為

$14430 及$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等

因素後再加計上年度累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估

列本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢本公司民國 98 年度

及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國 98 年

度及 97 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度及 97 年度財務報表認

列之員工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及

$300主要係估列計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度

之合併損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如

下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$

6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益

減項金額分別為$125439 及$－依法應提列為特別盈餘公積不

得分派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶

餘額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別

於民國 99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配

基準日分別為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民

國 99 年度預計稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東

之可扣抵稅額應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額

為計算基礎是以本公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用

之稅額扣抵比率尚須調整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅

法規定可能產生之各項可扣抵稅額

(十九)用人折舊及攤銷費用

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷

費用依其功能別彙總如下

160

用人費用

薪資費用 898028$ 614855$ 1512883$

勞健保費用 10203 26664 36867

退休金費用 27274 63576 90850

其他用人費用 19491 23323 42814

954996$ 728418$ 1683414$

折舊費用 85021$ 37202$ 122223$

攤銷費用 2345$ 27114$ 29459$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 850102$ 542942$ 1393044$

勞健保費用 11047 24845 35892

退休金費用 27329 41424 68753

其他用人費用 19251 19136 38387

907729$ 628347$ 1536076$

折舊費用 84424$ 43148$ 127572$

攤銷費用 2656$ 25237$ 27893$

98 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

(二十)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

當期所得稅費用 188698$ 170865$

永久性差異之所得稅影響數 74133)( 6056

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 12161 26867

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 8976)(

所得稅費用 122849 199597

遞延所得稅資產及負債淨變動數 8096 16330

以前年度所得稅低估數 12161)( 26867)(

子公司匯率影響數 472 2385)(

預付所得稅 42002)( 59041)(

應付所得稅 77254$ (註) 127634$ (註)表列「其他應收款」$4951 及「應付所得稅」$82205

161

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異及虧損扣抵而產生之各項遞延所得

稅資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現應收帳

款呆帳損失

24940$ 6235$ 7190$ 1798$

存貨跌價損失 201260 50315 248420 62049

未實現兌換損

失 24032 4085 9145 1829

60635 65676

減備抵評價 56550)( 63618)(

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異

投資利益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

退休金 44708 11177 49100 12275

虧損扣抵 16855 2865 16374 3275

26573)( 32232)(

減備抵評價 2865)( 3275)(

29438)($ 35507)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3依中華民國所得稅法之規定截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司

及子公司虧損扣抵尚未扣抵之稅額計$2865其可供抵減之最後年

限為民國 109 年度

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97

年度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

162

(二十一)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 669401$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 669401$ 510065$ 146822 456$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 669401$ 510065$ 147043 455$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 560335$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 560335$ 277825$ 146822 382$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 560335$ 277825$ 146961 381$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

163

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

常州高青購物中心有限公司(常州高青) 該公司之董事為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Firstlink Business Ltd (FB) 該公司負責人為冠嘉(上海)服飾有限公司之

總經理

First Global Worldwide Ltd (FGW) 該公司負責人為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Kao Chhin (Cambodia) Co Ltd(KC) 該公司主要股東為本公司之董事長 (二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷貨收入

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 　 額 百 分 比 金 　 額 百 分 比

常州高青 5597$ - 8017$ -

99 年 度 98 年 度

2購買長期股權投資

99 年 度 98 年 度

FB -$ 49215$ FGW - 32811

-$ 82026$ 本公司之子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 98 年 5 月以議價方

式分別以 USD 1500 仟元及 USD 1000 仟元自 Firstlink Business Ltd

及 First GlobalWorldwide Ltd購買其持有之冠嘉(上海)服飾有限公司

15及 10之股權該股權於編製合併財務報表時已全數沖銷

3應收帳款

金 　 額 金 　 額

常州高青 1001$ - -$ -

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

4存出保證金

金 　 額 金 　 額

KC 2469$ 5 3698$ 9

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

5董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

164

99 年 度 98 年 度

薪 資 17154$ 26713$

獎 金 12785 9642

業務執行費用 711 619

盈餘分配項目 9802 4500

40452$ 41474$ (1)薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

(2)獎金包括各種獎金獎勵金等

(3)業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提

供

(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報

六抵(質)押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

定期存款(表列「其他金融資產

－流動」)

-$ 1599$ 短期借款擔保

土地(註) 92549 92549 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

土地使用權(表列「其他無形資

產」) 23492 25482 短期借款擔保

165193$ 170444$ (註)含土地重估增值

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司已開狀而尚未押匯

之信用狀款分別為$481127 及$557735

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司間背書保證情形如

下

背 書 保 證 者 被背書保證對象 99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

台南企業股份有 印尼台南企業 US14324仟元 US15667仟元 借款擔保 限公司 股份有限公司

湯尼威爾(上海)

服飾有限公司 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額

度分別為 US41500 仟元及 US45499 仟元

(三)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司以營業租賃方式承租其他營

業場所依合約應於未來年度支付之最低租金如下

165

會 計 年 度 最低租金支出

民國100年度 95783$

民國101年度 40446

民國102年度 23352

民國103年度 11930

民國104年度 10139

民國105年度至108年度(折算現值為$17162) 23300

204950$ 八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

十其他

166

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 3020927$ -$ 3020927$ 2622033$ -$ 2622033$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之

金融資產

440123 440270 - 934142 926227 7915

備供出售金融資產 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產 24443 - - 24443 - -

存出保證金 53459 - 53459 38969 - 38969

負債

公平價值與帳面價值 2154696 - 2154696 1885066 - 1885066

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 49273 - 49273 158023 - 158023

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 47377 - 47377 1987 - 1987

信用連結票據 99700 - 99700 238542 - 238542

負債

遠期外匯合約 - - - 6035 - 6035

外幣選擇權合約 - - - 96 - 96

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

167

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價

值此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款

其他金融資產mdash流動短期借款應付票據及帳款應付費用其

他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現

率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平

價值折現率則以本公司及子公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司及子公司若依約定在報

表日終止合約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期

未結清合約之未實現損益

(二)本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接

認列為股東權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司及子公

司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險)

使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用

風險流動性風險及現金流量風險本公司及子公司市場風險管理目

標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下達到

最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將

隨市場匯率波動而改變惟本公司及子公司持有之短期債務及外

幣資產及負債部位及收付款期間約當可將市場風險相互抵銷

故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司及子公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期

均不致發生重大之市場風險

(3)價格風險

本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之

影響惟本公司及子公司業已設置停損點故預期不致發生重大

之市場風險

(4)本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動

之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

168

(外幣功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 31665US$ 2913 33562US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

人民幣美金 39942US$ 015 283US$ 015

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 4619US$ 2913 5765US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司及子公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金

融機構而本公司及子公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場

及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對人往來

另本公司及子公司於銷售產品時業已評估交易相對人之信用狀況

預期交易相對人均不致發生違約故發生信用風險之可能性極低而

最大之信用風險金額為其帳面價值另本公司及子公司提供借款保證

承諾均依「背書保證作業程序」辦理且僅對本公司及子公司直接控

股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達 50且本公司及

子公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能完全掌

握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信用風險

為保證金額

3流動性風險

本公司及子公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司

及子公司之營運資金充足故未有因無法籌措資金以履行合約義務之

流動性風險另本公司及子公司投資之權益類金融商品(公平價值變動

列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在市

場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之

流動性風險本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡

市場故預期具有重大之流動性風險

169

十 一 附註 揭露 事 項

(一 ) 重 大 交 易事 項相 關 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

1資 金 貸與 他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

擔 保 品

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

170

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

內部資金調度

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

171

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

172

與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 5152 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74

台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

173

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

174

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

175

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 柬埔寨甘拉省翁史努縣 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 (US$ 201) 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － (US$ 553) 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

176

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

期 末 持 有原 始 投 資 金 額

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣

匯率3199轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大陸投資資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊且按各合併個體分別揭露不考慮合併沖銷調整 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 (US$ 553) US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

177

2 轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

$ 168881(註9) $ 522100(註9) －　　　　　(註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號函經(86)投審二字第86711389號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區台

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

178

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情

事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情

事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

1000$

179

(四 )母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國99年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)股份有限 1 機 器 設 備 ($ 188) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 19294) － －

印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ( 39818) 3個月內付沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2694500 3個月內付款 29

1 機 器 設 備 ( 1003) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 101811) － (1)

1 其 他 應 收 款 40762 － 1

1 應 付 帳 款 ( 342722) － (5)

1 背 書 保 證 417258 － 6

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 11721 － －

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 902) － －

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 1241545 － 13

1 管 理 服 務 收 入 ( 94483) － (1)

1 應 付 費 用 ( 383923) － (5)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 336890 － 4

1 管 理 服 務 收 入 ( 31119) － －

1 應 付 費 用 ( 37373) － (1)

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 4683 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 2531 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6520 － 3

有限公司 CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 231 － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 3 其 他 應 收 款 US$ 83 － －

公司

2 台揚企業(柬埔寨)股份有 CAMWELL MFG CO LTD 3 加 工 收 入 (US$ 21831) － (7) 限公司 3 應 收 帳 款 US$ 5872 － 2

3 宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1484 － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

180

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 60563) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 6777 3個月內付款 －

3 應 付 帳 款 (￥ 9823) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 49142) － (3)

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 2114) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 1668 － －3 其 他 應 收 款 ￥ 2060 － －

181

民國98年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ($ 52159) 3個月內沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2247507 3個月內付款 25

1 其 他 資 產 ( 305) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 86863) － (1)

1 其 他 應 收 款 15574 － －

1 應 付 帳 款 ( 287008) － (4)

1 背 書 保 證 501800 － 7

台南企業(維爾京)股份有限 1 其 他 資 產 ( 51) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 6642) － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 593306 － 6

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 46441) － (1)

1 應 付 費 用 ( 161422) － (2)

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 518803 － 6

1 管 理 服 務 收 入 ( 38579) － －

1 應 付 費 用 ( 138360) － (2)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 313165 － 3

1 管 理 服 務 收 入 ( 31560) － －

1 應 付 費 用 ( 104618) － (1)

青島泰德製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 37493 － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 2315) － －

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 107 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 4148 － －

1 背 書 保 證 80075 － 1

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

182

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件 1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6701 － 3

有限公司 青島泰德製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 551 － －

CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 162 － －

2 CAMWELL MFG CO LTD 台揚企業(柬埔寨)股份有 3 加 工 費 用 US$ 4872 － 2 限公司 3 加 工 收 入 (US$ 1432) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 US$ 1218 － 1

3 宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1037 － －

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 50610) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 24676 3個月內付款 1

3 應 付 帳 款 (￥ 22208) － 1

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 8098) － －

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 1922) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 719 － －

3 其 他 應 收 款 ￥ 519 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 付 款 項 (￥ 3000) － －

(註 1)民國 99 年度及 98 年度母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同故不另行揭露

(註 2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下

1母公司填 0

2子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

(註 3)與交易人之關係有以下三種標示種類即可

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

(註 4)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此金額作為銷貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關成本及費用亦 不予計入本公司損益中

183

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司及子公司主要係成衣單一產業其中投資部門之部門收入部

門損益及部門可辨認資產均佔所有產業部門各項合計數之 10以下故

無須揭露產業別財務資訊

(二)地區別財務資訊本公司及子公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 洲 6554813$ 5842018$

亞 洲 2626089 2468780

歐 洲 150949 190606

9331851$ 8501404$ (四)重要客戶資訊本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶

之收入達合併損益表上收入金額之 10以上之客戶明細如下

客 戶 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 2461833$ 26 2182542$ 24

乙客戶 1313779 14 1210443 13

3775612$ 40 3392985$ 37

99 年 度 98 年 度

台南企業股份有限公司

楊青峯

目 錄

壹致股東報告書 1~2

貳公司簡介 3~6

參公司治理報告

一組織系統 7~8

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 9~17

三公司治理運作情形 18~27

四會計師公費資訊 27

五更換會計師資訊 27

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間 27

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股

權移轉及股權質押變動情形 27~28

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料 29~31

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持

股數並合併計算綜合持股比例 31

肆募資情形

一資本及股份 32~35

二公司債辦理情形 36

三特別股辦理情形 36

四海外存託憑證辦理情形 36

五員工認股權憑證辦理情形 36~37

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 37

七資金運用計畫執行情形 37

伍營運概況

一業務內容 37~43

二市場及產銷概況 43~49

三從業員工 49

四環保支出資訊 49

五勞資關係 50

六重要契約 50

陸財務概況

一最近五年度簡明資產負債表及損益表 50~52

二最近五年度財務分析 52~55

三最近年度財務報告之監察人審查報告 56

四最近年度財務報表 57

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 57

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事 57

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一財務狀況 57

二經營結果 57~58

三現金流量 58

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響 58

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫 58

六風險事項 58~60

七其他重要事項 60

捌特別記載事項

一關係企業相關資料 61~63

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 63

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 63

四其他必要補充說明事項 63

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券

價格有重大影響之事項亦應逐項載明 63

1

壹 致股東報告書

各位股東女士先生

自 2009 年以來在各國一系列振興經濟配套及貨幣政策的支應下全球經濟已逐步擺

脫金融海嘯的陰霾逐步邁向復甦的道路台南企業在此經濟環境下於生產組織及營收結

構上進行許多調整例如規劃新建大陸河南廠印尼新廠進行廠辦合一組織重整重新

調整客戶結構皆達到不錯之成效2010 年合併營業收入為新台幣 937 億元較 2009 年

成長 210由於新台幣大幅升值致使營收僅小幅增加但在有效率的管理各項成本支出下

獲利比 2009 年有較佳的表現獲利2010 年獲利為新台幣 510 億元較 2009 年成長 8359

展望 2011 年國內總體經濟依行政院主計處之預估經濟成長率為 424匯率方面

預期短期內新台幣將會緩步升值雖然有利於進口成本下降但卻有礙出口銷貨收入的成長

及造成避險成本增加利率方面在全球景氣狀況持續好轉的情況下利率政策預期將轉為

緩升模式

隨著客戶經營模式轉變快速反應極短交貨週期能力已成為成衣廠商勝出之關鍵台南

企業由純粹的生產角色提升至布料研發款式設計及行銷的層次進而創造顧客價值滿

足顧客的全面需求並協助顧客解決問題提供客戶一次購足的需求（ONE-STOP

SHOPPING）因此回歸原點去審視內部競爭力的強化將是公司營運發展策略之重點2011

年公司之經營方向可歸納如下

轉型方向

1 擴大技術研發規模總公司成立技術團隊到各廠進行輔導協助各廠培訓技術人才

提升各廠技術層次且除原有的技術研發處外也提升大陸樣品中心成為另一個研發

中心共同負責培訓公司的技術人才讓台南企業在成衣領域上更為精進

2 積極拓展大陸的內銷市場

3 成立水洗廠擁有自己的水洗技術團隊提升水洗技術的自我掌控度進而增加台南

企業在成衣水洗產品的競爭優勢

人才培育

1 儲備幹部培訓台南廠為幹部培訓的基地加強業務運籌等各部門對工廠流程的

了解度

2 各海外廠中階主管本土化

資訊平台的強化

資訊硬體與頻寬的升級確保資訊之正確性及有效性提昇資訊流通效率及決策速度

2

資源的整合

發揮全球運籌管理機制尋求企業內部資源互補整合促使企業穩健發展部門人才

技術知識分享活化資源流動創造組織綜效

在持續不斷努力的過程中台南企業已從傳統成衣製造業蛻變成創造美麗的時尚產業

秉持「真善美」的經營理念創造高能量之企業文化追求穩健正直友善的精神展現

年輕美力歡愉智慧的面貌

最後誠摯感謝各位股東女士先生們的支持2011 年我們有決心有能力在全體

員工不斷地貢獻與努力下台南企業將以創新的思考靈活的組織彈性持續替股東創造更

佳的投資價值

董事長 楊青峯

總經理 楊富琴

3

貳公司簡介 (Company Profile) (一)設立日期民國 50 年 8 月 26 日 1Founded DateAug 26 1961

(二)公司沿革 2 Companyrsquos Chronicle

民國50年8月

楊崑茂先生創立本公司資本額

為新台幣三百萬元設立初期主

要經營高級成衣製造以外銷美

國歐洲日本為主

Aug 1961

Tainan Enterprises Co Ltd was founded by Mr Kun-Mao Yang with initial investment capital of three million TWD

民國51年 設立台南企業台北辦事處 1962 Established Taipei Office

民國73年3月 增資為伍仟萬元 Mar 1984 Increased the capital to fifty million TWD

民國77年7月 增資為六仟一百三十五萬元 Jul 1988 Increased the capital to sixty-one million three hundred and fifty thousand TWD

民國77年7月 楊青峯選任為台南企業董事長 Jul 1988

Mr Ching-Hon Yang (Tony Yang) was elected to be the chairman of Tainan Enterprises Co Ltd

民國77年9月

協進實業（股）公司及屏東製衣

（股）公司合併於台南企業(股)

公司

Sep 1988 Pingtung plant and Neypu plant were combined to form Pingtung Plant

民國78年9月 增資為一億二仟萬元 Sep 1989 Increased the capital to one hundred and twenty million TWD

民國80年3月 間接投資大陸宜興宜峰成衣有限

公司正式生產 Mar 1991

China-Yixing Yifeng Garments Co Ltd started production

民國81年10月 增資為一億九仟五百萬元 Oct 1992 Increased the capital to one hundred and ninety-five million TWD

民國82年8月 轉投資印尼台南企業公司 Aug 1993 Amount of investment capital increased in PT Tainan Enterprises Co Ltd (Indonesia)

民國82年11月 創立湯尼威爾「TONY ＷEAR」品

牌行銷大陸 Nov 1993

Established Tony Wear and started to sell in China

民國83年7月 間接投資大陸宜興高青製衣有限

公司正式生產 Jul 1994

China-Yixing Gaoqing Garments Co Ltd was inaugurated

民國85年5月 轉投資印尼台南企業二廠正式生

產 May 1996

PT Tainan Enterprises Co Ltd (factory 2) started production

民國85年7月 證期會核准公開發行 Jul 1996 Be Publicly Issued Company

民國85年7月 轉投資台南企業（維爾京）股份

有限公司 Jul 1996

Increased the investment capital in BVI Tainan Enterprises Co Ltd

民國85年8月 增資為二億四仟五百九十萬元 Aug 1996 Increased the capital to two hundred forty-five million nine hundred thousand TWD

民國86年7月 增資為二億九仟五百零七萬元 Jul 1997 Increased the capital to two hundred ninety five million seventy thousand TWD

民國87年5月 增資為三億八仟三百六十萬元 May 1998 Increased the capital to three hundred eighty-three million six hundred thousand TWD

4

民國87年8月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司正式生產 Aug 1998

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Cambodia) started production

民國88年4月 正式掛牌上櫃 Apr 1999 Started listed on Over the counter (OTC)

民國88年8月 增資為六億七仟五百四十萬元 Aug 1999 Increased the capital to six hundred seventy-five million four hundred thousand TWD

民國88年10月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司二廠正式生產 Oct 1999

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Factory 2) started production

民國89年3月 轉投資台企薩爾瓦多股份有限公

司 Mar 2000

Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) started production

民國89年3月 間接投資台南企業(美國)股份有

限公司 Mar 2000

Tainan Enterprises (USA) Co was established

民國89年8月 增資為九億四仟八百三十六萬元 Aug 2000 Increased the capital to nine hundred forty-eight million three hundred sixty thousand TWD

民國89年9月 正式掛牌上市 Sep 2000 Officially listed on the Taiwan Stock Exchange

民國90年7月 增資為十一億六仟零九十萬元 Jul 2001 Increased the capital to one billion one hundred sixty million nine hundred thousand TWD

民國91年7月 增資為十二億二仟三百九十五萬

元 Jul 2002

Increased the capital to one billion two hundred twenty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 92 月 3 月 購入 JIARJIA 品牌 Mar 2003 Acquired a local brand-Jiarjia

民國 92 年 4 月 高青分公司與屏東廠合併 Apr 2003 Combined kao Ching Factory with Ping Tung Factory

民國 92 年 7 月 增資為十二億二仟八佰九十

五萬元 Jul 2003

Increased the Capital to one billion two hundred twenty-eight million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 月 1 月 台企薩爾瓦多股份有限公司清算 Jan 2004 Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) finished dissolution

民國 93 月 3 月 發行可轉換公司債二仟萬美元 Mar 2004 Issued European Convertible Bonds Twenty Millions USD

民國 93 月 4 月 間接投資冠嘉上海服飾有限

公司「Emely」品牌行銷大陸 Apr 2004

Guanjia (Shanghai) Fashion CoLtd Brand「Emely」to sell in china

民國 93 年 8 月 增資為十二億三仟三佰九十

五萬元 Aug 2004

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 年 8 月 間接投資Camwell Mfg Co

Ltd正式生產 Aug 2004

Camwell Mfg Co Ltd (Cambodia) started production

民國 93 年 10 月 間接投資約旦龍製衣有限公

司 Oct 2004

Indirectly Invested in ldquoJordan Dragon Garment Industry CoLtdrdquo

民國 94 年 3 月 增資為十二億三仟五佰四十

八萬元 Mar 2005

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-five million four hundred eighty thousand TWD

5

民國 94 年 7 月 增資為十二億五仟二佰八十

四萬元 Jul 2005

Increased the Capital to one billion two hundred fifty-two million eight hundred forty thousand TWD

民國 94 年 8 月 投資台茂豐股份有限公司 Aug 2005 Invested in ldquoTai Mao Fong CoLtdrdquo

民國 94 年 9 月 屏東廠與台南廠合併 Sep 2005 Combined Ping Tung Factory with Tainan Factory

民國 94 年 12 月 投資達聯通股份有限公司 Dec 2005 Invested in ldquoGlobal Link CoLtdrdquo

民國 95 年 8 月 增資為十二億七仟零三十七

萬元 Aug 2006

Increased the Capital to one billion two hundred seventy million three hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 增資為十二億八仟七佰七十

七萬元 Dec 2006

Increased the Capital to one billion two hundred eighty-seven million seven hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 間接投資青島泰德製衣有限

公司 Dec 2006

Indirectly Invested in ldquoGingdao Tiderdquo Garment CoLtdrdquo

民國 96 年 4 月 增資為十三億三仟七佰四十

三萬元 Apr 2007

Increased the Capital to one billion three hundred thirty-seven million four hundred thirty thousand TWD

民國 96 年 7 月 增資為十三億六仟四佰六十

萬元 Jul 2007

Increased the Capital to one billion three hundred sixty-four million six hundred thousand TWD

民國 96 年 8 月 增資為十三億八仟三佰二十

五萬元 Aug 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-three million two hundred fifty thousand TWD

民國 96 年 10 月 增資為十三億八仟九佰十九

萬元 Oct 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-nine million one hundred ninety thousand TWD

民國 96 年 12 月 間接投資茂丰(上海)服飾有

限公司 Dec 2007

Indirectly Invested in ldquoMao feng (Shanghai) Fashion CoLtd rdquo

民國 97 年 04 月 增資為十三億九仟八佰三十

萬元 Apr 2008

Increased the Capital to one billion three hundred ninty-eight million three hundred thousand TWD

民國 97 年 11 月 達聯通股份有限公司清算完

結並經經濟部註銷登記 Nov 2008

Global Link CoLtd finished dissolution

民國 98 年 01 月 台茂豐股份有限公司申請停

業 Jan 2009

Tai Mao Fong CoLtd discontinued

民國 98 年 6 月 增資為十四億六仟八佰二十

二萬元 Jun 2009

Increased the Capital to one billion four hundred sixty-eight million two hundred twenty thousand TWD

民國 98 年 12 月 台南企業(美國)股份有限公司

清算完結 Dec 2009

Tainan Enterprises (USA) Co finished dissolution

6

民國 98 年 12 月 約旦龍製衣有限公司全數股

權出售轉讓 Dec 2009

Jordan Dragon Garment Industry Co Ltd has sold

民國 99 年 01 月 青島泰德製衣有限公司清算完

結 Jan 2010

Gingdao Tide Garment CoLtd finished dissolution

民國 99 年 12 月 間接投資周口台南製衣有限

公司 Dec 2010

Indirectly Invested in ldquoZhoukou Tainan Garment CoLtdrdquo

民國 100 年 03 月 轉投資台南企業(柬埔寨)股

份有限公司 Mar 2011

Increased the investment capital in ldquoTainan Enterprises (Cambodia) Co Ltdrdquo

7

參公司治理報告(Corporate Govermance) 一組織系統(Companyrsquos Organization Chart) (一)組織結構

監察人 Supervisor

人力資源部

Human Resources

董事會Board Meeting

董事長Chairman

總經理General Manager

總經理室General Manager Office

稽核室 Internal Audit

企業社會責任部Corporate Social Responsibility

執行董事 Executive Director

經營顧問室 Operational Consultancy

人力資源處 Human

Resources

財務處

Finance

運籌管理處Logistics

Management

品保處Quality

Assurance

業務處Sales 技術研發處

Technical Research ampDev

台南廠 Tainan Factory

宜興高青廠 China Factory-GQ

河南周口廠 China Factory-ZK

印尼廠 Indonesia

業務一-六部 Sales 1-6

採購部 Purchasing

布料開發部

Materials Research Analysis

設計研發部 RampD

產銷管理部Distribution

Management

營運分析部Operation Analysis

行政管理部

Administration

應用系統部Application

System

網路暨 IT 作業部

OPampOA

資訊處 Information

System

股東大會

Shareholder Meeting

台北財務部

TP Finance

台南財務部

TN Finance

會計部

Accounting

股務部

Stock Affairs

關務部

Shipping

智慧財產部Intellectual Property

投資部

Investment

柬埔寨廠 Cambodia

執行秘書 Executive Secretary

8

(二)各主要部門所營業務

部門別 職掌業務

內部稽核制度之建立跟催及檢核 1稽核室

內部控制制度之建立與推行

收集分析整合內外部資訊溝通協調整合組織營運專案之進行2總經理室

年度發展目標之擬訂及組織發展檢視評估建議

3經營顧問室 負責經營管理 生產技術 廠務等事宜的諮詢

4企業社會責任部 企業社會責任之推動及履行

5資訊處

51 應用系統部 資訊軟體系統之開發及維護

52 網路暨 IT 作業部 企業資訊安全病毒防謢及網路之建置及維護電腦硬體設備維護

6人力資源處

61 人力資源部 人力資源規劃教育訓練任免晉升考勤考績退休等之辦理

員工福利 62 行政管理部

安全修繕車輛管理辦法及日常庶務

7財務處

71 台北財務部 負責資金調度與運用及信用管理

72 台南財務部 負責資金調度與運用及信用管理

73 會計部 編製各項財務報表及預算之編列

74 股務部 負責股票處理及股東有關事務連繫

75 關務部 進出口船務關務

76 智慧財產部 規劃及執行對於國外關係企業智慧財產授權政策規劃與執行智慧財產

管理工作

77 投資部 負責公司長短期資金投資

8運籌管理處

81 產銷管理部 原物料追蹤與出口安排產銷協調

82 營運分析部 訂單分配產銷協調損益預估

9品保處 對有關品質保證的相關事項確認各部門按照公司內部規定標準作業執

行 持續穩定品質管制 符合客戶需要

10業務處

101 台北業務一～六部 平織針織客戶服務負責部別之訂單處理與追蹤

102 採購部 原物料之採購及運送

103 布料開發部 各式布料之搜尋及開發

104 設計研發部 男裝女裝新產品設計及研發

負責樣本製作馬克排版製版

負責 IE工時之分析及建立工作改善及輔導廠商

111 技術研發處

懸吊系統模具開發

112 台南廠海外各廠 成衣生產製造事宜

9

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

1董事及監察人資料 99 年 12 月 31 日

單位股

選任時持有股份 現在持有股份

配偶未成年

子女現在持有

股份

利用他人

名義持股

具配偶或二親等以內關

係之其他主管

董事或監察人 職稱 姓 名

選(就)任

日期 任期

初次選(就)任日期

股數 持股

比率股數

持股

比率

股數 持股

比率股數

持股

比率

主要經(學)

歷

目前兼

任本公

司及其

他公司

之職務 職稱 姓名 關係

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

兄妹

董事 吳道昌

董事長 景達投資股份有限公

司代表人楊青峯

970613 940520 206918 015 217263 015 -- -- 無 中興大學經濟

系

台南企業總經

理

註一

監察人 王博雅

姻親

董事長 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

董事 良道投資股份有限公

司代表人吳道昌

970613 860228 -- -- 無 中原大學土木

系 台南企業總經

理

註二

監察人 王博雅

姻親

董事 良道投資股份有限公

司代表人 劉金對

(註1)

970613 990903

5866497

420 6159821 420

-- -- 無 台北商專

台南企業業務

副總經理

台南企業

業務總經

理

－ － －

董事 吳清河

(註2)

970613 990903 -- -- -- -- 20000

001 無 成功大學機械

工程學系 聯亞集團有限

公司執行副總

裁

台南企業

執行董事 － － －

董事長 楊青峯 兄妹

總經理 楊富琴 姐妹

董事 吳道昌

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 楊媖媖

970613 880528 -- -- 無 政治大學新聞

系

台南企業總經

理

註三

監察人 王博雅

姻親

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 陳春梅

(註3)

970613 990903

5957286 426 5085200 346

-- -- 無 法國國立社會

科學研究院社

會科學系碩士

輔仁大學織品

服裝學系專任

講師

Weades

設計中

心設計

總監

－ － －

董事 黃裕淞 970613 970613 34588 002 86317 006 -- -- 無 台灣大學經濟

系

台南企業總管

理處資深協理

註四 － － －

董事 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人王博雅

970613

970613

-- -- 無 中興大學化工

系

台南企業常務

董事

註五

董事 吳道昌

姻親

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人莫莊清富

970613

3年

970613

6191744 443

6501331

443-- -- 無 實踐家政專科

學校會計科

台南企業會計

處協理

－ － － －

(註 1)良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2)董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3)恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註一楊青峯為青峰投資台企維爾京印尼台企台揚企業(柬埔寨) 宜興高青 Camwell台企開曼周口台南

湯尼威爾董事長萬青水泥(股)公司副董事長青峰企業(股)公司台茂豐(股)公司及碁佳企業(股)公司宏都建設股份有

限公司常州高青購物中心有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司董事景達投資(股)公司及達一投資(股)公司監察人

註二吳道昌為良道投資董事長青峰企業(股)公司常州高青購物中心有限公司湯尼威爾董事台企開曼總經理

註三楊媖媖為冠嘉及恬美投資董事長台揚投資董事艾玫投資及台茂豐監察人台南企業副董事長

註四黃裕淞為日富投資股份有限公司監察人台南企業董事會執行秘書

註五王博雅為台茂豐(股)公司青峰企業(股)公司保羅投資(股)公司茂丰(上海)服飾有限公司董事長中環股份有限公司

董事

10

(1)法人股東之主要股東 99 年 12 月 31 日

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比例

景達投資股份有限公司 達一投資(股)公司(9999)楊景雯(0005)楊宗達(0005)

良道投資股份有限公司 吳道昌(6748)楊惠馨(3252)

恬美投資股份有限公司 楊媖媖(9620)金恬玫(380)

信望愛投資股份有限公司 保羅投資(股)公司(5220)楊乃蕙(1898)王乙晴(1053)王乙婷

(1053)蘇炯忠(389)劉禹利(387)

(2)上表主要股東為法人者其主要股東 99 年 12 月 31 日

法人名稱 法人股東之主要股東及持股比例

達一投資(股)公司 青峯投資股份有限公司(9973)楊景雯(004)楊宗達(004)王芳瓊(019)

保羅投資(股)公司 王博雅(4372)王乙晴(2071)王乙婷(2071)楊乃蕙(1486)

(3)董事及監察人符合獨立性情形等資料 99 年 12 月 31 日

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

景達投資股

份有限公司

代表人

楊青峯

-

- - - - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

吳道昌

-

- - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

劉金對

(註 1)

-

- - -

0

吳清河

(註 2)

- - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

楊媖媖

-

- - - - - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

陳春梅

(註 3)

-

- -

0

黃裕淞 - - - - 0

11

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

信望愛投資

股份有限公

司代表人

王博雅

-

- - - - -

0

信望愛投資

股份有限公

司代表人

莫莊清富

-

- - - -

0

(註 1) 良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2) 董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3) 恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquo (1)非為公司或其關係企業之受僱人 (2)非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超

過百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) (3)非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自

然人股東 (4)非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人

股東之董事監察人或受僱人 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）監察人（監事）經理人或持股百分

之五以上股東 (7)非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機

構之企業主合夥人董事（理事）監察人（監事）經理人及其配偶 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一 (10)未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選

12

2總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 99 年 12 月 31 日

單位股

持有股份 配偶未成年子

女持有股份

利用他人

名義持有

股份

具配偶或二親等以內

關係之經理人 職稱 姓 名

選〈就〉

任日期 股數 持股

比率

股數 持股

比率

股數持股

比率

主要經(學)歷 目前兼任其他公司之職

務 職稱 姓名 關係

總經理 楊富琴 980227 428982 029 － － － － 政治大學外交系

台南企業財務長

日富投資台企柬埔寨董事

長台揚投資青峰企業監察

人台茂豐董事印尼台企

總經理

－ － －

業務處總經理 劉金對 951201 243405 017 － － － － 台北商專

台南企業業務副總經理

－ － － －

董事會執行秘書 黃裕淞 980227 86317 006 － － － － 台灣大學經濟系

台南企業財務處資深協理

日富投資監察人 － － －

業務處副總經理 賴秀英 970102 13385 001 557 － － － 台灣大學人類學系 艾玫投資股份有限公司董事 － － －

品保處副總經理 王月娥 970613 － － － － － － 台北工專土木工程系

台揚企業股份有限公司副總經理

－ － － －

總經理室協理 柯鳳秋 990104 18900 001 － － － － 成功大學工業管理系

台南廠廠長總經理室特別助理

－ － － －

業務處協理 蘇炯忠 990601 － － － － － － Azusa Pacific University MBA

台南企業業務經理

－ － － －

運籌管理處協理 平松華子 990104 － － － － － － 日本東京神田外語學院英語系

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

財務處協理 吳建德

(註1)

960701 － － － － － － 美國伊利諾大學香檳分校財務碩

士

－ － － －

財務處經理 何頎皋 990901 － － － － － － 中興大學會計系 － － － －

會計部經理 黃培恩 970911 － － － － － － 台灣大學會計系研究所

－ － － －

稽核主管 朱珍琪 970512 50 － － － － － 崑山科技大學會計系

台南企業稽核股長

－ － － －

台南廠廠長 王聖博 980608 9480 001 － － － － 成功大學企業管理研究所

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

13

3最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

董事酬金 兼任員工領取相關酬金

報酬(A) (註 2)

退職退休金(B) 盈餘分配之酬勞(C)(註 3)

業務執行費用(D)(註 4)

AB C 及等

四項總額占

稅後純益之比例(註 11)

薪資獎金及特支費等(E)

(註 5)

退職退休金(F) 註

盈餘分配員工紅利(G) (註 6)

員工認股權憑證得認購股數

(H)(註 7)

ABCDE

F 及 G 等七項

總額占稅後純益之比例(註

11)

本公司 合併報表內所

有公司 (註 8)

職稱 姓名

（註１）

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本

公司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公司

合併

報表內所

有公

司 (註 8)

有無領

取來自

子公司以外轉

投資事

業酬金(註 12)

董事長 景達投資股份有限公司

法人代表 楊青峯

法人董事 良道投資股

份有限公司

法人代表 吳道昌

法人代表 陳慶祥(註)

法人代表 劉金對(註)

董事 吳清河 (註)

法人董事 恬美投資股

份有限公司

法人代表 楊媖媖

法人代表 陳春梅(註)

董事 黃裕淞

－ － － － 3420 3420 － － 067 067 13402 14054 618 618 2198 － 2198 － 54 54 330 343 120

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$618 仟元

註良道投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表原代表人陳慶祥任期9911-92

註董事吳清河係於民國 99 年 9月 3 日補選上任

註恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表

14

酬金級距表 董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司（註 9） 所有轉投資事業 (註 10) 本公司（註 9） 所有轉投資事業

(註 10)

低於 2000000 元

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河 恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

2000000 元（含）～5000000 元 - - 楊青峯黃裕淞 楊青峯黃裕淞

5000000 元（含）～10000000 元 - - 劉金對 劉金對

10000000 元（含）～15000000 元 - - - -

15000000 元（含）～30000000 元 - - - -

30000000 元（含）～50000000 元 - - - -

50000000 元（含）～100000000 元 - - - -

100000000 元以上 - - - -

總計 8 8 11 11

註 1董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額若董事兼任總

經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)

註 2係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額

註 4係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等)如提供房屋

汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及

其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 5係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）所領取包括薪資職務加給離職金

各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等如提供房屋汽車及其他交通工具或

專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司

機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 6係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅

利）者應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額若無法預估者則按去年實際配

發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三

註 7係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購

股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 8應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額

註 9本公司給付每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 10合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 11稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 12a本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬

金併入酬金級距表之 J 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利

及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

15

(2)監察人之酬金 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

監察人酬金

報酬(A) (註 2)

盈餘分配之酬勞(B)

(註 3)

業務執行

費用(C) (註 4)

AB 及 C 等三項

總額占稅後純益之比例 (註 8)

職稱 姓名(註 1)

本公司 合併報

表內所有公司

(註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金 (註 9)

法人監察人 信望愛投資股份有限公司

法人代表 王博雅

法人代表 莫莊清富

－ － 1000 1000 － － 020 020 －

註99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

酬金級距表 監察人姓名

前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註7)

D

低於 2000000 元 信望愛投資股份有限公司 莫莊清富信望愛投資股份有限公司 莫莊清富

2000000 元（含）～5000000 元 － －

5000000 元（含）～10000000 元 － －

10000000 元（含）～15000000 元 － －

15000000 元（含）～30000000 元 － －

30000000 元（含）～50000000 元 － －

50000000 元（含）～100000000 元 － －

100000000 元以上 － －

總計 2 2

註 1監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額

註 2係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額

註 4係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供

等等)如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際

或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬

但不計入酬金

註 5應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額

註 6本公司給付每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 7合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 8稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 9a本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司監察人於子公司以外轉投資事業

別所領取之酬金併入酬金級距表 D 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬

勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

16

(3)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元股數仟股

薪資(A)

（註 2）

退職退休金(B)

註

獎金及特支費等(C)

（註 3）

盈餘分配之員工紅利金額(D)

（註 4）

AB C 及 D 等四

項總額占稅後純益

之比例（）（註 9）

取得員工認股權

憑證數額

（註 5）

本公司

合併報表內所有公司

（註 5）

職稱 姓名

（註 1）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

現金紅

利金額

股票紅

利金額

現金紅

利金額

股票紅

利金額

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金

金額

(註 10)

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

6051 6051 543 543 6100 6100 4396 － 4396 － 335 335 108 108 －

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元 99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$543 仟元

酬金級距表

總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司(註 7) 合併報表內所有公司(註 8)E

低於 2000000 元 - -

2000000 元（含）～5000000 元 劉金對賴秀英王月娥 劉金對賴秀英王月娥

5000000 元（含）～10000000 元 楊富琴 楊富琴

10000000 元（含）～50000000 元 - -

50000000 元以上 - -

總計 4 4

註 1總經理及副總經理姓名應分別列示以彙總方式揭露各項給付金額若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)

註 2係填列最近年度總經理及副總經理薪資職務加給離職金

註 3係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供及其他報酬金額如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之

性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

17

註 4係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 5係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 6應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額

註 7本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 8合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 9稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 10a本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之

酬金併入酬金級距表 E 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執

行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

職稱

（註 1）

姓名

（註 1） 股票紅利金額 現金紅利金額 總計

總額占稅後純

益之比例（）

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

董事會執行秘書 黃裕淞

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

總經理室協理 柯鳳秋

業務處協理 蘇炯忠

運籌管理處協理 平松華子

財務處經理 何頎皋

經

理

人 會計處經理 黃培恩

－

7733

7733

152

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註 1應揭露個別姓名及職稱但得以彙總方式揭露盈餘分配情形

註 2係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實

際配發金額比例計算今年擬議配發金額稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 3經理人之適用範圍依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定其範圍如下

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 4若董事總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者除填列附表一之二外另應再填列本表

4本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

99 年度 98 年度

酬金總額占稅後純益之比例（） 本公司

合併報表內所有

公司 本公司

合併報表內所有

公司

董事 330 343 786 811

監察人 020 020 032 032

總經理及副總經理 335 335 881 881

(1)本公司給付董事監察人總經理及副總經理之酬金政策係依公司法規定辦理且

酬金政策與經營績效及未來風險之關聯性低

(2)本期董事總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例較上期降低係因本期稅後

純益較上期增加所致

18

三公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 10 次【A】董事監察人出列席情形如下

99 年 12 月 31 日

職稱 姓名 實際出(列)

席次數【Ｂ】

委託出席

次數

實際出(列)席率()

【ＢＡ】 備註

董事長 景達投資股份有限公司代表人楊青峯

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人吳道昌

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人陳慶祥

3 - 43

舊任

9911-902

(註 12)

董事 良道投資股份有限公司代表人劉金對 3 - 100

新任

(註 1)

董事 恬美投資股份有限公司代表人 楊媖媖

10 - 100 -

董事 恬美投資股份有限公司代表人 陳春梅

3 - 100 新任

(註 3)

董事 黃裕淞 10 - 100 -

董事 吳清河

2 - 67 新任

(註 4)

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 - 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - - -

註 1良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 2民國 99 年 1 月 1日至 9月 02 日期間董事會開會次數為 7次 註 3恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 4董事-吳清河於 99年 09 月 03 日補選上任

其他應記載事項

一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決

事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理

本公司尚未設置獨立董事

二 董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決

情形並無與董事有利害關係議案之情事

三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會提昇資訊透明度等）與執行情形

評估在提昇資訊透明度方面配合主管機關要求在公開資訊觀測站公告董監酬金之給付等資訊

(二一)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形本公司尚未設置審計

委員會故無此情事

19

(二二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 10 次（A）列席情形如下

職稱 姓名 實際列席

次數（Ｂ）

實際列席率()（ＢＡ）(註) 備註

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - -

其他應記載事項 一監察人之組成及職責

(1)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道方式等） (2)監察人到公司參與董事會議時會直接聽取公司員工與股東反應之意見 (3)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務業務狀況進行溝

通之事項方式及結果等） (4)公司董事會召開時議事單位會備妥財務業務等相關資料向監察人報告

二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理無

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

一公司股權結構及股東權益

（一）公司處理股東建議或糾紛

等問題之方式

本公司設有專人負責股務相關事宜及發

言人代理發言人制度以處理股東建議事

宜並有法律顧問提供諮詢相關法律問題

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第13條第30條並

無重大差異

（二）公司掌握實際控制公司之

主要股東及主要股東之最

終控制者名單之情形

本公司就董監事之持股變動質押及法人

董監事主要股東之基本資料等皆依規定

申報並揭露於公開資訊觀測站

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第19條並無重大

差異

（三）公司建立與關係企業風險

控管機制及防火牆之方式

本公司訂有「對子公司監理作業辦法」

關係企業之資產及會計等皆獨立運作由

專人負責並受母公司控管與稽核

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第14條並無重大

差異

二董事會之組成及職責

（一）公司設置獨立董事之情形

本公司尚未設置獨立董事

公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

（二）定期評估簽證會計師獨立

性之情形

本公司之簽證會計師與本公司為非關係

人會計師事務所亦依法更換本公司之簽

證會計師以保持會計師之獨立性

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第29條並無重大

差異

三建立與利害關係人溝通管道

之情形

利害關係人如有需求可透過電話或本公

司E-MAIL信箱隨時聯絡本公司溝通管道

暢通本公司亦將依當時狀況給予適當之

處理

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第52-53條並無重

大差異

20

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

四資訊公開

（一）公司架設網站揭露財務

業務及公司治理資訊之情

形

本公司已設有網站揭露有關財務業務資

訊

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第58條並無重大

差異

（二）公司採行其他資訊揭露之

方式（如架設英文網站

指定專人負責公司資訊之

蒐集及揭露落實發言人

制度法人說明會過程放

置公司網站等）

本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及

揭露落實發言人制度等

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第56條並無重大

差異

五公司設置提名薪酬或其

他各類功能性委員會之運

作情形

本公司尚未設置提名或薪酬委員會等功

能委員會

本公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

六公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者請敘明其運作與所訂

公司治理實務守則之差異情形

本公司目前尚未訂立「公司治理實務守則」但已依上市上櫃公司治理實務守則之精神執行

相關事務未來將依相關明確法令訂立

七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益僱員關懷投資者關係供應

商關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執

行情形保護消費者或客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）(一) 本公司擘劃穩健的經營策略增進產品與服務的項目與品質提升企業活力使公司

員工客戶同步成長並持續努力經營保障投資者權益做好環保維護地球資

源善盡企業之責任回饋社會

(二) 董事及監察人進修情形本公司之董事及監察人進修時數尚未符合「上市上櫃公司董

事監察人進修推行要點」之規定本公司將請董事及監察人參與相關進修課程以符合

規定

(三) 風險管理政策及風險衡量標準保護消費者或客戶政策之執行情形本公司採用全面風

險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及

現金流量風險)使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

(四) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形

董事會正研議中如有需要將提報股東會決議

八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者應敍明其自評（或委外

評鑑）結果主要缺失（或建議）事項及改善情形無

（四）公司如設置薪酬委員會者應揭露其組成職責及運作情形 無 （五）履行社會責任情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」的經營理念遵守最高標準商業道德和對勞動人權的尊重並展現於社會企業責任之各面向包括環境永續社區參與與社會公益財務透明公平競爭消費者權益勞動人權及工安衛生等等榮獲天下雜誌舉辦之「2010 天下企業公民獎」中堅企業組第十名

台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化園區五條港文化園區從 2002 年起開始長期認養

21

台南市巴克禮紀念公園從塵封十年的垃圾公園發展成台南市驕傲的綠色奇蹟連年代表台南市榮獲各項國內外大獎2008 年認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010年與政府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助輔仁大學實踐大學樹德科技大學嶺東科技大學台南科技大學國立屏東科技大學等服裝科系辦理各項國際學術講座及產業交流活動並設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽展現服裝創意之美已成為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽未來將推展至兩岸三地舉辦讓優秀設計人才有發揮的舞台

4成立台窩灣文創中心與各大學產學合作扶助在地藝術工作者文化創意產業發展與國立屏東科技大學長期協助屏東縣政府進行原住民服裝及文化創意品牌行銷輔導

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作 6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他熨斗台熨斗

縫紉椅品檢桌椅辦公桌椅等並開辦車縫班由縫製課副課長張小姐熱心赴園區教學目前機器設備已由住民投入生產改善生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院包括大門校舍整修號召台灣同仁捐贈 2手玩具等等在當地中學設置獎助學金讓當地貧苦的孩子得以受教育

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

22

履行社會責任情形

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 一落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度以

及檢討實施成效之情形 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職

單位之運作情形 （三）公司定期舉辦董事監察人與員工之企

業倫理教育訓練及宣導事項並將其與

員工績效考核系統結合設立明確有效

之獎勵及懲戒制度之情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」

的經營理念訂定企業社會責任制度以遵守最高

標準商業道德和對人權的尊重並設置企業社會責

任部門專職於企業社會責任執行與推動定期或

不定期對公司內部及外部關係人進行企業倫理教育

訓練及宣導事項本公司也將社會企業責任列入各

部門關鍵績效指標之一以期公司各部門重視及確

實執行企業社會責任並對其成效做有要評估

無

二發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率

並使用對環境負荷衝擊低之再生物料

之情形 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理

制度之情形 （三）設立環境管理專責單位或人員以維護

環境之情形 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響

制定公司節能減碳及溫室氣體減量策

略之情形

公司在發展永續環境方面致力於各項資源之再生

利用減少產品包裝及增加使用再生材質製造過

程逐漸改使用碳排放較低之能源海外工廠逐步使

用LED燈以減少能源消耗 公司及工廠設置專責單位以管理對環境之維護

包括工廠定期收集對自然影響之數據包括直接能源

及間接能源使用量及水使用量 工廠對其廢棄物排放均妥善處理在營運上達到

對環境最低影響

無

23

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 三維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規保障員工之合

法權益建立適當之管理方法與程序之

情形 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境

並對員工定期實施安全與健康教育之

情形 （三）公司制定並公開其消費者權益政策以

及對其產品與服務提供透明且有效之

消費者申訴程序之情形 （四）公司與供應商合作共同致力提升企業

社會責任之情形 （五）公司藉由商業活動實物捐贈企業志

工服務或其他免費專業服務參與社區

發展及慈善公益團體相關活動之情形

(一)公司遵守相關勞動法規保障員工之合法權益

訂定勞動行為守則公平對待尊重勞動人權提供

勞工資訊使其了解依營運所在地國家之勞動法律

其所享有之權利 (二)公司提供員工安全及健康之工作環境包括設

置必要之急救與消防安全設施並提供適當之保護

裝備與特定性質之作業人員致力於降低對員工安

全與健康之危害因子以預防職業上災害年舉辦

一至二次施安全與健康教育訓練及消防逃生演習

公司為員工提供適當之訓練並為員工之職涯發展

創造良好公平之工作環境 員工對於公司之經營管

理活動和決策有暢通之溝通管道 (三)公司依政府法規與產業之相關規範確保產品與

服務品質公司進行產品或服務之行銷與廣告遵

循政府法規與相關國際準則不得有欺騙誤導

詐欺或任何其他破壞消費者信任損害消費者權益

之行為 (四)公司對供應商之選擇將企業社會責任列入選擇

之考慮項目 (五)公司透過台南企業文化藝術基金會及於柬埔寨

成立之台揚基金會藉由商業活動實物捐贈企

業志工服務或其他免費專業服務參與社區發展及

慈善公益團體相關活動包括捐贈柬埔寨當地育幼

院及幼稚園在當地中學設置獎助學金捐贈高雄

杉林慈濟大愛園區機器設備及教學並開辦車縫班

教導當地住民認養台南市巴克禮紀念公園投入

鹽水溪再造工程長期雇用唐寶寶等等

無

24

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 四加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊之方式 （二）公司編製企業社會責任報告書揭露推

動企業社會責任之情形

公司以電子報及公司網站定期將企業社會責任相關

資訊做公開揭露 未有企業社會責任報告書

五公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者請敘明其運作與所訂守則之差異情形 無 六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保社區參與社會貢獻社會服務社會公益消費者權益

人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形） 台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化

園區五條港文化園區長期認養台南市巴克禮紀念公園認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010 年與政

府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助各大學等服裝科系辦理各項國際學術講座設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀

人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽

未來將推展至兩岸三地舉辦

4成立台窩灣文創中心扶助在地藝術工作者文化創意產業發展

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作

6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他設備並開辦車縫班教導當地住民目前機器設備

已由住民投入生產改善當地生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院在當地中學設置獎助學金

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準應加以敘明無

25

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司在創造企業價值的過程中謹守所有的法令規範對於同仁彼此間以及與客戶

供應商投資人或其它第三者間的業務往來皆秉持誠信的原則共創經營的利益

採行措施

1制定內部控管制度內部稽核制度由稽核人員及外部專業人員(會計師)不定期抽查執

行情形

2設有公司網站供社會大眾了解本公司

3對於重大財務業務等資訊皆依照法令規範適時揭露於公開資訊網站以維護股東權

益

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊得一併揭露無

26

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1內部控制聲明書

台南企業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期 100 年 3 月 22 日

本公司民國 99 年度之內部控制制度依據自行檢查的結果謹聲明如下

一本公司確知建立實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責

任本公司業已建立此一制度其目的係在對營運之效果及效率(含獲利

績效及保障資產安全等）財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達

成提供合理的確保

二內部控制制度有其先天限制不論設計如何完善有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保而且由於環境情況之改變內部控制制度

之有效性可能隨之改變惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制缺失一經

辨認本公司即採取更正之行動

三本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處

理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目判斷內部控制制度之設

計及執行是否有效該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目係為

依管理控制之過程將內部控制制度劃分為五個組成要素1控制環境2

風險評估及回應3 控制作業4資訊及溝通及5監督每個組成要素

又包括若干項目前述項目請參見「處理準則」之規定

四本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目檢查內部控制制度之設計及執

行的有效性

五本公司基於前項檢查結果認為本公司於民國99年12月31日的內部控制制度

﹙含對子公司之監督與管理﹚包括知悉營運之效果及效率目標達成之程

度財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執

行係屬有效其能合理確保上述目標之達成

六本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公

開之內容如有虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十

二條第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任

七本聲明書業經本公司民國100年3月22日董事會通過出席董事5人中有0人

持反對意見餘均同意本聲明書之內容併此聲明

台南企業股份有限公司

董事長 簽章

總經理 簽章

27

2委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告不適用

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反

內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形無此情事

(十一)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議詳第 34 頁至第 35 頁

第 64 頁至第 88 頁

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有

記錄或書面聲明者其主要內容無此情事

(十三)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士(包括董事長總經理會計主管

及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總 100 年 04 月 30 日

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

財務處協理 吳建德 930920 990814 個人生涯規劃

四會計師公費資訊 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

資誠聯合會計師事務所 林姿妤 李明憲 990101-991231

註本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者應請分別列示其查核期間及於備註欄 說明更換原因

公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2000 千元 ˇ 2 2000 千元（含）～4000 千元 ˇ

3 4000 千元（含）～6000 千元 ˇ 4 6000 千元（含）～8000 千元 5 8000 千元（含）～10000 千元 6 10000 千元（含）以上

金額單位新臺幣仟元

非審計公費 會計師事

務所名稱 會計師 姓 名 審計公費

制度設計 工商登記 人力資源 其他 小 計

會計師查核期間 備 註

李明憲

990101-1231 資 誠 聯 合

會 計 師 事

務 所 林姿妤

3600 － 13 － 470 483

990101-1231

其他係支付移轉訂價評估報 告費用及員工認股權

(一)給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費

之比例達四分之一以上者無此情事

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少

者無此情事 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者無此情事

五更換會計師資訊無此情事

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師

所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關

係企業之期間無此情事

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股

東股權移轉及股權質押變動情形

28

(一)董事監察人經理人及大股東股權變動情形

99 年度 當年度截至 3月 31 日 職稱 姓名 持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

董事長 景達投資股份有限公司 - - - -

董事 良道投資股份有限公司 - - - -

董事 恬美投資股份有限公司 (417) - - -

董事兼董事會執行祕書 黃裕淞 (110) - - -

董事 吳清河 - - - -

監察人 信望愛投資股份有限公司 - (1500) - -

總經理 楊富琴 - - - -

業務處總經理 劉金對 (9) - - -

業務處副總經理 賴秀英 - - - -

品保處副總經理 王月娥 - - - -

財務處協理(註 1) 吳建德 - - - -

總經理室協理 柯鳳秋 - - - -

運籌管理處協理 平松華子 - - - -

業務處協理 蘇炯忠 - - - -

會計處經理 黃培恩 - - - -

財務處經理(註 2) 何頎皋 - - - -

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

註 2係於民國 99 年 09 月 01 日就職

(二)股權移轉資訊無

(三)股權質押資訊

100 年 3 月 31 日

姓 名 （註 1）

質押變動原因 （註 2）

變動日期 交易相對人

交易相對人與公司董事監察人及持股比例超過百分之十股東之關係

股 數(仟股)

持股 比率

質押 比率

質借 （贖回）金額(仟元)

信望愛投資股

份有限公司

質押 990225 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 800 -

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991130 大慶票券金融公

司

非關係人 (1500) (17000)

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991208 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 (800)

443

0

-

註 1係填列公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十股東姓名

註 2係填列質押或贖回

29

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料

99 年 12 月 31 日

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

美商摩根大通銀行

託管特寶豐亞洲成

長基金

14572 992 - - - - - - -

代理人美商摩根

大通銀行台北分行

代表人許慧華

-

-

-

-

-

- -

-

-

信望愛投資股份有

限公司 6501 443 - - - - - -

-

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹

-

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

姻親 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

夫妻 -

負責人楊乃蕙 - - - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姐弟 -

日富投資股份有限

公司 6364 433 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人楊富琴 429 029 - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

良道投資股份有限

公司 6160 420 - - - - - - -

負責人吳道昌 63 004 354 024 - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙 日富投資股份有限公司 負責人楊富琴

姻親 -

30

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

恬美投資股份有限公司 代表人楊媖媖 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅 青峯投資股份有限公司 代表人楊青峯 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

夫妻 -

恬美投資股份有限

公司 5085 346 - - - - - -

-

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊媖媖

1262

086

-

-

-

-

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

保羅投資股份有限

公司 4795 327 - - - - - - -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨 青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姻親 -

負責人 王博雅 - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

夫妻

永豐中小基金專戶 4394 299 - - - - - - -

負責人楊欣枬 - - - - - - - - -

駿道投資股份有限

公司 4257 290 - - - - - - -

31

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

夫妻 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊惠馨

354 024 63 004 - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

青峯投資股份有

限公司 3946 269 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

姐弟 -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人 楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

兄妹

代表人楊青峯

- - - - - -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親

-

德銀託管 SPDR(R)

指數所屬亞太新興 3859 263 - - - - - - -

負責人劉定坤 - - - - - - - - -

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事

業之持股數並合併計算綜合持股比例 99 年 12 月 31 日

本 公 司 投 資 董事監察人經理人及直

接或間接控制事業之投資 綜 合 投 資

轉投資事業(註)

股數(仟股) 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例

台南企業(維爾京)股份有限公司 120 10000 - - 120 10000

印尼台南企業股份有限公司 2400 10000 - - 2400 10000

台茂豐股份有限公司(註 1) 2800 10000 - - 2800 10000

巨馳國際股份有限公司 4700 2724 - - 4700 2724

註 係公司之長期股權投資持股比例gt10者

註 1於 98 年 01 月 05 日申請停業核准

32

肆募資情形

一資本及股份

(一)股本來源 100 年 4 月 30 日

單位股新台幣仟元

核定股本 實收股本 備註

年月

發行

價格

(元) 股數 金額 股數 金額 股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其它

8110 10 19500000 195000 19500000 195000 現金增資 75000 － 註 1

8508 10 30000000 300000 24589800 245898 資本公積轉增資 29250

合併發行新股 21648

－ 註 2

8607 10 30000000 300000 29507760 295078 資本公積轉增資 24590

盈餘轉增資 24590

－ 註 3

8705 10 60000000 600000 38360088 383601 資本公積轉增資 29508

盈餘轉增資 59015

－ 註 4

8808 10 90000000 900000 67540132 675401 現金增資 100000

盈餘轉增資 191800

－ 註 5

8908 10 94836200 948362 94836200 948362 盈餘轉增資 270161

員工紅利轉增資 2800

－ 註 6

9007 10 142800000 1428000 116090200 1160902 盈餘轉增資 212540 － 註 7

9107 10 142800000 1428000 122394800 1223948 員工紅利轉增資 5001

資本公積轉增資 58045

－ 註 8

9207 10 142800000 1428000 122894800 1228948 員工紅利轉增資 5000 － 註 9

9308 10 142800000 1428000 123394800 1233948 員工紅利轉增資 5000 － 註 10

9403 10 142800000 1428000 123548370 1235484 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 1536

－ 註 11

9407 10 142800000 1428000 125283854 1252839 盈餘轉增資 12355

員工紅利轉增資 5000

－ 註 12

9508

10 200000000 2000000 127037000 1270370 盈餘及資本公積轉增資 12528

員工紅利轉增資 5003

－ 註 13

9512 10 200000000 2000000 128777453 1287775 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 17405

－ 註 14

9604 10 200000000 2000000 133743264 1337433 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 49658

－ 註 15

9607 10 200000000 2000000 136460069 1364601 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 27168

－ 註 16

9608 10 200000000 2000000 138324700 1383247 盈餘及資本公積轉增資 13646

員工紅利轉增資 5000

－ 註 17

9610 10 200000000 2000000 138919001 1389190 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 5943

－ 註 18

9704 10 200000000 2000000 139830508 1398305 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 9115

－ 註 19

9806 10 200000000 2000000 146822034 1468220 盈餘轉增資 69915

－ 註 20

註 1經濟部81年10月20日「經(81)商121461號函」核准

註 2經財政部證券管理委員會85年7月17日(85)台財證(一)第42402號函核准

註 3經財政部證券管理委員會86年7月17日(86)台財證(一)第53780號函核准

註 4經財政部證券暨期貨管理委員會87年5月5日(87)台財證(一)第37631號函核准

註 5經財政部證券暨期貨管理委員會88年5月19日(88)台財證(一)第45024號函核准

註 6經財政部證券暨期貨管理委員會89年6月14日(89)台財證(一)第50825號函核准

註 7經財政部證券暨期貨管理委員會90年5月14日(90)台財證(一)第128957號函核准

註 8經財政部證券暨期貨管理委員會91年5月16日(91)台財證(一)第126689號函核准

註 9經財政部證券暨期貨管理委員會92年6月10日(92)台財證(一)第0920125206號函核准

註10經行政院金融監督管理委員會證券期貨局93年7月7日證期(一)字第0930129967號函核准

33

註11經臺灣證券交易所股份有限公司94年6月30日台證上字第0940017355號函核准

註12經行政院金融監督管理委員會94年6月6日金管證一字第0940122557號函核准

註13經行政院金融監督管理委員會95年7月4日金管證一字第0950128126號函核准

註14經臺灣證券交易所股份有限公司96年1月29日台證上字第09600026591號函核准

註15經臺灣證券交易所股份有限公司96年5月28日台證上字第09600129051號函核准

註16經臺灣證券交易所股份有限公司96年8月7日台證上字第09600225541號函核准

註17經行政院金融監督管理委員會96年6月27日金管證一字第0960032312號函核准

註18經臺灣證券交易所股份有限公司96年11月20日台證上字第09600343061號函核准

註19經臺灣證券交易所股份有限公司97年5月26日台證上字第09700133851號函核准

註20經行政院金融監督管理委員會98年7月6日金管證發字第0980033347號函核准 100 年 04 月 30 日

核 定 股 本 股份種類

流通在外股份 未發行股份 合計 備註

普通股 146822034 股 53177966 股 200000000 本公司股票屬上市股票

(二)股東結構 99 年 12 月 31 日

股東結構

數量

政府機構 金融機構 其它法人 個人 外國機構及外

人

合計

人 數 3 27 59 10866 56 11011

持有股份 2937000 14151000 48074590 54129992 27529452 146822034

持有比例 200 964 3274 3687 1875 10000

(三)股權分散情形

1普通股每股面額新台幣十元 99 年 12 月 31 日

持 股 分 級 股東人數 持有股數（仟股） 持股比例（）

1 至 999 4806 693406 047

1000 至 5000 4242 8866044 604

5001 至 10000 896 6455592 440

10001 至 15000 388 4594762 313

15001 至 20000 156 2812594 192

20001 至 30000 163 3973363 271

30001 至 40000 83 2885660 197

40001 至 50000 48 2184420 149

50001 至 100000 100 6985591 476

100001 至 200000 56 7990344 544

200001 至 400000 29 8148958 555

400001 至 600000 15 7346210 500

600001 至 800000 7 4579298 312

800001 至 1000000 － － －

1000001 以上 22 79305792 5400

合計 11011 146822034 10000

2特別股無

(四)主要股東名單 99 年 12 月 31 日

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

美商摩根大通銀行託管特寶豐亞洲成長基金 14571581 992

信望愛投資股份有限公司 6501331 443

日富投資股份有限公司 6364401 433

良道投資股份有限公司 6159821 420

恬美投資股份有限公司 5085200 346

保羅投資股份有限公司 4794808 327

永豐中小基金專戶 4394000 299

34

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

駿道投資股份有限公司 4256947 290

青峯投資股份有限公司 3945685 269

德銀託管 SPDR(R)指數所屬亞太新興 3858567 263

註股權比例占前十名之股東

(五)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 單位新台幣元

年度Year

項目Item 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3 月

31 日（註8）

最高(Highest market price) $ 3890 $ 5110 $ 4680

最低(Lowest market price) 1680 3000 3550每股市價（註1）

(Market price per share) 平均(Average market price) 2276 3894 4035

分配前(Before distribution) 2699 2776 2876每股淨值（註2）

(Net worth per share) 分配後(After distribution) 2549

尚未經股東

會決議通過 －

追溯前 (Before retroactive adjustment) 146822 146822 146656加權平均股數

(仟股) (Weighted average

share)

追溯後 (After retroactive adjustment) 146822 146822 146656

追溯前 (Before retroactive adjustment) 189 347 109

每股盈餘 (Earnings per share)

每股盈餘（註3）

(Earnings per

share) 追溯後 (After retroactive adjustment) 189 347 109

現金股利(Cash dividends) 150 －

盈餘配股 (Dividends from retained

earnings) － －

無償配股 (Stock dividends) 資本公積配股 (Dividends from capital

surplus) －

尚未經股東

會決議通過

－

每股股利

(Dividends per share)

累積未付股利（註4）(Unpaid-for Dividends) － － －

本益比（註5）(PrinceEarning ratio) 1204 1122 3702

本利比（註6）(PrinceDividend ratio) 1517 －投資報酬分析

(Return on investment) 現金股利殖利率（註7）(Cash dividend yield rate) 660

尚未經股東

會決議通過 －

註 1列示各年度普通股最高及最低市價並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價

註 2以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列

註 3如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘

註 4權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者可分別揭露截至當年度止累

積未付之股利

註 5本益比＝當年度每股平均收盤價每股盈餘

註 6本利比＝當年度每股平均收盤價每股現金股利

註 7現金股利殖利率＝每股現金股利當年度每股平均收盤價

註 8每股淨值每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料其餘欄位應

填列截至年報刊印日止之當年度資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1股利政策

本公司所處產業環境多變企業生命週期正值穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經

營發展對於盈餘分配應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金需

求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額本公司年

度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘

公積再加計上年度累積未分配盈餘並依法提撥特別盈餘公積餘額為累積可分配盈餘再由

董事會擬具盈餘分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

A股東紅利之總額為累積可分配盈餘之百分之二十至百分之八十其中現金紅利可為股東紅利總

額之百分之二十至百分之一百

B員工紅利不低於當年度紅利分配總額的百分之一

35

C董事監察人酬勞不高於當年度紅利分配總額的百分之二

2本次股東會擬議股利分配之情形

本公司九十九年度盈餘分配業經民國一年三月二十二日董事會決議通過由九十九年度

未分配盈餘中提撥新台幣 352372882 元發放股東現金紅利暫定每股配發 24 元俟股東常會

通過後董事會另訂配息基準日按該基準日股東名簿記載之股東其持有比例每股配發現金股利

24 元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響未公告財務預測

不適用

(八)員工分紅及董事監察人酬勞 1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍詳（六）說明

2本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基礎及實

際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(1)員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎係根據公司章程所載成數範圍內估列

(2)配發股票紅利之股數計算基礎本公司 99 年度之盈餘分配未配發股票股利

(3)若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視為會計估計變動列為實際分配年度之損

益

3董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

(1)擬提撥員工現金紅利新台幣 25558917 元董事監察人酬勞新台幣 4420000 元

與民國 99 年度財務報表認列之員工紅利新台幣 10000000 元及董監酬勞新台幣

4430000 元之差異合計為新台幣 15548917 元主要係估列計算之差異將調整於

民國一年度之損益中

(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅利金額占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例

本次董事會無擬議分配員工股票紅利之情事故不適用

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘因應員工紅利及董監事酬勞費用

化故不適用

4前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數金額及股價）其

與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形

經股東會決議之民國 98 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度財務報表認列之員工紅利

新台幣 5000000 元及董監酬勞新台幣 2800000 元之差異合計為新台幣 6230000 元

主要係估列計算之差異已調整於民國 99 年度之損益中

(九)公司買回本公司股份情形

100 年 04 月 30 日

單位仟股仟元

買 回 期 次 第 一 次（期）

買 回 目 的 轉讓股份予員工

買 回 期 間 1000303-1000502

買 回 區 間 價 格 3500-5000

已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股1000

已 買 回 股 份 金 額 38475

已辦理銷除及轉讓之股份數量－

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量1000

累積持有本公司股份數量占

已發行股份總數比率（）

068

36

二公司債辦理情形無

三特別股辦理情形無

四海外存託憑證辦理情形無

五員工認股權憑證辦理情形

(一)員工認股權憑證辦理情形 99 年 12 月 31 日

員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 一 次（期） 員工認股權憑證

主 管 機 關 核 准 日 期 民國 99 年 10 月 29 日

發 行 （ 辦 理 ） 日 期 民國 99 年 11 月 01 日

發 行 單 位 數 494000

發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 033646

認 股 存 續 期 間 6 年

履 約 方 式 發行新股

限 制 認 股 期 間 及 比 率 （ ） 屆滿 2年(第三年起)50 屆滿 3年(第四年起)75 屆滿 4年(第五年起)100

已 執 行 取 得 股 數 －

已 執 行 認 股 金 額 －

未 執 行 認 股 數 量 494000

未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 4145

未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 （ ） 034

對 股 東 權 益 影 響 對原有普通股股東股權稀釋影響不大

37

(二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣

3 千萬元以上員工之姓名取得及認購情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無

七資金運用計畫執行情形 (一)計畫內容截至年報刊印日之前一季止前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且

計畫效益尚未顯現者無此情形

(二)執行情形就前款之各次計畫之用途逐項分析截至年報刊印日之前一季止其執行情形與原預計效益

之比較如執行進度或效益未達預計目標者應具體說明其原因對股東權益之影響及改進計畫不

適用

伍營運概況 一業務內容

(一)業務範圍

1目前所營業務主要內容

(1)各種衣服雨衣帆布布布鞋等類之加工製造批發零售業務 (2)受託國內外廠商加工衣服布鞋等內外銷業務 (3)有關國際貿易業務 (4)紡織工業及塑膠工業之經營 (5)各種布疋染料顏料五金鋼鐵機械器具化工原料電氣材料之買賣業務 (6)委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售業務

已執行 未執行

職稱

姓名

取得

認股

數量

取得認股

數量占已

發行股份

總數比率

認股 數量

認股 價格

認股 金額

認股數

量占已

發行股

份總數

比率

認股 數量

認股 價格

認股

金額 認股數

量占已

發行股

份總數

比率 總經理 楊富琴

業務總經

理

劉金對

業務副總

經理

賴秀英

品保處副

總經理

王月娥

董事會執

行秘書

黃裕淞

總經理室

協理

柯鳳秋

業務處協

理

蘇炯忠

運籌管理

處協理

平松華

子

財務處經

理

何頎皋

經

理

人

會計處經

理

黃培恩

186 013 － － － － 186 4145 7710 013

38

(7)有關建材買賣及進出口業務 (8)成衣機械裝配製造買賣業務 (9)有關前各項產品之進出口業務

2所營事業營業比重及公司目前之商品

本公司以近五十年的成衣製造經驗目前為國內前十大成衣專業製造商依客戶

之不同需求生產各式長短褲洋裝外套等提供消費者在不同場合的適當服飾

其營業收入主要來自成衣之生產銷售及成衣原料之買賣 2010 年度其占營業收入之比重如下

項 目ITEM 佔總營業額TOTAL SALES

成 衣GARMENT 9940

原 料RAW MATERIAL 060

合 計TOTAL 10000

3計畫開發之新商品

1目前本公司除依客戶之需求及流行趨勢開發不同之成衣款式外仍將持續加強各種

服裝打版製作水洗技術之研究及改善 2拓展大陸內銷市場

(二）產業概況

1國內產業概況 台灣紡織產業累積數十年的產業發產經驗近年積極轉型發展產業用紡織品根

據紡織產業結構調查研究結果顯示目前台灣紡織產業正值質量轉變之結構調整期

由下表可知過去衣著用家飾用與產業用紡織品之結構比例為 801010至 2008年達到 591130 比例並預期 2015 年時答到 481240 的產業結構目標

資料來源紡織所 ITIS 計畫整理201012

39

依據我國海關進出口統計資料顯示在紡織品貿易方面2010年我紡織品出

口總值為113億美元較2009年同期成長21進口總值為2904億美元較

2009年同期成長326進出口相抵產生之貿易順差為84億美元較2009年增加

1742010年全年台灣紡織品的貿易總額達到14205億美元創匯金額為84億美

元較2008年創匯7155億美元的創匯值增加174

2010年台灣紡織品進出口

單位億美元

出口 進口 進出口貿易

出口值 成長率 進口值 成長率 出超入超 成長率

整體貿易 20464 348 2514 442 2325 -207

紡織品 1130 21 290 326 840 174

紡織品占整體貿易比重 41 - 12 - 361

資料來源經濟部統計處紡織所IT IS計劃整理

以出口值分析紡織品五大類產品均呈成長狀態其中出口大宗之布料產品成長

21纖維紗線成衣及服飾品雜項紡織品則分別成長 23258及 12以進

口值分析五大類產品亦為成長進口大宗之成衣及服飾品成長 18纖維紗線布

料及雜項紡織品則分別衰退 506527及 30

以出口地區分析我紡織品第一大出口市場為中國大陸其次為越南香港美國及

歐盟合計佔出口總值達 6 成在出口項目方面除輸往美國以成衣及服飾品為主

其餘均以布料產品為大宗進口地區方面中國大陸亦為我排名第一的進口來源其

次為歐盟美國日本及越南合計佔進口總值達 68其中自中國大陸歐盟及越

南之進口項目以成衣及服飾品為主美國以纖維為大宗日本以布料為主

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口市場統計 單位 億美元

2004 年 香港

3002（24） 美國

1804（14）

中國大陸 1701（14）

越南 863（7）

印尼 495（4）

其他 4673（37）

2005 年 香港

2729（23） 美國

1546（13）

中國大陸 1872（16）

越南 916（8）

歐盟 649（6）

其他 4099（34）

2006 年 香港

2214（21） 中國大陸

1963（18）

美國 1299（12）

越南 941（9）

歐盟 537（5）

其他 3744（35）

2007 年 中國大陸

2242（19） 香港

2058（18）

美國 1297（11）

越南 1211（10）

歐盟 546（5）

其它 4242（37）

2008 年 中國大陸

2112（19） 香港

1750（16）

越南 1261（12）

美國 1146（11）

歐盟 592（5）

其它 4113（37）

2009 年 中國大陸

2063（22） 香港

1270（14）

越南 1175（13）

美國 847（9）

歐盟 527（6）

其它 4113（36）

2010 年 中國大陸

2542（23） 越南

1511（13）

香港 1462（13）

美國 983（9）

歐盟 621（5）

其它 4182（37）

資料來源經濟部統計部紡織所 IT IS 計劃整理

40

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口項目統計 單位億美元

布 成衣及服飾品 紗 紡織纖維 雜項訪織品 合計

2004 年 7204（57） 1302（10） 2229（18）1216（10） 589（5） 12539(100）

2005 年 6889（58） 944（8） 2265（19）1142（10） 571（5） 11884(100）

2006 年 6239（58） 855（8） 2080（19）1096（10） 527（5） 10797(100）

2007 年 6757（58） 697（6） 2261（20）1181（10） 700（6） 11596(100)

2008 年 6625（61） 971（9） 1970（18） 968（9） 369（3） 10903(100)

2009 年 5536（59） 724（8） 1793（19） 952（10） 340（4） 9345(100)

2010 年 6722（60） 783（7） 2246（20）1170（10） 380（3） 11301(100)

2全球紡織品及成衣供需概況 (1)原物料上漲

自 2010 年 1 月以來棉花價格一路上升增幅顯著造成下游布廠及成衣廠原料成

本的增加國際原油價格除受原油供給市場影響外全球經濟過熱也會炒高油價

2010 年 10 月受到美元貶值帶來的通貨膨脹預期影響油價再度呈現上揚的走勢

增加紡織產業的購料成本 (2)ECFA 簽訂帶動兩岸紡織產業優勢互補

中國大陸與台灣於 2010 年 6 月 29 日簽署 ECFA自 2011 年 1 月 1 日起實施早收

清單台灣紡織業早收清單(133 項)占台灣出口到中國大陸紡織品近 7 成即台灣紡

織品出口到中國大陸的紡織品有 7 成可享有免稅或減稅優惠 (3)中國大陸投資環境的改變 中國大陸沿海地區面臨勞動工資調升壓力各省份的最低工資 2010 年出現

10~30之間不等的調幅對公司而言雖然實際的平均工資高於最低工資但

最低工資的調高將增加勞工對工資調升的預期所增加的成本不只是付出的薪水

還包括社會保險金員工各種福利金等費用 3全球紡織品及成衣進出口金額變化

下表顯示 2009 年全球紡織品前十大出口地區出口金額皆呈現衰退其中中國大

陸衰退 85是幅度最小的台灣出口金額 79 億美元為全球第七大出口地區占全

球比例 37

出口值結構(市場別)

其他

37

歐盟

5 美國

9

香港

13

越南

13

中國大陸

23

41

全球紡織品前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 598 283 103 -85 167

2 歐盟(註 1) 188 89 99 -223 18

3 香港(註 2) 100 -186 -87

4 美國 99 47 70 -205 06

5 韓國 92 43 81 -117 00

6 印度 91 43 35 -128 65

7 台灣 79 37 76 -147 -49

8 土耳其 77 37 23 -178 51

9 巴基斯坦 65 31 29 -94 -25

10 日本 61 29 45 -173 38

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 622 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

觀察 2009 年全球成衣前十大出口地區中國大陸的出口成長力道驚人其成衣出 口金額在 2000 年佔全球比例僅 182到 2009 年其比重已成長為 34反觀美洲地 區如美國及墨西哥的比重窄都呈現下滑

全球成衣前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 1073 340 183 -109 42

2 香港(註 2) 228 -182 -30

3 歐盟(註 1) 217 69 66 -218 119

4 土耳其 116 37 33 -150 -21

5 印度 115 36 30 -04 157

6 孟加拉 107 34 26 -18 233

7 越南 86 27 09 -11 179

8 印尼 59 19 24 -59 71

9 美國 42 13 44 -59 30

10 墨西哥 42 13 44 -152 -44

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 968 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 6億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

由下表發現歐盟仍為全球紡織品最大之進口地區且在十大地區進口金額只有

越南仍維持成長態勢其餘地區皆為衰退的狀態

42

全球紡織品前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 226 102 98 -191 21

2 美國 192 86 96 -169 -40

3 中國大陸 149 67 77 -83 -21

4 香港(註 2) 10 -191 -92

5 日本 68 30 30 -28 103

6 越南 59 27 08 35 110

7 土耳其 47 21 13 -164 -60

8 墨西哥 42 19 35 -218 -49

9 加拿大 36 16 25 -173 -25

10 韓國 35 16 20 -140 -07

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 660 億美元

註 2此處金額含香港本土保留之進口金額 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

若觀察各地區進口值佔全球進口總額比例的變化美國由原 2000 年居第一

位的 331下滑至 2009 年第二位的 21歐盟則由原 2000 年居第二位的 198

上升至 2009 年第一位的 258沙烏地阿拉伯仍維持成長態勢其餘地區皆為

衰退的狀態

全球成衣前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 850 258 198 -90 102

2 美國 721 218 331 -126 -28

3 日本 255 77 97 -14 78

4 香港(註 2) 155 -164 -31

5 加拿大 76 23 18 -83 83

6 俄羅斯 72 22 13 -397 -171

7 瑞士 52 16 16 -97 120

8 澳洲 41 12 09 -52 156

9 韓國 34 10 06 -200 -22

10 沙烏地阿拉伯 30 09 04 499 40

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 1601 億美元

註 2此處金額為香港本土保留之進口金額

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

43

受全球不景氣影響2009 年全球紡織產業貿易皆呈現衰退的狀態台灣紡織業也在此波 不景氣受到影響紡織品出口金額由 2008 年的衰退 49增加至 147台灣與韓國在全球 紡織品出口上歷年來皆維持著不相上下的地位2000 年台灣紡織品出口佔全球比重 76 韓國則是 81相差 052009 年台灣紡織品出口佔全球比重 37韓國則是 43相差 06但在紡織品與成衣的進口金額韓國則是較台灣來的高故在紡織產業創匯上台灣 仍具有相當優勢 (三)技術及研發概況

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 截至 100 年 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 98

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視 (2)品質管控專精化產區生產 (3)委外代工體系及做法之調整 (4)提高主副料到位時效性及當地採購比例 (5)加速資訊系統整合建置 (6)樣本室運作模式及資源分配調整

