Upload
trinhcong
View
215
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
1
OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU Akcionarsko društvo UNIOR Components Kragujevac nastalo je promenom pravne forme društva UNIOR Components d.o.o., osnovanog 31.08.2005.g., po privatizaciji preduzeća ZASTAVA ALATI d.o.o Kragujevac. Registarski broj preduzeća: 19814 APR Beograd Šifra delatnosti: 2573 Organi preduzeća su:
- Skupština, - Nadzorni odbor - Generalni direktor.
Lice ovlašćeno za zastupanje bez ograničenja je Ljubinko Mijailović, generalni direktor. Sedište preduzeća: Kragujevac, ul. Kosovska br.4. Preduzeće je na osnovu podataka za 2013.godinu razvrstano u srednje preduzeće. Matični broj: 06979408 PIB: 101576466 Na dan 31.12.2013.godine, broj zaposlenih je 151. Istorijski počeci UNIOR Components a.d. (ZASTAVA ALATI) datiraju od 1853.god. od osnivanja prvog industrijskog preduzeća u Srbiji. U sklopu tadašnje „Topolivnice“ kasnije „Vojnotehnički zavod“ pa „Zavodi Crvena Zastava“, formirano je odeljenje „Alatnica“ za proizvodnju specijalnih alata, što je i danas osnovni program društva UNIOR Components.
- UNIOR Components a.d. je proizvođač pretežno specijalnih alata. Proizvodni program čine: Provlakači
- Proizvodni program čine sledeći tipovi provlakača: - Okrugli - Flahasti - Zavojni - Nosači provlakača
- Konstrukcija: sopstvena ili dostavljena - Maksimalne dimenzije provlakača: ¨250x2200 - Termička obrada u sonim kupatilima (Degussa) - Materijali: M2, M35, M42, ASP30, ASP23, T15... - Usluge oštrenja provlakača - Usluge provlačenja manjih serija
Zavarene konstrukcije
• Proizvodni program čine: -postolja mašina -ostali zavareni podsklopovi mašina -varene čelične konstrukcije
• Max. gabariti: 3500x2500x1500 • Težine do: 6500 Kg
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
2
• Materijali: ST.XX • CNC sečenje svih oblika lima debljine do 150mm:
-gasno sečenje -sečenje plazmom
• Kvalitetno zavarivanje: -eloktrolučno -u zaštiti aktivnog gasa - CO2 postupak
• Stabilizaciono žarenje proizvoda • Otklanjanje korozije postupkom peskarenja • Površinska zaštita dvokomponentnim epoksidnim bojama
Termička obrada
• Obrađujemo sve vrste čelika, uključujući i brzorezne (HSS) • Sona kupatila (Degussa):
-mala baterija: 230x600 -srednja baterija: 230x1200 -velika baterija: Ř250x2200
• Komorne peći bez zaštitne atmosfere. Kaljenje u vodi, ulju i sonim kupatilima, Gmax: 350kg • Velika komorna peć 500x1000x2000 • Vršimo usluge: hromiranja, bruniranja, peskarenja, odmašćivanja i frikcionog zavarivanja • Praćenje procesnih parametera:
-Temperature i vremena zadržavanja putem računara, štoperica i termoelemenata -Tvrdoće preko aparata za merenje po Rockwell, Brinell i Vickers metodi -Mikro strukture preko optičkog mikroskopa (Reichert)
• Kvalitet usluga THO garantuje: -Atest izmerene tvrdoće i mikro tvrdoće (grafički prikaz) -Tehnološki proces termičke obrade prikazan grafički - dijagramom -Mikro struktura prikazana fotografijama -Po potrebi i zahtevu kupca dajemo kompletan metalografski izveštaj
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje sastavljene u skladu sa MRS/MSFI, Zakonom o računovodstvu i reviziji i pravilnicima, koje je na osnovu ovlašćenja iz zakona, donelo Ministarstvo finansija, kao i u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama, koji je usvojilo preduzeće.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
3
2. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno. 2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja
• Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici Srbiji, na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Ova regulativa zahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje i određena odstupanja između zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnose na sledeće:
Ove finansijske izveštaje Društvo je sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije, koji odstupa od zahteva propisanih u MRS 1 – Prikazivanje finansijskih izveštaja;
• U slučaju kada je ukupan kapital društva manji od nule, u Bilansu stanja, u okviru aktive se iskazuje
pozicija „Gubitak iznad visine kapitala” u iznosu koji ukupan kapital svodi na nulu. Ova stavka po definiciji MRS/MSFI nema karakter sredstava. Društvo u 2013. nema navedeni slučaj pa ni odstupanje.
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. 2.2. Uporedni podaci Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju podatke iz finansijskih izveštaja za 2013. godinu. 2.3. Preračunavanje stranih valuta Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji predstavljaju valutu za prikazivanje. Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD) primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
4
godine, priznaju se u Bilansu uspeha, osim u slučaju kada su odložene u kapitalu kao instrumenti zaštite tokova gotovine i instrumenti zaštite neto ulaganja. Obračun kursnih razlika nije rađen na avansne uplate. Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći:
31.12.2013. 31.12.2012. EUR 114.6421 113.7183 USD 83.1282 86.1763 CHF 93.5472 94.1922 2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju i stanje koje je neophodno da bi ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područija na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe. Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi poslovanja i dr.). Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja, manje popravke ne povećavaju vrednost sredstva, već predstavljaju rashod perioda. U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija se pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu nabavne vrednosti. Ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
5
Troškovi pozajmljivanja nastali pri izgradnji svakog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja, kapitalizovani su tokom vremenskog perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao rashodi. Amortizacija nekretnina postrojenja i opreme se obračunava promenom proporcionalane metode na njihovu nabavnu vrednost Zemljište se ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po grupama sredstava su:
Korisni vek trajanja (u godinama) Stopa amortizacije
Građevinski objekat 40 2.5% Mašin i oprema-brus.za za žljebove 20 5% Mašine i oprema-glodalica 1 20 5% Mašine i oprema-strug za ispr.alata 6.67 15% Mašine i oprema-erozimati 20 5% Mašine i oprema-strug 6.67 15% Mašine i oprema-ostala 10 10% Motorna vozila 8 12.5% Nameštaj i uređaji 10 10% Kancelarijska oprema 8 12.5% Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na datum svakog bilansa. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada se sredstva stave u upotrebu. Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u okviru ostalih prihoda/rashoda. 2.5. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun amortizacije. Ova sredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za sredstva koja podležu obračunu amortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebne vrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu).
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
6
2.6. Investicione nekretnine Investicione nekretnine predstavljaju nekretnine koje vlasnik drži radi ostvarivanja prihoda od izdavanja u Pod investicionim nekretninama je deo nekretnine u vrednosti 66.791, a prihod od izdavanja u zakup ovog prostora je u iznosu 16.371 hilj.din. Investicione nekretnine se nakon početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Za investicione nekretnine koje se vrednuju po metodu nabavne vrednosti, osnovicu za obračun amortizacije čini nabavna vrednost umanjena za rezidualnu vrednost tog sredstva. Investicione nekretnine se otpisuju po godišnjoj stopi od 2.5 % jer je procenjeni vek korisne upotrebe 40 godina.) Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da mogu pouzdano da se utvrde. Troškovi tekućeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu započne da koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati. 2.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, povezanih pravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, dugoročni krediti kao i finansijska sredstva koja se drže do dospeća. a) Učešća u kapitalu zavisnih, zavisnih pravnih lica Na osnovu čl. 104-187 Zakona o privrednim društvima i čl. 5.4. Statuta Akcionarskog Društva UNIOR Components a.d. - Upravni odbor UNIOR Components a.d. kao osnivač dana 06.03.2008. god. donosi odluku o osnivanju pravnog društva WEBA Kragujevac d.o.o. Osnovni kapital društva čini ulog osnivanja u novcu u visini 500 EUR što u dinarskoj protivvrednosti (41.806,25) po srednjem kursu NBS važećem na dan uplate i nenovčanog uloga - ulog osnivača u stvarima (oprema) čija ukupna i procenjena vrednosti iznosi 281.067.916,42 dinara. Ugovorom o kupoprodaji udela između Prodavca i Kupca od 23.05.2008.god. prodavac prenosi na kupca 74% udela u kapital Društva što iznosi 207.568.597,50 dinara. Tokom 2009.godine došlo je do nove promene osnivača tako što je WEBA Maribor d.o.o. svoj udeo od 74% u osnovnom kapitalu društva prenelo na UNIOR d.d., Slovenija.Navedene promene kao i promena poslovnog imena - UNIOR formingtools umesto dotadašnjeg WEBA Kragujevac - kod APR je registrovano 6.11.2009.godine.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
7
Tokom 2011 godine – 14.04.2011 godine UNIOR d.d., Zreče –Slovenija deo svog udela, koji predstavlja 25% od ukupnog osnovnog kapitala Društva, prenosi na UNIOR Components a.d. a po Ugovoru o prenosu udela tako da je od tada vlasnička struktura UNIOR Formingtools d.o.o. sledeća: - Udeo od 51 % - UNIOR Components a.d, Kragujevac - Udeo od 49 % - UNIOR d.d., Zreče. Tokom 2012 godine- 13.12.2012 godine UNIOR dd Zrece-Slovenija deo svog udela, koji predstavlja50% od ukupnog osnovnog kapitala drustva, prenosi na Unior components a.d. a po Ugovoru o prenosu udela tako da je od tadavlasnicka struktura Unior formingtools d.o.o. sledeca -udeo od 76% - Unior Components a.d. Kragujevac -udeo od 24% - Unior d.d. Zrece. U drugom kvartalui 2013. društvo UNIOR Formingtools d.o.o suočilo se sa problemom ugrožene likvidnost, u smislu da je bilo otežen plaćanje obaveza prema dobavljačima, kao i obaveza po dugoročnom kreditu kod KBM banke. Neke obaveze izmirene su putem prinudne naplate, što je za posledicu imalo neredovnu isporuku repromaterijala, lošiji kvalitet proizvoda, neredovnu isporuku, veliki broj reklamacija, što je za posledicu imalo povećanje troškova i gubitak u poslovanju. Analizom priliva sredstava i obaveza koje treba izmiriti, društvo je došlo do zaključka da neće biti u mogućnosti da plaća obaveze, da će dospele neizmirene obaveze iz meseca u mesec biti sve veće, te da je neminovno pokretanje stečajnog postupka. Društvo je 31.05.2013. nadležnom Sudu podnelo Zahtev za pokretanje stečajnog postupka. Privredni sud Kragujevac Rešenjem 2St.br.21/2013 od 31.05.2013. usvaja predlog i otvara stečajni postupak, zbog preteće nesposobnosti za plaćanje, saglasno članu 11 st 2 tačka 2 u vezi sa stavom 4 Zakona o stečaju. Bez obzira na otežane uslove poslovanja i ugroženu likvidnost nije bilo neizmirenih obaveza po osnovu javnih prihoda kao ni prema zaposlenima. Nakon otvaranja stečaja društvo je angažovalo znatan broj zaposlenih u cilju završetka započetih poslova. Imajući u vidu započete poslove kao i činjenicu da kupci nisu odustali od porudžbina, a postojala je verovatnoća I novih porudžbina dat je predlog da se ide u program reorganizacije o čemu je 09.07.2013. na prvom poverilačkom ročištu Sud doneo Rešenje. Program je sačinila Agencija. Dana 22.10.2013.g Rešenjem Suda broj 2ST.21/2013. proglašen je bankrot. Nakon objavljivanja oglasa o prodaji javilo se privredno društvo Gorenje MDM doo Kragujevc, potpisan je kupoprodajni ugovor i u 2013, uplaćena je prva tranša. Ostatak je saglasno Ugovoru planiran za januar 2014.g. Celokupna cena je uplaćena, što znači da je izvesna naplata dela potraživanja Unior Components od Unior Formingtools.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
8
2.8. Zalihe Zalihe materijala i robe Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti. Zalihe materijala nastale kao sopstveni učinak Društva vrednuju se po ceni koštanja odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je ona niza.
a. Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:
b. carine i druge uvozne dažbine; c. troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim sredstvima po
ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti; d. špediterske i posredničke usluge i e. drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je
rukovodstvo predvidelo. Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha. Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svake nabavke zaliha Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne vrednosti/cene koštanja ili neto prodajne vrednosti. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se prilikom početnog priznavanja vrednuju po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je ona niza. Cena koštanja zaliha obuhvata direktne troškove radne snage, direktne troškove materijala i indirektne troškove koji se mogu pripisati proizvodnom procesu (troškovi indirektnog materijala i indirektne radne snage, amortizacija sredstava angažovanih na stvaranju zaliha, troškovi održavanje fabričkih zgrada i opreme, troškovi rukovođenja i upravljanja proizvodnim procesom). Uključivanje indirektnih troškova u cenu koštanja vrši se po izabranom ključu koji predstavlja direktne troškove materijala Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja i prema tome priznati kao rashodi perioda u kojem su nastali su:
• opšti administrativni troškovi, koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u sadašnje stanje;
• troškovi neuobičajeno velikog otpisa otpadnog materijala, rada ili drugih proizvodnih troškova;
• troškovi razvoja, osim kada se odnose na dizajn ili konstrukciju predmeta namenjenih prodaji.
• troškovi skladištenja (osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
9
naredne faze proizvodnje); • troškovi prodaje;
Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđuje se metodom prosečne ponderisane cene. Na datum bilansa, zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: cene koštanja 2.9. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja od kupaca-zavisnih, povezanih pravnih lica I ostalih kupaca u zemlji I inostranstvu i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha. Direktna otpis potrazivanja na teret rashoda vrsi se u slucaju kada postoje uverljivi dokazi da se potrazivanje ne moze naplatiti (zastarelost,konacna sudska odluka, prinudno i vanparnicno poravnanje I sl.) a) Kratkoročna potraživanja (zajmovi) Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za iznos obezvređenja po osnovu umanjenja vrednosti.
• Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno ugovorenih uslova. Rizik naplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja procenjuje rukovodstvo privrednog društva.
Iznos obezvređenja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom stopom. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda. b) Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u Bilansu uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
10
2.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, novčana sredstva na tekućim računima kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. 2.11. Kapital Osnovni kapital Obične i preferencijalne akcije se klasifikuju kao kapital. Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive dodatne troškove, odbija se od kapitala koji se pripisuje vlasnicima kapitala sve dok se akcije ne ponište ili ne reemituju. Ako se takve akcije kasnije reemituju, sve primljene naknade, bez direktno pripisivih dodatnih troškova transakcije i efekata poreza na dobit, uključuju se u kapital koji se pripisuje vlasnicima kapitala. 2.12. Rezervisanja Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, restrukturiranje i odštetne zahteve se priznaju:
• kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja; • kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv
sredstava; i • kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.
Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza dovesti do odliva sredstava utvrđuje se na nivou tih kategorija kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala. Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate. 2.13. Obaveze po kreditima Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Razlike između ostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao dugoročne.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
11
2.14. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. 2.15. Tekući i odloženi porez Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije. Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti. 2.16. Prihodi Prihodi se iskazuju po fer vrednosti primljenog iznosa sredstava ili potraživanja po osnovu prodaje roba, proizvoda ili usluga u toku uobičajnog poslovnog ciklusa Društva. Prihod se iskazuje umanjen za PDV, date popuste, rabate i vrednost vraćenih proizvoda i roba. Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba ili proizvod isporuči kupcu, odnosno kada su svi rizici i koristi po osnovu isporučenih dobara preneti na kupca, i kada se njegov iznos može pouzdano utvrditi. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla. Prihodi po osnovu kamata iskazuju se uz primenu efektivne kamatne stope na vremenski proporcionalnoj osnovi. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja, obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate. 2.17. Raspodela dividendi Nakon donošenja odluke o raspodeli dobiti od strane skupštine Društva vrši se priznavanje obaveza po ovom osnovu. Društvo nije vršilo raspodelu dobiti, već ostvarenu dobit knjiži kao neraspoređenu
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
12
3. BILANS STANJA
AKTIVA 3.1. Nekretnine, postrojenja i oprema u hilj.din.
Naziv 2013.g. 2012.g. Građevinski objekti 115.083 117.727Zemljište 360.744 360.744Postrojenja i oprema 170.328 173.941Inv.nekretnine 66.791 70.065 Avansi za osn. sredstva 65-147 66.285
UKUPNO: 778.093 788.762
3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema
Zemljište Nekretnine
Postrojenja i oprema
Ost.ale nekr.etnine postrojenja i
oprema
Nekretnine postrojenja i oprema u pripremi
Ulaganja na
tuđim nekretninama
postrojenjima i opremi Avansi
Ukupno
Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013. 360.744 264.279 666.494 130.965 66.285 1488767Nabavke u toku godine
3.974 34.477 -1.138 37.313
Prenos sa nekretnina, postrojenja i opreme u pripremi
Ostala povećanja Otpis, prodaja i prenos
Ostala smanjenja Promene po osnovu revalorizacije
Stanje 31.12.2013. 360.744 268.253 700.971 130.965 65147 1.526.080 Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2013. 146.552 492.553 60.899 700.004Obračunata amortizacija
6.617 38.090 3.274 47.981
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
13
Ostala povećanja (obezvređivanje i dr.)
Kumulirana ispravka sadržana u otuđenim sredstvima
Ostala smanjenja (usklađivanje i dr.)
Promene po osnovu revalorizacije
Stanje 31.12.2013. 153.169 530.463 64.175 747.987 Neotpisana
vrednost 31.12.2013.
360.744 115.084 170.328 66.790 65.147 778.093
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2013. godini u iznosu 47.981 hiljada dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha Kada je u pitnju avans za opremu 65.147 hiljada din. u pitanji je avans za nabavku opreme od firme Reform Nemačka u iznosu 60.479 hiljada din. i Novum doo Kokonda u iznosu 4.668 hiljada din. Uplata avansa za Reform Nemačka izvršena je u septembru 2012. Zbog nestandardnih zahteva Unior Components-a rok isporuke je produžen i očekuje se u prvoj polovini 2014. Na ime uplaćenog avansa dobavljač je obezbedio bankarsku garanciju na iznos 525.000 EUR od Uni Credit Bank Nemačka. Na investicionim nekretninama nastale su sledeće promene: 2013. 2012. Nabavna vrednost 130.965 129.059 Stanje na početku perioda 1.906 Nabavka Prenosi sa nekretnina koje koristi vlasnik Ostala povećanja Prodaja Prenosi na nekretnine koje koristi vlasnik Ostala smanjenja Stanje na kraju perioda 130.965 130.965 Ispravka vrednosti 60.899 57.653 Stanje na početku perioda Obračunata amortizacija 3.274 3.246 Smanjenja u toku godine Stanje na kraju perioda 64.173 60.899 Neotpisana vrednost na kraju godine 66.791 70.065 Procenjeni korisni vek trajanja iznosi 40_ (navesti broj godina), odnosno stopa amortizacije iznosi 2.5_%.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
14
Po osnovu investicionih nekretnina u Bilansu uspeha priznati su sledeći iznosi: 2013. 2012. Prihod od zakupnine 16.371 16.629 Troškovi direktno nastali u vezi sa ovim sredstvima (porezi, takse Razlika 16.371 16.629 3.3. Dugoročni finansijski plasmani 2013. 2012. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0,00 136.242 Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
16.434
Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima
Dugoročni krediti u zemlji Dugoročni krediti u inostranstvu Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Otkupljene sopstvene akcije/udeli Ostali dugoročni finansijski plasmani Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana 16.434Ukupno: 0.00 136.242 Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica Imajući u vidu proglašeni bankrot društva Unior Formingtools izvršeno je obezvređivanje učešća u punom iznosu, 136.242 holj.din. Ootkupljene sopstvene akcije 2013. 2012. Otkupljene sopstvene akcije/udeli 22.281 16,511 Ispravka vrednosti Ukupno 22.281 16,511 Otkupljene sopstvene akcije/udeli u iznosu od 22,281 hiljada dinara predstavljaju 3,29% ukupne vrednosti osnovnog kapitala.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
15
3.4. Zalihe 2013. 2012. Materijal 32.436 30.426 Nedovršena proizvodnja 52.759 15.293 Gotovi proizvodi Roba Stalna sredstva namenjena prodaji Dati avansi 331 1.520 Ukupno: 85.526 47.239 a) Materijal 2013. 2012. Sirovine 17.044 16.235Rezervni delovi 687 740Alat i inventar 14.705 13.451Ispravka vrednosti zaliha materijala Ukupno: 32.436 30.426 b) Nedovršena proizvodnja 2013. 2012. Nedovršena proizvodnja 52.759 15,293 Nedovršene usluge Ukupno: 52.759 15,293 c) Gotovi proizvodi Zalihe gotovih proizvoda iznose 0 hiljada dinara 2013. 2012. Roba u magacinu 0,00 0.00 Ukupno: 0,00 0.00 2013. 2012. Dati avansi za zalihe i usluge 331 1.520 Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge Ukupno: 331 1.520 Na datum bilansa procena rukovodstva je da će za date avanse u iznosu od 331 hiljada dinara biti izvršena kontra usluga od strane dobavljača u vidu isporuke dobara i usluga Potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica:
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
16
Naziv pravnog lica1 Dobavljači u zemlji 2013.
Učešće u procentima
MM sistem 73 22% Službeni glasnik 32 10% Privredni savetnik 31 9% Ostali dobavljači 195 59% Ukupno 331 100%
Dobavljači u inostranstvu 2013. Učešće u
procentima STROJOTEHNIKA 39 100% 292
Ukupno: 39 100% Starosna struktura datih avansa je sledeća: 2013. 2012. Do 3 meseca 70 99 Od 3 do 6 meseci 105 1.421 Od 6 do 12 meseci 183 Preko godinu dana Ukupno 358 1.520 3.5. Potraživanja 2013. 2012. Potraživanja po osnovu prodaje 84.397 81.574 Potraživanja od povezanih pravnih lica 101.120 143.364 Potraživanja iz specifičnih poslova 0 0 Ostala potraživanja (potraživanja od zapos.zarade na teret dr.isplatilac, akon.za porez na dobit…)
9.707 247
Ispravka vrednosti -51.692 -64.884 Ukupno: 143.532 160.301 U 2013. nema stavki koje se odnose na ispravku vrednosti. U 2012, kao ispravka vrednosti date su sledeći iznosi Unior Formingtools 64.721 hilj.din. Livnica Topola 163 hilj.din. Od navedene ispravke tokom 2013. Naplaćeno je 13.191 hiljada din. i to od Unior Formingtools doo, pre otvaranja stečaja. Na dan otvaranja stečaja ukupna potraživanja od Unior Formingtools iznose 72.000 hilj,din na ime usluga i 8.523 hiljada din. na ime obaveza koje je Unior Components platio kao jemac, KBM banci 7.914 hiljada din. i Upravi carina Republike Srbije 609 hiljada dinara. Sva potraživanja uredno su prijavljena u postupku
1 Navesti najznačajnije dobavljače od kojih se potražuje roba i usluge po osnovu uplaćenih avansa
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
17
stečaja i očekuje se naplata dela prijavljenih potraživanja u prvom kvartalu 2014.imajući u vidu da je Unior Compponents najveći poverilac I imajući u vidu stečajnu masu očekuje se naplata od preko 40.000 hiljada din. Ukupna potraživanja Potraživanja se odnose na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica2 2013. Učešće u
procentima UNIOR DD 28.834 15% ZASTAVA ORUŽJE 16.257 9% Ostali kupci: 140.426 76% Ukupno: 185.517 100% Starosna struktura potraživanja je sledeća: 2013. 2012. Do 3 meseca 97.513 37.152 Od 3 do 6 meseci 87.853 64.360 Od 6 do 12 meseci 24 44.443 Preko godinu dana 127 Ukupno 185.517 145.955 Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su potraživanja u iznosu od 133.873 hiljada dinara naplativa. 3.6. Kratkoročni finansijski plasmani
2013. 2012. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica Kratkoročni krediti u zemlji Kratkoročni krediti u inostranstvu Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - deo koji dospeva do jedne godine
Hartije od vrednosti kojima se trguje Otkupljene sopstvene akcije 22.281 16.511 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 91,714 90.975 Ispravka vrednosti karatkoročnih finansijskih plasmana
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
18
Ukupno: 113.995 107.486 3.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2013. 2012. Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti Tekući (poslovni) računi 1.010 158 Izdvojena novčana sredstva i akreditivi Blagajna Devizni račun 134.726 39.333 Devizni akreditivi Devizna blagajna Ostala novčana sredstva Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena
Ukupno: 135.736 39.490 Na osnovu garancija po pojedinim ugovorima sa dobavljačima iz inostransatva i po osnovu kredita od banaka izdvojena je gotovina u iznosu od 0 hiljada dinara na poseban tekući račun. Na položena novčana sredstava (devizna) kod banaka obračunava se efektivna kamatna stopa u iznosu od 0.5%-2.25% (Banca Intesa) i ova sredstva su na raspolaganju Društvu u svakom trenutku, odnosno nisu oročena. Društvo ima i oročena devizna sredstva po Ugovoru sa Banca Intesa na period 360 dana sa kamatnom stopom od 4.10% na godišnjem nivou. Društvo je u 2013. Ostvarilo sardanju sa 3 poslovne banke, Banca Intesa, KBM Banka i UniCredit Bank. U oktobru 2013. raskinuta je saradnja sa KBM i ugašeni računi. U decembru 2013. otvoreni su računi (dinarski i decizni) u UniCredit Bank 3.8. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
2013. 2012. Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost 3.619 1.962 Unapred plaćeni troškovi 34 85 Potraživanja za nefakturisani prihod Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza Ostala aktivna vremenska razgraničenja 3.610 131 Ukupno: 7.261 2,178 3.9. Kapital
2013. 2012.Osnovni kapital 676.863 676.863Neuplaćeni upisani kapital
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
19
Rezerve 37.655 34.770Revalorizacione reserve 360.744 360.744Neraspoređena dobit 70.686 70.686Gubitak -4.095 Otkupljene sopstvene akcije -22,281 -16.511Ukupno: 1.119.572 1.125.503 a) Osnovni kapital Osnovni kapital Društva sastoji se od akcijskog kapitala u iznosu od 676.863 hiljada dinara. Ukupan odobreni broj običnih akcija iznosi 1.353.726 akcija po nominalnoj vrednosti od 500dinara po akciji. AKCIJE BROJ AKCIJA % UNIOR DD 1.249.586 92.30716 UNIOR COMPONENTS AD 44.562 3.29180 AKCIJSKI FOND 8.097 0.59813 MALI AKCIONARI 51.481 3.80291 UKUPNO 1.353.726 100.00 Na dan 31.12.2013. Društvo je steklo, a nije poništilo 44.562 svojih akcija. Ukupan iznos koji je plaćen za ove akcije iznosi 22.281 hiljada dinara. Stečene akcije iskazane su u okviru pozicije otkupljenih sopstvenih akcija i poziciji rezerve u iznosu 37.655. b) Rezerve Promene na rezervama odnose se na sledeće: Stanje 01.01.2013. -34.770 Prenos iz dobiti Premija po osnovu izdatih akcija Otkup i ponovno izdavanje sopstvenih akcija
-2.885
Povlačenje akcija Pokriće gubitka Prenos u osnovni kapital Prenos u neraspoređenu dobit Stanje 31.12.2013. -37.655
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
20
c) Revalorizacione rezerve Promene na revalorizacionim rezervama odnose se na sledeće: 2013. 2012. Stanje na početku perioda 0 Povećanja fer vrednosti: - nematerijalnih ulaganja 360.744 360.744 - zemljišta - nekretnina - postrojenja i opreme - učešća u kapitalu u stranoj valuti - hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - ostalo Smanjenje fer vrednosti do visine prethodno formiranih rezervi: - nematerijalnih ulaganja - zemljišta - nekretnina - postrojenja i opreme - učešća u kapitalu u stranoj valuti - hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - ostalo Prenos u neraspoređenu dobit: - po osnovu otuđenog sredstva - po osnovu razlike u amortizaciji Ostala povećanja/smanjenja Stanje na kraju perioda 2013. 360.744 360.744 d) Neraspoređena dobit Promene na neraspoređenoj dobiti odnose se na sledeće: 2013. 2012. Stanje na početku perioda 70.686 47.237 Dobit za tekuću godinu 0 23.449 Pokriće gubitka Prenos u rezerve Prenos sa revalorizacionih rezervi - po osnovu otuđenog sredstva - po osnovu razlike u amortizaciji Isplata dividend Ostala povećanja/smanjenja Stanje na kraju perioda 70.686 70.686
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
21
3.10. Dugoročna rezervisanja nisu rađena Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih u skladu sa MRS 19 Imajući u vidu da visina pojedinačnih otpremnina i jubilarnih nagrada nije značajna, te da su isplate otpremnina i jubilarnih nagrada tokom godina relativno ravnomerne kao i da aktom poslodavca nije utvrđeno da zaposleni mogu odlučiti da ne koriste godišnji odmor preko zakonskog minimuma, zaključeno je da efekti rezervisanja po ovim osnovima ne bi bili materijalno značajni te shodno tome navedena rezervisanja nisu uvedena. Sudski sporovi Privredno društvo ima sudske sporove koji nisu velike vrednosti, pa po ovom osnovu nismo vršili rezervisanja. Ukupna vrednost sudskih sporova iznosi 1.707 hiljada din.i velika je verovatnoća da će deo biti rešen u korist UNIOR Components. Iz navedenih razloga nisu vršenjarezervisanja po ovom osnovu. 3.11. Dugoročne obaveze 2013. 2012. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana
Dugoročni krediti u zemlji 49.805 57.139 Dugoročni krediti u inostranstvu Ostale dugoročne obaveze Ukupno: 49.805 57.139 Usaglašavanje dugoročnih obaveza sa poveriocima vrši se jednom godišnje sa stanjem na datum bilansa, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. Pod datumom bilansa izvršeno je usaglašavanje dugoročnih obaveza u iznosu od 49.805 hiljada dinara, što predstavlja ukupno iskazane dugoročne obaveze.Napominjemo da se radi o kreditu kojji je realizovan u septembru 2012.godine. Pre ovog kredita Društvo nije imalo kreditnu zaduženost. Kredit je odobren na period od 5 godina po efektivnoj kamatnoj stopi od 2.8% na godišnjem nivou. Iznos kredita koji dospeva u 2014. godini iznosi 11.198 hiljada dinara. Tokom 2013. u skladu sa planom otplate izvršena je otplata kredita u iznosu od 71.463,70 EUR. Kao obezbeđenje Fondu za razvoj date su menice i Garancija Banca Intesa. Kao obezbeđenje Banci je pored menica i ovlašćenja direktnog zaduženja data i zaloga na opremi (proizvodne mašine) u vrednosti 775.945 EUR. a) Dugoročni krediti Naziv kreditora 2013. 2012. Fond za razvoj Republike Srbije 49,805 57.139 Ukupno 49,805 57,139
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
22
Promene na dugoročnim kreditima odnose se na sledeće: 2013. 2012. Stanje na početku perioda 57.140 0 Novoprimljeni krediti 0 57.500 Ostala povećanja –inerkalarna kamata 381 Otplate 8.171 Ostala smanjenja –kursne razlike 898 -742 Stanje na kraju perioda 49.805 57.140 Obaveze po osnovu kredita iskazane na datum bilansa sastoje se od obaveza iskaznih u sledećim valutama:
2013. 2012. U valuti U dinarima U valuti U dinarima
RSD EUR 434.440,40 502.470,99 USD Dospeće dugoročnih kredita je sledeće: 2013. 2012. Do 1 godine 11.199 8.127 Od 1 do 5 godina 38.606 49.013 Preko 5 godina Ukupno 49.805 57.140 3.12. Obaveze iz poslovanja 2013. 2012. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 5.496 1.406Dobavljači - matična i zavisna pravna lica 0 13.379Dobavljači - ostala povezana pravna lica 2.021 2.342Dobavljači u zemlji 33.554 27.142Dobavljači u inostranstvu 23.265 27.779Ostale obaveze iz poslovanja Obaveze iz specifičnih poslova Ukupno: 64.336 72.048 Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje sa stanjem na datum bilansa, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. Pod
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
23
datumom bilansa izvršeno je usaglašavanje obaveza sa preko 90% poverilaca Struktura najznačajnih obaveza odnosi se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica3 2013. Učešće u
procentima BOHLER 17.642 30% THYSSEN KRUPP 4.680 8% GORENJE MDM 3.790 6% Ostali dobavljači 38.222 56% Ukupno 64.334 100% Dospeće obaveza iz poslovanja je sledeće: 2013. 2012. Do 1 meseca 22.254 7.205 Od 1 do 3 meseca 37.955 57.638 Od 3 do 12 meseci 3.312 7.205 Preko 12 meseci 813 Ukupno 64.334 70.642 3.13. Ostale kratkoročne obaveze 2013. 2012. Obaveze po osnovu zarada 9.447 5.175Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja Obaveze po osnovu dividende/učešće u dobitku Obaveze prema zaposlenima 662 6Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima Ostale obaveze 15 18Ukupno: 10.124 5.199Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 9.447 hiljada dinara odnose se na obračunate, a neisplaćene zarade zaposlenima za decembar 2013. Zarade zaposlenima isplaćene su u januaru 2014. godine. 3.14. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska
razgraničenja 2013. 2012. Obaveze za porez na dodatu vrednost Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Unapred obračunati prihodi Obračunati prihodi budućeg perioda Razgraničeni zavisni troškovi nabavke Odloženi prihodi i primljene donacije Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost 794 981Ostala pasivna vremenska razgraničenja
3 Navesti najznačajnije dobavljače. Bez obzira na materijalni značaj navesti povezana lica
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
24
Ukupno: 794 981Obaveze za porez na dodatu vrednost u iznosu od 926 hiljada dinara odnose se na PDV u dobijenim avansnim računima. 3.15. Odložena poreska sredstva i obaveze Odložena poreska sredstva/obaveze utvrđena su na sledeći način: Knjigovodstvena amortizacija-sadašnja vrednost 352.202 Poreska amortizacija-neotpisana vrednost 310.906 Oporeziva privr.razlika 41.297 Stopa poreza 15% Poreska obaveza 6.195 Poreski kredit 8.973 Odložena poreska sred po osnovu kredita 8.973 Razlika-odložene poreska sredstva: ukupna por.sred-. ukupne por.obaveze 2.778 4. BILANS USPEHA 4.1. Poslovni prihodi 2013. 2012. Prihodi od prodaje 562.327 513.159Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 604 Povećanje vrednosti zaliha učinaka 37.466 9.744Smanjenje vrednosti zaliha učinaka Ostali poslovni prihodi 17.108 16.629Ukupno: 617.505 539.532 a) Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje odnose se na: 2013. 2012. Prihode od prodaje robe 0 Prihode od prodaje proizvoda i usluga 562.327 513.159Ukupno: 562.327 513.159 Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na: 2013. 2012. Prihode od prodaje na domaćem tržištu 150.195 128.382 Prihode od prodaje na inostranom tržištu 412.132 384.774 Ukupno: 562.327 513.156 Povećanje/vrednosti zaliha učinaka iskazano je u iznosu od 37.466 hiljada dinara i odnosi se na promenu vrednosti zaliha na datum bilansa u iznosu od 52.759 hiljada dinara u odnosu na njihovo početno stanje
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
25
koje je iznosilo 15.293 hiljada dinara. b) Ostali poslovni prihodi 2012. 2012. Prihodi od subvencija, dotacija i slično Prihodi po osnovu uslovljenih donacija Prihodi od zakupnina 16.371 16.629 Prihodi od članarina Prihodi od tantijema i licencnih naknada Ostali poslovni prihodi Ukupno: 16.371 16.629 4.2. Poslovni rashodi 2013. 2012. Nabavna vrednost prodate robe 4.718 6.120Troškovi materijala za izradu 178.362 179.877Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 208.486 190.442Troškovi amortizacije i rezervisanja 47.981 46.836Ostali poslovni rashodi 69.122 50.741Ukupno: 508.669 474.016 a) Nabavne vrednost prodate robe 2013. 2012. Nabavna vrednost prodate robe 4.718 5.122Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje Ukupno: 4.718 5.122 b) Troškovi materijala za izradu 2013. 2012. Troškovi materijala za izradu 98.966 105.532Troškovi ostalog materijala (režijskog) 48.175 43.965Troškovi goriva i energije 31.221 30.380Ukupno: 178.362 179.877
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
26
c) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 2013. 2012. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 164.833 148.944Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
29.511 26.658
Troškovi naknada po ugovoru o delu 2.456 2.344Troškovi naknada po autorskim ugovorima Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora Ostali lične rashodi i naknade 11.686 12.496Ukupno: 208.486 190.442 d) Troškovi amortizacije i rezervisanja 2013. 2012. Troškovi amortizacije 47.981 46,836Troškovi rezervisanja za garantni rok Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite Rezervisanja za troškove restrukturiranja Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih Ostala dugoročna rezervisanja Ukupno: 47.981 46.836 e) Ostali poslovni rashodi 2013. 2012. Troškovi proizvodnih usluga 53.653 39.264Nematerijalni troškovi 15.477 11.478Ukupno: 69.130 50.742 Troškovi proizvodnih usluga odnose se na: 2013. 2012. Troškove usluga na izradi učinaka 29.715 14.223Troškove transportnih usluga 10.716 9.083Troškove usluga održavanja 8.616 11.262Troškove zakupnina Troškove sajmova Troškove reklame i propaganda 3.725 3.661Troškove istraživanja Troškove razvoja koji se ne kapitalizuju Troškove ostalih usluga 884 1.035
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
27
Ukupno: 53.656 39.264Nematerijalni troškovi odnose se na: 2013. 2012. Troškove neproizvodnih usluga 2.637 2.385Troškove reprezentacije 3.413 1.996Troškove premija osiguranja 409 376Troškove platnog prometa 1.739 1.528Troškove članarina 392 607Troškove poreza 2.444 2.172Troškove doprinosa 16 4Ostale nematerijalne troškove 4.416 2.410Ukupno: 15.466 11.478 4.3. Finansijski prihodi 2013. 2012. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica Prihodi od kamata 5.997 4.405Pozitivne kursne razlike 3.850 27.291Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 317 211Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja
Ukupno: 10.164 31.907 4.4. Finansijski rashodi 2013. 2012. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezenim pravnim licima
Rashodi kamata 1.677 588Negativne kursne razlike 1.108 7.000Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 4 633Ostali finansijski rashodi 38 28Ukupno 2.827 8.249 4.5. Ostali prihodi 2013. 2012. Ostali prihodi 15.161 4.425
Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
28
Ukupno: 15.161 4.425*Ostali finansijski prihodi u iznosu od 15.160 hiljada dinara sastoje se iz sledećeg: naplaćenih otpisanih potraživaja (13.190 hiljada dinara) prihoda od smanjenja obaveza (118 hiljada dinara) i prihoda po ostalim osnovama (1.853 hiljada dinara). Ostali prihodi odnose se na: 2013. 2012. Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i opreme
1102
Dobitke od prodaje bioloških sredstava Dobitke od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti Dobitke od prodaje materijala Viškove Naplaćena otpisana potraživanja 13.190 Prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika Prihode od smanjenja obaveza 118 1.641Prihode od ukidanja dugoročnih rezervisanja Ostale nepomenute prihode 1.853 1.682Ukupno:
15.161 4.425
4.6. Ostali rashodi odnose se na:
2013. 2012. Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
531 528
Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava Gubitke po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti Gubitke od prodaje materijala Manjkovi 53 Rashode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika Rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 136.242 68.074Ostale nepomenute rashode 3.490 2.101Ukupno: 140.316 70.703*Ostali rashodi u iznosu od 140.316 hiljada dinara sastoje se iz sledećeg: gubici po osnovu rashodovanja i otpisa (531 hiljada din.), manjkova materijala i troškova iz ranijih godina (53 hiljade dinara), ostali nepomenuti rashodi (3.490 hiljada dinara), obezvredjivanje udela (136.242 hiljada dinara) i naknadno utvrdjenih rashoda ranijih godina (71 hiljada dinara).