(四)長短期業務發展計畫

1行銷策略建立透過品牌夥伴及自創品牌之資源建立全方位流行服裝公司 以滿足客戶全方位需求

2高品質高技術高附加價值強化原有標準化作業流程提升設計研發部門 之功能讓公司從 OEM 移轉為 ODM

3生產據點重組重組海外生產據點並且開發廠區代工廠之合作關係以彈性產 能自有品牌部份積極擴展大眾化市場及二三級城市點以加強新客源之開發

4整合部門資源透過組織調整整合各部門資源使各部門資源得以分享 二市場及產銷概況

(一)市場分析

1主要產品之銷售地區

本公司主要產品為成衣包括長褲短褲裙洋裝夾克等主要為外銷以

美國為最大宗茲將最近三年之銷貨值及其分佈狀況列示如下 單位新台幣仟元IN THOUSAND TWD

外銷EXPORT

年度YEAR內銷DOMESTIC

SALES 美國USA 其它國家OTHER

COUNTRIES

總計TOTAL

2008 89958 6241859 739078 7070895

2009 63865 5842018 374963 6280846

2010 75044 6554813 297088 6926945

44

2市場價值

根據天下雜誌 2010 年標竿企業聲望調查公司在紡織業中排名第四為紡織 標竿企業中的前五大台南企業在紡織成衣市場之企業價值上具有舉足輕重的地位

3市場未來之供需狀況與成長性

(1)國內未來之供需狀況 台灣紡織產業從上下中游可以區分為人造纖維業紡織業和成衣服飾品製造

業等其中成衣服飾品為勞力密集產業在擁有廣大廉價勞工的新興市場的崛起

後台灣成衣服飾品逐漸失去了價格競爭力下游的廠商也開始搜尋較低的生產成

本而開始外移紡織業的產值更是逐年降低從下圖 可明顯地看到紡織產業從

1980 年代末期開始成衣服飾品製造業在紡織產業的比重開始縮短並由人造纖

維業及紡織業取代其減少的比重從長期的產業結構來加以觀察產業結構逐漸向

中上游移動

台灣紡織產業產值統計 單位新台幣百萬元

人造纖維 紡織業 成衣及服飾 合計

2008 年 134529 280251 31927 446707

3011 6274 715 10000

2009 年 111985 238062 24749 374796

2988 6352 660 10000

2010 年(預) 153000 302000 27000 482000

3174 6266 560 10000

資料來源經濟部技術處紡織所 IT IS 計劃整理

(2)全球之未來供需狀況

國際貨幣基金組織(IMF) 在 2011 年 1 月份最新的全球經濟展望報

告預期 2011 年全球經濟成長率將達到 44世界銀行 2011 年全球經濟展

望報告中也指出亞洲國家 2011 年表現仍將優於歐美亞洲內需將是驅動經濟成

長的主要動力世銀也預估台灣 2011 年經濟成長率將達 52012 年則為 55

整體的國際經濟環境好轉 世界經濟已逐步走出金融危機的陰霾預計 2011 年紡

織成衣的國際市場可望稍微成長 (3)未來之成長性

依據紡織所 ITIS 計畫 2010 年全年預計紡織業產值為 4820 億較 2009 年成

長 29恢復至金融海嘯前的 4700 億元以上水準台灣紡織產業累積數十年的產

業發展經驗近年更是積極轉型發展產業用紡織品機能性紡織品目前台灣紡織

產業正值質量轉變之結構調整期從消費趨勢原料開發終端產品設計到市場推

廣設計與創新是提升產品競爭力的不二法門期待 2011 年延續 2010 年紡織產

業的活力持續創造更多的產業價值 2011 年台灣紡織業者可以趁景氣回溫從振興方案中找到新商機如強調環

保能源交通等高科技紡織品或由生活習慣的改變去尋找如宅經濟的興起

消費習慣及消費產品也會隨之改變以更整體性的角度思考紡織品的未來發展 本公司面對未來成衣業務的推展亦有以下之發展策略 A)順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈性的方式轉

換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈

45

性的方式轉換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 B)加強品牌之建立並創造多元之行銷通路 C)整合台灣及大陸二岸的資源深耕成衣代工及品牌行銷兩大領域朝國際

化邁進 D)走專精路線將各產區的特性及擅長之成衣種類發揮至極致以增加效

率及品質並提供本公司客戶多元化之需求 綜上所述本公司近年來在國內外成衣市場之積極拓展及海外轉投資事業效益

顯現之下近年來均為獲利短期而言獲利仍能維持穩定而長期發展可自產

業之發展目標業務發展政策及未來景氣的復甦得知具有極大之前景發展故本

公司之獲利能力仍可維持穩定之成長 就需求面來看本公司以美國為最主要目標市場2011 年美國景氣逐步回穩

因此成衣需求的成長是可預期的全球經濟經歷戰後最嚴重的經濟衰退後顧客

對實用性衣物的需求更是大幅提升 就供給面來看本公司在既有的大陸印尼柬埔寨及台灣的各個生產基地

外亦積極開發廠區小型代工廠的合作提升整體產能規模並發揮各產區的特性

及擅長之成衣種類提升效率及品質的要求並提供本公司客戶多元化之需求配

合 ERP 系統之運用將可有更快速的反應使本公司的全球供銷網路更為完善 4預期銷售數量及其依據

公司主要營業項目為各式成衣之加工製造及材料與商品之買賣由產業情況經

營環境及未來市場可能供需變化銷售數量及其依據如下 (1)成衣自製 係指接單生產之預計銷售量值本公司主要市場為美洲地區因其經

濟持續穩定成長且在業務部門全力拓展市場及工廠產能利用代工廠提昇整

體產能規模下業績將持續成長 (2)商品買賣

A成衣買賣係依據未來一年市場狀況並考量在代理自有品牌打入市場

後將增加銷售點預計業績將略有成長 B材料買賣係指透過本公司代子公司進料之預計值其係以子公司未 來一年可能產銷量核算子公司預計成本率及本公司預計銷售毛利率 予以估計而來

單位仟件

項目ITEM 數量QTY

成衣自製Garment Production 18147

商品買賣Already-made Sales 12690

5競爭利基

(1)豐富的事業發展資源 本公司從事成衣製造已有多年經驗多年來與上游主副料供應商周圍協力

廠商及下游之銷售客戶均已發展出良好的合作關係使其在擴大營運規模

時無論在產品生產或銷售上均能從合作廠商取得適當的支援與協助同

時輔以公司內部累積多年之人力資源生產技術設備及管理技能使其即

使在成衣業日趨競爭的未來仍能開闢自己的一片天地 (2)國際化生產

企業國際化係近年來之發展趨勢本公司早在 1989 年即察覺此一趨勢 並開始進行海外投資之探索先後於大陸印尼柬埔寨成功建立產銷據點在

46

資源的配置上能更有效率發揮更大效能目前本公司較其他企業提早進行國際

化腳步的效益已開始顯現預期未來仍將持續提升營運績效之一大利基 (3)應變能力快品質佳

企業的生存與發展往往取決於其是否能建立自己的競爭利基本公司雖 處於台灣成衣業經營環境日趨惡化的時期然就本公司近幾年的營業利益觀之

並未因此而衰減究其原因主要係本公司長期培養的核心競爭力快速的應變能

力與優良的產品品質使客戶願意以較高價格委本公司代為生產而此種競爭優

勢未來仍將是本公司事業成長之有利因素之一 (4)和諧共存之企業文化

成衣業為勞力密集產業受雇員工遠較一般企業為高經營團隊之和諧 與人員之凝聚更形重要本公司多年來秉持著勤勞務實和氣生財群策群力

永續經營之經營理念經營團隊均為攜手多年之合作夥伴對於企業之長期發展

具有一致之共識與強烈的向心力同時重視內部溝通及意見交流故終能成功建

立其現在和諧共存的企業文化這種企業倫常的建立使本公司全體成員均能齊

心戮力為公司之成長奮鬥對其未來在進行內部改革或外部擴張時都能成為一

強大後盾有效貫徹公司之發展理念而具備較同業更有利之優勢 綜合上述本公司在其多年來的努力下已於內外部累積多種有形資源

及無形資產對未來與同業之競爭上都可更具發展利基在台灣的成衣業中繼

續茁壯 6發展遠景之有利及不利因素與因應對策

(1)有利因素 A主要目標市場美國地區經濟已見復甦預測全球消費市場需求量大增 訂單將穩定成長

B長期合作之客戶為市場強勢領導品牌經歷此次世界性的經濟危機之 後客戶與本公司的合作關係更緊密

C積極開發其他歐洲日本及中國市場 D工廠已全面實行 IE 標準工時作業流程以專業化模組化之技術水平 提高生産率降低成本增進產能之效益最大化

E管理總部成立品保處全面推行品管提升計畫讓品質更精益求精加強 企業核心競爭力

F順應國際生產分工趨勢將走專精路線強化各產區的特性及擅長之成衣 種類發揮至極致以增加效率及品質並滿足本公司客戶多元化之需求

G海內外各生產基地與衛星廠商建構出完整生產網路充分發揮生產的規模 經濟

(2)不利因素及因應對策 A中國產區內勞工短缺工資上漲生產成本持續攀升 因應對策

中國產區雖勞工短缺工資上漲但技術精良反應速度快效率佳

且上下游整合性強本公司將持續從事產品升級發展及人員技術之訓練

讓中國產區發揮少量多樣速度快流行性強款式複雜單價高之商品 B面對開發中國家低成本競爭 因應對策

(A)提升產品競爭力 新興工業國家勞動成本上升使成衣廠商競爭更加激烈本公司近

年來積極就製程改善及生產效率之提升進行研究以符合客戶對價

47

格品質及交期之要求價格低品質佳交期短已是成衣業的趨

勢短交期及高品質有效提升其產品附加價值亦使其得與開發中

國家之競爭市場產生有效區隔 (B)進行國際化策略

面對開發中國家之低價競爭本公司乃積極從事國際化腳步利

用不同地區之生產優勢提供客戶滿意之產品且因各地區之生產

要素具備不同之優勢故本公司得以隨時掌握最佳之資源配置方

式生產出最具成本效益之產品強化自身競爭力 (二)主要產品之重要用途及產製過程

1主要產品之重要用途

食衣住行係民生基本需求本公司以近五十年的成衣製造經驗目前 為國內前十大成衣專業廠依客戶的不同需求生產各式成衣除滿足消費者蔽 體保暖的基本需求之外亦是一種表現自己的工具具備溝通的社會功能

2主要產品之產製過程

(三)主要原料供應狀況

成衣主要原料分為主料(本布裡布芯)及副料(鈕釦拉鍊線商標等) 二種

由於成衣製造之特性為不同款式使用不同主副料而主副料的類別必須完全依照顧客的

要求及款式之設計需求而訂購因此本公司設有採購部門負責依照顧客的需求向國

內外信譽良好的廠商下單貨源來自各國知名廠商如 WINNITEXPCC ASIA台灣華可

貴樺東艾利丹尼森聯僑等本公司與供應商歷年來均維持良好合作關係貨源供

應向來穩定

布料

副料 種機 水洗縫製裁剪進料

檢驗

出口 包裝 複檢

整燙

排版

打版

48

(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單

1最近二年度主要供應商資料〈最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上者〉 單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止進貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 PT Tainan $2247507 5500 採權益法評

價子公司

PT Tainan $2694500 5600 採權益法評

價子公司

PT Tainan $ 789833 5800 採權益法評

價子公司

其他 $1864180 4500 非關係人 其他 $2079953 4400 非關係人 其他 $ 582223 4200 非關係人

進貨淨額 $4111687 10000 進貨淨額 $4774453 10000 進貨淨額 $1372056 10000

註 1列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號

為之 2最近二年度主要銷貨客戶資料〈最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上者〉

單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱

金額 占全年度銷

貨淨額比率

［］

與發行人

之關係

名稱

金額 占全年度

銷貨淨額

比率［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止銷貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 A客戶 $ 2182542 35 非關係人 A客戶 $ 2461833 35 非關係人 A客戶 $ 476082 24 非關係人

2 B客戶 1210443 19 非關係人 B客戶 1313779 19 非關係人 B客戶 338128 17 非關係人

3 C客戶 664266 11 非關係人 C客戶 895206 13 非關係人 C客戶 315994 16 非關係人

其他 2223595 35 非關係人 其他 2256127 33 非關係人 其他 883444 43 非關係人

銷貨淨額 $ 6280846 100 銷貨淨額 $ 6926945 100 銷貨淨額 $ 2013648 100

變動原因說明主要受客戶品牌銷售良窳而改變 註 1列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號為之

49

生產量值

Production

銷售量值

Net Sales

(五)最近二年度生產量值 單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 年度

year

主要商品

(或部門別)Item

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

成衣Garment 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

合計Total 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

(註)年度產量含委外加工及成衣外購數量

(六)最近二年度銷售量值

單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 內銷

Domestic Sales

外銷

EXPORT 內銷

Domestic Sales 外銷

EXPORT

年度

year

主要商品

(或部門別)Item 量 Qty

值

Amount量 Qty

值

Amount 量 Qty

值

Amount 量 Qty

值 Amount

成衣(自製)Garment Production 30 17233 14473 3694990 367 74625 15880 3938129

成衣(外購)Already-made Sales 260 46632 8269 2464426 2 419 9842 2911783

原料Raw Material - - - 57565 - - - 1989

合計Total 290 63865 22742 6216981 369 75044 25722 6851901

三從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數平均服務年資平均年齡及學歷

分布比率

年度 9 8 年 度 9 9 年 度 當 年 度 截 至

100 年 3 月 31 日

管 理 人 員 105 142 142

一 般 職 員 120 116 124

技 術 人 員 102 27 32

作 業 員 153 158 168

員工人數

合 計 480 443 466

平 均 年 歲 3824 399 397

平 均 服 務 年 資 833 88 85

博 士 - - -

碩 士 628 767 738

大 專 4812 5124 5232

高 中 2405 2235 2257

學歷分布比率 高 中 以 下 2155 1874 1772

四環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額其未來 因應對策 (包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失處分及賠償之

估計金額如無法合理估計者應說明其無法合理估計之事實) 本公司自 1997 年以來均注意經過處理後之廢水是否有合乎標準目前排水已符合新排

放標準未來本公司對環境維護之因應對策將著重於注意日常防治污染設備之維護及定期檢

驗工作以及時就環境污染相關問題進行防範與改善善盡企業責任而上述因應對策之可

能支出主要為平日檢測及設備維護費用尚不致產生重大資本支出故截至年報刊印日止

無因污染環境所受之損失(包括賠償)

50

五勞資關係

(一)公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各

項員工權益維護措施情形

本公司為策辦員工各項褔利活動設立「職工褔利委員會」由員工自選之委員統籌褔利

金之運用舉辦之褔利措施包括康樂活動年度員工旅遊尾牙晚宴及摸彩勞動節及

中秋節禮券生日禮券結婚禮券生產補助傷病住院補助喪葬補助等員工進修

之課程依每年各部門的需求編列預算 (二)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失並揭露目前及未來可能發

之估計金額與因應措施 本公司一向視員工為最寶貴之資產非常重視員工未來發展因此勞資關係一直保持和

諧且本公司定期召開勞資協調會議整體而言本公司尚無勞資糾紛所導致之損失發

生 六重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約技術合作契約工程契約長

期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人主要內容限制條款及契約起

訖日期 100年03月31日

契約性質 當 事 人 契約起訖日期 主要內容 限制條款

ERP維護合約 思愛普軟體系統股份

有限公司 9911~991231 ERP專案(SAP R3)軟體維護合約 －

借款契約 兆豐國際商業銀行

(股)公司 97328~100328

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

借款契約 渣打國際商業銀行

(股)公司 100325~102325

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

陸財務概況

一 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)簡明資產負債表 (Brief Balance Sheets) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

流動資產(Current Assets) 2080124 2175275 2229808 2494969 2526645 2750089

基金及投資(Fund amp investments) 2829013 2441121 2326037 2342361 2408837 2556508

固定資產(Fixed Assets) 546387 629745 625397 572693 561035 558390

無形資產(Intangible Assets) 11415 11941 8328 4003 2490 1990

其他資產(Other Assets) 87867 85846 84126 80078 78970 78382

資產總額(Total Assets) 5554806 5343928 5273696 5494104 5577977 5945359

分配前 (Before

distribution) 1065885 955483 929809 1216816 1400505 1421191

流動負債

(Current Liabilities) 分配後 (After

distribution) 1578287 598407 789978 996583 1400505 1421191

長期負債 (Long-term Liabilities) 777674 259072 295000 200000 - 200000

其他負債(Other Liabilities) 183862 147106 122534 115168 102324 102260

分配前 (Before

distribution) 2027421 1361661 1347343 1531984 1502829 1723451

負債總額

(Total Liabilities) 分配後(After

distribution) 2539823 1718737 1487174 1311751 1502829 1723451

股本(Capital stock) 1287775 1389190 1398305 1468220 1468220 1468220

51

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

資本公積 (Additional Capital Surplus)

523970 800187 830586 831507 833349 834708

分配前(Before

distribution) 1661857 1712390 1541107 1609186 1899018 2058521

保留盈餘 (Retained

earnings) 分配後(After

distribution) 1149455 1355314 1401276 1388953 1899018 2058521

金融商品未實現損益

(Unrealized Valuation Loss or

Gain on Derivatives)

(1371) (2371) (2073) (1692) (650) (495)

未實現重估增值

(Unrealized Reserve Increment) 50585 50585 55510 16863 16863 16863

累積換算調整數

(Cumulative Translation

Adjustment)

47102 74882 132515 73674 (110544) (86453)

未認列為退休金成本之淨損失

(Net loss not recognized as

pension costs)

(42533) (42596) (29597) (35638) (31108) (31108)

庫藏股票(Treasury Stock) - - - - - (38348)

分配前(Before

distribution) 3527385 3982267 3926353 3962120 4075120 4221908

股東權益總額(Total

Equity) 分配後(After

distribution) 3014983 3625191 3786522 3741887 4075120 4221908

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(二)簡明損益表 (Brief Statements of Income) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

營業收入(Net sales) 7524564 7812020 7070895 6280846 6926945 2015845

營業毛利(Gross profit) 883333 642574 502639 372229 437647 147365

營業(損)益 (Income from

operations) 362144 171921 ( 29547) 6802 4085 28972

營業外收入及利益(other

revenue) 507297 458620 337269 345136 568716 158729

營業外費用及損失 (other

expense) 47821 11601 40892 49588 7995 6100

繼續營業部門稅前損益

(Income From Continuing) 821620 618940 266830 302350 564806 181238

繼續營業部門損益(Income

From Continuing) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

停業部門損益(Discontinue

Segment Net Profit) - - - - - -

非常損益(Extraording

gains and loss) - - - - - -

會計原則變動之累積影響數

(Cumulative Effect Of

Accounting Principle

Change)

- - - - - -

本期（損）益(Net profit) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

52

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

追溯前 (Before

retroactive

adjustment) 550 421 127 189 347 109每股盈餘

(元)

(Earnings

per share) 追溯後 (After

retroactive

adjustment) 543 389 123 189 347 109

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 簽證會計師姓名 查 核 意 見

95 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註1)

96 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註2)

97 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註3)

98 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註4)

99 林姿妤李明憲 無保留意見

註 1民國九十五年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司係依被投資公司所委任會計師查核

簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表

註 2民國九十六年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依被投

資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財

務報表

註 3民國九十七年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

註 4民國九十八年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

二最近五年度財務分析

(一)財務分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

負債占資產比率()

(Debts ratio) 3650 2548 2555 2788 2694 2899財務結構

(Capital

Strusture

Analysis)

長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed

assets)

78791 67350 67499 72676 72636 75609

流動比率()

(Current ratio) 19515 22766 23981 20504 18041 19351

速動比率()

(Quick ratio) 13850 14675 19135 17616 14852 16151

償債能力

(Liquidity

Analysis) 利息保障倍數

(Times interest earned) 7145 8731 3393 3362 8761 9046

53

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

應收款項週轉率(次)

(Average collection

turnover)

1204 845 761 744 784 704

平均收現日數

(Average collection days) 3032 4320 4796 4906 4656 5185

存貨週轉率(次) (Average

inventory turnover) 999 1119 1182 1488 1686 2072

平均售貨日數(Average

inventory turnover days) 3654 3262 3088 2453 2165 1762

應付款項週轉率(次) (Average

payment turnover) 2123 2045 993 840 1136 1132

固定資產週轉率(次) (Fixed

assets turnover) 1410 1328 1127 1048 1222 1428

經營能力

(Operating

Performance

Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

141 143 133 117 125 140

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1325 1055 361 529 931 278

股東權益報酬率() (Return ratio on

stockholdersequity) 2083 1516 470 704 1269 384

營業淨利 2812 1237 (211) 046 028 195占實收資本比率

() (To capital stock) 稅前淨利 6380 4455 1908 2059 3847 1086

純益率() (Profit after tax to net sales)

929 729 263 442 736 792

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347 109

現金流量比率() (Cash flow ratio)

5444 6031 4640 3445 4327 註 2

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 7141 9840 9608 13633 15170 15275

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

443 158 189 625 881 註 2

營運槓桿度(Operating

leveage) 219 377 (1669) 6258 7245 406

槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial

leveage) 103 104 138 (276) (168) 107

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 應付款項週轉率變動原因係因本期營業收入及銷售量均較上期成長故銷貨成本也較上

期增加

2 資產報酬率股東權益報酬率營業淨利稅前淨利占實收資本比率純益率每股盈餘

(元)(追溯後) 營運槓桿度及財務槓桿度變動原因

(1)營業淨(損)利全年度營業收入較上期成長且獲利也達預期目標為獎勵員工辛勞本年

度薪酬獎金金額較上期增加致銷管費用增加故本期營業淨(損)利較上期略降

(2)稅前稅後淨利本期營業淨利雖較上期略降業外收益部份在海外子公司獲利成長及

金融資產匯率避險等操作得宜助益下故本期稅前後淨利較上期大幅成長

3現金流量比率現金再投資比率變動原因係因係因本期期末公平價值變動列入損益之

金融資產-流動較上期減少故營業活動之淨現金流入較上期增加所致

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量為負數故不予計算

54

(二)合併財務比率分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

負債占資產比率()(Debts ratio) 4167 3362 3611 3601 3482財務結構

(Capital Strusture

Analysis) 長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed assets) 38542 37412 32483 35222 37558

流動比率()(Current ratio) 31668 30305 27474 26876 24344

速動比率()(Quick ratio) 21236 18846 18171 18325 14986償債能力

(Liquidity Analysis) 利息保障倍數(Times interest earned) 5367 5011 1844 3295 6072

應收款項週轉率(次)

(Average collection turnover) 877 770 674 645 663

平均收現日數(Average collection days) 4162 4740 5399 5633 5505

存貨週轉率(次)

(Average inventory turnover) 467 454 402 396 363

平均售貨日數

(Average inventory turnover days) 7816 8040 9080 9217 10055

應付款項週轉率(次)

(Average payment turnover) 1264 1117 946 840 820

固定資產週轉率(次)

(Fixed assets turnover) 796 773 654 641 705

經營能力 (Operating

Performamce Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

147 146 135 128 128

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1165 884 297 405 709

股東權益報酬率() (Return ratio on stockholdersequity)

2083 1389 413 605 1078

營業淨利 5965 3913 2795 3497 3821占實收資本比率() (To capital stock) 稅前淨利 6786 5069 3379 3816 4764

純益率() (Profit after tax to net sales)

778 595 199 303 545

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347

現金流量比率() (Cash flow ratio)

6164 1705 694 2732 2713

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 9147 8005 10161 11769 11007

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

1053 註 2 註 2 695 691

營運槓桿度(Operating leveage) 211 198 177 312 360槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial leveage) 102 103 107 104 102

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 利息保障倍數資產報酬率股東權益報酬率稅前淨利占實收資本比率純益率每股

盈餘(元)(追溯後)變動原因

(1) 稅前淨利稅後淨利 今年度受到景氣復甦及主要出口國家-美國政府提出相關刺激消

費政策影響下本公司集團合併營業收入較上期成長約 210在嚴格管控成本本期營

業淨(損)利較上期增加另業外收益部份因匯率避險及金融資產等操作得宜助益下故

本期稅前淨利稅後淨利較上期成長

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量減現金股利為負數故不予計算

55

(三)分析項目之計算公式如下

1財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額資產總額

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）固定資產淨額

2償債能力

(1)流動比率＝流動資產流動負債

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）流動負債

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益本期利息支出

3經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額各期

平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額

(2)平均收現日數＝365應收款項週轉率

(3)存貨週轉率＝銷貨成本平均存貨額

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本各期

平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額

(5)平均銷貨日數＝365存貨週轉率

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額平均固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額平均資產總額

4獲利能力

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用times（１－稅率）］平均資產總額

(2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益淨額

(3)純益率＝稅後損益銷貨淨額

(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）加權平均已發行股數（註 1）

5現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支

出＋存貨增加額＋現金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)(固定資產毛額＋長期

投資＋其他資產＋營運資金)(註 2)

6槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)營業利益(註 3)

(2)財務槓桿度＝營業利益(營業利益－利息費用) 註 1上開每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項

1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎

2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數

3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增

資比例追溯調整無庸考慮該增資之發行期間

4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除

或增加稅後淨損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後

淨利減除如為虧損則不必調整

註 2現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項

1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數

2資本支出係指每年資本投資之現金流出數

3存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入若年底存貨減少則以零計算

4現金股利包括普通股及特別股之現金股利

5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額

註 3發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判

斷應注意其合理性並維持一致

56

三最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書 董事會造送本公司民國九十九年度營業報告書財務報表及盈餘分

派議案等其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具

查核報告上述營業報告書財務報表及盈餘分派議案經本監察人等審

查認為尚無不符爰依照公司法第二百一十九條之規定報告如上敬

請 鑑核

台南企業股份有限公司 監察人信望愛投資股份有限公司 代表人 王博雅 信望愛投資股份有限公司 代表人 莫莊清富

中華民國一百年三月二十五日

57

四最近年度財務報表請詳第 89 頁至第 130 頁

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事無

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一財務狀況

單位新台幣仟元

差 異 年度

項目 99 年度 98 年度

金額

流動資產 2526645 2494969 31676 127

固定資產 561035 572693 (11658) (204)

其他資產 78970 80078 (1108) (138)

資產總額 5577977 5494104 83873 153

流動負債 1400505 1216817 183688 1510

長期負債 - 200000 (200000) (10000)

負債總額 1502829 1531985 (29156) ( 190)

股本 1468220 1468220 0 000

資本公積 833349 831507 1842 022

保留盈餘 1899018 1609186 289832 1801

股東權益總額 4075148 3962119 113029 285

增減比率變動分析說明 長期負債增減變動 主要係因將於民國一年到期的長期借款轉至一年或一營業週期內到期長

期負債所致

二經營結果

(一)經營結果比較分析 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)金額

變動比例

()

營業收入總額 6936839 6320473 616366 975

減銷貨退回 ( 2) ( 4) ( 2) (5000)

銷貨折讓 ( 9892) ( 39623) ( 29731) (7503)

營業收入淨額 6926945 6280846 646099 1029

營業成本 (6489298) (5908617) 580681 983

營業毛利 437647 372229 65418 1757

營業費用 ( 433562) ( 365427) 68135 1865

營業利益 4085 6802

營業外收入及利益 568716 345136 223580 6478

營業外費用及損失 ( 7995) ( 49588) ( 41593) (8388)

繼續營業部門稅前淨利 564806 302350

所得稅費用 ( 54741) ( 24525) 30216 12320

繼續營業部門稅後淨利 $ 510065 $ 277825

１ 變動分析說明 (1)銷貨折讓減少主要係上期因產品品質未達客戶標準給予客戶折讓本期無此情況

(2)營業毛利請詳(二)營業毛利變動分析表

(3)營業外收入及利益增加主要係本期海外轉投資子公司獲利及金融資產負債評價利益增加所致

(4)營業外費用及損失減少主要係因本期公平價值變動列入損益金融資產評價損失及其他支出減少所致

(5)所得稅費用增加主要係因本年度稅前淨利增加及促進產業升級條例在 98 年底落日後營運總部不再適

用租稅優惠等原因所致

２主要營業內容改變之原因無此情事

３預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因

素本公司預期未來一年度各式成衣之銷售數量可達 30837 仟件係依據本公司產能對未

來景氣變動之預期及考量客戶的訂單等因素評估而得

58

(二)營業毛利變動分析表 單位新台幣仟元

差異原因 前後期增減變

動 數 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 營業毛利 65418 (188256) 204227 - 49447

說明 本公司九十九年度營業毛利變動未達 20

註本公司由於行業特性故不擬計算銷售組合差異

三現金流量

(一)最近二年度流動分析

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)比例

現金流量比率() 4294 3445 2464

現金流量允當比率() 15145 13633 1109

現金再投資比率() 87 625 3920

增減比例變動分析說明

1現金流量比率及現金再投資比率增加主要本年度期末公平價值變動列入損益金融資產餘額較

上年度減少故本期營業活動之淨現金流入較上期增加所致

(二)未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元

預計現金不足額之補救措施期初現金餘額

預計全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年現

金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額 投資計劃 理財計劃

669047 579913 (593959) 655001 － －

1本年度（民國 99 年度）現金流量變動情形分析

(1)營業活動預計營業收入增加將產生淨現金流入

(2)投資活動預計增加投資子公司及購買固定資產等將產生淨現金流出

(3)融資活動預計發放民國 99 年度現金股利及償還長短期借款將產生淨現金流出

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響無

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫

(一)本公司轉投資項目以擴建海外 OEM 代工產能及建立自有品牌行銷海外為主

(一一)民國 99 年度新增轉投資事業投資大陸河南周口廠 USD150 萬

(一二)本公司民國99年度採權益法認列之投資收益為新台幣169828仟元獲

利原因為專注代工及品牌行銷業務

(二)未來一年投資計畫

1民國 100 年預計投資計畫係以擴增自有產能為主預計投資金額為新台幣

44250 千元主要係預計區新增大陸產區產能

2民國 100 年計畫新增柬埔寨廠區預計投資 USD100 萬主要係增加產能

六風險事項之分析評估評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

(一)利率匯率變動通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1利率方面

過去一年美元利率仍維持寬鬆之利率環境本公司一般營運性短期借款皆為美金浮

動利率借款99 年度因此顯著節省美元利息支出

2匯率方面

本公司營運主要收入與支出皆以美金為主自然避險比例近乎八成惟本公司皆對

帳上自然避險後之淨美金部位以預售及預購遠期外匯來進行避險一般皆能將匯

兌損益控制於有限範圍內

3通貨膨脹率

99 年由於原物料棉花石油等上漲導致通貨膨脹率上升但對公司正常營運與

獲利影響不大

59

(二)從事高風險高槓桿投資資金貸與他人背書保證及衍生性商品交易之政策獲

利或虧損之主要原因及未來因應措施

1本公司最近年度並無從事高風險高槓桿投資之情事

2本公司背書保證或資金貸與他人係均依據本公司訂定之「背書保證作程序」與「資

金貸與他人作業程序」辦理不對公司之 財務狀況產生不利影響

3去年度衍生性商品交易皆為預售及預購遠期外匯交易目的係規避以外幣計價

之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險且操作上係根據本公司訂定之「取

得或處分資產處理程序」進行交易與後續風險評估管理使匯兌損益對本公司損

益不致產生重大不利之影響顯見本公司係以保守穩健方式從事衍生性商品交易 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 100 年度截止 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 87

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視

(2)品質管控專精化產區生產

(3)委外代工體系及做法之調整

(4)提高主副料到位時效性及當地採購比例

(5)加速資訊系統整合建置

(6)樣本室運作模式及資源分配調整

4再投入之研發費用

為提升競爭力我們對於研發相當重視發展經費也逐年提高預計投入費用較去

年提升許多 5預計完成量產時間

目前一款打版製樣時間約為 2-3 個月藉由技術提昇與生產輔具的應用對於急單

甚至可於 1 個月完成進行量產「預計完成量產時間」設定為 2 個月為努力目標 6未來研發得以成功之主要影響因素

未來研發是否得以成功訂單趨勢將是關係重點之一近年來依客戶的需求及流行

趨勢研發處除提供國外關係企業技術支援外也協同客戶開發樣本由單純的

OEM 轉型為 ODM 達成客戶多元化的要求強化競爭優勢提昇技術上能力加

強轉型腳步此外專業技術人才（打版製樣服裝設計）的培訓與留才計畫

兩岸技術合作交流高階主管對於研發的重視與承諾這亦是影響成敗的因素 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施無

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

21 世紀是科技的世紀新世紀的化學纖維科技發展將是和材料科學生物工程

精密製造和電子資訊技術結合其發展趨勢將在以下幾個方面 1遠紅外紡織品 遠紅外紡織品的保暖功能源於它在吸收外界電磁波輻射的能量後能放射出遠紅

外線以及反射人體散發出的遠紅外線因此用遠紅外紡織品製成服裝後可以

60

阻止人體熱量向外部散發促進人體皮下組織血液的微循環達到保暖保健

促進新陳代謝提高人體免疫力的功效 2冷元素衣物 添加散熱涼爽配方符合環保節能需求的冷元素衣物接觸到肌膚會產生攝氏 1 到

2 度的瞬間涼感而太陽光長時間照射則會產生 5 到 6 度的涼感溫差並具有

吸溼排汗抗紫外線及微按摩功能 3形狀記憶纖維

形狀記憶材料具有記憶響應恢復抗震及適應性等優良性將形狀記憶纖維

運用到織物上做成服裝服裝就具有了某種記憶功能而變得智慧化例如義大利

一家紡織品公司所開發的智慧化襯衣不怕起皺即使揉成亂糟糟的一團人的

體溫也可以自動將其熨平 4太陽能夾克 義大利服飾商已開發出太陽能夾克其可使用太陽能為手機iPod 或其他配備充

電該款夾克中吸收太陽能的組件裝置在合成橡膠的衣領上經由紡織傳導引

線將吸收的太陽能轉換成電能並暫時儲存在電池中或直接供給連結的裝備 本公司雖以成衣加工為主要業務但是此波材料革命對於下游產業亦會有所影響

仍須值得注意與關切 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司於 2001 年 11 月正式成立台南企業文化藝術基金會並陸續與外界諸多文藝

機構團體合作協助推廣各項活動也積極參予社區關懷生態保育及人才培訓等公

益活動為淨化社會善盡一份企業責任在提升企業形象與回饋社會的努力上均獲

得相當的好評 (七)進行併購之預期效益可能風險及因應措施

本公司近期無併購他公司或被他公司併購情事 (八)擴充廠房之預期效益可能風險及因應措施 公司目前預計於印尼新增一廠房並於大陸河南廠新建新廠

1印尼新廠預計於 2011年下半年開始生產未來印尼廠的內製產能可增加 13萬件 2河南新廠預計 2011 年內達到 20 條生產線未來逐年增加大陸內銷市場的客戶

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 公司目前進銷貨對象採分散配置並無集中某幾家情形料源規劃亦採國內外地區及

廠商分散原則 (十)董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換對公司之影響

風險及因應措施 2010 年度內無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情

形 (十一)經營權之改變對公司之影響風險及因應措施 無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情形故無經

營權改變之情事 (十二)訴訟或非訟事件應列明公司及公司董事監察人總經理實質負責人持股比

例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟非訟或

行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者應揭露其系爭事

實標的金額訴訟開始日期主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形

無重大之訴訟 (十三)其他重要風險及因應措施無

七其他重要事項無

61

捌特別記載事項 一關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1關係企業概況

(1)關係企業組織圖(Organization Chart)

註 本公司與各關係企業並無相互持股情形

註 1係於民國 98 年 1 月 5日申請停業核准

註 2係於民國 99 年 11 月設立民國100年 03月完成投資款匯出

註 3係於民國 99 年 01 月完成清算完結

註 4係於民國 99 年 12 月設立

(2)本公司與他公司依公司法第 369 條之 3推定有控制及從屬關係且無公司法第

369 條之 2 第一項規定有控制從屬公司因此未編入關係企業合併財務報表

其相關股東及董事資料無此情事

(3)依公司法第 369 條之 2第二項規定直接或間接由本公司控制人事財務或業務

經營之從屬公司無此情事

2各關係企業基本資料

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

台南企業(維爾京)股份有限公司 840109 Road TownTortala British Virgin

Islands USD 12000仟元經營專業投資業務

印尼台南企業股份有限公司 830114 Jakarta Utara-14140Indonesia USD 2400仟元各式成衣之加工製造及買賣

台茂豐股份有限公司(註3) 910415 台北市 NTD 28000仟元各式服飾相關製品等批發及

國際貿易業

Tainan Enterprises

(Cambodia)COLTD(註4) 9911 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 1000仟元各式成衣之加工製造及買賣

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 8708 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 9000仟元各式成衣之加工製造及買賣

宜興高青製衣有限公司 820617 江蘇省宜興市 USD 4500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台企維爾京 Tainan Enterprises (BVI)

100

台南企業Tainan Enterprises CoLtd

Camwell Mfg CoLtd (Cambodia)

100

德蒙 Demeng(China)

印尼台企PTTainan Enterprises

100

台揚柬埔寨Tai Yang

(Cambodia)100

台企開曼 Tainan

Enterprises (Cayman) 5152

宜興高青Yi Xing Gao

Qing Garment (China) 100

青島泰德Qingdao Tide

Garment (China)

100(註 3)

茂丰 Mao Feng

(China) 100

冠嘉 Guan Jia (China)

湯尼威爾 Tony Wear (China)

100

凱摩 Kaimo(China)

4821

河南周口 Henan Zhou kou Garment (China)

100(註 4)

台企柬埔寨Tainan Enterprises(Cambodia)

100(註 2)

5179 100 100

台茂豐Tai Mao Feng 100(註 1)

62

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

CAMWELL MFG COLTD 930816 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 5000仟元各式成衣之加工製造及買賣

青島泰德製衣有限公司(註5) 9512 山東省青島膠州市 USD 2100仟元

各式成衣之加工製造及買賣

茂丰(上海)服飾有限公司 9612 上海市 USD 500仟元

各式成衣之加工製造及買賣

周口台南製衣有限公司(註6) 991224 河南省周口市 USD 1500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台南企業(開曼)股份有限公司 880208 George TownGrand Caymam Camayn

Islands Brithish West Indies

NTD 573049仟元

(USD 17736仟元)

(註7)

經營專業投資業務

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 8805 上海市 USD 16290仟元

(註8)各式成衣之加工製造及買賣

冠嘉(上海)服飾有限公司 930408 上海市 USD 1701仟元各式成衣之加工製造及買賣

德蒙(上海)服飾有限公司 940917 上海市 ￥ 1000仟元各式成衣買賣

凱摩(上海)服飾有限公司 911031 上海市 ￥ 500仟元各式成衣買賣

註 1推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料無此情事

2整體關係企業經營業務所涵蓋之行業本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括各式成衣之 加工製造及買賣及投資業

3係於民國 98 年 1 月 5 日核准停業 4Tainan Enterprises (Cambodia)COLTD 註冊資本額 USD1000 仟元截至民國 100 年 3月 31

日實收資本額 USD1000 仟元 5係於民國 99 年 1 月清算完結 6 周口台南製衣有限公司註冊資本額 USD5000 仟元截至民國 99 年 12 月 31 日實收資本額

USD1500 仟元 7台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金

額由美金 1元轉換為新台幣 10元並依據台灣銀行 98年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199轉換轉換後授權資本額 NTD1599500 仟元 該公司於 99 年度辦理資本公積換股作價轉增資及員工現金增資等共計增資 NTD281927 仟元(USD8814 仟元)增資後實收資本為 NTD573049 仟元(USD17736 仟元)

8湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度辦理現金增資 USD2090 仟元增資後實收資 本為 USD16288 仟元

3各關係企業董事監察人及總經理資料 單位股

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

台南企業(維爾京)股份有限公司 董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 120000 10000

台茂豐股份有限公司(註1) 董事長 王博雅 2800000 10000

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊富琴 1000 10000Tainan Enterprises (Cambodia)CO

LTD(註2) 總經理 － － －

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 2400000 10000印尼台南企業股份有限公司

總經理 楊富琴 － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 30000 10000台揚企業(柬埔寨)股份有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000宜興高青製衣有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000CAMWELL MFG COLTD

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊媖媖 － －青島泰德製衣有限公司(註3)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人王博雅 － 10000茂丰(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人 楊青峯 － 10000河南周口製衣有限公司(註4)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 29525212 5152台南企業(開曼)股份有限公司(註5)

總經理 吳道昌 － －

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000(註6)湯尼威爾(上海)服飾有限公司

總經理 陳褔川 － －(註6)

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊媖媖 － 4821(註6)冠嘉(上海)服飾有限公司

總經理 李慧美 － －(註6)

63

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

董事長 薛春榮 － －德蒙(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 薛春榮 － －凱摩(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

註 1係於民國 98 年 1月 5 日核准停業 2係於民國 99 年 11 月設立

3係於民國 99 年 01 月清算完結 4係於民國 99 年 12 月設立

5台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金 1元轉換為新台幣 10 元並依據台灣銀行 98 年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199 轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為 29525212 股

6台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 6 月以換股方式分別取得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公司之 10股權

(二)關係企業營運概況

1各關係企業之財務狀況及經營結果 單位新台幣仟元

企業名稱

Name of Corporation

資本額

Outstanding

Capita1

資產總值

Total Assets

負債總額

Total

Liabilities

淨值

Net Worth

營業收入

Net

Operating

Revenues

營業利益

(損失)

Operating

Income

(loss)

本期損益(稅後)

Net Income

(loss) after

tax

每股盈餘(元)

Earnings Per

Share after tax

(NTD)

台南企業(維爾京)股份有限公司 $ 349560 $ 2081936 $ 18799 $ 2063137 $ － ($ 9436) $ 138562 115468

台茂豐股份有限公司(註 3) 28000 29407 190 29217 － ( 30) (786)

印尼台南企業股份有限公司 69912 1038620 891506 147114 2690817 46933 33595 1400

台南企業(柬埔寨)股份有限公司

(註 4) － － － － － － － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 262170 361070 131453 229618 701482 (1532) (14133) (47109)

宜興高青製衣有限公司 161251 241461 49573 191888 381955 6254 6371 －(註2)

Camwell Mfg Co Ltd 145650 461487 229343 221144 1246863 83033 85537 －(註2)

青島泰德製衣有限公司(註 5) － － － － － － － －(註2)

茂丰(上海)服飾有限公司 15762 561 7090 (6529) － (704) (716) －(註2)

河南周口製衣有限公司(註 6) 43626 50185 6559 43626 － (027) (027) －(註2)

台南企業(開曼)股份有限公司 516627 1567122 697 1566425 － (8815) 143495 250

冠嘉(上海)服飾有限公司 57696 289224 92035 197189 355401 50455 42663 －(註2)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司

德蒙(上海)服飾有限公司

凱摩(上海)服飾有限公司

547897 2122240 882759 1239481 2087087 151265 133274 －(註2)

註 1上述相關數字係以下列匯率換算為新台幣而得

(1)資本額資產總值及負債總額民國 99 年 12 月 31 日美元新台幣兌換匯率 12913人民幣

新台幣兌換匯率 1442

(2)營業收入營業利益(損失)及本期損益(稅後)當年度美元新台幣兌換匯率 13152 (平均匯率)

人民幣新台幣兌換匯率 1466

註 2非股份制故不適用

註 3係於民國 98 年 1月 5 日核准停業

註 4 係於民國 99 年 11 月設立於 100 年 3 月開始營運

註 5 係於民國 99 年 01 月清算完結

註 6 係於民國 99 年 12 月設立

(三)關係企業合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形無

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無

四其他必要補充說明事項無

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定

對股東權益或證券價格有重大影響之事項亦應逐項載明無

64

台南企業股份有限公司民國九十九年股東常會議事錄 時 間民國九十九年六月十八日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

宣佈開會本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

85648077 股佔已發行普通股股份 5833 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

報告事項

(一)民國九十八年度營業報告（請參閱附件）

(二)監察人審查報告（請參閱附件）

(三)本公司截至民國九十八年十二月三十一日為子公司之融資提供背書保

證金額明細如下

(1)印尼台南企業股份有限公司 計美金 1566656212 元

(2)湯尼威爾(上海)服飾有限公司 計美金 2500000 元

承認事項

第一案承認民國九十八年度之營業報告書及財務報表案（董事會提）

說 明(一)本公司民國九十八年度財務報表包括資產負債表損益表

股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所劉

子猛會計師及林姿妤會計師查核完竣並經民國九十九年四月

十六日董事會決議通過與送請監察人審查竣事

(二)民國九十八年度營業報告書會計師查核報告及上述財務報

表請參閱附件

(三)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案承認民國九十八年度盈餘分派案（董事會提）

說 明民國九十八年度盈餘分派案業經民國九十九年四月十六日董事會

決議通過如下

(一)本公司民國九十八年度稅後純益為新台幣(以下同)277825589

元提撥法定盈餘公積 27782559 元加計期初未分配盈餘

803492368 元期末累積可分配盈餘為 1053535398 元

(二)擬分配股東現金紅利 220233051 元暫定每股分配 15 元俟

股東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股

65

份計算

(三)另擬發放董事監察人酬勞 4030000 元員工現金紅利

10000000 元

(四)民國九十八年度盈餘分派表請參閱附件

(五)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

討論事項

第一案修訂本公司章程案（董事會提）

說 明為配合相關法令與公司實際需要擬修訂本公司章程第五條第六

條與第三十五條修訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案擬修訂「背書保證施行辦法」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司背書保證施行辦法第三條第四條與第五條修

訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第三案擬修訂「資金貸與他人作業程序」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司資金貸與他人作業程序第五條修訂條文對照表

請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

臨時動議無

散會 主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

66

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年六月二十九日 下午二時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生共四人陳慶祥先生未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司員工認股權憑證發行辦法案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將向證券主管機關申請發行

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案 由提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明累計進度完成如下公報之閱讀比較 ROC 會計準則之比較及評估對台

企之影響

公報名稱 ROC 會計準則之比較 對台企之影響

IAS 36-資產

減損

由於SFAS 35(會計準則公報第35號)-『資

產減損之會計處理準則』於 2004 年 7

月即已參考 IAS 36 進行制定並於 2006

年修訂時參考 IAS 36 納入其他相關規

定故二者間並無重大差異

台企固定資產依我國會計準則公報

35 號施行故無重大影響且本公司

之資產在往年皆已委託專業之公司

完成鑑價作業目前無重大減損

IAS 36-資產

減損

對子公司關聯企業和合資企業之投資

我國目前係以個別報表為主要報表並須

於個別報表採用權益法因此 SFAS 5-『採

權益法之長期股權投資會計處理準則』除

規範對關聯企業之投資外尚含對子公司

投資之權益法處理此外因 SFAS 740

規定合併業主權益之期末數額減除少數

股權之後餘額應等於母公司之期末業主

權益餘額是以企業於個別報表採用權益

法時須以合併報表基礎針對個別報表

作進一步之修正

台企投資子公司採權益法之長期股

權投資會計處理準則無重大影響

六承認及討論事項

67

案由一訂定配發現金紅利基準日案

說 明(一)本公司民國九十九年四月十六日董事會及民國九十九年六月十八日股

東常會決議通過以民國九十八年度未分配盈餘新台幣二二二三

三五一元發放股東現金紅利

(二)自民國九十九年七月二十一日起至民國九十九年七月二十五日止停止股票過戶

(三)訂定民國九十九年七月十九日為除息交易日

(四)民國九十九年七月二十五日為配發現金紅利基準日

(五)民國九十九年八月十一日為現金紅利發放日

(六)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國 99 年 7月 1日至 99 年 9月 30 日止背書保證限

額及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三本公司經理人任用案

說 明1原業務處業務一部經理蘇烱忠先生升任業務處協理

2原印尼廠特別助理張瑞良先生升任印尼廠協理

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1226665

印尼台南企業股份有限公司 1226665

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 817777

冠嘉(上海)服飾有限公司 817777

茂丰(上海)服飾有限公司 1226665

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 626015

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 CAMWELL MFG COLTD 104654

凱摩(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 66195

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 德蒙(上海)服飾有限公司 339810

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 54171

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 50673

68

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要為集團子公司向渣打銀行(中國)有限公司中國信託銀

行授信額度提供支持函提請討論

種類 銀行名稱 額 度 性 質 額度(千元) 期 間

續約 渣打銀行(中國)有限公司

為子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司及冠嘉(上海)服飾有限公司出具支持函 (Letter of Support)綜合授信額度

USD2500 至 100 年 5月 31 日止

新貸 中國信託

為子公司印尼台南企業股份有限公司出具支持函 (Letter of Support)法金綜合授信額度

USD3000 一 年

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

69

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年七月十九日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生(委託黃裕淞先生出席)共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案訂定配發現金紅利基準日案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已依除息作業日程進行股利之分派

第二案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案本公司經理人任用案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議發佈公司人事通報

第四案討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依子公司營運需要向銀行辦理授信額度提供

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年四月一日起至九十九年六月三十日止資金貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊

六承認及討論事項

案由一討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規模

及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業(開曼)

股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三)謹提請討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

70

案由二討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」

「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制

度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司董事

會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦

法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度及會計制度及

「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請董事會討論請詳

見附件(二)之1~7並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦

法」

說 明因應關係人間交易往來提請討論母公司與子公司間交易之之「移轉訂價

管理辦法」請詳見附件(三)並於本次董事會決議通過後提請股東臨

時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經

營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠

嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企業(開

曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業務經營

協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉

(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」上述請詳見附件(四)之1-5並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市

及因應證券主管機關要求修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交

易作業辦法」提請討論請詳見附件(五)並於本次董事會決議通過後

提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

說 明民國九十九年第一次股東臨時會之召開

（一）日期民國九十九年九月三日

71

（二）時間上午九時

（三）地點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國 99 年 08 月 05 日起至民國 99 年 09 月 03 日止

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

72

臺南企業股份有限公司臨時董事會議事錄

一日 期民國九十九年八月十七日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦法」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第六案召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

六承認及討論事項

73

案由一擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董監事任

期止謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行

為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本公司營業

範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

74

台南企業股份有限公司民國九十九年第一次股東臨時會議事錄

時 間民國九十九年九月三日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

出席股數本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

93564502 股佔已發行普通股股份 6373 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

討論事項(一)

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案（董事

會提）

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規

模及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業

(開曼)股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台

第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99

年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三) 謹提請討論

股東發言及摘要股東戶號10225511796490201693發言針對本公司半年

報營運情形本公司對台南企業(開曼)之持股比率台南

企業(開曼)回台上市對本公司股東權益之影響提出發言

請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議本議案之投票表決結果表決時出席股東表決權數 93564502 權

贊成權數 78255615 權占出席總權數 8364本案照原案表決通

過

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司之「取得或處分資產處理程

序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度

稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」

案（董事會提）

75

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司

董事會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保

證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會

計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請股東會

討論上述「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資

金貸與他人作業程序」請參閱附件

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管

理辦法」案（董事會提）

說 明因應關係人間交易往來提請討論本公司與子公司台南企業(開曼)股

份有限公司間交易之「移轉訂價管理辦法」

決 議股東戶號 102255117964 對本案發言經主席及相關人員答覆後經

主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務

經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

（董事會提）

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企

業(開曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業

務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案（董

事會提）

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上

市及因應證券主管機關要求提請討論修訂本公司「關係人特定公

司及集團企業交易作業辦法」修訂條文對照表請參閱附件

76

股東發言及摘要股東戶號 1022551179641693 發言針對本公司對印尼子

公司背書保證台南企業(開曼)回台上市後本公司之獲利維

持提出發言請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

選舉事項

案 由擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董

監事任期止謹提請 選舉

選舉結果本次補選董事一人當選名單如下

股東戶號 (身份證統一編號)

職 稱 姓 名 當選權數

D100741902 董 事 吳清河 61648278

討論事項(二)

案 由解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍

內之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本

公司營業範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

臨時動議

經徵詢無其他臨時動議主席宣佈會議結束散會

77

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年九月二十日 上午十時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生劉金對女士吳清河先生及陳春梅女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案承認民國九十九年上半年度財務報表 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形已將財務報表揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司申請授信額度及為子公司提供背書保證案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形依營運需要向銀行申請額度

第三案討論本公司股票全面無實體轉換日 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形授權董事長訂定「股票全面無實體轉換日」以進行股票全面轉

換之作業程序

第四案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案由一討論本公司財務主管與發言人變動案

說 明1原任財務主管兼任發言人吳建德先生已於八月十五日辦理離職

2新聘何頎皋先生擔任本公司財務主管兼任發言人

3此項變動案自民國九十九年九月二十日起生效

決 議經全體出席董事一致同意通過

78

案由二討論本公司員工認股權憑證發行案

說 明一為留任公司永續發展所需之人才共同創造公司及股東之利益擬

依據證券交易法「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規

定發行員工認股權憑證俟本次董事會同意通過後向證券主管

機關申請發行

二本次發行之員工認股權憑證發行及認股辦法

三本案若於主管機關於案件審查期間因法令之變動而需修訂本次員工

認股權憑證發行及認股辦法時擬授權董事長全權處理之惟嗣後

仍須提報董事會追認

四實際發行日期認股價格及員工可認股之股數授權董事長訂定之

五本次員工認股權憑證發行及認股辦法如有未盡事宜悉依相關法令

規定辦理

六謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

79

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年十一月十一日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司財務主管與發言人變動案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已將變動揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司員工認股權憑證發行案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已向行政院金融監督管理委員會申請發行並於 99 年 10 月 29

日核准生效

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年七月一日起至九十九年九月三十日止資金貸與

他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱附件

一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明本公司於九十九年十月十三日委任資誠會計師事務所提供本公司

及台南企業開曼(股)公司國際財務報導準則（IFRS）初步分析

訓練及與財務報表試編之諮詢服務

針對本公司及納入合併個體之子公司執行現行會計處理之初步分

析提供諮詢服務包括訪談相關人員協助本公司辨認重大會計

原則差異及初步分析該等重大會計原則差異對IFRS 報表轉換及

稅務等之影響

本專案執行個體包括台南企業股份有限公司印尼台南企業股份

80

有限公司及宜興高青製衣有限公司以上專案執行個體擬由資誠

與本公司共同執行評估與分析

本專案之推廣個體包括其餘子公司如台茂豐股份有限公司

台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司CAMWELLMFG CO LTD 茂丰(上海)服飾有限公司及青

島泰德製衣有限公司等此部分將由公司依據專案執行個體執行

結果推廣至專案推廣個體資誠將視本公司所提出之需求協

助覆核本公司推廣之結果

藉由前述瞭解及分析資誠將就本公司評估導入IFRS 影響之結果

以口頭或書面方式提出分析及建議其內容包含一般釋例摘要

簡報資料議題分析等列舉如下

(1) IFRS 轉換專案計畫之建議包含轉換進度

(2)會計原則差異彙總表之建議

(3)會計原則差異對財務報表流程的影響之初步分析結果及建議

截至日前止本公司與資誠針對公司之個別情況討論「財務報

表之表達」「現金流量表」「期中財務報表」「股份基礎給付」

「所得稅」「期後事項及財務承諾」「不動產廠房及設備」「資

產減損」「無形資產」「投資性不動產」「每股盈餘」「關係人

交易」「會計政策估計及錯誤」「其他負債及或有事項」「租

賃」「存貨」及「外幣換算功能性貨幣」等公報之相關規定

針對IAS21-「外幣換算功能性貨幣」本公司於討論後認為需

再根據公報規範主客觀指標之定義再酌商集團公司間之功能

性貨幣

六承認及討論事項

案由一討論大陸地區投資案

說 明為大陸地區業務需要擬經由第三地區投資事業英屬維京群島 TAINAN

ENTERPRISE (BVI) COLTD 以美金 500 萬元在大陸地區投資設廠成立

周口台南製衣有限公司持有其百分之百股份謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二柬埔寨新公司設立案

81

說 明因應業務需求擴建廠房以開拓海外市場本公司預計於柬埔寨設立新

公司 TAINAN ENTERPRISES (CAMBODIA) COLTD登記資本額為美金

100 萬元謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論湯尼威爾(上海)服飾有限公司融資案

說 明 本公司經投審會核准經由第三地區投資事業轉投資之湯尼威爾(上海)

服飾有限公司為了業務經營所需擬向永豐商業銀行股份有限公司

澳門分行申請美金壹佰伍拾萬元之貸款該項融資額度需本公司提供

支持函以協助辦理謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

82

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二日 下午二時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案提報民國一年度內部稽核作業查核計劃案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於民國九十九年十二月底呈報金管會備查並依各項查核計

劃進行內部稽核

第二案討論本公司申請授信額度及開戶案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依營運之需向銀行辦理融資與開戶

第三案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案 由討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

說 明一依據「證券交易法」第 28 條之 2第 1項第 1款及「上市上櫃公司

買回本公司股份辦法」之規定辦理

二本公司擬自集中交易市場買進本公司股份並轉讓予員工相關事項

如下

１買回股份之目的轉讓股份予員工

2買回股份之種類本公司普通股

83

3預定買回之期間 自100年03月 03日起至100年05月 02日止

4預定買回之數量預計買回 1000000 股

5預定買回股份之總金額上限新台幣 50000000 元

6預定買回之區間價格每股新台幣 35 元至 50 元惟若買回期間

內本公司股價低於所定買回區間下限時將繼續執行買回股份

7買回之方式委託證券商自集中交易市場買回

三本次買回本公司股份僅佔本公司已發行股份之 068 且本次買回

本公司股份已考慮公司財務狀況不影響公司資本之維持另委請

元大證券股份有限公司對本公司買回股份價格合理性出具評估報

告書

四另依據「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」謹擬訂本公司「買回

公司股份轉讓員工辦法」

五謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

84

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二十二日 下午一時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生及劉金對女士共五人吳清河先生及陳春梅女士未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士稽核主管朱珍琪女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於規定期限內向證券期貨局辦理申報並於預定之期間執行

公司股份買回

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年十月一日起至九十九年十二月三十一日止資金

貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱

附件一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明

(一)本公司相關議題（功能性貨幣收入認列等 11 項）於今年 1 月

完成討論本公司與資誠會計師聯合事務所並於 3 月完成第

一階段報告

(二)子公司-印尼廠及高青廠相關議案於今年 2 月完成討論本

公司以集團合併角度與資誠會計師聯合事務所於 3 月完成第

一階段報告

(三)子公司-柬埔寨待台企完成相關議題接軌 IFRS 後自行推導

(四)子公司-台企開曼(含湯尼威爾冠嘉等子公司)預計於今年

6月底前完成第一階段討論

85

六承認及討論事項

案由一召開股東常會日期地點之決定案提請討論

說 明民國一年股東常會之召開

（一）日期民國一年六月十日

（二）時間上午九時

（三）地點台南市歸仁區中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國100年04月12日起至民國100年06月10日止

(五) 依公司法第 172 條之 1 規定本公司受理股東書面提案之期間為一年四月一日起至一年四月十一日止受理提案處所為台南市歸仁區中山路三段 320 號(會計部)

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二提報本公司民國九十九年度營業報告書及財務報表案

說 明(一)本公司民國九十九年度財務報表及合併財務報表包括資產負債表損益

表股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所林姿妤會

計師與李明憲會計師查核完竣相關之查核報告書及營業報告書請參閱

附件二~三

(二)俟本次會議討論通過後即送請監察人審查俾提報本公司股東常會承認

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論本公司民國九十九年度盈餘分派案提請討論

說 明(一)本公司民國九十九年度稅後純益為新台幣(以下同)510065040

元提撥法定盈餘公積 51006504 元及特別盈餘公積 125439414

元加計期初未分配盈餘 833302347 元期末累積可分配盈餘為

1166921469 元

(二)擬分配股東現金紅利 352372882 元暫定每股分配 24 元俟股

東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股份計

算

(三)另擬發放董事監察人酬勞4420000元員工現金紅利25558917

元董事監察人酬勞發放明細請參閱附件四

(四)盈餘分派表請參閱附件五

決 議經全體出席董事一致同意通過

86

案由四擬全面改選本公司董事及監察人案

說 明依據公司章程董事及監察人任期三年之規定本公司現任董事及監察人

之任期至民國 100 年 06 月 12 日止擬全面改選

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五擬解除新任董事之競業禁止限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內

之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)若本公司新選任董事有為自己或他人為屬於公司營業範圍行為之

必要在無損及本公司利益前提下提請股東常會同意解除該董事

或其代表人競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六提報民國一年度營運計劃提請討論

說 明本公司民國一年度營運計劃業已編製完成請參閱附件六

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由七民國九十九年度稽核工作執行狀況報告

說 明本公司民國九十九年度稽核計劃業已執行完畢並出具稽核報告執行

狀況請參閱附件七

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由八呈報本公司民國99年度之內部控制聲明書案

說 明(一)依據本公司內部控制自行評估作業程序辦法辦理民國99年度之內

部控制自行評估作業

(二)經檢討各單位自行查核結果及稽核單位之稽核報告謹作成本公司

民國99年度內部控制聲明書如附件提報董事會討論

(三)本內部控制聲明書通過後按規定於四月底報證期局備查並刊登於

年報

(四)民國99年度內部控制聲明書請參閱附件八

87

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由九修訂「買回股份轉讓員工辦法」案

說 明為明確定義買回股份轉讓員工約定之每股轉讓價格擬修訂本公司買回

股份轉讓員工辦法第七條如下提請董事會決議

臺南企業股份有限公司

買回股份轉讓員工辦法修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第

七

條

每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

發生變動時應按發行股份增減比率

調整

約定之每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

增加得按發行股份增加比率調整

之

配合金管會要

求

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國100年4月1日至100年6月30日止背書保證限額

及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1222544

印尼台南企業股份有限公司 1222544

茂丰(上海)服飾有限公司 1222544

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 618954

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 57286

宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 57286

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 3923

決 議經全體出席董事一致同意通過

88

案由十一本公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要擬向渣打國際商業銀行等申請貸款額度提請討

論

種類 銀行名稱 額 度 種 類 額度(仟元)

續 約

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

1 綜合授信額度

2 外匯及衍生性金融商品交易額度 (註一)

1 USD 3000

2 USD 10000

新 貸

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

二年期貸款額度（註二） USD 7000

新 貸

兆豐國際商業

銀行股份有限

公司

中長期授信額度 NTD 200000

續 約 台北富邦銀行 交割前風險(PSR)額度 USD 5000

新 貸 台北富邦銀行 開發國外遠期信用狀

中期營運週轉金

USD 10000

NTD 200000

註一 本額度與渣打國際商業銀行股份有限公司渣打銀行(香港)有限公司及英商

渣打銀行共用

註二 本額度約合台幣二億實際匯率依 USDNTD CCS 交易時議定

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十二修訂本公司章程案

說 明為配合證交法第 14 條之 6上市(櫃)公司應設置薪資報酬委員會擬增訂本公

司章程第二十六條之 2請參閱修訂條文對照表

臺南企業股份有限公司 公司章程修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第26條

之1 董事及監察人之報酬授權董事會議依

同業通常水準支給議定

配合證交法第

14條之6增訂

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

89

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003446 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之資產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見台南企業股份有限公司民國 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該等財務報表民國 98 年度依據其他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資收益為新台幣 13926 仟元且截至民國 98 年 12 月 31 日止其相關之長期股權投資餘額為新台幣 173425 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司民國 99年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量

台南企業股份有限公司已編製民國 99 年度及民國 98 年度之合併財務報表並分別經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

90

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 669047 12 $ 230774 4 2100 短期借款(附註四(十一)) $ 53122 1 $ 28800 1 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 476198 8 1007025 18 (附註四(二)) - - 5116 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4361 - 2120 應付票據 11797 - 5867 - 1140 應收帳款淨額 879068 16 877098 16 2140 應付帳款 212110 4 283213 5 1178 其他應收款 1832 - 4428 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 342722 6 287008 5 1188 其他應收款ndash關係人(附註五) 47976 1 19829 1 2160 應付所得稅(附註四(十九)) 54952 1 26574 - 120X 存貨(附註三及四(三)) 429188 8 340657 6 2170 應付費用(附註五) 498112 9 473852 9 1260 預付款項 13379 - 8739 - 2190 其他應付款項ndash關係人(附註五) 19294 - 6642 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 4085 - 2058 - 2228 其他應付款項 7183 - 1182 - 11XX 流動資產合計 2526645 45 2494969 45 2260 預收款項 1213 - 3562 - 基金及投資 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 (附註四(十二)) 200000 4 95000 2 動(附註四(二)) 99700 2 20000 - 21XX 流動負債合計 1400505 25 1216816 22 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(四) 長期負債 及十) 802 - 1168 - 2420 長期借款(附註四(十二)) - - 200000 4 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 各項準備 (五)(八)) 24443 - 24443 1 2510 土地增值稅準備(附註四(七)) 37967 1 37967 1 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 2283892 41 2296750 42 其他負債 14XX 基金及投資合計 2408837 43 2342361 43 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 23602 - 29279 - 固定資產(附註四(七)(八)五及六) 2820 存入保證金 140 - 140 - 成本 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(十九)) 40615 1 47782 1 1501 土地 319843 6 319843 6 28XX 其他負債合計 64357 1 77201 1 1521 房屋及建築 298769 5 299865 5 2XXX 負債總計 1502829 27 1531984 28 1531 機器設備 25003 1 30089 1 股東權益 1541 水電設備 8660 - 8660 - 股本 1551 運輸設備 14181 - 15708 - 3110 普通股股本(附註一及四(十四)) 1468220 26 1468220 27 1561 辦公設備 34364 1 29973 1 資本公積(附註四(十五)(十六)) 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3211 普通股溢價 434338 8 434338 8 15XY 成本及重估增值 764792 14 768110 14 3213 轉換公司債溢價 323192 6 323192 6 15X9 減累計折舊 ( 157205 ) ( 3 ) ( 148865 ) ( 3 ) 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1599 減累計減損 ( 46552 ) ( 1 ) ( 46552 ) ( 1 ) 3271 員工認股權 310 - - - 15XX 固定資產淨額 561035 10 572693 10 3280 其 他 71993 1 70461 1 無形資產 保留盈餘(附註四(十四)(十七)) 1710 商標權(附註四(九)) 138 - 1794 - 3310 法定盈餘公積 555651 10 527868 10 1750 電腦軟體成本(附註四(九)) 1422 - 348 - 3350 未分配盈餘 1343367 24 1081318 20 1770 遞延退休金成本(附註四(十三)) 930 - 1861 - 股東權益其他調整項目 17XX 無形資產合計 2490 - 4003 - 3420 累積換算調整數 ( 110544 ) ( 2 ) 73674 1 其他資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1800 出租資產(附註四(七)(十)) 77786 2 78654 2 (十三)) ( 31108 ) - ( 35638 )( 1 ) 1820 存出保證金 115 - 115 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(四) 1830 遞延費用 1069 - 1309 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 18XX 其他資產合計 78970 2 80078 2 3460 未實現重估增值(附註四(七)) 16863 - 16863 - 3XXX 股東權益總計 4075148 73 3962120 72 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 1XXX 資產總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100 負債及股東權益總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所

林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

91

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 6936839 100 $ 6320473 1014170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39623 )( 1 )4100 銷貨收入淨額 6926945 100 6280846 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(三)(十八)及五) ( 6489298 )( 94 ) ( 5908617 )( 94 )5910 營業毛利 437647 6 372229 6 營業費用(附註四(十八)) 6100 推銷費用 ( 160611 )( 2 ) ( 133149 )( 2 )6200 管理及總務費用 ( 212963 )( 3 ) ( 172766 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 433562 )( 6 ) ( 365427 )( 6 )6900 營業淨利 4085 - 6802 - 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 5037 - 1752 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 169828 2 53863 17122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益(附註五) 1056 - 30 -7140 處分投資利益(附註四(二)) 11286 - 4853 -7160 兌換利益(附註四(二)) 50760 1 20777 17210 租金收入(附註四(十)) 1056 - 1057 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 40976 1 5742 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 5116 - - -7480 什項收入(附註五) 283536 4 255644 47100 營業外收入及利益合計 568716 8 345136 6 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 6521 ) - ( 9270 ) -7530 處分固定資產損失 ( 42 ) - ( 117 ) -7630 減損損失(附註四(四)) ( 1408 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 28855 )( 1 )7880 什項支出 ( 24 ) - ( 11346 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 7995 ) - ( 49588 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 564806 8 302350 58110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 54741 )( 1 ) ( 24525 )( 1 )9600 本期淨利 $ 510065 7 $ 277825 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 9750 本期淨利(附註四(二十)) $ 385 $ 347 $ 206 $ 189 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利(附註四(二十)) $ 384 $ 347 $ 206 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本

資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

未 實 現 重 估

增 值

金融商品之

未 實 現

損 益

累 積 換 算 調

整 數

未認列為退休

金 成 本 之

淨 損 失

合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及 4030 已於損益表中扣除 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴　 會計主管黃培恩

92

98 年 度

98 年 1 月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 3926353

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - -

98 年度淨利 - - - 277825 - - - - 277825

被投資公司未依持股比例認購其 - 921 - - - - - - 921

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) ( 38647 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - ( 220233 )

99 年度淨利 - - - 510065 - - - - 510065

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其 - ( 1328 ) - - - - - - ( 1328 )

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

被投資公司員工認股選擇權及現 - 2860 - - - - - - 2860

金增資酬勞性成本本公司依持

股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - 1042

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 4075148

93

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

9 9 年 度 9 8 年 度

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 510065 $ 277825

調整項目

金融資產評價利益 ( 40976 ) ( 5742 )

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

存貨跌價回升利益 ( 1143 ) ( 11464 )

備供出售金融資產－非流動減資損失 1408 -

採權益法認列之投資收益 ( 169828 ) ( 53863 )

折舊費用 16072 16992

處分固定出租及其他資產利益 ( 1056 ) ( 30 )

處分固定出租及其他資產損失 42 117

各項攤提 4929 5492

金融負債評價損(益) ( 5116 ) 28855

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 402103 2311

應收票據 ( 1511 ) ( 2911 )

應收帳款 ( 1970 ) ( 70668 )

其他應收款 2596 ( 436 )

其他應收款－關係人 ( 23571 ) 5047

存貨 ( 87388 ) 110786

預付款項 ( 4640 ) 138

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

應付票據 5930 ( 3683 )

應付帳款 ( 71103 ) ( 17878 )

應付帳款－關係人 55714 78847

應付所得稅 28378 13166

應付費用 24260 103869

其他應付款項－關係人 12652 6642

其他應付款項 6001 ( 903 )

預收款項 ( 2349 ) ( 4839 )

應計退休金負債 ( 1147 ) ( 1462 )

遞延所得稅負債－非流動 ( 7167 ) ( 11945 )

營業活動之淨現金流入 605954 419350

(續 次 頁)

94

台南企業股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 9 8 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 169700

( $ 144700 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 79700 ) ( 20000 )

應收關係人款項增加 ( 4576 ) ( 107 )

購置固定資產及其他資產 ( 4729 ) ( 2536 )

處分固定出租及其他資產價款 2197 384

電腦軟體成本增加 ( 2926 ) ( 231 )

存出保證金減少 - 1312

遞延費用增加 ( 1181 ) -

投資活動之淨現金流入(流出) 78785 ( 165878 )

融資活動之現金流量

短期借款增加 24322 11670

長期借款減少 ( 95000 ) -

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

融資活動之淨現金流出 ( 290911 ) ( 128161 )

匯率影響數 44445 45000

本期現金及約當現金增加 438273 170311

期初現金及約當現金餘額 230774 60463

期末現金及約當現金餘額 $ 669047 $ 230774

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 6746 $ 8894

2本期支付所得稅 $ 35557 $ 23628

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

95

台南企業股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8 月奉准設立

經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本總額為$2000000(股

份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使用)實收資本額則為

$1468220分為 146822 仟股每股金額新台幣 10 元主要營業項目為

各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司員工人數為 443 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買

賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1本公司會計記錄係以新台幣為記帳單位外幣交易事項係按交易發生日

之即期匯率換算成新台幣入帳其與實際收付時之兌換差異列為當期

損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

96

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者

係採交割日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符合下列條

件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平價值基礎

評價績效目的所作之指定

(四)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(五)存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(六)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(七)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

97

金額不予迴轉

(八)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」本公司依持股比率認列之並作為本公司股東權益

之調整項目

(九)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖

銷處分損益則列為當期之營業外收支

(十)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 8 年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤銷

(十一)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟

效益年數 2 年至 5 年平均攤銷

(十二)非金融資產減損

1本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列

資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予

以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十三)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預期

報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務成本

之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基礎將應

提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

98

(十四)所得稅

1依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定對所

得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣

抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債

同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實

現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得

稅資產之可實現性設置備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當

稅法修正時於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計

算因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營

業單位之所得稅費用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度

所得稅費用之調整項目

2所得稅抵減係依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之會計處理準

則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培訓及股權投

資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後未分配盈餘加徵 10

之營利事業所得稅部份列為股東會決議年度之所得稅費用

4自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基本稅額條例」依前開條例規定

計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者則當年度應繳納之所得

稅應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之反之一般所得

稅額低於基本稅額者其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關

法律計算認定外應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之前

開差額不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之

(十五)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給與

權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪資

費用

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算員工股票紅利之股數

(十七)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異

(十八)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

99

(十九)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產債表日間公平價值之變

動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且公

平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列為

股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第 10 號「存

貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司民國 98 年度之財務報表並無

重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 643$ 250$

支票存款 16811 106492

活期存款 451593 124032

定期存款 200000 -

669047$ 230774$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 427870$ 829973$

衍生性金融商品 48014 -

小計 475884 829973

交易目的金融資產評價調整 314 7352

合計 476198 837325

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 169700

476198$ 1007025$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700$ 20000$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 5116$

1本公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$125516(表

列「利息收入」$4193「處分投資利益」$11286「兌換利益」$63945

「 金 融 資 產 評 價 利 益 」 $40976 及 「 金 融 負 債 評 價 利 益 」 $5116)及

100

($4794)(表列「處分投資利益」$4853「兌換利益」$13466「金融資

產評價利益」$5742 及「金融負債評價損失」($28855))

2 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD74000仟元 991～1011 USD 74000仟元 982～9912

預購遠期外匯 USD76000仟元 991～1011 USD 67000仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 989～1004

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債

權債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為

目的賺取權利金收入

4本公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利息收入

(三) 存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 229539$ -$ 229539$

在途原料 4045 - 4045

在 製 品 192559 - 192559

製 成 品 3045 - 3045

429188$ -$ 429188$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 39$ 8)($ 31$

原 料 169562 - 169562

在 製 品 167002 - 167002

製 成 品 5197 1135)( 4062

341800$ 1143)($ 340657$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 6490441$ 5920081$

存貨跌價回升利益(註) 1143)( 11464)(

銷貨成本合計 6489298$ 5908617$ (註 )係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利

益

101

(四)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故本公司

依減資比例沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟

股

(五)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 1326～ - 1326～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡

量故以成本衡量

2累計減損請詳附註四(八)資產減損

(六) 採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

102

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

台南企業(維爾京)(股)

公司

2063138$ 10000 2093322$ 10000

印尼台南企業(股)公司 147114 〞 127463 〞

台茂豐(股)公司 29217 〞 30003 〞

巨馳國際(股)公司 44423 2724 45962 2724

2283892$ 2296750$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列之投資

收益分別為$169828 及$53863係依各被投資公司同期經會計師查

核簽證之財務報表評價認列

(七) 固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司各項固定資產之重估

增值及累計折舊明細如下

資 產 名 稱 重估增值 累計折舊 重估增值 累計折舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 90708 - 84024

機器設備 - 21564 - 24401

水電設備 - 8075 - 7741

運輸設備 - 9297 - 11197

辦公設備 - 27561 - 21502

63972 157205$ 63972 148865$

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括

出租資產)重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 現重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土

地減損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉

103

未實現重估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會

計法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積

辦理增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及

轉回後其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產均無利息資本化之情事

4累計減損請詳附註四(八)資產減損

(八) 資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損

失均為$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產均無認列減損損失之情事

104

(九)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 10706)($ 1794$ -$ 1656)($ 12500$ 12362)($ 138$ 電腦軟體成本 5683 5335)( 348 2926 1852)( 8609 7187)( 1422

18183$ 16041)($ 2142$ 2926$ 3508)($ 21109$ 19549)($ 1560$

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 9050)($ 3450$ -$ 1656)($ 12500$ 10706)($ 1794$ 電腦軟體成本 5452 3365)( 2087 231 1970)( 5683 5335)( 348

17952$ 12415)($ 5537$ 231$ 3626)($ 18183$ 16041)($ 2142$

期 初 餘 額 期 末 餘 額

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

105

(十)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳附註四(七)

固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十一)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 53122$ 28800$ 無

利率區間 105～135 111～139 (十二)長期借款

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933～100328

利率區間 277 277～287

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用於民國 94

年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資以及於實施

「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資員工符

合退休條件者退休金之支付係根據服務年資及退休前 6個月之平均薪資計算

15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予 1 個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75

提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行

2本公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

106

99 年 度 98 年 度

服務成本 4506$ 4023$

利息成本 3081 3657

退休基金資產之預期報酬 1693)( 1131)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

未認列退休金損失之攤銷數 4527 4094

淨退休金成本 11351$ 11573$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175 225

薪資水準增加率 300 250

基金資產預期投資報酬率 175 150

(3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 26556)($ 23016)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 106932)( 104556)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 147556)( 136932)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 64226)( 61656)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列退休金損(益) 71732 68015

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 23602)($ 29279)($

既得給付 29843$ 27073$

3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確

定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用

「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪

資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付

依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休

金方式領取民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列

之退休金成本分別為$8336 及$8753

107

(十四)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司於民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定

資本總額$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十五) 股份基礎給付－員工獎酬

本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股權憑證計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司普

通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1

股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認股價格

依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員工自被授

與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權

利本公司因該酬勞性員工認股權憑證計劃民國 99 年度認列之酬勞成本

為$310

1本公司民國 99 年度酬勞性員工認股權憑證計劃之認股權憑證數量及加

權平均行使價格之資訊揭露如下

加權平均行使

認 股 權 憑 證 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股權憑證 - －

期末已核准尚未發行之認股權憑證 - －

99 年 度

2截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股權憑證計劃流通在外之

資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股權憑證 期末可行使之認股權憑證

108

3本公司認股權憑證計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股權憑證之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權

平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股權憑證 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 (十六)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填補資本

虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十七)保留盈餘

1依公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公積直至與

實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補公司虧損外

不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議將法定盈餘公

積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50並以撥充其半數

為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

109

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國98年度及97年度盈餘分配情形與本公司民國99年 4月 16日及民國

98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度盈餘分派議案

截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有關董事會通過擬議及股

東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為$14430 及

$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後再加計上年度

累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估列本公司董事會通過及股東會決議

之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

本公司民國 98 年度及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國

98年度及 97年度員工紅利及董監酬勞與民國98年度及 97年度財務報表認列之員

工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及$300主要係估列

計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度之損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$ 6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益減

項金額分別為＄125439 及＄－依法應提列為特別盈餘公積不得分

派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶餘

額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別於民國

99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配基準日分別

為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民國 99 年度預計

稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額應

以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎是以本

公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用之稅額扣抵比率尚須調

整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣

抵稅額

110

(十八)用人折舊及攤銷費用

民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總

如下

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 67095$ 236521$ 303616$

勞健保費用 5399 13691 19090

退休金費用 5438 14249 19687

其他用人費用 3790 3542 7332

81722$ 268003$ 349725$

折舊費用 4912$ 11160$ 16072$

攤銷費用 -$ 4929$ 4929$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 79184$ 182688$ 261872$

勞健保費用 6610 13284 19894

退休金費用 6153 14173 20326

其他用人費用 4691 2770 7461

96638$ 212915$ 309553$

折舊費用 5453$ 11539$ 16992$

攤銷費用 -$ 5492$ 5492$

98 年 度

(十九)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 96017$ 75578$

永久性差異之所得稅影響數 38333)( 53891)(

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 934 9484

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 11431)(

所得稅費用 54741 24525

遞延所得稅資產及負債淨變動數 9194 12269

以前年度所得稅低估數 934)( 9484)(

預付所得稅 8049)( 736)(

應付所得稅 54952$ 26574$

111

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅

資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現兌換損失 24032$ 4085$ 9145$ 1829$

存貨跌價損失 - - 1143 229

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異 投資收益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

(二十)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 564806$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 564806$ 510065$ 146822 385$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 564806$ 510065$ 147043 384$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

112

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 302350$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 302350$ 277825$ 146822 206$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 302350$ 277825$ 146961 206$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

印尼台南企業股份有限公司(印尼台企) 採權益法評價之被投資公司

台南企業(維爾京)股份有限公司(台企維爾京) 〞

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司(台揚柬埔寨) 子公司(台企維爾京)採權益法評價

之被投資公司

CAMWELL MFG COLTD(CAMWELL) 〞

宜興高青製衣有限公司(宜興高青) 〞

青島泰德製衣有限公司(青島泰德) 〞

茂丰(上海)服飾有限公司(茂丰) 〞

湯尼威爾(上海)服飾有限公司(湯尼威爾) 子公司(台南企業(開曼)股份有限

公司)採權益法評價之被投資公

司

冠嘉(上海)服飾有限公司(冠嘉) 〞 其他具有實質控制關係之關係人於民國 99 年度與本公司並無重大交易者

113

其名稱及關係請參閱財務報表附註十一之轉投資事業相關資訊

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷 貨

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 39818$ (註) 52159$ (註)

99 年 度 98 年 度

銷售予關係人之收款條件係於 3 個月內沖轉帳款一般客戶則為月結 30 天

內電匯收款其他條件與對一般客戶銷貨條件相同

(註)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此項金額作為銷

貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關之成本及費用亦不予

計入本公司損益中

2進 貨

佔本公司 佔本公司

進貨淨額 進貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 2694500$ 56 2247507$ 55

99 年 度 98 年 度

向關係人進貨之條件與一般供應商相同並同於 3 個月內付款

3出售固定資產及其他資產

資產名稱 售 價 帳 面 價 值 出 售 利 益

印尼台企 機器設備 1003$ 928$ 75$ 台企維爾京 機器設備 188 184 4

1191$ 1112$ 79$

印尼台企 其他資產 305$ 298$ 7$

台企維爾京 其他資產 51 50 1

356$ 348$ 8$

99 年 度

98 年 度

本公司係以議價方式售予關係人固定資產及其他資產

4委外加工費用

99 年 度 98 年 度

CAMWELL 1241545$ 518803$

宜興高青 336890 313165

台揚柬埔寨 11721 593306

青島泰德 - 37493

1590156$ 1462767$

114

5管理服務收入

99 年 度 98 年 度

印尼台企 101811$ 86863$

CAMWELL 94483 38579

宜興高青 31119 31560

湯尼威爾 10000 10000

冠 嘉 1000 1000

台揚柬埔寨 902 46441

青島泰德 - 2315

239315$ 216758$ 6其他應收款(含資金融通情形)

金 額 金 額

印尼台企 40762$ 82 15574$ 64

茂 丰 4683 9 107 1

湯尼威爾 2531 5 4148 17

47976$ 96 19829$ 82

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

7應付帳款

金 額 金 額

印尼台企 342722$ 62 287008$ 50

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

8應付費用

金 額 金 額

CAMWELL 383923$ 77 200153$ 42

宜興高青 37373 8 104618 22

台揚柬埔寨 - - 99629 21

421296$ 85 404400$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

9其他應付款項

金 額 金 額

台企維爾京 19294$ 73 6642$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

115

10董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪 資 12321$ 23437$

獎 金 8480 5493

盈餘分配項目 9802 4500

30603$ 33430$

(1)

(2)

(3)

(4)

薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

獎金包括各種獎金獎勵金等

盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

相關資訊可參閱本公司股東會年報 (三)資金融通情形

應收關係人款項(表列「其他應收款－關係人」)

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 99930 4683$ 4683$ - -$

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 98331 169$ 107$ - -$

99 年 度

98 年 度

(四)重大承諾事項及或有事項

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證

明細如下

99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

印尼台企 US 14324仟元 US 15667仟元 借款擔保

湯尼威爾 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US 18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額度分別

為 US41500 仟元及 US45499 仟元

六質押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

土地(註) 92549$ 92549$ 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

141701$ 143363$

(註)含土地重估增值

116

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司已開狀而尚未押匯之信

用狀款分別為$299498 及$274644

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司與關係人間背書保證情

形請詳附註五(四)關係人交易

八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

(以下空白)

117

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 1603795$ -$ 1603795$ 1136490$ -$ 1136490$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之金融資

產－流動 428184 428184 - 837325 837325 -

備供出售金融資產－非流動 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產－非流動 24443 - - 24443 - -

存出保證金 115 - 115 115 - 115

負債

公平價值與帳面價值 1344340 - 1344340 1181564 - 1181564

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 140 - 140 140 - 140

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 48014 - 48014 - - -

信用連結票據 99700 - 99700 189700 - 189700

負債

遠期外匯合約 - - - 5020)( - 5020)(

外幣選擇權合約 - - - 96)( - 96)(

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

118

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價值

此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款短期

借款應付票據及帳款應付費用其他應付款項及一年或一營業週

期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現率

則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價

值

折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之

未實現損益

(二)本公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東

權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場

風險信用風險流動性風險及現金流量風險)使本公司之管理階層能

有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值

風險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管

理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將隨市場匯率

波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約

當可將市場風險相互抵銷故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期均不致發生

重大之市場風險

(3)價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響惟本公

司業已設置停損點故預期不致發生重大之市場風險

(4)本公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動之影響具

119

重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 32827US$ 2913 34441US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 101945US$ 2913 90327US$ 3199

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 31285US$ 2913 27331US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構而

本公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心

下單交易且係與信用良好之交易相對人往來另本公司於銷售產品

時業已評估交易相對人之信用狀況預期交易相對人均不致發生違

約故發生信用風險之可能性極低而最大之信用風險金額為其帳面

價值另本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理

且僅對本公司直接控股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達

50且本公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能

完全掌握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信

用風險為保證金額

3流動性風險

本公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司之營運資金充足故未

有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險另本公司投資之權益類金融商品

(公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在

市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之流動性風

險本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場故預期具有重大之流動性

風險

120

十 一 附註 揭露 事 項

(一 )重 大 交 易事 項 相 關資 訊

(依規定僅揭露民國99年度之資訊)

1資金貸與他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資 金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與 性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

擔 保 品

121

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

內部資金調度

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

122

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

123

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 29525 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74 台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

124

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

125

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

126

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊)

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 〞 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 US$ 202 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － US$ 553 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

127

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣匯率3199

轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大 陸 投資 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 US$ 553 US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

128

2

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

$ 168881(註9) $ 522100(註9) (註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號經(86)投審二字第86711389號

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

台南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區

129

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

1000$

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊本公司係成衣單一產業故不適用

(二)地區別財務資訊本公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 國 6554813$ 5842018$

亞 洲 185958 184356

歐 洲 150949 190606

6891720$ 6216980$

(四)重要客戶資訊本公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶之收入達損益表上收

入金額之 10以上之客戶明細如下

130

客 戶 銷貨部門 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 全公司 2461833$ 35 2182542$ 35

乙客戶 全公司 1313779 19 1210443 19

丙客戶 全公司 895206 13 664266 11

4670818$ 67 4057251$ 65

99 年 度 98 年 度

(以下空白)

131

聲 明 書

本公司民國 99 年度（自民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書

關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與

依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合

併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露爰不再另行編製關

係企業合併財務報表

特此聲明

公司名稱台南企業股份有限公司

負 責 人楊 青 峯

中華民國 100 年 3 月 21 日

132

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003935 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之合併資

產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損

益表合併股東權益變動表及合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表

之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意

見列入上開合併財務報表之子公司印尼台南企業股份有限公司其民國 98 年度財務報表及

附註十一所揭露事項係委由其他會計師查核簽證本會計師並未查核該財務報表民國 98

年度上開依據其他會計師查核簽證之子公司之資產總額佔上開合併財務報表中之合併總資產

之 1389營業收入則佔上開合併財務報表中之合併營業收入之 2445民國 98 年度採權

益法之長期股權投資其所認列之投資收益及附註十一所揭露事項係依被投資公司所委任

會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表民國 98 年度依據其

他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資損失為新台幣 3563 仟元且截至民國 98 年 12

月 31 日止其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 45962 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並

執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取

財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則

及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會

計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

133

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述合

併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會

計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98

年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12

月 31 日之經營成果與現金流量

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

134

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1635993 22 $ 1132215 16 2100 短期借款(附註四(十二)及六) $ 740243 10 $ 403182 6 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 487500 7 1137538 16 (附註四(二)) - - 6131 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4362 - 2120 應付票據 37169 1 6564 - 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及五) 1332600 18 1451783 20 2140 應付帳款 774125 10 898271 12 1178 其他應收款(附註四(二十)) 46462 1 32074 - 2160 應付所得稅(附註四(二十)) 82205 1 127634 2 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) - - 1599 - 2170 應付費用 350772 5 353686 5 120X 存貨(附註三及四(四)) 1870769 25 1561398 21 2228 其他應付款項 52387 1 128363 2 1260 預付款項 315798 4 190774 3 2260 預收款項 104204 1 32749 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(二十)) 4085 - 2058 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 5699079 77 5513801 76 (附註四(十三)) 200000 3 95000 1 基金及投資 21XX 流動負債合計 2341105 32 2051580 28 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 長期負債 動(附註四(二)) 99700 1 37133 1 2420 長期借款(附註四(十三)) - - 200000 3 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(五) 各項準備 及十) 802 - 1168 - 2510 土地增值稅準備(附註四(八)) 37967 - 37967 1 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 其他負債 (六)(九)) 24443 - 24443 - 2810 應計退休金負債(附註四(十四)) 124691 2 122565 2 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 44423 1 45962 1 2820 存入保證金 49273 1 158023 2 14XX 基金及投資合計 169368 2 108706 2 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(二十)) 29438 - 35507 - 固定資產(附註四(八)(九)及六) 28XX 其他負債合計 203402 3 316095 4 成本 2XXX 負債總計 2582474 35 2605642 36 1501 土地 322355 4 327163 5 股東權益 1521 房屋及建築 814064 11 849856 12 股本 1531 機器設備 494066 7 526408 7 3110 普通股股本(附註一(一)及四(十五)) 1468220 20 1468220 20 1541 水電設備 99203 1 100765 1 資本公積(附註四(十六)(十七)) 1551 運輸設備 53045 1 57312 1 3211 普通股溢價 434338 6 434338 6 1561 辦公設備 152103 2 149515 2 3213 轉換公司債溢價 323192 4 323192 5 1631 租賃改良 7585 - 8037 - 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1681 其他設備 29476 - 21874 - 3271 員工認股權 310 - - - 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3280 其 他 71993 1 70461 1 15XY 成本及重估增值 2035869 27 2104902 29 保留盈餘(附註四(十五)(十八)) 15X9 減累計折舊 ( 913586 ) ( 12 ) ( 855234 ) ( 12 ) 3310 法定盈餘公積 555651 7 527868 7 1599 減累計減損 ( 46730 ) ( 1 ) ( 46552 ) - 3350 未分配盈餘 1343367 18 1081318 15 1670 未完工程及預付設備款 211675 3 168452 2 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額 1287228 17 1371568 19 3420 累積換算調整數 ( 110544 )( 1 ) 73674 1 無形資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1710 商標權(附註四(十)) 138 - 1794 - (十四)) ( 31108 ) - ( 35638 ) - 1750 電腦軟體成本(附註四(十)) 2415 - 420 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五) 1770 遞延退休金成本(附註四(十四)) 930 - 1861 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 1780 其他無形資產(附註四(十)及六) 27274 1 29609 - 3460 未實現重估增值(附註四(八)) 16863 - 16863 - 17XX 無形資產合計 30757 1 33684 - 361X 母公司股東權益合計 4075148 55 3962120 55 其他資產 3610 少數股權 759401 10 668783 9 1800 出租資產(附註四(八)(十一)) 77786 1 78654 1 3XXX 股東權益總計 4834549 65 4630903 64 1820 存出保證金(附註五) 53459 1 38969 1 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1830 遞延費用 48106 - 27965 - 1888 其他資產ndash其他 51240 1 63198 1 18XX 其他資產合計 230591 3 208786 3 1XXX 資產總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100 負債及股東權益總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

9 9 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

135

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 9376030 100 $ 9213190 1004170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39830 ) -4100 銷貨收入淨額 9366136 100 9173356 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(四)(十九)) ( 7036272 )( 75 ) ( 7137583 )( 78 )5910 營業毛利 2329864 25 2035773 22 營業費用(附註四(十九)) 6100 推銷費用 ( 1127405 )( 12 ) ( 871074 )( 10 )6200 管理及總務費用 ( 581476 )( 6 ) ( 591759 )( 6 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 1768869 )( 19 ) ( 1522345 )( 17 )6900 營業淨利 560995 6 513428 5 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 18057 - 14902 -7122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益 1009 - 5264 -7160 兌換利益(附註四(二)) 51416 1 14584 -7210 租金收入(附註四(十一)) 1598 - 1851 -7250 壞帳轉回利益 93 - - -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 41873 - 2721 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 6124 - - -7480 什項收入 104055 1 111210 27100 營業外收入及利益合計 224290 2 151950 2 營業外費用及損失 7510 利息費用(附註四(八)) ( 11712 ) - ( 17537 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) ( 1539 ) - ( 3563 ) -7530 處分固定資產損失 ( 2601 ) - ( 1667 ) -7540 處分投資損失(附註四(二)) ( 950 ) - ( 603 ) -7630 減損損失(附註四(五)(八)(九)) ( 1595 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 29902 ) -7880 什項支出 ( 67487 )( 1 ) ( 51771 )( 1 )7500 營業外費用及損失合計 ( 85884 )( 1 ) ( 105043 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 699401 7 560335 68110 所得稅費用(附註四(二十)) ( 122849 )( 1 ) ( 199597 )( 2 )9600XX 合併總損益 $ 576552 6 $ 360738 4

歸屬於 9601 合併淨損益 $ 510065 5 $ 277825 39602 少數股權損益 66487 1 82913 1 $ 576552 6 $ 360738 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(二十一)) 9750 本期淨利 $ 456 $ 347 $ 382 $ 189

稀釋每股盈餘(附註四(二十一)) 9850 本期淨利 $ 455 $ 347 $ 381 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 資 本 公 積法 定 盈 餘公 積 未 分 配 盈 餘

累 積 換 算 調整 數

未認列為退休金 成 本 之 淨損 失

金融商品之未實 現 損 益

未 實 現 重 估增 值 少 數 股 權 合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及$4030 已於合併損益表中扣除

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

136

98 年 度

98 年 1月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 622477 $ 4548830

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - - -

98 年度合併總損益 - - - 277825 - - - - 82913 360738

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - 921 - - - - - - - 921

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) - ( 38647 )

少數股權變動數 - - - - - - - - ( 36607 ) ( 36607 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - - ( 220233 )

99 年度合併總損益 - - - 510065 - - - - 66487 576552

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - ( 1328 ) - - - - - - - ( 1328 )

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

被投資公司員工認股選擇權及現金增資酬勞 - 2860 - - - - - - - 2860

性成本本公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - - 1042

少數股權變動數 - - - - - - - - 24131 24131

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544 ) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 759401 $ 4834549

137

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

營業活動之現金流量

合併總損益 $ 576552 $ 360738

調整項目

金融資產評價損(益) ( 40122 ) 21884

提列呆帳損失 17665 1670

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

提列存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益 ( 34931 ) -

減損損失 1595 -

處分以成本衡量之金融資產－非流動損失 - 1999

採權益法認列之投資損失 1539 3563

折舊費用 122223 127572

處分固定出租及其他資產利益 ( 1009 ) ( 5264 )

處分固定出租及其他資產損失 2601 1667

各項攤提 29459 27893

金融負債評價損(益) ( 6131 ) 5009

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 458443 13967

應收票據 ( 1510 ) ( 1614 )

應收帳款 101433 ( 109590 )

其他應收款 ( 14388 ) ( 19169 )

存貨 ( 262211 ) ( 47912 )

預付款項 ( 125024 ) ( 26397 )

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

長期應收票據及款項 - 10690

應付票據 30605 ( 20036 )

應付帳款 ( 124146 ) 129710

應付所得稅 ( 45429 ) 84171

應付費用 ( 2914 ) 19680

其他應付款項 ( 75976 ) 24557

預收款項 71455 ( 73856 )

應計退休金負債 6656 17273

遞延所得稅負債－非流動 ( 6069 ) ( 16006 )

營業活動之淨現金流入 635135 570059

(續 次 頁)

138

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 226457

($ 184460 )

其他金融資產－流動減少(增加) 1599 ( 1599 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 57307 ) ( 1678 )

處分以成本衡量之金融資產－非流動價款 - 644

購置固定資產及其他資產 ( 91842 ) ( 115724 )

處分固定資產及其他資產價款 5884 58710

電腦軟體成本增加 ( 3925 ) ( 231 )

存出保證金(增加)減少 ( 14490 ) 3890

遞延費用增加 ( 46526 ) ( 3909 )

其他資產－其他減少(增加) 11958 ( 51864 )

投資活動之淨現金流入(流出) 31808 ( 296221 )

融資活動之現金流量

短期借款增加(減少) 337061 ( 135860 )

長期借款減少 ( 95000 ) -

存入保證金減少 ( 108750 ) ( 5509 )

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

少數股權增加(減少) 24131 ( 36607 )

融資活動之淨現金流出 ( 62791 ) ( 317807 )

匯率影響數 ( 100374 ) 43223

本期現金及約當現金增加(減少) 503778 ( 746 )

期初現金及約當現金餘額 1132215 1132961

期末現金及約當現金餘額 $ 1635993 $ 1132215

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 11687 $ 17782

2本期支付所得稅 $ 176846 $ 131756

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

139

台南企業股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據中華民國公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8

月奉准設立經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本

總額為$2000000(股份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使

用)實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股每股金額新台

幣 10 元主要營業項目為各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工

製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司員工人數為 13536 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心

買賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

(四)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

台南企業股份

有限公司

台南企業(維爾

京)股份有限

公司

經營專業投資

業務

10000 10000 －

印尼台南企業

股份有限公

司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

台茂豐股份有

限公司

各式服飾相關

製品等批發及

國際貿易業

〞 〞 －

台南企業(維

爾京)股份

有限公司

台揚企業(柬埔

寨)股份有限

公司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

CAMWELL MFG

CO LTD

〞 〞 〞 －

宜興高青製衣

有限公司

〞 〞 〞 －

所持股權百分比

140

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

周口台南製衣

有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

10000 － (註1)

茂丰(上海)服

飾有限公司

〞 〞 10000 －

台南企業(開

曼)股份有

限公司

經營專業投資

業務

5152 5661 －

青島泰德製

衣有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

－ 10000 (註2)

台南企業(開

曼)股份有

限公司

湯尼威爾(上

海)服飾有

限公司

〞 10000 9500 (註3)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

〞 4821 3821 (註3

及4)

湯尼威爾(上

海)服飾有

上海凱摩服飾

有限公司

各式成衣買賣 10000 10000 －

限公司 上海德蒙服飾

有限公司

〞 〞 〞 (註5)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

5179 5179 (註4)

所持股權百分比

(註 1)於民國 99 年 12 月設立

(註 2)青島泰德製衣有限公司已於民國 99 年度第 1 季清算完結

(註 3)民國 99 年 6 月台南企業(開曼)股份有限公司以增資換股方式分別取

得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公

司之 10股權

(註 4)民國 98 年下半年度冠嘉(上海)服飾有限公司現金增資台南企業(開

曼)股份有限公司全數放棄認購由子公司湯尼威爾(上海)服飾有限

公司取得控制能力

(註 5)民國 98 年 12 月 31 日係以他人名義持有

(五)未列入本合併財務報表之子公司無此情事

(六)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情事

(七)國外子公司營業之特殊風險無此情事

(八)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制之情形無此情事

(九)子公司持有母公司發行證券之內容無此情事

141

(十)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

1子公司周口台南製衣有限公司於民國 99 年 11 月經董事會決議通過現金

增資 USD1500 仟元

2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度董事會及股東會決議

通過分別以資本公積轉增資 USD7204 仟元資產作價轉增資 USD856 仟

元及現金增資 754 仟股每股面額美金 1 元每股認購價格為 USD277

元

3子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 97 年度經董事會決議通過溢

價現金增資 USD2000 仟元股款分別於民國 97 年度及 98 年度繳入

USD1920 仟元及 USD 80 仟元

4子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度經董事會決議通過現

金增資 USD2088 仟元

5子公司冠嘉(上海)服飾有限公司於民國 98 年度經董事會決議通過現金增

資 USD1500 仟元

二重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一) 合併財務報表之編製

本公司及子公司依中華民國財務會計準則公報第 7 號「合併財務報表」之

規定對於直接或間接持有表決權之股份超過 50以上之被投資公司及其他

雖直接或間接持有表決權股份未超過 50但符合有控制能力之條件者於

編製合併財務報表時應全數納入合併個體並自民國 97 年 1 月 1 日起於

每季編製合併財務報表對於期中取得子公司之控制能力者自取得控制

力之日起開始將子公司之收益及費損編入合併損益表對於期中喪失對

子公司控制力之日起終止將子公司之收益及費損編入合併損益表且不

予追溯重編以前年度合併損益表另就聯屬公司相互間交易之未實現內部

損益及資產負債表科目餘額予以沖銷

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時所有資產負債科目均按資產負債表日之匯率

算股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷

史匯率換算股利按宣告日之匯率換算損益科目按加權平均匯率換算換算

產生之差額列入「累積換算調整數」作為股東權益之調整項目

(二)外幣交易

1本公司及台茂豐股份有限公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位台南

企業(維爾京)股份有限公司印尼台南企業股份有限公司台揚企業(柬

埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG CO LTD及台南企業(開曼)股份有

限公司係以美元為記帳單位宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有

限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上

海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及

上海德蒙服飾有限公司則以人民幣為記帳單位外幣交易事項係按交易

發生日之即期匯率換算成記帳單位幣入帳其與實際收付時之兌換差

異列為當期損益

142

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損益者按資產

負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為當期損益屬依公平價

值衡量且變動列入股東權益調整項目者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調

整而產生之兌換差額列為股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日

之歷史匯率衡量

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(五)約當現金

1約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資

(1)隨時可轉換成定額現金者

(2)即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者

2本公司及子公司合併現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符

合下列條件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司及子公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平

價值基礎評價績效目的所作之指定

143

(七)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(八)存 貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(九)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(十)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

金額不予迴轉

(十一)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」依持股比率認列之並作為股東權益之調整項目

(十二)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係按估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

144

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷處分損益則

列為當期之營業外收支

(十三)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數8年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤

銷

3其他無形資產

係土地使用權以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數

50年平均攤銷

(十四)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2

年至 5年平均攤銷

(十五)非金融資產減損

1本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回

收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收

金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前

年度認列資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之

範圍內予以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十六)員工退休金

1退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預

期報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務

成本之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基

礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

2台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG

CO LTD及台南企業(開曼)股份有限公司未訂有職工退休辦法且依有關法令亦

無強制要求之規定惟台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD

自願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有限

公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上海)服飾有

限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公

司退休金係採年金制並依當地政府規定提撥退休金另台茂豐股份有限公司尚無員

工故不適用

(十七)所得稅

1依中華民國財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」及

國外合併子公司當地法令之規定對所得稅之計算作跨期間與同期間

之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得

稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債同時將遞延所得稅資產或負

債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動

145

或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得稅資產之可實現性設置

備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當稅法修正時於公布日

之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算因而產生之遞延

所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營業單位之所得稅費

用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度所得稅費用之調

整項目

2所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之

會計處理準則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培

訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司及台茂豐股份有限公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施

後未分配盈餘加徵 10之營利事業所得稅部份列為股東會決議年

度之所得稅費用

4本公司及台茂豐股份有限公司自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基

本稅額條例」依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅

額者則當年度應繳納之所得稅應按所得稅法及其他相關法令規定

計算認定之反之一般所得稅額低於基本稅額者其應繳納之所得

稅除按所得稅法及其他相關法律計算認定外應另就基本稅額與一

般所得稅額之差額認定之前開差額不得以其他法律規定之投資抵

減稅額減除之

(十八)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪

資費用

(十九)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96 年

月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅

及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時認

列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時則列為次年

度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基

秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度

之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之

金額計算員工股票紅利之股數子公司則依民國 98 年 3 月 17 日經濟部經商字第

0980208180 號函以財務報表淨值計算員工股票紅利之股數

(二十)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規

定對財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其

中包括若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有

差異

(二十一)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產負債表日間公平價值之

146

變動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且

公平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列

為股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之中華民國財務會計準則

公報第 10 號「存貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司及子公司民

國 98 年度之合併財務報表並無重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

現 金

庫存現金 7978$ 2513$

支票存款 17220 109244

活期存款 906447 449646 定期存款 329214 -

1260859 561403

約當現金

附買回債券 375134 570812

1635993$ 1132215$

147

(二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 439784$ 898227$

衍生性金融商品 47377 1987

小計 487161 900214

交易目的金融資產評價調整 339 10867

合計 487500 911081

指定公平價值變動列入損益之金融資產

信用連結票據 - 7915

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 218542

487500$ 1137538$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

受益憑證 -$ 22393$

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700 20000

99700 42393

指定公平價值變動列入損益之金融資

產評價調整 - 5260)(

99700$ 37133$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 6131$ 1本公司及子公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$115241(表列

「利息收入」$12506「兌換利益」$55688「金融資產評價利益」$41873「金融

負債評價利益」$6124 及「處分投資損失」($950))及($5805)(表列「處分投資損失」

減項$1396「兌換利益」$19980「金融資產評價利益」$2721 及「金融負債評價

損失」($29902))

2有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD 80500仟元 9810～1011 USD 80000仟元 982～9912

預購遠期外匯 CNY 30074仟元 991～1007 CNY 16750仟元 987～9911

〞 USD 77500仟元 991～1011 USD 70500仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD 99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 9812～1004

〞 － － USD 1527仟元 9812～991

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

148

3本公司及子公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債權

債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為目的賺取權利

金收入

4本公司及子公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利

息收入

(三)應收帳款淨額

99年12月31日 98年12月31日

應收帳款 1357540$ 1458973$

減備抵呆帳 24940)( 7190)(

1332600$ 1451783$ (四)存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 727375$ 47842)($ 679533$

在途原料 4045 - 4045

物 料 5279 - 5279

在 製 品 349015 - 349015

製 成 品 986315 153418)( 832897

2072029$ 201260)($ 1870769$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 421117$ 40607)($ 380510$

原 料 530147 - 530147

物 料 7113 - 7113

在 製 品 822452 184244)( 638208

製 成 品 28989 23569)( 5420

1809818$ 248420)($ 1561398$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 7071203$ 7051037$

存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益(註) 34931)( -

存貨盤損 - 3773

銷貨成本合計 7036272$ 7137583$ (註)係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利益

149

(五)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故依減資比例

沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟股

(六)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 027～ - 027～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量故以

成本衡量

2累計減損請詳附註四(九)資產減損

(七)採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

巨馳國際股份有限公司 44423$ 2724 45962$ 2724

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資所認列之投資損失分別

為$1539 及$3563係依據被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報

表評價認列

(八)固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司各項固定資

產之重估增值累計折舊及累計減損明細如下

150

資 產 名 稱 重 估 增 值 累 計 折 舊 重 估 增 值 累 計 折 舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 291094 - 270927

機器設備 - 370301 - 352599

水電設備 - 74637 - 60902

運輸設備 - 37526 - 41328

辦公設備 - 116731 - 106429

租賃改良 - 7045 - 6757

其他設備 - 16252 - 16292

63972 913586$ 63972 855234$

減累計減損 46552)( (註) 178)($ 46552)( (註) -$

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括出租資產)

重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實現

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土地減

損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉未實現重

估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會計

法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積辦理

增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及轉回後

其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產利息資本化前之利息總額利息資本化

金額及資本化利率明細如下

99 年 度 98 年 度

利息總額 17955$ 17537$

利息資本化金額 6243$ -$

資本化利率 389 - 4截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止固定資產累計減損分別為＄46730

及＄46552請詳附註四(九)資產減損

151

(九)資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損失分

別為$56730 及$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$

固定資產 187 46552 匯率影響數 9)( -

10178$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10178$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產分別認列減損損失$187 及$－

152

(十)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 10736)($ -$ 1794$ -$ 1656)($ -$ 12530$ 12392)($ -$ 138$

電腦軟

體成本 6015 5591)( 4)( 420 3925 1960)( 30 9940 7551)( 26 2415

其他無

形資產 30446 4993)( 4156 29609 - 702)( 1633)( 30446 5695)( 2523 27274

48991$ 21320)($ 4152$ 31823$ 3925$ 4318)($ 1603)($ 52916$ 25638)($ 2549$ 29827$

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 9079)($ -$ 3451$ -$ 1657)($ -$ 12530$ 10736)($ -$ 1794$

電腦軟

體成本 5784 3454)( 3)( 2327 231 2137)( 1)( 6015 5591)( 4)( 420

其他無

形資產 30446 4263)( 4926 31109 - 730)( 770)( 30446 4993)( 4156 29609

48760$ 16796)($ 4923$ 36887$ 231$ 4524)($ 771)($ 48991$ 21320)($ 4152$ 31823$

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

153

(十一)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司及子公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳

附註四(八)固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十二)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 96817$ 251771$ 無擔保銀行借款 643426 151411 (註)

740243$ 403182$

利率區間 077～630 053～531 (註)係以定期存款土地使用權及本公司提供擔保借款

(十三)長期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933~100328

利率區間 277 277～287

(十四)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服

務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資

每滿一年給予 2 個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基

數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75提撥

退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀

行

154

2本公司及子公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資

訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

99 年 度 98 年 度

服務成本 7535$ 8242$

利息成本 9927 10553

退休基金資產之預期報酬 1694)( 1132)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

前期服務成本之攤銷數 1441 1489

未認列退休金損失之攤銷數 4213 4094

淨退休金成本 22352$ 24176$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175～900 225～1100

薪資水準增加率 300～800 250～700

基金資產預期投資報酬率 175 150 (3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 73266)($ 87329)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 153642)( 168869)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 194266)( 201245)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 110936)( 125969)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列前期服務成本 28822 28571

未認列退休金損(益) 35758 54658

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 77464)($ 78378)($

既得給付 90507$ 89765$ 3 自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定提

撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞工

退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6提

繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人

之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取

155

民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分

別為$8336 及$8753

4印尼台南企業股份有限公司係依確定給付退休辦法認列之淨退金成

本台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD 係自

願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台

南製衣有限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司

湯尼威爾(上海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩

服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公司退休金係採年金制並依當地政

府規定提撥退休金民國 99 年度及 98 年度上開各子公司自願性提列

及依當地政府規定提撥之退休金成本分別為$60162 及$35824

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司及 CAMWELL MFG CO LTD 自願性依當地勞工法令提列之應計關廠

準備餘額分別為$47227 及$44187

(十五)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定資本總額

$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十六)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股選擇權計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司

普通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數

為 1 股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認

股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員

工自被授與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行

使認股權利本公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99 年度認列

之酬勞成本為$310

(1)本公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量

及加權平均行使價格之資訊揭露如下

156

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外

之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3)本公司認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計

給與日認股選擇權之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素

之加權平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股選擇權 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年 8 月 20 日發行之酬

勞性員工認股選擇權計劃為 1697 仟單位其認股價格為每單位新台

幣 2525 元係以台南企業(開曼)股份有限公司民國 98 年度經會計師

查核簽證之財務報告中淨值除以發行時之最近期流通在外股數所得之

每股淨值為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1 股

認股權憑證發行後遇有台南企業(開曼)股份有限公司普通股股份發

生變動時認股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期

間為 8 年員工被授予認股權憑證自台南企業(開曼)股份有限公司第

一上市掛牌屆滿 2 年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利

台南企業(開曼)股份有限公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99

年度認列之酬勞成本為$2235

(1)台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權

計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下

157

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 1697 2525

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 1697 2525

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在

外之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

2525$ 1697 4625年 2525$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3) 台 南 企 業 ( 開 曼 ) 股 份 有 限 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採

Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價

值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

給與日民國99年8月20日

股利率 －

預期價格波動性 3224

無風險利率 089

預期存續期間 4875年

期末流通在外之認股選擇權 1697仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1271元 3台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度辦理現金增資保留由員工

認股 2411 仟股(員工認購股份原為 754 仟股每股面額美金 1 元後

依每股面額由美金 1 元轉換為新台幣 10 元換算)給與日為民國 99 年

7 月 29 日其認股價格為每股美金 277 元台南企業(開曼)股份有限

公司民國 99 年度現金增資保留由員工認購所認列之酬勞成本為$3317

民國 98 年度則無此情事台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度

現金增資保留由員工認購係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股選擇權之公平價值其各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

158

給與日民國99年7月29日

股利率 －

預期價格波動性 3355

無風險利率 126

預期存續期間 014年

加權平均公平價值(每股) 美金 01408元 (十七)資本公積

依中華民國證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢

額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收

資本額 10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十八)保留盈餘

1依中華民國公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公

積直至與實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補

公司虧損外不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議

將法定盈餘公積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50

並以撥充其半數為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年度及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 4 月 16

159

日及民國 98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度

盈餘分派議案截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有

關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之

「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為

$14430 及$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等

因素後再加計上年度累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估

列本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢本公司民國 98 年度

及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國 98 年

度及 97 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度及 97 年度財務報表認

列之員工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及

$300主要係估列計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度

之合併損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如

下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$

6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益

減項金額分別為$125439 及$－依法應提列為特別盈餘公積不

得分派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶

餘額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別

於民國 99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配

基準日分別為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民

國 99 年度預計稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東

之可扣抵稅額應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額

為計算基礎是以本公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用

之稅額扣抵比率尚須調整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅

法規定可能產生之各項可扣抵稅額

(十九)用人折舊及攤銷費用

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷

費用依其功能別彙總如下

160

用人費用

薪資費用 898028$ 614855$ 1512883$

勞健保費用 10203 26664 36867

退休金費用 27274 63576 90850

其他用人費用 19491 23323 42814

954996$ 728418$ 1683414$

折舊費用 85021$ 37202$ 122223$

攤銷費用 2345$ 27114$ 29459$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 850102$ 542942$ 1393044$

勞健保費用 11047 24845 35892

退休金費用 27329 41424 68753

其他用人費用 19251 19136 38387

907729$ 628347$ 1536076$

折舊費用 84424$ 43148$ 127572$

攤銷費用 2656$ 25237$ 27893$

98 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

(二十)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

當期所得稅費用 188698$ 170865$

永久性差異之所得稅影響數 74133)( 6056

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 12161 26867

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 8976)(

所得稅費用 122849 199597

遞延所得稅資產及負債淨變動數 8096 16330

以前年度所得稅低估數 12161)( 26867)(

子公司匯率影響數 472 2385)(

預付所得稅 42002)( 59041)(

應付所得稅 77254$ (註) 127634$ (註)表列「其他應收款」$4951 及「應付所得稅」$82205

161

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異及虧損扣抵而產生之各項遞延所得

稅資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現應收帳

款呆帳損失

24940$ 6235$ 7190$ 1798$

存貨跌價損失 201260 50315 248420 62049

未實現兌換損

失 24032 4085 9145 1829

60635 65676

減備抵評價 56550)( 63618)(

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異

投資利益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

退休金 44708 11177 49100 12275

虧損扣抵 16855 2865 16374 3275

26573)( 32232)(

減備抵評價 2865)( 3275)(

29438)($ 35507)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3依中華民國所得稅法之規定截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司

及子公司虧損扣抵尚未扣抵之稅額計$2865其可供抵減之最後年

限為民國 109 年度

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97

年度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

162

(二十一)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 669401$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 669401$ 510065$ 146822 456$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 669401$ 510065$ 147043 455$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 560335$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 560335$ 277825$ 146822 382$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 560335$ 277825$ 146961 381$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

163

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

常州高青購物中心有限公司(常州高青) 該公司之董事為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Firstlink Business Ltd (FB) 該公司負責人為冠嘉(上海)服飾有限公司之

總經理

First Global Worldwide Ltd (FGW) 該公司負責人為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Kao Chhin (Cambodia) Co Ltd(KC) 該公司主要股東為本公司之董事長 (二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷貨收入

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 　 額 百 分 比 金 　 額 百 分 比

常州高青 5597$ - 8017$ -

99 年 度 98 年 度

2購買長期股權投資

99 年 度 98 年 度

FB -$ 49215$ FGW - 32811

-$ 82026$ 本公司之子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 98 年 5 月以議價方

式分別以 USD 1500 仟元及 USD 1000 仟元自 Firstlink Business Ltd

及 First GlobalWorldwide Ltd購買其持有之冠嘉(上海)服飾有限公司

15及 10之股權該股權於編製合併財務報表時已全數沖銷

3應收帳款

金 　 額 金 　 額

常州高青 1001$ - -$ -

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

4存出保證金

金 　 額 金 　 額

KC 2469$ 5 3698$ 9

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

5董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

164

99 年 度 98 年 度

薪 資 17154$ 26713$

獎 金 12785 9642

業務執行費用 711 619

盈餘分配項目 9802 4500

40452$ 41474$ (1)薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

(2)獎金包括各種獎金獎勵金等

(3)業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提

供

(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報

六抵(質)押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

定期存款(表列「其他金融資產

－流動」)

-$ 1599$ 短期借款擔保

土地(註) 92549 92549 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

土地使用權(表列「其他無形資

產」) 23492 25482 短期借款擔保

165193$ 170444$ (註)含土地重估增值

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司已開狀而尚未押匯

之信用狀款分別為$481127 及$557735

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司間背書保證情形如

下

背 書 保 證 者 被背書保證對象 99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

台南企業股份有 印尼台南企業 US14324仟元 US15667仟元 借款擔保 限公司 股份有限公司

湯尼威爾(上海)

服飾有限公司 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額

度分別為 US41500 仟元及 US45499 仟元

(三)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司以營業租賃方式承租其他營

業場所依合約應於未來年度支付之最低租金如下

165

會 計 年 度 最低租金支出

民國100年度 95783$

民國101年度 40446

民國102年度 23352

民國103年度 11930

民國104年度 10139

民國105年度至108年度(折算現值為$17162) 23300

204950$ 八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

十其他

166

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 3020927$ -$ 3020927$ 2622033$ -$ 2622033$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之

金融資產

440123 440270 - 934142 926227 7915

備供出售金融資產 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產 24443 - - 24443 - -

存出保證金 53459 - 53459 38969 - 38969

負債

公平價值與帳面價值 2154696 - 2154696 1885066 - 1885066

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 49273 - 49273 158023 - 158023

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 47377 - 47377 1987 - 1987

信用連結票據 99700 - 99700 238542 - 238542

負債

遠期外匯合約 - - - 6035 - 6035

外幣選擇權合約 - - - 96 - 96

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

167

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價

值此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款

其他金融資產mdash流動短期借款應付票據及帳款應付費用其

他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現

率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平

價值折現率則以本公司及子公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司及子公司若依約定在報

表日終止合約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期

未結清合約之未實現損益

(二)本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接

認列為股東權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司及子公

司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險)

使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用

風險流動性風險及現金流量風險本公司及子公司市場風險管理目

標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下達到

最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將

隨市場匯率波動而改變惟本公司及子公司持有之短期債務及外

幣資產及負債部位及收付款期間約當可將市場風險相互抵銷

故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司及子公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期

均不致發生重大之市場風險

(3)價格風險

本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之

影響惟本公司及子公司業已設置停損點故預期不致發生重大

之市場風險

(4)本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動

之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

168

(外幣功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 31665US$ 2913 33562US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

人民幣美金 39942US$ 015 283US$ 015

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 4619US$ 2913 5765US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司及子公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金

融機構而本公司及子公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場

及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對人往來

另本公司及子公司於銷售產品時業已評估交易相對人之信用狀況

預期交易相對人均不致發生違約故發生信用風險之可能性極低而

最大之信用風險金額為其帳面價值另本公司及子公司提供借款保證

承諾均依「背書保證作業程序」辦理且僅對本公司及子公司直接控

股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達 50且本公司及

子公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能完全掌

握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信用風險

為保證金額

3流動性風險

本公司及子公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司

及子公司之營運資金充足故未有因無法籌措資金以履行合約義務之

流動性風險另本公司及子公司投資之權益類金融商品(公平價值變動

列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在市

場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之

流動性風險本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡

市場故預期具有重大之流動性風險

169

十 一 附註 揭露 事 項

(一 ) 重 大 交 易事 項相 關 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

1資 金 貸與 他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

擔 保 品

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

170

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

內部資金調度

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

171

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

172

與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 5152 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74

台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

173

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

174

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

175

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 柬埔寨甘拉省翁史努縣 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 (US$ 201) 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － (US$ 553) 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

176

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

期 末 持 有原 始 投 資 金 額

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣

匯率3199轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大陸投資資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊且按各合併個體分別揭露不考慮合併沖銷調整 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 (US$ 553) US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

177

2 轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

$ 168881(註9) $ 522100(註9) －　　　　　(註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號函經(86)投審二字第86711389號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區台

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

178

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情

事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情

事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

1000$

179

(四 )母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國99年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)股份有限 1 機 器 設 備 ($ 188) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 19294) － －

印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ( 39818) 3個月內付沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2694500 3個月內付款 29

1 機 器 設 備 ( 1003) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 101811) － (1)

1 其 他 應 收 款 40762 － 1

1 應 付 帳 款 ( 342722) － (5)

1 背 書 保 證 417258 － 6

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 11721 － －

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 902) － －

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 1241545 － 13

1 管 理 服 務 收 入 ( 94483) － (1)

1 應 付 費 用 ( 383923) － (5)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 336890 － 4

1 管 理 服 務 收 入 ( 31119) － －

1 應 付 費 用 ( 37373) － (1)

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 4683 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 2531 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6520 － 3

有限公司 CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 231 － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 3 其 他 應 收 款 US$ 83 － －

公司

2 台揚企業(柬埔寨)股份有 CAMWELL MFG CO LTD 3 加 工 收 入 (US$ 21831) － (7) 限公司 3 應 收 帳 款 US$ 5872 － 2

3 宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1484 － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

180

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 60563) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 6777 3個月內付款 －

3 應 付 帳 款 (￥ 9823) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 49142) － (3)

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 2114) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 1668 － －3 其 他 應 收 款 ￥ 2060 － －

181

民國98年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ($ 52159) 3個月內沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2247507 3個月內付款 25

1 其 他 資 產 ( 305) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 86863) － (1)

1 其 他 應 收 款 15574 － －

1 應 付 帳 款 ( 287008) － (4)

1 背 書 保 證 501800 － 7

台南企業(維爾京)股份有限 1 其 他 資 產 ( 51) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 6642) － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 593306 － 6

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 46441) － (1)

1 應 付 費 用 ( 161422) － (2)

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 518803 － 6

1 管 理 服 務 收 入 ( 38579) － －

1 應 付 費 用 ( 138360) － (2)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 313165 － 3

1 管 理 服 務 收 入 ( 31560) － －

1 應 付 費 用 ( 104618) － (1)

青島泰德製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 37493 － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 2315) － －

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 107 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 4148 － －

1 背 書 保 證 80075 － 1

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

182

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件 1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6701 － 3

有限公司 青島泰德製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 551 － －

CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 162 － －

2 CAMWELL MFG CO LTD 台揚企業(柬埔寨)股份有 3 加 工 費 用 US$ 4872 － 2 限公司 3 加 工 收 入 (US$ 1432) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 US$ 1218 － 1

3 宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1037 － －

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 50610) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 24676 3個月內付款 1

3 應 付 帳 款 (￥ 22208) － 1

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 8098) － －

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 1922) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 719 － －

3 其 他 應 收 款 ￥ 519 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 付 款 項 (￥ 3000) － －

(註 1)民國 99 年度及 98 年度母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同故不另行揭露

(註 2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下

1母公司填 0

2子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

(註 3)與交易人之關係有以下三種標示種類即可

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

(註 4)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此金額作為銷貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關成本及費用亦 不予計入本公司損益中

183

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司及子公司主要係成衣單一產業其中投資部門之部門收入部

門損益及部門可辨認資產均佔所有產業部門各項合計數之 10以下故

無須揭露產業別財務資訊

(二)地區別財務資訊本公司及子公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 洲 6554813$ 5842018$

亞 洲 2626089 2468780

歐 洲 150949 190606

9331851$ 8501404$ (四)重要客戶資訊本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶

之收入達合併損益表上收入金額之 10以上之客戶明細如下

客 戶 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 2461833$ 26 2182542$ 24

乙客戶 1313779 14 1210443 13

3775612$ 40 3392985$ 37

99 年 度 98 年 度

台南企業股份有限公司

楊青峯

1

壹 致股東報告書

各位股東女士先生

自 2009 年以來在各國一系列振興經濟配套及貨幣政策的支應下全球經濟已逐步擺

脫金融海嘯的陰霾逐步邁向復甦的道路台南企業在此經濟環境下於生產組織及營收結

構上進行許多調整例如規劃新建大陸河南廠印尼新廠進行廠辦合一組織重整重新

調整客戶結構皆達到不錯之成效2010 年合併營業收入為新台幣 937 億元較 2009 年

成長 210由於新台幣大幅升值致使營收僅小幅增加但在有效率的管理各項成本支出下

獲利比 2009 年有較佳的表現獲利2010 年獲利為新台幣 510 億元較 2009 年成長 8359

展望 2011 年國內總體經濟依行政院主計處之預估經濟成長率為 424匯率方面

預期短期內新台幣將會緩步升值雖然有利於進口成本下降但卻有礙出口銷貨收入的成長

及造成避險成本增加利率方面在全球景氣狀況持續好轉的情況下利率政策預期將轉為

緩升模式

隨著客戶經營模式轉變快速反應極短交貨週期能力已成為成衣廠商勝出之關鍵台南

企業由純粹的生產角色提升至布料研發款式設計及行銷的層次進而創造顧客價值滿

足顧客的全面需求並協助顧客解決問題提供客戶一次購足的需求（ONE-STOP

SHOPPING）因此回歸原點去審視內部競爭力的強化將是公司營運發展策略之重點2011

年公司之經營方向可歸納如下

轉型方向

1 擴大技術研發規模總公司成立技術團隊到各廠進行輔導協助各廠培訓技術人才

提升各廠技術層次且除原有的技術研發處外也提升大陸樣品中心成為另一個研發

中心共同負責培訓公司的技術人才讓台南企業在成衣領域上更為精進

2 積極拓展大陸的內銷市場

3 成立水洗廠擁有自己的水洗技術團隊提升水洗技術的自我掌控度進而增加台南

企業在成衣水洗產品的競爭優勢

人才培育

1 儲備幹部培訓台南廠為幹部培訓的基地加強業務運籌等各部門對工廠流程的

了解度

2 各海外廠中階主管本土化

資訊平台的強化

資訊硬體與頻寬的升級確保資訊之正確性及有效性提昇資訊流通效率及決策速度

2

資源的整合

發揮全球運籌管理機制尋求企業內部資源互補整合促使企業穩健發展部門人才

技術知識分享活化資源流動創造組織綜效

在持續不斷努力的過程中台南企業已從傳統成衣製造業蛻變成創造美麗的時尚產業

秉持「真善美」的經營理念創造高能量之企業文化追求穩健正直友善的精神展現

年輕美力歡愉智慧的面貌

最後誠摯感謝各位股東女士先生們的支持2011 年我們有決心有能力在全體

員工不斷地貢獻與努力下台南企業將以創新的思考靈活的組織彈性持續替股東創造更

佳的投資價值

董事長 楊青峯

總經理 楊富琴

3

貳公司簡介 (Company Profile) (一)設立日期民國 50 年 8 月 26 日 1Founded DateAug 26 1961

(二)公司沿革 2 Companyrsquos Chronicle

民國50年8月

楊崑茂先生創立本公司資本額

為新台幣三百萬元設立初期主

要經營高級成衣製造以外銷美

國歐洲日本為主

Aug 1961

Tainan Enterprises Co Ltd was founded by Mr Kun-Mao Yang with initial investment capital of three million TWD

民國51年 設立台南企業台北辦事處 1962 Established Taipei Office

民國73年3月 增資為伍仟萬元 Mar 1984 Increased the capital to fifty million TWD

民國77年7月 增資為六仟一百三十五萬元 Jul 1988 Increased the capital to sixty-one million three hundred and fifty thousand TWD

民國77年7月 楊青峯選任為台南企業董事長 Jul 1988

Mr Ching-Hon Yang (Tony Yang) was elected to be the chairman of Tainan Enterprises Co Ltd

民國77年9月

協進實業（股）公司及屏東製衣

（股）公司合併於台南企業(股)

公司

Sep 1988 Pingtung plant and Neypu plant were combined to form Pingtung Plant

民國78年9月 增資為一億二仟萬元 Sep 1989 Increased the capital to one hundred and twenty million TWD

民國80年3月 間接投資大陸宜興宜峰成衣有限

公司正式生產 Mar 1991

China-Yixing Yifeng Garments Co Ltd started production

民國81年10月 增資為一億九仟五百萬元 Oct 1992 Increased the capital to one hundred and ninety-five million TWD

民國82年8月 轉投資印尼台南企業公司 Aug 1993 Amount of investment capital increased in PT Tainan Enterprises Co Ltd (Indonesia)

民國82年11月 創立湯尼威爾「TONY ＷEAR」品

牌行銷大陸 Nov 1993

Established Tony Wear and started to sell in China

民國83年7月 間接投資大陸宜興高青製衣有限

公司正式生產 Jul 1994

China-Yixing Gaoqing Garments Co Ltd was inaugurated

民國85年5月 轉投資印尼台南企業二廠正式生

產 May 1996

PT Tainan Enterprises Co Ltd (factory 2) started production

民國85年7月 證期會核准公開發行 Jul 1996 Be Publicly Issued Company

民國85年7月 轉投資台南企業（維爾京）股份

有限公司 Jul 1996

Increased the investment capital in BVI Tainan Enterprises Co Ltd

民國85年8月 增資為二億四仟五百九十萬元 Aug 1996 Increased the capital to two hundred forty-five million nine hundred thousand TWD

民國86年7月 增資為二億九仟五百零七萬元 Jul 1997 Increased the capital to two hundred ninety five million seventy thousand TWD

民國87年5月 增資為三億八仟三百六十萬元 May 1998 Increased the capital to three hundred eighty-three million six hundred thousand TWD

4

民國87年8月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司正式生產 Aug 1998

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Cambodia) started production

民國88年4月 正式掛牌上櫃 Apr 1999 Started listed on Over the counter (OTC)

民國88年8月 增資為六億七仟五百四十萬元 Aug 1999 Increased the capital to six hundred seventy-five million four hundred thousand TWD

民國88年10月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司二廠正式生產 Oct 1999

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Factory 2) started production

民國89年3月 轉投資台企薩爾瓦多股份有限公

司 Mar 2000

Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) started production

民國89年3月 間接投資台南企業(美國)股份有

限公司 Mar 2000

Tainan Enterprises (USA) Co was established

民國89年8月 增資為九億四仟八百三十六萬元 Aug 2000 Increased the capital to nine hundred forty-eight million three hundred sixty thousand TWD

民國89年9月 正式掛牌上市 Sep 2000 Officially listed on the Taiwan Stock Exchange

民國90年7月 增資為十一億六仟零九十萬元 Jul 2001 Increased the capital to one billion one hundred sixty million nine hundred thousand TWD

民國91年7月 增資為十二億二仟三百九十五萬

元 Jul 2002

Increased the capital to one billion two hundred twenty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 92 月 3 月 購入 JIARJIA 品牌 Mar 2003 Acquired a local brand-Jiarjia

民國 92 年 4 月 高青分公司與屏東廠合併 Apr 2003 Combined kao Ching Factory with Ping Tung Factory

民國 92 年 7 月 增資為十二億二仟八佰九十

五萬元 Jul 2003

Increased the Capital to one billion two hundred twenty-eight million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 月 1 月 台企薩爾瓦多股份有限公司清算 Jan 2004 Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) finished dissolution

民國 93 月 3 月 發行可轉換公司債二仟萬美元 Mar 2004 Issued European Convertible Bonds Twenty Millions USD

民國 93 月 4 月 間接投資冠嘉上海服飾有限

公司「Emely」品牌行銷大陸 Apr 2004

Guanjia (Shanghai) Fashion CoLtd Brand「Emely」to sell in china

民國 93 年 8 月 增資為十二億三仟三佰九十

五萬元 Aug 2004

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 年 8 月 間接投資Camwell Mfg Co

Ltd正式生產 Aug 2004

Camwell Mfg Co Ltd (Cambodia) started production

民國 93 年 10 月 間接投資約旦龍製衣有限公

司 Oct 2004

Indirectly Invested in ldquoJordan Dragon Garment Industry CoLtdrdquo

民國 94 年 3 月 增資為十二億三仟五佰四十

八萬元 Mar 2005

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-five million four hundred eighty thousand TWD

5

民國 94 年 7 月 增資為十二億五仟二佰八十

四萬元 Jul 2005

Increased the Capital to one billion two hundred fifty-two million eight hundred forty thousand TWD

民國 94 年 8 月 投資台茂豐股份有限公司 Aug 2005 Invested in ldquoTai Mao Fong CoLtdrdquo

民國 94 年 9 月 屏東廠與台南廠合併 Sep 2005 Combined Ping Tung Factory with Tainan Factory

民國 94 年 12 月 投資達聯通股份有限公司 Dec 2005 Invested in ldquoGlobal Link CoLtdrdquo

民國 95 年 8 月 增資為十二億七仟零三十七

萬元 Aug 2006

Increased the Capital to one billion two hundred seventy million three hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 增資為十二億八仟七佰七十

七萬元 Dec 2006

Increased the Capital to one billion two hundred eighty-seven million seven hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 間接投資青島泰德製衣有限

公司 Dec 2006

Indirectly Invested in ldquoGingdao Tiderdquo Garment CoLtdrdquo

民國 96 年 4 月 增資為十三億三仟七佰四十

三萬元 Apr 2007

Increased the Capital to one billion three hundred thirty-seven million four hundred thirty thousand TWD

民國 96 年 7 月 增資為十三億六仟四佰六十

萬元 Jul 2007

Increased the Capital to one billion three hundred sixty-four million six hundred thousand TWD

民國 96 年 8 月 增資為十三億八仟三佰二十

五萬元 Aug 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-three million two hundred fifty thousand TWD

民國 96 年 10 月 增資為十三億八仟九佰十九

萬元 Oct 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-nine million one hundred ninety thousand TWD

民國 96 年 12 月 間接投資茂丰(上海)服飾有

限公司 Dec 2007

Indirectly Invested in ldquoMao feng (Shanghai) Fashion CoLtd rdquo

民國 97 年 04 月 增資為十三億九仟八佰三十

萬元 Apr 2008

Increased the Capital to one billion three hundred ninty-eight million three hundred thousand TWD

民國 97 年 11 月 達聯通股份有限公司清算完

結並經經濟部註銷登記 Nov 2008

Global Link CoLtd finished dissolution

民國 98 年 01 月 台茂豐股份有限公司申請停

業 Jan 2009

Tai Mao Fong CoLtd discontinued

民國 98 年 6 月 增資為十四億六仟八佰二十

二萬元 Jun 2009

Increased the Capital to one billion four hundred sixty-eight million two hundred twenty thousand TWD

民國 98 年 12 月 台南企業(美國)股份有限公司

清算完結 Dec 2009

Tainan Enterprises (USA) Co finished dissolution

6

民國 98 年 12 月 約旦龍製衣有限公司全數股

權出售轉讓 Dec 2009

Jordan Dragon Garment Industry Co Ltd has sold

民國 99 年 01 月 青島泰德製衣有限公司清算完

結 Jan 2010

Gingdao Tide Garment CoLtd finished dissolution

民國 99 年 12 月 間接投資周口台南製衣有限

公司 Dec 2010

Indirectly Invested in ldquoZhoukou Tainan Garment CoLtdrdquo

民國 100 年 03 月 轉投資台南企業(柬埔寨)股

份有限公司 Mar 2011

Increased the investment capital in ldquoTainan Enterprises (Cambodia) Co Ltdrdquo

7

參公司治理報告(Corporate Govermance) 一組織系統(Companyrsquos Organization Chart) (一)組織結構

監察人 Supervisor

人力資源部

Human Resources

董事會Board Meeting

董事長Chairman

總經理General Manager

總經理室General Manager Office

稽核室 Internal Audit

企業社會責任部Corporate Social Responsibility

執行董事 Executive Director

經營顧問室 Operational Consultancy

人力資源處 Human

Resources

財務處

Finance

運籌管理處Logistics

Management

品保處Quality

Assurance

業務處Sales 技術研發處

Technical Research ampDev

台南廠 Tainan Factory

宜興高青廠 China Factory-GQ

河南周口廠 China Factory-ZK

印尼廠 Indonesia

業務一-六部 Sales 1-6

採購部 Purchasing

布料開發部

Materials Research Analysis

設計研發部 RampD

產銷管理部Distribution

Management

營運分析部Operation Analysis

行政管理部

Administration

應用系統部Application

System

網路暨 IT 作業部

OPampOA

資訊處 Information

System

股東大會

Shareholder Meeting

台北財務部

TP Finance

台南財務部

TN Finance

會計部

Accounting

股務部

Stock Affairs

關務部

Shipping

智慧財產部Intellectual Property

投資部

Investment

柬埔寨廠 Cambodia

執行秘書 Executive Secretary

8

(二)各主要部門所營業務

部門別 職掌業務

內部稽核制度之建立跟催及檢核 1稽核室

內部控制制度之建立與推行

收集分析整合內外部資訊溝通協調整合組織營運專案之進行2總經理室

年度發展目標之擬訂及組織發展檢視評估建議

3經營顧問室 負責經營管理 生產技術 廠務等事宜的諮詢

4企業社會責任部 企業社會責任之推動及履行

5資訊處

51 應用系統部 資訊軟體系統之開發及維護

52 網路暨 IT 作業部 企業資訊安全病毒防謢及網路之建置及維護電腦硬體設備維護

6人力資源處

61 人力資源部 人力資源規劃教育訓練任免晉升考勤考績退休等之辦理

員工福利 62 行政管理部

安全修繕車輛管理辦法及日常庶務

7財務處

71 台北財務部 負責資金調度與運用及信用管理

72 台南財務部 負責資金調度與運用及信用管理

73 會計部 編製各項財務報表及預算之編列

74 股務部 負責股票處理及股東有關事務連繫

75 關務部 進出口船務關務

76 智慧財產部 規劃及執行對於國外關係企業智慧財產授權政策規劃與執行智慧財產

管理工作

77 投資部 負責公司長短期資金投資

8運籌管理處

81 產銷管理部 原物料追蹤與出口安排產銷協調

82 營運分析部 訂單分配產銷協調損益預估

9品保處 對有關品質保證的相關事項確認各部門按照公司內部規定標準作業執

行 持續穩定品質管制 符合客戶需要

10業務處

101 台北業務一～六部 平織針織客戶服務負責部別之訂單處理與追蹤

102 採購部 原物料之採購及運送

103 布料開發部 各式布料之搜尋及開發

104 設計研發部 男裝女裝新產品設計及研發

負責樣本製作馬克排版製版

負責 IE工時之分析及建立工作改善及輔導廠商

111 技術研發處

懸吊系統模具開發

112 台南廠海外各廠 成衣生產製造事宜

9

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

1董事及監察人資料 99 年 12 月 31 日

單位股

選任時持有股份 現在持有股份

配偶未成年

子女現在持有

股份

利用他人

名義持股

具配偶或二親等以內關

係之其他主管

董事或監察人 職稱 姓 名

選(就)任

日期 任期

初次選(就)任日期

股數 持股

比率股數

持股

比率

股數 持股

比率股數

持股

比率

主要經(學)

歷

目前兼

任本公

司及其

他公司

之職務 職稱 姓名 關係

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

兄妹

董事 吳道昌

董事長 景達投資股份有限公

司代表人楊青峯

970613 940520 206918 015 217263 015 -- -- 無 中興大學經濟

系

台南企業總經

理

註一

監察人 王博雅

姻親

董事長 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

董事 良道投資股份有限公

司代表人吳道昌

970613 860228 -- -- 無 中原大學土木

系 台南企業總經

理

註二

監察人 王博雅

姻親

董事 良道投資股份有限公

司代表人 劉金對

(註1)

970613 990903

5866497

420 6159821 420

-- -- 無 台北商專

台南企業業務

副總經理

台南企業

業務總經

理

－ － －

董事 吳清河

(註2)

970613 990903 -- -- -- -- 20000

001 無 成功大學機械

工程學系 聯亞集團有限

公司執行副總

裁

台南企業

執行董事 － － －

董事長 楊青峯 兄妹

總經理 楊富琴 姐妹

董事 吳道昌

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 楊媖媖

970613 880528 -- -- 無 政治大學新聞

系

台南企業總經

理

註三

監察人 王博雅

姻親

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 陳春梅

(註3)

970613 990903

5957286 426 5085200 346

-- -- 無 法國國立社會

科學研究院社

會科學系碩士

輔仁大學織品

服裝學系專任

講師

Weades

設計中

心設計

總監

－ － －

董事 黃裕淞 970613 970613 34588 002 86317 006 -- -- 無 台灣大學經濟

系

台南企業總管

理處資深協理

註四 － － －

董事 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人王博雅

970613

970613

-- -- 無 中興大學化工

系

台南企業常務

董事

註五

董事 吳道昌

姻親

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人莫莊清富

970613

3年

970613

6191744 443

6501331

443-- -- 無 實踐家政專科

學校會計科

台南企業會計

處協理

－ － － －

(註 1)良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2)董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3)恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註一楊青峯為青峰投資台企維爾京印尼台企台揚企業(柬埔寨) 宜興高青 Camwell台企開曼周口台南

湯尼威爾董事長萬青水泥(股)公司副董事長青峰企業(股)公司台茂豐(股)公司及碁佳企業(股)公司宏都建設股份有

限公司常州高青購物中心有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司董事景達投資(股)公司及達一投資(股)公司監察人

註二吳道昌為良道投資董事長青峰企業(股)公司常州高青購物中心有限公司湯尼威爾董事台企開曼總經理

註三楊媖媖為冠嘉及恬美投資董事長台揚投資董事艾玫投資及台茂豐監察人台南企業副董事長

註四黃裕淞為日富投資股份有限公司監察人台南企業董事會執行秘書

註五王博雅為台茂豐(股)公司青峰企業(股)公司保羅投資(股)公司茂丰(上海)服飾有限公司董事長中環股份有限公司

董事

10

(1)法人股東之主要股東 99 年 12 月 31 日

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比例

景達投資股份有限公司 達一投資(股)公司(9999)楊景雯(0005)楊宗達(0005)

良道投資股份有限公司 吳道昌(6748)楊惠馨(3252)

恬美投資股份有限公司 楊媖媖(9620)金恬玫(380)

信望愛投資股份有限公司 保羅投資(股)公司(5220)楊乃蕙(1898)王乙晴(1053)王乙婷

(1053)蘇炯忠(389)劉禹利(387)

(2)上表主要股東為法人者其主要股東 99 年 12 月 31 日

法人名稱 法人股東之主要股東及持股比例

達一投資(股)公司 青峯投資股份有限公司(9973)楊景雯(004)楊宗達(004)王芳瓊(019)

保羅投資(股)公司 王博雅(4372)王乙晴(2071)王乙婷(2071)楊乃蕙(1486)

(3)董事及監察人符合獨立性情形等資料 99 年 12 月 31 日

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

景達投資股

份有限公司

代表人

楊青峯

-

- - - - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

吳道昌

-

- - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

劉金對

(註 1)

-

- - -

0

吳清河

(註 2)

- - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

楊媖媖

-

- - - - - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

陳春梅

(註 3)

-

- -

0

黃裕淞 - - - - 0

11

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

信望愛投資

股份有限公

司代表人

王博雅

-

- - - - -

0

信望愛投資

股份有限公

司代表人

莫莊清富

-

- - - -

0

(註 1) 良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2) 董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3) 恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquo (1)非為公司或其關係企業之受僱人 (2)非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超

過百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) (3)非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自

然人股東 (4)非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人

股東之董事監察人或受僱人 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）監察人（監事）經理人或持股百分

之五以上股東 (7)非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機

構之企業主合夥人董事（理事）監察人（監事）經理人及其配偶 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一 (10)未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選

12

2總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 99 年 12 月 31 日

單位股

持有股份 配偶未成年子

女持有股份

利用他人

名義持有

股份

具配偶或二親等以內

關係之經理人 職稱 姓 名

選〈就〉

任日期 股數 持股

比率

股數 持股

比率

股數持股

比率

主要經(學)歷 目前兼任其他公司之職

務 職稱 姓名 關係

總經理 楊富琴 980227 428982 029 － － － － 政治大學外交系

台南企業財務長

日富投資台企柬埔寨董事

長台揚投資青峰企業監察

人台茂豐董事印尼台企

總經理

－ － －

業務處總經理 劉金對 951201 243405 017 － － － － 台北商專

台南企業業務副總經理

－ － － －

董事會執行秘書 黃裕淞 980227 86317 006 － － － － 台灣大學經濟系

台南企業財務處資深協理

日富投資監察人 － － －

業務處副總經理 賴秀英 970102 13385 001 557 － － － 台灣大學人類學系 艾玫投資股份有限公司董事 － － －

品保處副總經理 王月娥 970613 － － － － － － 台北工專土木工程系

台揚企業股份有限公司副總經理

－ － － －

總經理室協理 柯鳳秋 990104 18900 001 － － － － 成功大學工業管理系

台南廠廠長總經理室特別助理

－ － － －

業務處協理 蘇炯忠 990601 － － － － － － Azusa Pacific University MBA

台南企業業務經理

－ － － －

運籌管理處協理 平松華子 990104 － － － － － － 日本東京神田外語學院英語系

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

財務處協理 吳建德

(註1)

960701 － － － － － － 美國伊利諾大學香檳分校財務碩

士

－ － － －

財務處經理 何頎皋 990901 － － － － － － 中興大學會計系 － － － －

會計部經理 黃培恩 970911 － － － － － － 台灣大學會計系研究所

－ － － －

稽核主管 朱珍琪 970512 50 － － － － － 崑山科技大學會計系

台南企業稽核股長

－ － － －

台南廠廠長 王聖博 980608 9480 001 － － － － 成功大學企業管理研究所

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

13

3最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

董事酬金 兼任員工領取相關酬金

報酬(A) (註 2)

退職退休金(B) 盈餘分配之酬勞(C)(註 3)

業務執行費用(D)(註 4)

AB C 及等

四項總額占

稅後純益之比例(註 11)

薪資獎金及特支費等(E)

(註 5)

退職退休金(F) 註

盈餘分配員工紅利(G) (註 6)

員工認股權憑證得認購股數

(H)(註 7)

ABCDE

F 及 G 等七項

總額占稅後純益之比例(註

11)

本公司 合併報表內所

有公司 (註 8)

職稱 姓名

（註１）

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本

公司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公司

合併

報表內所

有公

司 (註 8)

有無領

取來自

子公司以外轉

投資事

業酬金(註 12)

董事長 景達投資股份有限公司

法人代表 楊青峯

法人董事 良道投資股

份有限公司

法人代表 吳道昌

法人代表 陳慶祥(註)

法人代表 劉金對(註)

董事 吳清河 (註)

法人董事 恬美投資股

份有限公司

法人代表 楊媖媖

法人代表 陳春梅(註)

董事 黃裕淞

－ － － － 3420 3420 － － 067 067 13402 14054 618 618 2198 － 2198 － 54 54 330 343 120

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$618 仟元

註良道投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表原代表人陳慶祥任期9911-92

註董事吳清河係於民國 99 年 9月 3 日補選上任

註恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表

14

酬金級距表 董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司（註 9） 所有轉投資事業 (註 10) 本公司（註 9） 所有轉投資事業

(註 10)

低於 2000000 元

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河 恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

2000000 元（含）～5000000 元 - - 楊青峯黃裕淞 楊青峯黃裕淞

5000000 元（含）～10000000 元 - - 劉金對 劉金對

10000000 元（含）～15000000 元 - - - -

15000000 元（含）～30000000 元 - - - -

30000000 元（含）～50000000 元 - - - -

50000000 元（含）～100000000 元 - - - -

100000000 元以上 - - - -

總計 8 8 11 11

註 1董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額若董事兼任總

經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)

註 2係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額

註 4係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等)如提供房屋

汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及

其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 5係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）所領取包括薪資職務加給離職金

各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等如提供房屋汽車及其他交通工具或

專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司

機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 6係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅

利）者應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額若無法預估者則按去年實際配

發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三

註 7係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購

股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 8應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額

註 9本公司給付每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 10合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 11稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 12a本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬

金併入酬金級距表之 J 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利

及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

15

(2)監察人之酬金 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

監察人酬金

報酬(A) (註 2)

盈餘分配之酬勞(B)

(註 3)

業務執行

費用(C) (註 4)

AB 及 C 等三項

總額占稅後純益之比例 (註 8)

職稱 姓名(註 1)

本公司 合併報

表內所有公司

(註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金 (註 9)

法人監察人 信望愛投資股份有限公司

法人代表 王博雅

法人代表 莫莊清富

－ － 1000 1000 － － 020 020 －

註99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

酬金級距表 監察人姓名

前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註7)

D

低於 2000000 元 信望愛投資股份有限公司 莫莊清富信望愛投資股份有限公司 莫莊清富

2000000 元（含）～5000000 元 － －

5000000 元（含）～10000000 元 － －

10000000 元（含）～15000000 元 － －

15000000 元（含）～30000000 元 － －

30000000 元（含）～50000000 元 － －

50000000 元（含）～100000000 元 － －

100000000 元以上 － －

總計 2 2

註 1監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額

註 2係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額

註 4係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供

等等)如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際

或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬

但不計入酬金

註 5應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額

註 6本公司給付每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 7合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 8稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 9a本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司監察人於子公司以外轉投資事業

別所領取之酬金併入酬金級距表 D 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬

勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

16

(3)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元股數仟股

薪資(A)

（註 2）

退職退休金(B)

註

獎金及特支費等(C)

（註 3）

盈餘分配之員工紅利金額(D)

（註 4）

AB C 及 D 等四

項總額占稅後純益

之比例（）（註 9）

取得員工認股權

憑證數額

（註 5）

本公司

合併報表內所有公司

（註 5）

職稱 姓名

（註 1）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

現金紅

利金額

股票紅

利金額

現金紅

利金額

股票紅

利金額

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金

金額

(註 10)

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

6051 6051 543 543 6100 6100 4396 － 4396 － 335 335 108 108 －

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元 99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$543 仟元

酬金級距表

總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司(註 7) 合併報表內所有公司(註 8)E

低於 2000000 元 - -

2000000 元（含）～5000000 元 劉金對賴秀英王月娥 劉金對賴秀英王月娥

5000000 元（含）～10000000 元 楊富琴 楊富琴

10000000 元（含）～50000000 元 - -

50000000 元以上 - -

總計 4 4

註 1總經理及副總經理姓名應分別列示以彙總方式揭露各項給付金額若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)

註 2係填列最近年度總經理及副總經理薪資職務加給離職金

註 3係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供及其他報酬金額如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之

性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

17

註 4係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 5係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 6應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額

註 7本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 8合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 9稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 10a本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之

酬金併入酬金級距表 E 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執

行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

職稱

（註 1）

姓名

（註 1） 股票紅利金額 現金紅利金額 總計

總額占稅後純

益之比例（）

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

董事會執行秘書 黃裕淞

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

總經理室協理 柯鳳秋

業務處協理 蘇炯忠

運籌管理處協理 平松華子

財務處經理 何頎皋

經

理

人 會計處經理 黃培恩

－

7733

7733

152

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註 1應揭露個別姓名及職稱但得以彙總方式揭露盈餘分配情形

註 2係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實

際配發金額比例計算今年擬議配發金額稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 3經理人之適用範圍依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定其範圍如下

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 4若董事總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者除填列附表一之二外另應再填列本表

4本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

99 年度 98 年度

酬金總額占稅後純益之比例（） 本公司

合併報表內所有

公司 本公司

合併報表內所有

公司

董事 330 343 786 811

監察人 020 020 032 032

總經理及副總經理 335 335 881 881

(1)本公司給付董事監察人總經理及副總經理之酬金政策係依公司法規定辦理且

酬金政策與經營績效及未來風險之關聯性低

(2)本期董事總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例較上期降低係因本期稅後

純益較上期增加所致

18

三公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 10 次【A】董事監察人出列席情形如下

99 年 12 月 31 日

職稱 姓名 實際出(列)

席次數【Ｂ】

委託出席

次數

實際出(列)席率()

【ＢＡ】 備註

董事長 景達投資股份有限公司代表人楊青峯

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人吳道昌

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人陳慶祥

3 - 43

舊任

9911-902

(註 12)

董事 良道投資股份有限公司代表人劉金對 3 - 100

新任

(註 1)

董事 恬美投資股份有限公司代表人 楊媖媖

10 - 100 -

董事 恬美投資股份有限公司代表人 陳春梅

3 - 100 新任

(註 3)

董事 黃裕淞 10 - 100 -

董事 吳清河

2 - 67 新任

(註 4)

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 - 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - - -

註 1良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 2民國 99 年 1 月 1日至 9月 02 日期間董事會開會次數為 7次 註 3恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 4董事-吳清河於 99年 09 月 03 日補選上任

其他應記載事項

一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決

事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理

本公司尚未設置獨立董事

二 董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決

情形並無與董事有利害關係議案之情事

三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會提昇資訊透明度等）與執行情形

評估在提昇資訊透明度方面配合主管機關要求在公開資訊觀測站公告董監酬金之給付等資訊

(二一)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形本公司尚未設置審計

委員會故無此情事

19

(二二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 10 次（A）列席情形如下

職稱 姓名 實際列席

次數（Ｂ）

實際列席率()（ＢＡ）(註) 備註

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - -

其他應記載事項 一監察人之組成及職責

(1)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道方式等） (2)監察人到公司參與董事會議時會直接聽取公司員工與股東反應之意見 (3)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務業務狀況進行溝

通之事項方式及結果等） (4)公司董事會召開時議事單位會備妥財務業務等相關資料向監察人報告

二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理無

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

一公司股權結構及股東權益

（一）公司處理股東建議或糾紛

等問題之方式

本公司設有專人負責股務相關事宜及發

言人代理發言人制度以處理股東建議事

宜並有法律顧問提供諮詢相關法律問題

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第13條第30條並

無重大差異

（二）公司掌握實際控制公司之

主要股東及主要股東之最

終控制者名單之情形

本公司就董監事之持股變動質押及法人

董監事主要股東之基本資料等皆依規定

申報並揭露於公開資訊觀測站

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第19條並無重大

差異

（三）公司建立與關係企業風險

控管機制及防火牆之方式

本公司訂有「對子公司監理作業辦法」

關係企業之資產及會計等皆獨立運作由

專人負責並受母公司控管與稽核

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第14條並無重大

差異

二董事會之組成及職責

（一）公司設置獨立董事之情形

本公司尚未設置獨立董事

公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

（二）定期評估簽證會計師獨立

性之情形

本公司之簽證會計師與本公司為非關係

人會計師事務所亦依法更換本公司之簽

證會計師以保持會計師之獨立性

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第29條並無重大

差異

三建立與利害關係人溝通管道

之情形

利害關係人如有需求可透過電話或本公

司E-MAIL信箱隨時聯絡本公司溝通管道

暢通本公司亦將依當時狀況給予適當之

處理

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第52-53條並無重

大差異

20

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

四資訊公開

（一）公司架設網站揭露財務

業務及公司治理資訊之情

形

本公司已設有網站揭露有關財務業務資

訊

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第58條並無重大

差異

（二）公司採行其他資訊揭露之

方式（如架設英文網站

指定專人負責公司資訊之

蒐集及揭露落實發言人

制度法人說明會過程放

置公司網站等）

本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及

揭露落實發言人制度等

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第56條並無重大

差異

五公司設置提名薪酬或其

他各類功能性委員會之運

作情形

本公司尚未設置提名或薪酬委員會等功

能委員會

本公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

六公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者請敘明其運作與所訂

公司治理實務守則之差異情形

本公司目前尚未訂立「公司治理實務守則」但已依上市上櫃公司治理實務守則之精神執行

相關事務未來將依相關明確法令訂立

七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益僱員關懷投資者關係供應

商關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執

行情形保護消費者或客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）(一) 本公司擘劃穩健的經營策略增進產品與服務的項目與品質提升企業活力使公司

員工客戶同步成長並持續努力經營保障投資者權益做好環保維護地球資

源善盡企業之責任回饋社會

(二) 董事及監察人進修情形本公司之董事及監察人進修時數尚未符合「上市上櫃公司董

事監察人進修推行要點」之規定本公司將請董事及監察人參與相關進修課程以符合

規定

(三) 風險管理政策及風險衡量標準保護消費者或客戶政策之執行情形本公司採用全面風

險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及

現金流量風險)使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

(四) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形

董事會正研議中如有需要將提報股東會決議

八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者應敍明其自評（或委外

評鑑）結果主要缺失（或建議）事項及改善情形無

（四）公司如設置薪酬委員會者應揭露其組成職責及運作情形 無 （五）履行社會責任情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」的經營理念遵守最高標準商業道德和對勞動人權的尊重並展現於社會企業責任之各面向包括環境永續社區參與與社會公益財務透明公平競爭消費者權益勞動人權及工安衛生等等榮獲天下雜誌舉辦之「2010 天下企業公民獎」中堅企業組第十名

台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化園區五條港文化園區從 2002 年起開始長期認養

21

台南市巴克禮紀念公園從塵封十年的垃圾公園發展成台南市驕傲的綠色奇蹟連年代表台南市榮獲各項國內外大獎2008 年認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010年與政府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助輔仁大學實踐大學樹德科技大學嶺東科技大學台南科技大學國立屏東科技大學等服裝科系辦理各項國際學術講座及產業交流活動並設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽展現服裝創意之美已成為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽未來將推展至兩岸三地舉辦讓優秀設計人才有發揮的舞台

4成立台窩灣文創中心與各大學產學合作扶助在地藝術工作者文化創意產業發展與國立屏東科技大學長期協助屏東縣政府進行原住民服裝及文化創意品牌行銷輔導

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作 6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他熨斗台熨斗

縫紉椅品檢桌椅辦公桌椅等並開辦車縫班由縫製課副課長張小姐熱心赴園區教學目前機器設備已由住民投入生產改善生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院包括大門校舍整修號召台灣同仁捐贈 2手玩具等等在當地中學設置獎助學金讓當地貧苦的孩子得以受教育

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

22

履行社會責任情形

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 一落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度以

及檢討實施成效之情形 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職

單位之運作情形 （三）公司定期舉辦董事監察人與員工之企

業倫理教育訓練及宣導事項並將其與

員工績效考核系統結合設立明確有效

之獎勵及懲戒制度之情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」

的經營理念訂定企業社會責任制度以遵守最高

標準商業道德和對人權的尊重並設置企業社會責

任部門專職於企業社會責任執行與推動定期或

不定期對公司內部及外部關係人進行企業倫理教育

訓練及宣導事項本公司也將社會企業責任列入各

部門關鍵績效指標之一以期公司各部門重視及確

實執行企業社會責任並對其成效做有要評估

無

二發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率

並使用對環境負荷衝擊低之再生物料

之情形 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理

制度之情形 （三）設立環境管理專責單位或人員以維護

環境之情形 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響

制定公司節能減碳及溫室氣體減量策

略之情形

公司在發展永續環境方面致力於各項資源之再生

利用減少產品包裝及增加使用再生材質製造過

程逐漸改使用碳排放較低之能源海外工廠逐步使

用LED燈以減少能源消耗 公司及工廠設置專責單位以管理對環境之維護

包括工廠定期收集對自然影響之數據包括直接能源

及間接能源使用量及水使用量 工廠對其廢棄物排放均妥善處理在營運上達到

對環境最低影響

無

23

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 三維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規保障員工之合