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
29
4.7. Porez na dobitak 2013. 2012. Poreski rashod perioda 1.706 1.953Porez na dobit za godinu Korekcije prethodnih godina Ukupno poreski rashod perioda 1.706 1.953 Odložena poreska sredstva 2.778 0.00Odložene poreske obaveze 3.872Ukupni poreski rashodi Odloženi poreski prihodi 2.674 Društvo je na kraju godine iskazalo gubitak, pre svega zbog obezvređivanja udela u Unior Formingtools. Poslovni dobitak je preko 100.000 hiljada din. Što je za 66%više u odnosu na 31.12.2012. Imajući u vidu nerasporođenu dobit iz prethodnoh godina jasno je da za pokriće gubitka iz 2013. postoji osnov. 5. Zarada po akciji Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobit/(gubitak) koji pripada akcionarima podeli ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju za period isključujući obične akcije koje je Društvo otkupilo i koje se drže kao otkupljene sopstvene akcije Utvrđivanje osnovne ZPA u slučaju promene broja običnih akcija u opticaju tokom perioda OSNOVNA ZPA = NETO DOBIT/PONDERISANI PROSEČNI BROJ AKCIJA
Prosečan ponderisani broj sopstvenih akcija ne obuhvata otkupljene sopstvene akcije, bez obzira da li su one poništene ili ne. Kao datum otkupa sopstvenih akcija uzet je datum naloga na Potvrdi o realizovanom nalogu brokerske kuće. 2010 GODINA Odluka o otkupu akcija je doneta u 2009. godini; 01. novembra 2010. su poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju
Period opticaja
Ponder (broj
dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2010.
Zarada po akciji za
2010.godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7 1. januar 2010 1 475 833 -30 616 1 445 217 1.1.-10.3. 69 273 205 10.mart 2010 -56 966 1 388 251 11.3.-20.9. 193 734 061 20. septembar 2010. -34 525 1 353 726 21.9.-31.12. 102 378 302 31. decembar 2010. 1 475 833 -122 107 1 353 726 1 385 568 14 156 000 10.22 din.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
30
2011 GODINA Odluka o otkupu akcija je doneta u 2011. godini; akcije nisu poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju
Period opticaja
Ponder (broj
dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2011.
Zarada po akciji za
2011.godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7 1. januar 2011 1 353 726 1 353 726 1.1.-1.11. 305 1 131 196 1. novembar 2011. -27 539 1 326 187 2.11.-31.12. 60 218 003 31. decembar 2011. 1 353 726 -27 539 1 326 187 1 349 199 29 627 000 21.96 din. 2012 GODINA Odluka o otkupu akcija je doneta u 2012. godini; akcije nisu poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju
Period opticaja
Ponder (broj
dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2012.
Zarada po akciji za
2012.godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7 1. januar 2012 1 326 187 1 326 187 1.1.-1.12. 305 1 108 184 1. nov 2012. -5 483 1 321 187 1.11.-31.12. 60 217 181 31. decembar 2012. 1 326 187 -5 483 1 321 187 1 325 586 23 449 000 17.69 din. 2013 GODINA Odluka o otkupu akcija je doneta u 2013. godini; akcije nisu poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju Period opticaja
Ponder (broj dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2013.
Zarada po akciji za
2013..godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7
01.01.2013. 1.321.187 1 321 187 01.01-14.01. 14 50 676
15.01.2013. -7 669 1 313 518 15.01.-28.02. 44 158 342
13.05.2013. -2 572 1 310 946 13.05.-28.06. 46 165 215
13.09.2013. -1 299 1 309 647 13.09.-31.12 107 383 924
0 31. decembar 2013. 1.321.187 -11 540 1 309 647 758 157 0.00 0 Iz razloga koji su navedeni u prethodnom tačkama jasno e da ne postoji ni zarada po akciji.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
31
6. DIVIDENDE U toku 2013. godine nije bilo isplate dividendi.
7. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Potencijalna sredstva Društvo je do datuma bilansa iniciralo sudske sporove radi naplate svojih potraživanja. Potencijalna sredstva koja mogu proisteći iz ovih sudskih sporova iznose 1.707 hiljada dinara. Sa firmom Ruen Kočani postoji sudski spor koji je Društvi dobilo, ali je nad Dužnikom pokrenut postupak stečaja, tako da su potraživanja postala praktično nenaplativa. Iz navedenih razloga potraživanja su kao sporna otpisana u 2012. Tokom 2013. nije bilo promena. Potencijalne obaveze Društvo je u toku redovnog poslovanja dalo garancije trećim licima-Unior Formingtools za carinsku garanciju kod banca Intesa iz kojih mogu proisteći potencijalne finansijske obaveze u iznosu od 6.000 hiljada dinara. Po navedenim garancijama Unior Components platio je carinke dažbine kao jemac u iznosu od 609 hiljada dinara. Između Unior Formingtools i Credy banke, (od 2013. KBM Banka) 2011. sačinjen je Ugovor o odobravanju aranžmanskog dugoročnog deviznog kredita u iznosu 400.000 EUR, po partiji br. 8262029979 od 07.07.2011. Kredit je odobren na 24 meseca u koji je uključen grace period od 6 meseci. Otplata je u 18 mesečnih rata. Prva rata dospevala je 07.02.2012. kamatna stopa je 3M EURIBOR+6p.p. što je na dan obrade zahteva iznosilo 7.36% godišnje. Po navedenom kreditu Unior Components ad kao založni dužnik dao je hipoteku I reda na delu poslovnog objekta u vrednosti 542.538 EUR. Društvo Unior Formingtools doo izvršilo je povraćaj dela kredita, tako da je stanje obaveza po osnovu glavnice na dan 31.12.2012. 177.777.78 EUR. Na dan otvaranja stečaja nad Unior Formingtools ovo društvo imalo je obavezu prema Banci u iznosu 66.666,66 EUR (3 rate) što sa pripadajućom kamatom iznosi 69.042,62 EUR. Imajući u vidu jemstvo i hopoteku, Unior Components doneo je odluku da ostatak duga vrati Banci. Povraćaj je izvršen 04.10.2013.godine. Za taj iznos Unior Components je izvršio prijavu potraživanja u postupu stečaja i kao najveći poverilac očekuje naplatu iz stečajne mase. Postoji i jemstvo dato Banca Intesa po dugoročnom kreditu za energetsku efikasnost u vrednosti 200.000 EUR koji je Banka odobrila firmi Sinter ad Užice. Po navedenom jemstvu društvo ima zalogu na opremi Siter ad Užice u vrednosti koja je iznad vrednosti kredita gde je Društvo jemac. Protiv Društva su do datuma bilansa poverioci iniciarali radne sudske sporove radi naplate svojih potraživanja. Potencijalne obaveze koje mogu priosteći iz ovih sudskih sporova iznose 1.707 hiljada
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
32
dinara. Imajući u vidu da postoji značajan procenat sporova koje će Društvo rešiti u svoju korist, izvesno je da će ove potencijalne obaveze stvarno i nastati; iz tog razloga nije vršeno rezervisanje za ove namene. 8. POSLOVNE KOMBINACIJE U toku 2013. godine, kao ni u 2012. godini, nije bilo sticanja novih pravnih lica U toku 2013 31.05.2013, pokrenut je stečaj nad preduzećem Unior formingtools doo 9. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA Društvo je u većinskom vlasništvu Unior dd, Kovaška cesta 10, Zreče Republika Slovenija u čijem se vlasništvu nalazi 92,31% akcija, 0.60% nalazi se u vlasništvu akcionog fonda Republike Srbije 3.803% odnosi se na vlasništvo malih akcionara ,dok je 3.292% u vlasništvu Unior Components-a ad. Transakcije sa povezanim licima odnose se na sledeće: a) Prodaja robe i usluga 2013. 2012. Prodaja robe i usluga : - matična i zavisna pravna lica 100.833 147.350 - ostala povezana pravna lica 287 0 -ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
0
Ukupno 101.120 147.350 Roba i usluge se prodaju povezanim licima (Unior dd Zreče i Unior Formingtools) po istim uslovima kao da se radi o nepovezanim licima). b) Nabavka robe i usluga 2013. 2012. Nabavka robe: - matična i zavisna pravna lica 2.021 30.450 - ostala povezana pravna lica 4.795 -ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Nabavke usluga: - matična i zavisna pravna lica - ostala povezana pravna lica - ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno: 2.021 35.245
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
33
Roba i usluge se nabavljaju od povezanih lica (Unior dd Zreče i Unior Formingtools) licima po istim uslovima kao da se radi o nepovezanim licima. c) Potraživanja i obaveze proistekle iz prodaje i nabavke od povezanih lica 2013. 2012. Potraživanja od povezanih lica - matično pravno lice 28.834 75.700 - zavisna pravna lica 71.999 67.664 - ostala povezana pravna lica 287 - ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno 101.120 95.777 Obaveze prema povezanim licima 2013. 2012. - matično pravno lice 13.379 - zavisna pravna lica 2.021 0 - ostala povezana pravna lica 2.342 - ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno 2.021 15.721 10. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA
Faktori finansijskog rizika Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka. Visina te nestabilnosti prinosa je uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju faktori rizika. Faktori rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija, od kojih su navažniji tržišni rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti. Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici Srbiji ne postoji organizovano tržište finansijskih intrumenata, Društvo nije u mogućnosti da koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika. Celokupan program upravljanja rizikom Društva je usmeren na nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga Društvo nastoji da svede na minimum potencijalne negativne uticaje na svoje finansijsko poslovanje.