法權益建立適當之管理方法與程序之

情形 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境

並對員工定期實施安全與健康教育之

情形 （三）公司制定並公開其消費者權益政策以

及對其產品與服務提供透明且有效之

消費者申訴程序之情形 （四）公司與供應商合作共同致力提升企業

社會責任之情形 （五）公司藉由商業活動實物捐贈企業志

工服務或其他免費專業服務參與社區

發展及慈善公益團體相關活動之情形

(一)公司遵守相關勞動法規保障員工之合法權益

訂定勞動行為守則公平對待尊重勞動人權提供

勞工資訊使其了解依營運所在地國家之勞動法律

其所享有之權利 (二)公司提供員工安全及健康之工作環境包括設

置必要之急救與消防安全設施並提供適當之保護

裝備與特定性質之作業人員致力於降低對員工安

全與健康之危害因子以預防職業上災害年舉辦

一至二次施安全與健康教育訓練及消防逃生演習

公司為員工提供適當之訓練並為員工之職涯發展

創造良好公平之工作環境 員工對於公司之經營管

理活動和決策有暢通之溝通管道 (三)公司依政府法規與產業之相關規範確保產品與

服務品質公司進行產品或服務之行銷與廣告遵

循政府法規與相關國際準則不得有欺騙誤導

詐欺或任何其他破壞消費者信任損害消費者權益

之行為 (四)公司對供應商之選擇將企業社會責任列入選擇

之考慮項目 (五)公司透過台南企業文化藝術基金會及於柬埔寨

成立之台揚基金會藉由商業活動實物捐贈企

業志工服務或其他免費專業服務參與社區發展及

慈善公益團體相關活動包括捐贈柬埔寨當地育幼

院及幼稚園在當地中學設置獎助學金捐贈高雄

杉林慈濟大愛園區機器設備及教學並開辦車縫班

教導當地住民認養台南市巴克禮紀念公園投入

鹽水溪再造工程長期雇用唐寶寶等等

無

24

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 四加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊之方式 （二）公司編製企業社會責任報告書揭露推

動企業社會責任之情形

公司以電子報及公司網站定期將企業社會責任相關

資訊做公開揭露 未有企業社會責任報告書

五公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者請敘明其運作與所訂守則之差異情形 無 六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保社區參與社會貢獻社會服務社會公益消費者權益

人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形） 台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化

園區五條港文化園區長期認養台南市巴克禮紀念公園認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010 年與政

府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助各大學等服裝科系辦理各項國際學術講座設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀

人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽

未來將推展至兩岸三地舉辦

4成立台窩灣文創中心扶助在地藝術工作者文化創意產業發展

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作

6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他設備並開辦車縫班教導當地住民目前機器設備

已由住民投入生產改善當地生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院在當地中學設置獎助學金

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準應加以敘明無

25

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司在創造企業價值的過程中謹守所有的法令規範對於同仁彼此間以及與客戶

供應商投資人或其它第三者間的業務往來皆秉持誠信的原則共創經營的利益

採行措施

1制定內部控管制度內部稽核制度由稽核人員及外部專業人員(會計師)不定期抽查執

行情形

2設有公司網站供社會大眾了解本公司

3對於重大財務業務等資訊皆依照法令規範適時揭露於公開資訊網站以維護股東權

益

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊得一併揭露無

26

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1內部控制聲明書

台南企業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期 100 年 3 月 22 日

本公司民國 99 年度之內部控制制度依據自行檢查的結果謹聲明如下

一本公司確知建立實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責

任本公司業已建立此一制度其目的係在對營運之效果及效率(含獲利

績效及保障資產安全等）財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達

成提供合理的確保

二內部控制制度有其先天限制不論設計如何完善有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保而且由於環境情況之改變內部控制制度

之有效性可能隨之改變惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制缺失一經

辨認本公司即採取更正之行動

三本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處

理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目判斷內部控制制度之設

計及執行是否有效該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目係為

依管理控制之過程將內部控制制度劃分為五個組成要素1控制環境2

風險評估及回應3 控制作業4資訊及溝通及5監督每個組成要素

又包括若干項目前述項目請參見「處理準則」之規定

四本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目檢查內部控制制度之設計及執

行的有效性

五本公司基於前項檢查結果認為本公司於民國99年12月31日的內部控制制度

﹙含對子公司之監督與管理﹚包括知悉營運之效果及效率目標達成之程

度財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執

行係屬有效其能合理確保上述目標之達成

六本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公

開之內容如有虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十

二條第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任

七本聲明書業經本公司民國100年3月22日董事會通過出席董事5人中有0人

持反對意見餘均同意本聲明書之內容併此聲明

台南企業股份有限公司

董事長 簽章

總經理 簽章

27

2委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告不適用

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反

內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形無此情事

(十一)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議詳第 34 頁至第 35 頁

第 64 頁至第 88 頁

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有

記錄或書面聲明者其主要內容無此情事

(十三)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士(包括董事長總經理會計主管

及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總 100 年 04 月 30 日

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

財務處協理 吳建德 930920 990814 個人生涯規劃

四會計師公費資訊 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

資誠聯合會計師事務所 林姿妤 李明憲 990101-991231

註本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者應請分別列示其查核期間及於備註欄 說明更換原因

公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2000 千元 ˇ 2 2000 千元（含）～4000 千元 ˇ

3 4000 千元（含）～6000 千元 ˇ 4 6000 千元（含）～8000 千元 5 8000 千元（含）～10000 千元 6 10000 千元（含）以上

金額單位新臺幣仟元

非審計公費 會計師事

務所名稱 會計師 姓 名 審計公費

制度設計 工商登記 人力資源 其他 小 計

會計師查核期間 備 註

李明憲

990101-1231 資 誠 聯 合

會 計 師 事

務 所 林姿妤

3600 － 13 － 470 483

990101-1231

其他係支付移轉訂價評估報 告費用及員工認股權

(一)給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費

之比例達四分之一以上者無此情事

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少

者無此情事 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者無此情事

五更換會計師資訊無此情事

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師

所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關

係企業之期間無此情事

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股

東股權移轉及股權質押變動情形

28

(一)董事監察人經理人及大股東股權變動情形

99 年度 當年度截至 3月 31 日 職稱 姓名 持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

董事長 景達投資股份有限公司 - - - -

董事 良道投資股份有限公司 - - - -

董事 恬美投資股份有限公司 (417) - - -

董事兼董事會執行祕書 黃裕淞 (110) - - -

董事 吳清河 - - - -

監察人 信望愛投資股份有限公司 - (1500) - -

總經理 楊富琴 - - - -

業務處總經理 劉金對 (9) - - -

業務處副總經理 賴秀英 - - - -

品保處副總經理 王月娥 - - - -

財務處協理(註 1) 吳建德 - - - -

總經理室協理 柯鳳秋 - - - -

運籌管理處協理 平松華子 - - - -

業務處協理 蘇炯忠 - - - -

會計處經理 黃培恩 - - - -

財務處經理(註 2) 何頎皋 - - - -

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

註 2係於民國 99 年 09 月 01 日就職

(二)股權移轉資訊無

(三)股權質押資訊

100 年 3 月 31 日

姓 名 （註 1）

質押變動原因 （註 2）

變動日期 交易相對人

交易相對人與公司董事監察人及持股比例超過百分之十股東之關係

股 數(仟股)

持股 比率

質押 比率

質借 （贖回）金額(仟元)

信望愛投資股

份有限公司

質押 990225 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 800 -

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991130 大慶票券金融公

司

非關係人 (1500) (17000)

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991208 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 (800)

443

0

-

註 1係填列公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十股東姓名

註 2係填列質押或贖回

29

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料

99 年 12 月 31 日

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

美商摩根大通銀行

託管特寶豐亞洲成

長基金

14572 992 - - - - - - -

代理人美商摩根

大通銀行台北分行

代表人許慧華

-

-

-

-

-

- -

-

-

信望愛投資股份有

限公司 6501 443 - - - - - -

-

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹

-

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

姻親 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

夫妻 -

負責人楊乃蕙 - - - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姐弟 -

日富投資股份有限

公司 6364 433 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人楊富琴 429 029 - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

良道投資股份有限

公司 6160 420 - - - - - - -

負責人吳道昌 63 004 354 024 - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙 日富投資股份有限公司 負責人楊富琴

姻親 -

30

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

恬美投資股份有限公司 代表人楊媖媖 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅 青峯投資股份有限公司 代表人楊青峯 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

夫妻 -

恬美投資股份有限

公司 5085 346 - - - - - -

-

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊媖媖

1262

086

-

-

-

-

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

保羅投資股份有限

公司 4795 327 - - - - - - -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨 青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姻親 -

負責人 王博雅 - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

夫妻

永豐中小基金專戶 4394 299 - - - - - - -

負責人楊欣枬 - - - - - - - - -

駿道投資股份有限

公司 4257 290 - - - - - - -

31

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

夫妻 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊惠馨

354 024 63 004 - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

青峯投資股份有

限公司 3946 269 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

姐弟 -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人 楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

兄妹

代表人楊青峯

- - - - - -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親

-

德銀託管 SPDR(R)

指數所屬亞太新興 3859 263 - - - - - - -

負責人劉定坤 - - - - - - - - -

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事

業之持股數並合併計算綜合持股比例 99 年 12 月 31 日

本 公 司 投 資 董事監察人經理人及直

接或間接控制事業之投資 綜 合 投 資

轉投資事業(註)

股數(仟股) 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例

台南企業(維爾京)股份有限公司 120 10000 - - 120 10000

印尼台南企業股份有限公司 2400 10000 - - 2400 10000

台茂豐股份有限公司(註 1) 2800 10000 - - 2800 10000

巨馳國際股份有限公司 4700 2724 - - 4700 2724

註 係公司之長期股權投資持股比例gt10者

註 1於 98 年 01 月 05 日申請停業核准

32

肆募資情形

一資本及股份

(一)股本來源 100 年 4 月 30 日

單位股新台幣仟元

核定股本 實收股本 備註

年月

發行

價格

(元) 股數 金額 股數 金額 股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其它

8110 10 19500000 195000 19500000 195000 現金增資 75000 － 註 1

8508 10 30000000 300000 24589800 245898 資本公積轉增資 29250

合併發行新股 21648

－ 註 2

8607 10 30000000 300000 29507760 295078 資本公積轉增資 24590

盈餘轉增資 24590

－ 註 3

8705 10 60000000 600000 38360088 383601 資本公積轉增資 29508

盈餘轉增資 59015

－ 註 4

8808 10 90000000 900000 67540132 675401 現金增資 100000

盈餘轉增資 191800

－ 註 5

8908 10 94836200 948362 94836200 948362 盈餘轉增資 270161

員工紅利轉增資 2800

－ 註 6

9007 10 142800000 1428000 116090200 1160902 盈餘轉增資 212540 － 註 7

9107 10 142800000 1428000 122394800 1223948 員工紅利轉增資 5001

資本公積轉增資 58045

－ 註 8

9207 10 142800000 1428000 122894800 1228948 員工紅利轉增資 5000 － 註 9

9308 10 142800000 1428000 123394800 1233948 員工紅利轉增資 5000 － 註 10

9403 10 142800000 1428000 123548370 1235484 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 1536

－ 註 11

9407 10 142800000 1428000 125283854 1252839 盈餘轉增資 12355

員工紅利轉增資 5000

－ 註 12

9508

10 200000000 2000000 127037000 1270370 盈餘及資本公積轉增資 12528

員工紅利轉增資 5003

－ 註 13

9512 10 200000000 2000000 128777453 1287775 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 17405

－ 註 14

9604 10 200000000 2000000 133743264 1337433 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 49658

－ 註 15

9607 10 200000000 2000000 136460069 1364601 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 27168

－ 註 16

9608 10 200000000 2000000 138324700 1383247 盈餘及資本公積轉增資 13646

員工紅利轉增資 5000

－ 註 17

9610 10 200000000 2000000 138919001 1389190 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 5943

－ 註 18

9704 10 200000000 2000000 139830508 1398305 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 9115

－ 註 19

9806 10 200000000 2000000 146822034 1468220 盈餘轉增資 69915

－ 註 20

註 1經濟部81年10月20日「經(81)商121461號函」核准

註 2經財政部證券管理委員會85年7月17日(85)台財證(一)第42402號函核准

註 3經財政部證券管理委員會86年7月17日(86)台財證(一)第53780號函核准

註 4經財政部證券暨期貨管理委員會87年5月5日(87)台財證(一)第37631號函核准

註 5經財政部證券暨期貨管理委員會88年5月19日(88)台財證(一)第45024號函核准

註 6經財政部證券暨期貨管理委員會89年6月14日(89)台財證(一)第50825號函核准

註 7經財政部證券暨期貨管理委員會90年5月14日(90)台財證(一)第128957號函核准

註 8經財政部證券暨期貨管理委員會91年5月16日(91)台財證(一)第126689號函核准

註 9經財政部證券暨期貨管理委員會92年6月10日(92)台財證(一)第0920125206號函核准

註10經行政院金融監督管理委員會證券期貨局93年7月7日證期(一)字第0930129967號函核准

33

註11經臺灣證券交易所股份有限公司94年6月30日台證上字第0940017355號函核准

註12經行政院金融監督管理委員會94年6月6日金管證一字第0940122557號函核准

註13經行政院金融監督管理委員會95年7月4日金管證一字第0950128126號函核准

註14經臺灣證券交易所股份有限公司96年1月29日台證上字第09600026591號函核准

註15經臺灣證券交易所股份有限公司96年5月28日台證上字第09600129051號函核准

註16經臺灣證券交易所股份有限公司96年8月7日台證上字第09600225541號函核准

註17經行政院金融監督管理委員會96年6月27日金管證一字第0960032312號函核准

註18經臺灣證券交易所股份有限公司96年11月20日台證上字第09600343061號函核准

註19經臺灣證券交易所股份有限公司97年5月26日台證上字第09700133851號函核准

註20經行政院金融監督管理委員會98年7月6日金管證發字第0980033347號函核准 100 年 04 月 30 日

核 定 股 本 股份種類

流通在外股份 未發行股份 合計 備註

普通股 146822034 股 53177966 股 200000000 本公司股票屬上市股票

(二)股東結構 99 年 12 月 31 日

股東結構

數量

政府機構 金融機構 其它法人 個人 外國機構及外

人

合計

人 數 3 27 59 10866 56 11011

持有股份 2937000 14151000 48074590 54129992 27529452 146822034

持有比例 200 964 3274 3687 1875 10000

(三)股權分散情形

1普通股每股面額新台幣十元 99 年 12 月 31 日

持 股 分 級 股東人數 持有股數（仟股） 持股比例（）

1 至 999 4806 693406 047

1000 至 5000 4242 8866044 604

5001 至 10000 896 6455592 440

10001 至 15000 388 4594762 313

15001 至 20000 156 2812594 192

20001 至 30000 163 3973363 271

30001 至 40000 83 2885660 197

40001 至 50000 48 2184420 149

50001 至 100000 100 6985591 476

100001 至 200000 56 7990344 544

200001 至 400000 29 8148958 555

400001 至 600000 15 7346210 500

600001 至 800000 7 4579298 312

800001 至 1000000 － － －

1000001 以上 22 79305792 5400

合計 11011 146822034 10000

2特別股無

(四)主要股東名單 99 年 12 月 31 日

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

美商摩根大通銀行託管特寶豐亞洲成長基金 14571581 992

信望愛投資股份有限公司 6501331 443

日富投資股份有限公司 6364401 433

良道投資股份有限公司 6159821 420

恬美投資股份有限公司 5085200 346

保羅投資股份有限公司 4794808 327

永豐中小基金專戶 4394000 299

34

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

駿道投資股份有限公司 4256947 290

青峯投資股份有限公司 3945685 269

德銀託管 SPDR(R)指數所屬亞太新興 3858567 263

註股權比例占前十名之股東

(五)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 單位新台幣元

年度Year

項目Item 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3 月

31 日（註8）

最高(Highest market price) $ 3890 $ 5110 $ 4680

最低(Lowest market price) 1680 3000 3550每股市價（註1）

(Market price per share) 平均(Average market price) 2276 3894 4035

分配前(Before distribution) 2699 2776 2876每股淨值（註2）

(Net worth per share) 分配後(After distribution) 2549

尚未經股東

會決議通過 －

追溯前 (Before retroactive adjustment) 146822 146822 146656加權平均股數

(仟股) (Weighted average

share)

追溯後 (After retroactive adjustment) 146822 146822 146656

追溯前 (Before retroactive adjustment) 189 347 109

每股盈餘 (Earnings per share)

每股盈餘（註3）

(Earnings per

share) 追溯後 (After retroactive adjustment) 189 347 109

現金股利(Cash dividends) 150 －

盈餘配股 (Dividends from retained

earnings) － －

無償配股 (Stock dividends) 資本公積配股 (Dividends from capital

surplus) －

尚未經股東

會決議通過

－

每股股利

(Dividends per share)

累積未付股利（註4）(Unpaid-for Dividends) － － －

本益比（註5）(PrinceEarning ratio) 1204 1122 3702

本利比（註6）(PrinceDividend ratio) 1517 －投資報酬分析

(Return on investment) 現金股利殖利率（註7）(Cash dividend yield rate) 660

尚未經股東

會決議通過 －

註 1列示各年度普通股最高及最低市價並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價

註 2以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列

註 3如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘

註 4權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者可分別揭露截至當年度止累

積未付之股利

註 5本益比＝當年度每股平均收盤價每股盈餘

註 6本利比＝當年度每股平均收盤價每股現金股利

註 7現金股利殖利率＝每股現金股利當年度每股平均收盤價

註 8每股淨值每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料其餘欄位應

填列截至年報刊印日止之當年度資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1股利政策

本公司所處產業環境多變企業生命週期正值穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經

營發展對於盈餘分配應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金需

求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額本公司年

度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘

公積再加計上年度累積未分配盈餘並依法提撥特別盈餘公積餘額為累積可分配盈餘再由

董事會擬具盈餘分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

A股東紅利之總額為累積可分配盈餘之百分之二十至百分之八十其中現金紅利可為股東紅利總

額之百分之二十至百分之一百

B員工紅利不低於當年度紅利分配總額的百分之一

35

C董事監察人酬勞不高於當年度紅利分配總額的百分之二

2本次股東會擬議股利分配之情形

本公司九十九年度盈餘分配業經民國一年三月二十二日董事會決議通過由九十九年度

未分配盈餘中提撥新台幣 352372882 元發放股東現金紅利暫定每股配發 24 元俟股東常會

通過後董事會另訂配息基準日按該基準日股東名簿記載之股東其持有比例每股配發現金股利

24 元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響未公告財務預測

不適用

(八)員工分紅及董事監察人酬勞 1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍詳（六）說明

2本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基礎及實

際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(1)員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎係根據公司章程所載成數範圍內估列

(2)配發股票紅利之股數計算基礎本公司 99 年度之盈餘分配未配發股票股利

(3)若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視為會計估計變動列為實際分配年度之損

益

3董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

(1)擬提撥員工現金紅利新台幣 25558917 元董事監察人酬勞新台幣 4420000 元

與民國 99 年度財務報表認列之員工紅利新台幣 10000000 元及董監酬勞新台幣

4430000 元之差異合計為新台幣 15548917 元主要係估列計算之差異將調整於

民國一年度之損益中

(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅利金額占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例

本次董事會無擬議分配員工股票紅利之情事故不適用

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘因應員工紅利及董監事酬勞費用

化故不適用

4前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數金額及股價）其

與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形

經股東會決議之民國 98 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度財務報表認列之員工紅利

新台幣 5000000 元及董監酬勞新台幣 2800000 元之差異合計為新台幣 6230000 元

主要係估列計算之差異已調整於民國 99 年度之損益中

(九)公司買回本公司股份情形

100 年 04 月 30 日

單位仟股仟元

買 回 期 次 第 一 次（期）

買 回 目 的 轉讓股份予員工

買 回 期 間 1000303-1000502

買 回 區 間 價 格 3500-5000

已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股1000

已 買 回 股 份 金 額 38475

已辦理銷除及轉讓之股份數量－

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量1000

累積持有本公司股份數量占

已發行股份總數比率（）

068

36

二公司債辦理情形無

三特別股辦理情形無

四海外存託憑證辦理情形無

五員工認股權憑證辦理情形

(一)員工認股權憑證辦理情形 99 年 12 月 31 日

員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 一 次（期） 員工認股權憑證

主 管 機 關 核 准 日 期 民國 99 年 10 月 29 日

發 行 （ 辦 理 ） 日 期 民國 99 年 11 月 01 日

發 行 單 位 數 494000

發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 033646

認 股 存 續 期 間 6 年

履 約 方 式 發行新股

限 制 認 股 期 間 及 比 率 （ ） 屆滿 2年(第三年起)50 屆滿 3年(第四年起)75 屆滿 4年(第五年起)100

已 執 行 取 得 股 數 －

已 執 行 認 股 金 額 －

未 執 行 認 股 數 量 494000

未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 4145

未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 （ ） 034

對 股 東 權 益 影 響 對原有普通股股東股權稀釋影響不大

37

(二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣

3 千萬元以上員工之姓名取得及認購情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無

七資金運用計畫執行情形 (一)計畫內容截至年報刊印日之前一季止前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且

計畫效益尚未顯現者無此情形

(二)執行情形就前款之各次計畫之用途逐項分析截至年報刊印日之前一季止其執行情形與原預計效益

之比較如執行進度或效益未達預計目標者應具體說明其原因對股東權益之影響及改進計畫不

適用

伍營運概況 一業務內容

(一)業務範圍

1目前所營業務主要內容

(1)各種衣服雨衣帆布布布鞋等類之加工製造批發零售業務 (2)受託國內外廠商加工衣服布鞋等內外銷業務 (3)有關國際貿易業務 (4)紡織工業及塑膠工業之經營 (5)各種布疋染料顏料五金鋼鐵機械器具化工原料電氣材料之買賣業務 (6)委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售業務

已執行 未執行

職稱

姓名

取得

認股

數量

取得認股

數量占已

發行股份

總數比率

認股 數量

認股 價格

認股 金額

認股數

量占已

發行股

份總數

比率

認股 數量

認股 價格

認股

金額 認股數

量占已

發行股

份總數

比率 總經理 楊富琴

業務總經

理

劉金對

業務副總

經理

賴秀英

品保處副

總經理

王月娥

董事會執

行秘書

黃裕淞

總經理室

協理

柯鳳秋

業務處協

理

蘇炯忠

運籌管理

處協理

平松華

子

財務處經

理

何頎皋

經

理

人

會計處經

理

黃培恩

186 013 － － － － 186 4145 7710 013

38

(7)有關建材買賣及進出口業務 (8)成衣機械裝配製造買賣業務 (9)有關前各項產品之進出口業務

2所營事業營業比重及公司目前之商品

本公司以近五十年的成衣製造經驗目前為國內前十大成衣專業製造商依客戶

之不同需求生產各式長短褲洋裝外套等提供消費者在不同場合的適當服飾

其營業收入主要來自成衣之生產銷售及成衣原料之買賣 2010 年度其占營業收入之比重如下

項 目ITEM 佔總營業額TOTAL SALES

成 衣GARMENT 9940

原 料RAW MATERIAL 060

合 計TOTAL 10000

3計畫開發之新商品

1目前本公司除依客戶之需求及流行趨勢開發不同之成衣款式外仍將持續加強各種

服裝打版製作水洗技術之研究及改善 2拓展大陸內銷市場

(二）產業概況

1國內產業概況 台灣紡織產業累積數十年的產業發產經驗近年積極轉型發展產業用紡織品根

據紡織產業結構調查研究結果顯示目前台灣紡織產業正值質量轉變之結構調整期

由下表可知過去衣著用家飾用與產業用紡織品之結構比例為 801010至 2008年達到 591130 比例並預期 2015 年時答到 481240 的產業結構目標

資料來源紡織所 ITIS 計畫整理201012

39

依據我國海關進出口統計資料顯示在紡織品貿易方面2010年我紡織品出

口總值為113億美元較2009年同期成長21進口總值為2904億美元較

2009年同期成長326進出口相抵產生之貿易順差為84億美元較2009年增加

1742010年全年台灣紡織品的貿易總額達到14205億美元創匯金額為84億美

元較2008年創匯7155億美元的創匯值增加174

2010年台灣紡織品進出口

單位億美元

出口 進口 進出口貿易

出口值 成長率 進口值 成長率 出超入超 成長率

整體貿易 20464 348 2514 442 2325 -207

紡織品 1130 21 290 326 840 174

紡織品占整體貿易比重 41 - 12 - 361

資料來源經濟部統計處紡織所IT IS計劃整理

以出口值分析紡織品五大類產品均呈成長狀態其中出口大宗之布料產品成長

21纖維紗線成衣及服飾品雜項紡織品則分別成長 23258及 12以進

口值分析五大類產品亦為成長進口大宗之成衣及服飾品成長 18纖維紗線布

料及雜項紡織品則分別衰退 506527及 30

以出口地區分析我紡織品第一大出口市場為中國大陸其次為越南香港美國及

歐盟合計佔出口總值達 6 成在出口項目方面除輸往美國以成衣及服飾品為主

其餘均以布料產品為大宗進口地區方面中國大陸亦為我排名第一的進口來源其

次為歐盟美國日本及越南合計佔進口總值達 68其中自中國大陸歐盟及越

南之進口項目以成衣及服飾品為主美國以纖維為大宗日本以布料為主

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口市場統計 單位 億美元

2004 年 香港

3002（24） 美國

1804（14）

中國大陸 1701（14）

越南 863（7）

印尼 495（4）

其他 4673（37）

2005 年 香港

2729（23） 美國

1546（13）

中國大陸 1872（16）

越南 916（8）

歐盟 649（6）

其他 4099（34）

2006 年 香港

2214（21） 中國大陸

1963（18）

美國 1299（12）

越南 941（9）

歐盟 537（5）

其他 3744（35）

2007 年 中國大陸

2242（19） 香港

2058（18）

美國 1297（11）

越南 1211（10）

歐盟 546（5）

其它 4242（37）

2008 年 中國大陸

2112（19） 香港

1750（16）

越南 1261（12）

美國 1146（11）

歐盟 592（5）

其它 4113（37）

2009 年 中國大陸

2063（22） 香港

1270（14）

越南 1175（13）

美國 847（9）

歐盟 527（6）

其它 4113（36）

2010 年 中國大陸

2542（23） 越南

1511（13）

香港 1462（13）

美國 983（9）

歐盟 621（5）

其它 4182（37）

資料來源經濟部統計部紡織所 IT IS 計劃整理

40

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口項目統計 單位億美元

布 成衣及服飾品 紗 紡織纖維 雜項訪織品 合計

2004 年 7204（57） 1302（10） 2229（18）1216（10） 589（5） 12539(100）

2005 年 6889（58） 944（8） 2265（19）1142（10） 571（5） 11884(100）

2006 年 6239（58） 855（8） 2080（19）1096（10） 527（5） 10797(100）

2007 年 6757（58） 697（6） 2261（20）1181（10） 700（6） 11596(100)

2008 年 6625（61） 971（9） 1970（18） 968（9） 369（3） 10903(100)

2009 年 5536（59） 724（8） 1793（19） 952（10） 340（4） 9345(100)

2010 年 6722（60） 783（7） 2246（20）1170（10） 380（3） 11301(100)

2全球紡織品及成衣供需概況 (1)原物料上漲

自 2010 年 1 月以來棉花價格一路上升增幅顯著造成下游布廠及成衣廠原料成

本的增加國際原油價格除受原油供給市場影響外全球經濟過熱也會炒高油價

2010 年 10 月受到美元貶值帶來的通貨膨脹預期影響油價再度呈現上揚的走勢

增加紡織產業的購料成本 (2)ECFA 簽訂帶動兩岸紡織產業優勢互補

中國大陸與台灣於 2010 年 6 月 29 日簽署 ECFA自 2011 年 1 月 1 日起實施早收

清單台灣紡織業早收清單(133 項)占台灣出口到中國大陸紡織品近 7 成即台灣紡

織品出口到中國大陸的紡織品有 7 成可享有免稅或減稅優惠 (3)中國大陸投資環境的改變 中國大陸沿海地區面臨勞動工資調升壓力各省份的最低工資 2010 年出現

10~30之間不等的調幅對公司而言雖然實際的平均工資高於最低工資但

最低工資的調高將增加勞工對工資調升的預期所增加的成本不只是付出的薪水

還包括社會保險金員工各種福利金等費用 3全球紡織品及成衣進出口金額變化

下表顯示 2009 年全球紡織品前十大出口地區出口金額皆呈現衰退其中中國大

陸衰退 85是幅度最小的台灣出口金額 79 億美元為全球第七大出口地區占全

球比例 37

出口值結構(市場別)

其他

37

歐盟

5 美國

9

香港

13

越南

13

中國大陸

23

41

全球紡織品前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 598 283 103 -85 167

2 歐盟(註 1) 188 89 99 -223 18

3 香港(註 2) 100 -186 -87

4 美國 99 47 70 -205 06

5 韓國 92 43 81 -117 00

6 印度 91 43 35 -128 65

7 台灣 79 37 76 -147 -49

8 土耳其 77 37 23 -178 51

9 巴基斯坦 65 31 29 -94 -25

10 日本 61 29 45 -173 38

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 622 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

觀察 2009 年全球成衣前十大出口地區中國大陸的出口成長力道驚人其成衣出 口金額在 2000 年佔全球比例僅 182到 2009 年其比重已成長為 34反觀美洲地 區如美國及墨西哥的比重窄都呈現下滑

全球成衣前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 1073 340 183 -109 42

2 香港(註 2) 228 -182 -30

3 歐盟(註 1) 217 69 66 -218 119

4 土耳其 116 37 33 -150 -21

5 印度 115 36 30 -04 157

6 孟加拉 107 34 26 -18 233

7 越南 86 27 09 -11 179

8 印尼 59 19 24 -59 71

9 美國 42 13 44 -59 30

10 墨西哥 42 13 44 -152 -44

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 968 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 6億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

由下表發現歐盟仍為全球紡織品最大之進口地區且在十大地區進口金額只有

越南仍維持成長態勢其餘地區皆為衰退的狀態

42

全球紡織品前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 226 102 98 -191 21

2 美國 192 86 96 -169 -40

3 中國大陸 149 67 77 -83 -21

4 香港(註 2) 10 -191 -92

5 日本 68 30 30 -28 103

6 越南 59 27 08 35 110

7 土耳其 47 21 13 -164 -60

8 墨西哥 42 19 35 -218 -49

9 加拿大 36 16 25 -173 -25

10 韓國 35 16 20 -140 -07

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 660 億美元

註 2此處金額含香港本土保留之進口金額 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

若觀察各地區進口值佔全球進口總額比例的變化美國由原 2000 年居第一

位的 331下滑至 2009 年第二位的 21歐盟則由原 2000 年居第二位的 198

上升至 2009 年第一位的 258沙烏地阿拉伯仍維持成長態勢其餘地區皆為

衰退的狀態

全球成衣前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 850 258 198 -90 102

2 美國 721 218 331 -126 -28

3 日本 255 77 97 -14 78

4 香港(註 2) 155 -164 -31

5 加拿大 76 23 18 -83 83

6 俄羅斯 72 22 13 -397 -171

7 瑞士 52 16 16 -97 120

8 澳洲 41 12 09 -52 156

9 韓國 34 10 06 -200 -22

10 沙烏地阿拉伯 30 09 04 499 40

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 1601 億美元

註 2此處金額為香港本土保留之進口金額

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

43

受全球不景氣影響2009 年全球紡織產業貿易皆呈現衰退的狀態台灣紡織業也在此波 不景氣受到影響紡織品出口金額由 2008 年的衰退 49增加至 147台灣與韓國在全球 紡織品出口上歷年來皆維持著不相上下的地位2000 年台灣紡織品出口佔全球比重 76 韓國則是 81相差 052009 年台灣紡織品出口佔全球比重 37韓國則是 43相差 06但在紡織品與成衣的進口金額韓國則是較台灣來的高故在紡織產業創匯上台灣 仍具有相當優勢 (三)技術及研發概況

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 截至 100 年 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 98

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視 (2)品質管控專精化產區生產 (3)委外代工體系及做法之調整 (4)提高主副料到位時效性及當地採購比例 (5)加速資訊系統整合建置 (6)樣本室運作模式及資源分配調整

(四)長短期業務發展計畫

1行銷策略建立透過品牌夥伴及自創品牌之資源建立全方位流行服裝公司 以滿足客戶全方位需求

2高品質高技術高附加價值強化原有標準化作業流程提升設計研發部門 之功能讓公司從 OEM 移轉為 ODM

3生產據點重組重組海外生產據點並且開發廠區代工廠之合作關係以彈性產 能自有品牌部份積極擴展大眾化市場及二三級城市點以加強新客源之開發

4整合部門資源透過組織調整整合各部門資源使各部門資源得以分享 二市場及產銷概況

(一)市場分析

1主要產品之銷售地區

本公司主要產品為成衣包括長褲短褲裙洋裝夾克等主要為外銷以

美國為最大宗茲將最近三年之銷貨值及其分佈狀況列示如下 單位新台幣仟元IN THOUSAND TWD

外銷EXPORT

年度YEAR內銷DOMESTIC

SALES 美國USA 其它國家OTHER

COUNTRIES

總計TOTAL

2008 89958 6241859 739078 7070895

2009 63865 5842018 374963 6280846

2010 75044 6554813 297088 6926945

44

2市場價值

根據天下雜誌 2010 年標竿企業聲望調查公司在紡織業中排名第四為紡織 標竿企業中的前五大台南企業在紡織成衣市場之企業價值上具有舉足輕重的地位

3市場未來之供需狀況與成長性

(1)國內未來之供需狀況 台灣紡織產業從上下中游可以區分為人造纖維業紡織業和成衣服飾品製造

業等其中成衣服飾品為勞力密集產業在擁有廣大廉價勞工的新興市場的崛起

後台灣成衣服飾品逐漸失去了價格競爭力下游的廠商也開始搜尋較低的生產成

本而開始外移紡織業的產值更是逐年降低從下圖 可明顯地看到紡織產業從

1980 年代末期開始成衣服飾品製造業在紡織產業的比重開始縮短並由人造纖

維業及紡織業取代其減少的比重從長期的產業結構來加以觀察產業結構逐漸向

中上游移動

台灣紡織產業產值統計 單位新台幣百萬元

人造纖維 紡織業 成衣及服飾 合計

2008 年 134529 280251 31927 446707

3011 6274 715 10000

2009 年 111985 238062 24749 374796

2988 6352 660 10000

2010 年(預) 153000 302000 27000 482000

3174 6266 560 10000

資料來源經濟部技術處紡織所 IT IS 計劃整理

(2)全球之未來供需狀況

國際貨幣基金組織(IMF) 在 2011 年 1 月份最新的全球經濟展望報

告預期 2011 年全球經濟成長率將達到 44世界銀行 2011 年全球經濟展

望報告中也指出亞洲國家 2011 年表現仍將優於歐美亞洲內需將是驅動經濟成

長的主要動力世銀也預估台灣 2011 年經濟成長率將達 52012 年則為 55

整體的國際經濟環境好轉 世界經濟已逐步走出金融危機的陰霾預計 2011 年紡

織成衣的國際市場可望稍微成長 (3)未來之成長性

依據紡織所 ITIS 計畫 2010 年全年預計紡織業產值為 4820 億較 2009 年成

長 29恢復至金融海嘯前的 4700 億元以上水準台灣紡織產業累積數十年的產

業發展經驗近年更是積極轉型發展產業用紡織品機能性紡織品目前台灣紡織

產業正值質量轉變之結構調整期從消費趨勢原料開發終端產品設計到市場推

廣設計與創新是提升產品競爭力的不二法門期待 2011 年延續 2010 年紡織產

業的活力持續創造更多的產業價值 2011 年台灣紡織業者可以趁景氣回溫從振興方案中找到新商機如強調環

保能源交通等高科技紡織品或由生活習慣的改變去尋找如宅經濟的興起

消費習慣及消費產品也會隨之改變以更整體性的角度思考紡織品的未來發展 本公司面對未來成衣業務的推展亦有以下之發展策略 A)順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈性的方式轉

換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈

45

性的方式轉換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 B)加強品牌之建立並創造多元之行銷通路 C)整合台灣及大陸二岸的資源深耕成衣代工及品牌行銷兩大領域朝國際

化邁進 D)走專精路線將各產區的特性及擅長之成衣種類發揮至極致以增加效

率及品質並提供本公司客戶多元化之需求 綜上所述本公司近年來在國內外成衣市場之積極拓展及海外轉投資事業效益

顯現之下近年來均為獲利短期而言獲利仍能維持穩定而長期發展可自產

業之發展目標業務發展政策及未來景氣的復甦得知具有極大之前景發展故本

公司之獲利能力仍可維持穩定之成長 就需求面來看本公司以美國為最主要目標市場2011 年美國景氣逐步回穩

因此成衣需求的成長是可預期的全球經濟經歷戰後最嚴重的經濟衰退後顧客

對實用性衣物的需求更是大幅提升 就供給面來看本公司在既有的大陸印尼柬埔寨及台灣的各個生產基地

外亦積極開發廠區小型代工廠的合作提升整體產能規模並發揮各產區的特性

及擅長之成衣種類提升效率及品質的要求並提供本公司客戶多元化之需求配

合 ERP 系統之運用將可有更快速的反應使本公司的全球供銷網路更為完善 4預期銷售數量及其依據

公司主要營業項目為各式成衣之加工製造及材料與商品之買賣由產業情況經

營環境及未來市場可能供需變化銷售數量及其依據如下 (1)成衣自製 係指接單生產之預計銷售量值本公司主要市場為美洲地區因其經

濟持續穩定成長且在業務部門全力拓展市場及工廠產能利用代工廠提昇整

體產能規模下業績將持續成長 (2)商品買賣

A成衣買賣係依據未來一年市場狀況並考量在代理自有品牌打入市場

後將增加銷售點預計業績將略有成長 B材料買賣係指透過本公司代子公司進料之預計值其係以子公司未 來一年可能產銷量核算子公司預計成本率及本公司預計銷售毛利率 予以估計而來

單位仟件

項目ITEM 數量QTY

成衣自製Garment Production 18147

商品買賣Already-made Sales 12690

5競爭利基

(1)豐富的事業發展資源 本公司從事成衣製造已有多年經驗多年來與上游主副料供應商周圍協力

廠商及下游之銷售客戶均已發展出良好的合作關係使其在擴大營運規模

時無論在產品生產或銷售上均能從合作廠商取得適當的支援與協助同

時輔以公司內部累積多年之人力資源生產技術設備及管理技能使其即

使在成衣業日趨競爭的未來仍能開闢自己的一片天地 (2)國際化生產

企業國際化係近年來之發展趨勢本公司早在 1989 年即察覺此一趨勢 並開始進行海外投資之探索先後於大陸印尼柬埔寨成功建立產銷據點在

46

資源的配置上能更有效率發揮更大效能目前本公司較其他企業提早進行國際

化腳步的效益已開始顯現預期未來仍將持續提升營運績效之一大利基 (3)應變能力快品質佳

企業的生存與發展往往取決於其是否能建立自己的競爭利基本公司雖 處於台灣成衣業經營環境日趨惡化的時期然就本公司近幾年的營業利益觀之

並未因此而衰減究其原因主要係本公司長期培養的核心競爭力快速的應變能

力與優良的產品品質使客戶願意以較高價格委本公司代為生產而此種競爭優

勢未來仍將是本公司事業成長之有利因素之一 (4)和諧共存之企業文化

成衣業為勞力密集產業受雇員工遠較一般企業為高經營團隊之和諧 與人員之凝聚更形重要本公司多年來秉持著勤勞務實和氣生財群策群力

永續經營之經營理念經營團隊均為攜手多年之合作夥伴對於企業之長期發展

具有一致之共識與強烈的向心力同時重視內部溝通及意見交流故終能成功建

立其現在和諧共存的企業文化這種企業倫常的建立使本公司全體成員均能齊

心戮力為公司之成長奮鬥對其未來在進行內部改革或外部擴張時都能成為一

強大後盾有效貫徹公司之發展理念而具備較同業更有利之優勢 綜合上述本公司在其多年來的努力下已於內外部累積多種有形資源

及無形資產對未來與同業之競爭上都可更具發展利基在台灣的成衣業中繼

續茁壯 6發展遠景之有利及不利因素與因應對策

(1)有利因素 A主要目標市場美國地區經濟已見復甦預測全球消費市場需求量大增 訂單將穩定成長

B長期合作之客戶為市場強勢領導品牌經歷此次世界性的經濟危機之 後客戶與本公司的合作關係更緊密

C積極開發其他歐洲日本及中國市場 D工廠已全面實行 IE 標準工時作業流程以專業化模組化之技術水平 提高生産率降低成本增進產能之效益最大化

E管理總部成立品保處全面推行品管提升計畫讓品質更精益求精加強 企業核心競爭力

F順應國際生產分工趨勢將走專精路線強化各產區的特性及擅長之成衣 種類發揮至極致以增加效率及品質並滿足本公司客戶多元化之需求

G海內外各生產基地與衛星廠商建構出完整生產網路充分發揮生產的規模 經濟

(2)不利因素及因應對策 A中國產區內勞工短缺工資上漲生產成本持續攀升 因應對策

中國產區雖勞工短缺工資上漲但技術精良反應速度快效率佳

且上下游整合性強本公司將持續從事產品升級發展及人員技術之訓練

讓中國產區發揮少量多樣速度快流行性強款式複雜單價高之商品 B面對開發中國家低成本競爭 因應對策

(A)提升產品競爭力 新興工業國家勞動成本上升使成衣廠商競爭更加激烈本公司近

年來積極就製程改善及生產效率之提升進行研究以符合客戶對價

47

格品質及交期之要求價格低品質佳交期短已是成衣業的趨

勢短交期及高品質有效提升其產品附加價值亦使其得與開發中

國家之競爭市場產生有效區隔 (B)進行國際化策略

面對開發中國家之低價競爭本公司乃積極從事國際化腳步利

用不同地區之生產優勢提供客戶滿意之產品且因各地區之生產

要素具備不同之優勢故本公司得以隨時掌握最佳之資源配置方

式生產出最具成本效益之產品強化自身競爭力 (二)主要產品之重要用途及產製過程

1主要產品之重要用途

食衣住行係民生基本需求本公司以近五十年的成衣製造經驗目前 為國內前十大成衣專業廠依客戶的不同需求生產各式成衣除滿足消費者蔽 體保暖的基本需求之外亦是一種表現自己的工具具備溝通的社會功能

2主要產品之產製過程

(三)主要原料供應狀況

成衣主要原料分為主料(本布裡布芯)及副料(鈕釦拉鍊線商標等) 二種

由於成衣製造之特性為不同款式使用不同主副料而主副料的類別必須完全依照顧客的

要求及款式之設計需求而訂購因此本公司設有採購部門負責依照顧客的需求向國

內外信譽良好的廠商下單貨源來自各國知名廠商如 WINNITEXPCC ASIA台灣華可

貴樺東艾利丹尼森聯僑等本公司與供應商歷年來均維持良好合作關係貨源供

應向來穩定

布料

副料 種機 水洗縫製裁剪進料

檢驗

出口 包裝 複檢

整燙

排版

打版

48

(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單

1最近二年度主要供應商資料〈最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上者〉 單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止進貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 PT Tainan $2247507 5500 採權益法評

價子公司

PT Tainan $2694500 5600 採權益法評

價子公司

PT Tainan $ 789833 5800 採權益法評

價子公司

其他 $1864180 4500 非關係人 其他 $2079953 4400 非關係人 其他 $ 582223 4200 非關係人

進貨淨額 $4111687 10000 進貨淨額 $4774453 10000 進貨淨額 $1372056 10000

註 1列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號

為之 2最近二年度主要銷貨客戶資料〈最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上者〉

單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱

金額 占全年度銷

貨淨額比率

［］

與發行人

之關係

名稱

金額 占全年度

銷貨淨額

比率［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止銷貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 A客戶 $ 2182542 35 非關係人 A客戶 $ 2461833 35 非關係人 A客戶 $ 476082 24 非關係人

2 B客戶 1210443 19 非關係人 B客戶 1313779 19 非關係人 B客戶 338128 17 非關係人

3 C客戶 664266 11 非關係人 C客戶 895206 13 非關係人 C客戶 315994 16 非關係人

其他 2223595 35 非關係人 其他 2256127 33 非關係人 其他 883444 43 非關係人

銷貨淨額 $ 6280846 100 銷貨淨額 $ 6926945 100 銷貨淨額 $ 2013648 100

變動原因說明主要受客戶品牌銷售良窳而改變 註 1列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號為之

49

生產量值

Production

銷售量值

Net Sales

(五)最近二年度生產量值 單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 年度

year

主要商品

(或部門別)Item

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

成衣Garment 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

合計Total 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

(註)年度產量含委外加工及成衣外購數量

(六)最近二年度銷售量值

單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 內銷

Domestic Sales

外銷

EXPORT 內銷

Domestic Sales 外銷

EXPORT

年度

year

主要商品

(或部門別)Item 量 Qty

值

Amount量 Qty

值

Amount 量 Qty

值

Amount 量 Qty

值 Amount

成衣(自製)Garment Production 30 17233 14473 3694990 367 74625 15880 3938129

成衣(外購)Already-made Sales 260 46632 8269 2464426 2 419 9842 2911783

原料Raw Material - - - 57565 - - - 1989

合計Total 290 63865 22742 6216981 369 75044 25722 6851901

三從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數平均服務年資平均年齡及學歷

分布比率

年度 9 8 年 度 9 9 年 度 當 年 度 截 至

100 年 3 月 31 日

管 理 人 員 105 142 142

一 般 職 員 120 116 124

技 術 人 員 102 27 32

作 業 員 153 158 168

員工人數

合 計 480 443 466

平 均 年 歲 3824 399 397

平 均 服 務 年 資 833 88 85

博 士 - - -

碩 士 628 767 738

大 專 4812 5124 5232

高 中 2405 2235 2257

學歷分布比率 高 中 以 下 2155 1874 1772

四環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額其未來 因應對策 (包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失處分及賠償之

估計金額如無法合理估計者應說明其無法合理估計之事實) 本公司自 1997 年以來均注意經過處理後之廢水是否有合乎標準目前排水已符合新排

放標準未來本公司對環境維護之因應對策將著重於注意日常防治污染設備之維護及定期檢

驗工作以及時就環境污染相關問題進行防範與改善善盡企業責任而上述因應對策之可

能支出主要為平日檢測及設備維護費用尚不致產生重大資本支出故截至年報刊印日止

無因污染環境所受之損失(包括賠償)

50

五勞資關係

(一)公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各

項員工權益維護措施情形

本公司為策辦員工各項褔利活動設立「職工褔利委員會」由員工自選之委員統籌褔利

金之運用舉辦之褔利措施包括康樂活動年度員工旅遊尾牙晚宴及摸彩勞動節及

中秋節禮券生日禮券結婚禮券生產補助傷病住院補助喪葬補助等員工進修

之課程依每年各部門的需求編列預算 (二)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失並揭露目前及未來可能發

之估計金額與因應措施 本公司一向視員工為最寶貴之資產非常重視員工未來發展因此勞資關係一直保持和

諧且本公司定期召開勞資協調會議整體而言本公司尚無勞資糾紛所導致之損失發

生 六重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約技術合作契約工程契約長

期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人主要內容限制條款及契約起

訖日期 100年03月31日

契約性質 當 事 人 契約起訖日期 主要內容 限制條款

ERP維護合約 思愛普軟體系統股份

有限公司 9911~991231 ERP專案(SAP R3)軟體維護合約 －

借款契約 兆豐國際商業銀行

(股)公司 97328~100328

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

借款契約 渣打國際商業銀行

(股)公司 100325~102325

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

陸財務概況

一 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)簡明資產負債表 (Brief Balance Sheets) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

流動資產(Current Assets) 2080124 2175275 2229808 2494969 2526645 2750089

基金及投資(Fund amp investments) 2829013 2441121 2326037 2342361 2408837 2556508

固定資產(Fixed Assets) 546387 629745 625397 572693 561035 558390

無形資產(Intangible Assets) 11415 11941 8328 4003 2490 1990

其他資產(Other Assets) 87867 85846 84126 80078 78970 78382

資產總額(Total Assets) 5554806 5343928 5273696 5494104 5577977 5945359

分配前 (Before

distribution) 1065885 955483 929809 1216816 1400505 1421191

流動負債

(Current Liabilities) 分配後 (After

distribution) 1578287 598407 789978 996583 1400505 1421191

長期負債 (Long-term Liabilities) 777674 259072 295000 200000 - 200000

其他負債(Other Liabilities) 183862 147106 122534 115168 102324 102260

分配前 (Before

distribution) 2027421 1361661 1347343 1531984 1502829 1723451

負債總額

(Total Liabilities) 分配後(After

distribution) 2539823 1718737 1487174 1311751 1502829 1723451

股本(Capital stock) 1287775 1389190 1398305 1468220 1468220 1468220

51

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

資本公積 (Additional Capital Surplus)

523970 800187 830586 831507 833349 834708

分配前(Before

distribution) 1661857 1712390 1541107 1609186 1899018 2058521

保留盈餘 (Retained

earnings) 分配後(After

distribution) 1149455 1355314 1401276 1388953 1899018 2058521

金融商品未實現損益

(Unrealized Valuation Loss or

Gain on Derivatives)

(1371) (2371) (2073) (1692) (650) (495)

未實現重估增值

(Unrealized Reserve Increment) 50585 50585 55510 16863 16863 16863

累積換算調整數

(Cumulative Translation

Adjustment)

47102 74882 132515 73674 (110544) (86453)

未認列為退休金成本之淨損失

(Net loss not recognized as

pension costs)

(42533) (42596) (29597) (35638) (31108) (31108)

庫藏股票(Treasury Stock) - - - - - (38348)

分配前(Before

distribution) 3527385 3982267 3926353 3962120 4075120 4221908

股東權益總額(Total

Equity) 分配後(After

distribution) 3014983 3625191 3786522 3741887 4075120 4221908

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(二)簡明損益表 (Brief Statements of Income) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

營業收入(Net sales) 7524564 7812020 7070895 6280846 6926945 2015845

營業毛利(Gross profit) 883333 642574 502639 372229 437647 147365

營業(損)益 (Income from

operations) 362144 171921 ( 29547) 6802 4085 28972

營業外收入及利益(other

revenue) 507297 458620 337269 345136 568716 158729

營業外費用及損失 (other

expense) 47821 11601 40892 49588 7995 6100

繼續營業部門稅前損益

(Income From Continuing) 821620 618940 266830 302350 564806 181238

繼續營業部門損益(Income

From Continuing) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

停業部門損益(Discontinue

Segment Net Profit) - - - - - -

非常損益(Extraording

gains and loss) - - - - - -

會計原則變動之累積影響數

(Cumulative Effect Of

Accounting Principle

Change)

- - - - - -

本期（損）益(Net profit) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

52

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

追溯前 (Before

retroactive

adjustment) 550 421 127 189 347 109每股盈餘

(元)

(Earnings

per share) 追溯後 (After

retroactive

adjustment) 543 389 123 189 347 109

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 簽證會計師姓名 查 核 意 見

95 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註1)

96 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註2)

97 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註3)

98 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註4)

99 林姿妤李明憲 無保留意見

註 1民國九十五年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司係依被投資公司所委任會計師查核

簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表

註 2民國九十六年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依被投

資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財

務報表

註 3民國九十七年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

註 4民國九十八年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

二最近五年度財務分析

(一)財務分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

負債占資產比率()

(Debts ratio) 3650 2548 2555 2788 2694 2899財務結構

(Capital

Strusture

Analysis)

長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed

assets)

78791 67350 67499 72676 72636 75609

流動比率()

(Current ratio) 19515 22766 23981 20504 18041 19351

速動比率()

(Quick ratio) 13850 14675 19135 17616 14852 16151

償債能力

(Liquidity

Analysis) 利息保障倍數

(Times interest earned) 7145 8731 3393 3362 8761 9046

53

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

應收款項週轉率(次)

(Average collection

turnover)

1204 845 761 744 784 704

平均收現日數

(Average collection days) 3032 4320 4796 4906 4656 5185

存貨週轉率(次) (Average

inventory turnover) 999 1119 1182 1488 1686 2072

平均售貨日數(Average

inventory turnover days) 3654 3262 3088 2453 2165 1762

應付款項週轉率(次) (Average

payment turnover) 2123 2045 993 840 1136 1132

固定資產週轉率(次) (Fixed

assets turnover) 1410 1328 1127 1048 1222 1428

經營能力

(Operating

Performance

Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

141 143 133 117 125 140

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1325 1055 361 529 931 278

股東權益報酬率() (Return ratio on

stockholdersequity) 2083 1516 470 704 1269 384

營業淨利 2812 1237 (211) 046 028 195占實收資本比率

() (To capital stock) 稅前淨利 6380 4455 1908 2059 3847 1086

純益率() (Profit after tax to net sales)

929 729 263 442 736 792

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347 109

現金流量比率() (Cash flow ratio)

5444 6031 4640 3445 4327 註 2

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 7141 9840 9608 13633 15170 15275

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

443 158 189 625 881 註 2

營運槓桿度(Operating

leveage) 219 377 (1669) 6258 7245 406

槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial

leveage) 103 104 138 (276) (168) 107

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 應付款項週轉率變動原因係因本期營業收入及銷售量均較上期成長故銷貨成本也較上

期增加

2 資產報酬率股東權益報酬率營業淨利稅前淨利占實收資本比率純益率每股盈餘

(元)(追溯後) 營運槓桿度及財務槓桿度變動原因

(1)營業淨(損)利全年度營業收入較上期成長且獲利也達預期目標為獎勵員工辛勞本年

度薪酬獎金金額較上期增加致銷管費用增加故本期營業淨(損)利較上期略降

(2)稅前稅後淨利本期營業淨利雖較上期略降業外收益部份在海外子公司獲利成長及

金融資產匯率避險等操作得宜助益下故本期稅前後淨利較上期大幅成長

3現金流量比率現金再投資比率變動原因係因係因本期期末公平價值變動列入損益之

金融資產-流動較上期減少故營業活動之淨現金流入較上期增加所致

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量為負數故不予計算

54

(二)合併財務比率分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

負債占資產比率()(Debts ratio) 4167 3362 3611 3601 3482財務結構

(Capital Strusture

Analysis) 長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed assets) 38542 37412 32483 35222 37558

流動比率()(Current ratio) 31668 30305 27474 26876 24344

速動比率()(Quick ratio) 21236 18846 18171 18325 14986償債能力

(Liquidity Analysis) 利息保障倍數(Times interest earned) 5367 5011 1844 3295 6072

應收款項週轉率(次)

(Average collection turnover) 877 770 674 645 663

平均收現日數(Average collection days) 4162 4740 5399 5633 5505

存貨週轉率(次)

(Average inventory turnover) 467 454 402 396 363

平均售貨日數

(Average inventory turnover days) 7816 8040 9080 9217 10055

應付款項週轉率(次)

(Average payment turnover) 1264 1117 946 840 820

固定資產週轉率(次)

(Fixed assets turnover) 796 773 654 641 705

經營能力 (Operating

Performamce Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

147 146 135 128 128

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1165 884 297 405 709

股東權益報酬率() (Return ratio on stockholdersequity)

2083 1389 413 605 1078

營業淨利 5965 3913 2795 3497 3821占實收資本比率() (To capital stock) 稅前淨利 6786 5069 3379 3816 4764

純益率() (Profit after tax to net sales)

778 595 199 303 545

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347

現金流量比率() (Cash flow ratio)

6164 1705 694 2732 2713

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 9147 8005 10161 11769 11007

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

1053 註 2 註 2 695 691

營運槓桿度(Operating leveage) 211 198 177 312 360槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial leveage) 102 103 107 104 102

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 利息保障倍數資產報酬率股東權益報酬率稅前淨利占實收資本比率純益率每股

盈餘(元)(追溯後)變動原因

(1) 稅前淨利稅後淨利 今年度受到景氣復甦及主要出口國家-美國政府提出相關刺激消

費政策影響下本公司集團合併營業收入較上期成長約 210在嚴格管控成本本期營

業淨(損)利較上期增加另業外收益部份因匯率避險及金融資產等操作得宜助益下故

本期稅前淨利稅後淨利較上期成長

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量減現金股利為負數故不予計算

55

(三)分析項目之計算公式如下

1財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額資產總額

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）固定資產淨額

2償債能力

(1)流動比率＝流動資產流動負債

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）流動負債

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益本期利息支出

3經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額各期

平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額

(2)平均收現日數＝365應收款項週轉率

(3)存貨週轉率＝銷貨成本平均存貨額

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本各期

平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額

(5)平均銷貨日數＝365存貨週轉率

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額平均固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額平均資產總額

4獲利能力

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用times（１－稅率）］平均資產總額

(2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益淨額

(3)純益率＝稅後損益銷貨淨額

(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）加權平均已發行股數（註 1）

5現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支

出＋存貨增加額＋現金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)(固定資產毛額＋長期

投資＋其他資產＋營運資金)(註 2)

6槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)營業利益(註 3)

(2)財務槓桿度＝營業利益(營業利益－利息費用) 註 1上開每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項

1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎

2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數

3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增

資比例追溯調整無庸考慮該增資之發行期間

4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除

或增加稅後淨損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後

淨利減除如為虧損則不必調整

註 2現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項

1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數

2資本支出係指每年資本投資之現金流出數

3存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入若年底存貨減少則以零計算

4現金股利包括普通股及特別股之現金股利

5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額

註 3發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判

斷應注意其合理性並維持一致

56

三最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書 董事會造送本公司民國九十九年度營業報告書財務報表及盈餘分

派議案等其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具

查核報告上述營業報告書財務報表及盈餘分派議案經本監察人等審

查認為尚無不符爰依照公司法第二百一十九條之規定報告如上敬

請 鑑核

台南企業股份有限公司 監察人信望愛投資股份有限公司 代表人 王博雅 信望愛投資股份有限公司 代表人 莫莊清富

中華民國一百年三月二十五日

57

四最近年度財務報表請詳第 89 頁至第 130 頁

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事無

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一財務狀況

單位新台幣仟元

差 異 年度

項目 99 年度 98 年度

金額

流動資產 2526645 2494969 31676 127

固定資產 561035 572693 (11658) (204)

其他資產 78970 80078 (1108) (138)

資產總額 5577977 5494104 83873 153

流動負債 1400505 1216817 183688 1510

長期負債 - 200000 (200000) (10000)

負債總額 1502829 1531985 (29156) ( 190)

股本 1468220 1468220 0 000

資本公積 833349 831507 1842 022

保留盈餘 1899018 1609186 289832 1801

股東權益總額 4075148 3962119 113029 285

增減比率變動分析說明 長期負債增減變動 主要係因將於民國一年到期的長期借款轉至一年或一營業週期內到期長

期負債所致

二經營結果

(一)經營結果比較分析 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)金額

變動比例

()

營業收入總額 6936839 6320473 616366 975

減銷貨退回 ( 2) ( 4) ( 2) (5000)

銷貨折讓 ( 9892) ( 39623) ( 29731) (7503)

營業收入淨額 6926945 6280846 646099 1029

營業成本 (6489298) (5908617) 580681 983

營業毛利 437647 372229 65418 1757

營業費用 ( 433562) ( 365427) 68135 1865

營業利益 4085 6802

營業外收入及利益 568716 345136 223580 6478

營業外費用及損失 ( 7995) ( 49588) ( 41593) (8388)

繼續營業部門稅前淨利 564806 302350

所得稅費用 ( 54741) ( 24525) 30216 12320

繼續營業部門稅後淨利 $ 510065 $ 277825

１ 變動分析說明 (1)銷貨折讓減少主要係上期因產品品質未達客戶標準給予客戶折讓本期無此情況

(2)營業毛利請詳(二)營業毛利變動分析表

(3)營業外收入及利益增加主要係本期海外轉投資子公司獲利及金融資產負債評價利益增加所致

(4)營業外費用及損失減少主要係因本期公平價值變動列入損益金融資產評價損失及其他支出減少所致

(5)所得稅費用增加主要係因本年度稅前淨利增加及促進產業升級條例在 98 年底落日後營運總部不再適

用租稅優惠等原因所致

２主要營業內容改變之原因無此情事

３預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因

素本公司預期未來一年度各式成衣之銷售數量可達 30837 仟件係依據本公司產能對未

來景氣變動之預期及考量客戶的訂單等因素評估而得

58

(二)營業毛利變動分析表 單位新台幣仟元

差異原因 前後期增減變

動 數 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 營業毛利 65418 (188256) 204227 - 49447

說明 本公司九十九年度營業毛利變動未達 20

註本公司由於行業特性故不擬計算銷售組合差異

三現金流量

(一)最近二年度流動分析

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)比例

現金流量比率() 4294 3445 2464

現金流量允當比率() 15145 13633 1109

現金再投資比率() 87 625 3920

增減比例變動分析說明

1現金流量比率及現金再投資比率增加主要本年度期末公平價值變動列入損益金融資產餘額較

上年度減少故本期營業活動之淨現金流入較上期增加所致

(二)未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元

預計現金不足額之補救措施期初現金餘額

預計全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年現

金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額 投資計劃 理財計劃

669047 579913 (593959) 655001 － －

1本年度（民國 99 年度）現金流量變動情形分析

(1)營業活動預計營業收入增加將產生淨現金流入

(2)投資活動預計增加投資子公司及購買固定資產等將產生淨現金流出

(3)融資活動預計發放民國 99 年度現金股利及償還長短期借款將產生淨現金流出

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響無

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫

(一)本公司轉投資項目以擴建海外 OEM 代工產能及建立自有品牌行銷海外為主

(一一)民國 99 年度新增轉投資事業投資大陸河南周口廠 USD150 萬

(一二)本公司民國99年度採權益法認列之投資收益為新台幣169828仟元獲

利原因為專注代工及品牌行銷業務

(二)未來一年投資計畫

1民國 100 年預計投資計畫係以擴增自有產能為主預計投資金額為新台幣

44250 千元主要係預計區新增大陸產區產能

2民國 100 年計畫新增柬埔寨廠區預計投資 USD100 萬主要係增加產能

六風險事項之分析評估評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

(一)利率匯率變動通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1利率方面

過去一年美元利率仍維持寬鬆之利率環境本公司一般營運性短期借款皆為美金浮

動利率借款99 年度因此顯著節省美元利息支出

2匯率方面

本公司營運主要收入與支出皆以美金為主自然避險比例近乎八成惟本公司皆對

帳上自然避險後之淨美金部位以預售及預購遠期外匯來進行避險一般皆能將匯

兌損益控制於有限範圍內

3通貨膨脹率

99 年由於原物料棉花石油等上漲導致通貨膨脹率上升但對公司正常營運與

獲利影響不大

59

(二)從事高風險高槓桿投資資金貸與他人背書保證及衍生性商品交易之政策獲

利或虧損之主要原因及未來因應措施

1本公司最近年度並無從事高風險高槓桿投資之情事

2本公司背書保證或資金貸與他人係均依據本公司訂定之「背書保證作程序」與「資

金貸與他人作業程序」辦理不對公司之 財務狀況產生不利影響

3去年度衍生性商品交易皆為預售及預購遠期外匯交易目的係規避以外幣計價

之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險且操作上係根據本公司訂定之「取

得或處分資產處理程序」進行交易與後續風險評估管理使匯兌損益對本公司損

益不致產生重大不利之影響顯見本公司係以保守穩健方式從事衍生性商品交易 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 100 年度截止 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 87

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視

(2)品質管控專精化產區生產

(3)委外代工體系及做法之調整

(4)提高主副料到位時效性及當地採購比例

(5)加速資訊系統整合建置

(6)樣本室運作模式及資源分配調整

4再投入之研發費用

為提升競爭力我們對於研發相當重視發展經費也逐年提高預計投入費用較去

年提升許多 5預計完成量產時間

目前一款打版製樣時間約為 2-3 個月藉由技術提昇與生產輔具的應用對於急單

甚至可於 1 個月完成進行量產「預計完成量產時間」設定為 2 個月為努力目標 6未來研發得以成功之主要影響因素

未來研發是否得以成功訂單趨勢將是關係重點之一近年來依客戶的需求及流行

趨勢研發處除提供國外關係企業技術支援外也協同客戶開發樣本由單純的

OEM 轉型為 ODM 達成客戶多元化的要求強化競爭優勢提昇技術上能力加

強轉型腳步此外專業技術人才（打版製樣服裝設計）的培訓與留才計畫

兩岸技術合作交流高階主管對於研發的重視與承諾這亦是影響成敗的因素 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施無

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

21 世紀是科技的世紀新世紀的化學纖維科技發展將是和材料科學生物工程

精密製造和電子資訊技術結合其發展趨勢將在以下幾個方面 1遠紅外紡織品 遠紅外紡織品的保暖功能源於它在吸收外界電磁波輻射的能量後能放射出遠紅

外線以及反射人體散發出的遠紅外線因此用遠紅外紡織品製成服裝後可以

60

阻止人體熱量向外部散發促進人體皮下組織血液的微循環達到保暖保健

促進新陳代謝提高人體免疫力的功效 2冷元素衣物 添加散熱涼爽配方符合環保節能需求的冷元素衣物接觸到肌膚會產生攝氏 1 到

2 度的瞬間涼感而太陽光長時間照射則會產生 5 到 6 度的涼感溫差並具有

吸溼排汗抗紫外線及微按摩功能 3形狀記憶纖維

形狀記憶材料具有記憶響應恢復抗震及適應性等優良性將形狀記憶纖維

運用到織物上做成服裝服裝就具有了某種記憶功能而變得智慧化例如義大利

一家紡織品公司所開發的智慧化襯衣不怕起皺即使揉成亂糟糟的一團人的

體溫也可以自動將其熨平 4太陽能夾克 義大利服飾商已開發出太陽能夾克其可使用太陽能為手機iPod 或其他配備充

電該款夾克中吸收太陽能的組件裝置在合成橡膠的衣領上經由紡織傳導引

線將吸收的太陽能轉換成電能並暫時儲存在電池中或直接供給連結的裝備 本公司雖以成衣加工為主要業務但是此波材料革命對於下游產業亦會有所影響

仍須值得注意與關切 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司於 2001 年 11 月正式成立台南企業文化藝術基金會並陸續與外界諸多文藝

機構團體合作協助推廣各項活動也積極參予社區關懷生態保育及人才培訓等公

益活動為淨化社會善盡一份企業責任在提升企業形象與回饋社會的努力上均獲

得相當的好評 (七)進行併購之預期效益可能風險及因應措施

本公司近期無併購他公司或被他公司併購情事 (八)擴充廠房之預期效益可能風險及因應措施 公司目前預計於印尼新增一廠房並於大陸河南廠新建新廠

1印尼新廠預計於 2011年下半年開始生產未來印尼廠的內製產能可增加 13萬件 2河南新廠預計 2011 年內達到 20 條生產線未來逐年增加大陸內銷市場的客戶

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 公司目前進銷貨對象採分散配置並無集中某幾家情形料源規劃亦採國內外地區及

廠商分散原則 (十)董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換對公司之影響

風險及因應措施 2010 年度內無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情

形 (十一)經營權之改變對公司之影響風險及因應措施 無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情形故無經

營權改變之情事 (十二)訴訟或非訟事件應列明公司及公司董事監察人總經理實質負責人持股比

例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟非訟或

行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者應揭露其系爭事

實標的金額訴訟開始日期主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形

無重大之訴訟 (十三)其他重要風險及因應措施無

七其他重要事項無

61

捌特別記載事項 一關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1關係企業概況

(1)關係企業組織圖(Organization Chart)

註 本公司與各關係企業並無相互持股情形

註 1係於民國 98 年 1 月 5日申請停業核准

註 2係於民國 99 年 11 月設立民國100年 03月完成投資款匯出

註 3係於民國 99 年 01 月完成清算完結

註 4係於民國 99 年 12 月設立

(2)本公司與他公司依公司法第 369 條之 3推定有控制及從屬關係且無公司法第

369 條之 2 第一項規定有控制從屬公司因此未編入關係企業合併財務報表

其相關股東及董事資料無此情事

(3)依公司法第 369 條之 2第二項規定直接或間接由本公司控制人事財務或業務

經營之從屬公司無此情事

2各關係企業基本資料

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

台南企業(維爾京)股份有限公司 840109 Road TownTortala British Virgin

Islands USD 12000仟元經營專業投資業務

印尼台南企業股份有限公司 830114 Jakarta Utara-14140Indonesia USD 2400仟元各式成衣之加工製造及買賣

台茂豐股份有限公司(註3) 910415 台北市 NTD 28000仟元各式服飾相關製品等批發及

國際貿易業

Tainan Enterprises

(Cambodia)COLTD(註4) 9911 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 1000仟元各式成衣之加工製造及買賣

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 8708 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 9000仟元各式成衣之加工製造及買賣

宜興高青製衣有限公司 820617 江蘇省宜興市 USD 4500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台企維爾京 Tainan Enterprises (BVI)

100

台南企業Tainan Enterprises CoLtd

Camwell Mfg CoLtd (Cambodia)

100

德蒙 Demeng(China)

印尼台企PTTainan Enterprises

100

台揚柬埔寨Tai Yang

(Cambodia)100

台企開曼 Tainan

Enterprises (Cayman) 5152

宜興高青Yi Xing Gao

Qing Garment (China) 100

青島泰德Qingdao Tide

Garment (China)

100(註 3)

茂丰 Mao Feng

(China) 100

冠嘉 Guan Jia (China)

湯尼威爾 Tony Wear (China)

100

凱摩 Kaimo(China)

4821

河南周口 Henan Zhou kou Garment (China)

100(註 4)

台企柬埔寨Tainan Enterprises(Cambodia)

100(註 2)

5179 100 100

台茂豐Tai Mao Feng 100(註 1)

62

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

CAMWELL MFG COLTD 930816 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 5000仟元各式成衣之加工製造及買賣

青島泰德製衣有限公司(註5) 9512 山東省青島膠州市 USD 2100仟元

各式成衣之加工製造及買賣

茂丰(上海)服飾有限公司 9612 上海市 USD 500仟元

各式成衣之加工製造及買賣

周口台南製衣有限公司(註6) 991224 河南省周口市 USD 1500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台南企業(開曼)股份有限公司 880208 George TownGrand Caymam Camayn

Islands Brithish West Indies

NTD 573049仟元

(USD 17736仟元)

(註7)

經營專業投資業務

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 8805 上海市 USD 16290仟元

(註8)各式成衣之加工製造及買賣

冠嘉(上海)服飾有限公司 930408 上海市 USD 1701仟元各式成衣之加工製造及買賣

德蒙(上海)服飾有限公司 940917 上海市 ￥ 1000仟元各式成衣買賣

凱摩(上海)服飾有限公司 911031 上海市 ￥ 500仟元各式成衣買賣

註 1推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料無此情事

2整體關係企業經營業務所涵蓋之行業本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括各式成衣之 加工製造及買賣及投資業

3係於民國 98 年 1 月 5 日核准停業 4Tainan Enterprises (Cambodia)COLTD 註冊資本額 USD1000 仟元截至民國 100 年 3月 31

日實收資本額 USD1000 仟元 5係於民國 99 年 1 月清算完結 6 周口台南製衣有限公司註冊資本額 USD5000 仟元截至民國 99 年 12 月 31 日實收資本額

USD1500 仟元 7台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金

額由美金 1元轉換為新台幣 10元並依據台灣銀行 98年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199轉換轉換後授權資本額 NTD1599500 仟元 該公司於 99 年度辦理資本公積換股作價轉增資及員工現金增資等共計增資 NTD281927 仟元(USD8814 仟元)增資後實收資本為 NTD573049 仟元(USD17736 仟元)

8湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度辦理現金增資 USD2090 仟元增資後實收資 本為 USD16288 仟元

3各關係企業董事監察人及總經理資料 單位股

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

台南企業(維爾京)股份有限公司 董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 120000 10000

台茂豐股份有限公司(註1) 董事長 王博雅 2800000 10000

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊富琴 1000 10000Tainan Enterprises (Cambodia)CO

LTD(註2) 總經理 － － －

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 2400000 10000印尼台南企業股份有限公司

總經理 楊富琴 － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 30000 10000台揚企業(柬埔寨)股份有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000宜興高青製衣有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000CAMWELL MFG COLTD

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊媖媖 － －青島泰德製衣有限公司(註3)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人王博雅 － 10000茂丰(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人 楊青峯 － 10000河南周口製衣有限公司(註4)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 29525212 5152台南企業(開曼)股份有限公司(註5)

總經理 吳道昌 － －

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000(註6)湯尼威爾(上海)服飾有限公司

總經理 陳褔川 － －(註6)

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊媖媖 － 4821(註6)冠嘉(上海)服飾有限公司

總經理 李慧美 － －(註6)

63

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

董事長 薛春榮 － －德蒙(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 薛春榮 － －凱摩(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

註 1係於民國 98 年 1月 5 日核准停業 2係於民國 99 年 11 月設立

3係於民國 99 年 01 月清算完結 4係於民國 99 年 12 月設立

5台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金 1元轉換為新台幣 10 元並依據台灣銀行 98 年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199 轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為 29525212 股

6台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 6 月以換股方式分別取得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公司之 10股權

(二)關係企業營運概況

1各關係企業之財務狀況及經營結果 單位新台幣仟元

企業名稱

Name of Corporation

資本額

Outstanding

Capita1

資產總值

Total Assets

負債總額

Total

Liabilities

淨值

Net Worth

營業收入

Net

Operating

Revenues

營業利益

(損失)

Operating

Income

(loss)

本期損益(稅後)

Net Income

(loss) after

tax

每股盈餘(元)

Earnings Per

Share after tax

(NTD)

台南企業(維爾京)股份有限公司 $ 349560 $ 2081936 $ 18799 $ 2063137 $ － ($ 9436) $ 138562 115468

台茂豐股份有限公司(註 3) 28000 29407 190 29217 － ( 30) (786)

印尼台南企業股份有限公司 69912 1038620 891506 147114 2690817 46933 33595 1400

台南企業(柬埔寨)股份有限公司

(註 4) － － － － － － － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 262170 361070 131453 229618 701482 (1532) (14133) (47109)

宜興高青製衣有限公司 161251 241461 49573 191888 381955 6254 6371 －(註2)

Camwell Mfg Co Ltd 145650 461487 229343 221144 1246863 83033 85537 －(註2)

青島泰德製衣有限公司(註 5) － － － － － － － －(註2)

茂丰(上海)服飾有限公司 15762 561 7090 (6529) － (704) (716) －(註2)

河南周口製衣有限公司(註 6) 43626 50185 6559 43626 － (027) (027) －(註2)

台南企業(開曼)股份有限公司 516627 1567122 697 1566425 － (8815) 143495 250

冠嘉(上海)服飾有限公司 57696 289224 92035 197189 355401 50455 42663 －(註2)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司

德蒙(上海)服飾有限公司

凱摩(上海)服飾有限公司

547897 2122240 882759 1239481 2087087 151265 133274 －(註2)

註 1上述相關數字係以下列匯率換算為新台幣而得

(1)資本額資產總值及負債總額民國 99 年 12 月 31 日美元新台幣兌換匯率 12913人民幣

新台幣兌換匯率 1442

(2)營業收入營業利益(損失)及本期損益(稅後)當年度美元新台幣兌換匯率 13152 (平均匯率)

人民幣新台幣兌換匯率 1466

註 2非股份制故不適用

註 3係於民國 98 年 1月 5 日核准停業

註 4 係於民國 99 年 11 月設立於 100 年 3 月開始營運

註 5 係於民國 99 年 01 月清算完結

註 6 係於民國 99 年 12 月設立

(三)關係企業合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形無

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無

四其他必要補充說明事項無

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定

對股東權益或證券價格有重大影響之事項亦應逐項載明無

64

台南企業股份有限公司民國九十九年股東常會議事錄 時 間民國九十九年六月十八日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

宣佈開會本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

85648077 股佔已發行普通股股份 5833 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

報告事項

(一)民國九十八年度營業報告（請參閱附件）

(二)監察人審查報告（請參閱附件）

(三)本公司截至民國九十八年十二月三十一日為子公司之融資提供背書保

證金額明細如下

(1)印尼台南企業股份有限公司 計美金 1566656212 元

(2)湯尼威爾(上海)服飾有限公司 計美金 2500000 元

承認事項

第一案承認民國九十八年度之營業報告書及財務報表案（董事會提）

說 明(一)本公司民國九十八年度財務報表包括資產負債表損益表

股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所劉

子猛會計師及林姿妤會計師查核完竣並經民國九十九年四月

十六日董事會決議通過與送請監察人審查竣事

(二)民國九十八年度營業報告書會計師查核報告及上述財務報

表請參閱附件

(三)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案承認民國九十八年度盈餘分派案（董事會提）

說 明民國九十八年度盈餘分派案業經民國九十九年四月十六日董事會

決議通過如下

(一)本公司民國九十八年度稅後純益為新台幣(以下同)277825589

元提撥法定盈餘公積 27782559 元加計期初未分配盈餘

803492368 元期末累積可分配盈餘為 1053535398 元

(二)擬分配股東現金紅利 220233051 元暫定每股分配 15 元俟

股東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股

65

份計算

(三)另擬發放董事監察人酬勞 4030000 元員工現金紅利

10000000 元

(四)民國九十八年度盈餘分派表請參閱附件

(五)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

討論事項

第一案修訂本公司章程案（董事會提）

說 明為配合相關法令與公司實際需要擬修訂本公司章程第五條第六

條與第三十五條修訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案擬修訂「背書保證施行辦法」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司背書保證施行辦法第三條第四條與第五條修

訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第三案擬修訂「資金貸與他人作業程序」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司資金貸與他人作業程序第五條修訂條文對照表

請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

臨時動議無

散會 主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

66

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年六月二十九日 下午二時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生共四人陳慶祥先生未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司員工認股權憑證發行辦法案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將向證券主管機關申請發行

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案 由提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明累計進度完成如下公報之閱讀比較 ROC 會計準則之比較及評估對台

企之影響

公報名稱 ROC 會計準則之比較 對台企之影響

IAS 36-資產

減損

由於SFAS 35(會計準則公報第35號)-『資

產減損之會計處理準則』於 2004 年 7

月即已參考 IAS 36 進行制定並於 2006

年修訂時參考 IAS 36 納入其他相關規

定故二者間並無重大差異

台企固定資產依我國會計準則公報

35 號施行故無重大影響且本公司

之資產在往年皆已委託專業之公司

完成鑑價作業目前無重大減損

IAS 36-資產

減損

對子公司關聯企業和合資企業之投資

我國目前係以個別報表為主要報表並須

於個別報表採用權益法因此 SFAS 5-『採

權益法之長期股權投資會計處理準則』除

規範對關聯企業之投資外尚含對子公司

投資之權益法處理此外因 SFAS 740

規定合併業主權益之期末數額減除少數

股權之後餘額應等於母公司之期末業主

權益餘額是以企業於個別報表採用權益

法時須以合併報表基礎針對個別報表

作進一步之修正

台企投資子公司採權益法之長期股

權投資會計處理準則無重大影響

六承認及討論事項

67

案由一訂定配發現金紅利基準日案

說 明(一)本公司民國九十九年四月十六日董事會及民國九十九年六月十八日股

東常會決議通過以民國九十八年度未分配盈餘新台幣二二二三

三五一元發放股東現金紅利

(二)自民國九十九年七月二十一日起至民國九十九年七月二十五日止停止股票過戶

(三)訂定民國九十九年七月十九日為除息交易日

(四)民國九十九年七月二十五日為配發現金紅利基準日

(五)民國九十九年八月十一日為現金紅利發放日

(六)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國 99 年 7月 1日至 99 年 9月 30 日止背書保證限

額及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三本公司經理人任用案

說 明1原業務處業務一部經理蘇烱忠先生升任業務處協理

2原印尼廠特別助理張瑞良先生升任印尼廠協理

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1226665

印尼台南企業股份有限公司 1226665

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 817777

冠嘉(上海)服飾有限公司 817777

茂丰(上海)服飾有限公司 1226665

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 626015

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 CAMWELL MFG COLTD 104654

凱摩(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 66195

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 德蒙(上海)服飾有限公司 339810

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 54171

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 50673

68

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要為集團子公司向渣打銀行(中國)有限公司中國信託銀

行授信額度提供支持函提請討論

種類 銀行名稱 額 度 性 質 額度(千元) 期 間

續約 渣打銀行(中國)有限公司

為子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司及冠嘉(上海)服飾有限公司出具支持函 (Letter of Support)綜合授信額度

USD2500 至 100 年 5月 31 日止

新貸 中國信託

為子公司印尼台南企業股份有限公司出具支持函 (Letter of Support)法金綜合授信額度

USD3000 一 年

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

69

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年七月十九日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生(委託黃裕淞先生出席)共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案訂定配發現金紅利基準日案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已依除息作業日程進行股利之分派

第二案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案本公司經理人任用案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議發佈公司人事通報

第四案討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依子公司營運需要向銀行辦理授信額度提供

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年四月一日起至九十九年六月三十日止資金貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊

六承認及討論事項

案由一討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規模

及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業(開曼)

股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三)謹提請討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

70

案由二討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」

「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制

度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司董事

會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦

法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度及會計制度及

「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請董事會討論請詳

見附件(二)之1~7並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦

法」

說 明因應關係人間交易往來提請討論母公司與子公司間交易之之「移轉訂價

管理辦法」請詳見附件(三)並於本次董事會決議通過後提請股東臨

時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經

營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠

嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企業(開

曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業務經營

協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉

(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」上述請詳見附件(四)之1-5並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市

及因應證券主管機關要求修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交

易作業辦法」提請討論請詳見附件(五)並於本次董事會決議通過後

提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

說 明民國九十九年第一次股東臨時會之召開

（一）日期民國九十九年九月三日

71

（二）時間上午九時

（三）地點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國 99 年 08 月 05 日起至民國 99 年 09 月 03 日止

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

72

臺南企業股份有限公司臨時董事會議事錄

一日 期民國九十九年八月十七日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦法」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第六案召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

六承認及討論事項

73

案由一擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董監事任

期止謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行

為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本公司營業

範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

74

台南企業股份有限公司民國九十九年第一次股東臨時會議事錄

時 間民國九十九年九月三日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

出席股數本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

93564502 股佔已發行普通股股份 6373 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

討論事項(一)

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案（董事

會提）

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規

模及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業

(開曼)股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台

第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99

年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三) 謹提請討論

股東發言及摘要股東戶號10225511796490201693發言針對本公司半年

報營運情形本公司對台南企業(開曼)之持股比率台南

企業(開曼)回台上市對本公司股東權益之影響提出發言

請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議本議案之投票表決結果表決時出席股東表決權數 93564502 權

贊成權數 78255615 權占出席總權數 8364本案照原案表決通

過

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司之「取得或處分資產處理程

序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度

稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」

案（董事會提）

75

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司

董事會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保

證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會

計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請股東會

討論上述「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資

金貸與他人作業程序」請參閱附件

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管

理辦法」案（董事會提）

說 明因應關係人間交易往來提請討論本公司與子公司台南企業(開曼)股

份有限公司間交易之「移轉訂價管理辦法」

決 議股東戶號 102255117964 對本案發言經主席及相關人員答覆後經

主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務

經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

（董事會提）

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企

業(開曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業

務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案（董

事會提）

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上

市及因應證券主管機關要求提請討論修訂本公司「關係人特定公

司及集團企業交易作業辦法」修訂條文對照表請參閱附件

76

股東發言及摘要股東戶號 1022551179641693 發言針對本公司對印尼子

公司背書保證台南企業(開曼)回台上市後本公司之獲利維

持提出發言請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

選舉事項

案 由擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董

監事任期止謹提請 選舉

選舉結果本次補選董事一人當選名單如下

股東戶號 (身份證統一編號)

職 稱 姓 名 當選權數

D100741902 董 事 吳清河 61648278

討論事項(二)

案 由解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍

內之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本

公司營業範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

臨時動議

經徵詢無其他臨時動議主席宣佈會議結束散會

77

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年九月二十日 上午十時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生劉金對女士吳清河先生及陳春梅女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案承認民國九十九年上半年度財務報表 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形已將財務報表揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司申請授信額度及為子公司提供背書保證案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形依營運需要向銀行申請額度

第三案討論本公司股票全面無實體轉換日 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形授權董事長訂定「股票全面無實體轉換日」以進行股票全面轉

換之作業程序

第四案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案由一討論本公司財務主管與發言人變動案

說 明1原任財務主管兼任發言人吳建德先生已於八月十五日辦理離職

2新聘何頎皋先生擔任本公司財務主管兼任發言人

3此項變動案自民國九十九年九月二十日起生效

決 議經全體出席董事一致同意通過

78

案由二討論本公司員工認股權憑證發行案

說 明一為留任公司永續發展所需之人才共同創造公司及股東之利益擬

依據證券交易法「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規

定發行員工認股權憑證俟本次董事會同意通過後向證券主管

機關申請發行

二本次發行之員工認股權憑證發行及認股辦法

三本案若於主管機關於案件審查期間因法令之變動而需修訂本次員工

認股權憑證發行及認股辦法時擬授權董事長全權處理之惟嗣後

仍須提報董事會追認

四實際發行日期認股價格及員工可認股之股數授權董事長訂定之

五本次員工認股權憑證發行及認股辦法如有未盡事宜悉依相關法令

規定辦理

六謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

79

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年十一月十一日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司財務主管與發言人變動案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已將變動揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司員工認股權憑證發行案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已向行政院金融監督管理委員會申請發行並於 99 年 10 月 29

日核准生效

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年七月一日起至九十九年九月三十日止資金貸與

他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱附件

一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明本公司於九十九年十月十三日委任資誠會計師事務所提供本公司

及台南企業開曼(股)公司國際財務報導準則（IFRS）初步分析

訓練及與財務報表試編之諮詢服務

針對本公司及納入合併個體之子公司執行現行會計處理之初步分

析提供諮詢服務包括訪談相關人員協助本公司辨認重大會計

原則差異及初步分析該等重大會計原則差異對IFRS 報表轉換及

稅務等之影響

本專案執行個體包括台南企業股份有限公司印尼台南企業股份

80

有限公司及宜興高青製衣有限公司以上專案執行個體擬由資誠

與本公司共同執行評估與分析

本專案之推廣個體包括其餘子公司如台茂豐股份有限公司

台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司CAMWELLMFG CO LTD 茂丰(上海)服飾有限公司及青

島泰德製衣有限公司等此部分將由公司依據專案執行個體執行

結果推廣至專案推廣個體資誠將視本公司所提出之需求協

助覆核本公司推廣之結果

藉由前述瞭解及分析資誠將就本公司評估導入IFRS 影響之結果

以口頭或書面方式提出分析及建議其內容包含一般釋例摘要

簡報資料議題分析等列舉如下

(1) IFRS 轉換專案計畫之建議包含轉換進度

(2)會計原則差異彙總表之建議

(3)會計原則差異對財務報表流程的影響之初步分析結果及建議

截至日前止本公司與資誠針對公司之個別情況討論「財務報

表之表達」「現金流量表」「期中財務報表」「股份基礎給付」

「所得稅」「期後事項及財務承諾」「不動產廠房及設備」「資

產減損」「無形資產」「投資性不動產」「每股盈餘」「關係人

交易」「會計政策估計及錯誤」「其他負債及或有事項」「租

賃」「存貨」及「外幣換算功能性貨幣」等公報之相關規定

針對IAS21-「外幣換算功能性貨幣」本公司於討論後認為需

再根據公報規範主客觀指標之定義再酌商集團公司間之功能

性貨幣

六承認及討論事項

案由一討論大陸地區投資案

說 明為大陸地區業務需要擬經由第三地區投資事業英屬維京群島 TAINAN

ENTERPRISE (BVI) COLTD 以美金 500 萬元在大陸地區投資設廠成立

周口台南製衣有限公司持有其百分之百股份謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二柬埔寨新公司設立案

81

說 明因應業務需求擴建廠房以開拓海外市場本公司預計於柬埔寨設立新

公司 TAINAN ENTERPRISES (CAMBODIA) COLTD登記資本額為美金

100 萬元謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論湯尼威爾(上海)服飾有限公司融資案

說 明 本公司經投審會核准經由第三地區投資事業轉投資之湯尼威爾(上海)

服飾有限公司為了業務經營所需擬向永豐商業銀行股份有限公司

澳門分行申請美金壹佰伍拾萬元之貸款該項融資額度需本公司提供

支持函以協助辦理謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

82

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二日 下午二時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案提報民國一年度內部稽核作業查核計劃案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於民國九十九年十二月底呈報金管會備查並依各項查核計

劃進行內部稽核

第二案討論本公司申請授信額度及開戶案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依營運之需向銀行辦理融資與開戶

第三案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案 由討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

說 明一依據「證券交易法」第 28 條之 2第 1項第 1款及「上市上櫃公司

買回本公司股份辦法」之規定辦理

二本公司擬自集中交易市場買進本公司股份並轉讓予員工相關事項

如下

１買回股份之目的轉讓股份予員工

2買回股份之種類本公司普通股

83

3預定買回之期間 自100年03月 03日起至100年05月 02日止

4預定買回之數量預計買回 1000000 股

5預定買回股份之總金額上限新台幣 50000000 元

6預定買回之區間價格每股新台幣 35 元至 50 元惟若買回期間

內本公司股價低於所定買回區間下限時將繼續執行買回股份

7買回之方式委託證券商自集中交易市場買回

三本次買回本公司股份僅佔本公司已發行股份之 068 且本次買回

本公司股份已考慮公司財務狀況不影響公司資本之維持另委請

元大證券股份有限公司對本公司買回股份價格合理性出具評估報

告書

四另依據「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」謹擬訂本公司「買回

公司股份轉讓員工辦法」

五謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

84

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二十二日 下午一時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生及劉金對女士共五人吳清河先生及陳春梅女士未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士稽核主管朱珍琪女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於規定期限內向證券期貨局辦理申報並於預定之期間執行

公司股份買回

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年十月一日起至九十九年十二月三十一日止資金

貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱

附件一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明

(一)本公司相關議題（功能性貨幣收入認列等 11 項）於今年 1 月

完成討論本公司與資誠會計師聯合事務所並於 3 月完成第

一階段報告

(二)子公司-印尼廠及高青廠相關議案於今年 2 月完成討論本

公司以集團合併角度與資誠會計師聯合事務所於 3 月完成第

一階段報告

(三)子公司-柬埔寨待台企完成相關議題接軌 IFRS 後自行推導

(四)子公司-台企開曼(含湯尼威爾冠嘉等子公司)預計於今年

6月底前完成第一階段討論

85

六承認及討論事項

案由一召開股東常會日期地點之決定案提請討論

說 明民國一年股東常會之召開

（一）日期民國一年六月十日

（二）時間上午九時

（三）地點台南市歸仁區中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國100年04月12日起至民國100年06月10日止

(五) 依公司法第 172 條之 1 規定本公司受理股東書面提案之期間為一年四月一日起至一年四月十一日止受理提案處所為台南市歸仁區中山路三段 320 號(會計部)

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二提報本公司民國九十九年度營業報告書及財務報表案

說 明(一)本公司民國九十九年度財務報表及合併財務報表包括資產負債表損益

表股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所林姿妤會

計師與李明憲會計師查核完竣相關之查核報告書及營業報告書請參閱

附件二~三

(二)俟本次會議討論通過後即送請監察人審查俾提報本公司股東常會承認

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論本公司民國九十九年度盈餘分派案提請討論

說 明(一)本公司民國九十九年度稅後純益為新台幣(以下同)510065040

元提撥法定盈餘公積 51006504 元及特別盈餘公積 125439414

元加計期初未分配盈餘 833302347 元期末累積可分配盈餘為

1166921469 元

(二)擬分配股東現金紅利 352372882 元暫定每股分配 24 元俟股

東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股份計

算

(三)另擬發放董事監察人酬勞4420000元員工現金紅利25558917

元董事監察人酬勞發放明細請參閱附件四

(四)盈餘分派表請參閱附件五

決 議經全體出席董事一致同意通過

86

案由四擬全面改選本公司董事及監察人案

說 明依據公司章程董事及監察人任期三年之規定本公司現任董事及監察人

之任期至民國 100 年 06 月 12 日止擬全面改選

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五擬解除新任董事之競業禁止限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內

之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)若本公司新選任董事有為自己或他人為屬於公司營業範圍行為之

必要在無損及本公司利益前提下提請股東常會同意解除該董事

或其代表人競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六提報民國一年度營運計劃提請討論

說 明本公司民國一年度營運計劃業已編製完成請參閱附件六

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由七民國九十九年度稽核工作執行狀況報告

說 明本公司民國九十九年度稽核計劃業已執行完畢並出具稽核報告執行

狀況請參閱附件七

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由八呈報本公司民國99年度之內部控制聲明書案

說 明(一)依據本公司內部控制自行評估作業程序辦法辦理民國99年度之內

部控制自行評估作業

(二)經檢討各單位自行查核結果及稽核單位之稽核報告謹作成本公司

民國99年度內部控制聲明書如附件提報董事會討論

(三)本內部控制聲明書通過後按規定於四月底報證期局備查並刊登於

年報

(四)民國99年度內部控制聲明書請參閱附件八

87

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由九修訂「買回股份轉讓員工辦法」案

說 明為明確定義買回股份轉讓員工約定之每股轉讓價格擬修訂本公司買回

股份轉讓員工辦法第七條如下提請董事會決議

臺南企業股份有限公司

買回股份轉讓員工辦法修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第

七

條

每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

發生變動時應按發行股份增減比率

調整

約定之每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

增加得按發行股份增加比率調整

之

配合金管會要

求

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國100年4月1日至100年6月30日止背書保證限額

及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1222544

印尼台南企業股份有限公司 1222544

茂丰(上海)服飾有限公司 1222544

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 618954

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 57286

宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 57286

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 3923

決 議經全體出席董事一致同意通過

88

案由十一本公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要擬向渣打國際商業銀行等申請貸款額度提請討

論

種類 銀行名稱 額 度 種 類 額度(仟元)

續 約

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

1 綜合授信額度

2 外匯及衍生性金融商品交易額度 (註一)

1 USD 3000

2 USD 10000

新 貸

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

二年期貸款額度（註二） USD 7000

新 貸

兆豐國際商業

銀行股份有限

公司

中長期授信額度 NTD 200000

續 約 台北富邦銀行 交割前風險(PSR)額度 USD 5000

新 貸 台北富邦銀行 開發國外遠期信用狀

中期營運週轉金

USD 10000

NTD 200000

註一 本額度與渣打國際商業銀行股份有限公司渣打銀行(香港)有限公司及英商

渣打銀行共用

註二 本額度約合台幣二億實際匯率依 USDNTD CCS 交易時議定

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十二修訂本公司章程案

說 明為配合證交法第 14 條之 6上市(櫃)公司應設置薪資報酬委員會擬增訂本公

司章程第二十六條之 2請參閱修訂條文對照表

臺南企業股份有限公司 公司章程修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第26條

之1 董事及監察人之報酬授權董事會議依

同業通常水準支給議定

配合證交法第

14條之6增訂

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

89

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003446 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之資產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見台南企業股份有限公司民國 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該等財務報表民國 98 年度依據其他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資收益為新台幣 13926 仟元且截至民國 98 年 12 月 31 日止其相關之長期股權投資餘額為新台幣 173425 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司民國 99年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量

台南企業股份有限公司已編製民國 99 年度及民國 98 年度之合併財務報表並分別經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

90

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 669047 12 $ 230774 4 2100 短期借款(附註四(十一)) $ 53122 1 $ 28800 1 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 476198 8 1007025 18 (附註四(二)) - - 5116 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4361 - 2120 應付票據 11797 - 5867 - 1140 應收帳款淨額 879068 16 877098 16 2140 應付帳款 212110 4 283213 5 1178 其他應收款 1832 - 4428 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 342722 6 287008 5 1188 其他應收款ndash關係人(附註五) 47976 1 19829 1 2160 應付所得稅(附註四(十九)) 54952 1 26574 - 120X 存貨(附註三及四(三)) 429188 8 340657 6 2170 應付費用(附註五) 498112 9 473852 9 1260 預付款項 13379 - 8739 - 2190 其他應付款項ndash關係人(附註五) 19294 - 6642 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 4085 - 2058 - 2228 其他應付款項 7183 - 1182 - 11XX 流動資產合計 2526645 45 2494969 45 2260 預收款項 1213 - 3562 - 基金及投資 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 (附註四(十二)) 200000 4 95000 2 動(附註四(二)) 99700 2 20000 - 21XX 流動負債合計 1400505 25 1216816 22 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(四) 長期負債 及十) 802 - 1168 - 2420 長期借款(附註四(十二)) - - 200000 4 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 各項準備 (五)(八)) 24443 - 24443 1 2510 土地增值稅準備(附註四(七)) 37967 1 37967 1 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 2283892 41 2296750 42 其他負債 14XX 基金及投資合計 2408837 43 2342361 43 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 23602 - 29279 - 固定資產(附註四(七)(八)五及六) 2820 存入保證金 140 - 140 - 成本 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(十九)) 40615 1 47782 1 1501 土地 319843 6 319843 6 28XX 其他負債合計 64357 1 77201 1 1521 房屋及建築 298769 5 299865 5 2XXX 負債總計 1502829 27 1531984 28 1531 機器設備 25003 1 30089 1 股東權益 1541 水電設備 8660 - 8660 - 股本 1551 運輸設備 14181 - 15708 - 3110 普通股股本(附註一及四(十四)) 1468220 26 1468220 27 1561 辦公設備 34364 1 29973 1 資本公積(附註四(十五)(十六)) 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3211 普通股溢價 434338 8 434338 8 15XY 成本及重估增值 764792 14 768110 14 3213 轉換公司債溢價 323192 6 323192 6 15X9 減累計折舊 ( 157205 ) ( 3 ) ( 148865 ) ( 3 ) 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1599 減累計減損 ( 46552 ) ( 1 ) ( 46552 ) ( 1 ) 3271 員工認股權 310 - - - 15XX 固定資產淨額 561035 10 572693 10 3280 其 他 71993 1 70461 1 無形資產 保留盈餘(附註四(十四)(十七)) 1710 商標權(附註四(九)) 138 - 1794 - 3310 法定盈餘公積 555651 10 527868 10 1750 電腦軟體成本(附註四(九)) 1422 - 348 - 3350 未分配盈餘 1343367 24 1081318 20 1770 遞延退休金成本(附註四(十三)) 930 - 1861 - 股東權益其他調整項目 17XX 無形資產合計 2490 - 4003 - 3420 累積換算調整數 ( 110544 ) ( 2 ) 73674 1 其他資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1800 出租資產(附註四(七)(十)) 77786 2 78654 2 (十三)) ( 31108 ) - ( 35638 )( 1 ) 1820 存出保證金 115 - 115 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(四) 1830 遞延費用 1069 - 1309 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 18XX 其他資產合計 78970 2 80078 2 3460 未實現重估增值(附註四(七)) 16863 - 16863 - 3XXX 股東權益總計 4075148 73 3962120 72 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 1XXX 資產總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100 負債及股東權益總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所

林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

91

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 6936839 100 $ 6320473 1014170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39623 )( 1 )4100 銷貨收入淨額 6926945 100 6280846 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(三)(十八)及五) ( 6489298 )( 94 ) ( 5908617 )( 94 )5910 營業毛利 437647 6 372229 6 營業費用(附註四(十八)) 6100 推銷費用 ( 160611 )( 2 ) ( 133149 )( 2 )6200 管理及總務費用 ( 212963 )( 3 ) ( 172766 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 433562 )( 6 ) ( 365427 )( 6 )6900 營業淨利 4085 - 6802 - 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 5037 - 1752 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 169828 2 53863 17122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益(附註五) 1056 - 30 -7140 處分投資利益(附註四(二)) 11286 - 4853 -7160 兌換利益(附註四(二)) 50760 1 20777 17210 租金收入(附註四(十)) 1056 - 1057 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 40976 1 5742 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 5116 - - -7480 什項收入(附註五) 283536 4 255644 47100 營業外收入及利益合計 568716 8 345136 6 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 6521 ) - ( 9270 ) -7530 處分固定資產損失 ( 42 ) - ( 117 ) -7630 減損損失(附註四(四)) ( 1408 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 28855 )( 1 )7880 什項支出 ( 24 ) - ( 11346 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 7995 ) - ( 49588 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 564806 8 302350 58110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 54741 )( 1 ) ( 24525 )( 1 )9600 本期淨利 $ 510065 7 $ 277825 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 9750 本期淨利(附註四(二十)) $ 385 $ 347 $ 206 $ 189 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利(附註四(二十)) $ 384 $ 347 $ 206 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本

資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

未 實 現 重 估

增 值

金融商品之

未 實 現

損 益

累 積 換 算 調

整 數

未認列為退休

金 成 本 之

淨 損 失

合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及 4030 已於損益表中扣除 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴　 會計主管黃培恩

92

98 年 度

98 年 1 月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 3926353

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - -

98 年度淨利 - - - 277825 - - - - 277825

被投資公司未依持股比例認購其 - 921 - - - - - - 921

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) ( 38647 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - ( 220233 )

99 年度淨利 - - - 510065 - - - - 510065

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其 - ( 1328 ) - - - - - - ( 1328 )

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

被投資公司員工認股選擇權及現 - 2860 - - - - - - 2860

金增資酬勞性成本本公司依持

股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - 1042

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 4075148

93

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

9 9 年 度 9 8 年 度

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 510065 $ 277825

調整項目

金融資產評價利益 ( 40976 ) ( 5742 )

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

存貨跌價回升利益 ( 1143 ) ( 11464 )

備供出售金融資產－非流動減資損失 1408 -

採權益法認列之投資收益 ( 169828 ) ( 53863 )

折舊費用 16072 16992

處分固定出租及其他資產利益 ( 1056 ) ( 30 )

處分固定出租及其他資產損失 42 117

各項攤提 4929 5492

金融負債評價損(益) ( 5116 ) 28855

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 402103 2311

應收票據 ( 1511 ) ( 2911 )

應收帳款 ( 1970 ) ( 70668 )

其他應收款 2596 ( 436 )

其他應收款－關係人 ( 23571 ) 5047

存貨 ( 87388 ) 110786

預付款項 ( 4640 ) 138

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

應付票據 5930 ( 3683 )

應付帳款 ( 71103 ) ( 17878 )

應付帳款－關係人 55714 78847

應付所得稅 28378 13166

應付費用 24260 103869

其他應付款項－關係人 12652 6642

其他應付款項 6001 ( 903 )

預收款項 ( 2349 ) ( 4839 )

應計退休金負債 ( 1147 ) ( 1462 )

遞延所得稅負債－非流動 ( 7167 ) ( 11945 )

營業活動之淨現金流入 605954 419350

(續 次 頁)

94

台南企業股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 9 8 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 169700

( $ 144700 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 79700 ) ( 20000 )

應收關係人款項增加 ( 4576 ) ( 107 )

購置固定資產及其他資產 ( 4729 ) ( 2536 )

處分固定出租及其他資產價款 2197 384

電腦軟體成本增加 ( 2926 ) ( 231 )

存出保證金減少 - 1312

遞延費用增加 ( 1181 ) -

投資活動之淨現金流入(流出) 78785 ( 165878 )

融資活動之現金流量

短期借款增加 24322 11670

長期借款減少 ( 95000 ) -

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

融資活動之淨現金流出 ( 290911 ) ( 128161 )

匯率影響數 44445 45000

本期現金及約當現金增加 438273 170311

期初現金及約當現金餘額 230774 60463

期末現金及約當現金餘額 $ 669047 $ 230774

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 6746 $ 8894

2本期支付所得稅 $ 35557 $ 23628

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

95

台南企業股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8 月奉准設立

經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本總額為$2000000(股

份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使用)實收資本額則為

$1468220分為 146822 仟股每股金額新台幣 10 元主要營業項目為

各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司員工人數為 443 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買

賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1本公司會計記錄係以新台幣為記帳單位外幣交易事項係按交易發生日

之即期匯率換算成新台幣入帳其與實際收付時之兌換差異列為當期

損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

96

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者

係採交割日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符合下列條

件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平價值基礎

評價績效目的所作之指定

(四)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(五)存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(六)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(七)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

97

金額不予迴轉

(八)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」本公司依持股比率認列之並作為本公司股東權益

之調整項目

(九)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖

銷處分損益則列為當期之營業外收支

(十)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 8 年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤銷

(十一)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟

效益年數 2 年至 5 年平均攤銷

(十二)非金融資產減損

1本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列

資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予

以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十三)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預期

報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務成本

之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基礎將應

提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

98

(十四)所得稅

1依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定對所

得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣

抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債

同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實

現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得

稅資產之可實現性設置備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當

稅法修正時於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計

算因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營

業單位之所得稅費用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度

所得稅費用之調整項目

2所得稅抵減係依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之會計處理準

則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培訓及股權投

資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後未分配盈餘加徵 10

之營利事業所得稅部份列為股東會決議年度之所得稅費用

4自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基本稅額條例」依前開條例規定

計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者則當年度應繳納之所得

稅應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之反之一般所得

稅額低於基本稅額者其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關

法律計算認定外應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之前

開差額不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之

(十五)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給與

權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪資

費用

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算員工股票紅利之股數

(十七)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異

(十八)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

99

(十九)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產債表日間公平價值之變

動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且公

平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列為

股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第 10 號「存

貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司民國 98 年度之財務報表並無

重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 643$ 250$

支票存款 16811 106492

活期存款 451593 124032

定期存款 200000 -

669047$ 230774$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 427870$ 829973$

衍生性金融商品 48014 -

小計 475884 829973

交易目的金融資產評價調整 314 7352

合計 476198 837325

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 169700

476198$ 1007025$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700$ 20000$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 5116$

1本公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$125516(表

列「利息收入」$4193「處分投資利益」$11286「兌換利益」$63945

「 金 融 資 產 評 價 利 益 」 $40976 及 「 金 融 負 債 評 價 利 益 」 $5116)及

100

($4794)(表列「處分投資利益」$4853「兌換利益」$13466「金融資

產評價利益」$5742 及「金融負債評價損失」($28855))

2 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD74000仟元 991～1011 USD 74000仟元 982～9912

預購遠期外匯 USD76000仟元 991～1011 USD 67000仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 989～1004

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債

權債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為

目的賺取權利金收入

4本公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利息收入

(三) 存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 229539$ -$ 229539$

在途原料 4045 - 4045

在 製 品 192559 - 192559

製 成 品 3045 - 3045

429188$ -$ 429188$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 39$ 8)($ 31$

原 料 169562 - 169562

在 製 品 167002 - 167002

製 成 品 5197 1135)( 4062

341800$ 1143)($ 340657$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 6490441$ 5920081$

存貨跌價回升利益(註) 1143)( 11464)(

銷貨成本合計 6489298$ 5908617$ (註 )係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利

益

101

(四)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故本公司

依減資比例沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟

股

(五)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 1326～ - 1326～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡

量故以成本衡量

2累計減損請詳附註四(八)資產減損

(六) 採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

102

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

台南企業(維爾京)(股)

公司

2063138$ 10000 2093322$ 10000

印尼台南企業(股)公司 147114 〞 127463 〞

台茂豐(股)公司 29217 〞 30003 〞

巨馳國際(股)公司 44423 2724 45962 2724

2283892$ 2296750$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列之投資

收益分別為$169828 及$53863係依各被投資公司同期經會計師查

核簽證之財務報表評價認列

(七) 固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司各項固定資產之重估

增值及累計折舊明細如下

資 產 名 稱 重估增值 累計折舊 重估增值 累計折舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 90708 - 84024

機器設備 - 21564 - 24401

水電設備 - 8075 - 7741

運輸設備 - 9297 - 11197

辦公設備 - 27561 - 21502

63972 157205$ 63972 148865$

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括

出租資產)重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 現重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土

地減損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉

103

未實現重估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會

計法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積

辦理增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及

轉回後其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產均無利息資本化之情事

4累計減損請詳附註四(八)資產減損

(八) 資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損

失均為$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產均無認列減損損失之情事

104

(九)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 10706)($ 1794$ -$ 1656)($ 12500$ 12362)($ 138$ 電腦軟體成本 5683 5335)( 348 2926 1852)( 8609 7187)( 1422

18183$ 16041)($ 2142$ 2926$ 3508)($ 21109$ 19549)($ 1560$

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 9050)($ 3450$ -$ 1656)($ 12500$ 10706)($ 1794$ 電腦軟體成本 5452 3365)( 2087 231 1970)( 5683 5335)( 348

17952$ 12415)($ 5537$ 231$ 3626)($ 18183$ 16041)($ 2142$

期 初 餘 額 期 末 餘 額

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

105

(十)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳附註四(七)

固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十一)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 53122$ 28800$ 無

利率區間 105～135 111～139 (十二)長期借款

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933～100328

利率區間 277 277～287

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用於民國 94

年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資以及於實施

「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資員工符

合退休條件者退休金之支付係根據服務年資及退休前 6個月之平均薪資計算

15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予 1 個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75

提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行

2本公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

106

99 年 度 98 年 度

服務成本 4506$ 4023$

利息成本 3081 3657

退休基金資產之預期報酬 1693)( 1131)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

未認列退休金損失之攤銷數 4527 4094

淨退休金成本 11351$ 11573$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175 225

薪資水準增加率 300 250

基金資產預期投資報酬率 175 150

(3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 26556)($ 23016)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 106932)( 104556)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 147556)( 136932)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 64226)( 61656)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列退休金損(益) 71732 68015

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 23602)($ 29279)($

既得給付 29843$ 27073$

3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確

定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用

「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪

資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付

依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休

金方式領取民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列

之退休金成本分別為$8336 及$8753

107

(十四)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司於民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定

資本總額$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十五) 股份基礎給付－員工獎酬

本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股權憑證計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司普

通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1

股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認股價格

依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員工自被授

與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權

利本公司因該酬勞性員工認股權憑證計劃民國 99 年度認列之酬勞成本

為$310

1本公司民國 99 年度酬勞性員工認股權憑證計劃之認股權憑證數量及加

權平均行使價格之資訊揭露如下

加權平均行使

認 股 權 憑 證 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股權憑證 - －

期末已核准尚未發行之認股權憑證 - －

99 年 度

2截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股權憑證計劃流通在外之

資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股權憑證 期末可行使之認股權憑證

108

3本公司認股權憑證計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股權憑證之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權

平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股權憑證 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 (十六)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填補資本

虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十七)保留盈餘

1依公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公積直至與

實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補公司虧損外

不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議將法定盈餘公

積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50並以撥充其半數

為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

109

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國98年度及97年度盈餘分配情形與本公司民國99年 4月 16日及民國

98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度盈餘分派議案

截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有關董事會通過擬議及股

東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為$14430 及

$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後再加計上年度

累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估列本公司董事會通過及股東會決議

之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

本公司民國 98 年度及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國

98年度及 97年度員工紅利及董監酬勞與民國98年度及 97年度財務報表認列之員

工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及$300主要係估列

計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度之損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$ 6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益減

項金額分別為＄125439 及＄－依法應提列為特別盈餘公積不得分

派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶餘

額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別於民國

99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配基準日分別

為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民國 99 年度預計

稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額應

以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎是以本

公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用之稅額扣抵比率尚須調

整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣

抵稅額

110

(十八)用人折舊及攤銷費用

民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總

如下

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 67095$ 236521$ 303616$

勞健保費用 5399 13691 19090

退休金費用 5438 14249 19687

其他用人費用 3790 3542 7332

81722$ 268003$ 349725$

折舊費用 4912$ 11160$ 16072$

攤銷費用 -$ 4929$ 4929$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 79184$ 182688$ 261872$

勞健保費用 6610 13284 19894

退休金費用 6153 14173 20326

其他用人費用 4691 2770 7461

96638$ 212915$ 309553$

折舊費用 5453$ 11539$ 16992$

攤銷費用 -$ 5492$ 5492$

98 年 度

(十九)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 96017$ 75578$

永久性差異之所得稅影響數 38333)( 53891)(

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 934 9484

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 11431)(

所得稅費用 54741 24525

遞延所得稅資產及負債淨變動數 9194 12269

以前年度所得稅低估數 934)( 9484)(

預付所得稅 8049)( 736)(

應付所得稅 54952$ 26574$

111

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅

資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現兌換損失 24032$ 4085$ 9145$ 1829$

存貨跌價損失 - - 1143 229

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異 投資收益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

(二十)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 564806$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 564806$ 510065$ 146822 385$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 564806$ 510065$ 147043 384$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

112

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 302350$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 302350$ 277825$ 146822 206$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 302350$ 277825$ 146961 206$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

印尼台南企業股份有限公司(印尼台企) 採權益法評價之被投資公司

台南企業(維爾京)股份有限公司(台企維爾京) 〞

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司(台揚柬埔寨) 子公司(台企維爾京)採權益法評價

之被投資公司

CAMWELL MFG COLTD(CAMWELL) 〞

宜興高青製衣有限公司(宜興高青) 〞

青島泰德製衣有限公司(青島泰德) 〞

茂丰(上海)服飾有限公司(茂丰) 〞

湯尼威爾(上海)服飾有限公司(湯尼威爾) 子公司(台南企業(開曼)股份有限

公司)採權益法評價之被投資公

司

冠嘉(上海)服飾有限公司(冠嘉) 〞 其他具有實質控制關係之關係人於民國 99 年度與本公司並無重大交易者

113

其名稱及關係請參閱財務報表附註十一之轉投資事業相關資訊

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷 貨

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 39818$ (註) 52159$ (註)

99 年 度 98 年 度

銷售予關係人之收款條件係於 3 個月內沖轉帳款一般客戶則為月結 30 天

內電匯收款其他條件與對一般客戶銷貨條件相同

(註)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此項金額作為銷

貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關之成本及費用亦不予

計入本公司損益中

2進 貨

佔本公司 佔本公司

進貨淨額 進貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 2694500$ 56 2247507$ 55

99 年 度 98 年 度

向關係人進貨之條件與一般供應商相同並同於 3 個月內付款

3出售固定資產及其他資產

資產名稱 售 價 帳 面 價 值 出 售 利 益

印尼台企 機器設備 1003$ 928$ 75$ 台企維爾京 機器設備 188 184 4

1191$ 1112$ 79$

印尼台企 其他資產 305$ 298$ 7$

台企維爾京 其他資產 51 50 1

356$ 348$ 8$

99 年 度

98 年 度

本公司係以議價方式售予關係人固定資產及其他資產

4委外加工費用

99 年 度 98 年 度

CAMWELL 1241545$ 518803$

宜興高青 336890 313165

台揚柬埔寨 11721 593306

青島泰德 - 37493

1590156$ 1462767$

114

5管理服務收入

99 年 度 98 年 度

印尼台企 101811$ 86863$

CAMWELL 94483 38579

宜興高青 31119 31560

湯尼威爾 10000 10000

冠 嘉 1000 1000

台揚柬埔寨 902 46441

青島泰德 - 2315

239315$ 216758$ 6其他應收款(含資金融通情形)

金 額 金 額

印尼台企 40762$ 82 15574$ 64

茂 丰 4683 9 107 1

湯尼威爾 2531 5 4148 17

47976$ 96 19829$ 82

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

7應付帳款

金 額 金 額

印尼台企 342722$ 62 287008$ 50

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

8應付費用

金 額 金 額

CAMWELL 383923$ 77 200153$ 42

宜興高青 37373 8 104618 22

台揚柬埔寨 - - 99629 21

421296$ 85 404400$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

9其他應付款項

金 額 金 額

台企維爾京 19294$ 73 6642$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

115

10董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪 資 12321$ 23437$

獎 金 8480 5493

盈餘分配項目 9802 4500

30603$ 33430$

(1)

(2)

(3)

(4)

薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

獎金包括各種獎金獎勵金等

盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

相關資訊可參閱本公司股東會年報 (三)資金融通情形

應收關係人款項(表列「其他應收款－關係人」)

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 99930 4683$ 4683$ - -$

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 98331 169$ 107$ - -$

99 年 度

98 年 度

(四)重大承諾事項及或有事項

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證

明細如下

99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

印尼台企 US 14324仟元 US 15667仟元 借款擔保

湯尼威爾 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US 18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額度分別

為 US41500 仟元及 US45499 仟元

六質押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

土地(註) 92549$ 92549$ 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

141701$ 143363$

(註)含土地重估增值

116

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司已開狀而尚未押匯之信

用狀款分別為$299498 及$274644

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司與關係人間背書保證情

形請詳附註五(四)關係人交易

八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

(以下空白)

117

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 1603795$ -$ 1603795$ 1136490$ -$ 1136490$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之金融資

產－流動 428184 428184 - 837325 837325 -

備供出售金融資產－非流動 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產－非流動 24443 - - 24443 - -

存出保證金 115 - 115 115 - 115

負債

公平價值與帳面價值 1344340 - 1344340 1181564 - 1181564

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 140 - 140 140 - 140

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 48014 - 48014 - - -

信用連結票據 99700 - 99700 189700 - 189700

負債

遠期外匯合約 - - - 5020)( - 5020)(

外幣選擇權合約 - - - 96)( - 96)(

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

118

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價值

此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款短期

借款應付票據及帳款應付費用其他應付款項及一年或一營業週

期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現率

則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價

值

折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之

未實現損益

(二)本公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東

權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場

風險信用風險流動性風險及現金流量風險)使本公司之管理階層能

有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值

風險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管

理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將隨市場匯率

波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約

當可將市場風險相互抵銷故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期均不致發生

重大之市場風險

(3)價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響惟本公

司業已設置停損點故預期不致發生重大之市場風險

(4)本公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動之影響具

119

重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 32827US$ 2913 34441US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 101945US$ 2913 90327US$ 3199

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 31285US$ 2913 27331US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構而

本公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心

下單交易且係與信用良好之交易相對人往來另本公司於銷售產品

時業已評估交易相對人之信用狀況預期交易相對人均不致發生違

約故發生信用風險之可能性極低而最大之信用風險金額為其帳面

價值另本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理

且僅對本公司直接控股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達

50且本公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能

完全掌握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信

用風險為保證金額

3流動性風險

本公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司之營運資金充足故未

有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險另本公司投資之權益類金融商品

(公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在

市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之流動性風

險本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場故預期具有重大之流動性

風險

120

十 一 附註 揭露 事 項

(一 )重 大 交 易事 項 相 關資 訊

(依規定僅揭露民國99年度之資訊)

1資金貸與他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資 金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與 性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

擔 保 品

121

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

內部資金調度

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

122

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

123

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 29525 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74 台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

124

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

125

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

126

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊)

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 〞 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 US$ 202 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － US$ 553 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

127

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣匯率3199

轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大 陸 投資 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 US$ 553 US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

128

2

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

$ 168881(註9) $ 522100(註9) (註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號經(86)投審二字第86711389號

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

台南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區

129

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

1000$

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊本公司係成衣單一產業故不適用

(二)地區別財務資訊本公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 國 6554813$ 5842018$

亞 洲 185958 184356

歐 洲 150949 190606

6891720$ 6216980$

(四)重要客戶資訊本公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶之收入達損益表上收

入金額之 10以上之客戶明細如下

130

客 戶 銷貨部門 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 全公司 2461833$ 35 2182542$ 35

乙客戶 全公司 1313779 19 1210443 19

丙客戶 全公司 895206 13 664266 11

4670818$ 67 4057251$ 65

99 年 度 98 年 度

(以下空白)

131

聲 明 書

本公司民國 99 年度（自民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書

關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與

依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合

併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露爰不再另行編製關

係企業合併財務報表

特此聲明

公司名稱台南企業股份有限公司

負 責 人楊 青 峯

中華民國 100 年 3 月 21 日

132

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003935 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之合併資

產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損

益表合併股東權益變動表及合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表

之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意

見列入上開合併財務報表之子公司印尼台南企業股份有限公司其民國 98 年度財務報表及

附註十一所揭露事項係委由其他會計師查核簽證本會計師並未查核該財務報表民國 98

年度上開依據其他會計師查核簽證之子公司之資產總額佔上開合併財務報表中之合併總資產

之 1389營業收入則佔上開合併財務報表中之合併營業收入之 2445民國 98 年度採權

益法之長期股權投資其所認列之投資收益及附註十一所揭露事項係依被投資公司所委任

會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表民國 98 年度依據其

他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資損失為新台幣 3563 仟元且截至民國 98 年 12

月 31 日止其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 45962 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並

執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取

財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則

及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會

計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

133

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述合

併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會

計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98

年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12

月 31 日之經營成果與現金流量

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

134

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1635993 22 $ 1132215 16 2100 短期借款(附註四(十二)及六) $ 740243 10 $ 403182 6 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 487500 7 1137538 16 (附註四(二)) - - 6131 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4362 - 2120 應付票據 37169 1 6564 - 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及五) 1332600 18 1451783 20 2140 應付帳款 774125 10 898271 12 1178 其他應收款(附註四(二十)) 46462 1 32074 - 2160 應付所得稅(附註四(二十)) 82205 1 127634 2 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) - - 1599 - 2170 應付費用 350772 5 353686 5 120X 存貨(附註三及四(四)) 1870769 25 1561398 21 2228 其他應付款項 52387 1 128363 2 1260 預付款項 315798 4 190774 3 2260 預收款項 104204 1 32749 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(二十)) 4085 - 2058 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 5699079 77 5513801 76 (附註四(十三)) 200000 3 95000 1 基金及投資 21XX 流動負債合計 2341105 32 2051580 28 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 長期負債 動(附註四(二)) 99700 1 37133 1 2420 長期借款(附註四(十三)) - - 200000 3 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(五) 各項準備 及十) 802 - 1168 - 2510 土地增值稅準備(附註四(八)) 37967 - 37967 1 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 其他負債 (六)(九)) 24443 - 24443 - 2810 應計退休金負債(附註四(十四)) 124691 2 122565 2 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 44423 1 45962 1 2820 存入保證金 49273 1 158023 2 14XX 基金及投資合計 169368 2 108706 2 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(二十)) 29438 - 35507 - 固定資產(附註四(八)(九)及六) 28XX 其他負債合計 203402 3 316095 4 成本 2XXX 負債總計 2582474 35 2605642 36 1501 土地 322355 4 327163 5 股東權益 1521 房屋及建築 814064 11 849856 12 股本 1531 機器設備 494066 7 526408 7 3110 普通股股本(附註一(一)及四(十五)) 1468220 20 1468220 20 1541 水電設備 99203 1 100765 1 資本公積(附註四(十六)(十七)) 1551 運輸設備 53045 1 57312 1 3211 普通股溢價 434338 6 434338 6 1561 辦公設備 152103 2 149515 2 3213 轉換公司債溢價 323192 4 323192 5 1631 租賃改良 7585 - 8037 - 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1681 其他設備 29476 - 21874 - 3271 員工認股權 310 - - - 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3280 其 他 71993 1 70461 1 15XY 成本及重估增值 2035869 27 2104902 29 保留盈餘(附註四(十五)(十八)) 15X9 減累計折舊 ( 913586 ) ( 12 ) ( 855234 ) ( 12 ) 3310 法定盈餘公積 555651 7 527868 7 1599 減累計減損 ( 46730 ) ( 1 ) ( 46552 ) - 3350 未分配盈餘 1343367 18 1081318 15 1670 未完工程及預付設備款 211675 3 168452 2 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額 1287228 17 1371568 19 3420 累積換算調整數 ( 110544 )( 1 ) 73674 1 無形資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1710 商標權(附註四(十)) 138 - 1794 - (十四)) ( 31108 ) - ( 35638 ) - 1750 電腦軟體成本(附註四(十)) 2415 - 420 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五) 1770 遞延退休金成本(附註四(十四)) 930 - 1861 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 1780 其他無形資產(附註四(十)及六) 27274 1 29609 - 3460 未實現重估增值(附註四(八)) 16863 - 16863 - 17XX 無形資產合計 30757 1 33684 - 361X 母公司股東權益合計 4075148 55 3962120 55 其他資產 3610 少數股權 759401 10 668783 9 1800 出租資產(附註四(八)(十一)) 77786 1 78654 1 3XXX 股東權益總計 4834549 65 4630903 64 1820 存出保證金(附註五) 53459 1 38969 1 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1830 遞延費用 48106 - 27965 - 1888 其他資產ndash其他 51240 1 63198 1 18XX 其他資產合計 230591 3 208786 3 1XXX 資產總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100 負債及股東權益總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

9 9 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

135

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 9376030 100 $ 9213190 1004170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39830 ) -4100 銷貨收入淨額 9366136 100 9173356 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(四)(十九)) ( 7036272 )( 75 ) ( 7137583 )( 78 )5910 營業毛利 2329864 25 2035773 22 營業費用(附註四(十九)) 6100 推銷費用 ( 1127405 )( 12 ) ( 871074 )( 10 )6200 管理及總務費用 ( 581476 )( 6 ) ( 591759 )( 6 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 1768869 )( 19 ) ( 1522345 )( 17 )6900 營業淨利 560995 6 513428 5 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 18057 - 14902 -7122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益 1009 - 5264 -7160 兌換利益(附註四(二)) 51416 1 14584 -7210 租金收入(附註四(十一)) 1598 - 1851 -7250 壞帳轉回利益 93 - - -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 41873 - 2721 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 6124 - - -7480 什項收入 104055 1 111210 27100 營業外收入及利益合計 224290 2 151950 2 營業外費用及損失 7510 利息費用(附註四(八)) ( 11712 ) - ( 17537 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) ( 1539 ) - ( 3563 ) -7530 處分固定資產損失 ( 2601 ) - ( 1667 ) -7540 處分投資損失(附註四(二)) ( 950 ) - ( 603 ) -7630 減損損失(附註四(五)(八)(九)) ( 1595 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 29902 ) -7880 什項支出 ( 67487 )( 1 ) ( 51771 )( 1 )7500 營業外費用及損失合計 ( 85884 )( 1 ) ( 105043 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 699401 7 560335 68110 所得稅費用(附註四(二十)) ( 122849 )( 1 ) ( 199597 )( 2 )9600XX 合併總損益 $ 576552 6 $ 360738 4

歸屬於 9601 合併淨損益 $ 510065 5 $ 277825 39602 少數股權損益 66487 1 82913 1 $ 576552 6 $ 360738 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(二十一)) 9750 本期淨利 $ 456 $ 347 $ 382 $ 189

稀釋每股盈餘(附註四(二十一)) 9850 本期淨利 $ 455 $ 347 $ 381 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 資 本 公 積法 定 盈 餘公 積 未 分 配 盈 餘

累 積 換 算 調整 數

未認列為退休金 成 本 之 淨損 失

金融商品之未實 現 損 益

未 實 現 重 估增 值 少 數 股 權 合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及$4030 已於合併損益表中扣除

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

136

98 年 度

98 年 1月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 622477 $ 4548830

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - - -

98 年度合併總損益 - - - 277825 - - - - 82913 360738

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - 921 - - - - - - - 921

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) - ( 38647 )

少數股權變動數 - - - - - - - - ( 36607 ) ( 36607 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - - ( 220233 )

99 年度合併總損益 - - - 510065 - - - - 66487 576552

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - ( 1328 ) - - - - - - - ( 1328 )

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

被投資公司員工認股選擇權及現金增資酬勞 - 2860 - - - - - - - 2860

性成本本公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - - 1042

少數股權變動數 - - - - - - - - 24131 24131

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544 ) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 759401 $ 4834549

137

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

營業活動之現金流量

合併總損益 $ 576552 $ 360738

調整項目

金融資產評價損(益) ( 40122 ) 21884

提列呆帳損失 17665 1670

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

提列存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益 ( 34931 ) -

減損損失 1595 -

處分以成本衡量之金融資產－非流動損失 - 1999

採權益法認列之投資損失 1539 3563

折舊費用 122223 127572

處分固定出租及其他資產利益 ( 1009 ) ( 5264 )

處分固定出租及其他資產損失 2601 1667

各項攤提 29459 27893

金融負債評價損(益) ( 6131 ) 5009

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 458443 13967

應收票據 ( 1510 ) ( 1614 )

應收帳款 101433 ( 109590 )

其他應收款 ( 14388 ) ( 19169 )

存貨 ( 262211 ) ( 47912 )

預付款項 ( 125024 ) ( 26397 )

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

長期應收票據及款項 - 10690

應付票據 30605 ( 20036 )

應付帳款 ( 124146 ) 129710

應付所得稅 ( 45429 ) 84171

應付費用 ( 2914 ) 19680

其他應付款項 ( 75976 ) 24557

預收款項 71455 ( 73856 )

應計退休金負債 6656 17273

遞延所得稅負債－非流動 ( 6069 ) ( 16006 )

營業活動之淨現金流入 635135 570059

(續 次 頁)

138

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 226457

($ 184460 )

其他金融資產－流動減少(增加) 1599 ( 1599 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 57307 ) ( 1678 )

處分以成本衡量之金融資產－非流動價款 - 644

購置固定資產及其他資產 ( 91842 ) ( 115724 )

處分固定資產及其他資產價款 5884 58710

電腦軟體成本增加 ( 3925 ) ( 231 )

存出保證金(增加)減少 ( 14490 ) 3890

遞延費用增加 ( 46526 ) ( 3909 )

其他資產－其他減少(增加) 11958 ( 51864 )

投資活動之淨現金流入(流出) 31808 ( 296221 )

融資活動之現金流量

短期借款增加(減少) 337061 ( 135860 )

長期借款減少 ( 95000 ) -

存入保證金減少 ( 108750 ) ( 5509 )

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

少數股權增加(減少) 24131 ( 36607 )

融資活動之淨現金流出 ( 62791 ) ( 317807 )

匯率影響數 ( 100374 ) 43223

本期現金及約當現金增加(減少) 503778 ( 746 )

期初現金及約當現金餘額 1132215 1132961

期末現金及約當現金餘額 $ 1635993 $ 1132215

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 11687 $ 17782

2本期支付所得稅 $ 176846 $ 131756

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

139

台南企業股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據中華民國公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8

月奉准設立經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本

總額為$2000000(股份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使

用)實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股每股金額新台

幣 10 元主要營業項目為各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工

製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司員工人數為 13536 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心

買賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

(四)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

台南企業股份

有限公司

台南企業(維爾

京)股份有限

公司

經營專業投資

業務

10000 10000 －

印尼台南企業

股份有限公

司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

台茂豐股份有

限公司

各式服飾相關

製品等批發及

國際貿易業

〞 〞 －

台南企業(維

爾京)股份

有限公司

台揚企業(柬埔

寨)股份有限

公司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

CAMWELL MFG

CO LTD

〞 〞 〞 －

宜興高青製衣

有限公司

〞 〞 〞 －

所持股權百分比

140

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

周口台南製衣

有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

10000 － (註1)

茂丰(上海)服

飾有限公司

〞 〞 10000 －

台南企業(開

曼)股份有

限公司

經營專業投資

業務

5152 5661 －

青島泰德製

衣有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

－ 10000 (註2)

台南企業(開

曼)股份有

限公司

湯尼威爾(上

海)服飾有

限公司

〞 10000 9500 (註3)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

〞 4821 3821 (註3

及4)

湯尼威爾(上

海)服飾有

上海凱摩服飾

有限公司

各式成衣買賣 10000 10000 －

限公司 上海德蒙服飾

有限公司

〞 〞 〞 (註5)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

5179 5179 (註4)

所持股權百分比

(註 1)於民國 99 年 12 月設立

(註 2)青島泰德製衣有限公司已於民國 99 年度第 1 季清算完結

(註 3)民國 99 年 6 月台南企業(開曼)股份有限公司以增資換股方式分別取

得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公

司之 10股權

(註 4)民國 98 年下半年度冠嘉(上海)服飾有限公司現金增資台南企業(開

曼)股份有限公司全數放棄認購由子公司湯尼威爾(上海)服飾有限

公司取得控制能力

(註 5)民國 98 年 12 月 31 日係以他人名義持有

(五)未列入本合併財務報表之子公司無此情事

(六)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情事

(七)國外子公司營業之特殊風險無此情事

(八)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制之情形無此情事

(九)子公司持有母公司發行證券之內容無此情事

141

(十)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

1子公司周口台南製衣有限公司於民國 99 年 11 月經董事會決議通過現金

增資 USD1500 仟元

2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度董事會及股東會決議

通過分別以資本公積轉增資 USD7204 仟元資產作價轉增資 USD856 仟

元及現金增資 754 仟股每股面額美金 1 元每股認購價格為 USD277

元

3子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 97 年度經董事會決議通過溢

價現金增資 USD2000 仟元股款分別於民國 97 年度及 98 年度繳入

USD1920 仟元及 USD 80 仟元

4子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度經董事會決議通過現

金增資 USD2088 仟元

5子公司冠嘉(上海)服飾有限公司於民國 98 年度經董事會決議通過現金增

資 USD1500 仟元

二重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一) 合併財務報表之編製

本公司及子公司依中華民國財務會計準則公報第 7 號「合併財務報表」之

規定對於直接或間接持有表決權之股份超過 50以上之被投資公司及其他

雖直接或間接持有表決權股份未超過 50但符合有控制能力之條件者於

編製合併財務報表時應全數納入合併個體並自民國 97 年 1 月 1 日起於

每季編製合併財務報表對於期中取得子公司之控制能力者自取得控制

力之日起開始將子公司之收益及費損編入合併損益表對於期中喪失對

子公司控制力之日起終止將子公司之收益及費損編入合併損益表且不

予追溯重編以前年度合併損益表另就聯屬公司相互間交易之未實現內部

損益及資產負債表科目餘額予以沖銷

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時所有資產負債科目均按資產負債表日之匯率

算股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷

史匯率換算股利按宣告日之匯率換算損益科目按加權平均匯率換算換算

產生之差額列入「累積換算調整數」作為股東權益之調整項目

(二)外幣交易

1本公司及台茂豐股份有限公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位台南

企業(維爾京)股份有限公司印尼台南企業股份有限公司台揚企業(柬

埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG CO LTD及台南企業(開曼)股份有

限公司係以美元為記帳單位宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有

限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上

海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及

上海德蒙服飾有限公司則以人民幣為記帳單位外幣交易事項係按交易

發生日之即期匯率換算成記帳單位幣入帳其與實際收付時之兌換差

異列為當期損益

142

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損益者按資產

負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為當期損益屬依公平價

值衡量且變動列入股東權益調整項目者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調

整而產生之兌換差額列為股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日

之歷史匯率衡量

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(五)約當現金

1約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資

(1)隨時可轉換成定額現金者

(2)即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者

2本公司及子公司合併現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符

合下列條件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司及子公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平

價值基礎評價績效目的所作之指定

143

(七)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(八)存 貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(九)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(十)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

金額不予迴轉

(十一)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」依持股比率認列之並作為股東權益之調整項目

(十二)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係按估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

144

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷處分損益則

列為當期之營業外收支

(十三)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數8年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤

銷

3其他無形資產

係土地使用權以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數

50年平均攤銷

(十四)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2

年至 5年平均攤銷

(十五)非金融資產減損

1本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回

收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收

金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前

年度認列資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之

範圍內予以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十六)員工退休金

1退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預

期報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務

成本之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基

礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

2台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG

CO LTD及台南企業(開曼)股份有限公司未訂有職工退休辦法且依有關法令亦

無強制要求之規定惟台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD

自願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有限

公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上海)服飾有

限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公

司退休金係採年金制並依當地政府規定提撥退休金另台茂豐股份有限公司尚無員

工故不適用

(十七)所得稅

1依中華民國財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」及

國外合併子公司當地法令之規定對所得稅之計算作跨期間與同期間

之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得

稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債同時將遞延所得稅資產或負

債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動

145

或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得稅資產之可實現性設置

備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當稅法修正時於公布日

之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算因而產生之遞延

所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營業單位之所得稅費

用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度所得稅費用之調

整項目

2所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之

會計處理準則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培

訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司及台茂豐股份有限公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施

後未分配盈餘加徵 10之營利事業所得稅部份列為股東會決議年

度之所得稅費用

4本公司及台茂豐股份有限公司自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基

本稅額條例」依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅

額者則當年度應繳納之所得稅應按所得稅法及其他相關法令規定

計算認定之反之一般所得稅額低於基本稅額者其應繳納之所得

稅除按所得稅法及其他相關法律計算認定外應另就基本稅額與一

般所得稅額之差額認定之前開差額不得以其他法律規定之投資抵

減稅額減除之

(十八)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪

資費用

(十九)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96 年

月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅

及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時認

列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時則列為次年

度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基

秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度

之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之

金額計算員工股票紅利之股數子公司則依民國 98 年 3 月 17 日經濟部經商字第

0980208180 號函以財務報表淨值計算員工股票紅利之股數

(二十)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規

定對財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其

中包括若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有

差異

(二十一)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產負債表日間公平價值之

146

變動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且

公平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列

為股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之中華民國財務會計準則

公報第 10 號「存貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司及子公司民

國 98 年度之合併財務報表並無重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

現 金

庫存現金 7978$ 2513$

支票存款 17220 109244

活期存款 906447 449646 定期存款 329214 -

1260859 561403

約當現金

附買回債券 375134 570812

1635993$ 1132215$

147

(二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 439784$ 898227$

衍生性金融商品 47377 1987

小計 487161 900214

交易目的金融資產評價調整 339 10867

合計 487500 911081

指定公平價值變動列入損益之金融資產

信用連結票據 - 7915

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 218542

487500$ 1137538$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

受益憑證 -$ 22393$

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700 20000

99700 42393

指定公平價值變動列入損益之金融資

產評價調整 - 5260)(

99700$ 37133$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 6131$ 1本公司及子公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$115241(表列

「利息收入」$12506「兌換利益」$55688「金融資產評價利益」$41873「金融

負債評價利益」$6124 及「處分投資損失」($950))及($5805)(表列「處分投資損失」

減項$1396「兌換利益」$19980「金融資產評價利益」$2721 及「金融負債評價

損失」($29902))

2有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD 80500仟元 9810～1011 USD 80000仟元 982～9912

預購遠期外匯 CNY 30074仟元 991～1007 CNY 16750仟元 987～9911

〞 USD 77500仟元 991～1011 USD 70500仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD 99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 9812～1004

〞 － － USD 1527仟元 9812～991

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

148

3本公司及子公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債權

債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為目的賺取權利

金收入

4本公司及子公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利

息收入

(三)應收帳款淨額

99年12月31日 98年12月31日

應收帳款 1357540$ 1458973$

減備抵呆帳 24940)( 7190)(

1332600$ 1451783$ (四)存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 727375$ 47842)($ 679533$

在途原料 4045 - 4045

物 料 5279 - 5279

在 製 品 349015 - 349015

製 成 品 986315 153418)( 832897

2072029$ 201260)($ 1870769$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 421117$ 40607)($ 380510$

原 料 530147 - 530147

物 料 7113 - 7113

在 製 品 822452 184244)( 638208

製 成 品 28989 23569)( 5420

1809818$ 248420)($ 1561398$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 7071203$ 7051037$

存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益(註) 34931)( -

存貨盤損 - 3773

銷貨成本合計 7036272$ 7137583$ (註)係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利益

149

(五)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故依減資比例

沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟股

(六)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 027～ - 027～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量故以

成本衡量

2累計減損請詳附註四(九)資產減損

(七)採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

巨馳國際股份有限公司 44423$ 2724 45962$ 2724

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資所認列之投資損失分別

為$1539 及$3563係依據被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報

表評價認列

(八)固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司各項固定資

產之重估增值累計折舊及累計減損明細如下

150

資 產 名 稱 重 估 增 值 累 計 折 舊 重 估 增 值 累 計 折 舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 291094 - 270927

機器設備 - 370301 - 352599

水電設備 - 74637 - 60902

運輸設備 - 37526 - 41328

辦公設備 - 116731 - 106429

租賃改良 - 7045 - 6757

其他設備 - 16252 - 16292

63972 913586$ 63972 855234$

減累計減損 46552)( (註) 178)($ 46552)( (註) -$

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括出租資產)

重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實現

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土地減

損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉未實現重

估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會計

法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積辦理

增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及轉回後

其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產利息資本化前之利息總額利息資本化

金額及資本化利率明細如下

99 年 度 98 年 度

利息總額 17955$ 17537$

利息資本化金額 6243$ -$

資本化利率 389 - 4截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止固定資產累計減損分別為＄46730

及＄46552請詳附註四(九)資產減損

151

(九)資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損失分

別為$56730 及$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$

固定資產 187 46552 匯率影響數 9)( -

10178$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10178$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產分別認列減損損失$187 及$－

152

(十)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 10736)($ -$ 1794$ -$ 1656)($ -$ 12530$ 12392)($ -$ 138$

電腦軟

體成本 6015 5591)( 4)( 420 3925 1960)( 30 9940 7551)( 26 2415

其他無

形資產 30446 4993)( 4156 29609 - 702)( 1633)( 30446 5695)( 2523 27274

48991$ 21320)($ 4152$ 31823$ 3925$ 4318)($ 1603)($ 52916$ 25638)($ 2549$ 29827$

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 9079)($ -$ 3451$ -$ 1657)($ -$ 12530$ 10736)($ -$ 1794$

電腦軟

體成本 5784 3454)( 3)( 2327 231 2137)( 1)( 6015 5591)( 4)( 420

其他無

形資產 30446 4263)( 4926 31109 - 730)( 770)( 30446 4993)( 4156 29609

48760$ 16796)($ 4923$ 36887$ 231$ 4524)($ 771)($ 48991$ 21320)($ 4152$ 31823$

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

153

(十一)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司及子公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳

附註四(八)固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十二)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 96817$ 251771$ 無擔保銀行借款 643426 151411 (註)

740243$ 403182$

利率區間 077～630 053～531 (註)係以定期存款土地使用權及本公司提供擔保借款

(十三)長期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933~100328

利率區間 277 277～287

(十四)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服

務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資

每滿一年給予 2 個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基

數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75提撥

退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀

行

154

2本公司及子公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資

訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

99 年 度 98 年 度

服務成本 7535$ 8242$

利息成本 9927 10553

退休基金資產之預期報酬 1694)( 1132)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

前期服務成本之攤銷數 1441 1489

未認列退休金損失之攤銷數 4213 4094

淨退休金成本 22352$ 24176$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175～900 225～1100

薪資水準增加率 300～800 250～700

基金資產預期投資報酬率 175 150 (3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 73266)($ 87329)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 153642)( 168869)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 194266)( 201245)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 110936)( 125969)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列前期服務成本 28822 28571

未認列退休金損(益) 35758 54658

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 77464)($ 78378)($

既得給付 90507$ 89765$ 3 自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定提

撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞工

退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6提

繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人

之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取

155

民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分

別為$8336 及$8753

4印尼台南企業股份有限公司係依確定給付退休辦法認列之淨退金成

本台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD 係自

願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台

南製衣有限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司

湯尼威爾(上海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩

服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公司退休金係採年金制並依當地政

府規定提撥退休金民國 99 年度及 98 年度上開各子公司自願性提列

及依當地政府規定提撥之退休金成本分別為$60162 及$35824

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司及 CAMWELL MFG CO LTD 自願性依當地勞工法令提列之應計關廠

準備餘額分別為$47227 及$44187

(十五)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定資本總額

$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十六)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股選擇權計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司

普通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數

為 1 股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認

股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員

工自被授與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行

使認股權利本公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99 年度認列

之酬勞成本為$310

(1)本公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量

及加權平均行使價格之資訊揭露如下

156

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外

之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3)本公司認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計

給與日認股選擇權之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素

之加權平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股選擇權 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年 8 月 20 日發行之酬

勞性員工認股選擇權計劃為 1697 仟單位其認股價格為每單位新台

幣 2525 元係以台南企業(開曼)股份有限公司民國 98 年度經會計師

查核簽證之財務報告中淨值除以發行時之最近期流通在外股數所得之

每股淨值為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1 股

認股權憑證發行後遇有台南企業(開曼)股份有限公司普通股股份發

生變動時認股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期

間為 8 年員工被授予認股權憑證自台南企業(開曼)股份有限公司第

一上市掛牌屆滿 2 年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利

台南企業(開曼)股份有限公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99

年度認列之酬勞成本為$2235

(1)台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權

計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下

157

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 1697 2525

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 1697 2525

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在

外之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

2525$ 1697 4625年 2525$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3) 台 南 企 業 ( 開 曼 ) 股 份 有 限 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採

Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價

值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

給與日民國99年8月20日

股利率 －

預期價格波動性 3224

無風險利率 089

預期存續期間 4875年

期末流通在外之認股選擇權 1697仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1271元 3台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度辦理現金增資保留由員工

認股 2411 仟股(員工認購股份原為 754 仟股每股面額美金 1 元後

依每股面額由美金 1 元轉換為新台幣 10 元換算)給與日為民國 99 年

7 月 29 日其認股價格為每股美金 277 元台南企業(開曼)股份有限

公司民國 99 年度現金增資保留由員工認購所認列之酬勞成本為$3317

民國 98 年度則無此情事台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度

現金增資保留由員工認購係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股選擇權之公平價值其各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

158

給與日民國99年7月29日

股利率 －

預期價格波動性 3355

無風險利率 126

預期存續期間 014年

加權平均公平價值(每股) 美金 01408元 (十七)資本公積

依中華民國證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢

額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收

資本額 10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十八)保留盈餘

1依中華民國公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公

積直至與實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補

公司虧損外不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議

將法定盈餘公積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50

並以撥充其半數為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年度及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 4 月 16

159

日及民國 98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度

盈餘分派議案截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有

關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之

「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為

$14430 及$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等

因素後再加計上年度累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估

列本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢本公司民國 98 年度

及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國 98 年

度及 97 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度及 97 年度財務報表認

列之員工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及

$300主要係估列計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度

之合併損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如

下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$

6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益

減項金額分別為$125439 及$－依法應提列為特別盈餘公積不

得分派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶

餘額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別

於民國 99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配

基準日分別為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民

國 99 年度預計稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東

之可扣抵稅額應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額

為計算基礎是以本公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用

之稅額扣抵比率尚須調整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅

法規定可能產生之各項可扣抵稅額

(十九)用人折舊及攤銷費用

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷

費用依其功能別彙總如下

160

用人費用

薪資費用 898028$ 614855$ 1512883$

勞健保費用 10203 26664 36867

退休金費用 27274 63576 90850

其他用人費用 19491 23323 42814

954996$ 728418$ 1683414$

折舊費用 85021$ 37202$ 122223$

攤銷費用 2345$ 27114$ 29459$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 850102$ 542942$ 1393044$

勞健保費用 11047 24845 35892

退休金費用 27329 41424 68753

其他用人費用 19251 19136 38387

907729$ 628347$ 1536076$

折舊費用 84424$ 43148$ 127572$

攤銷費用 2656$ 25237$ 27893$

98 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

(二十)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

當期所得稅費用 188698$ 170865$

永久性差異之所得稅影響數 74133)( 6056

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 12161 26867

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 8976)(

所得稅費用 122849 199597

遞延所得稅資產及負債淨變動數 8096 16330

以前年度所得稅低估數 12161)( 26867)(

子公司匯率影響數 472 2385)(

預付所得稅 42002)( 59041)(

應付所得稅 77254$ (註) 127634$ (註)表列「其他應收款」$4951 及「應付所得稅」$82205

161

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異及虧損扣抵而產生之各項遞延所得

稅資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現應收帳

款呆帳損失

24940$ 6235$ 7190$ 1798$

存貨跌價損失 201260 50315 248420 62049

未實現兌換損

失 24032 4085 9145 1829

60635 65676

減備抵評價 56550)( 63618)(

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異

投資利益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

退休金 44708 11177 49100 12275

虧損扣抵 16855 2865 16374 3275

26573)( 32232)(

減備抵評價 2865)( 3275)(

29438)($ 35507)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3依中華民國所得稅法之規定截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司

及子公司虧損扣抵尚未扣抵之稅額計$2865其可供抵減之最後年

限為民國 109 年度

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97

年度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

162

(二十一)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 669401$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 669401$ 510065$ 146822 456$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 669401$ 510065$ 147043 455$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 560335$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 560335$ 277825$ 146822 382$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 560335$ 277825$ 146961 381$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

163

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

常州高青購物中心有限公司(常州高青) 該公司之董事為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Firstlink Business Ltd (FB) 該公司負責人為冠嘉(上海)服飾有限公司之

總經理

First Global Worldwide Ltd (FGW) 該公司負責人為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Kao Chhin (Cambodia) Co Ltd(KC) 該公司主要股東為本公司之董事長 (二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷貨收入

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 　 額 百 分 比 金 　 額 百 分 比

常州高青 5597$ - 8017$ -

99 年 度 98 年 度

2購買長期股權投資

99 年 度 98 年 度

FB -$ 49215$ FGW - 32811

-$ 82026$ 本公司之子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 98 年 5 月以議價方

式分別以 USD 1500 仟元及 USD 1000 仟元自 Firstlink Business Ltd

及 First GlobalWorldwide Ltd購買其持有之冠嘉(上海)服飾有限公司

15及 10之股權該股權於編製合併財務報表時已全數沖銷

3應收帳款

金 　 額 金 　 額

常州高青 1001$ - -$ -

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

4存出保證金

金 　 額 金 　 額

KC 2469$ 5 3698$ 9

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

5董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

164

99 年 度 98 年 度

薪 資 17154$ 26713$

獎 金 12785 9642

業務執行費用 711 619

盈餘分配項目 9802 4500

40452$ 41474$ (1)薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

(2)獎金包括各種獎金獎勵金等

(3)業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提

供

(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報

六抵(質)押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

定期存款(表列「其他金融資產

－流動」)

-$ 1599$ 短期借款擔保

土地(註) 92549 92549 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

土地使用權(表列「其他無形資

產」) 23492 25482 短期借款擔保

165193$ 170444$ (註)含土地重估增值

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司已開狀而尚未押匯

之信用狀款分別為$481127 及$557735

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司間背書保證情形如

下

背 書 保 證 者 被背書保證對象 99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

台南企業股份有 印尼台南企業 US14324仟元 US15667仟元 借款擔保 限公司 股份有限公司

湯尼威爾(上海)

服飾有限公司 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額

度分別為 US41500 仟元及 US45499 仟元

(三)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司以營業租賃方式承租其他營

業場所依合約應於未來年度支付之最低租金如下

165

會 計 年 度 最低租金支出

民國100年度 95783$

民國101年度 40446

民國102年度 23352

民國103年度 11930

民國104年度 10139

民國105年度至108年度(折算現值為$17162) 23300

204950$ 八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

十其他

166

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 3020927$ -$ 3020927$ 2622033$ -$ 2622033$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之

金融資產

440123 440270 - 934142 926227 7915

備供出售金融資產 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產 24443 - - 24443 - -

存出保證金 53459 - 53459 38969 - 38969

負債

公平價值與帳面價值 2154696 - 2154696 1885066 - 1885066

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 49273 - 49273 158023 - 158023

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 47377 - 47377 1987 - 1987

信用連結票據 99700 - 99700 238542 - 238542

負債

遠期外匯合約 - - - 6035 - 6035

外幣選擇權合約 - - - 96 - 96

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

167

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價

值此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款

其他金融資產mdash流動短期借款應付票據及帳款應付費用其

他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現

率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平

價值折現率則以本公司及子公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司及子公司若依約定在報

表日終止合約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期

未結清合約之未實現損益

(二)本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接

認列為股東權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司及子公

司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險)

使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用

風險流動性風險及現金流量風險本公司及子公司市場風險管理目

標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下達到

最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將

隨市場匯率波動而改變惟本公司及子公司持有之短期債務及外

幣資產及負債部位及收付款期間約當可將市場風險相互抵銷

故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司及子公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期

均不致發生重大之市場風險

(3)價格風險

本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之

影響惟本公司及子公司業已設置停損點故預期不致發生重大

之市場風險

(4)本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動

之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

168

(外幣功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 31665US$ 2913 33562US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

人民幣美金 39942US$ 015 283US$ 015

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 4619US$ 2913 5765US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司及子公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金

融機構而本公司及子公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場

及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對人往來

另本公司及子公司於銷售產品時業已評估交易相對人之信用狀況

預期交易相對人均不致發生違約故發生信用風險之可能性極低而

最大之信用風險金額為其帳面價值另本公司及子公司提供借款保證

承諾均依「背書保證作業程序」辦理且僅對本公司及子公司直接控

股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達 50且本公司及

子公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能完全掌

握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信用風險

為保證金額

3流動性風險

本公司及子公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司

及子公司之營運資金充足故未有因無法籌措資金以履行合約義務之

流動性風險另本公司及子公司投資之權益類金融商品(公平價值變動

列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在市

場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之

流動性風險本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡

市場故預期具有重大之流動性風險

169

十 一 附註 揭露 事 項

(一 ) 重 大 交 易事 項相 關 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

1資 金 貸與 他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

擔 保 品

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

170

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

內部資金調度

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

171

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

172

與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 5152 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74

台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

173

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

174

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

175

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 柬埔寨甘拉省翁史努縣 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 (US$ 201) 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － (US$ 553) 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

176

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

期 末 持 有原 始 投 資 金 額

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣

匯率3199轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大陸投資資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊且按各合併個體分別揭露不考慮合併沖銷調整 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 (US$ 553) US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

177

2 轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

$ 168881(註9) $ 522100(註9) －　　　　　(註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號函經(86)投審二字第86711389號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區台

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

178

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情

事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情

事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

1000$

179

(四 )母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國99年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)股份有限 1 機 器 設 備 ($ 188) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 19294) － －

印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ( 39818) 3個月內付沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2694500 3個月內付款 29

1 機 器 設 備 ( 1003) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 101811) － (1)

1 其 他 應 收 款 40762 － 1

1 應 付 帳 款 ( 342722) － (5)

1 背 書 保 證 417258 － 6

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 11721 － －

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 902) － －

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 1241545 － 13

1 管 理 服 務 收 入 ( 94483) － (1)

1 應 付 費 用 ( 383923) － (5)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 336890 － 4

1 管 理 服 務 收 入 ( 31119) － －

1 應 付 費 用 ( 37373) － (1)

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 4683 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 2531 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6520 － 3

有限公司 CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 231 － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 3 其 他 應 收 款 US$ 83 － －

公司

2 台揚企業(柬埔寨)股份有 CAMWELL MFG CO LTD 3 加 工 收 入 (US$ 21831) － (7) 限公司 3 應 收 帳 款 US$ 5872 － 2

3 宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1484 － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

180

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 60563) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 6777 3個月內付款 －

3 應 付 帳 款 (￥ 9823) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 49142) － (3)

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 2114) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 1668 － －3 其 他 應 收 款 ￥ 2060 － －

181

民國98年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ($ 52159) 3個月內沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2247507 3個月內付款 25

1 其 他 資 產 ( 305) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 86863) － (1)

1 其 他 應 收 款 15574 － －

1 應 付 帳 款 ( 287008) － (4)

1 背 書 保 證 501800 － 7

台南企業(維爾京)股份有限 1 其 他 資 產 ( 51) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 6642) － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 593306 － 6

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 46441) － (1)

1 應 付 費 用 ( 161422) － (2)

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 518803 － 6

1 管 理 服 務 收 入 ( 38579) － －

1 應 付 費 用 ( 138360) － (2)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 313165 － 3

1 管 理 服 務 收 入 ( 31560) － －

1 應 付 費 用 ( 104618) － (1)

青島泰德製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 37493 － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 2315) － －

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 107 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 4148 － －

1 背 書 保 證 80075 － 1

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

182

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件 1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6701 － 3

有限公司 青島泰德製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 551 － －

CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 162 － －

2 CAMWELL MFG CO LTD 台揚企業(柬埔寨)股份有 3 加 工 費 用 US$ 4872 － 2 限公司 3 加 工 收 入 (US$ 1432) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 US$ 1218 － 1

3 宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1037 － －

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 50610) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 24676 3個月內付款 1

3 應 付 帳 款 (￥ 22208) － 1

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 8098) － －

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 1922) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 719 － －

3 其 他 應 收 款 ￥ 519 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 付 款 項 (￥ 3000) － －

(註 1)民國 99 年度及 98 年度母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同故不另行揭露

(註 2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下

1母公司填 0

2子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

(註 3)與交易人之關係有以下三種標示種類即可

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

(註 4)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此金額作為銷貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關成本及費用亦 不予計入本公司損益中

183

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司及子公司主要係成衣單一產業其中投資部門之部門收入部

門損益及部門可辨認資產均佔所有產業部門各項合計數之 10以下故

無須揭露產業別財務資訊

(二)地區別財務資訊本公司及子公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 洲 6554813$ 5842018$

亞 洲 2626089 2468780

歐 洲 150949 190606

9331851$ 8501404$ (四)重要客戶資訊本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶

之收入達合併損益表上收入金額之 10以上之客戶明細如下

客 戶 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 2461833$ 26 2182542$ 24

乙客戶 1313779 14 1210443 13

3775612$ 40 3392985$ 37

99 年 度 98 年 度

台南企業股份有限公司

楊青峯

2

資源的整合

發揮全球運籌管理機制尋求企業內部資源互補整合促使企業穩健發展部門人才

技術知識分享活化資源流動創造組織綜效

在持續不斷努力的過程中台南企業已從傳統成衣製造業蛻變成創造美麗的時尚產業

秉持「真善美」的經營理念創造高能量之企業文化追求穩健正直友善的精神展現

年輕美力歡愉智慧的面貌

最後誠摯感謝各位股東女士先生們的支持2011 年我們有決心有能力在全體

員工不斷地貢獻與努力下台南企業將以創新的思考靈活的組織彈性持續替股東創造更

佳的投資價值

董事長 楊青峯

總經理 楊富琴

3

貳公司簡介 (Company Profile) (一)設立日期民國 50 年 8 月 26 日 1Founded DateAug 26 1961

(二)公司沿革 2 Companyrsquos Chronicle

民國50年8月

楊崑茂先生創立本公司資本額

為新台幣三百萬元設立初期主

要經營高級成衣製造以外銷美

國歐洲日本為主

Aug 1961

Tainan Enterprises Co Ltd was founded by Mr Kun-Mao Yang with initial investment capital of three million TWD

民國51年 設立台南企業台北辦事處 1962 Established Taipei Office

民國73年3月 增資為伍仟萬元 Mar 1984 Increased the capital to fifty million TWD

民國77年7月 增資為六仟一百三十五萬元 Jul 1988 Increased the capital to sixty-one million three hundred and fifty thousand TWD

民國77年7月 楊青峯選任為台南企業董事長 Jul 1988

Mr Ching-Hon Yang (Tony Yang) was elected to be the chairman of Tainan Enterprises Co Ltd

民國77年9月

協進實業（股）公司及屏東製衣

（股）公司合併於台南企業(股)

公司

Sep 1988 Pingtung plant and Neypu plant were combined to form Pingtung Plant

民國78年9月 增資為一億二仟萬元 Sep 1989 Increased the capital to one hundred and twenty million TWD

民國80年3月 間接投資大陸宜興宜峰成衣有限

公司正式生產 Mar 1991

China-Yixing Yifeng Garments Co Ltd started production

民國81年10月 增資為一億九仟五百萬元 Oct 1992 Increased the capital to one hundred and ninety-five million TWD

民國82年8月 轉投資印尼台南企業公司 Aug 1993 Amount of investment capital increased in PT Tainan Enterprises Co Ltd (Indonesia)

民國82年11月 創立湯尼威爾「TONY ＷEAR」品

牌行銷大陸 Nov 1993

Established Tony Wear and started to sell in China

民國83年7月 間接投資大陸宜興高青製衣有限

公司正式生產 Jul 1994

China-Yixing Gaoqing Garments Co Ltd was inaugurated

民國85年5月 轉投資印尼台南企業二廠正式生

產 May 1996

PT Tainan Enterprises Co Ltd (factory 2) started production

民國85年7月 證期會核准公開發行 Jul 1996 Be Publicly Issued Company

民國85年7月 轉投資台南企業（維爾京）股份

有限公司 Jul 1996

Increased the investment capital in BVI Tainan Enterprises Co Ltd

民國85年8月 增資為二億四仟五百九十萬元 Aug 1996 Increased the capital to two hundred forty-five million nine hundred thousand TWD

民國86年7月 增資為二億九仟五百零七萬元 Jul 1997 Increased the capital to two hundred ninety five million seventy thousand TWD

民國87年5月 增資為三億八仟三百六十萬元 May 1998 Increased the capital to three hundred eighty-three million six hundred thousand TWD

4

民國87年8月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司正式生產 Aug 1998

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Cambodia) started production

民國88年4月 正式掛牌上櫃 Apr 1999 Started listed on Over the counter (OTC)

民國88年8月 增資為六億七仟五百四十萬元 Aug 1999 Increased the capital to six hundred seventy-five million four hundred thousand TWD