Tržišni rizik Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine finansijske imovine. Postoje četiri glavna oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa, rizik kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena robe. Cilj Društva u pogledu upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja.
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
34
Devizni rizik
Društvo je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja sa stranim valutama, u prvom redu sa EUR. Devizni rizik se odnosi na devizna potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, gotovinu i gotovinske ekvivalente i devizne obaveze. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća: EUR
Imovina Obaveze 2013. 2012. 2013. 2012.Stanje na rn. 1.175.189 345.878 Obaveze-ino dob. 202.932 361.935Plasmani 800.000 800.000 Kredit-Fond za razv 434.440 505.904Potraživanja 765.509 1.213.042 Dati avansi 525.000 525,000 3.265.697 2.883.920 637.372 867.839
Na osnovu strukture monetarne imovine i obaveza u stranim valutima evidentno je da je Društvo pre svega osetljivo na promene deviznog kursa EUR, ali svakako treba imati u vidu da je ova vrsta obaveza daleko ispod ove vrste potraživanja. Kamatni rizik Društvo je izloženo kamatnom riziku, jer ima imovinu koja nosi varijabilnu kamatnu stopu, a takođe ima kamatonosnih obaveza po osnovu dugoročnog kredita, gde je fiksna kamatna stopa, definisana ugovorom. Strukturа sredstаvа i obаvezа nа dаn 31. decembrа 2012. i 2013. godine sа stаnovištа izloženosti kаmаtnom riziku dаtа je u sledećem pregledu: u 000 RSD
Finаnsijskа sredstvа 2013 2012 Nekаmаtonosnа 174.418 216.976Kаmаtonosnа (fiksnа kаmаtnа stopа) Kаmаtonosnа (vаrijаbilnа kаmаtnа stopа) 227.451 130.466 400.857 347.442
Finаnsijske obаveze Nekаmаtonosne 75.264 78.232Kаmаtonosne (fiksnа kаmаtnа stopа) 49.806 57.148Kаmаtonosne (vаrijаbilnа kаmаtnа stopа) / 125.070 135.380
(Unior Components ad Kragujevac) Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2013. (Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)
35
Rizik kapitala Rizik kapitala se vezuje za nestabilnost cena akcija. Društvo ima mogućnost da upravlja rizikom kapitala putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Analiza kapitala vrši se izračunavanjem pokazatelja zaduženosti, odnosno odnosa neto zaduženosti i ukupnog kapitala. Pokаzаtelji zаduženosti nа dаn 31. decembrа 2013. i 2012. godine su bili sledeći:
u 000 RSD 2013. 2012.
Ukupnа zаduženost 49.806 57.148Gotovinа i gotovinski ekvivаlenti (135.737) (39.491) Neto zаduženost (85.931) 17.657Kаpitаl 1.123.667 1.126.552 Ukupаn kаpitаl 1.209.598 1.108.895 Pokаzаtelj zаduženosti 0,00% 1,59%
Rizik promena cena proizvoda Rizik promena cena proizvoda uslovljen je najviše makroekonomskim faktorima, a delom i faktorima unutar procesa proizvodnje. Društvo upravlja rizikom promena cena proizvoda optimizirajući svoju politiku cena kroz smanjenje troškova.
Kreditni rizik
Društvo je izloženo kreditnom riziku, ali ne u značajnom procentu imajući u vidu da su sredstva kredita dugoročna, (rok otplate 5 godina, grace period do 30.06.2013, kamatna stopa 2,8% na godišnjem nivou-valutna klauzula). Sredstva kredita utrošena su za nabavku opreme (plaćen avans), oprema će u proizvodnom procesu dati efekte koji će omogućiti nesmetanu otplatu.
Rizik likvidnosti
Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih gotovinskih ekvivalenata. Praćenjem novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih sredstava i obaveza Društvo obezbeđuje, u potpunosti ispunjavanje svojih obaveza.
S A D R Ž A J Finansijski izveštaji.......................................................................................................3 Poslovanje Društva u 2013...........................................................................................3 Realizacija postavljenih ciljeva....................................................................................4 Planirani iI ostvareni poslovni rezultati u 2013. .........................................................7 Glavni pokazatelji poslovanja ......................................................................................9
2
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI
• Finansijski izveštaji UNIOR Components a.d.za 2013 godinu, odobreni su Odlukom Nadzornog odbora.
• Finansijski izveštaji bili su predmet revizije ovlašćenog revizora-revizorske kuće DIJ AUDIT DOO iz Beograda;
• Ovlašćeni revizor dao je mišljenje;
• Finansijski izveštaji u zakonskim rokovima dostavljeni su nadležnim institucijama
Republike Srbije.
POSLOVANJE DRUŠTVA U 2013
• Poslovanje Društva u 2013 godini se odvijalo u uslovima svetske ekonomske krize i izuzetnog pada tražnje posebno u automobilskoj industriji, pa su ciljevi poslovanja morali biti definisani u skladu sa tim uslovima.
• Poslovni plan za 2013. godinu karakterišu sledeci ciljevi: Povećanje broja kupaca; Proširenje ponude UNIOR Components a.d; Povećanje produktivnosti Nastavak investiranja; Obezbedjenje kontinuiteta rada i poštovanje obaveza prema zaposlenima i Društvenoj
zajednici. Osnovni pokazatelji poslovanje u 2013 g.
Ostvarenje (€) Ostvarenje (€)
Opis
2012 god. 2013 god. index 1 2 3 3/2.
Ukupna prodaja 4.704.268 5.110.991 108.65%Prosečan broj zaposlenih 159 156 0.98%INO prodaja 3.412.470 3.637.324
106.59%Investicije 1.086.005 340.648 31.37%
3
REALIZACIJA POSTAVLJENIH CILJEVA
Povećanje broja kupaca - Aktivirana je prodaja na novim tržistima-u još nekoliko država
(Nemačka,Poljska,Rusija, Belorusija); - U svakoj državi u kojoj je već postojala prodaja, nadjeni su novi kupci; - Kao I prethodne godine analizirane su druge industrijske grane -van
automobilske industrije i pronađeni kupci u: a) industriji poljomehanizacije; b) avio industriji; c) vojnoj industriji. Ovakav pristup tržištu rezultirao je apsolutnim kontinuitetom rada svih zaposlenih u 2013. godini. Broj zaposlenih nije povećan. Tokom 2013. povećan je obim proizvodnje, prihod od prodaje, dok su zbog stroge kontrole troškovi na nivou koji je za rezultat imao povećanje dobiti iz poslovanja za 66,12%.
Struktura prodaje po regijama:
Učešće Učešće Učešće Regije Real.2012 % Plan 2013. % Real. 2013. % Indeks
1 2 3 4 5 6 7 6/4
Srbija 1 301 980 27.68% 1 400 000 28.57% 1 479 173 28.94% 105.66%Slovenija 1 135 076 24.13% 600 000 12.24% 807 179 15.79% 134.53%Francuska 939 535 19.97% 900 000 18.37% 1 042 361 20.39% 115.82%Nemačka 414 049 8.80% 1 100 000 22.45% 885 371 17.32% 80.49%Češka 252 135 5.36% 250 000 5.10% 173 867 3.40% 69.55%Madjarska 237 743 5.05% 200 000 4.08% 232 629 4.55% 116.31%Bugarska 172 504 3.67% 150 000 3.06% 141 103 2.76% 94.07%Italija 78 805 1.68% 50 000 1.02% 87 150 1.71% 174.30%BIH 43 307 0.92% 100 000 2.04% 74 997 1.47% 75.00%Poljska 8 407 0.18% 50 000 1.02% 2 275 0.04% 4.55%Rusija 34 387 0.73% 0.00% 37 517 0.73% Rumunija 26 828 0.57% 50 000 1.02% 44 471 0.87% 88.94%Ostalo 59 512 1.27% 50 000 1.02% 102 921 2.01% 205.84%
Proširenje ponude proizvodnog asortimana
- Na svim ponudama dati su izuzetno kratki rokovi, proizašli prevashodno iz mogućnosti stvaranja uslova za česta aktiviranja termičke obrade;
- Stvoreni su uslovi da se kupcima ponude provlakači testirani u našim uslovima, što je stvorilo izuzetnu sigurnost u kvalitet;
- Pored standardne ponude provlakača, varenih konstrukcija i usluga termičke obrade-kupcima je ponuđena:
a) proizvodnja alata i delova po crtežima kupca; b) proizvodnja delova za direktnu ugradnju, naročito onih koji u sebi sadrže operaciju
provlačenja.