民國88年10月 間接投資柬埔寨台揚股份有限公

司二廠正式生產 Oct 1999

Tai Yang Enterprises Co Ltd (Factory 2) started production

民國89年3月 轉投資台企薩爾瓦多股份有限公

司 Mar 2000

Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) started production

民國89年3月 間接投資台南企業(美國)股份有

限公司 Mar 2000

Tainan Enterprises (USA) Co was established

民國89年8月 增資為九億四仟八百三十六萬元 Aug 2000 Increased the capital to nine hundred forty-eight million three hundred sixty thousand TWD

民國89年9月 正式掛牌上市 Sep 2000 Officially listed on the Taiwan Stock Exchange

民國90年7月 增資為十一億六仟零九十萬元 Jul 2001 Increased the capital to one billion one hundred sixty million nine hundred thousand TWD

民國91年7月 增資為十二億二仟三百九十五萬

元 Jul 2002

Increased the capital to one billion two hundred twenty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 92 月 3 月 購入 JIARJIA 品牌 Mar 2003 Acquired a local brand-Jiarjia

民國 92 年 4 月 高青分公司與屏東廠合併 Apr 2003 Combined kao Ching Factory with Ping Tung Factory

民國 92 年 7 月 增資為十二億二仟八佰九十

五萬元 Jul 2003

Increased the Capital to one billion two hundred twenty-eight million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 月 1 月 台企薩爾瓦多股份有限公司清算 Jan 2004 Tainan Enterprises Co Ltd (El Salvador) finished dissolution

民國 93 月 3 月 發行可轉換公司債二仟萬美元 Mar 2004 Issued European Convertible Bonds Twenty Millions USD

民國 93 月 4 月 間接投資冠嘉上海服飾有限

公司「Emely」品牌行銷大陸 Apr 2004

Guanjia (Shanghai) Fashion CoLtd Brand「Emely」to sell in china

民國 93 年 8 月 增資為十二億三仟三佰九十

五萬元 Aug 2004

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-three million nine hundred fifty thousand TWD

民國 93 年 8 月 間接投資Camwell Mfg Co

Ltd正式生產 Aug 2004

Camwell Mfg Co Ltd (Cambodia) started production

民國 93 年 10 月 間接投資約旦龍製衣有限公

司 Oct 2004

Indirectly Invested in ldquoJordan Dragon Garment Industry CoLtdrdquo

民國 94 年 3 月 增資為十二億三仟五佰四十

八萬元 Mar 2005

Increased the Capital to one billion two hundred thirty-five million four hundred eighty thousand TWD

5

民國 94 年 7 月 增資為十二億五仟二佰八十

四萬元 Jul 2005

Increased the Capital to one billion two hundred fifty-two million eight hundred forty thousand TWD

民國 94 年 8 月 投資台茂豐股份有限公司 Aug 2005 Invested in ldquoTai Mao Fong CoLtdrdquo

民國 94 年 9 月 屏東廠與台南廠合併 Sep 2005 Combined Ping Tung Factory with Tainan Factory

民國 94 年 12 月 投資達聯通股份有限公司 Dec 2005 Invested in ldquoGlobal Link CoLtdrdquo

民國 95 年 8 月 增資為十二億七仟零三十七

萬元 Aug 2006

Increased the Capital to one billion two hundred seventy million three hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 增資為十二億八仟七佰七十

七萬元 Dec 2006

Increased the Capital to one billion two hundred eighty-seven million seven hundred seventy thousand TWD

民國 95 年 12 月 間接投資青島泰德製衣有限

公司 Dec 2006

Indirectly Invested in ldquoGingdao Tiderdquo Garment CoLtdrdquo

民國 96 年 4 月 增資為十三億三仟七佰四十

三萬元 Apr 2007

Increased the Capital to one billion three hundred thirty-seven million four hundred thirty thousand TWD

民國 96 年 7 月 增資為十三億六仟四佰六十

萬元 Jul 2007

Increased the Capital to one billion three hundred sixty-four million six hundred thousand TWD

民國 96 年 8 月 增資為十三億八仟三佰二十

五萬元 Aug 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-three million two hundred fifty thousand TWD

民國 96 年 10 月 增資為十三億八仟九佰十九

萬元 Oct 2007

Increased the Capital to one billion three hundred eighty-nine million one hundred ninety thousand TWD

民國 96 年 12 月 間接投資茂丰(上海)服飾有

限公司 Dec 2007

Indirectly Invested in ldquoMao feng (Shanghai) Fashion CoLtd rdquo

民國 97 年 04 月 增資為十三億九仟八佰三十

萬元 Apr 2008

Increased the Capital to one billion three hundred ninty-eight million three hundred thousand TWD

民國 97 年 11 月 達聯通股份有限公司清算完

結並經經濟部註銷登記 Nov 2008

Global Link CoLtd finished dissolution

民國 98 年 01 月 台茂豐股份有限公司申請停

業 Jan 2009

Tai Mao Fong CoLtd discontinued

民國 98 年 6 月 增資為十四億六仟八佰二十

二萬元 Jun 2009

Increased the Capital to one billion four hundred sixty-eight million two hundred twenty thousand TWD

民國 98 年 12 月 台南企業(美國)股份有限公司

清算完結 Dec 2009

Tainan Enterprises (USA) Co finished dissolution

6

民國 98 年 12 月 約旦龍製衣有限公司全數股

權出售轉讓 Dec 2009

Jordan Dragon Garment Industry Co Ltd has sold

民國 99 年 01 月 青島泰德製衣有限公司清算完

結 Jan 2010

Gingdao Tide Garment CoLtd finished dissolution

民國 99 年 12 月 間接投資周口台南製衣有限

公司 Dec 2010

Indirectly Invested in ldquoZhoukou Tainan Garment CoLtdrdquo

民國 100 年 03 月 轉投資台南企業(柬埔寨)股

份有限公司 Mar 2011

Increased the investment capital in ldquoTainan Enterprises (Cambodia) Co Ltdrdquo

7

參公司治理報告(Corporate Govermance) 一組織系統(Companyrsquos Organization Chart) (一)組織結構

監察人 Supervisor

人力資源部

Human Resources

董事會Board Meeting

董事長Chairman

總經理General Manager

總經理室General Manager Office

稽核室 Internal Audit

企業社會責任部Corporate Social Responsibility

執行董事 Executive Director

經營顧問室 Operational Consultancy

人力資源處 Human

Resources

財務處

Finance

運籌管理處Logistics

Management

品保處Quality

Assurance

業務處Sales 技術研發處

Technical Research ampDev

台南廠 Tainan Factory

宜興高青廠 China Factory-GQ

河南周口廠 China Factory-ZK

印尼廠 Indonesia

業務一-六部 Sales 1-6

採購部 Purchasing

布料開發部

Materials Research Analysis

設計研發部 RampD

產銷管理部Distribution

Management

營運分析部Operation Analysis

行政管理部

Administration

應用系統部Application

System

網路暨 IT 作業部

OPampOA

資訊處 Information

System

股東大會

Shareholder Meeting

台北財務部

TP Finance

台南財務部

TN Finance

會計部

Accounting

股務部

Stock Affairs

關務部

Shipping

智慧財產部Intellectual Property

投資部

Investment

柬埔寨廠 Cambodia

執行秘書 Executive Secretary

8

(二)各主要部門所營業務

部門別 職掌業務

內部稽核制度之建立跟催及檢核 1稽核室

內部控制制度之建立與推行

收集分析整合內外部資訊溝通協調整合組織營運專案之進行2總經理室

年度發展目標之擬訂及組織發展檢視評估建議

3經營顧問室 負責經營管理 生產技術 廠務等事宜的諮詢

4企業社會責任部 企業社會責任之推動及履行

5資訊處

51 應用系統部 資訊軟體系統之開發及維護

52 網路暨 IT 作業部 企業資訊安全病毒防謢及網路之建置及維護電腦硬體設備維護

6人力資源處

61 人力資源部 人力資源規劃教育訓練任免晉升考勤考績退休等之辦理

員工福利 62 行政管理部

安全修繕車輛管理辦法及日常庶務

7財務處

71 台北財務部 負責資金調度與運用及信用管理

72 台南財務部 負責資金調度與運用及信用管理

73 會計部 編製各項財務報表及預算之編列

74 股務部 負責股票處理及股東有關事務連繫

75 關務部 進出口船務關務

76 智慧財產部 規劃及執行對於國外關係企業智慧財產授權政策規劃與執行智慧財產

管理工作

77 投資部 負責公司長短期資金投資

8運籌管理處

81 產銷管理部 原物料追蹤與出口安排產銷協調

82 營運分析部 訂單分配產銷協調損益預估

9品保處 對有關品質保證的相關事項確認各部門按照公司內部規定標準作業執

行 持續穩定品質管制 符合客戶需要

10業務處

101 台北業務一～六部 平織針織客戶服務負責部別之訂單處理與追蹤

102 採購部 原物料之採購及運送

103 布料開發部 各式布料之搜尋及開發

104 設計研發部 男裝女裝新產品設計及研發

負責樣本製作馬克排版製版

負責 IE工時之分析及建立工作改善及輔導廠商

111 技術研發處

懸吊系統模具開發

112 台南廠海外各廠 成衣生產製造事宜

9

二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

1董事及監察人資料 99 年 12 月 31 日

單位股

選任時持有股份 現在持有股份

配偶未成年

子女現在持有

股份

利用他人

名義持股

具配偶或二親等以內關

係之其他主管

董事或監察人 職稱 姓 名

選(就)任

日期 任期

初次選(就)任日期

股數 持股

比率股數

持股

比率

股數 持股

比率股數

持股

比率

主要經(學)

歷

目前兼

任本公

司及其

他公司

之職務 職稱 姓名 關係

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

兄妹

董事 吳道昌

董事長 景達投資股份有限公

司代表人楊青峯

970613 940520 206918 015 217263 015 -- -- 無 中興大學經濟

系

台南企業總經

理

註一

監察人 王博雅

姻親

董事長 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

董事 良道投資股份有限公

司代表人吳道昌

970613 860228 -- -- 無 中原大學土木

系 台南企業總經

理

註二

監察人 王博雅

姻親

董事 良道投資股份有限公

司代表人 劉金對

(註1)

970613 990903

5866497

420 6159821 420

-- -- 無 台北商專

台南企業業務

副總經理

台南企業

業務總經

理

－ － －

董事 吳清河

(註2)

970613 990903 -- -- -- -- 20000

001 無 成功大學機械

工程學系 聯亞集團有限

公司執行副總

裁

台南企業

執行董事 － － －

董事長 楊青峯 兄妹

總經理 楊富琴 姐妹

董事 吳道昌

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 楊媖媖

970613 880528 -- -- 無 政治大學新聞

系

台南企業總經

理

註三

監察人 王博雅

姻親

董事 恬美投資股份有限公

司代表人 陳春梅

(註3)

970613 990903

5957286 426 5085200 346

-- -- 無 法國國立社會

科學研究院社

會科學系碩士

輔仁大學織品

服裝學系專任

講師

Weades

設計中

心設計

總監

－ － －

董事 黃裕淞 970613 970613 34588 002 86317 006 -- -- 無 台灣大學經濟

系

台南企業總管

理處資深協理

註四 － － －

董事 楊青峯

董事 楊媖媖

總經理 楊富琴

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人王博雅

970613

970613

-- -- 無 中興大學化工

系

台南企業常務

董事

註五

董事 吳道昌

姻親

監察人 信望愛投資股份有限

公司代表人莫莊清富

970613

3年

970613

6191744 443

6501331

443-- -- 無 實踐家政專科

學校會計科

台南企業會計

處協理

－ － － －

(註 1)良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2)董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3)恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註一楊青峯為青峰投資台企維爾京印尼台企台揚企業(柬埔寨) 宜興高青 Camwell台企開曼周口台南

湯尼威爾董事長萬青水泥(股)公司副董事長青峰企業(股)公司台茂豐(股)公司及碁佳企業(股)公司宏都建設股份有

限公司常州高青購物中心有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司董事景達投資(股)公司及達一投資(股)公司監察人

註二吳道昌為良道投資董事長青峰企業(股)公司常州高青購物中心有限公司湯尼威爾董事台企開曼總經理

註三楊媖媖為冠嘉及恬美投資董事長台揚投資董事艾玫投資及台茂豐監察人台南企業副董事長

註四黃裕淞為日富投資股份有限公司監察人台南企業董事會執行秘書

註五王博雅為台茂豐(股)公司青峰企業(股)公司保羅投資(股)公司茂丰(上海)服飾有限公司董事長中環股份有限公司

董事

10

(1)法人股東之主要股東 99 年 12 月 31 日

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比例

景達投資股份有限公司 達一投資(股)公司(9999)楊景雯(0005)楊宗達(0005)

良道投資股份有限公司 吳道昌(6748)楊惠馨(3252)

恬美投資股份有限公司 楊媖媖(9620)金恬玫(380)

信望愛投資股份有限公司 保羅投資(股)公司(5220)楊乃蕙(1898)王乙晴(1053)王乙婷

(1053)蘇炯忠(389)劉禹利(387)

(2)上表主要股東為法人者其主要股東 99 年 12 月 31 日

法人名稱 法人股東之主要股東及持股比例

達一投資(股)公司 青峯投資股份有限公司(9973)楊景雯(004)楊宗達(004)王芳瓊(019)

保羅投資(股)公司 王博雅(4372)王乙晴(2071)王乙婷(2071)楊乃蕙(1486)

(3)董事及監察人符合獨立性情形等資料 99 年 12 月 31 日

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

景達投資股

份有限公司

代表人

楊青峯

-

- - - - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

吳道昌

-

- - -

-

0

良道投資股

份有限公司

代表人

劉金對

(註 1)

-

- - -

0

吳清河

(註 2)

- - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

楊媖媖

-

- - - - - - 0

恬美投資股

份有限公司

代表人

陳春梅

(註 3)

-

- -

0

黃裕淞 - - - - 0

11

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件

姓名

商 務 法

務財務

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官檢察官

律師會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務法

務 財

務會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

信望愛投資

股份有限公

司代表人

王博雅

-

- - - - -

0

信望愛投資

股份有限公

司代表人

莫莊清富

-

- - - -

0

(註 1) 良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派代表人

(註 2) 董事吳清河係於民國 99 年 09 月 03 日補選上任

(註 3) 恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表

註各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquo (1)非為公司或其關係企業之受僱人 (2)非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超

過百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) (3)非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自

然人股東 (4)非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人

股東之董事監察人或受僱人 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）監察人（監事）經理人或持股百分

之五以上股東 (7)非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機

構之企業主合夥人董事（理事）監察人（監事）經理人及其配偶 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一 (10)未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選

12

2總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 99 年 12 月 31 日

單位股

持有股份 配偶未成年子

女持有股份

利用他人

名義持有

股份

具配偶或二親等以內

關係之經理人 職稱 姓 名

選〈就〉

任日期 股數 持股

比率

股數 持股

比率

股數持股

比率

主要經(學)歷 目前兼任其他公司之職

務 職稱 姓名 關係

總經理 楊富琴 980227 428982 029 － － － － 政治大學外交系

台南企業財務長

日富投資台企柬埔寨董事

長台揚投資青峰企業監察

人台茂豐董事印尼台企

總經理

－ － －

業務處總經理 劉金對 951201 243405 017 － － － － 台北商專

台南企業業務副總經理

－ － － －

董事會執行秘書 黃裕淞 980227 86317 006 － － － － 台灣大學經濟系

台南企業財務處資深協理

日富投資監察人 － － －

業務處副總經理 賴秀英 970102 13385 001 557 － － － 台灣大學人類學系 艾玫投資股份有限公司董事 － － －

品保處副總經理 王月娥 970613 － － － － － － 台北工專土木工程系

台揚企業股份有限公司副總經理

－ － － －

總經理室協理 柯鳳秋 990104 18900 001 － － － － 成功大學工業管理系

台南廠廠長總經理室特別助理

－ － － －

業務處協理 蘇炯忠 990601 － － － － － － Azusa Pacific University MBA

台南企業業務經理

－ － － －

運籌管理處協理 平松華子 990104 － － － － － － 日本東京神田外語學院英語系

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

財務處協理 吳建德

(註1)

960701 － － － － － － 美國伊利諾大學香檳分校財務碩

士

－ － － －

財務處經理 何頎皋 990901 － － － － － － 中興大學會計系 － － － －

會計部經理 黃培恩 970911 － － － － － － 台灣大學會計系研究所

－ － － －

稽核主管 朱珍琪 970512 50 － － － － － 崑山科技大學會計系

台南企業稽核股長

－ － － －

台南廠廠長 王聖博 980608 9480 001 － － － － 成功大學企業管理研究所

台南企業運籌管理處經理

－ － － －

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

13

3最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

董事酬金 兼任員工領取相關酬金

報酬(A) (註 2)

退職退休金(B) 盈餘分配之酬勞(C)(註 3)

業務執行費用(D)(註 4)

AB C 及等

四項總額占

稅後純益之比例(註 11)

薪資獎金及特支費等(E)

(註 5)

退職退休金(F) 註

盈餘分配員工紅利(G) (註 6)

員工認股權憑證得認購股數

(H)(註 7)

ABCDE

F 及 G 等七項

總額占稅後純益之比例(註

11)

本公司 合併報表內所

有公司 (註 8)

職稱 姓名

（註１）

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公 司

合併報

表內所有公司

(註 8)現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本

公司

合併報

表內所有公司

(註 8)

本

公司

合併

報表內所

有公

司 (註 8)

有無領

取來自

子公司以外轉

投資事

業酬金(註 12)

董事長 景達投資股份有限公司

法人代表 楊青峯

法人董事 良道投資股

份有限公司

法人代表 吳道昌

法人代表 陳慶祥(註)

法人代表 劉金對(註)

董事 吳清河 (註)

法人董事 恬美投資股

份有限公司

法人代表 楊媖媖

法人代表 陳春梅(註)

董事 黃裕淞

－ － － － 3420 3420 － － 067 067 13402 14054 618 618 2198 － 2198 － 54 54 330 343 120

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$618 仟元

註良道投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表原代表人陳慶祥任期9911-92

註董事吳清河係於民國 99 年 9月 3 日補選上任

註恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 9 月 3日改派法人代表

14

酬金級距表 董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司（註 9） 所有轉投資事業 (註 10) 本公司（註 9） 所有轉投資事業

(註 10)

低於 2000000 元

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 陳慶祥劉金對吳清河恬美投資股份有限公司

陳春梅黃裕淞

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河 恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

景達投資股份有限公司

良道投資股份有限公司 吳道昌陳慶祥吳清河恬美投資股份有限公司

楊媖媖陳春梅

2000000 元（含）～5000000 元 - - 楊青峯黃裕淞 楊青峯黃裕淞

5000000 元（含）～10000000 元 - - 劉金對 劉金對

10000000 元（含）～15000000 元 - - - -

15000000 元（含）～30000000 元 - - - -

30000000 元（含）～50000000 元 - - - -

50000000 元（含）～100000000 元 - - - -

100000000 元以上 - - - -

總計 8 8 11 11

註 1董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額若董事兼任總

經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)

註 2係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額

註 4係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等)如提供房屋

汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及

其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 5係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）所領取包括薪資職務加給離職金

各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等如提供房屋汽車及其他交通工具或

專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司

機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

註 6係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅

利）者應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額若無法預估者則按去年實際配

發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三

註 7係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購

股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 8應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額

註 9本公司給付每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 10合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額於所歸屬級距中揭露董事姓名

註 11稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 12a本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬

金併入酬金級距表之 J 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利

及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

15

(2)監察人之酬金 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

監察人酬金

報酬(A) (註 2)

盈餘分配之酬勞(B)

(註 3)

業務執行

費用(C) (註 4)

AB 及 C 等三項

總額占稅後純益之比例 (註 8)

職稱 姓名(註 1)

本公司 合併報

表內所有公司

(註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

本公司

合併報

表內所有公司 (註 5)

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金 (註 9)

法人監察人 信望愛投資股份有限公司

法人代表 王博雅

法人代表 莫莊清富

－ － 1000 1000 － － 020 020 －

註99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

酬金級距表 監察人姓名

前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註7)

D

低於 2000000 元 信望愛投資股份有限公司 莫莊清富信望愛投資股份有限公司 莫莊清富

2000000 元（含）～5000000 元 － －

5000000 元（含）～10000000 元 － －

10000000 元（含）～15000000 元 － －

15000000 元（含）～30000000 元 － －

30000000 元（含）～50000000 元 － －

50000000 元（含）～100000000 元 － －

100000000 元以上 － －

總計 2 2

註 1監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)以彙總方式揭露各項給付金額

註 2係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等)

註 3係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額

註 4係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供

等等)如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之性質及成本實際

或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬

但不計入酬金

註 5應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額

註 6本公司給付每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 7合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名

註 8稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 9a本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司監察人於子公司以外轉投資事業

別所領取之酬金併入酬金級距表 D 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬

勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

16

(3)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元股數仟股

薪資(A)

（註 2）

退職退休金(B)

註

獎金及特支費等(C)

（註 3）

盈餘分配之員工紅利金額(D)

（註 4）

AB C 及 D 等四

項總額占稅後純益

之比例（）（註 9）

取得員工認股權

憑證數額

（註 5）

本公司

合併報表內所有公司

（註 5）

職稱 姓名

（註 1）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

現金紅

利金額

股票紅

利金額

現金紅

利金額

股票紅

利金額

本公司

合併報

表內所

有公司

(註 6）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註6）

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金

金額

(註 10)

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

6051 6051 543 543 6100 6100 4396 － 4396 － 335 335 108 108 －

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註99 年度實際給付退職退休金 NT$-仟元 99 年度屬退職退休金費用化之提列數 NT$543 仟元

酬金級距表

總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司(註 7) 合併報表內所有公司(註 8)E

低於 2000000 元 - -

2000000 元（含）～5000000 元 劉金對賴秀英王月娥 劉金對賴秀英王月娥

5000000 元（含）～10000000 元 楊富琴 楊富琴

10000000 元（含）～50000000 元 - -

50000000 元以上 - -

總計 4 4

註 1總經理及副總經理姓名應分別列示以彙總方式揭露各項給付金額若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)

註 2係填列最近年度總經理及副總經理薪資職務加給離職金

註 3係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供及其他報酬金額如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時應揭露所提供資產之

性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另如配有司機者請附註說明公司給付該司機之相關報酬但不計入酬金

17

註 4係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額並另應填列附表一之三稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 5係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)除填列本表外尚應填列附表十五

註 6應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額

註 7本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 8合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名

註 9稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 10a本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

b公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之

酬金併入酬金級距表 E 欄並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

c酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執

行費用等相關酬金

本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

職稱

（註 1）

姓名

（註 1） 股票紅利金額 現金紅利金額 總計

總額占稅後純

益之比例（）

總經理 楊富琴

業務處總經理 劉金對

董事會執行秘書 黃裕淞

業務處副總經理 賴秀英

品保處副總經理 王月娥

總經理室協理 柯鳳秋

業務處協理 蘇炯忠

運籌管理處協理 平松華子

財務處經理 何頎皋

經

理

人 會計處經理 黃培恩

－

7733

7733

152

註 99 年度稅後純益 NT$510065 仟元

註 1應揭露個別姓名及職稱但得以彙總方式揭露盈餘分配情形

註 2係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）若無法預估者則按去年實

際配發金額比例計算今年擬議配發金額稅後純益係指最近年度之稅後純益

註 3經理人之適用範圍依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定其範圍如下

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 4若董事總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者除填列附表一之二外另應再填列本表

4本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

99 年度 98 年度

酬金總額占稅後純益之比例（） 本公司

合併報表內所有

公司 本公司

合併報表內所有

公司

董事 330 343 786 811

監察人 020 020 032 032

總經理及副總經理 335 335 881 881

(1)本公司給付董事監察人總經理及副總經理之酬金政策係依公司法規定辦理且

酬金政策與經營績效及未來風險之關聯性低

(2)本期董事總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例較上期降低係因本期稅後

純益較上期增加所致

18

三公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 10 次【A】董事監察人出列席情形如下

99 年 12 月 31 日

職稱 姓名 實際出(列)

席次數【Ｂ】

委託出席

次數

實際出(列)席率()

【ＢＡ】 備註

董事長 景達投資股份有限公司代表人楊青峯

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人吳道昌

10 - 100 -

董事 良道投資股份有限公司代表人陳慶祥

3 - 43

舊任

9911-902

(註 12)

董事 良道投資股份有限公司代表人劉金對 3 - 100

新任

(註 1)

董事 恬美投資股份有限公司代表人 楊媖媖

10 - 100 -

董事 恬美投資股份有限公司代表人 陳春梅

3 - 100 新任

(註 3)

董事 黃裕淞 10 - 100 -

董事 吳清河

2 - 67 新任

(註 4)

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 - 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - - -

註 1良道投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 2民國 99 年 1 月 1日至 9月 02 日期間董事會開會次數為 7次 註 3恬美投資股份有限公司係於民國 99 年 09 月 03 日改派法人代表人 註 4董事-吳清河於 99年 09 月 03 日補選上任

其他應記載事項

一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決

事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理

本公司尚未設置獨立董事

二 董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決

情形並無與董事有利害關係議案之情事

三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會提昇資訊透明度等）與執行情形

評估在提昇資訊透明度方面配合主管機關要求在公開資訊觀測站公告董監酬金之給付等資訊

(二一)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形本公司尚未設置審計

委員會故無此情事

19

(二二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 10 次（A）列席情形如下

職稱 姓名 實際列席

次數（Ｂ）

實際列席率()（ＢＡ）(註) 備註

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人王博雅

10 100 -

監察人 信望愛投資股份有限公司代表人莫莊清富

- - -

其他應記載事項 一監察人之組成及職責

(1)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道方式等） (2)監察人到公司參與董事會議時會直接聽取公司員工與股東反應之意見 (3)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務業務狀況進行溝

通之事項方式及結果等） (4)公司董事會召開時議事單位會備妥財務業務等相關資料向監察人報告

二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理無

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

一公司股權結構及股東權益

（一）公司處理股東建議或糾紛

等問題之方式

本公司設有專人負責股務相關事宜及發

言人代理發言人制度以處理股東建議事

宜並有法律顧問提供諮詢相關法律問題

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第13條第30條並

無重大差異

（二）公司掌握實際控制公司之

主要股東及主要股東之最

終控制者名單之情形

本公司就董監事之持股變動質押及法人

董監事主要股東之基本資料等皆依規定

申報並揭露於公開資訊觀測站

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第19條並無重大

差異

（三）公司建立與關係企業風險

控管機制及防火牆之方式

本公司訂有「對子公司監理作業辦法」

關係企業之資產及會計等皆獨立運作由

專人負責並受母公司控管與稽核

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第14條並無重大

差異

二董事會之組成及職責

（一）公司設置獨立董事之情形

本公司尚未設置獨立董事

公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

（二）定期評估簽證會計師獨立

性之情形

本公司之簽證會計師與本公司為非關係

人會計師事務所亦依法更換本公司之簽

證會計師以保持會計師之獨立性

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第29條並無重大

差異

三建立與利害關係人溝通管道

之情形

利害關係人如有需求可透過電話或本公

司E-MAIL信箱隨時聯絡本公司溝通管道

暢通本公司亦將依當時狀況給予適當之

處理

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第52-53條並無重

大差異

20

項目 運作情形

與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及

原因

四資訊公開

（一）公司架設網站揭露財務

業務及公司治理資訊之情

形

本公司已設有網站揭露有關財務業務資

訊

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第58條並無重大

差異

（二）公司採行其他資訊揭露之

方式（如架設英文網站

指定專人負責公司資訊之

蒐集及揭露落實發言人

制度法人說明會過程放

置公司網站等）

本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及

揭露落實發言人制度等

已依上市上櫃公司治

理實務守則之精神執

行與第56條並無重大

差異

五公司設置提名薪酬或其

他各類功能性委員會之運

作情形

本公司尚未設置提名或薪酬委員會等功

能委員會

本公司目前尚在評估

中未來將依上市上櫃

公司治理實務守則之

精神去執行

六公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者請敘明其運作與所訂

公司治理實務守則之差異情形

本公司目前尚未訂立「公司治理實務守則」但已依上市上櫃公司治理實務守則之精神執行

相關事務未來將依相關明確法令訂立

七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益僱員關懷投資者關係供應

商關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執

行情形保護消費者或客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）(一) 本公司擘劃穩健的經營策略增進產品與服務的項目與品質提升企業活力使公司

員工客戶同步成長並持續努力經營保障投資者權益做好環保維護地球資

源善盡企業之責任回饋社會

(二) 董事及監察人進修情形本公司之董事及監察人進修時數尚未符合「上市上櫃公司董

事監察人進修推行要點」之規定本公司將請董事及監察人參與相關進修課程以符合

規定

(三) 風險管理政策及風險衡量標準保護消費者或客戶政策之執行情形本公司採用全面風

險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及

現金流量風險)使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

(四) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形

董事會正研議中如有需要將提報股東會決議

八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者應敍明其自評（或委外

評鑑）結果主要缺失（或建議）事項及改善情形無

（四）公司如設置薪酬委員會者應揭露其組成職責及運作情形 無 （五）履行社會責任情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」的經營理念遵守最高標準商業道德和對勞動人權的尊重並展現於社會企業責任之各面向包括環境永續社區參與與社會公益財務透明公平競爭消費者權益勞動人權及工安衛生等等榮獲天下雜誌舉辦之「2010 天下企業公民獎」中堅企業組第十名

台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化園區五條港文化園區從 2002 年起開始長期認養

21

台南市巴克禮紀念公園從塵封十年的垃圾公園發展成台南市驕傲的綠色奇蹟連年代表台南市榮獲各項國內外大獎2008 年認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010年與政府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助輔仁大學實踐大學樹德科技大學嶺東科技大學台南科技大學國立屏東科技大學等服裝科系辦理各項國際學術講座及產業交流活動並設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽展現服裝創意之美已成為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽未來將推展至兩岸三地舉辦讓優秀設計人才有發揮的舞台

4成立台窩灣文創中心與各大學產學合作扶助在地藝術工作者文化創意產業發展與國立屏東科技大學長期協助屏東縣政府進行原住民服裝及文化創意品牌行銷輔導

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作 6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他熨斗台熨斗

縫紉椅品檢桌椅辦公桌椅等並開辦車縫班由縫製課副課長張小姐熱心赴園區教學目前機器設備已由住民投入生產改善生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院包括大門校舍整修號召台灣同仁捐贈 2手玩具等等在當地中學設置獎助學金讓當地貧苦的孩子得以受教育

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

22

履行社會責任情形

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 一落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度以

及檢討實施成效之情形 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職

單位之運作情形 （三）公司定期舉辦董事監察人與員工之企

業倫理教育訓練及宣導事項並將其與

員工績效考核系統結合設立明確有效

之獎勵及懲戒制度之情形

公司本社會企業責任之精神秉持「真善美」

的經營理念訂定企業社會責任制度以遵守最高

標準商業道德和對人權的尊重並設置企業社會責

任部門專職於企業社會責任執行與推動定期或

不定期對公司內部及外部關係人進行企業倫理教育

訓練及宣導事項本公司也將社會企業責任列入各

部門關鍵績效指標之一以期公司各部門重視及確

實執行企業社會責任並對其成效做有要評估

無

二發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率

並使用對環境負荷衝擊低之再生物料

之情形 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理

制度之情形 （三）設立環境管理專責單位或人員以維護

環境之情形 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響

制定公司節能減碳及溫室氣體減量策

略之情形

公司在發展永續環境方面致力於各項資源之再生

利用減少產品包裝及增加使用再生材質製造過

程逐漸改使用碳排放較低之能源海外工廠逐步使

用LED燈以減少能源消耗 公司及工廠設置專責單位以管理對環境之維護

包括工廠定期收集對自然影響之數據包括直接能源

及間接能源使用量及水使用量 工廠對其廢棄物排放均妥善處理在營運上達到

對環境最低影響

無

23

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 三維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規保障員工之合

法權益建立適當之管理方法與程序之

情形 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境

並對員工定期實施安全與健康教育之

情形 （三）公司制定並公開其消費者權益政策以

及對其產品與服務提供透明且有效之

消費者申訴程序之情形 （四）公司與供應商合作共同致力提升企業

社會責任之情形 （五）公司藉由商業活動實物捐贈企業志

工服務或其他免費專業服務參與社區

發展及慈善公益團體相關活動之情形

(一)公司遵守相關勞動法規保障員工之合法權益

訂定勞動行為守則公平對待尊重勞動人權提供

勞工資訊使其了解依營運所在地國家之勞動法律

其所享有之權利 (二)公司提供員工安全及健康之工作環境包括設

置必要之急救與消防安全設施並提供適當之保護

裝備與特定性質之作業人員致力於降低對員工安

全與健康之危害因子以預防職業上災害年舉辦

一至二次施安全與健康教育訓練及消防逃生演習

公司為員工提供適當之訓練並為員工之職涯發展

創造良好公平之工作環境 員工對於公司之經營管

理活動和決策有暢通之溝通管道 (三)公司依政府法規與產業之相關規範確保產品與

服務品質公司進行產品或服務之行銷與廣告遵

循政府法規與相關國際準則不得有欺騙誤導

詐欺或任何其他破壞消費者信任損害消費者權益

之行為 (四)公司對供應商之選擇將企業社會責任列入選擇

之考慮項目 (五)公司透過台南企業文化藝術基金會及於柬埔寨

成立之台揚基金會藉由商業活動實物捐贈企

業志工服務或其他免費專業服務參與社區發展及

慈善公益團體相關活動包括捐贈柬埔寨當地育幼

院及幼稚園在當地中學設置獎助學金捐贈高雄

杉林慈濟大愛園區機器設備及教學並開辦車縫班

教導當地住民認養台南市巴克禮紀念公園投入

鹽水溪再造工程長期雇用唐寶寶等等

無

24

項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務

守則差異情形及原因 四加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊之方式 （二）公司編製企業社會責任報告書揭露推

動企業社會責任之情形

公司以電子報及公司網站定期將企業社會責任相關

資訊做公開揭露 未有企業社會責任報告書

五公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者請敘明其運作與所訂守則之差異情形 無 六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保社區參與社會貢獻社會服務社會公益消費者權益

人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形） 台南企業以本身資源或透過台南企業文化藝術基金會長期推動各項活動善盡社會企業責任

1長期推動自然與生態文化資產保存促成台南市政府陸續成立民生綠園文化園區東安坊文化園區鎮北坊文化

園區五條港文化園區長期認養台南市巴克禮紀念公園認養鹽水溪河口的安平水鳥公園並於 2010 年與政

府NPO 組織及其他企業合作投入鹽水溪再造工程

2贊助各大學等服裝科系辦理各項國際學術講座設置台南企業獎贊助各校畢展及服裝設計發表以培植發掘優秀

人才

3結合產官學界舉辦全國時尚設計大賽為國內服裝界除紡拓會辦理的新人獎外國內最重要的服裝設計大賽

未來將推展至兩岸三地舉辦

4成立台窩灣文創中心扶助在地藝術工作者文化創意產業發展

5台南廠與附近特殊學校建教合作長期雇用唐寶寶在工廠擔任簡單的工作

6台南廠幫助高雄杉林慈濟大愛園區住民捐贈縫紉機台及其他設備並開辦車縫班教導當地住民目前機器設備

已由住民投入生產改善當地生計

7柬埔寨成立台揚基金會資助附近幼稚園及孤兒院在當地中學設置獎助學金

8為響應節能減碳柬埔寨工廠全面更換 Led 節能燈共計 11000 盞

七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準應加以敘明無

25

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司在創造企業價值的過程中謹守所有的法令規範對於同仁彼此間以及與客戶

供應商投資人或其它第三者間的業務往來皆秉持誠信的原則共創經營的利益

採行措施

1制定內部控管制度內部稽核制度由稽核人員及外部專業人員(會計師)不定期抽查執

行情形

2設有公司網站供社會大眾了解本公司

3對於重大財務業務等資訊皆依照法令規範適時揭露於公開資訊網站以維護股東權

益

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊得一併揭露無

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(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1內部控制聲明書

台南企業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期 100 年 3 月 22 日

本公司民國 99 年度之內部控制制度依據自行檢查的結果謹聲明如下

一本公司確知建立實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責

任本公司業已建立此一制度其目的係在對營運之效果及效率(含獲利

績效及保障資產安全等）財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達

成提供合理的確保

二內部控制制度有其先天限制不論設計如何完善有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保而且由於環境情況之改變內部控制制度

之有效性可能隨之改變惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制缺失一經

辨認本公司即採取更正之行動

三本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處

理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目判斷內部控制制度之設

計及執行是否有效該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目係為

依管理控制之過程將內部控制制度劃分為五個組成要素1控制環境2

風險評估及回應3 控制作業4資訊及溝通及5監督每個組成要素

又包括若干項目前述項目請參見「處理準則」之規定

四本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目檢查內部控制制度之設計及執

行的有效性

五本公司基於前項檢查結果認為本公司於民國99年12月31日的內部控制制度

﹙含對子公司之監督與管理﹚包括知悉營運之效果及效率目標達成之程

度財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執

行係屬有效其能合理確保上述目標之達成

六本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公

開之內容如有虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十

二條第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任

七本聲明書業經本公司民國100年3月22日董事會通過出席董事5人中有0人

持反對意見餘均同意本聲明書之內容併此聲明

台南企業股份有限公司

董事長 簽章

總經理 簽章

27

2委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告不適用

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反

內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形無此情事

(十一)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議詳第 34 頁至第 35 頁

第 64 頁至第 88 頁

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有

記錄或書面聲明者其主要內容無此情事

(十三)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士(包括董事長總經理會計主管

及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總 100 年 04 月 30 日

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

財務處協理 吳建德 930920 990814 個人生涯規劃

四會計師公費資訊 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

資誠聯合會計師事務所 林姿妤 李明憲 990101-991231

註本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者應請分別列示其查核期間及於備註欄 說明更換原因

公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2000 千元 ˇ 2 2000 千元（含）～4000 千元 ˇ

3 4000 千元（含）～6000 千元 ˇ 4 6000 千元（含）～8000 千元 5 8000 千元（含）～10000 千元 6 10000 千元（含）以上

金額單位新臺幣仟元

非審計公費 會計師事

務所名稱 會計師 姓 名 審計公費

制度設計 工商登記 人力資源 其他 小 計

會計師查核期間 備 註

李明憲

990101-1231 資 誠 聯 合

會 計 師 事

務 所 林姿妤

3600 － 13 － 470 483

990101-1231

其他係支付移轉訂價評估報 告費用及員工認股權

(一)給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費

之比例達四分之一以上者無此情事

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少

者無此情事 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者無此情事

五更換會計師資訊無此情事

六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師

所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關

係企業之期間無此情事

七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股

東股權移轉及股權質押變動情形

28

(一)董事監察人經理人及大股東股權變動情形

99 年度 當年度截至 3月 31 日 職稱 姓名 持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

持有股數增

(減)數

（仟股）

質押股數增

(減)數

（仟股）

董事長 景達投資股份有限公司 - - - -

董事 良道投資股份有限公司 - - - -

董事 恬美投資股份有限公司 (417) - - -

董事兼董事會執行祕書 黃裕淞 (110) - - -

董事 吳清河 - - - -

監察人 信望愛投資股份有限公司 - (1500) - -

總經理 楊富琴 - - - -

業務處總經理 劉金對 (9) - - -

業務處副總經理 賴秀英 - - - -

品保處副總經理 王月娥 - - - -

財務處協理(註 1) 吳建德 - - - -

總經理室協理 柯鳳秋 - - - -

運籌管理處協理 平松華子 - - - -

業務處協理 蘇炯忠 - - - -

會計處經理 黃培恩 - - - -

財務處經理(註 2) 何頎皋 - - - -

註 1係於民國 99 年 08 月 14 日離職

註 2係於民國 99 年 09 月 01 日就職

(二)股權移轉資訊無

(三)股權質押資訊

100 年 3 月 31 日

姓 名 （註 1）

質押變動原因 （註 2）

變動日期 交易相對人

交易相對人與公司董事監察人及持股比例超過百分之十股東之關係

股 數(仟股)

持股 比率

質押 比率

質借 （贖回）金額(仟元)

信望愛投資股

份有限公司

質押 990225 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 800 -

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991130 大慶票券金融公

司

非關係人 (1500) (17000)

信望愛投資股

份有限公司

贖回 991208 中華票券金融公

司台南分公司

非關係人 (800)

443

0

-

註 1係填列公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十股東姓名

註 2係填列質押或贖回

29

八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料

99 年 12 月 31 日

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

美商摩根大通銀行

託管特寶豐亞洲成

長基金

14572 992 - - - - - - -

代理人美商摩根

大通銀行台北分行

代表人許慧華

-

-

-

-

-

- -

-

-

信望愛投資股份有

限公司 6501 443 - - - - - -

-

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹

-

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

姻親 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

夫妻 -

負責人楊乃蕙 - - - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姐弟 -

日富投資股份有限

公司 6364 433 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人楊富琴 429 029 - - - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

良道投資股份有限

公司 6160 420 - - - - - - -

負責人吳道昌 63 004 354 024 - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙 日富投資股份有限公司 負責人楊富琴

姻親 -

30

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

恬美投資股份有限公司 代表人楊媖媖 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅 青峯投資股份有限公司 代表人楊青峯 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

夫妻 -

恬美投資股份有限

公司 5085 346 - - - - - -

-

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊媖媖

1262

086

-

-

-

-

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

保羅投資股份有限

公司 4795 327 - - - - - - -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖 良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨 青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

姻親 -

負責人 王博雅 - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

夫妻

永豐中小基金專戶 4394 299 - - - - - - -

負責人楊欣枬 - - - - - - - - -

駿道投資股份有限

公司 4257 290 - - - - - - -

31

本人

持有股份

配偶未成年

子女持有股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具有財務會

計準則公報第六號關係人或為

配偶二親等以內之親屬關係

者其名稱或姓名及關係

備註

姓名

股數

(仟股)

持股

比率 股數

(仟股)

持股

比率

股數

(仟股)

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人楊媖媖

姐妹 -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌

夫妻 -

保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親 -

負責人 楊惠馨

354 024 63 004 - -

青峯投資股份有限公司 負責人楊青峯

兄妹 -

青峯投資股份有

限公司 3946 269 - - - - - - -

信望愛投資股份有限公司 負責人楊乃蕙

姐弟 -

日富投資股份有限公司 負責人楊富琴 恬美投資股份有限公司 負責人 楊媖媖 駿道投資股份有限公司 負責人楊惠馨

兄妹

代表人楊青峯

- - - - - -

良道投資股份有限公司 負責人吳道昌 保羅投資股份有限公司 負責人王博雅

姻親

-

德銀託管 SPDR(R)

指數所屬亞太新興 3859 263 - - - - - - -

負責人劉定坤 - - - - - - - - -

九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事

業之持股數並合併計算綜合持股比例 99 年 12 月 31 日

本 公 司 投 資 董事監察人經理人及直

接或間接控制事業之投資 綜 合 投 資

轉投資事業(註)

股數(仟股) 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例

台南企業(維爾京)股份有限公司 120 10000 - - 120 10000

印尼台南企業股份有限公司 2400 10000 - - 2400 10000

台茂豐股份有限公司(註 1) 2800 10000 - - 2800 10000

巨馳國際股份有限公司 4700 2724 - - 4700 2724

註 係公司之長期股權投資持股比例gt10者

註 1於 98 年 01 月 05 日申請停業核准

32

肆募資情形

一資本及股份

(一)股本來源 100 年 4 月 30 日

單位股新台幣仟元

核定股本 實收股本 備註

年月

發行

價格

(元) 股數 金額 股數 金額 股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其它

8110 10 19500000 195000 19500000 195000 現金增資 75000 － 註 1

8508 10 30000000 300000 24589800 245898 資本公積轉增資 29250

合併發行新股 21648

－ 註 2

8607 10 30000000 300000 29507760 295078 資本公積轉增資 24590

盈餘轉增資 24590

－ 註 3

8705 10 60000000 600000 38360088 383601 資本公積轉增資 29508

盈餘轉增資 59015

－ 註 4

8808 10 90000000 900000 67540132 675401 現金增資 100000

盈餘轉增資 191800

－ 註 5

8908 10 94836200 948362 94836200 948362 盈餘轉增資 270161

員工紅利轉增資 2800

－ 註 6

9007 10 142800000 1428000 116090200 1160902 盈餘轉增資 212540 － 註 7

9107 10 142800000 1428000 122394800 1223948 員工紅利轉增資 5001

資本公積轉增資 58045

－ 註 8

9207 10 142800000 1428000 122894800 1228948 員工紅利轉增資 5000 － 註 9

9308 10 142800000 1428000 123394800 1233948 員工紅利轉增資 5000 － 註 10

9403 10 142800000 1428000 123548370 1235484 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 1536

－ 註 11

9407 10 142800000 1428000 125283854 1252839 盈餘轉增資 12355

員工紅利轉增資 5000

－ 註 12

9508

10 200000000 2000000 127037000 1270370 盈餘及資本公積轉增資 12528

員工紅利轉增資 5003

－ 註 13

9512 10 200000000 2000000 128777453 1287775 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 17405

－ 註 14

9604 10 200000000 2000000 133743264 1337433 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 49658

－ 註 15

9607 10 200000000 2000000 136460069 1364601 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 27168

－ 註 16

9608 10 200000000 2000000 138324700 1383247 盈餘及資本公積轉增資 13646

員工紅利轉增資 5000

－ 註 17

9610 10 200000000 2000000 138919001 1389190 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 5943

－ 註 18

9704 10 200000000 2000000 139830508 1398305 海外無擔保可轉換公司債持有人申

請轉換普通股轉增資 9115

－ 註 19

9806 10 200000000 2000000 146822034 1468220 盈餘轉增資 69915

－ 註 20

註 1經濟部81年10月20日「經(81)商121461號函」核准

註 2經財政部證券管理委員會85年7月17日(85)台財證(一)第42402號函核准

註 3經財政部證券管理委員會86年7月17日(86)台財證(一)第53780號函核准

註 4經財政部證券暨期貨管理委員會87年5月5日(87)台財證(一)第37631號函核准

註 5經財政部證券暨期貨管理委員會88年5月19日(88)台財證(一)第45024號函核准

註 6經財政部證券暨期貨管理委員會89年6月14日(89)台財證(一)第50825號函核准

註 7經財政部證券暨期貨管理委員會90年5月14日(90)台財證(一)第128957號函核准

註 8經財政部證券暨期貨管理委員會91年5月16日(91)台財證(一)第126689號函核准

註 9經財政部證券暨期貨管理委員會92年6月10日(92)台財證(一)第0920125206號函核准

註10經行政院金融監督管理委員會證券期貨局93年7月7日證期(一)字第0930129967號函核准

33

註11經臺灣證券交易所股份有限公司94年6月30日台證上字第0940017355號函核准

註12經行政院金融監督管理委員會94年6月6日金管證一字第0940122557號函核准

註13經行政院金融監督管理委員會95年7月4日金管證一字第0950128126號函核准

註14經臺灣證券交易所股份有限公司96年1月29日台證上字第09600026591號函核准

註15經臺灣證券交易所股份有限公司96年5月28日台證上字第09600129051號函核准

註16經臺灣證券交易所股份有限公司96年8月7日台證上字第09600225541號函核准

註17經行政院金融監督管理委員會96年6月27日金管證一字第0960032312號函核准

註18經臺灣證券交易所股份有限公司96年11月20日台證上字第09600343061號函核准

註19經臺灣證券交易所股份有限公司97年5月26日台證上字第09700133851號函核准

註20經行政院金融監督管理委員會98年7月6日金管證發字第0980033347號函核准 100 年 04 月 30 日

核 定 股 本 股份種類

流通在外股份 未發行股份 合計 備註

普通股 146822034 股 53177966 股 200000000 本公司股票屬上市股票

(二)股東結構 99 年 12 月 31 日

股東結構

數量

政府機構 金融機構 其它法人 個人 外國機構及外

人

合計

人 數 3 27 59 10866 56 11011

持有股份 2937000 14151000 48074590 54129992 27529452 146822034

持有比例 200 964 3274 3687 1875 10000

(三)股權分散情形

1普通股每股面額新台幣十元 99 年 12 月 31 日

持 股 分 級 股東人數 持有股數（仟股） 持股比例（）

1 至 999 4806 693406 047

1000 至 5000 4242 8866044 604

5001 至 10000 896 6455592 440

10001 至 15000 388 4594762 313

15001 至 20000 156 2812594 192

20001 至 30000 163 3973363 271

30001 至 40000 83 2885660 197

40001 至 50000 48 2184420 149

50001 至 100000 100 6985591 476

100001 至 200000 56 7990344 544

200001 至 400000 29 8148958 555

400001 至 600000 15 7346210 500

600001 至 800000 7 4579298 312

800001 至 1000000 － － －

1000001 以上 22 79305792 5400

合計 11011 146822034 10000

2特別股無

(四)主要股東名單 99 年 12 月 31 日

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

美商摩根大通銀行託管特寶豐亞洲成長基金 14571581 992

信望愛投資股份有限公司 6501331 443

日富投資股份有限公司 6364401 433

良道投資股份有限公司 6159821 420

恬美投資股份有限公司 5085200 346

保羅投資股份有限公司 4794808 327

永豐中小基金專戶 4394000 299

34

主要股東名稱 持有股數(股) 持有比例

駿道投資股份有限公司 4256947 290

青峯投資股份有限公司 3945685 269

德銀託管 SPDR(R)指數所屬亞太新興 3858567 263

註股權比例占前十名之股東

(五)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 單位新台幣元

年度Year

項目Item 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3 月

31 日（註8）

最高(Highest market price) $ 3890 $ 5110 $ 4680

最低(Lowest market price) 1680 3000 3550每股市價（註1）

(Market price per share) 平均(Average market price) 2276 3894 4035

分配前(Before distribution) 2699 2776 2876每股淨值（註2）

(Net worth per share) 分配後(After distribution) 2549

尚未經股東

會決議通過 －

追溯前 (Before retroactive adjustment) 146822 146822 146656加權平均股數

(仟股) (Weighted average

share)

追溯後 (After retroactive adjustment) 146822 146822 146656

追溯前 (Before retroactive adjustment) 189 347 109

每股盈餘 (Earnings per share)

每股盈餘（註3）

(Earnings per

share) 追溯後 (After retroactive adjustment) 189 347 109

現金股利(Cash dividends) 150 －

盈餘配股 (Dividends from retained

earnings) － －

無償配股 (Stock dividends) 資本公積配股 (Dividends from capital

surplus) －

尚未經股東

會決議通過

－

每股股利

(Dividends per share)

累積未付股利（註4）(Unpaid-for Dividends) － － －

本益比（註5）(PrinceEarning ratio) 1204 1122 3702

本利比（註6）(PrinceDividend ratio) 1517 －投資報酬分析

(Return on investment) 現金股利殖利率（註7）(Cash dividend yield rate) 660

尚未經股東

會決議通過 －

註 1列示各年度普通股最高及最低市價並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價

註 2以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列

註 3如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘

註 4權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者可分別揭露截至當年度止累

積未付之股利

註 5本益比＝當年度每股平均收盤價每股盈餘

註 6本利比＝當年度每股平均收盤價每股現金股利

註 7現金股利殖利率＝每股現金股利當年度每股平均收盤價

註 8每股淨值每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料其餘欄位應

填列截至年報刊印日止之當年度資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1股利政策

本公司所處產業環境多變企業生命週期正值穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經

營發展對於盈餘分配應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金需

求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東股息或紅利之金額本公司年

度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘

公積再加計上年度累積未分配盈餘並依法提撥特別盈餘公積餘額為累積可分配盈餘再由

董事會擬具盈餘分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

A股東紅利之總額為累積可分配盈餘之百分之二十至百分之八十其中現金紅利可為股東紅利總

額之百分之二十至百分之一百

B員工紅利不低於當年度紅利分配總額的百分之一

35

C董事監察人酬勞不高於當年度紅利分配總額的百分之二

2本次股東會擬議股利分配之情形

本公司九十九年度盈餘分配業經民國一年三月二十二日董事會決議通過由九十九年度

未分配盈餘中提撥新台幣 352372882 元發放股東現金紅利暫定每股配發 24 元俟股東常會

通過後董事會另訂配息基準日按該基準日股東名簿記載之股東其持有比例每股配發現金股利

24 元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響未公告財務預測

不適用

(八)員工分紅及董事監察人酬勞 1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍詳（六）說明

2本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基礎及實

際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(1)員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎係根據公司章程所載成數範圍內估列

(2)配發股票紅利之股數計算基礎本公司 99 年度之盈餘分配未配發股票股利

(3)若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視為會計估計變動列為實際分配年度之損

益

3董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

(1)擬提撥員工現金紅利新台幣 25558917 元董事監察人酬勞新台幣 4420000 元

與民國 99 年度財務報表認列之員工紅利新台幣 10000000 元及董監酬勞新台幣

4430000 元之差異合計為新台幣 15548917 元主要係估列計算之差異將調整於

民國一年度之損益中

(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅利金額占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例

本次董事會無擬議分配員工股票紅利之情事故不適用

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘因應員工紅利及董監事酬勞費用

化故不適用

4前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數金額及股價）其

與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形

經股東會決議之民國 98 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度財務報表認列之員工紅利

新台幣 5000000 元及董監酬勞新台幣 2800000 元之差異合計為新台幣 6230000 元

主要係估列計算之差異已調整於民國 99 年度之損益中

(九)公司買回本公司股份情形

100 年 04 月 30 日

單位仟股仟元

買 回 期 次 第 一 次（期）

買 回 目 的 轉讓股份予員工

買 回 期 間 1000303-1000502

買 回 區 間 價 格 3500-5000

已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股1000

已 買 回 股 份 金 額 38475

已辦理銷除及轉讓之股份數量－

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量1000

累積持有本公司股份數量占

已發行股份總數比率（）

068

36

二公司債辦理情形無

三特別股辦理情形無

四海外存託憑證辦理情形無

五員工認股權憑證辦理情形

(一)員工認股權憑證辦理情形 99 年 12 月 31 日

員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 一 次（期） 員工認股權憑證

主 管 機 關 核 准 日 期 民國 99 年 10 月 29 日

發 行 （ 辦 理 ） 日 期 民國 99 年 11 月 01 日

發 行 單 位 數 494000

發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 033646

認 股 存 續 期 間 6 年

履 約 方 式 發行新股

限 制 認 股 期 間 及 比 率 （ ） 屆滿 2年(第三年起)50 屆滿 3年(第四年起)75 屆滿 4年(第五年起)100

已 執 行 取 得 股 數 －

已 執 行 認 股 金 額 －

未 執 行 認 股 數 量 494000

未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 4145

未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 （ ） 034

對 股 東 權 益 影 響 對原有普通股股東股權稀釋影響不大

37

(二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣

3 千萬元以上員工之姓名取得及認購情形 99 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元仟股

六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無

七資金運用計畫執行情形 (一)計畫內容截至年報刊印日之前一季止前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且

計畫效益尚未顯現者無此情形

(二)執行情形就前款之各次計畫之用途逐項分析截至年報刊印日之前一季止其執行情形與原預計效益

之比較如執行進度或效益未達預計目標者應具體說明其原因對股東權益之影響及改進計畫不

適用

伍營運概況 一業務內容

(一)業務範圍

1目前所營業務主要內容

(1)各種衣服雨衣帆布布布鞋等類之加工製造批發零售業務 (2)受託國內外廠商加工衣服布鞋等內外銷業務 (3)有關國際貿易業務 (4)紡織工業及塑膠工業之經營 (5)各種布疋染料顏料五金鋼鐵機械器具化工原料電氣材料之買賣業務 (6)委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售業務

已執行 未執行

職稱

姓名

取得

認股

數量

取得認股

數量占已

發行股份

總數比率

認股 數量

認股 價格

認股 金額

認股數

量占已

發行股

份總數

比率

認股 數量

認股 價格

認股

金額 認股數

量占已

發行股

份總數

比率 總經理 楊富琴

業務總經

理

劉金對

業務副總

經理

賴秀英

品保處副

總經理

王月娥

董事會執

行秘書

黃裕淞

總經理室

協理

柯鳳秋

業務處協

理

蘇炯忠

運籌管理

處協理

平松華

子

財務處經

理

何頎皋

經

理

人

會計處經

理

黃培恩

186 013 － － － － 186 4145 7710 013

38

(7)有關建材買賣及進出口業務 (8)成衣機械裝配製造買賣業務 (9)有關前各項產品之進出口業務

2所營事業營業比重及公司目前之商品

本公司以近五十年的成衣製造經驗目前為國內前十大成衣專業製造商依客戶

之不同需求生產各式長短褲洋裝外套等提供消費者在不同場合的適當服飾

其營業收入主要來自成衣之生產銷售及成衣原料之買賣 2010 年度其占營業收入之比重如下

項 目ITEM 佔總營業額TOTAL SALES

成 衣GARMENT 9940

原 料RAW MATERIAL 060

合 計TOTAL 10000

3計畫開發之新商品

1目前本公司除依客戶之需求及流行趨勢開發不同之成衣款式外仍將持續加強各種

服裝打版製作水洗技術之研究及改善 2拓展大陸內銷市場

(二）產業概況

1國內產業概況 台灣紡織產業累積數十年的產業發產經驗近年積極轉型發展產業用紡織品根

據紡織產業結構調查研究結果顯示目前台灣紡織產業正值質量轉變之結構調整期

由下表可知過去衣著用家飾用與產業用紡織品之結構比例為 801010至 2008年達到 591130 比例並預期 2015 年時答到 481240 的產業結構目標

資料來源紡織所 ITIS 計畫整理201012

39

依據我國海關進出口統計資料顯示在紡織品貿易方面2010年我紡織品出

口總值為113億美元較2009年同期成長21進口總值為2904億美元較

2009年同期成長326進出口相抵產生之貿易順差為84億美元較2009年增加

1742010年全年台灣紡織品的貿易總額達到14205億美元創匯金額為84億美

元較2008年創匯7155億美元的創匯值增加174

2010年台灣紡織品進出口

單位億美元

出口 進口 進出口貿易

出口值 成長率 進口值 成長率 出超入超 成長率

整體貿易 20464 348 2514 442 2325 -207

紡織品 1130 21 290 326 840 174

紡織品占整體貿易比重 41 - 12 - 361

資料來源經濟部統計處紡織所IT IS計劃整理

以出口值分析紡織品五大類產品均呈成長狀態其中出口大宗之布料產品成長

21纖維紗線成衣及服飾品雜項紡織品則分別成長 23258及 12以進

口值分析五大類產品亦為成長進口大宗之成衣及服飾品成長 18纖維紗線布

料及雜項紡織品則分別衰退 506527及 30

以出口地區分析我紡織品第一大出口市場為中國大陸其次為越南香港美國及

歐盟合計佔出口總值達 6 成在出口項目方面除輸往美國以成衣及服飾品為主

其餘均以布料產品為大宗進口地區方面中國大陸亦為我排名第一的進口來源其

次為歐盟美國日本及越南合計佔進口總值達 68其中自中國大陸歐盟及越

南之進口項目以成衣及服飾品為主美國以纖維為大宗日本以布料為主

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口市場統計 單位 億美元

2004 年 香港

3002（24） 美國

1804（14）

中國大陸 1701（14）

越南 863（7）

印尼 495（4）

其他 4673（37）

2005 年 香港

2729（23） 美國

1546（13）

中國大陸 1872（16）

越南 916（8）

歐盟 649（6）

其他 4099（34）

2006 年 香港

2214（21） 中國大陸

1963（18）

美國 1299（12）

越南 941（9）

歐盟 537（5）

其他 3744（35）

2007 年 中國大陸

2242（19） 香港

2058（18）

美國 1297（11）

越南 1211（10）

歐盟 546（5）

其它 4242（37）

2008 年 中國大陸

2112（19） 香港

1750（16）

越南 1261（12）

美國 1146（11）

歐盟 592（5）

其它 4113（37）

2009 年 中國大陸

2063（22） 香港

1270（14）

越南 1175（13）

美國 847（9）

歐盟 527（6）

其它 4113（36）

2010 年 中國大陸

2542（23） 越南

1511（13）

香港 1462（13）

美國 983（9）

歐盟 621（5）

其它 4182（37）

資料來源經濟部統計部紡織所 IT IS 計劃整理

40

2004 年~2010 年我國紡織品主要出口項目統計 單位億美元

布 成衣及服飾品 紗 紡織纖維 雜項訪織品 合計

2004 年 7204（57） 1302（10） 2229（18）1216（10） 589（5） 12539(100）

2005 年 6889（58） 944（8） 2265（19）1142（10） 571（5） 11884(100）

2006 年 6239（58） 855（8） 2080（19）1096（10） 527（5） 10797(100）

2007 年 6757（58） 697（6） 2261（20）1181（10） 700（6） 11596(100)

2008 年 6625（61） 971（9） 1970（18） 968（9） 369（3） 10903(100)

2009 年 5536（59） 724（8） 1793（19） 952（10） 340（4） 9345(100)

2010 年 6722（60） 783（7） 2246（20）1170（10） 380（3） 11301(100)

2全球紡織品及成衣供需概況 (1)原物料上漲

自 2010 年 1 月以來棉花價格一路上升增幅顯著造成下游布廠及成衣廠原料成

本的增加國際原油價格除受原油供給市場影響外全球經濟過熱也會炒高油價

2010 年 10 月受到美元貶值帶來的通貨膨脹預期影響油價再度呈現上揚的走勢

增加紡織產業的購料成本 (2)ECFA 簽訂帶動兩岸紡織產業優勢互補

中國大陸與台灣於 2010 年 6 月 29 日簽署 ECFA自 2011 年 1 月 1 日起實施早收

清單台灣紡織業早收清單(133 項)占台灣出口到中國大陸紡織品近 7 成即台灣紡

織品出口到中國大陸的紡織品有 7 成可享有免稅或減稅優惠 (3)中國大陸投資環境的改變 中國大陸沿海地區面臨勞動工資調升壓力各省份的最低工資 2010 年出現

10~30之間不等的調幅對公司而言雖然實際的平均工資高於最低工資但

最低工資的調高將增加勞工對工資調升的預期所增加的成本不只是付出的薪水

還包括社會保險金員工各種福利金等費用 3全球紡織品及成衣進出口金額變化

下表顯示 2009 年全球紡織品前十大出口地區出口金額皆呈現衰退其中中國大

陸衰退 85是幅度最小的台灣出口金額 79 億美元為全球第七大出口地區占全

球比例 37

出口值結構(市場別)

其他

37

歐盟

5 美國

9

香港

13

越南

13

中國大陸

23

41

全球紡織品前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 598 283 103 -85 167

2 歐盟(註 1) 188 89 99 -223 18

3 香港(註 2) 100 -186 -87

4 美國 99 47 70 -205 06

5 韓國 92 43 81 -117 00

6 印度 91 43 35 -128 65

7 台灣 79 37 76 -147 -49

8 土耳其 77 37 23 -178 51

9 巴基斯坦 65 31 29 -94 -25

10 日本 61 29 45 -173 38

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 622 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

觀察 2009 年全球成衣前十大出口地區中國大陸的出口成長力道驚人其成衣出 口金額在 2000 年佔全球比例僅 182到 2009 年其比重已成長為 34反觀美洲地 區如美國及墨西哥的比重窄都呈現下滑

全球成衣前十大地區出口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 出口金額

2009 2000 2009 2008

1 中國大陸 1073 340 183 -109 42

2 香港(註 2) 228 -182 -30

3 歐盟(註 1) 217 69 66 -218 119

4 土耳其 116 37 33 -150 -21

5 印度 115 36 30 -04 157

6 孟加拉 107 34 26 -18 233

7 越南 86 27 09 -11 179

8 印尼 59 19 24 -59 71

9 美國 42 13 44 -59 30

10 墨西哥 42 13 44 -152 -44

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之出口金額為 968 億美元

註 2此處金額包含轉運香港本土出口金額僅 6億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

由下表發現歐盟仍為全球紡織品最大之進口地區且在十大地區進口金額只有

越南仍維持成長態勢其餘地區皆為衰退的狀態

42

全球紡織品前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

() 較前一年成長率()

國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 226 102 98 -191 21

2 美國 192 86 96 -169 -40

3 中國大陸 149 67 77 -83 -21

4 香港(註 2) 10 -191 -92

5 日本 68 30 30 -28 103

6 越南 59 27 08 35 110

7 土耳其 47 21 13 -164 -60

8 墨西哥 42 19 35 -218 -49

9 加拿大 36 16 25 -173 -25

10 韓國 35 16 20 -140 -07

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 660 億美元

註 2此處金額含香港本土保留之進口金額 3億美元

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

若觀察各地區進口值佔全球進口總額比例的變化美國由原 2000 年居第一

位的 331下滑至 2009 年第二位的 21歐盟則由原 2000 年居第二位的 198

上升至 2009 年第一位的 258沙烏地阿拉伯仍維持成長態勢其餘地區皆為

衰退的狀態

全球成衣前十大地區進口金額變化情形

單位10 億美元

占全球比例

()

較前一年成長率

() 國別 2009 進口金額

2009 2000 2009 2008

1 歐盟(註 1) 850 258 198 -90 102

2 美國 721 218 331 -126 -28

3 日本 255 77 97 -14 78

4 香港(註 2) 155 -164 -31

5 加拿大 76 23 18 -83 83

6 俄羅斯 72 22 13 -397 -171

7 瑞士 52 16 16 -97 120

8 澳洲 41 12 09 -52 156

9 韓國 34 10 06 -200 -22

10 沙烏地阿拉伯 30 09 04 499 40

註 1此處金額不含區域內貿易歐盟包含區域內貿易之進口金額為 1601 億美元

註 2此處金額為香港本土保留之進口金額

資料來源WTO紡織所 ITIS 計畫整理201012

43

受全球不景氣影響2009 年全球紡織產業貿易皆呈現衰退的狀態台灣紡織業也在此波 不景氣受到影響紡織品出口金額由 2008 年的衰退 49增加至 147台灣與韓國在全球 紡織品出口上歷年來皆維持著不相上下的地位2000 年台灣紡織品出口佔全球比重 76 韓國則是 81相差 052009 年台灣紡織品出口佔全球比重 37韓國則是 43相差 06但在紡織品與成衣的進口金額韓國則是較台灣來的高故在紡織產業創匯上台灣 仍具有相當優勢 (三)技術及研發概況

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 截至 100 年 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 98

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視 (2)品質管控專精化產區生產 (3)委外代工體系及做法之調整 (4)提高主副料到位時效性及當地採購比例 (5)加速資訊系統整合建置 (6)樣本室運作模式及資源分配調整

(四)長短期業務發展計畫

1行銷策略建立透過品牌夥伴及自創品牌之資源建立全方位流行服裝公司 以滿足客戶全方位需求

2高品質高技術高附加價值強化原有標準化作業流程提升設計研發部門 之功能讓公司從 OEM 移轉為 ODM

3生產據點重組重組海外生產據點並且開發廠區代工廠之合作關係以彈性產 能自有品牌部份積極擴展大眾化市場及二三級城市點以加強新客源之開發

4整合部門資源透過組織調整整合各部門資源使各部門資源得以分享 二市場及產銷概況

(一)市場分析

1主要產品之銷售地區

本公司主要產品為成衣包括長褲短褲裙洋裝夾克等主要為外銷以

美國為最大宗茲將最近三年之銷貨值及其分佈狀況列示如下 單位新台幣仟元IN THOUSAND TWD

外銷EXPORT

年度YEAR內銷DOMESTIC

SALES 美國USA 其它國家OTHER

COUNTRIES

總計TOTAL

2008 89958 6241859 739078 7070895

2009 63865 5842018 374963 6280846

2010 75044 6554813 297088 6926945

44

2市場價值

根據天下雜誌 2010 年標竿企業聲望調查公司在紡織業中排名第四為紡織 標竿企業中的前五大台南企業在紡織成衣市場之企業價值上具有舉足輕重的地位

3市場未來之供需狀況與成長性

(1)國內未來之供需狀況 台灣紡織產業從上下中游可以區分為人造纖維業紡織業和成衣服飾品製造

業等其中成衣服飾品為勞力密集產業在擁有廣大廉價勞工的新興市場的崛起

後台灣成衣服飾品逐漸失去了價格競爭力下游的廠商也開始搜尋較低的生產成

本而開始外移紡織業的產值更是逐年降低從下圖 可明顯地看到紡織產業從

1980 年代末期開始成衣服飾品製造業在紡織產業的比重開始縮短並由人造纖

維業及紡織業取代其減少的比重從長期的產業結構來加以觀察產業結構逐漸向

中上游移動

台灣紡織產業產值統計 單位新台幣百萬元

人造纖維 紡織業 成衣及服飾 合計

2008 年 134529 280251 31927 446707

3011 6274 715 10000

2009 年 111985 238062 24749 374796

2988 6352 660 10000

2010 年(預) 153000 302000 27000 482000

3174 6266 560 10000

資料來源經濟部技術處紡織所 IT IS 計劃整理

(2)全球之未來供需狀況

國際貨幣基金組織(IMF) 在 2011 年 1 月份最新的全球經濟展望報

告預期 2011 年全球經濟成長率將達到 44世界銀行 2011 年全球經濟展

望報告中也指出亞洲國家 2011 年表現仍將優於歐美亞洲內需將是驅動經濟成

長的主要動力世銀也預估台灣 2011 年經濟成長率將達 52012 年則為 55

整體的國際經濟環境好轉 世界經濟已逐步走出金融危機的陰霾預計 2011 年紡

織成衣的國際市場可望稍微成長 (3)未來之成長性

依據紡織所 ITIS 計畫 2010 年全年預計紡織業產值為 4820 億較 2009 年成

長 29恢復至金融海嘯前的 4700 億元以上水準台灣紡織產業累積數十年的產

業發展經驗近年更是積極轉型發展產業用紡織品機能性紡織品目前台灣紡織

產業正值質量轉變之結構調整期從消費趨勢原料開發終端產品設計到市場推

廣設計與創新是提升產品競爭力的不二法門期待 2011 年延續 2010 年紡織產

業的活力持續創造更多的產業價值 2011 年台灣紡織業者可以趁景氣回溫從振興方案中找到新商機如強調環

保能源交通等高科技紡織品或由生活習慣的改變去尋找如宅經濟的興起

消費習慣及消費產品也會隨之改變以更整體性的角度思考紡織品的未來發展 本公司面對未來成衣業務的推展亦有以下之發展策略 A)順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈性的方式轉

換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 順應國際生產分工趨勢積極調度海外生產作業運用較有彈

45

性的方式轉換讓產出的產值與成本的控制作最有效率的調配 B)加強品牌之建立並創造多元之行銷通路 C)整合台灣及大陸二岸的資源深耕成衣代工及品牌行銷兩大領域朝國際

化邁進 D)走專精路線將各產區的特性及擅長之成衣種類發揮至極致以增加效

率及品質並提供本公司客戶多元化之需求 綜上所述本公司近年來在國內外成衣市場之積極拓展及海外轉投資事業效益

顯現之下近年來均為獲利短期而言獲利仍能維持穩定而長期發展可自產

業之發展目標業務發展政策及未來景氣的復甦得知具有極大之前景發展故本

公司之獲利能力仍可維持穩定之成長 就需求面來看本公司以美國為最主要目標市場2011 年美國景氣逐步回穩

因此成衣需求的成長是可預期的全球經濟經歷戰後最嚴重的經濟衰退後顧客

對實用性衣物的需求更是大幅提升 就供給面來看本公司在既有的大陸印尼柬埔寨及台灣的各個生產基地

外亦積極開發廠區小型代工廠的合作提升整體產能規模並發揮各產區的特性

及擅長之成衣種類提升效率及品質的要求並提供本公司客戶多元化之需求配

合 ERP 系統之運用將可有更快速的反應使本公司的全球供銷網路更為完善 4預期銷售數量及其依據

公司主要營業項目為各式成衣之加工製造及材料與商品之買賣由產業情況經

營環境及未來市場可能供需變化銷售數量及其依據如下 (1)成衣自製 係指接單生產之預計銷售量值本公司主要市場為美洲地區因其經

濟持續穩定成長且在業務部門全力拓展市場及工廠產能利用代工廠提昇整

體產能規模下業績將持續成長 (2)商品買賣

A成衣買賣係依據未來一年市場狀況並考量在代理自有品牌打入市場

後將增加銷售點預計業績將略有成長 B材料買賣係指透過本公司代子公司進料之預計值其係以子公司未 來一年可能產銷量核算子公司預計成本率及本公司預計銷售毛利率 予以估計而來

單位仟件

項目ITEM 數量QTY

成衣自製Garment Production 18147

商品買賣Already-made Sales 12690

5競爭利基

(1)豐富的事業發展資源 本公司從事成衣製造已有多年經驗多年來與上游主副料供應商周圍協力

廠商及下游之銷售客戶均已發展出良好的合作關係使其在擴大營運規模

時無論在產品生產或銷售上均能從合作廠商取得適當的支援與協助同

時輔以公司內部累積多年之人力資源生產技術設備及管理技能使其即

使在成衣業日趨競爭的未來仍能開闢自己的一片天地 (2)國際化生產

企業國際化係近年來之發展趨勢本公司早在 1989 年即察覺此一趨勢 並開始進行海外投資之探索先後於大陸印尼柬埔寨成功建立產銷據點在

46

資源的配置上能更有效率發揮更大效能目前本公司較其他企業提早進行國際

化腳步的效益已開始顯現預期未來仍將持續提升營運績效之一大利基 (3)應變能力快品質佳

企業的生存與發展往往取決於其是否能建立自己的競爭利基本公司雖 處於台灣成衣業經營環境日趨惡化的時期然就本公司近幾年的營業利益觀之

並未因此而衰減究其原因主要係本公司長期培養的核心競爭力快速的應變能

力與優良的產品品質使客戶願意以較高價格委本公司代為生產而此種競爭優

勢未來仍將是本公司事業成長之有利因素之一 (4)和諧共存之企業文化

成衣業為勞力密集產業受雇員工遠較一般企業為高經營團隊之和諧 與人員之凝聚更形重要本公司多年來秉持著勤勞務實和氣生財群策群力

永續經營之經營理念經營團隊均為攜手多年之合作夥伴對於企業之長期發展

具有一致之共識與強烈的向心力同時重視內部溝通及意見交流故終能成功建

立其現在和諧共存的企業文化這種企業倫常的建立使本公司全體成員均能齊

心戮力為公司之成長奮鬥對其未來在進行內部改革或外部擴張時都能成為一

強大後盾有效貫徹公司之發展理念而具備較同業更有利之優勢 綜合上述本公司在其多年來的努力下已於內外部累積多種有形資源

及無形資產對未來與同業之競爭上都可更具發展利基在台灣的成衣業中繼

續茁壯 6發展遠景之有利及不利因素與因應對策

(1)有利因素 A主要目標市場美國地區經濟已見復甦預測全球消費市場需求量大增 訂單將穩定成長

B長期合作之客戶為市場強勢領導品牌經歷此次世界性的經濟危機之 後客戶與本公司的合作關係更緊密

C積極開發其他歐洲日本及中國市場 D工廠已全面實行 IE 標準工時作業流程以專業化模組化之技術水平 提高生産率降低成本增進產能之效益最大化

E管理總部成立品保處全面推行品管提升計畫讓品質更精益求精加強 企業核心競爭力

F順應國際生產分工趨勢將走專精路線強化各產區的特性及擅長之成衣 種類發揮至極致以增加效率及品質並滿足本公司客戶多元化之需求

G海內外各生產基地與衛星廠商建構出完整生產網路充分發揮生產的規模 經濟

(2)不利因素及因應對策 A中國產區內勞工短缺工資上漲生產成本持續攀升 因應對策

中國產區雖勞工短缺工資上漲但技術精良反應速度快效率佳

且上下游整合性強本公司將持續從事產品升級發展及人員技術之訓練

讓中國產區發揮少量多樣速度快流行性強款式複雜單價高之商品 B面對開發中國家低成本競爭 因應對策

(A)提升產品競爭力 新興工業國家勞動成本上升使成衣廠商競爭更加激烈本公司近

年來積極就製程改善及生產效率之提升進行研究以符合客戶對價

47

格品質及交期之要求價格低品質佳交期短已是成衣業的趨

勢短交期及高品質有效提升其產品附加價值亦使其得與開發中

國家之競爭市場產生有效區隔 (B)進行國際化策略

面對開發中國家之低價競爭本公司乃積極從事國際化腳步利

用不同地區之生產優勢提供客戶滿意之產品且因各地區之生產

要素具備不同之優勢故本公司得以隨時掌握最佳之資源配置方

式生產出最具成本效益之產品強化自身競爭力 (二)主要產品之重要用途及產製過程

1主要產品之重要用途

食衣住行係民生基本需求本公司以近五十年的成衣製造經驗目前 為國內前十大成衣專業廠依客戶的不同需求生產各式成衣除滿足消費者蔽 體保暖的基本需求之外亦是一種表現自己的工具具備溝通的社會功能

2主要產品之產製過程

(三)主要原料供應狀況

成衣主要原料分為主料(本布裡布芯)及副料(鈕釦拉鍊線商標等) 二種

由於成衣製造之特性為不同款式使用不同主副料而主副料的類別必須完全依照顧客的

要求及款式之設計需求而訂購因此本公司設有採購部門負責依照顧客的需求向國

內外信譽良好的廠商下單貨源來自各國知名廠商如 WINNITEXPCC ASIA台灣華可

貴樺東艾利丹尼森聯僑等本公司與供應商歷年來均維持良好合作關係貨源供

應向來穩定

布料

副料 種機 水洗縫製裁剪進料

檢驗

出口 包裝 複檢

整燙

排版

打版

48

(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單

1最近二年度主要供應商資料〈最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上者〉 單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱 金額 占全年度進

貨淨額比率

［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止進貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 PT Tainan $2247507 5500 採權益法評

價子公司

PT Tainan $2694500 5600 採權益法評

價子公司

PT Tainan $ 789833 5800 採權益法評

價子公司

其他 $1864180 4500 非關係人 其他 $2079953 4400 非關係人 其他 $ 582223 4200 非關係人

進貨淨額 $4111687 10000 進貨淨額 $4774453 10000 進貨淨額 $1372056 10000

註 1列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號

為之 2最近二年度主要銷貨客戶資料〈最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上者〉

單位新台幣仟元

98 年度 99 年度 100 年度截至前一季止

項目 名稱

金額 占全年度銷

貨淨額比率

［］

與發行人

之關係

名稱

金額 占全年度

銷貨淨額

比率［］

與發行人之

關係

名稱

金額 占當年度截至

前一季止銷貨

淨額比率［］

與發行人之

關係

1 A客戶 $ 2182542 35 非關係人 A客戶 $ 2461833 35 非關係人 A客戶 $ 476082 24 非關係人

2 B客戶 1210443 19 非關係人 B客戶 1313779 19 非關係人 B客戶 338128 17 非關係人

3 C客戶 664266 11 非關係人 C客戶 895206 13 非關係人 C客戶 315994 16 非關係人

其他 2223595 35 非關係人 其他 2256127 33 非關係人 其他 883444 43 非關係人

銷貨淨額 $ 6280846 100 銷貨淨額 $ 6926945 100 銷貨淨額 $ 2013648 100

變動原因說明主要受客戶品牌銷售良窳而改變 註 1列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者得以代號為之

49

生產量值

Production

銷售量值

Net Sales

(五)最近二年度生產量值 單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 年度

year

主要商品

(或部門別)Item

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

產能

Capacity

產量

Quantity

產值

Amount

成衣Garment 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

合計Total 28000 23002 5898362 28000 26119 6513846

(註)年度產量含委外加工及成衣外購數量

(六)最近二年度銷售量值

單位值仟件新台幣仟元

98年度YEAR2009 99年度YEAR2010 內銷

Domestic Sales

外銷

EXPORT 內銷

Domestic Sales 外銷

EXPORT

年度

year

主要商品

(或部門別)Item 量 Qty

值

Amount量 Qty

值

Amount 量 Qty

值

Amount 量 Qty

值 Amount

成衣(自製)Garment Production 30 17233 14473 3694990 367 74625 15880 3938129

成衣(外購)Already-made Sales 260 46632 8269 2464426 2 419 9842 2911783

原料Raw Material - - - 57565 - - - 1989

合計Total 290 63865 22742 6216981 369 75044 25722 6851901

三從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數平均服務年資平均年齡及學歷

分布比率

年度 9 8 年 度 9 9 年 度 當 年 度 截 至

100 年 3 月 31 日

管 理 人 員 105 142 142

一 般 職 員 120 116 124

技 術 人 員 102 27 32

作 業 員 153 158 168

員工人數

合 計 480 443 466

平 均 年 歲 3824 399 397

平 均 服 務 年 資 833 88 85

博 士 - - -

碩 士 628 767 738

大 專 4812 5124 5232

高 中 2405 2235 2257

學歷分布比率 高 中 以 下 2155 1874 1772

四環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額其未來 因應對策 (包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失處分及賠償之

估計金額如無法合理估計者應說明其無法合理估計之事實) 本公司自 1997 年以來均注意經過處理後之廢水是否有合乎標準目前排水已符合新排

放標準未來本公司對環境維護之因應對策將著重於注意日常防治污染設備之維護及定期檢

驗工作以及時就環境污染相關問題進行防範與改善善盡企業責任而上述因應對策之可

能支出主要為平日檢測及設備維護費用尚不致產生重大資本支出故截至年報刊印日止

無因污染環境所受之損失(包括賠償)

50

五勞資關係

(一)公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各

項員工權益維護措施情形

本公司為策辦員工各項褔利活動設立「職工褔利委員會」由員工自選之委員統籌褔利

金之運用舉辦之褔利措施包括康樂活動年度員工旅遊尾牙晚宴及摸彩勞動節及

中秋節禮券生日禮券結婚禮券生產補助傷病住院補助喪葬補助等員工進修

之課程依每年各部門的需求編列預算 (二)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失並揭露目前及未來可能發

之估計金額與因應措施 本公司一向視員工為最寶貴之資產非常重視員工未來發展因此勞資關係一直保持和

諧且本公司定期召開勞資協調會議整體而言本公司尚無勞資糾紛所導致之損失發

生 六重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約技術合作契約工程契約長

期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人主要內容限制條款及契約起

訖日期 100年03月31日

契約性質 當 事 人 契約起訖日期 主要內容 限制條款

ERP維護合約 思愛普軟體系統股份

有限公司 9911~991231 ERP專案(SAP R3)軟體維護合約 －

借款契約 兆豐國際商業銀行

(股)公司 97328~100328

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

借款契約 渣打國際商業銀行

(股)公司 100325~102325

性質為信用借款在契約期間於

額度內循環借款 －

陸財務概況

一 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)簡明資產負債表 (Brief Balance Sheets) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

流動資產(Current Assets) 2080124 2175275 2229808 2494969 2526645 2750089

基金及投資(Fund amp investments) 2829013 2441121 2326037 2342361 2408837 2556508

固定資產(Fixed Assets) 546387 629745 625397 572693 561035 558390

無形資產(Intangible Assets) 11415 11941 8328 4003 2490 1990

其他資產(Other Assets) 87867 85846 84126 80078 78970 78382

資產總額(Total Assets) 5554806 5343928 5273696 5494104 5577977 5945359

分配前 (Before

distribution) 1065885 955483 929809 1216816 1400505 1421191

流動負債

(Current Liabilities) 分配後 (After

distribution) 1578287 598407 789978 996583 1400505 1421191

長期負債 (Long-term Liabilities) 777674 259072 295000 200000 - 200000

其他負債(Other Liabilities) 183862 147106 122534 115168 102324 102260

分配前 (Before

distribution) 2027421 1361661 1347343 1531984 1502829 1723451

負債總額

(Total Liabilities) 分配後(After

distribution) 2539823 1718737 1487174 1311751 1502829 1723451

股本(Capital stock) 1287775 1389190 1398305 1468220 1468220 1468220

51

最近五年度財務資料 年度Year

項目Item 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

資本公積 (Additional Capital Surplus)

523970 800187 830586 831507 833349 834708

分配前(Before

distribution) 1661857 1712390 1541107 1609186 1899018 2058521

保留盈餘 (Retained

earnings) 分配後(After

distribution) 1149455 1355314 1401276 1388953 1899018 2058521

金融商品未實現損益

(Unrealized Valuation Loss or

Gain on Derivatives)

(1371) (2371) (2073) (1692) (650) (495)

未實現重估增值

(Unrealized Reserve Increment) 50585 50585 55510 16863 16863 16863

累積換算調整數

(Cumulative Translation

Adjustment)

47102 74882 132515 73674 (110544) (86453)

未認列為退休金成本之淨損失

(Net loss not recognized as

pension costs)

(42533) (42596) (29597) (35638) (31108) (31108)

庫藏股票(Treasury Stock) - - - - - (38348)

分配前(Before

distribution) 3527385 3982267 3926353 3962120 4075120 4221908

股東權益總額(Total

Equity) 分配後(After

distribution) 3014983 3625191 3786522 3741887 4075120 4221908

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(二)簡明損益表 (Brief Statements of Income) 單位新台幣仟元

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

營業收入(Net sales) 7524564 7812020 7070895 6280846 6926945 2015845

營業毛利(Gross profit) 883333 642574 502639 372229 437647 147365

營業(損)益 (Income from

operations) 362144 171921 ( 29547) 6802 4085 28972

營業外收入及利益(other

revenue) 507297 458620 337269 345136 568716 158729

營業外費用及損失 (other

expense) 47821 11601 40892 49588 7995 6100

繼續營業部門稅前損益

(Income From Continuing) 821620 618940 266830 302350 564806 181238

繼續營業部門損益(Income

From Continuing) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

停業部門損益(Discontinue

Segment Net Profit) - - - - - -

非常損益(Extraording

gains and loss) - - - - - -

會計原則變動之累積影響數

(Cumulative Effect Of

Accounting Principle

Change)

- - - - - -

本期（損）益(Net profit) 699087 569300 185793 277825 510065 159503

52

最近五年度財務資料 年度

項目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年

當年度截至

100年3月31日

財務資料

追溯前 (Before

retroactive

adjustment) 550 421 127 189 347 109每股盈餘

(元)

(Earnings

per share) 追溯後 (After

retroactive

adjustment) 543 389 123 189 347 109

註上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 簽證會計師姓名 查 核 意 見

95 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註1)

96 李明憲劉子猛 修正式無保留意見(註2)

97 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註3)

98 劉子猛林姿妤 修正式無保留意見(註4)

99 林姿妤李明憲 無保留意見

註 1民國九十五年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司係依被投資公司所委任會計師查核

簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表

註 2民國九十六年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依被投

資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財

務報表

註 3民國九十七年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

註 4民國九十八年度採權益法評價之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一

所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依

各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查

核該財務報表

二最近五年度財務分析

(一)財務分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

負債占資產比率()

(Debts ratio) 3650 2548 2555 2788 2694 2899財務結構

(Capital

Strusture

Analysis)

長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed

assets)

78791 67350 67499 72676 72636 75609

流動比率()

(Current ratio) 19515 22766 23981 20504 18041 19351

速動比率()

(Quick ratio) 13850 14675 19135 17616 14852 16151

償債能力

(Liquidity

Analysis) 利息保障倍數

(Times interest earned) 7145 8731 3393 3362 8761 9046

53

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

當年度截至

100 年 3月 31

日（註 1）

應收款項週轉率(次)

(Average collection

turnover)

1204 845 761 744 784 704

平均收現日數

(Average collection days) 3032 4320 4796 4906 4656 5185

存貨週轉率(次) (Average

inventory turnover) 999 1119 1182 1488 1686 2072

平均售貨日數(Average

inventory turnover days) 3654 3262 3088 2453 2165 1762

應付款項週轉率(次) (Average

payment turnover) 2123 2045 993 840 1136 1132

固定資產週轉率(次) (Fixed

assets turnover) 1410 1328 1127 1048 1222 1428

經營能力

(Operating

Performance

Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

141 143 133 117 125 140

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1325 1055 361 529 931 278

股東權益報酬率() (Return ratio on

stockholdersequity) 2083 1516 470 704 1269 384

營業淨利 2812 1237 (211) 046 028 195占實收資本比率

() (To capital stock) 稅前淨利 6380 4455 1908 2059 3847 1086

純益率() (Profit after tax to net sales)

929 729 263 442 736 792

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347 109

現金流量比率() (Cash flow ratio)

5444 6031 4640 3445 4327 註 2

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 7141 9840 9608 13633 15170 15275

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

443 158 189 625 881 註 2

營運槓桿度(Operating

leveage) 219 377 (1669) 6258 7245 406

槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial

leveage) 103 104 138 (276) (168) 107

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 應付款項週轉率變動原因係因本期營業收入及銷售量均較上期成長故銷貨成本也較上

期增加

2 資產報酬率股東權益報酬率營業淨利稅前淨利占實收資本比率純益率每股盈餘

(元)(追溯後) 營運槓桿度及財務槓桿度變動原因

(1)營業淨(損)利全年度營業收入較上期成長且獲利也達預期目標為獎勵員工辛勞本年

度薪酬獎金金額較上期增加致銷管費用增加故本期營業淨(損)利較上期略降

(2)稅前稅後淨利本期營業淨利雖較上期略降業外收益部份在海外子公司獲利成長及

金融資產匯率避險等操作得宜助益下故本期稅前後淨利較上期大幅成長

3現金流量比率現金再投資比率變動原因係因係因本期期末公平價值變動列入損益之

金融資產-流動較上期減少故營業活動之淨現金流入較上期增加所致

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量為負數故不予計算

54

(二)合併財務比率分析(Financial Analysis)

最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1 ) 年度Year

分析項目Item 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度

負債占資產比率()(Debts ratio) 4167 3362 3611 3601 3482財務結構

(Capital Strusture

Analysis) 長期資金占固定資產比率()

(Long-term fund to fixed assets) 38542 37412 32483 35222 37558

流動比率()(Current ratio) 31668 30305 27474 26876 24344

速動比率()(Quick ratio) 21236 18846 18171 18325 14986償債能力

(Liquidity Analysis) 利息保障倍數(Times interest earned) 5367 5011 1844 3295 6072

應收款項週轉率(次)

(Average collection turnover) 877 770 674 645 663

平均收現日數(Average collection days) 4162 4740 5399 5633 5505

存貨週轉率(次)

(Average inventory turnover) 467 454 402 396 363

平均售貨日數

(Average inventory turnover days) 7816 8040 9080 9217 10055

應付款項週轉率(次)

(Average payment turnover) 1264 1117 946 840 820

固定資產週轉率(次)

(Fixed assets turnover) 796 773 654 641 705

經營能力 (Operating

Performamce Analysis)

總資產週轉率(次) (Total assets turnover)

147 146 135 128 128

資產報酬率() (Return on tatal assets)

1165 884 297 405 709

股東權益報酬率() (Return ratio on stockholdersequity)

2083 1389 413 605 1078

營業淨利 5965 3913 2795 3497 3821占實收資本比率() (To capital stock) 稅前淨利 6786 5069 3379 3816 4764

純益率() (Profit after tax to net sales)

778 595 199 303 545

獲利能力

(Profitalility

Analysis)

每股盈餘(元)(追溯後) (Earnings per share)

543 421 127 189 347

現金流量比率() (Cash flow ratio)

6164 1705 694 2732 2713

現金流量允當比率()

(Cash flow adequacy ratio) 9147 8005 10161 11769 11007

現金流量

(Cash Flow)

現金再投資比率() (Cash flow reinvestment ratio)

1053 註 2 註 2 695 691

營運槓桿度(Operating leveage) 211 198 177 312 360槓桿度

(Leverage) 財務槓桿度(Financial leveage) 102 103 107 104 102

最近二年度各項財務比率變動原因（若增減變動未達 20者可免分析）

1 利息保障倍數資產報酬率股東權益報酬率稅前淨利占實收資本比率純益率每股

盈餘(元)(追溯後)變動原因

(1) 稅前淨利稅後淨利 今年度受到景氣復甦及主要出口國家-美國政府提出相關刺激消

費政策影響下本公司集團合併營業收入較上期成長約 210在嚴格管控成本本期營

業淨(損)利較上期增加另業外收益部份因匯率避險及金融資產等操作得宜助益下故

本期稅前淨利稅後淨利較上期成長

註 1上列財務資料均經會計師查核簽證或核閱

註 2營業活動淨現金流量減現金股利為負數故不予計算

55

(三)分析項目之計算公式如下

1財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額資產總額

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）固定資產淨額

2償債能力

(1)流動比率＝流動資產流動負債

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）流動負債

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益本期利息支出

3經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額各期

平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額

(2)平均收現日數＝365應收款項週轉率

(3)存貨週轉率＝銷貨成本平均存貨額

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本各期

平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額

(5)平均銷貨日數＝365存貨週轉率

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額平均固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額平均資產總額

4獲利能力

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用times（１－稅率）］平均資產總額

(2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益淨額

(3)純益率＝稅後損益銷貨淨額

(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）加權平均已發行股數（註 1）

5現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支

出＋存貨增加額＋現金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)(固定資產毛額＋長期

投資＋其他資產＋營運資金)(註 2)

6槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)營業利益(註 3)

(2)財務槓桿度＝營業利益(營業利益－利息費用) 註 1上開每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項

1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎

2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數

3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增

資比例追溯調整無庸考慮該增資之發行期間

4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除

或增加稅後淨損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後

淨利減除如為虧損則不必調整

註 2現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項

1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數

2資本支出係指每年資本投資之現金流出數

3存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入若年底存貨減少則以零計算

4現金股利包括普通股及特別股之現金股利

5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額

註 3發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判

斷應注意其合理性並維持一致

56

三最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書 董事會造送本公司民國九十九年度營業報告書財務報表及盈餘分

派議案等其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具

查核報告上述營業報告書財務報表及盈餘分派議案經本監察人等審

查認為尚無不符爰依照公司法第二百一十九條之規定報告如上敬

請 鑑核

台南企業股份有限公司 監察人信望愛投資股份有限公司 代表人 王博雅 信望愛投資股份有限公司 代表人 莫莊清富

中華民國一百年三月二十五日

57

四最近年度財務報表請詳第 89 頁至第 130 頁

五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週轉困難情事無

柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一財務狀況

單位新台幣仟元

差 異 年度

項目 99 年度 98 年度

金額

流動資產 2526645 2494969 31676 127

固定資產 561035 572693 (11658) (204)

其他資產 78970 80078 (1108) (138)

資產總額 5577977 5494104 83873 153

流動負債 1400505 1216817 183688 1510

長期負債 - 200000 (200000) (10000)

負債總額 1502829 1531985 (29156) ( 190)

股本 1468220 1468220 0 000

資本公積 833349 831507 1842 022

保留盈餘 1899018 1609186 289832 1801

股東權益總額 4075148 3962119 113029 285

增減比率變動分析說明 長期負債增減變動 主要係因將於民國一年到期的長期借款轉至一年或一營業週期內到期長

期負債所致

二經營結果

(一)經營結果比較分析 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)金額

變動比例

()

營業收入總額 6936839 6320473 616366 975

減銷貨退回 ( 2) ( 4) ( 2) (5000)

銷貨折讓 ( 9892) ( 39623) ( 29731) (7503)

營業收入淨額 6926945 6280846 646099 1029

營業成本 (6489298) (5908617) 580681 983

營業毛利 437647 372229 65418 1757

營業費用 ( 433562) ( 365427) 68135 1865

營業利益 4085 6802

營業外收入及利益 568716 345136 223580 6478

營業外費用及損失 ( 7995) ( 49588) ( 41593) (8388)

繼續營業部門稅前淨利 564806 302350

所得稅費用 ( 54741) ( 24525) 30216 12320

繼續營業部門稅後淨利 $ 510065 $ 277825

１ 變動分析說明 (1)銷貨折讓減少主要係上期因產品品質未達客戶標準給予客戶折讓本期無此情況

(2)營業毛利請詳(二)營業毛利變動分析表

(3)營業外收入及利益增加主要係本期海外轉投資子公司獲利及金融資產負債評價利益增加所致

(4)營業外費用及損失減少主要係因本期公平價值變動列入損益金融資產評價損失及其他支出減少所致

(5)所得稅費用增加主要係因本年度稅前淨利增加及促進產業升級條例在 98 年底落日後營運總部不再適

用租稅優惠等原因所致

２主要營業內容改變之原因無此情事

３預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因

素本公司預期未來一年度各式成衣之銷售數量可達 30837 仟件係依據本公司產能對未

來景氣變動之預期及考量客戶的訂單等因素評估而得

58

(二)營業毛利變動分析表 單位新台幣仟元

差異原因 前後期增減變

動 數 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 營業毛利 65418 (188256) 204227 - 49447

說明 本公司九十九年度營業毛利變動未達 20

註本公司由於行業特性故不擬計算銷售組合差異

三現金流量

(一)最近二年度流動分析

年度

項目 99 年度 98 年度 增(減)比例

現金流量比率() 4294 3445 2464

現金流量允當比率() 15145 13633 1109

現金再投資比率() 87 625 3920

增減比例變動分析說明

1現金流量比率及現金再投資比率增加主要本年度期末公平價值變動列入損益金融資產餘額較

上年度減少故本期營業活動之淨現金流入較上期增加所致

(二)未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元

預計現金不足額之補救措施期初現金餘額

預計全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年現

金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額 投資計劃 理財計劃

669047 579913 (593959) 655001 － －

1本年度（民國 99 年度）現金流量變動情形分析

(1)營業活動預計營業收入增加將產生淨現金流入

(2)投資活動預計增加投資子公司及購買固定資產等將產生淨現金流出

(3)融資活動預計發放民國 99 年度現金股利及償還長短期借款將產生淨現金流出

四最近年度重大資本支出對財務業務之影響無

五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫

(一)本公司轉投資項目以擴建海外 OEM 代工產能及建立自有品牌行銷海外為主

(一一)民國 99 年度新增轉投資事業投資大陸河南周口廠 USD150 萬

(一二)本公司民國99年度採權益法認列之投資收益為新台幣169828仟元獲

利原因為專注代工及品牌行銷業務

(二)未來一年投資計畫

1民國 100 年預計投資計畫係以擴增自有產能為主預計投資金額為新台幣

44250 千元主要係預計區新增大陸產區產能

2民國 100 年計畫新增柬埔寨廠區預計投資 USD100 萬主要係增加產能

六風險事項之分析評估評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

(一)利率匯率變動通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1利率方面

過去一年美元利率仍維持寬鬆之利率環境本公司一般營運性短期借款皆為美金浮

動利率借款99 年度因此顯著節省美元利息支出

2匯率方面

本公司營運主要收入與支出皆以美金為主自然避險比例近乎八成惟本公司皆對

帳上自然避險後之淨美金部位以預售及預購遠期外匯來進行避險一般皆能將匯

兌損益控制於有限範圍內

3通貨膨脹率

99 年由於原物料棉花石油等上漲導致通貨膨脹率上升但對公司正常營運與

獲利影響不大

59

(二)從事高風險高槓桿投資資金貸與他人背書保證及衍生性商品交易之政策獲

利或虧損之主要原因及未來因應措施

1本公司最近年度並無從事高風險高槓桿投資之情事

2本公司背書保證或資金貸與他人係均依據本公司訂定之「背書保證作程序」與「資

金貸與他人作業程序」辦理不對公司之 財務狀況產生不利影響

3去年度衍生性商品交易皆為預售及預購遠期外匯交易目的係規避以外幣計價

之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險且操作上係根據本公司訂定之「取

得或處分資產處理程序」進行交易與後續風險評估管理使匯兌損益對本公司損

益不致產生重大不利之影響顯見本公司係以保守穩健方式從事衍生性商品交易 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位新台幣仟元

年度

項目 99 年度 100 年度截止 3月 31 日止

研究費用 59988 14125

2開發成功之技術或產品

研究開發項目 完成日期 研究開發成果

工作改善 9912 96 年平均效率 12897 年平均效率 10598 年

8799 年 87

降低重做退修率 9912 重做96 年 1397 年 0798 年 1399 年 23

退修96 年 1297 年 2198 年 2199 年 11

3未來年度研究發展計畫

(1)人力資源發展面向的重視

(2)品質管控專精化產區生產

(3)委外代工體系及做法之調整

(4)提高主副料到位時效性及當地採購比例

(5)加速資訊系統整合建置

(6)樣本室運作模式及資源分配調整

4再投入之研發費用

為提升競爭力我們對於研發相當重視發展經費也逐年提高預計投入費用較去

年提升許多 5預計完成量產時間

目前一款打版製樣時間約為 2-3 個月藉由技術提昇與生產輔具的應用對於急單

甚至可於 1 個月完成進行量產「預計完成量產時間」設定為 2 個月為努力目標 6未來研發得以成功之主要影響因素

未來研發是否得以成功訂單趨勢將是關係重點之一近年來依客戶的需求及流行

趨勢研發處除提供國外關係企業技術支援外也協同客戶開發樣本由單純的

OEM 轉型為 ODM 達成客戶多元化的要求強化競爭優勢提昇技術上能力加

強轉型腳步此外專業技術人才（打版製樣服裝設計）的培訓與留才計畫

兩岸技術合作交流高階主管對於研發的重視與承諾這亦是影響成敗的因素 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施無

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

21 世紀是科技的世紀新世紀的化學纖維科技發展將是和材料科學生物工程

精密製造和電子資訊技術結合其發展趨勢將在以下幾個方面 1遠紅外紡織品 遠紅外紡織品的保暖功能源於它在吸收外界電磁波輻射的能量後能放射出遠紅

外線以及反射人體散發出的遠紅外線因此用遠紅外紡織品製成服裝後可以

60

阻止人體熱量向外部散發促進人體皮下組織血液的微循環達到保暖保健

促進新陳代謝提高人體免疫力的功效 2冷元素衣物 添加散熱涼爽配方符合環保節能需求的冷元素衣物接觸到肌膚會產生攝氏 1 到

2 度的瞬間涼感而太陽光長時間照射則會產生 5 到 6 度的涼感溫差並具有

吸溼排汗抗紫外線及微按摩功能 3形狀記憶纖維

形狀記憶材料具有記憶響應恢復抗震及適應性等優良性將形狀記憶纖維

運用到織物上做成服裝服裝就具有了某種記憶功能而變得智慧化例如義大利

一家紡織品公司所開發的智慧化襯衣不怕起皺即使揉成亂糟糟的一團人的

體溫也可以自動將其熨平 4太陽能夾克 義大利服飾商已開發出太陽能夾克其可使用太陽能為手機iPod 或其他配備充

電該款夾克中吸收太陽能的組件裝置在合成橡膠的衣領上經由紡織傳導引

線將吸收的太陽能轉換成電能並暫時儲存在電池中或直接供給連結的裝備 本公司雖以成衣加工為主要業務但是此波材料革命對於下游產業亦會有所影響

仍須值得注意與關切 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司於 2001 年 11 月正式成立台南企業文化藝術基金會並陸續與外界諸多文藝

機構團體合作協助推廣各項活動也積極參予社區關懷生態保育及人才培訓等公

益活動為淨化社會善盡一份企業責任在提升企業形象與回饋社會的努力上均獲

得相當的好評 (七)進行併購之預期效益可能風險及因應措施

本公司近期無併購他公司或被他公司併購情事 (八)擴充廠房之預期效益可能風險及因應措施 公司目前預計於印尼新增一廠房並於大陸河南廠新建新廠

1印尼新廠預計於 2011年下半年開始生產未來印尼廠的內製產能可增加 13萬件 2河南新廠預計 2011 年內達到 20 條生產線未來逐年增加大陸內銷市場的客戶

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 公司目前進銷貨對象採分散配置並無集中某幾家情形料源規劃亦採國內外地區及

廠商分散原則 (十)董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換對公司之影響

風險及因應措施 2010 年度內無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情

形 (十一)經營權之改變對公司之影響風險及因應措施 無董事監察人或持股超過百分之十之大股東股權大量轉移或更換情形故無經

營權改變之情事 (十二)訴訟或非訟事件應列明公司及公司董事監察人總經理實質負責人持股比

例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟非訟或

行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者應揭露其系爭事

實標的金額訴訟開始日期主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形

無重大之訴訟 (十三)其他重要風險及因應措施無

七其他重要事項無

61

捌特別記載事項 一關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1關係企業概況

(1)關係企業組織圖(Organization Chart)

註 本公司與各關係企業並無相互持股情形

註 1係於民國 98 年 1 月 5日申請停業核准

註 2係於民國 99 年 11 月設立民國100年 03月完成投資款匯出

註 3係於民國 99 年 01 月完成清算完結

註 4係於民國 99 年 12 月設立

(2)本公司與他公司依公司法第 369 條之 3推定有控制及從屬關係且無公司法第

369 條之 2 第一項規定有控制從屬公司因此未編入關係企業合併財務報表

其相關股東及董事資料無此情事

(3)依公司法第 369 條之 2第二項規定直接或間接由本公司控制人事財務或業務

經營之從屬公司無此情事

2各關係企業基本資料

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

台南企業(維爾京)股份有限公司 840109 Road TownTortala British Virgin

Islands USD 12000仟元經營專業投資業務

印尼台南企業股份有限公司 830114 Jakarta Utara-14140Indonesia USD 2400仟元各式成衣之加工製造及買賣

台茂豐股份有限公司(註3) 910415 台北市 NTD 28000仟元各式服飾相關製品等批發及

國際貿易業

Tainan Enterprises

(Cambodia)COLTD(註4) 9911 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 1000仟元各式成衣之加工製造及買賣

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 8708 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 9000仟元各式成衣之加工製造及買賣

宜興高青製衣有限公司 820617 江蘇省宜興市 USD 4500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台企維爾京 Tainan Enterprises (BVI)

100

台南企業Tainan Enterprises CoLtd

Camwell Mfg CoLtd (Cambodia)

100

德蒙 Demeng(China)

印尼台企PTTainan Enterprises

100

台揚柬埔寨Tai Yang

(Cambodia)100

台企開曼 Tainan

Enterprises (Cayman) 5152

宜興高青Yi Xing Gao

Qing Garment (China) 100

青島泰德Qingdao Tide

Garment (China)

100(註 3)

茂丰 Mao Feng

(China) 100

冠嘉 Guan Jia (China)

湯尼威爾 Tony Wear (China)

100

凱摩 Kaimo(China)

4821

河南周口 Henan Zhou kou Garment (China)

100(註 4)

台企柬埔寨Tainan Enterprises(Cambodia)

100(註 2)

5179 100 100

台茂豐Tai Mao Feng 100(註 1)

62

企業名稱 Name of Corporation

設立日期

Date of

Incorporation

地址 Place of Registration

實收資本額

Outstanding

Capital

主要營業或生產項目

Major Business or

Production Items

CAMWELL MFG COLTD 930816 柬埔寨甘拉省翁史努縣 USD 5000仟元各式成衣之加工製造及買賣

青島泰德製衣有限公司(註5) 9512 山東省青島膠州市 USD 2100仟元

各式成衣之加工製造及買賣

茂丰(上海)服飾有限公司 9612 上海市 USD 500仟元

各式成衣之加工製造及買賣

周口台南製衣有限公司(註6) 991224 河南省周口市 USD 1500仟元各式成衣之加工製造及買賣

台南企業(開曼)股份有限公司 880208 George TownGrand Caymam Camayn

Islands Brithish West Indies

NTD 573049仟元

(USD 17736仟元)

(註7)

經營專業投資業務

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 8805 上海市 USD 16290仟元

(註8)各式成衣之加工製造及買賣

冠嘉(上海)服飾有限公司 930408 上海市 USD 1701仟元各式成衣之加工製造及買賣

德蒙(上海)服飾有限公司 940917 上海市 ￥ 1000仟元各式成衣買賣

凱摩(上海)服飾有限公司 911031 上海市 ￥ 500仟元各式成衣買賣

註 1推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料無此情事

2整體關係企業經營業務所涵蓋之行業本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括各式成衣之 加工製造及買賣及投資業

3係於民國 98 年 1 月 5 日核准停業 4Tainan Enterprises (Cambodia)COLTD 註冊資本額 USD1000 仟元截至民國 100 年 3月 31

日實收資本額 USD1000 仟元 5係於民國 99 年 1 月清算完結 6 周口台南製衣有限公司註冊資本額 USD5000 仟元截至民國 99 年 12 月 31 日實收資本額

USD1500 仟元 7台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金

額由美金 1元轉換為新台幣 10元並依據台灣銀行 98年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199轉換轉換後授權資本額 NTD1599500 仟元 該公司於 99 年度辦理資本公積換股作價轉增資及員工現金增資等共計增資 NTD281927 仟元(USD8814 仟元)增資後實收資本為 NTD573049 仟元(USD17736 仟元)

8湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度辦理現金增資 USD2090 仟元增資後實收資 本為 USD16288 仟元

3各關係企業董事監察人及總經理資料 單位股

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

台南企業(維爾京)股份有限公司 董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 120000 10000

台茂豐股份有限公司(註1) 董事長 王博雅 2800000 10000

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊富琴 1000 10000Tainan Enterprises (Cambodia)CO

LTD(註2) 總經理 － － －

董事長 台南企業股份有限公司代表人楊青峯 2400000 10000印尼台南企業股份有限公司

總經理 楊富琴 － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 30000 10000台揚企業(柬埔寨)股份有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000宜興高青製衣有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000CAMWELL MFG COLTD

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊媖媖 － －青島泰德製衣有限公司(註3)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人王博雅 － 10000茂丰(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人 楊青峯 － 10000河南周口製衣有限公司(註4)

總經理 － － －

董事長 台南企業(維爾京)股份有限公司代表人楊青峯 29525212 5152台南企業(開曼)股份有限公司(註5)

總經理 吳道昌 － －

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊青峯 － 10000(註6)湯尼威爾(上海)服飾有限公司

總經理 陳褔川 － －(註6)

董事長 台南企業(開曼)股份有限公司代表人楊媖媖 － 4821(註6)冠嘉(上海)服飾有限公司

總經理 李慧美 － －(註6)

63

持有股份 Shareholding 企業名稱 Name of Corporation 職 稱 Title 姓名或代表人 Name of Representative

股 數 Shares

董事長 薛春榮 － －德蒙(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

董事長 薛春榮 － －凱摩(上海)服飾有限公司

總經理 － － －

註 1係於民國 98 年 1月 5 日核准停業 2係於民國 99 年 11 月設立

3係於民國 99 年 01 月清算完結 4係於民國 99 年 12 月設立

5台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 5 月 11 日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金 1元轉換為新台幣 10 元並依據台灣銀行 98 年 12 月 31 日美元兌換新台幣匯率 3199 轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為 29525212 股

6台南企業(開曼)股份有限公司於 99 年 6 月以換股方式分別取得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公司之 10股權

(二)關係企業營運概況

1各關係企業之財務狀況及經營結果 單位新台幣仟元

企業名稱

Name of Corporation

資本額

Outstanding

Capita1

資產總值

Total Assets

負債總額

Total

Liabilities

淨值

Net Worth

營業收入

Net

Operating

Revenues

營業利益

(損失)

Operating

Income

(loss)

本期損益(稅後)

Net Income

(loss) after

tax

每股盈餘(元)

Earnings Per

Share after tax

(NTD)

台南企業(維爾京)股份有限公司 $ 349560 $ 2081936 $ 18799 $ 2063137 $ － ($ 9436) $ 138562 115468

台茂豐股份有限公司(註 3) 28000 29407 190 29217 － ( 30) (786)

印尼台南企業股份有限公司 69912 1038620 891506 147114 2690817 46933 33595 1400

台南企業(柬埔寨)股份有限公司

(註 4) － － － － － － － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 262170 361070 131453 229618 701482 (1532) (14133) (47109)

宜興高青製衣有限公司 161251 241461 49573 191888 381955 6254 6371 －(註2)

Camwell Mfg Co Ltd 145650 461487 229343 221144 1246863 83033 85537 －(註2)

青島泰德製衣有限公司(註 5) － － － － － － － －(註2)

茂丰(上海)服飾有限公司 15762 561 7090 (6529) － (704) (716) －(註2)

河南周口製衣有限公司(註 6) 43626 50185 6559 43626 － (027) (027) －(註2)

台南企業(開曼)股份有限公司 516627 1567122 697 1566425 － (8815) 143495 250

冠嘉(上海)服飾有限公司 57696 289224 92035 197189 355401 50455 42663 －(註2)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司

德蒙(上海)服飾有限公司

凱摩(上海)服飾有限公司

547897 2122240 882759 1239481 2087087 151265 133274 －(註2)

註 1上述相關數字係以下列匯率換算為新台幣而得

(1)資本額資產總值及負債總額民國 99 年 12 月 31 日美元新台幣兌換匯率 12913人民幣

新台幣兌換匯率 1442

(2)營業收入營業利益(損失)及本期損益(稅後)當年度美元新台幣兌換匯率 13152 (平均匯率)

人民幣新台幣兌換匯率 1466

註 2非股份制故不適用

註 3係於民國 98 年 1月 5 日核准停業

註 4 係於民國 99 年 11 月設立於 100 年 3 月開始營運

註 5 係於民國 99 年 01 月清算完結

註 6 係於民國 99 年 12 月設立

(三)關係企業合併財務報表請詳第 131 頁至第 183 頁

二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形無

三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無

四其他必要補充說明事項無

玖最近年度及截至年報刊印日止如發生證交法第三十六條第二項第二款所定

對股東權益或證券價格有重大影響之事項亦應逐項載明無

64

台南企業股份有限公司民國九十九年股東常會議事錄 時 間民國九十九年六月十八日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

宣佈開會本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

85648077 股佔已發行普通股股份 5833 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

報告事項

(一)民國九十八年度營業報告（請參閱附件）

(二)監察人審查報告（請參閱附件）

(三)本公司截至民國九十八年十二月三十一日為子公司之融資提供背書保

證金額明細如下

(1)印尼台南企業股份有限公司 計美金 1566656212 元

(2)湯尼威爾(上海)服飾有限公司 計美金 2500000 元

承認事項

第一案承認民國九十八年度之營業報告書及財務報表案（董事會提）

說 明(一)本公司民國九十八年度財務報表包括資產負債表損益表

股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所劉

子猛會計師及林姿妤會計師查核完竣並經民國九十九年四月

十六日董事會決議通過與送請監察人審查竣事

(二)民國九十八年度營業報告書會計師查核報告及上述財務報

表請參閱附件

(三)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案承認民國九十八年度盈餘分派案（董事會提）

說 明民國九十八年度盈餘分派案業經民國九十九年四月十六日董事會

決議通過如下

(一)本公司民國九十八年度稅後純益為新台幣(以下同)277825589

元提撥法定盈餘公積 27782559 元加計期初未分配盈餘

803492368 元期末累積可分配盈餘為 1053535398 元

(二)擬分配股東現金紅利 220233051 元暫定每股分配 15 元俟

股東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股

65

份計算

(三)另擬發放董事監察人酬勞 4030000 元員工現金紅利

10000000 元

(四)民國九十八年度盈餘分派表請參閱附件

(五)敬請 承認

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

討論事項

第一案修訂本公司章程案（董事會提）

說 明為配合相關法令與公司實際需要擬修訂本公司章程第五條第六

條與第三十五條修訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第二案擬修訂「背書保證施行辦法」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司背書保證施行辦法第三條第四條與第五條修

訂條文對照表請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第三案擬修訂「資金貸與他人作業程序」（董事會提）

說 明為配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文修

正擬修訂本公司資金貸與他人作業程序第五條修訂條文對照表

請參閱附件

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

臨時動議無

散會 主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

66

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年六月二十九日 下午二時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生共四人陳慶祥先生未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司員工認股權憑證發行辦法案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將向證券主管機關申請發行

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案 由提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明累計進度完成如下公報之閱讀比較 ROC 會計準則之比較及評估對台

企之影響

公報名稱 ROC 會計準則之比較 對台企之影響

IAS 36-資產

減損

由於SFAS 35(會計準則公報第35號)-『資

產減損之會計處理準則』於 2004 年 7

月即已參考 IAS 36 進行制定並於 2006

年修訂時參考 IAS 36 納入其他相關規

定故二者間並無重大差異

台企固定資產依我國會計準則公報

35 號施行故無重大影響且本公司

之資產在往年皆已委託專業之公司

完成鑑價作業目前無重大減損

IAS 36-資產

減損

對子公司關聯企業和合資企業之投資

我國目前係以個別報表為主要報表並須

於個別報表採用權益法因此 SFAS 5-『採

權益法之長期股權投資會計處理準則』除

規範對關聯企業之投資外尚含對子公司

投資之權益法處理此外因 SFAS 740

規定合併業主權益之期末數額減除少數

股權之後餘額應等於母公司之期末業主

權益餘額是以企業於個別報表採用權益

法時須以合併報表基礎針對個別報表

作進一步之修正

台企投資子公司採權益法之長期股

權投資會計處理準則無重大影響

六承認及討論事項

67

案由一訂定配發現金紅利基準日案

說 明(一)本公司民國九十九年四月十六日董事會及民國九十九年六月十八日股

東常會決議通過以民國九十八年度未分配盈餘新台幣二二二三

三五一元發放股東現金紅利

(二)自民國九十九年七月二十一日起至民國九十九年七月二十五日止停止股票過戶

(三)訂定民國九十九年七月十九日為除息交易日

(四)民國九十九年七月二十五日為配發現金紅利基準日

(五)民國九十九年八月十一日為現金紅利發放日

(六)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國 99 年 7月 1日至 99 年 9月 30 日止背書保證限

額及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三本公司經理人任用案

說 明1原業務處業務一部經理蘇烱忠先生升任業務處協理

2原印尼廠特別助理張瑞良先生升任印尼廠協理

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1226665

印尼台南企業股份有限公司 1226665

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 817777

冠嘉(上海)服飾有限公司 817777

茂丰(上海)服飾有限公司 1226665

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 626015

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 CAMWELL MFG COLTD 104654

凱摩(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 66195

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 德蒙(上海)服飾有限公司 339810

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 54171

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 50673

68

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要為集團子公司向渣打銀行(中國)有限公司中國信託銀

行授信額度提供支持函提請討論

種類 銀行名稱 額 度 性 質 額度(千元) 期 間

續約 渣打銀行(中國)有限公司

為子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司及冠嘉(上海)服飾有限公司出具支持函 (Letter of Support)綜合授信額度

USD2500 至 100 年 5月 31 日止

新貸 中國信託

為子公司印尼台南企業股份有限公司出具支持函 (Letter of Support)法金綜合授信額度

USD3000 一 年

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

69

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年七月十九日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生(委託黃裕淞先生出席)共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案訂定配發現金紅利基準日案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已依除息作業日程進行股利之分派

第二案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案本公司經理人任用案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議發佈公司人事通報

第四案討論本公司為子公司申請銀行授信額度案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依子公司營運需要向銀行辦理授信額度提供

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年四月一日起至九十九年六月三十日止資金貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊

六承認及討論事項

案由一討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規模

及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業(開曼)

股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三)謹提請討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

70

案由二討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」

「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制

度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司董事

會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦

法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度及會計制度及

「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請董事會討論請詳

見附件(二)之1~7並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦

法」

說 明因應關係人間交易往來提請討論母公司與子公司間交易之之「移轉訂價

管理辦法」請詳見附件(三)並於本次董事會決議通過後提請股東臨

時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由四討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經

營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠

嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企業(開

曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業務經營

協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉

(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」上述請詳見附件(四)之1-5並於本次董事會決議通過後提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市

及因應證券主管機關要求修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交

易作業辦法」提請討論請詳見附件(五)並於本次董事會決議通過後

提請股東臨時會決議

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

說 明民國九十九年第一次股東臨時會之召開

（一）日期民國九十九年九月三日

71

（二）時間上午九時

（三）地點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國 99 年 08 月 05 日起至民國 99 年 09 月 03 日止

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄柯鳳秋

72

臺南企業股份有限公司臨時董事會議事錄

一日 期民國九十九年八月十七日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事五人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生黃裕淞先生及陳慶祥先生共五人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管理辦法」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

第六案召開股東臨時會日期地點之決定案提請討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

六承認及討論事項

73

案由一擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董監事任

期止謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二擬解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行

為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本公司營業

範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

74

台南企業股份有限公司民國九十九年第一次股東臨時會議事錄

時 間民國九十九年九月三日上午九時

地 點台南縣歸仁鄉中山路三段 320 號總公司會議室

出席股數本公司總股數 146822034 股本日出席(含委託)股份總計

93564502 股佔已發行普通股股份 6373 已超過法定數

主席宣佈開會 主席致詞略

主席楊青峯 紀 錄楊淑芳

討論事項(一)

第一案討論本公司之子公司台南企業(開曼)股份有限公司回台上市案（董事

會提）

說 明(一)為促進本公司集團業務成長於資本市場取得資金以擴大企業規

模及本公司股東之最佳利益本公司轉投資之子公司台南企業

(開曼)股份有限公司擬向臺灣證券交易所股份有限公司申請回台

第一上市

(二)子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上市已於99

年5月11日經該公司董事會與股東會同意通過

(三) 謹提請討論

股東發言及摘要股東戶號10225511796490201693發言針對本公司半年

報營運情形本公司對台南企業(開曼)之持股比率台南

企業(開曼)回台上市對本公司股東權益之影響提出發言

請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議本議案之投票表決結果表決時出席股東表決權數 93564502 權

贊成權數 78255615 權占出席總權數 8364本案照原案表決通

過

第二案討論子公司台南企業(開曼)股份有限公司之「取得或處分資產處理程

序」 「背書保證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度

稽核制度會計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」

案（董事會提）

75

說 明為因應證券主管機關要求擬將子公司台南企業(開曼)股份有限公司

董事會與股東會同意通過之「取得或處分資產處理程序」 「背書保

證施行辦法」 「資金貸與他人作業程序」內控制度稽核制度會

計制度及「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」提請股東會

討論上述「取得或處分資產處理程序」 「背書保證施行辦法」 「資

金貸與他人作業程序」請參閱附件

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第三案訂定本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司間之「移轉訂價管

理辦法」案（董事會提）

說 明因應關係人間交易往來提請討論本公司與子公司台南企業(開曼)股

份有限公司間交易之「移轉訂價管理辦法」

決 議股東戶號 102255117964 對本案發言經主席及相關人員答覆後經

主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

第四案討論(1)本公司與子公司台南企業(開曼)股份有限公司擬簽訂之「業務

經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂之「商標使用許可合同」

（董事會提）

說 明為避免競業問題影響股東權益提請討論(1)本公司與子公司台南企

業(開曼)股份有限公司之業務劃分原則商標授權劃分並擬簽訂「業

務經營協議書」及(2)本公司與子公司「湯尼威爾(上海)服飾有限公

司」「冠嘉(上海)服飾有限公司」擬簽訂「商標使用許可合同」

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

第五案修訂本公司「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」案（董

事會提）

說 明為配合轉投資之子公司台南企業(開曼)股份有限公司申請回台第一上

市及因應證券主管機關要求提請討論修訂本公司「關係人特定公

司及集團企業交易作業辦法」修訂條文對照表請參閱附件

76

股東發言及摘要股東戶號 1022551179641693 發言針對本公司對印尼子

公司背書保證台南企業(開曼)回台上市後本公司之獲利維

持提出發言請求說明由主席及指定相關人員當場答覆

決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過

選舉事項

案 由擬補選董事案

說 明擬補選本公司董事一席新任董事任期至民國100年06月12日本屆董

監事任期止謹提請 選舉

選舉結果本次補選董事一人當選名單如下

股東戶號 (身份證統一編號)

職 稱 姓 名 當選權數

D100741902 董 事 吳清河 61648278

討論事項(二)

案 由解除本公司董事競業禁止之限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍

內之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)為因應本公司營業範圍日益擴展本公司董事可能同時擔任與本

公司營業範圍相同的業務擬解除董事競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議股東戶號 102255 對本案發言經主席及相關人員答覆後經主席徵詢

全體出席股東無異議照案通過

臨時動議

經徵詢無其他臨時動議主席宣佈會議結束散會

77

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年九月二十日 上午十時

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生劉金對女士吳清河先生及陳春梅女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄徐玉倩

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案承認民國九十九年上半年度財務報表 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形已將財務報表揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司申請授信額度及為子公司提供背書保證案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形依營運需要向銀行申請額度

第三案討論本公司股票全面無實體轉換日 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形授權董事長訂定「股票全面無實體轉換日」以進行股票全面轉

換之作業程序

第四案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案 決 議全體出席董事一致同意通過 執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案由一討論本公司財務主管與發言人變動案

說 明1原任財務主管兼任發言人吳建德先生已於八月十五日辦理離職

2新聘何頎皋先生擔任本公司財務主管兼任發言人

3此項變動案自民國九十九年九月二十日起生效

決 議經全體出席董事一致同意通過

78

案由二討論本公司員工認股權憑證發行案

說 明一為留任公司永續發展所需之人才共同創造公司及股東之利益擬

依據證券交易法「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規

定發行員工認股權憑證俟本次董事會同意通過後向證券主管

機關申請發行

二本次發行之員工認股權憑證發行及認股辦法

三本案若於主管機關於案件審查期間因法令之變動而需修訂本次員工

認股權憑證發行及認股辦法時擬授權董事長全權處理之惟嗣後

仍須提報董事會追認

四實際發行日期認股價格及員工可認股之股數授權董事長訂定之

五本次員工認股權憑證發行及認股辦法如有未盡事宜悉依相關法令

規定辦理

六謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

主席楊青峯 紀 錄徐玉倩

79

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國九十九年十一月十一日 上午九時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司財務主管與發言人變動案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已將變動揭露於公開資訊觀測站

第二案討論本公司員工認股權憑證發行案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已向行政院金融監督管理委員會申請發行並於 99 年 10 月 29

日核准生效

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年七月一日起至九十九年九月三十日止資金貸與

他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱附件

一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明本公司於九十九年十月十三日委任資誠會計師事務所提供本公司

及台南企業開曼(股)公司國際財務報導準則（IFRS）初步分析

訓練及與財務報表試編之諮詢服務

針對本公司及納入合併個體之子公司執行現行會計處理之初步分

析提供諮詢服務包括訪談相關人員協助本公司辨認重大會計

原則差異及初步分析該等重大會計原則差異對IFRS 報表轉換及

稅務等之影響

本專案執行個體包括台南企業股份有限公司印尼台南企業股份

80

有限公司及宜興高青製衣有限公司以上專案執行個體擬由資誠

與本公司共同執行評估與分析

本專案之推廣個體包括其餘子公司如台茂豐股份有限公司

台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司CAMWELLMFG CO LTD 茂丰(上海)服飾有限公司及青

島泰德製衣有限公司等此部分將由公司依據專案執行個體執行

結果推廣至專案推廣個體資誠將視本公司所提出之需求協

助覆核本公司推廣之結果

藉由前述瞭解及分析資誠將就本公司評估導入IFRS 影響之結果

以口頭或書面方式提出分析及建議其內容包含一般釋例摘要

簡報資料議題分析等列舉如下

(1) IFRS 轉換專案計畫之建議包含轉換進度

(2)會計原則差異彙總表之建議

(3)會計原則差異對財務報表流程的影響之初步分析結果及建議

截至日前止本公司與資誠針對公司之個別情況討論「財務報

表之表達」「現金流量表」「期中財務報表」「股份基礎給付」

「所得稅」「期後事項及財務承諾」「不動產廠房及設備」「資

產減損」「無形資產」「投資性不動產」「每股盈餘」「關係人

交易」「會計政策估計及錯誤」「其他負債及或有事項」「租

賃」「存貨」及「外幣換算功能性貨幣」等公報之相關規定

針對IAS21-「外幣換算功能性貨幣」本公司於討論後認為需

再根據公報規範主客觀指標之定義再酌商集團公司間之功能

性貨幣

六承認及討論事項

案由一討論大陸地區投資案

說 明為大陸地區業務需要擬經由第三地區投資事業英屬維京群島 TAINAN

ENTERPRISE (BVI) COLTD 以美金 500 萬元在大陸地區投資設廠成立

周口台南製衣有限公司持有其百分之百股份謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二柬埔寨新公司設立案

81

說 明因應業務需求擴建廠房以開拓海外市場本公司預計於柬埔寨設立新

公司 TAINAN ENTERPRISES (CAMBODIA) COLTD登記資本額為美金

100 萬元謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論湯尼威爾(上海)服飾有限公司融資案

說 明 本公司經投審會核准經由第三地區投資事業轉投資之湯尼威爾(上海)

服飾有限公司為了業務經營所需擬向永豐商業銀行股份有限公司

澳門分行申請美金壹佰伍拾萬元之貸款該項融資額度需本公司提供

支持函以協助辦理謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

82

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二日 下午二時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

吳清河先生陳春梅女士黃裕淞先生及劉金對女士共七人

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案提報民國一年度內部稽核作業查核計劃案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於民國九十九年十二月底呈報金管會備查並依各項查核計

劃進行內部稽核

第二案討論本公司申請授信額度及開戶案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依營運之需向銀行辦理融資與開戶

第三案擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形將依決議內容辦理

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項無

六承認及討論事項

案 由討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

說 明一依據「證券交易法」第 28 條之 2第 1項第 1款及「上市上櫃公司

買回本公司股份辦法」之規定辦理

二本公司擬自集中交易市場買進本公司股份並轉讓予員工相關事項

如下

１買回股份之目的轉讓股份予員工

2買回股份之種類本公司普通股

83

3預定買回之期間 自100年03月 03日起至100年05月 02日止

4預定買回之數量預計買回 1000000 股

5預定買回股份之總金額上限新台幣 50000000 元

6預定買回之區間價格每股新台幣 35 元至 50 元惟若買回期間

內本公司股價低於所定買回區間下限時將繼續執行買回股份

7買回之方式委託證券商自集中交易市場買回

三本次買回本公司股份僅佔本公司已發行股份之 068 且本次買回

本公司股份已考慮公司財務狀況不影響公司資本之維持另委請

元大證券股份有限公司對本公司買回股份價格合理性出具評估報

告書

四另依據「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」謹擬訂本公司「買回

公司股份轉讓員工辦法」

五謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

84

臺南企業股份有限公司董事會議事錄

一日 期民國一年三月二十二日 下午一時三十分

二地 點台北辦公室六樓會議室

三出席人員應出席董事七人實際出席為楊青峯先生楊媖媖女士吳道昌先生

黃裕淞先生及劉金對女士共五人吳清河先生及陳春梅女士未出席

列席人員監察人王博雅先生總經理楊富琴女士稽核主管朱珍琪女士

四主 席楊青峯 紀 錄何頎皋

五報告事項

(一)上次會議記錄及執行情形

第一案討論本公司擬依相關規定買進本公司股份轉讓予員工案

決 議全體出席董事一致同意通過

執行情形已於規定期限內向證券期貨局辦理申報並於預定之期間執行

公司股份買回

(二)重要財務業務報告無

(三)其他報告事項

案由一報告本公司資金貸與他人背書保證衍生性金融商品情形

說 明本公司民國九十九年十月一日起至九十九年十二月三十一日止資金

貸與他人為他人背書保證衍生性金融商品等相關資訊請參閱

附件一

案由二提報本公司採用「國際會計準則」編製財務報告之執行進度

說 明

(一)本公司相關議題（功能性貨幣收入認列等 11 項）於今年 1 月

完成討論本公司與資誠會計師聯合事務所並於 3 月完成第

一階段報告

(二)子公司-印尼廠及高青廠相關議案於今年 2 月完成討論本

公司以集團合併角度與資誠會計師聯合事務所於 3 月完成第

一階段報告

(三)子公司-柬埔寨待台企完成相關議題接軌 IFRS 後自行推導

(四)子公司-台企開曼(含湯尼威爾冠嘉等子公司)預計於今年

6月底前完成第一階段討論

85

六承認及討論事項

案由一召開股東常會日期地點之決定案提請討論

說 明民國一年股東常會之召開

（一）日期民國一年六月十日

（二）時間上午九時

（三）地點台南市歸仁區中山路三段 320 號總公司會議室

（四）停止過戶期間民國100年04月12日起至民國100年06月10日止

(五) 依公司法第 172 條之 1 規定本公司受理股東書面提案之期間為一年四月一日起至一年四月十一日止受理提案處所為台南市歸仁區中山路三段 320 號(會計部)

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由二提報本公司民國九十九年度營業報告書及財務報表案

說 明(一)本公司民國九十九年度財務報表及合併財務報表包括資產負債表損益

表股東權益變動表現金流量表業經資誠聯合會計師事務所林姿妤會

計師與李明憲會計師查核完竣相關之查核報告書及營業報告書請參閱

附件二~三

(二)俟本次會議討論通過後即送請監察人審查俾提報本公司股東常會承認

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由三討論本公司民國九十九年度盈餘分派案提請討論

說 明(一)本公司民國九十九年度稅後純益為新台幣(以下同)510065040

元提撥法定盈餘公積 51006504 元及特別盈餘公積 125439414

元加計期初未分配盈餘 833302347 元期末累積可分配盈餘為

1166921469 元

(二)擬分配股東現金紅利 352372882 元暫定每股分配 24 元俟股

東常會通過後依除息基準日股東名簿記載之股東及其持有股份計

算

(三)另擬發放董事監察人酬勞4420000元員工現金紅利25558917

元董事監察人酬勞發放明細請參閱附件四

(四)盈餘分派表請參閱附件五

決 議經全體出席董事一致同意通過

86

案由四擬全面改選本公司董事及監察人案

說 明依據公司章程董事及監察人任期三年之規定本公司現任董事及監察人

之任期至民國 100 年 06 月 12 日止擬全面改選

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由五擬解除新任董事之競業禁止限制案

說 明(一)依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內

之行為應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可

(二)若本公司新選任董事有為自己或他人為屬於公司營業範圍行為之

必要在無損及本公司利益前提下提請股東常會同意解除該董事

或其代表人競業禁止之限制

(三)謹提請 討論

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由六提報民國一年度營運計劃提請討論

說 明本公司民國一年度營運計劃業已編製完成請參閱附件六

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由七民國九十九年度稽核工作執行狀況報告

說 明本公司民國九十九年度稽核計劃業已執行完畢並出具稽核報告執行

狀況請參閱附件七

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由八呈報本公司民國99年度之內部控制聲明書案

說 明(一)依據本公司內部控制自行評估作業程序辦法辦理民國99年度之內

部控制自行評估作業

(二)經檢討各單位自行查核結果及稽核單位之稽核報告謹作成本公司

民國99年度內部控制聲明書如附件提報董事會討論

(三)本內部控制聲明書通過後按規定於四月底報證期局備查並刊登於

年報

(四)民國99年度內部控制聲明書請參閱附件八

87

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由九修訂「買回股份轉讓員工辦法」案

說 明為明確定義買回股份轉讓員工約定之每股轉讓價格擬修訂本公司買回

股份轉讓員工辦法第七條如下提請董事會決議

臺南企業股份有限公司

買回股份轉讓員工辦法修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第

七

條

每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

發生變動時應按發行股份增減比率

調整

約定之每股轉讓價格

本次買回股份轉讓予員工以實際買

回之平均價格為轉讓價格惟在轉讓

前如遇有公司已發行之普通股股份

增加得按發行股份增加比率調整

之

配合金管會要

求

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十擬訂為子公司背書保證限額及資金貸與他人限額案提請 討論

說 明為因應子公司營運週轉需要本公司依照「背書保證施行辦法」與「資

金貸與他人作業程序」規定為本公司轉投資子公司印尼台南企業股份

有限公司等擬訂民國100年4月1日至100年6月30日止背書保證限額

及資金貸與他人限額內容如下

單位新台幣仟元

背書保證貸出資金者 被背書保證貸與對象 背書保證限額 資金貸與限額

台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)(股)公司 1222544

印尼台南企業股份有限公司 1222544

茂丰(上海)服飾有限公司 1222544

台南企業(維爾京)(股)公司 印尼台南企業股份有限公司 618954

宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 57286

宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 57286

冠嘉(上海)服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 3923

決 議經全體出席董事一致同意通過

88

案由十一本公司申請銀行授信額度案

說 明本公司因營運之需要擬向渣打國際商業銀行等申請貸款額度提請討

論

種類 銀行名稱 額 度 種 類 額度(仟元)

續 約

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

1 綜合授信額度

2 外匯及衍生性金融商品交易額度 (註一)

1 USD 3000

2 USD 10000

新 貸

渣打國際商業

銀行股份有限

公司

二年期貸款額度（註二） USD 7000

新 貸

兆豐國際商業

銀行股份有限

公司

中長期授信額度 NTD 200000

續 約 台北富邦銀行 交割前風險(PSR)額度 USD 5000

新 貸 台北富邦銀行 開發國外遠期信用狀

中期營運週轉金

USD 10000

NTD 200000

註一 本額度與渣打國際商業銀行股份有限公司渣打銀行(香港)有限公司及英商

渣打銀行共用

註二 本額度約合台幣二億實際匯率依 USDNTD CCS 交易時議定

決 議經全體出席董事一致同意通過

案由十二修訂本公司章程案

說 明為配合證交法第 14 條之 6上市(櫃)公司應設置薪資報酬委員會擬增訂本公

司章程第二十六條之 2請參閱修訂條文對照表

臺南企業股份有限公司 公司章程修訂對照表

項次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 說 明

第26條

之1 董事及監察人之報酬授權董事會議依

同業通常水準支給議定

配合證交法第

14條之6增訂

決 議經全體出席董事一致同意通過

七臨時動議無

八散 會

89

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003446 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之資產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見台南企業股份有限公司民國 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列投資損益及附註十一所揭露事項其中印尼台南企業股份有限公司及巨馳國際股份有限公司係依各被投資公司所委任會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該等財務報表民國 98 年度依據其他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資收益為新台幣 13926 仟元且截至民國 98 年 12 月 31 日止其相關之長期股權投資餘額為新台幣 173425 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司民國 99年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量

台南企業股份有限公司已編製民國 99 年度及民國 98 年度之合併財務報表並分別經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

90

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 669047 12 $ 230774 4 2100 短期借款(附註四(十一)) $ 53122 1 $ 28800 1 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 476198 8 1007025 18 (附註四(二)) - - 5116 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4361 - 2120 應付票據 11797 - 5867 - 1140 應收帳款淨額 879068 16 877098 16 2140 應付帳款 212110 4 283213 5 1178 其他應收款 1832 - 4428 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 342722 6 287008 5 1188 其他應收款ndash關係人(附註五) 47976 1 19829 1 2160 應付所得稅(附註四(十九)) 54952 1 26574 - 120X 存貨(附註三及四(三)) 429188 8 340657 6 2170 應付費用(附註五) 498112 9 473852 9 1260 預付款項 13379 - 8739 - 2190 其他應付款項ndash關係人(附註五) 19294 - 6642 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 4085 - 2058 - 2228 其他應付款項 7183 - 1182 - 11XX 流動資產合計 2526645 45 2494969 45 2260 預收款項 1213 - 3562 - 基金及投資 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 (附註四(十二)) 200000 4 95000 2 動(附註四(二)) 99700 2 20000 - 21XX 流動負債合計 1400505 25 1216816 22 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(四) 長期負債 及十) 802 - 1168 - 2420 長期借款(附註四(十二)) - - 200000 4 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 各項準備 (五)(八)) 24443 - 24443 1 2510 土地增值稅準備(附註四(七)) 37967 1 37967 1 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 2283892 41 2296750 42 其他負債 14XX 基金及投資合計 2408837 43 2342361 43 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 23602 - 29279 - 固定資產(附註四(七)(八)五及六) 2820 存入保證金 140 - 140 - 成本 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(十九)) 40615 1 47782 1 1501 土地 319843 6 319843 6 28XX 其他負債合計 64357 1 77201 1 1521 房屋及建築 298769 5 299865 5 2XXX 負債總計 1502829 27 1531984 28 1531 機器設備 25003 1 30089 1 股東權益 1541 水電設備 8660 - 8660 - 股本 1551 運輸設備 14181 - 15708 - 3110 普通股股本(附註一及四(十四)) 1468220 26 1468220 27 1561 辦公設備 34364 1 29973 1 資本公積(附註四(十五)(十六)) 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3211 普通股溢價 434338 8 434338 8 15XY 成本及重估增值 764792 14 768110 14 3213 轉換公司債溢價 323192 6 323192 6 15X9 減累計折舊 ( 157205 ) ( 3 ) ( 148865 ) ( 3 ) 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1599 減累計減損 ( 46552 ) ( 1 ) ( 46552 ) ( 1 ) 3271 員工認股權 310 - - - 15XX 固定資產淨額 561035 10 572693 10 3280 其 他 71993 1 70461 1 無形資產 保留盈餘(附註四(十四)(十七)) 1710 商標權(附註四(九)) 138 - 1794 - 3310 法定盈餘公積 555651 10 527868 10 1750 電腦軟體成本(附註四(九)) 1422 - 348 - 3350 未分配盈餘 1343367 24 1081318 20 1770 遞延退休金成本(附註四(十三)) 930 - 1861 - 股東權益其他調整項目 17XX 無形資產合計 2490 - 4003 - 3420 累積換算調整數 ( 110544 ) ( 2 ) 73674 1 其他資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1800 出租資產(附註四(七)(十)) 77786 2 78654 2 (十三)) ( 31108 ) - ( 35638 )( 1 ) 1820 存出保證金 115 - 115 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(四) 1830 遞延費用 1069 - 1309 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 18XX 其他資產合計 78970 2 80078 2 3460 未實現重估增值(附註四(七)) 16863 - 16863 - 3XXX 股東權益總計 4075148 73 3962120 72 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 1XXX 資產總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100 負債及股東權益總計 $ 5577977 100 $ 5494104 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所

林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

91

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 6936839 100 $ 6320473 1014170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39623 )( 1 )4100 銷貨收入淨額 6926945 100 6280846 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(三)(十八)及五) ( 6489298 )( 94 ) ( 5908617 )( 94 )5910 營業毛利 437647 6 372229 6 營業費用(附註四(十八)) 6100 推銷費用 ( 160611 )( 2 ) ( 133149 )( 2 )6200 管理及總務費用 ( 212963 )( 3 ) ( 172766 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 433562 )( 6 ) ( 365427 )( 6 )6900 營業淨利 4085 - 6802 - 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 5037 - 1752 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 169828 2 53863 17122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益(附註五) 1056 - 30 -7140 處分投資利益(附註四(二)) 11286 - 4853 -7160 兌換利益(附註四(二)) 50760 1 20777 17210 租金收入(附註四(十)) 1056 - 1057 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 40976 1 5742 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 5116 - - -7480 什項收入(附註五) 283536 4 255644 47100 營業外收入及利益合計 568716 8 345136 6 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 6521 ) - ( 9270 ) -7530 處分固定資產損失 ( 42 ) - ( 117 ) -7630 減損損失(附註四(四)) ( 1408 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 28855 )( 1 )7880 什項支出 ( 24 ) - ( 11346 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 7995 ) - ( 49588 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 564806 8 302350 58110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 54741 )( 1 ) ( 24525 )( 1 )9600 本期淨利 $ 510065 7 $ 277825 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 9750 本期淨利(附註四(二十)) $ 385 $ 347 $ 206 $ 189 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利(附註四(二十)) $ 384 $ 347 $ 206 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本

資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

未 實 現 重 估

增 值

金融商品之

未 實 現

損 益

累 積 換 算 調

整 數

未認列為退休

金 成 本 之

淨 損 失

合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及 4030 已於損益表中扣除 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴　 會計主管黃培恩

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98 年 度

98 年 1 月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 3926353

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - -

98 年度淨利 - - - 277825 - - - - 277825

被投資公司未依持股比例認購其 - 921 - - - - - - 921

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) ( 38647 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 3962120

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - ( 220233 )

99 年度淨利 - - - 510065 - - - - 510065

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其 - ( 1328 ) - - - - - - ( 1328 )

轉投資公司增發新股調整數本

公司依持股比例認列調整數

被投資公司員工認股選擇權及現 - 2860 - - - - - - 2860

金增資酬勞性成本本公司依持

股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - 1042

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 4075148

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台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

9 9 年 度 9 8 年 度

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 510065 $ 277825

調整項目

金融資產評價利益 ( 40976 ) ( 5742 )

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

存貨跌價回升利益 ( 1143 ) ( 11464 )

備供出售金融資產－非流動減資損失 1408 -

採權益法認列之投資收益 ( 169828 ) ( 53863 )

折舊費用 16072 16992

處分固定出租及其他資產利益 ( 1056 ) ( 30 )

處分固定出租及其他資產損失 42 117

各項攤提 4929 5492

金融負債評價損(益) ( 5116 ) 28855

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 402103 2311

應收票據 ( 1511 ) ( 2911 )

應收帳款 ( 1970 ) ( 70668 )

其他應收款 2596 ( 436 )

其他應收款－關係人 ( 23571 ) 5047

存貨 ( 87388 ) 110786

預付款項 ( 4640 ) 138

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

應付票據 5930 ( 3683 )

應付帳款 ( 71103 ) ( 17878 )

應付帳款－關係人 55714 78847

應付所得稅 28378 13166

應付費用 24260 103869

其他應付款項－關係人 12652 6642

其他應付款項 6001 ( 903 )

預收款項 ( 2349 ) ( 4839 )

應計退休金負債 ( 1147 ) ( 1462 )

遞延所得稅負債－非流動 ( 7167 ) ( 11945 )

營業活動之淨現金流入 605954 419350

(續 次 頁)

94

台南企業股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 9 8 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 169700

( $ 144700 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 79700 ) ( 20000 )

應收關係人款項增加 ( 4576 ) ( 107 )

購置固定資產及其他資產 ( 4729 ) ( 2536 )

處分固定出租及其他資產價款 2197 384

電腦軟體成本增加 ( 2926 ) ( 231 )

存出保證金減少 - 1312

遞延費用增加 ( 1181 ) -

投資活動之淨現金流入(流出) 78785 ( 165878 )

融資活動之現金流量

短期借款增加 24322 11670

長期借款減少 ( 95000 ) -

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

融資活動之淨現金流出 ( 290911 ) ( 128161 )

匯率影響數 44445 45000

本期現金及約當現金增加 438273 170311

期初現金及約當現金餘額 230774 60463

期末現金及約當現金餘額 $ 669047 $ 230774

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 6746 $ 8894

2本期支付所得稅 $ 35557 $ 23628

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

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台南企業股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8 月奉准設立

經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本總額為$2000000(股

份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使用)實收資本額則為

$1468220分為 146822 仟股每股金額新台幣 10 元主要營業項目為

各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司員工人數為 443 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買

賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1本公司會計記錄係以新台幣為記帳單位外幣交易事項係按交易發生日

之即期匯率換算成新台幣入帳其與實際收付時之兌換差異列為當期

損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

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(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者

係採交割日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符合下列條

件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平價值基礎

評價績效目的所作之指定

(四)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(五)存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(六)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(七)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

97

金額不予迴轉

(八)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」本公司依持股比率認列之並作為本公司股東權益

之調整項目

(九)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖

銷處分損益則列為當期之營業外收支

(十)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 8 年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤銷

(十一)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟

效益年數 2 年至 5 年平均攤銷

(十二)非金融資產減損

1本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列

資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予

以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十三)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預期

報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務成本

之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基礎將應

提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

98

(十四)所得稅

1依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定對所

得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣

抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債

同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實

現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得

稅資產之可實現性設置備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當

稅法修正時於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計

算因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營

業單位之所得稅費用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度

所得稅費用之調整項目

2所得稅抵減係依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之會計處理準

則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培訓及股權投

資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後未分配盈餘加徵 10

之營利事業所得稅部份列為股東會決議年度之所得稅費用

4自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基本稅額條例」依前開條例規定

計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者則當年度應繳納之所得

稅應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之反之一般所得

稅額低於基本稅額者其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關

法律計算認定外應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之前

開差額不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之

(十五)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給與

權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪資

費用

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算員工股票紅利之股數

(十七)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異

(十八)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

99

(十九)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產債表日間公平價值之變

動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且公

平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列為

股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第 10 號「存

貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司民國 98 年度之財務報表並無

重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 643$ 250$

支票存款 16811 106492

活期存款 451593 124032

定期存款 200000 -

669047$ 230774$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 427870$ 829973$

衍生性金融商品 48014 -

小計 475884 829973

交易目的金融資產評價調整 314 7352

合計 476198 837325

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 169700

476198$ 1007025$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700$ 20000$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 5116$

1本公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$125516(表

列「利息收入」$4193「處分投資利益」$11286「兌換利益」$63945

「 金 融 資 產 評 價 利 益 」 $40976 及 「 金 融 負 債 評 價 利 益 」 $5116)及

100

($4794)(表列「處分投資利益」$4853「兌換利益」$13466「金融資

產評價利益」$5742 及「金融負債評價損失」($28855))

2 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD74000仟元 991～1011 USD 74000仟元 982～9912

預購遠期外匯 USD76000仟元 991～1011 USD 67000仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 989～1004

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債

權債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為

目的賺取權利金收入

4本公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利息收入

(三) 存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 229539$ -$ 229539$

在途原料 4045 - 4045

在 製 品 192559 - 192559

製 成 品 3045 - 3045

429188$ -$ 429188$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 39$ 8)($ 31$

原 料 169562 - 169562

在 製 品 167002 - 167002

製 成 品 5197 1135)( 4062

341800$ 1143)($ 340657$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 6490441$ 5920081$

存貨跌價回升利益(註) 1143)( 11464)(

銷貨成本合計 6489298$ 5908617$ (註 )係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利

益

101

(四)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故本公司

依減資比例沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟

股

(五)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 1326～ - 1326～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡

量故以成本衡量

2累計減損請詳附註四(八)資產減損

(六) 採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

102

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

台南企業(維爾京)(股)

公司

2063138$ 10000 2093322$ 10000

印尼台南企業(股)公司 147114 〞 127463 〞

台茂豐(股)公司 29217 〞 30003 〞

巨馳國際(股)公司 44423 2724 45962 2724

2283892$ 2296750$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資其所認列之投資

收益分別為$169828 及$53863係依各被投資公司同期經會計師查

核簽證之財務報表評價認列

(七) 固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司各項固定資產之重估

增值及累計折舊明細如下

資 產 名 稱 重估增值 累計折舊 重估增值 累計折舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 90708 - 84024

機器設備 - 21564 - 24401

水電設備 - 8075 - 7741

運輸設備 - 9297 - 11197

辦公設備 - 27561 - 21502

63972 157205$ 63972 148865$

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括

出租資產)重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 現重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土

地減損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉

103

未實現重估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會

計法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積

辦理增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及

轉回後其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產均無利息資本化之情事

4累計減損請詳附註四(八)資產減損

(八) 資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損

失均為$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產均無認列減損損失之情事

104

(九)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 10706)($ 1794$ -$ 1656)($ 12500$ 12362)($ 138$ 電腦軟體成本 5683 5335)( 348 2926 1852)( 8609 7187)( 1422

18183$ 16041)($ 2142$ 2926$ 3508)($ 21109$ 19549)($ 1560$

本期增加－

項 目 原始成本 累計攤銷 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 原始成本 累計攤銷 帳面價值

商標權 12500$ 9050)($ 3450$ -$ 1656)($ 12500$ 10706)($ 1794$ 電腦軟體成本 5452 3365)( 2087 231 1970)( 5683 5335)( 348

17952$ 12415)($ 5537$ 231$ 3626)($ 18183$ 16041)($ 2142$

期 初 餘 額 期 末 餘 額

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

105

(十)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳附註四(七)

固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十一)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 53122$ 28800$ 無

利率區間 105～135 111～139 (十二)長期借款

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933～100328

利率區間 277 277～287

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用於民國 94

年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資以及於實施

「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資員工符

合退休條件者退休金之支付係根據服務年資及退休前 6個月之平均薪資計算

15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予 1 個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75

提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行

2本公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

106

99 年 度 98 年 度

服務成本 4506$ 4023$

利息成本 3081 3657

退休基金資產之預期報酬 1693)( 1131)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

未認列退休金損失之攤銷數 4527 4094

淨退休金成本 11351$ 11573$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175 225

薪資水準增加率 300 250

基金資產預期投資報酬率 175 150

(3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 26556)($ 23016)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 106932)( 104556)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 147556)( 136932)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 64226)( 61656)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列退休金損(益) 71732 68015

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 23602)($ 29279)($

既得給付 29843$ 27073$

3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確

定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用

「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪

資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付

依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休

金方式領取民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列

之退休金成本分別為$8336 及$8753

107

(十四)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司於民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定

資本總額$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十五) 股份基礎給付－員工獎酬

本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股權憑證計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司普

通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1

股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認股價格

依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員工自被授

與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權

利本公司因該酬勞性員工認股權憑證計劃民國 99 年度認列之酬勞成本

為$310

1本公司民國 99 年度酬勞性員工認股權憑證計劃之認股權憑證數量及加

權平均行使價格之資訊揭露如下

加權平均行使

認 股 權 憑 證 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股權憑證 - －

期末已核准尚未發行之認股權憑證 - －

99 年 度

2截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股權憑證計劃流通在外之

資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股權憑證 期末可行使之認股權憑證

108

3本公司認股權憑證計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股權憑證之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權

平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股權憑證 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 (十六)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填補資本

虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十七)保留盈餘

1依公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公積直至與

實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補公司虧損外

不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議將法定盈餘公

積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50並以撥充其半數

為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

109

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國98年度及97年度盈餘分配情形與本公司民國99年 4月 16日及民國

98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度盈餘分派議案

截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有關董事會通過擬議及股

東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為$14430 及

$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後再加計上年度

累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估列本公司董事會通過及股東會決議

之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

本公司民國 98 年度及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國

98年度及 97年度員工紅利及董監酬勞與民國98年度及 97年度財務報表認列之員

工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及$300主要係估列

計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度之損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$ 6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益減

項金額分別為＄125439 及＄－依法應提列為特別盈餘公積不得分

派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶餘

額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別於民國

99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配基準日分別

為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民國 99 年度預計

稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額應

以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎是以本

公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用之稅額扣抵比率尚須調

整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣

抵稅額

110

(十八)用人折舊及攤銷費用

民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總

如下

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 67095$ 236521$ 303616$

勞健保費用 5399 13691 19090

退休金費用 5438 14249 19687

其他用人費用 3790 3542 7332

81722$ 268003$ 349725$

折舊費用 4912$ 11160$ 16072$

攤銷費用 -$ 4929$ 4929$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 79184$ 182688$ 261872$

勞健保費用 6610 13284 19894

退休金費用 6153 14173 20326

其他用人費用 4691 2770 7461

96638$ 212915$ 309553$

折舊費用 5453$ 11539$ 16992$

攤銷費用 -$ 5492$ 5492$

98 年 度

(十九)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 96017$ 75578$

永久性差異之所得稅影響數 38333)( 53891)(

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 934 9484

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 11431)(

所得稅費用 54741 24525

遞延所得稅資產及負債淨變動數 9194 12269

以前年度所得稅低估數 934)( 9484)(

預付所得稅 8049)( 736)(

應付所得稅 54952$ 26574$

111

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅

資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現兌換損失 24032$ 4085$ 9145$ 1829$

存貨跌價損失 - - 1143 229

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異 投資收益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

(二十)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 564806$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 564806$ 510065$ 146822 385$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 564806$ 510065$ 147043 384$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

112

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 302350$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 302350$ 277825$ 146822 206$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 302350$ 277825$ 146961 206$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

印尼台南企業股份有限公司(印尼台企) 採權益法評價之被投資公司

台南企業(維爾京)股份有限公司(台企維爾京) 〞

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司(台揚柬埔寨) 子公司(台企維爾京)採權益法評價

之被投資公司

CAMWELL MFG COLTD(CAMWELL) 〞

宜興高青製衣有限公司(宜興高青) 〞

青島泰德製衣有限公司(青島泰德) 〞

茂丰(上海)服飾有限公司(茂丰) 〞

湯尼威爾(上海)服飾有限公司(湯尼威爾) 子公司(台南企業(開曼)股份有限

公司)採權益法評價之被投資公

司

冠嘉(上海)服飾有限公司(冠嘉) 〞 其他具有實質控制關係之關係人於民國 99 年度與本公司並無重大交易者

113

其名稱及關係請參閱財務報表附註十一之轉投資事業相關資訊

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷 貨

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 39818$ (註) 52159$ (註)

99 年 度 98 年 度

銷售予關係人之收款條件係於 3 個月內沖轉帳款一般客戶則為月結 30 天

內電匯收款其他條件與對一般客戶銷貨條件相同

(註)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此項金額作為銷

貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關之成本及費用亦不予

計入本公司損益中

2進 貨

佔本公司 佔本公司

進貨淨額 進貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

印尼台企 2694500$ 56 2247507$ 55

99 年 度 98 年 度

向關係人進貨之條件與一般供應商相同並同於 3 個月內付款

3出售固定資產及其他資產

資產名稱 售 價 帳 面 價 值 出 售 利 益

印尼台企 機器設備 1003$ 928$ 75$ 台企維爾京 機器設備 188 184 4

1191$ 1112$ 79$

印尼台企 其他資產 305$ 298$ 7$

台企維爾京 其他資產 51 50 1

356$ 348$ 8$

99 年 度

98 年 度

本公司係以議價方式售予關係人固定資產及其他資產

4委外加工費用

99 年 度 98 年 度

CAMWELL 1241545$ 518803$

宜興高青 336890 313165

台揚柬埔寨 11721 593306

青島泰德 - 37493

1590156$ 1462767$

114

5管理服務收入

99 年 度 98 年 度

印尼台企 101811$ 86863$

CAMWELL 94483 38579

宜興高青 31119 31560

湯尼威爾 10000 10000

冠 嘉 1000 1000

台揚柬埔寨 902 46441

青島泰德 - 2315

239315$ 216758$ 6其他應收款(含資金融通情形)

金 額 金 額

印尼台企 40762$ 82 15574$ 64

茂 丰 4683 9 107 1

湯尼威爾 2531 5 4148 17

47976$ 96 19829$ 82

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

7應付帳款

金 額 金 額

印尼台企 342722$ 62 287008$ 50

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

8應付費用

金 額 金 額

CAMWELL 383923$ 77 200153$ 42

宜興高青 37373 8 104618 22

台揚柬埔寨 - - 99629 21

421296$ 85 404400$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

9其他應付款項

金 額 金 額

台企維爾京 19294$ 73 6642$ 85

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

115

10董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪 資 12321$ 23437$

獎 金 8480 5493

盈餘分配項目 9802 4500

30603$ 33430$

(1)

(2)

(3)

(4)

薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

獎金包括各種獎金獎勵金等

盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

相關資訊可參閱本公司股東會年報 (三)資金融通情形

應收關係人款項(表列「其他應收款－關係人」)

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 99930 4683$ 4683$ - -$

最高餘額日期 最高餘額 期末餘額 年利率 利息收入

茂 丰 98331 169$ 107$ - -$

99 年 度

98 年 度

(四)重大承諾事項及或有事項

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證

明細如下

99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

印尼台企 US 14324仟元 US 15667仟元 借款擔保

湯尼威爾 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US 18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額度分別

為 US41500 仟元及 US45499 仟元

六質押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

土地(註) 92549$ 92549$ 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

141701$ 143363$

(註)含土地重估增值

116

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司已開狀而尚未押匯之信

用狀款分別為$299498 及$274644

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司與關係人間背書保證情

形請詳附註五(四)關係人交易

八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

(以下空白)

117

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 1603795$ -$ 1603795$ 1136490$ -$ 1136490$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之金融資

產－流動 428184 428184 - 837325 837325 -

備供出售金融資產－非流動 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產－非流動 24443 - - 24443 - -

存出保證金 115 - 115 115 - 115

負債

公平價值與帳面價值 1344340 - 1344340 1181564 - 1181564

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 140 - 140 140 - 140

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 48014 - 48014 - - -

信用連結票據 99700 - 99700 189700 - 189700

負債

遠期外匯合約 - - - 5020)( - 5020)(

外幣選擇權合約 - - - 96)( - 96)(

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

118

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價值

此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款短期

借款應付票據及帳款應付費用其他應付款項及一年或一營業週

期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現率

則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價

值

折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之

未實現損益

(二)本公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東

權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司所有風險(包含市場

風險信用風險流動性風險及現金流量風險)使本公司之管理階層能

有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值

風險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管

理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將隨市場匯率

波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約

當可將市場風險相互抵銷故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期均不致發生

重大之市場風險

(3)價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響惟本公

司業已設置停損點故預期不致發生重大之市場風險

(4)本公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動之影響具

119

重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 32827US$ 2913 34441US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 101945US$ 2913 90327US$ 3199

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 31285US$ 2913 27331US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構而