Prodaju u 2013. karakteriše:
4
- obezbeđenje kontinuiteta u ugovaranju; - zadržavanje nivoa ugovaranja na tržištima Zapadne Evrope; - povećanje ugovaranja na tržištima Jugoistočne Evrope; - ugovaranje na novim tržištima Evrope,Rusije, Belorusije...
Povećanje produktivnosti
Ostvarena ukupna prodaja po zaposlenom u 2013 godini, u odnosu na ostvarenu ukupnu prodaju po zaposlenom u 2012 godini-povećana je za 10.74%
2012 2013
Prosečan broj zaposlenih
Ukupna prodaja (€)
Prosečan broj zaposlenih
Ukupna prodaja (€)
Prosek po zaposlenom u
2012 godini (€)
Prosek po zaposlenom u 2013 godini (€)
index
1 2 3 4 5 6 6/5
159 4.704.268 156 5.110.991 29.586,59 32.762,56 110.74%
Investicije
U protekloj godini sredstva uložena i u investicije iznose cca 341.000 € Ulaganja su sledeća: U €
Rekonstrukcija halskog prostora-trpezarija 25 439
Rekonstrukcija poslovnog prostora 28 261 Rekonstrukcija halskog prostora-pogonska osnovna sredstva (sto,ormar, ventilacija) 32 346 Mašina za oštrenje 9 000 Retrofit mašine za oštrenje-HARO 67 051 Mašina za uzdužno profino brušenje-KAPP 33 252 Retrofit mašine za oštrenje-FORST 27 533 Retrofit mašine za brušenje-REISHAVER 21 030 Retrofit mašine za brušenje-YUNG 38 600 Mašina za honovanje i poliranje-tho 12 850 Univerzalna glodalica sa alatom 8 024 IT oprema 3 598 Izrada elaborata uštede energije 9 640 Građevinski i mašinski radovi na izradi povratnog voda 9 583 Mašina za ispravljanje provlakača 5 250 Ostalo 9 191 Ukupno 340 648
5
Obezbedjenje kontinuiteta rada i poštovanje obaveza prema zaposlenima i Društvenoj zajednici.
- Obezbeđen je apsolutni kontinuitet poslovanja, uz značajnu redukciju svih troškova; - Izvršene su sve finansijske obaveze prema zaposlenima, obaveze iz zarada prema
društvenoj zajednici i sve direktne finansijske obaveze prema Gradu i Republici - Prosečna zarada povećana je za 10.92% u odnosu na početak godine. U toku godine
bile su dve korekcije cene rada.
Na poslovanje Društva u 2013. značajan uticaj imalo je poslovanje Unior Formingtools doo gde Unior Components ima većinski udeo u kapitalu od 76 %. U drugom kvartalui 2013. društvo UNIOR Formingtools d.o.o suočilo se sa problemom ugrožene likvidnost, u smislu da je bilo otežen plaćanje obaveza prema dobavljačima, kao i obaveza po dugoročnom kreditu kod KBM banke. Neke obaveze izmirene su putem prinudne naplate, što je za posledicu imalo neredovnu isporuku repromaterijala, lošiji kvalitet proizvoda, neredovnu isporuku, veliki broj reklamacija, što je za posledicu imalo povećanje troškova i gubitak u poslovanju. Analizom priliva sredstava i obaveza koje treba izmiriti, društvo je došlo do zaključka da neće biti u mogućnosti da plaća obaveze, da će dospele neizmirene obaveze iz meseca u mesec biti sve veće, te da je neminovno pokretanje stečajnog postupka. Društvo je 31.05.2013. nadležnom Sudu podnelo Zahtev za pokretanje stečajnog postupka. Privredni sud Kragujevac Rešenjem 2St.br.21/2013 od 31.05.2013. usvaja predlog i otvara stečajni postupak, zbog preteće nesposobnosti za plaćanje, saglasno članu 11 st 2 tačka 2 u vezi sa stavom 4 Zakona o stečaju. Bez obzira na otežane uslove poslovanja i ugroženu likvidnost nije bilo neizmirenih obaveza po osnovu javnih prihoda kao ni prema zaposlenima. Nakon otvaranja stečaja društvo je angažovalo znatan broj zaposlenih u cilju završetka započetih poslova. Imajući u vidu započete poslove kao i činjenicu da kupci nisu odustali od porudžbina, a postojala je verovatnoća I novih porudžbina dat je predlog da se ide u program reorganizacije o čemu je 09.07.2013. na prvom poverilačkom ročištu Sud doneo Rešenje. Program je sačinila Agencija. Zbog nemogućnosti realizacije Programa reorganizacije, 22.10.2013.g Rešenjem Suda broj 2ST.21/2013. proglašen je bankrot. Imajući u vidu proglašeni bankrot društva Unior Formingtools izvršeno je obezvređivanje učešća u punom iznosu, 136.242 hilj.din. Nakon objavljivanja oglasa o prodaji javilo se privredno društvo Gorenje MDM doo Kragujevc, potpisan je kupoprodajni ugovor i u 2013, uplaćena je prva tranša. Ostatak je saglasno Ugovoru planiran za januar 2014.g. Celokupna cena je uplaćena, što znači da je izvesna naplata dela potraživanja Unior Components od Unior Formingtools. Sve navedeno imalo je za posledicu da poslovanje Unior Components u poslovnoj 2013,iskaže gubitak pre oporezivanja od 9,041 hilj.di, što uvećano za poreski rashod perioda od 1.706 holj.din iznosi 10.747 hilj.din. Gubitak je isključivo posledica obezvređivanja učešća u kapitalu u Unior Formingtools doo u iznosu 136.242 hilj.din. Rezultat iz poslovanja u 2013. je dobit od 108.836 hilj.din. i za 66,12% je iznad poslovne dobiti iz prethodne godine. Kao i prethodnih godina i u 2013. Unior Components nije imao problema sa lihvidnošću, što je od velikog značaja posebno u uslovima kada je likvidnost većine subjekata značajno ugrožena.
6
Bez obzira na posledice izazvane bankrotom Unior Formingtools kao i posledica svetske finansijske krize koja se odražava u svim oblastima poslovanja, možemo reći da je 2013. u mnogo čemu dala bolje rezultate od rezultata prethodne i ranijih godina. Ovo je dobra baza za poslovanje u 2014.
PLANIRANI I OSTVARENI POSLOVNI REZULTATI
Finansijski plan proizvodnje
Finansijski plan proizvodnje ostvaren je sa 102.00% u odnosu na godišnji plan za 2013.godinu. Ostvarena prodaja proizvoda i usluga na domaćem tržištu je 1.473.667 €. a to je 105.26% u odnosu na plan za 2013.godinu. Ostvarena prodaja na INO tržištu je 101.04%, u odnosu na plan za 2013.godinu. odnosno učešće INO tržišta u ukupnoj prodaji je 71.17% Ostvareni finansijski plan proizvodnje po programima za I-XII/2013.god. U €
R.br. N A Z I V God. plan 2013.g.
Ostvarenje I-XII/2013.g.
Indeks 4:3
1 2 3 4 5 1. Program provlakača 3.550.000 4.017.240 113.16% 2. Program
zavar.konstr. 950.000 730.5932
76.90% 3. Pogon THO+ostalo 500.000 363.158 72.63%
UKUPNO: 5.000.000 5.110.991 102.22%
Ostvareni finansijski plan proizvodnje po tržištima za I-XII/2013.god. U €
R.br. N A Z I V Plan 2013.g.
Ostvarenje I-XII/2013.
Indeks 4:3
1 2 3 4 5 1. Domaće tržište 1.400.000 1 473 667 105.26% 2. Ino tržište 3.600.000 3 637 324 101.04%
UKUPNO: 5.000.000 5.110.991 102.22%
7
Finansijski rezultat Ukupni prihodi U periodu I-XII/2013.god. ukupni prihodi ostvareni su u vrednosti od 642.838 hilj. din.što je 107.46% u odnosu na plan za 2013.godinu.
Struktura ukupnih prihoda U 000 din
Indeks R.br NAZIV Plan I-XII/2013.g.
Ostvar. I-XII/2013.g. 4:3
1 2 3 4 5 1. Poslovni prihodi 575.000 617.505 107.39%2. Finansij.prihodi 13.000 10.172 78.25%3. Ostali prihodi 10.230 15.161 148.20%
UKUPNO: 598.230 642.838 107.46%
• Poslovni prihodi su ostvareni u iznosu od 617.505 hilj. din. i predstavljaju prihode po
osnovu prodaje na domaćem i INO tržištu u iznosu 562.931 hilj.din. kao i povećanje zaliha vrednosti nedovršene proizvodnje u iznosu 37.466 hilj.din. Učešće poslovnih prihoda u ukupnom prihodu iznosi 96.06% a u odnosu na plan ostvareni su sa 107.39%.
• . Finansijski prihodi ostvareni po osnovu pozitivnih kursnih razlika i kamata i iznose 10.172 hilj. din. i njihovo učešće u ukupnom prihodu je 1.58%.
• Ostali prihodi ostvareni su u iznosu od 15.161 hilj. din. i u ukupnom prihodu učestvuju sa 2.36%. najvećim delom čine ih prihodi od naplate otpisanih potraživanja.
Ukupni rashodi U posmatranom periodu ukupni rashodi su ostvareni u iznosu od 418.798 hilj. din.
Struktura ukupnih rashoda U 000 din
Indeks R.br NAZIV Plan I-XII/2013.g.