本公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心

下單交易且係與信用良好之交易相對人往來另本公司於銷售產品

時業已評估交易相對人之信用狀況預期交易相對人均不致發生違

約故發生信用風險之可能性極低而最大之信用風險金額為其帳面

價值另本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理

且僅對本公司直接控股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達

50且本公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能

完全掌握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信

用風險為保證金額

3流動性風險

本公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司之營運資金充足故未

有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險另本公司投資之權益類金融商品

(公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在

市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之流動性風

險本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場故預期具有重大之流動性

風險

120

十 一 附註 揭露 事 項

(一 )重 大 交 易事 項 相 關資 訊

(依規定僅揭露民國99年度之資訊)

1資金貸與他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資 金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與 性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

擔 保 品

121

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

內部資金調度

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

122

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

123

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 29525 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74 台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

124

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

125

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

126

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊)

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 〞 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 US$ 202 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － US$ 553 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

127

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣匯率3199

轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大 陸 投資 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 US$ 553 US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

128

2

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

$ 168881(註9) $ 522100(註9) (註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號經(86)投審二字第86711389號

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

台南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區

129

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

1000$

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊本公司係成衣單一產業故不適用

(二)地區別財務資訊本公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 國 6554813$ 5842018$

亞 洲 185958 184356

歐 洲 150949 190606

6891720$ 6216980$

(四)重要客戶資訊本公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶之收入達損益表上收

入金額之 10以上之客戶明細如下

130

客 戶 銷貨部門 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 全公司 2461833$ 35 2182542$ 35

乙客戶 全公司 1313779 19 1210443 19

丙客戶 全公司 895206 13 664266 11

4670818$ 67 4057251$ 65

99 年 度 98 年 度

(以下空白)

131

聲 明 書

本公司民國 99 年度（自民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書

關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與

依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合

併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露爰不再另行編製關

係企業合併財務報表

特此聲明

公司名稱台南企業股份有限公司

負 責 人楊 青 峯

中華民國 100 年 3 月 21 日

132

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003935 號

台南企業股份有限公司 公鑒

台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之合併資

產負債表暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損

益表合併股東權益變動表及合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表

之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意

見列入上開合併財務報表之子公司印尼台南企業股份有限公司其民國 98 年度財務報表及

附註十一所揭露事項係委由其他會計師查核簽證本會計師並未查核該財務報表民國 98

年度上開依據其他會計師查核簽證之子公司之資產總額佔上開合併財務報表中之合併總資產

之 1389營業收入則佔上開合併財務報表中之合併營業收入之 2445民國 98 年度採權

益法之長期股權投資其所認列之投資收益及附註十一所揭露事項係依被投資公司所委任

會計師查核簽證之財務報表評價及揭露本會計師並未查核該財務報表民國 98 年度依據其

他會計師查核簽證之財務報表所認列之投資損失為新台幣 3563 仟元且截至民國 98 年 12

月 31 日止其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 45962 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並

執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取

財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則

及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會

計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

133

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述合

併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會

計原則編製足以允當表達台南企業股份有限公司及子公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98

年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12

月 31 日之經營成果與現金流量

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

李明憲

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(82)台財證(六)第 44927 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 2 1 日

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

134

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1635993 22 $ 1132215 16 2100 短期借款(附註四(十二)及六) $ 740243 10 $ 403182 6 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)) 487500 7 1137538 16 (附註四(二)) - - 6131 - 1120 應收票據淨額 5872 - 4362 - 2120 應付票據 37169 1 6564 - 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及五) 1332600 18 1451783 20 2140 應付帳款 774125 10 898271 12 1178 其他應收款(附註四(二十)) 46462 1 32074 - 2160 應付所得稅(附註四(二十)) 82205 1 127634 2 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) - - 1599 - 2170 應付費用 350772 5 353686 5 120X 存貨(附註三及四(四)) 1870769 25 1561398 21 2228 其他應付款項 52387 1 128363 2 1260 預付款項 315798 4 190774 3 2260 預收款項 104204 1 32749 - 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(二十)) 4085 - 2058 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 11XX 流動資產合計 5699079 77 5513801 76 (附註四(十三)) 200000 3 95000 1 基金及投資 21XX 流動負債合計 2341105 32 2051580 28 1430 公平價值變動列入損益之金融資產ndash非流 長期負債 動(附註四(二)) 99700 1 37133 1 2420 長期借款(附註四(十三)) - - 200000 3 1450 備供出售金融資產ndash非流動(附註四(五) 各項準備 及十) 802 - 1168 - 2510 土地增值稅準備(附註四(八)) 37967 - 37967 1 1480 以成本衡量之金融資產ndash非流動(附註四 其他負債 (六)(九)) 24443 - 24443 - 2810 應計退休金負債(附註四(十四)) 124691 2 122565 2 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 44423 1 45962 1 2820 存入保證金 49273 1 158023 2 14XX 基金及投資合計 169368 2 108706 2 2860 遞延所得稅負債ndash非流動(附註四(二十)) 29438 - 35507 - 固定資產(附註四(八)(九)及六) 28XX 其他負債合計 203402 3 316095 4 成本 2XXX 負債總計 2582474 35 2605642 36 1501 土地 322355 4 327163 5 股東權益 1521 房屋及建築 814064 11 849856 12 股本 1531 機器設備 494066 7 526408 7 3110 普通股股本(附註一(一)及四(十五)) 1468220 20 1468220 20 1541 水電設備 99203 1 100765 1 資本公積(附註四(十六)(十七)) 1551 運輸設備 53045 1 57312 1 3211 普通股溢價 434338 6 434338 6 1561 辦公設備 152103 2 149515 2 3213 轉換公司債溢價 323192 4 323192 5 1631 租賃改良 7585 - 8037 - 3270 合併溢額 3516 - 3516 - 1681 其他設備 29476 - 21874 - 3271 員工認股權 310 - - - 15X8 重估增值 63972 1 63972 1 3280 其 他 71993 1 70461 1 15XY 成本及重估增值 2035869 27 2104902 29 保留盈餘(附註四(十五)(十八)) 15X9 減累計折舊 ( 913586 ) ( 12 ) ( 855234 ) ( 12 ) 3310 法定盈餘公積 555651 7 527868 7 1599 減累計減損 ( 46730 ) ( 1 ) ( 46552 ) - 3350 未分配盈餘 1343367 18 1081318 15 1670 未完工程及預付設備款 211675 3 168452 2 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額 1287228 17 1371568 19 3420 累積換算調整數 ( 110544 )( 1 ) 73674 1 無形資產 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 1710 商標權(附註四(十)) 138 - 1794 - (十四)) ( 31108 ) - ( 35638 ) - 1750 電腦軟體成本(附註四(十)) 2415 - 420 - 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五) 1770 遞延退休金成本(附註四(十四)) 930 - 1861 - 及十) ( 650 ) - ( 1692 ) - 1780 其他無形資產(附註四(十)及六) 27274 1 29609 - 3460 未實現重估增值(附註四(八)) 16863 - 16863 - 17XX 無形資產合計 30757 1 33684 - 361X 母公司股東權益合計 4075148 55 3962120 55 其他資產 3610 少數股權 759401 10 668783 9 1800 出租資產(附註四(八)(十一)) 77786 1 78654 1 3XXX 股東權益總計 4834549 65 4630903 64 1820 存出保證金(附註五) 53459 1 38969 1 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1830 遞延費用 48106 - 27965 - 1888 其他資產ndash其他 51240 1 63198 1 18XX 其他資產合計 230591 3 208786 3 1XXX 資產總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100 負債及股東權益總計 $ 7417023 100 $ 7236545 100

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元 (除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

9 9 年 度 98 年 度 金 額 金 額

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

135

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 9376030 100 $ 9213190 1004170 銷貨退回 ( 2 ) - ( 4 ) -4190 銷貨折讓 ( 9892 ) - ( 39830 ) -4100 銷貨收入淨額 9366136 100 9173356 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註三四(四)(十九)) ( 7036272 )( 75 ) ( 7137583 )( 78 )5910 營業毛利 2329864 25 2035773 22 營業費用(附註四(十九)) 6100 推銷費用 ( 1127405 )( 12 ) ( 871074 )( 10 )6200 管理及總務費用 ( 581476 )( 6 ) ( 591759 )( 6 )6300 研究發展費用 ( 59988 )( 1 ) ( 59512 )( 1 )6000 營業費用合計 ( 1768869 )( 19 ) ( 1522345 )( 17 )6900 營業淨利 560995 6 513428 5 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註四(二)) 18057 - 14902 -7122 股利收入 65 - 1418 -7130 處分固定資產利益 1009 - 5264 -7160 兌換利益(附註四(二)) 51416 1 14584 -7210 租金收入(附註四(十一)) 1598 - 1851 -7250 壞帳轉回利益 93 - - -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 41873 - 2721 -7320 金融負債評價利益(附註四(二)) 6124 - - -7480 什項收入 104055 1 111210 27100 營業外收入及利益合計 224290 2 151950 2 營業外費用及損失 7510 利息費用(附註四(八)) ( 11712 ) - ( 17537 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) ( 1539 ) - ( 3563 ) -7530 處分固定資產損失 ( 2601 ) - ( 1667 ) -7540 處分投資損失(附註四(二)) ( 950 ) - ( 603 ) -7630 減損損失(附註四(五)(八)(九)) ( 1595 ) - - -7650 金融負債評價損失(附註四(二)) - - ( 29902 ) -7880 什項支出 ( 67487 )( 1 ) ( 51771 )( 1 )7500 營業外費用及損失合計 ( 85884 )( 1 ) ( 105043 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨利 699401 7 560335 68110 所得稅費用(附註四(二十)) ( 122849 )( 1 ) ( 199597 )( 2 )9600XX 合併總損益 $ 576552 6 $ 360738 4

歸屬於 9601 合併淨損益 $ 510065 5 $ 277825 39602 少數股權損益 66487 1 82913 1 $ 576552 6 $ 360738 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(二十一)) 9750 本期淨利 $ 456 $ 347 $ 382 $ 189

稀釋每股盈餘(附註四(二十一)) 9850 本期淨利 $ 455 $ 347 $ 381 $ 189

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表

民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 資 本 公 積法 定 盈 餘公 積 未 分 配 盈 餘

累 積 換 算 調整 數

未認列為退休金 成 本 之 淨損 失

金融商品之未實 現 損 益

未 實 現 重 估增 值 少 數 股 權 合 計

(註)民國 97 年度及 98 年度員工紅利分別為$5000 及$10000 與董監酬勞分別為$3300 及$4030 已於合併損益表中扣除

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3月 21 日查核報告

董事長楊青峯 經理人楊富琴 會計主管黃培恩

136

98 年 度

98 年 1月 1日餘額 $ 1398305 $ 830586 $ 509289 $ 1031818 $ 132515 ( $ 29597 ) ( $ 2073 ) $ 55510 $ 622477 $ 4548830

97 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 18579 ( 18579 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 139831 ) - - - - - ( 139831 )

股票股利 69915 - - ( 69915 ) - - - - - -

98 年度合併總損益 - - - 277825 - - - - 82913 360738

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - 921 - - - - - - - 921

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 58841 ) - - - - ( 58841 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - ( 6041 ) - - - ( 6041 )

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 381 - - 381

轉回資產減損未實現重估增值 - - - - - - - ( 38647 ) - ( 38647 )

少數股權變動數 - - - - - - - - ( 36607 ) ( 36607 )

98 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

99 年 度

99 年 1月 1日餘額 $ 1468220 $ 831507 $ 527868 $ 1081318 $ 73674 ( $ 35638 ) ( $ 1692 ) $ 16863 $ 668783 $ 4630903

98 年度盈餘指撥及分配(註)

法定盈餘公積 - - 27783 ( 27783 ) - - - - - -

現金股利 - - - ( 220233 ) - - - - - ( 220233 )

99 年度合併總損益 - - - 510065 - - - - 66487 576552

員工認股選擇權 - 310 - - - - - - - 310

被投資公司未依持股比例認購其轉投資公司 - ( 1328 ) - - - - - - - ( 1328 )

增發新股調整數本公司依持股比例認列調

整數

被投資公司員工認股選擇權及現金增資酬勞 - 2860 - - - - - - - 2860

性成本本公司依持股比例認列調整數

國外長期股權投資外幣換算調整數 - - - - ( 184218 ) - - - - ( 184218 )

未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - 4530 - - - 4530

備供出售金融資產評價調整數 - - - - - - 1042 - - 1042

少數股權變動數 - - - - - - - - 24131 24131

99 年 12 月 31 日餘額 $ 1468220 $ 833349 $ 555651 $ 1343367 ( $ 110544 ) ( $ 31108 ) ( $ 650 ) $ 16863 $ 759401 $ 4834549

137

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

營業活動之現金流量

合併總損益 $ 576552 $ 360738

調整項目

金融資產評價損(益) ( 40122 ) 21884

提列呆帳損失 17665 1670

備抵呆帳沖銷數 - ( 519 )

提列存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益 ( 34931 ) -

減損損失 1595 -

處分以成本衡量之金融資產－非流動損失 - 1999

採權益法認列之投資損失 1539 3563

折舊費用 122223 127572

處分固定出租及其他資產利益 ( 1009 ) ( 5264 )

處分固定出租及其他資產損失 2601 1667

各項攤提 29459 27893

金融負債評價損(益) ( 6131 ) 5009

提列員工認股選擇權酬勞成本 310 -

外幣兌換盈餘 ( 44445 ) ( 45000 )

資產及負債科目之變動

交易目的金融資產－流動 458443 13967

應收票據 ( 1510 ) ( 1614 )

應收帳款 101433 ( 109590 )

其他應收款 ( 14388 ) ( 19169 )

存貨 ( 262211 ) ( 47912 )

預付款項 ( 125024 ) ( 26397 )

遞延所得稅資產－流動 ( 2027 ) ( 324 )

遞延退休金成本 931 930

長期應收票據及款項 - 10690

應付票據 30605 ( 20036 )

應付帳款 ( 124146 ) 129710

應付所得稅 ( 45429 ) 84171

應付費用 ( 2914 ) 19680

其他應付款項 ( 75976 ) 24557

預收款項 71455 ( 73856 )

應計退休金負債 6656 17273

遞延所得稅負債－非流動 ( 6069 ) ( 16006 )

營業活動之淨現金流入 635135 570059

(續 次 頁)

138

台 南 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99 年及 98 年 1 月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

投資活動之現金流量

指定公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少(增

加) $ 226457

($ 184460 )

其他金融資產－流動減少(增加) 1599 ( 1599 )

指定公平價值變動列入損益之金融資產－非流動增加 ( 57307 ) ( 1678 )

處分以成本衡量之金融資產－非流動價款 - 644

購置固定資產及其他資產 ( 91842 ) ( 115724 )

處分固定資產及其他資產價款 5884 58710

電腦軟體成本增加 ( 3925 ) ( 231 )

存出保證金(增加)減少 ( 14490 ) 3890

遞延費用增加 ( 46526 ) ( 3909 )

其他資產－其他減少(增加) 11958 ( 51864 )

投資活動之淨現金流入(流出) 31808 ( 296221 )

融資活動之現金流量

短期借款增加(減少) 337061 ( 135860 )

長期借款減少 ( 95000 ) -

存入保證金減少 ( 108750 ) ( 5509 )

現金股利發放數 ( 220233 ) ( 139831 )

少數股權增加(減少) 24131 ( 36607 )

融資活動之淨現金流出 ( 62791 ) ( 317807 )

匯率影響數 ( 100374 ) 43223

本期現金及約當現金增加(減少) 503778 ( 746 )

期初現金及約當現金餘額 1132215 1132961

期末現金及約當現金餘額 $ 1635993 $ 1132215

現金流量資訊之補充揭露

1本期支付利息(不含資本化利息) $ 11687 $ 17782

2本期支付所得稅 $ 176846 $ 131756

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤李明憲會計師民國 100 年 3 月 21 日查核報告

董事長楊青峯　 經理人楊富琴　　 會計主管黃培恩

139

台南企業股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

(一)本公司係依據中華民國公司法及其他有關法令之規定於民國 50 年 8

月奉准設立經多次增資後截至民國 99 年 12 月 31 日止額定資本

總額為$2000000(股份總額保留$100000 供發行員工認股權憑證使

用)實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股每股金額新台

幣 10 元主要營業項目為各式成衣(包括梭織成衣針織成衣)之加工

製造零售及外銷等業務

(二)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司員工人數為 13536 人

(三)本公司股票自民國 88 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心

買賣並自民國 89 年 9 月起轉為在台灣證券交易所買賣

(四)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

台南企業股份

有限公司

台南企業(維爾

京)股份有限

公司

經營專業投資

業務

10000 10000 －

印尼台南企業

股份有限公

司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

台茂豐股份有

限公司

各式服飾相關

製品等批發及

國際貿易業

〞 〞 －

台南企業(維

爾京)股份

有限公司

台揚企業(柬埔

寨)股份有限

公司

各式成衣之加

工製造及買賣

〞 〞 －

CAMWELL MFG

CO LTD

〞 〞 〞 －

宜興高青製衣

有限公司

〞 〞 〞 －

所持股權百分比

140

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 99年12月31日 98年12月31日 說 明

周口台南製衣

有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

10000 － (註1)

茂丰(上海)服

飾有限公司

〞 〞 10000 －

台南企業(開

曼)股份有

限公司

經營專業投資

業務

5152 5661 －

青島泰德製

衣有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

－ 10000 (註2)

台南企業(開

曼)股份有

限公司

湯尼威爾(上

海)服飾有

限公司

〞 10000 9500 (註3)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

〞 4821 3821 (註3

及4)

湯尼威爾(上

海)服飾有

上海凱摩服飾

有限公司

各式成衣買賣 10000 10000 －

限公司 上海德蒙服飾

有限公司

〞 〞 〞 (註5)

冠嘉(上海)服

飾有限公司

各式成衣之加

工製造及買賣

5179 5179 (註4)

所持股權百分比

(註 1)於民國 99 年 12 月設立

(註 2)青島泰德製衣有限公司已於民國 99 年度第 1 季清算完結

(註 3)民國 99 年 6 月台南企業(開曼)股份有限公司以增資換股方式分別取

得湯尼威爾(上海)服飾有限公司之 5股權及冠嘉(上海)服飾有限公

司之 10股權

(註 4)民國 98 年下半年度冠嘉(上海)服飾有限公司現金增資台南企業(開

曼)股份有限公司全數放棄認購由子公司湯尼威爾(上海)服飾有限

公司取得控制能力

(註 5)民國 98 年 12 月 31 日係以他人名義持有

(五)未列入本合併財務報表之子公司無此情事

(六)子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情事

(七)國外子公司營業之特殊風險無此情事

(八)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制之情形無此情事

(九)子公司持有母公司發行證券之內容無此情事

141

(十)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

1子公司周口台南製衣有限公司於民國 99 年 11 月經董事會決議通過現金

增資 USD1500 仟元

2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度董事會及股東會決議

通過分別以資本公積轉增資 USD7204 仟元資產作價轉增資 USD856 仟

元及現金增資 754 仟股每股面額美金 1 元每股認購價格為 USD277

元

3子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 97 年度經董事會決議通過溢

價現金增資 USD2000 仟元股款分別於民國 97 年度及 98 年度繳入

USD1920 仟元及 USD 80 仟元

4子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 99 年度經董事會決議通過現

金增資 USD2088 仟元

5子公司冠嘉(上海)服飾有限公司於民國 98 年度經董事會決議通過現金增

資 USD1500 仟元

二重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一) 合併財務報表之編製

本公司及子公司依中華民國財務會計準則公報第 7 號「合併財務報表」之

規定對於直接或間接持有表決權之股份超過 50以上之被投資公司及其他

雖直接或間接持有表決權股份未超過 50但符合有控制能力之條件者於

編製合併財務報表時應全數納入合併個體並自民國 97 年 1 月 1 日起於

每季編製合併財務報表對於期中取得子公司之控制能力者自取得控制

力之日起開始將子公司之收益及費損編入合併損益表對於期中喪失對

子公司控制力之日起終止將子公司之收益及費損編入合併損益表且不

予追溯重編以前年度合併損益表另就聯屬公司相互間交易之未實現內部

損益及資產負債表科目餘額予以沖銷

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時所有資產負債科目均按資產負債表日之匯率

算股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外其餘均按歷

史匯率換算股利按宣告日之匯率換算損益科目按加權平均匯率換算換算

產生之差額列入「累積換算調整數」作為股東權益之調整項目

(二)外幣交易

1本公司及台茂豐股份有限公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位台南

企業(維爾京)股份有限公司印尼台南企業股份有限公司台揚企業(柬

埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG CO LTD及台南企業(開曼)股份有

限公司係以美元為記帳單位宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有

限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上

海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及

上海德蒙服飾有限公司則以人民幣為記帳單位外幣交易事項係按交易

發生日之即期匯率換算成記帳單位幣入帳其與實際收付時之兌換差

異列為當期損益

142

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當期損益惟與國外營運機構間具有

長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損益者按資產

負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為當期損益屬依公平價

值衡量且變動列入股東權益調整項目者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調

整而產生之兌換差額列為股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日

之歷史匯率衡量

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換清償負債

或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後 12 個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債

(五)約當現金

1約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資

(1)隨時可轉換成定額現金者

(2)即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者

2本公司及子公司合併現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者係採交易日會計屬債務性質受益憑證及衍生性商品者係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變

動列為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債

表日公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基

金淨資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者係符

合下列條件之一

(1)係為混合商品

(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致

(3)係依本公司及子公司明訂之風險管理或投資策略共同管理並以公平

價值基礎評價績效目的所作之指定

143

(七)備抵呆帳

依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等

各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列

(八)存 貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設

備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期

中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成

本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之

估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額若成本高於淨

變現價值時則提列跌價損失列入當期營業成本淨變現價值回升時

則於貸方餘額範圍內沖減評價科目並列入當期營業成本減項

(九)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計屬債務性質之投資係採交割日會

計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計取得之交易成

本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(十)以成本衡量之金融資產

1係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價值衡量並加計

取得或發行之交易成本

2以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損

金額不予迴轉

(十一)採權益法之長期股權投資

1以取得成本為入帳基礎成本之計算採加權平均法持有被投資公司有

表決權之股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權益法評價

2持有被投資公司有表決權之股份比例超過 50或具有控制能力者採權益

法評價並於編製合併報表時均應納入合併報表編製範疇

3採權益法評價之國外長期股權投資被投資公司財務報表轉換所產生之

「累積換算調整數」依持股比率認列之並作為股東權益之調整項目

(十二)固定資產及出租資產

1以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎購置或建造資產達到可

使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化凡支出

效益及於以後各期之重大更新改良及大修支出作為資本支出列入資

產經常性修理或維護支出則列為當期費用

2折舊係按估計經濟耐用年限採平均法提列到期已折足而尚在使用之固

定資產及出租資產則依估計尚可繼續使用之耐用年限繼續提列折舊

固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 2 年至 60 年外其餘

144

為 2 年至 15 年

3固定資產及出租資產處分時其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷處分損益則

列為當期之營業外收支

(十三)無形資產

1商標權

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數8年平均攤銷

2電腦軟體成本

以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2 年至 3 年平均攤

銷

3其他無形資產

係土地使用權以取得成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數

50年平均攤銷

(十四)遞延費用

係技術顧問費等支出以取得或支付成本為入帳基礎並按其估計經濟效益年數 2

年至 5年平均攤銷

(十五)非金融資產減損

1本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回

收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收

金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前

年度認列資產減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之

範圍內予以迴轉

2商譽應定期估計其可回收額當可回收金額低於其帳面價值時則認

列減損損失該減損損失於以後年度不得迴轉

(十六)員工退休金

1退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預

期報酬及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)退休金損益與前期服務

成本之攤銷數退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生基

礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

2台南企業(維爾京)股份有限公司台揚企業(柬埔寨)股份有限公司CAMWELL MFG

CO LTD及台南企業(開曼)股份有限公司未訂有職工退休辦法且依有關法令亦

無強制要求之規定惟台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD

自願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台南製衣有限

公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司湯尼威爾(上海)服飾有

限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公

司退休金係採年金制並依當地政府規定提撥退休金另台茂豐股份有限公司尚無員

工故不適用

(十七)所得稅

1依中華民國財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」及

國外合併子公司當地法令之規定對所得稅之計算作跨期間與同期間

之所得稅分攤將暫時性差異虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得

稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債同時將遞延所得稅資產或負

債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動

145

或非流動項目估列入帳並評估其遞延所得稅資產之可實現性設置

備抵評價科目以淨額帳列於資產負債表當稅法修正時於公布日

之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算因而產生之遞延

所得稅資產或負債之變動影響數列入當期繼續營業單位之所得稅費

用(利益)以前年度溢低估之所得稅列為當年度所得稅費用之調

整項目

2所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之

會計處理準則」之規定處理因購置設備或技術研究發展人才培

訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3本公司及台茂豐股份有限公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施

後未分配盈餘加徵 10之營利事業所得稅部份列為股東會決議年

度之所得稅費用

4本公司及台茂豐股份有限公司自民國 95 年 1 月 1 日起施行「所得基

本稅額條例」依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅

額者則當年度應繳納之所得稅應按所得稅法及其他相關法令規定

計算認定之反之一般所得稅額低於基本稅額者其應繳納之所得

稅除按所得稅法及其他相關法律計算認定外應另就基本稅額與一

般所得稅額之差額認定之前開差額不得以其他法律規定之投資抵

減稅額減除之

(十八)股份基礎給付－員工酬勞

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於即得期間認列為薪

資費用

(十九)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96 年

月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅

及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時認

列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時則列為次年

度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基

秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度

之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之

金額計算員工股票紅利之股數子公司則依民國 98 年 3 月 17 日經濟部經商字第

0980208180 號函以財務報表淨值計算員工股票紅利之股數

(二十)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計原則之規

定對財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其

中包括若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有

差異

(二十一)收入成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本配

合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時對於交易日及交割日與資產負債表日間公平價值之

146

變動屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列屬以公平價值衡量且

公平價值變動認列為損益者認列為當期損益屬備供出售者則認列

為股東權益調整項目

三會計變動之理由及其影響

存貨

本公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起採用新修訂之中華民國財務會計準則

公報第 10 號「存貨之會計處理準則」此項會計原則變動對本公司及子公司民

國 98 年度之合併財務報表並無重大影響

四重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

99年12月31日 98年12月31日

現 金

庫存現金 7978$ 2513$

支票存款 17220 109244

活期存款 906447 449646 定期存款 329214 -

1260859 561403

約當現金

附買回債券 375134 570812

1635993$ 1132215$

147

(二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

99年12月31日 98年12月31日

流動資產項目

交易目的金融資產

受益憑證 439784$ 898227$

衍生性金融商品 47377 1987

小計 487161 900214

交易目的金融資產評價調整 339 10867

合計 487500 911081

指定公平價值變動列入損益之金融資產

信用連結票據 - 7915

衍生性金融商品mdash信用連結票據 - 218542

487500$ 1137538$

非流動資產項目

指定公平價值變動列入損益之金融資產

受益憑證 -$ 22393$

衍生性金融商品mdash信用連結票據 99700 20000

99700 42393

指定公平價值變動列入損益之金融資

產評價調整 - 5260)(

99700$ 37133$

流動負債項目

交易目的金融負債

衍生性金融商品 -$ 6131$ 1本公司及子公司於民國 99 年度及 98 年度認列之淨利益(損失)分別為$115241(表列

「利息收入」$12506「兌換利益」$55688「金融資產評價利益」$41873「金融

負債評價利益」$6124 及「處分投資損失」($950))及($5805)(表列「處分投資損失」

減項$1396「兌換利益」$19980「金融資產評價利益」$2721 及「金融負債評價

損失」($29902))

2有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下

(合約金額) (合約金額)

項 目 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間

預售遠期外匯 USD 80500仟元 9810～1011 USD 80000仟元 982～9912

預購遠期外匯 CNY 30074仟元 991～1007 CNY 16750仟元 987～9911

〞 USD 77500仟元 991～1011 USD 70500仟元 982～9912

賣出美元買權 － － USD 1000仟元 9812～993

信用連結票據 NTD 99700仟元 994～10110 NTD189700仟元 9812～1004

〞 － － USD 1527仟元 9812～991

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

148

3本公司及子公司從事之遠期外匯交易及外幣選擇權交易主要係為規避外幣債權

債務因匯率變動產生之匯兌風險(惟未適用避險會計)及以交易為目的賺取權利

金收入

4本公司及子公司從事之信用連結票據主要係以交易為目的賺取利

息收入

(三)應收帳款淨額

99年12月31日 98年12月31日

應收帳款 1357540$ 1458973$

減備抵呆帳 24940)( 7190)(

1332600$ 1451783$ (四)存 貨

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

原 料 727375$ 47842)($ 679533$

在途原料 4045 - 4045

物 料 5279 - 5279

在 製 品 349015 - 349015

製 成 品 986315 153418)( 832897

2072029$ 201260)($ 1870769$

成 本 備抵跌價損失 帳 面 價 值

商 品 421117$ 40607)($ 380510$

原 料 530147 - 530147

物 料 7113 - 7113

在 製 品 822452 184244)( 638208

製 成 品 28989 23569)( 5420

1809818$ 248420)($ 1561398$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

當期認列之存貨相關費損

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 7071203$ 7051037$

存貨跌價損失 - 82773

存貨跌價回升利益(註) 34931)( -

存貨盤損 - 3773

銷貨成本合計 7036272$ 7137583$ (註)係因以前年度已提列跌價損失之存貨於本期出售致產生回升利益

149

(五)備供出售金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

上市櫃公司股票

得利影視(股)公司 1452$ 016 2860$ 024

備供出售金融資產評價

調整 650)( 1692)(

802$ 1168$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

得利影視(股)公司業已於民國 99 年 3 月辦理減資彌補虧損故依減資比例

沖減投資成本$1408(表列「減損損失」)及投資股數 75 仟股

(六)以成本衡量之金融資產

帳面金額 持股比率 帳面金額 持股比率

非流動項目

非上市櫃公司股票

萬青水泥(股)公司 9516$ 500 9516$ 500

鑫寶創業投資(股)公司 9630 286 9630 286

歐華創業投資(股)公司 4000 025 4000 025

台翔航太工業(股)公司 1297 0095 1297 0095

亞太電信(股)公司 10000 0015 10000 0015

其他 - 027～ - 027～ 1786 1786

34443 34443

累計減損－以成本衡量之

金融資產 10000)( 10000)(

24443$ 24443$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量故以

成本衡量

2累計減損請詳附註四(九)資產減損

(七)採權益法之長期股權投資

1採權益法之長期股權投資明細如下

被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比率 帳 列 數 持股比率

巨馳國際股份有限公司 44423$ 2724 45962$ 2724

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2民國 99 年度及 98 年度採權益法之長期股權投資所認列之投資損失分別

為$1539 及$3563係依據被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報

表評價認列

(八)固定資產

1截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司各項固定資

產之重估增值累計折舊及累計減損明細如下

150

資 產 名 稱 重 估 增 值 累 計 折 舊 重 估 增 值 累 計 折 舊

土 地 63972$ -$ 63972$ -$

房屋及建築 - 291094 - 270927

機器設備 - 370301 - 352599

水電設備 - 74637 - 60902

運輸設備 - 37526 - 41328

辦公設備 - 116731 - 106429

租賃改良 - 7045 - 6757

其他設備 - 16252 - 16292

63972 913586$ 63972 855234$

減累計減損 46552)( (註) 178)($ 46552)( (註) -$

17420$ 17420$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2本公司曾依照土地法平均地權條例及其他有關法令辦理土地(包括出租資產)

重估價其重估年度及重估增值明細如下

轉列未實現

重 估 年 度 增 值 總 額 土地增值稅準備 重估增值

民國85年度 122970$ 57634$ 65336$

減出售轉列 9174)( 4300)( 4874)(

土地增值稅稅率調降

減徵轉列未實現重

估增值 - 15367)( 15367

113796 37967$ 75829

減累計減損(註) 46552)( 46552)(

67244$ 29277$ (註)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止其所認列固定資產－土地減

損金額均為$46552因該土地業經辦理重估故應予沖轉未實現重

估增值

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止上述未實現重估增值(商業會計

法修訂前表列「資本公積－重估增值準備」)經歷年提撥資本公積辦理

增資出售土地增值稅稅率調降減徵轉入資產減損沖轉及轉回後

其餘額均為$16863

3民國 99 年度及 98 年度固定資產利息資本化前之利息總額利息資本化

金額及資本化利率明細如下

99 年 度 98 年 度

利息總額 17955$ 17537$

利息資本化金額 6243$ -$

資本化利率 389 - 4截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止固定資產累計減損分別為＄46730

及＄46552請詳附註四(九)資產減損

151

(九)資產減損

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止經認列及迴轉後之累計減損損失分

別為$56730 及$56552明細如下

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$

固定資產 187 46552 匯率影響數 9)( -

10178$ 46552$

項 目 列於損益表金額 列於股東權益金額

帳列減損損失

以成本衡量之金融資產 10000$ -$ 固定資產 - 46552

10000$ 46552$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10178$ 46552$

部 門 列於損益表金額 列於股東權益金額

全公司 10000$ 46552$

上述減損損失按部門別予以揭露如下

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

民國 99 年度及 98 年度上該資產分別認列減損損失$187 及$－

152

(十)無形資產

民國 99 年度及 98 年度無形資產(遞延退休金成本除外)之期初與期末之原始成本累計攤銷金額及期初與期

末帳面價值調節表揭露如下

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 10736)($ -$ 1794$ -$ 1656)($ -$ 12530$ 12392)($ -$ 138$

電腦軟

體成本 6015 5591)( 4)( 420 3925 1960)( 30 9940 7551)( 26 2415

其他無

形資產 30446 4993)( 4156 29609 - 702)( 1633)( 30446 5695)( 2523 27274

48991$ 21320)($ 4152$ 31823$ 3925$ 4318)($ 1603)($ 52916$ 25638)($ 2549$ 29827$

匯率 本期增加－ 匯率 匯率

項 目 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值 單獨取得 本期攤銷 影響數 原始成本 累計攤銷 影響數 帳面價值

商標權 12530$ 9079)($ -$ 3451$ -$ 1657)($ -$ 12530$ 10736)($ -$ 1794$

電腦軟

體成本 5784 3454)( 3)( 2327 231 2137)( 1)( 6015 5591)( 4)( 420

其他無

形資產 30446 4263)( 4926 31109 - 730)( 770)( 30446 4993)( 4156 29609

48760$ 16796)($ 4923$ 36887$ 231$ 4524)($ 771)($ 48991$ 21320)($ 4152$ 31823$

99 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

98 年 度

期 初 餘 額 期 末 餘 額

153

(十一)出租資產

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 16536)( 24656

44498$ 49824$ 94322$ 16536)($ 77786$

資 產 名 稱 原始成本 重估增值 合 計 累計折舊 帳面價值

土 地 3306$ 49824$ 53130$ -$ 53130$

房屋及建築 41192 - 41192 15668)( 25524

44498$ 49824$ 94322$ 15668)($ 78654$

99 年 12 月 31 日

98 年 12 月 31 日

1本公司及子公司歷年來曾依照有關法令之規定辦理資產重估請詳

附註四(八)固定資產

2民國 99 年度及 98 年度收取之租金收入均為$1056

(十二)短期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

無擔保銀行借款 96817$ 251771$ 無擔保銀行借款 643426 151411 (註)

740243$ 403182$

利率區間 077～630 053～531 (註)係以定期存款土地使用權及本公司提供擔保借款

(十三)長期借款

99年12月31日 98年12月31日 抵 押 或 擔 保

信用借款 200000$ 295000$ 無

減一年內到期部分 200000)( 95000)(

-$ 200000$

到期日區間 100328 9933~100328

利率區間 277 277～287

(十四)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服

務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資

每滿一年給予 2 個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基

數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 75提撥

退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀

行

154

2本公司及子公司屬確定給付之退休辦法而依精算報告認列之相關資

訊如下

(1)民國 99 年度及 98 年度淨退休金成本組成項目明細如下

99 年 度 98 年 度

服務成本 7535$ 8242$

利息成本 9927 10553

退休基金資產之預期報酬 1694)( 1132)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 930 930

前期服務成本之攤銷數 1441 1489

未認列退休金損失之攤銷數 4213 4094

淨退休金成本 22352$ 24176$

(2)民國 99 年度及 98 年度相關精算假設彙總如下

99 年 度 98 年 度

折現率 175～900 225～1100

薪資水準增加率 300～800 250～700

基金資產預期投資報酬率 175 150 (3)民國 99 年及 98 年 12 月 31 日退休金提撥狀況表如下

項 目 99年12月31日 98年12月31日

給付義務

既得給付義務 73266)($ 87329)($

非既得給付義務 80376)( 81540)(

累積給付義務 153642)( 168869)(

未來薪資增加之影響數 40624)( 32376)(

預計給付義務 194266)( 201245)(

退休基金資產公平價值 83330 75276

提撥狀況 110936)( 125969)(

未認列過渡性淨給付義務 930 1861

未認列前期服務成本 28822 28571

未認列退休金損(益) 35758 54658

補列之應計退休金負債 32038)( 37499)(

應計退休金負債 77464)($ 78378)($

既得給付 90507$ 89765$ 3 自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定提

撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞工

退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6提

繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人

之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取

155

民國 99 年度及 98 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分

別為$8336 及$8753

4印尼台南企業股份有限公司係依確定給付退休辦法認列之淨退金成

本台揚企業(柬埔寨)股份有限公司及 CAMWELL MFG CO LTD 係自

願性依當地勞工法令提列關廠準備宜興高青製衣有限公司周口台

南製衣有限公司茂丰(上海)服飾有限公司青島泰德製衣有限公司

湯尼威爾(上海)服飾有限公司冠嘉(上海)服飾有限公司上海凱摩

服飾有限公司及上海德蒙服飾有限公司退休金係採年金制並依當地政

府規定提撥退休金民國 99 年度及 98 年度上開各子公司自願性提列

及依當地政府規定提撥之退休金成本分別為$60162 及$35824

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止台揚企業(柬埔寨)股份有限公

司及 CAMWELL MFG CO LTD 自願性依當地勞工法令提列之應計關廠

準備餘額分別為$47227 及$44187

(十五)普通股股本

1本公司於民國 98 年 6 月 19 日經股東常會決議通過以未分配盈餘

$69915 轉增資發行普通股業奉行政院金融監督管理委員會證券期貨

局核准發行新股增資基準日為民國 98 年 8 月 5 日增資後額定資本

總額為$2000000實收資本額則為$1468220分為 146822 仟股

每股金額新台幣 10 元

2本公司民國 99 年 6 月 18 日經股東常會通過修改章程修章後額定資本總額

$2000000 中保留$100000 供發行員工認股權憑證使用

(十六)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司於民國 99 年 11 月 1 日發行之酬勞性員工認股選擇權計劃為 494

仟單位其認股價格為每單位新台幣 4145 元係以發行當日本公司

普通股收盤價格為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數

為 1 股認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時認

股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期間為 6 年員

工自被授與認股權憑證屆滿二年後得依員工認股權憑證辦法分年行

使認股權利本公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99 年度認列

之酬勞成本為$310

(1)本公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量

及加權平均行使價格之資訊揭露如下

156

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 494 4145

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 494 4145

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外

之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

4145$ 494 4208年 4145$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3)本公司認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計

給與日認股選擇權之公平價值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素

之加權平均資訊及公平價值如下

給與日民國99年11月1日

股利率 －

預期價格波動性 3047

無風險利率 076

預期存續期間 4375年

期末流通在外之認股選擇權 494仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1088元 2子公司台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年 8 月 20 日發行之酬

勞性員工認股選擇權計劃為 1697 仟單位其認股價格為每單位新台

幣 2525 元係以台南企業(開曼)股份有限公司民國 98 年度經會計師

查核簽證之財務報告中淨值除以發行時之最近期流通在外股數所得之

每股淨值為依據訂定之每單位認股權憑證得認購普通股股數為 1 股

認股權憑證發行後遇有台南企業(開曼)股份有限公司普通股股份發

生變動時認股價格依特定公式調整之發行之認股權憑證之存續期

間為 8 年員工被授予認股權憑證自台南企業(開曼)股份有限公司第

一上市掛牌屆滿 2 年後得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利

台南企業(開曼)股份有限公司因該酬勞性員工認股選擇權計劃民國 99

年度認列之酬勞成本為$2235

(1)台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度酬勞性員工認股選擇權

計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下

157

加權平均行使

認 股 選 擇 權 數量(仟單位) 價格(新台幣元)

期初流通在外 -$ －

本期給與 1697 2525

本期行使 - －

本期沒收 - －

期末流通在外 1697 2525

期末可行使之認股選擇權 - －

期末已核准尚未發行之認股選擇權 - －

99 年 度

(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止酬勞性員工認股選擇權計劃流通在

外之資訊揭露如下

加權平均 加權平均 加權平均

行使價格之範圍 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格(新台幣元) (仟單位) 存續期限 (新台幣元) (仟單位) (新台幣元)

2525$ 1697 4625年 2525$ - -$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使之認股選擇權

(3) 台 南 企 業 ( 開 曼 ) 股 份 有 限 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採

Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價

值民國 99 年 12 月 31 日各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

給與日民國99年8月20日

股利率 －

預期價格波動性 3224

無風險利率 089

預期存續期間 4875年

期末流通在外之認股選擇權 1697仟股

加權平均公平價值(每股) 新台幣1271元 3台南企業(開曼)股份有限公司於民國 99 年度辦理現金增資保留由員工

認股 2411 仟股(員工認購股份原為 754 仟股每股面額美金 1 元後

依每股面額由美金 1 元轉換為新台幣 10 元換算)給與日為民國 99 年

7 月 29 日其認股價格為每股美金 277 元台南企業(開曼)股份有限

公司民國 99 年度現金增資保留由員工認購所認列之酬勞成本為$3317

民國 98 年度則無此情事台南企業(開曼)股份有限公司民國 99 年度

現金增資保留由員工認購係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給

與日認股選擇權之公平價值其各該項因素之加權平均資訊及公平價值

如下

158

給與日民國99年7月29日

股利率 －

預期價格波動性 3355

無風險利率 126

預期存續期間 014年

加權平均公平價值(每股) 美金 01408元 (十七)資本公積

依中華民國證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢

額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收

資本額 10之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

(十八)保留盈餘

1依中華民國公司法規定本公司應按稅後盈餘提列 10為法定盈餘公

積直至與實收資本額相等為止在此限額內法定盈餘公積除填補

公司虧損外不得使用之但公司無虧損時得經股東會特別決議

將法定盈餘公積撥充資本但以法定盈餘公積已達實收資本額 50

並以撥充其半數為限

2依本公司章程之規定本公司所處產業環境多變企業生命週期正值

穩定成長階段基於健全財務規劃以求永續經營發展對於盈餘分配

應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求並衡量以盈餘支應資金

需求之必要性以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東

股息或紅利之金額本公司年度決算如有盈餘除依法完納一切稅捐及

彌補以往年度虧損外應先就其餘額提列 10為法定盈餘公積並依法

提撥或回轉特別盈餘公積後為本期可分配盈餘由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會按下列百分比決議分派之

(1)員工紅利不低於本期可分配盈餘之 1員工紅利以發行新股方式

發放時符合公司法規定之從屬公司員工亦得受分配其具體辦法

授權董事會訂定之

(2)董事監察人酬勞不得高於本期可分配盈餘之 5

(3)股東紅利於員工紅利及董事監察人酬勞分配後加計上年度累積

未分配盈餘後適度採股票股利或現金股利方式發放每年發放現

金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 10

3本公司於民國 99 年 6 月 18 日及民國 98 年 6 月 19 日經股東會決議

通過民國 98 年度及 97 年度盈餘分派案如下

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 27783$ -$ 18579$ -$

現金股利 220233 150 139831 100

股票股利 - - 69915 050

員工現金紅利 10000 - 5000 -

董監酬勞 4030 - 3300 -

262046$ 150$ 236625$ 150$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年度及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 4 月 16

159

日及民國 98 年 4 月 17 日之董事會提議並無差異本公司民國 99 年度

盈餘分派議案截至民國 100 年 3 月 21 日止尚未經董事會通過有

關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之

「公開資訊觀測站」查詢

4本公司民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為

$14430 及$7800係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等

因素後再加計上年度累積未分配盈餘以章程所定之成數為基礎估

列本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢本公司民國 98 年度

及 97 年度盈餘實際配發情形如上段所述經股東會決議之民國 98 年

度及 97 年度員工紅利及董監酬勞與民國 98 年度及 97 年度財務報表認

列之員工紅利及董監酬勞$7800 及$8600 之差異合計分別為$6230 及

$300主要係估列計算之差異已分別調整於民國 99 年度及 98 年度

之合併損益中

5截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司有關未分配盈餘明細如

下

99年12月31日 98年12月31日

(1)民國86年及以前年度未分配盈餘 139934$ 139934$

(2)民國87年及以後年度未分配盈餘 1203433 941384

1343367$ 1081318$

6依現行法令規定本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之股東權益

減項金額分別為$125439 及$－依法應提列為特別盈餘公積不

得分派股利

7截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳戶

餘額分別為$127241 及$122539民國 98 年度未分配盈餘業分別

於民國 99 年 6 月 18 日股東常會決議分配之並經董事會訂定分配

基準日分別為民國 99 年 7 月 25 日其稅額扣抵比率為 1707民

國 99 年度預計稅額扣抵比率為 1057由於本公司得分配予股東

之可扣抵稅額應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額

為計算基礎是以本公司股東於受配民國 99 年度盈餘時所適用

之稅額扣抵比率尚須調整股利或盈餘分配日前本公司依所得稅

法規定可能產生之各項可扣抵稅額

(十九)用人折舊及攤銷費用

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度發生之用人折舊及攤銷

費用依其功能別彙總如下

160

用人費用

薪資費用 898028$ 614855$ 1512883$

勞健保費用 10203 26664 36867

退休金費用 27274 63576 90850

其他用人費用 19491 23323 42814

954996$ 728418$ 1683414$

折舊費用 85021$ 37202$ 122223$

攤銷費用 2345$ 27114$ 29459$

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 850102$ 542942$ 1393044$

勞健保費用 11047 24845 35892

退休金費用 27329 41424 68753

其他用人費用 19251 19136 38387

907729$ 628347$ 1536076$

折舊費用 84424$ 43148$ 127572$

攤銷費用 2656$ 25237$ 27893$

98 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

(二十)遞延所得稅及所得稅費用

1所得稅費用及應付所得稅調節如下

99 年 度 98 年 度

當期所得稅費用 188698$ 170865$

永久性差異之所得稅影響數 74133)( 6056

最低稅負制之所得稅影響數 - 4785

以前年度所得稅低估數 12161 26867

加徵10營利事業所得稅 2981 -

稅法修正之所得稅影響數 6858)( 8976)(

所得稅費用 122849 199597

遞延所得稅資產及負債淨變動數 8096 16330

以前年度所得稅低估數 12161)( 26867)(

子公司匯率影響數 472 2385)(

預付所得稅 42002)( 59041)(

應付所得稅 77254$ (註) 127634$ (註)表列「其他應收款」$4951 及「應付所得稅」$82205

161

2民國 99 年及 98 年 12 月 31 日因暫時性差異及虧損扣抵而產生之各項遞延所得

稅資產(負債)科目明細如下

金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目

暫時性差異

未實現應收帳

款呆帳損失

24940$ 6235$ 7190$ 1798$

存貨跌價損失 201260 50315 248420 62049

未實現兌換損

失 24032 4085 9145 1829

60635 65676

減備抵評價 56550)( 63618)(

4085$ 2058$

非流動項目

暫時性差異

投資利益 238909)($ 40615)($ 238909)($ 47782)($

退休金 44708 11177 49100 12275

虧損扣抵 16855 2865 16374 3275

26573)( 32232)(

減備抵評價 2865)( 3275)(

29438)($ 35507)($

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3依中華民國所得稅法之規定截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司

及子公司虧損扣抵尚未扣抵之稅額計$2865其可供抵減之最後年

限為民國 109 年度

4本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 97

年度且截至民國 100 年 3 月 21 日止未有行政救濟之情事

162

(二十一)基本及稀釋每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 669401$ 510065$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 669401$ 510065$ 146822 456$ 347$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 221

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 669401$ 510065$ 147043 455$ 347$

99 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

本期淨利 560335$ 277825$

基本每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利 560335$ 277825$ 146822 382$ 189$

具稀釋作用之

潛在普通股

之影響

員工分紅 - - 139

稀釋每股盈餘

屬於普通股

股東之本

期淨利加

潛在普通

股之影響 560335$ 277825$ 146961 381$ 189$

98 年 度

每 股 盈 餘

金 額 (單位新台幣元)

163

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股

票方式於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定

時始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資

不再屬於無償配股故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

五關係人交易

(一)關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

常州高青購物中心有限公司(常州高青) 該公司之董事為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Firstlink Business Ltd (FB) 該公司負責人為冠嘉(上海)服飾有限公司之

總經理

First Global Worldwide Ltd (FGW) 該公司負責人為湯尼威爾(上海)服飾有限公

司之總經理

Kao Chhin (Cambodia) Co Ltd(KC) 該公司主要股東為本公司之董事長 (二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1銷貨收入

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 　 額 百 分 比 金 　 額 百 分 比

常州高青 5597$ - 8017$ -

99 年 度 98 年 度

2購買長期股權投資

99 年 度 98 年 度

FB -$ 49215$ FGW - 32811

-$ 82026$ 本公司之子公司湯尼威爾(上海)服飾有限公司於民國 98 年 5 月以議價方

式分別以 USD 1500 仟元及 USD 1000 仟元自 Firstlink Business Ltd

及 First GlobalWorldwide Ltd購買其持有之冠嘉(上海)服飾有限公司

15及 10之股權該股權於編製合併財務報表時已全數沖銷

3應收帳款

金 　 額 金 　 額

常州高青 1001$ - -$ -

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

4存出保證金

金 　 額 金 　 額

KC 2469$ 5 3698$ 9

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

5董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

164

99 年 度 98 年 度

薪 資 17154$ 26713$

獎 金 12785 9642

業務執行費用 711 619

盈餘分配項目 9802 4500

40452$ 41474$ (1)薪資包括薪資職務加給退職退休金離職金等

(2)獎金包括各種獎金獎勵金等

(3)業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提

供

(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利

(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報

六抵(質)押之資產

截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司資產提供擔保明細如下

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 用 途

定期存款(表列「其他金融資產

－流動」)

-$ 1599$ 短期借款擔保

土地(註) 92549 92549 長期借款額度擔保

房屋及建築－淨額 49152 50814 〞

土地使用權(表列「其他無形資

產」) 23492 25482 短期借款擔保

165193$ 170444$ (註)含土地重估增值

七重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司已開狀而尚未押匯

之信用狀款分別為$481127 及$557735

(二)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司及子公司間背書保證情形如

下

背 書 保 證 者 被背書保證對象 99年12月31日 98年12月31日 擔保用途

台南企業股份有 印尼台南企業 US14324仟元 US15667仟元 借款擔保 限公司 股份有限公司

湯尼威爾(上海)

服飾有限公司 － 2500仟元 〞

US 14324仟元 US18167仟元 截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止本公司為關係人票據背書及保證額

度分別為 US41500 仟元及 US45499 仟元

(三)截至民國 99 年 12 月 31 日止本公司及子公司以營業租賃方式承租其他營

業場所依合約應於未來年度支付之最低租金如下

165

會 計 年 度 最低租金支出

民國100年度 95783$

民國101年度 40446

民國102年度 23352

民國103年度 11930

民國104年度 10139

民國105年度至108年度(折算現值為$17162) 23300

204950$ 八重大之災害損失

無此情事

九重大之期後事項

無此情事

十其他

166

十其他

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額 帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值 3020927$ -$ 3020927$ 2622033$ -$ 2622033$

相等之金融資產

公平價值變動列入損益之

金融資產

440123 440270 - 934142 926227 7915

備供出售金融資產 802 802 - 1168 1168 -

以成本衡量之金融資產 24443 - - 24443 - -

存出保證金 53459 - 53459 38969 - 38969

負債

公平價值與帳面價值 2154696 - 2154696 1885066 - 1885066

相等之金融負債

長期借款 - - - 200000 - 200000

存入保證金 49273 - 49273 158023 - 158023

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 47377 - 47377 1987 - 1987

信用連結票據 99700 - 99700 238542 - 238542

負債

遠期外匯合約 - - - 6035 - 6035

外幣選擇權合約 - - - 96 - 96

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

公 平 價 值 公 平 價 值

167

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值為其估計公平價

值此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款

其他金融資產mdash流動短期借款應付票據及帳款應付費用其

他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債

2存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值折現

率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準

3長期借款及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平

價值折現率則以本公司及子公司所能獲得類似條件之利率為準

4衍生性金融商品之公平價值係假設本公司及子公司若依約定在報

表日終止合約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期

未結清合約之未實現損益

(二)本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度自備供出售金融資產當期直接

認列為股東權益調整項目之金額分別($1042)及($381)

(三)財務風險控制及避險策略

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司及子公

司所有風險(包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險)

使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用

風險流動性風險及現金流量風險本公司及子公司市場風險管理目

標係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下達到

最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險

(四)重大財務風險資訊

1市場風險

(1)匯率風險

本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位公平價值將

隨市場匯率波動而改變惟本公司及子公司持有之短期債務及外

幣資產及負債部位及收付款期間約當可將市場風險相互抵銷

故預期不致發生重大之市場風險

(2)利率風險

本公司及子公司借入之款項係為固定利率之債務負債故預期

均不致發生重大之市場風險

(3)價格風險

本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之

影響惟本公司及子公司業已設置停損點故預期不致發生重大

之市場風險

(4)本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能貨幣故受匯率波動

之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

168

(外幣功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率(元) 外幣(仟元) 匯率(元)

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 31665US$ 2913 33562US$ 3199

人民幣新台幣 99002￥ 440 - -

人民幣美金 39942US$ 015 283US$ 015

金融負債

非貨幣性項目

美金新台幣 4619US$ 2913 5765US$ 3199

歐元新台幣 6euro 3892 20euro 4610

港幣新台幣 1807HK$ 375 1613HK$ 413

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

2信用風險

本公司及子公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金

融機構而本公司及子公司投資權益類金融商品係透過集中交易市場

及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對人往來

另本公司及子公司於銷售產品時業已評估交易相對人之信用狀況

預期交易相對人均不致發生違約故發生信用風險之可能性極低而

最大之信用風險金額為其帳面價值另本公司及子公司提供借款保證

承諾均依「背書保證作業程序」辦理且僅對本公司及子公司直接控

股達 50以上之子公司及直接或間接控股比例達 50且本公司及

子公司有決策能力之企業為之由於該等公司之信用狀況均能完全掌

握故未要求提供擔保品若其均未能履約所可能發生之信用風險

為保證金額

3流動性風險

本公司及子公司營運主要係以外銷為主有大量外匯流入且本公司

及子公司之營運資金充足故未有因無法籌措資金以履行合約義務之

流動性風險另本公司及子公司投資之權益類金融商品(公平價值變動

列入損益之金融資產及備供出售金融資產)均具活絡市場可輕易在市

場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產預期不致產生重大之

流動性風險本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡

市場故預期具有重大之流動性風險

169

十 一 附註 揭露 事 項

(一 ) 重 大 交 易事 項相 關 資 訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

1資 金 貸與 他人

有 短 期 融 通 對 個 別 對

貸 出 資 金 本 期 最 利 率 資金貸 業 務 往 資 金 必 要 之 提列備抵 象 資 金 貸 資 金 貸 與

編號 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與性質 來 金 額 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額

0 台南企業股份有 茂丰(上海)服飾有 其他應收款 4683$ 4683$ 　－ 註2 $ － 資金週轉 -$ 　－ -$ 1222544$ 1222544$ (註3)

限公司 限公司

1 台南企業(維爾京)印尼台南企業股份 〞 US$ 6812 US$ 6520 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

股份有限公司 有限公司

青島泰德製衣有 〞 US$ 551 - 　－ 註2 － 〞 - 　－ - US$ 21248 US$ 21248 〞

限公司

2 台揚企業(柬埔寨)CAMWELL MFG CO 〞 US$ 3047 - 　－ 註1及2 US$ 21831 營業及資金週轉 - 　－ - US$ 3153 US$ 3153 〞

服份有限公司 LTD (加工收入)

3 宜興高青製有限 周口台南製衣有限 〞 ￥ 1484 ￥ 1484 　－ 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

公司 公司

〞 茂丰(上海)服飾有 〞 ￥ 1037 - － 註2 － 〞 - 　－ - ￥ 13024 ￥ 13024 〞

限公司

4 湯尼威爾(上海) 上海德蒙服飾有限 〞 ￥ 2060 ￥ 2060 － 註1及2 ￥ 2114 營業及資金週轉 - 　－ - - - (註4)

服飾有限公司 公司 (銷 貨)

5 上海凱摩服飾有 湯尼威爾(上海)服 〞 ￥ 49142 ￥ 49142 － 註1及2 ￥ 6777 〞 - 　－ - - - 〞

限公司 飾有限公司 (銷 貨)

￥ 60563

(進 貨)

6 冠嘉(上海)服飾 〞 〞 ￥ 3000 - － 註2 － 資金週轉 - 　－ - ￥ 892 ￥ 2231 (註5)

有限公司

擔 保 品

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

170

1資金貸與總限額最近期財務報告淨值40惟僅有資金融通之必要者為最近期財務報告淨值30

2單一企業限額

(1)有業務往來者每一公司不超過業務往來金額

(2)有資金融通之必要者每一公司不超過最近期財務報告淨值30

(3)有上述(1)及(2)者限額合併計算惟不得超過資金貸與總限額

務報告之淨值2

(註1)係有業務往來

(註2)係有短期融通資金之必要者

(註3)依資金貸與他人作業程序之規定對個別對象資金貸與限額與資金貸與總限額之計算如下

(註4)以實質營運判斷係與湯尼威爾有限公司為同一營運個體故三家公司間之資金往來交易非屬內部控制制度之資金貸與他人交易實質係屬湯尼威爾(上海)服飾有限公司之

內部資金調度

(註5)依冠嘉(上海)服飾有限公司民國99年5月11日董事會決議通過之資金貸與他人作業程序之規定資金貸與總限額為最近期財務報告之淨值5個體貸與限額為不超過最近財

2為他人背書保證情形

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 保 證 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證 最

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 ( 註 3) 餘 額 保 證 餘 額(註 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 高 限 額 ( 註 3)

0 台南企業股份有限 印尼台南企業股份有限公司 註1 1222544$ 532059$ 417258$ -$ 1024 1630059$ 公司 (US$ 18265) (US$ 14324)

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 註2 815030 89895 - - - 1630059 (US$ 3086)

(註1)直接持有普通股股權超過50之子公司

(註2)本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50之被投資公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元

被 背 書 保 證 對 象

(註3)依背書保證辦法之規定本公司背書保證最高限額以不超過本公司最近期財務報告淨值之40為限而對單一企業之背書保證限額除本公司直接持有普通股股權超過90之子公司以本公司

淨值之30為限外其餘不得超過本公司淨值之20

(註4)截至民國99年12月31日止本公司為關係人票據背書及保證額度為US41500仟元

171

3 期末持有有價證券情形

與 有 價 證 券持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

台南企業股份有限 受益憑證

公司 國泰債券基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

10838 129880$ - 129907$

統一強棒基金 － 〞 5297 84904 - 84922

國泰豐益債券組合基金 － 〞 5986 61538 - 61865

德信萬保基金 － 〞 5175 59330 - 59369

全家福基金 － 〞 292 50000 - 50002

保德信債券基金 － 〞 2783 42218 - 42253

信用連結票據

元大證券股份有限公司 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－非流動

- 99700 - 99700

股票

得利影視股份有限公司 － 備供出售金融資

產－非流動

76 1452 016 802

登雅實業股份有限公司 － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

10 - 1786 -

高青開發股份有限公司 實質關係人 〞 3314 - 1326 -

萬青水泥股份有限公司 本公司董事長為其副董事長 〞 796 9516 500 -

鑫寶創業投資股份有限公司 － 〞 1000 9630 286 -

歐華創業投資股份有限公司 － 〞 200 4000 025 -

台翔航太工業股份有限公司 － 〞 130 1297 0095 - 亞太電信股份有限公司 － 〞 500 - 0015 - 台南企業(維爾京)股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

120 2063138 10000 2063138

印尼台南企業股份有限公司 〞 〞 2400 147114 〞 147114

台茂豐股份有限公司 〞 〞 2800 29217 〞 29217

巨馳國際股份有限公司 〞 〞 4700 44423 2724 43392

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元期 末

172

與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數(仟股或仟單位) 帳面金額 持 股 比 例 市 價 備註

期 末

台南企業(維爾京) 附買回債券

股份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 4132 - US$ 4140

台灣工銀亞洲(香港)有限公司 － 〞 - US$ 6732 - US$ 6732

寶來投資管理(開曼)有限公司 － 〞 - US$ 106 - US$ 111

股票

NETSOL TECH-NOLOGIES INC － 以成本衡量之金

融資產－非流

動

44 - 027 -

台揚企業(柬埔寨)股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

30 US$ 8429 10000 US$ 7883

CAMWELL MFG CO LTD 〞 〞 - US$ 7594 〞 US$ 7594

宜興高青製衣有限公司 〞 〞 - US$ 6590 〞 US$ 6590

周口台南製衣有限公司 〞 〞 - US$ 1498 〞 US$ 1498

茂丰(上海)服飾有限公司 〞 〞 - (US$ 224) 〞 (US$ 224)

台南企業(開曼)股份有限公司 〞 〞 5152 US$ 27576 5152 US$ 27576

台茂豐股份有限公 附買回債券

司 寶來投資管理(開曼)有限公司 － 約當現金 - 8749 - 8749 受益憑證

國泰全球保守組合基金 － 公平價值變動列

入損益之金融

資產－流動

986 11557 - 11557

國泰債券基金 － 〞 4 45 - 45

群益安穩基金 － 〞 1 9 - 9

宜興高青製衣有限 受益憑證

公司 南方現金增利基金 － 〞 73 ￥ 68 - ￥ 74

台南企業(開曼)股 附買回債券

份有限公司 元大資產管理有限公司 － 約當現金 - US$ 1608 - US$ 1612

股票

湯尼威爾(上海)服飾有限公司 該公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期

股權投資

- US$ 42569 10000 US$ 42569

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - US$ 3265 4821 US$ 3265

湯尼威爾(上海) 股票

服飾有限公司 上海凱摩服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 52592 10000 ￥ 52592

上海德蒙服飾有限公司 〞 〞 - (￥ 2453) 〞 (￥ 2453)

冠嘉(上海)服飾有限公司 〞 〞 - ￥ 34693 5179 ￥ 34693

173

4

買賣之 有 價 證 券 種 帳列 交易 股數 股數 股數 處 分 股數 股數

公 司 類 及 名 稱 科目 對象 關係 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額 (仟股) 售 價 帳面成本 損 益 (仟股) 金 額 (仟股) 金 額

台南企業 受益憑證

股份有 國泰債券基金 (註) － － 18304 218046$ 75132 899418$ 82598)( 988745$ 987584)($ 1161$ - -$ 10838 129880$

限公司 統一強棒基金 (註) － － 6153 97642 95474 1528663 96330)( 1542876 1541401)( 1475 - - 5297 84904

德信萬保基金 (註) － － 4366 49922 16840 192900 16031)( 183646 183492)( 154 - - 5175 59330

保德信債券基金 (註) － － 7743 117061 27459 416060 32419)( 491339 490903)( 436 - - 2783 42218

群益安穩基金 (註) － － 5817 89636 15175 234140 20992)( 323942 323776)( 166 - - - -

復華債券基金 (註) － － 4636 64028 5223 72200 9859)( 136347 136228)( 119 - - - -

凱基凱旋基金 (註) － － 5644 62553 44876 497660 50520)( 560380 560213)( 167 - - - -

(註)帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 本期其他增(減) 期 末

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情事 7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

佔總應收(付)票

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據帳款之比率 備 註

台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份 子公司 進 貨 2694450$ 56 3個月內付款 $ － － 342722)($ (60) － 份有限公司

印尼台南企業股份有限 台南企業股份有限 本公司 (銷 貨) (US$ 85292) ( 100)3個月內收款 － － US$ 11391 100 － 公司 公司湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限 子公司 (銷 貨) (￥ 60563) ( 15)3個月內收款 － － ￥ 9823 10 － 限公司 公司上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服 〞 進 貨 ￥ 60563 100 3個月內付款 － － (￥ 9823) (100) － 飾有限公司

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交易條件與一般交

交 易 情 形 易不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款

174

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

應收關係人款項 提列備抵

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 帳列科目 金 額 週 轉率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆帳金額

台南企業(維爾京)股份有限 印尼台南企業股份有限公司 同一母公司 其他應收款 US$ 6520 － US$ － － US$ 244 US$ 　－ 公司印尼台南企業股份有限公司 台南企業股份有限公司 本公司 應收帳款 US$ 11391 720 US$ － － US$ 11391 US$　 －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 CAMWELL MFG CO LTD 同一母公司 〞 US$ 5872 733 US$ － － US$ 3477 US$ 　－ 公司CAMWELL MFG CO LTD 台南企業股份有限公司 本公司 〞 US$ 12618 466 US$ － － US$ 12618 US$　 －

上海凱摩服飾有限公司 湯尼威爾(上海)服飾有限公司 子公司 其他應收款 (註) ￥ 49142 － ￥$ － － ￥$ － ￥$ －

(註)請詳附註十一(一)1(註4)之說明

單位美金(US)仟元

應收關係人款項餘額 逾 期 應 收 關 係 人 款 項

9從事衍生性商品交易

(1)(2)

持 有 之 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 帳 面 價 值 公 平 價 值

台南企業(維爾京)股份有限公司 預購遠期外匯－美元人民幣 CNY 30074 (US$ 38) (US$ 38)〞 預購遠期外匯－美元人民幣 USD 1500 US$ － US$ －

宜興高青製衣有限公司 預售遠期外匯－美元人民幣 USD 6500 ￥ 109 ￥ 109

(3) 額外揭露資訊

本公司從事衍生性金融商品交易請詳附註四(二)截至民國99年12月31日止被投資公司尚未到期之非以交易為目的(即避險性)衍生性金融商品之相關資訊如下

單位美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

截至民國99年12月31日止台南企業(維爾京)股份有限公司及宜興高青製衣有限公司從事衍生性金融商品產生之淨損失分別為US$63及￥208

175

(二 )轉 投 資 事業 相 關 資訊

(依 規 定 僅 揭露 民 國 99 年度 之 資 訊 且有 關 各 被投 資公 司 應 揭露 資訊 係 依 各被 投資 公 司 民國 99 年 度 經 會計師 查 核 簽證 或自 編 未 經會 計師 查 核 之財 務報 表 編 製 而

下 列 與 子公 司間 交 易 事項 於編 製 合 併財 務報 表 時 皆已 沖銷 以 下揭 露資 訊 係 參考 )

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

台南企業股份 台南企業(維爾京) ROAD TOWNTORTALABRITISH 經營專業投資 371833$ 371833$ 120 10000 2063138$ 138559$ 138559$ 子公司 有限公司 股份有限公司 VIRGIN ISLANDS 業務

印尼台南企業股份 JAKARTA UTARA-14140 各式成衣之加工 64446 64446 2400 〞 147114 33594 33594 〞 有限公司 INDONESIA 製造及買賣台茂豐股份有限公 台北市 各式服飾相關製 26144 26144 2800 〞 29217 786)( 786)( 〞 司 品等批發及國

際貿易業巨馳國際股份有限 〞 各式電子零件設 43207 43207 4700 2724 44423 5649)( 1539)( － 公司 計及買賣

台南企業(維 台揚企業(柬埔寨)股 柬埔寨甘拉省翁史努縣 各式成衣之加工 US$ 9000 US$ 9000 30 10000 US$ 8429 (US$ 448) (註2) 子公司 爾京)股份 份有限公司 製造及買賣 有限公司 CAMWELL MFG CO 柬埔寨甘拉省翁史努縣 〞 US$ 5000 US$ 5000 － 〞 US$ 7594 US$ 2714 〞 〞

LTD 宜興高青製衣有限 江蘇省宜興市 〞 US$ 4500 US$ 4500 － 〞 US$ 6590 (US$ 201) 〞 〞 公司周口台南製衣有限 河南省周口市 〞 US$ 1500 － － 〞 US$ 1498 － 〞 〞 公司茂丰(上海)服飾有 上海市 〞 US$ 500 US$ 500 － 〞 (US$ 224) (US$ 23) 〞 〞 限公司台南企業(開曼)股 GEORGE TOWN GRAND CAYMAN 經營專業投資 US$ 5152 US$ 5152 29525 5152 US$ 27576 US$ 4552 〞 〞 份有限公司 CAYMAN ISLANDSBRITISH WEST 業務 (註3)

INDIES青島泰德製衣有限 山東省青島膠州市 各式成衣之加工 US$ － US$ 2100 － － US$ － (US$ 553) 〞 〞 公司(註4) 製造及買賣

台南企業(開 湯尼威爾(上海)服飾 上海市 〞 US$ 8270 US$ 4445 － 10000 US$ 42569 US$ 4224 〞 〞 曼)股份有 有限公司 限公司 冠嘉(上海)服飾有限 〞 〞 US$ 1168 US$ 650 － 4821 US$ 3265 US$ 1352 〞 〞

公司

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

176

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元

投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本 期 期 末 上期期末(註1)

股 數

( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額

被投資公司

本期(損)益

本期認列之

投資(損)益 備 註

期 末 持 有原 始 投 資 金 額

湯尼威爾(上 上海凱摩服飾有限 上海市 各式成衣買賣 ￥ 500 ￥ 500 － 10000 ￥ 52592 ￥ 22170 (註2) 子公司 海)服飾有 公司 限公司 上海德蒙服飾有限 〞 〞 ￥ 1000 ￥ 1000 － 〞 (￥ 2453) (￥ 2688) 〞 〞

公司冠嘉(上海)服飾有限 〞 各式成衣之加工 ￥ 26296 ￥ 26296 － 5179 ￥ 34693 ￥ 9155 〞 〞 公司 製造及買賣

(註4)業己於民國99年1月清算完結

(註1)係為民國98年12月31日之餘額(註2)依規定得免揭露

(註3)台南企業(開曼)股份有限公司於民國99年5月11日經董事會及股東會決議通過修改章程每股金額由美金1元轉換為新台幣10元並依據台灣銀行民國98年12月31日美元兌換新台幣

匯率3199轉換經轉換後台南企業(維爾京)股份有限公司持有股數為29525仟股

(三 )大陸投資資訊

(依規定僅揭露民國 99 年度之資訊且按各合併個體分別揭露不考慮合併沖銷調整 )

1 轉投資大陸地區之事業相關資訊

本 公 司 直 接

投資 本期期初自台灣匯 本期期末自台灣匯 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 截至本期止已匯

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 方式 出 累 積 投 資 金 額 匯出 收回 出 累積 投資 金額 之 持 股 比 例 資損益(註3) 期末投資帳面價值 回台灣之投資收益

宜興高青製衣有限公司 各式成衣之加 US$ 4500 (註2) US$ 3000 US$ - US$ - US$ 3000 10000 US$ 202 US$ 6590 US$ - 工製造及買 (註1) 賣

周口台南製衣有限公司 〞 US$ 1500 〞 - - - - 〞 US$ － US$ 1498 US$ - (註4)

茂丰(上海)服飾有限公 〞 US$ 500 〞 - - - - 〞 (US$ 23) (US$ 224) US$ - 司 (註4)青島泰德製衣有限公司 〞 US$ － 〞 - - - - 〞 (US$ 553) US$ － US$ -

(註5)湯尼威爾(上海)服飾有 〞 US$16288 〞 US$ 1000 US$ - US$ - US$ 1000 5152 US$ 2125 US$ 21932 US$ - 限公司 (註6)冠嘉(上海)服飾有限公 〞 US$1701 〞 - - - - 〞 US$ 664 US$ 4322 ￥ - 司 (註7)上海凱摩服飾有限公司 各式成衣買賣 ￥ 500 〞 - - - - 〞 ￥ 11422 ￥ 27095 ￥ -

(註8)上海德蒙服飾有限公司 〞 ￥ 1000 〞 - - - - 〞 (￥ 1385) ( ￥ 1264) ￥ -

(註8)

本期匯出或收回投資金額

177

2 轉投資大陸地區投資限額

本期期末累計自台灣匯 依經濟部投審會規定

出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額

(註7)係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司及湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

$ 168881(註9) $ 522100(註9) －　　　　　(註11)

(US$ 57975) (US$ 179231)(註10)

(註1)其中US$1500係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(註3)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列

(註4)係以第三地區台南企業(維爾京)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註5)業己於民國99年1月清算完結

(註6)係含盈餘轉增資US$7978及其中US$5533係以第三地區台南企業(開曼)股份有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註8)係以湯尼威爾(上海)服飾有限公司之自有資金間接投資大陸公司

(註9)係以美金1元兌換新台幣2913元之匯率換算

(註10)業經經濟部投資審議委員會經投審(83)考字01935號經(86)投審二字第86705767號經(86)投審二字第86741580號經(86)投審二字第86711422號函經(86)投審二字第86711389號

經審二字第09600244050號函經審二字第09600407540號函經審二字第09700474600號函經審二字第09900154440號函及經審二字第09900479530號函等分別核准經由第三地區台

(註11)經經濟部核准營運總部之企業不受金額或比例之限額

經(89)投審二字第88734068號(90)投審二字第90021723號函經審二字第093016255號函經審二字第09500274430號函經審二字第09500284370號函經審二字第09500348000號

南企業(維爾京)股份有限公司及台南企業(開曼)股份有限公司以自有資金US$67496及US$3621間接投資大陸公司

178

3與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事

項

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情

事

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情

事

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情事

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的無此情事

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額

第 三 地 區 大陸投資 最高餘額 利率 利息事 業 名 稱 公司名稱 日 期 最高餘額 期末餘額 區間 收入

－ 茂 丰 99930 4683$ 4683$ － -$

99 年 度

(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項

第 三 地 區 之 被 大陸被投資

交 易 性 質 投 資 公 司 名 稱 公 司 名 稱

委外加工費用 － 宜興高青

管理服務收入 － 宜興高青

〞 湯尼威爾

〞 冠 嘉

金 額

其他應收款 － 茂 丰 4683$ 9

〞 － 湯尼威爾 2531$ 5

應付費用 － 宜興高青 37373$ 8

99 年 12 月 31 日

99 年 度

336890$

31119$

10000$

1000$

179

(四 )母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國99年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 台南企業(維爾京)股份有限 1 機 器 設 備 ($ 188) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 19294) － －

印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ( 39818) 3個月內付沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2694500 3個月內付款 29

1 機 器 設 備 ( 1003) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 101811) － (1)

1 其 他 應 收 款 40762 － 1

1 應 付 帳 款 ( 342722) － (5)

1 背 書 保 證 417258 － 6

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 11721 － －

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 902) － －

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 1241545 － 13

1 管 理 服 務 收 入 ( 94483) － (1)

1 應 付 費 用 ( 383923) － (5)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 336890 － 4

1 管 理 服 務 收 入 ( 31119) － －

1 應 付 費 用 ( 37373) － (1)

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 4683 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 2531 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6520 － 3

有限公司 CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 231 － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 3 其 他 應 收 款 US$ 83 － －

公司

2 台揚企業(柬埔寨)股份有 CAMWELL MFG CO LTD 3 加 工 收 入 (US$ 21831) － (7) 限公司 3 應 收 帳 款 US$ 5872 － 2

3 宜興高青製衣有限公司 周口台南製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1484 － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

180

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 60563) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 6777 3個月內付款 －

3 應 付 帳 款 (￥ 9823) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 49142) － (3)

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 收 入 (￥ 2114) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 1668 － －3 其 他 應 收 款 ￥ 2060 － －

181

民國98年度

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

0 台南企業股份有限公司 印尼台南企業股份有限公司 1 銷 貨 收 入 ($ 52159) 3個月內沖轉帳款 (註4)

1 進 貨 2247507 3個月內付款 25

1 其 他 資 產 ( 305) － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 86863) － (1)

1 其 他 應 收 款 15574 － －

1 應 付 帳 款 ( 287008) － (4)

1 背 書 保 證 501800 － 7

台南企業(維爾京)股份有限 1 其 他 資 產 ( 51) － －

公司 1 其 他 應 付 款 項 ( 6642) － －

台揚企業(柬埔寨)股份有限 1 委 外 加 工 費 用 593306 － 6

公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 46441) － (1)

1 應 付 費 用 ( 161422) － (2)

CAMWELL MFG CO LTD 1 委 外 加 工 費 用 518803 － 6

1 管 理 服 務 收 入 ( 38579) － －

1 應 付 費 用 ( 138360) － (2)

宜興高青製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 313165 － 3

1 管 理 服 務 收 入 ( 31560) － －

1 應 付 費 用 ( 104618) － (1)

青島泰德製衣有限公司 1 委 外 加 工 費 用 37493 － －

1 管 理 服 務 收 入 ( 2315) － －

茂丰(上海)服飾有限公司 1 其 他 應 收 款 107 － －

湯尼威爾(上海)服飾有限公 1 管 理 服 務 收 入 ( 10000) － －

司 1 其 他 應 收 款 4148 － －

1 背 書 保 證 80075 － 1

冠嘉(上海)服飾有限公司 1 管 理 服 務 收 入 ( 1000) － －

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件

182

佔 合 併 總 營 收 或編號(註2) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註3) 科 目 總 資 產 之 比 率

單位新台幣仟元或美金(US)仟元或人民幣(￥)仟元交 易 往 來 情 形

金 額 交 易 條 件 1 台南企業(維爾京)股份 印尼台南企業股份有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 6701 － 3

有限公司 青島泰德製衣有限公司 3 其 他 應 收 款 US$ 551 － －

CAMWELL MFG CO LTD 3 其 他 應 收 款 US$ 162 － －

2 CAMWELL MFG CO LTD 台揚企業(柬埔寨)股份有 3 加 工 費 用 US$ 4872 － 2 限公司 3 加 工 收 入 (US$ 1432) － (1)

3 其 他 應 付 款 項 US$ 1218 － 1

3 宜興高青製衣有限公司 茂丰(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 收 款 ￥ 1037 － －

4 湯尼威爾(上海)服飾有 上海凱摩服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 50610) 3個月內收款 (3)

限公司 3 進 貨 ￥ 24676 3個月內付款 1

3 應 付 帳 款 (￥ 22208) － 1

3 其 他 應 付 款 項 (￥ 8098) － －

上海德蒙服飾有限公司 3 銷 貨 (￥ 1922) 3個月內收款 －

3 應 收 帳 款 ￥ 719 － －

3 其 他 應 收 款 ￥ 519 － －

冠嘉(上海)服飾有限公司 3 其 他 應 付 款 項 (￥ 3000) － －

(註 1)民國 99 年度及 98 年度母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額均與其相對交易方相同故不另行揭露

(註 2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下

1母公司填 0

2子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

(註 3)與交易人之關係有以下三種標示種類即可

1母公司對子公司

2子公司對母公司

3子公司對子公司

(註 4)係將國內購買之原料出口至海外廠加工本公司並未將此金額作為銷貨收入處理以符合財務會計準則之規定其相關成本及費用亦 不予計入本公司損益中

183

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

本公司及子公司主要係成衣單一產業其中投資部門之部門收入部

門損益及部門可辨認資產均佔所有產業部門各項合計數之 10以下故

無須揭露產業別財務資訊

(二)地區別財務資訊本公司及子公司無國外營運機構故不適用

(三)外銷銷貨資訊

本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度外銷銷貨總額之明細如下

地 區 99 年 度 98 年 度

美 洲 6554813$ 5842018$

亞 洲 2626089 2468780

歐 洲 150949 190606

9331851$ 8501404$ (四)重要客戶資訊本公司及子公司民國 99 年度及 98 年度來自每一客戶

之收入達合併損益表上收入金額之 10以上之客戶明細如下

客 戶 營業收入淨額 營業收入淨額

甲客戶 2461833$ 26 2182542$ 24

乙客戶 1313779 14 1210443 13

3775612$ 40 3392985$ 37

99 年 度 98 年 度

台南企業股份有限公司

楊青峯