Ostvar. I-XII/2013.g. 4:3
1 2 3 4 7 1. Poslovni
rashodi 574.425 508.669 88.55%
2. Finans. rashodi 2.300 2.823 122.74% 3. Ostali rashodi 115 140.316 1220.00%
UKUPNO: 691.7250 651.808 94,23%
• Poslovni rashodi ostvareni su u iznosu od 651.808 hilj. din. i njihovo učešće u ukupnim rashodima iznosi 78,04%
• Finansijski rashodi ostvareni po osnovu negativnih kursnih razlika i kamata iznose 2.823 hilj. din. i njihovo učešće u ukupnom prihodu je 0,43%.
• Ostali rashodii ostvareni su u iznosu od 140.316 hilj. din. i u ukupnom rashodu učestvuju sa 21,53%. U 2013. došlo je značajnog rasta ostalih rashoda kako u odnosu na plan tako i u odnosu na 2012.god. Ovaj rast posledica je obezvređivanja uloga u kapitalu u Unior Formingtools u punom iznosu, to jest u vrednosti 136.242 hilj. din
8
GLAVNI POKAZATELJI POSLOVANJA
Finansijski izveštaji Bilans uspeha
POZICIJA 01-01-31.12.2013.
(u hilj.dinara) 01-01-31.12.2012.
(u hilj.dinara) A Prihodi I rashodi iz redovnog poslovanja I Poslovni prihodi 617.505 539.532
1. Prihodi od prodaje 562.327 513.1592. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 604 03. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 37.466 9.7444. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 0 05. Ostali poslovni prihodi 17.108 16.629II Poslovni rashodi 508.669 474.0161. Nabavna vrednost prodate robe 4.718 6.1202. Troškovi materijala 178.362 179.8773. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični
rashodi 208.486 190.442
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 47.981 46.8365. Ostali poslovni rashodi 69.122 50.741III PoslovnI dobitak 108.836 65.516IV Poslovni gubitak V Finansijski prihodi 10.172 31.907VI Finansijski rashodi 2.823 8.249VII Ostali prihodi 15.161 4.425VIII Ostali rashodi 140.316 70.703IX Dobitak iz redovnog poslovanja pre
oporezivanja 0 22.896
X Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja
8.970
XI Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja XII Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 71 169B Dobitak pre oporezivanja 0 22.727V Gubitak pre oporezivanja 9.041 G Porez na dobitak 1. Poreski rashod perioda 1.706 1.9532. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda 2.674D Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ Neto dobitak 23.448E Neto gubitak 10.747 Ž Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima Z Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog
prav. lica 23.448
I Zarada po akciji 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjena (razvodnjena)zarada po akciji
9
Bilans stanja
31.12.2013.
(u hilj.dinara) 31.12.2012.
(u hilj.dinara) AKTIVA
A. STALNA IMOVINA 778.093 925.004I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I
BIOLOŠKA SREDSTVA 778.093
788.7621. Nekretnine, postrojenja i oprema 711.302 718.6972. Investicione nekretnine 66.791 70.065 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 136.242 1. Učešća u kapitalu 136.242 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani B. OBRTNA IMOVINA 463.769 340.800I. ZALIHE 85.526 47.238II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I
POSLOVANJA KOJA PRESTAJU
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I
GOTOVINA 378.243
293.5621. Potraživanja 142.553 160.2422. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 979 603. Kratkoročni finansijski plasmani 91.714 90.9754. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 135.736 39.4915. Porez na dodatu vrednost i AVR 7.261 2.794IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 2.778 V. POSLOVNA IMOVINA 1.244.640 1.265.804C. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA 1.244.640 1.265.804E. VANBILANSNA AKTIVA 150.398 PASIVA A. KAPITAL 1.119.572 1.126.552I. OSNOVNI KAPITAL 676.863 676.863II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE 37.655 34.770IV. REVALORIZACIONE REZERVE 360.744 360.744V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTI
10
VII. NERASPOREDJENI DOBITAK 70.686 70.686VIII. GUBITAK 4.095 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 22.281 16.511B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 125.068 135.380I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE 38.607 49.0131. Dugoročni krediti 68.607 49.0132. Ostale dugoročne obaveze III. KRATKOROČNE OBAVEZE 86.461 86.3671. Kratkoročne finansijske obaveze 11.199 8.1352. Obaveze po osnovu sredstva nemenjenih
prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja 64.334 72.0484. Ostale kratkoročne obaveze 10.124 5.2025. Obaveze po osnovu poreza na dodatu
vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
804
9826. Obaveze po osnovu poreza na dobitak IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 3.872C. UKUPNA PASIVA 1.244.640 1.265.804D. VANBILANSNA PASIVA 150.398
11
Preduzeće za reviziju "DIJ – AUDIT" d.o.o., Dimitrija Tucovića 119b 11000 BEOGRAD Tel: 011 / 2424 – 869 Fax: 011/ 2402 - 482 Mob: 064-192-8734 E-mail: [email protected]
PIB: 104063399 Tekući račun: 205-98605-26
Komercijalna banka a.d., Beograd Matični broj: 20084944
Šifra delatnosti: 6920 EPPDV: 210628991
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
o finansijskim izveštajima za 2013. godinu
''UNIOR COMPONENTS'' A.D.
KRAGUJEVAC
Beograd, februar 2014. godine
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
3
BILANS STANJA
na dan 31.12.2013. godine
u RSD hiljada
Pozicija Broj
Napo-mene
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
2 5 6
AKTIVA
A. STALNA IMOVINA 778.093 925.004
I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL
II. NEMATERIJALNA ULAGANJA
III. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
778.093 788.762
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 711.302 718.697
2 Investicione nekretnine 66.791 70.065
3. Biološka sredstva
IV. DUGORČNI FINANSIJSKI PLASMANI 136.242
1. Učešća u kapitalu 136.242
2. Ostali dugoročni finansijski plasmani
B. OBRTNA IMOVINA 463.769 340.800
I. ZALIHE 85.526 47.238
II Stalna sredstva namenjena prodaji
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA
378.243 293.562
1. Potraživanja 142.553 160.242
2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 979 60
3. Kratkoročni finansijski plasmani 91.714 90.975
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 135.736 39.491
5. Porez na dodatnu vrednost i AVR 7.261 2.794
III. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 2.778
C. POSLOVNA IMOVINA 1.244.640 1.265.804
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
E. UKUPNA AKTIVA 1.244.640 1.265.804
F. VANBILANSNA AKTIVA 150.398
PASIVA
A. KAPITAL 1.119.572 1.126.552
I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 676.863 676.863
II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL
III. REZERVE 37.655 34.770
IV. REVALORIZACIONE REZERVE 360.744 360.744
V. NERASPOREĐENA DOBIT 70.686 70.686
VI. GUBITAK 4.095
VII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 22.281 16.511
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 125.068 135.380
I. DUGOROČNA REZERVISANJA
II. DUGOROČNE OBAVEZE 38.607 49.013
1. Dugoročni krediti 38.607 49.013
2. Ostale dugoročne obaveze
III. KRATKOROČNE OBAVEZE 86.461 86.367
1. Kratkoročne finansijske obaveze 11.199 8.135
2. Obaveze iz poslovanja 64.334 72.048
3. Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja
10.124 5.202
3. Obaveze po osnovu poreza na dodatu 804 982
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
4
vrednost i ostalih javnih prihoda
4. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 3.872
C. UKUPNA PASIVA 1.244.640 1.265.804
D. VANBILANSNA PASIVA 150.398
BILANS USPEHA
u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine
u RSD hiljada
Pozicija Napom.
broj
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
2 4 5 6
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI 617.505 539.532
1. Prihodi od prodaje 562.327 513.159
2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 604
3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 37.466 9.744
4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
5. Ostali poslovni prihodi 17.108 16.629
II. POSLOVNI RASHODI 508.669 474.016
1. Nabavna vrednost prodate robe 4.718 6.120
2. Troškovi materijala 178.362 179.877
3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
208.486 190.442
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 47.981 46.836
5. Ostali poslovni rashodi 69.122 50.741
III. POSLOVNA DOBIT 108.836 65.516
IV. POSLOVNI GUBITAK
V. FINANSIJSKI PRIHODI 10.172 31.907
VI. FINANSIJSKI RASHODI 2.823 8.249
VII. OSTALI PRIHODI 15.161 4.425
VIII. OSTALI RASHODI 140.316 70.703
IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA 22.896
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 8.970
B. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA
71 169
C. DOBIT PRE OPOREZIVANJA 22.727
D. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 9.041
Poreski rashod perioda 1.706 1.953
Odloženi poreski prihod perioda 2.674
Odloženi poreski rashod perioda
F. NETO DOBIT 23.448
G. NETO GUBITAK 10.747
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
5
IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine u RSD hiljada
Pozicija Napom
ene Tekuća godina Prethodna godina
A: NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I Prilivi gotovine iz poslovne aktivnosti 818.876 643.423
Prodaja I primljeni avansi 789.805 617.934
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 5.997 4.405
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 23.074 21.084
II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 767.726 2.414.082
Isplate dobavljačima i dati avansi 549.072 2.215.829
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 190.055 174.875
Plaćene kamate
Porez na dobit 1.706 1.953
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda
26.893 21.425
Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 51.150
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.770.659
I Priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 50.865 283.609
Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 32.097
Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
574
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 50.865 250.938
Primljene kamate
Primljene dividend
II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)
Plaćene kamate
Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 50.865 283.609
Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja
C: NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 1.479.045
Uvećanje osnovnog kapitala 1.421.896
Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 57.140
Ostale dugoročne i katkoročne obaveze 9
II Odlivi gotovina iz aktivnosti finansiranja 5.770 2.742
Otkup sopstvenih akcija i udela 5.770 2.742
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
Finansijski lizing
Isplaćene dividend
Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 1.476.303
Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 5.770
D: SVEGA PRILIV GOTOVINE 869.741 2.406.077
E: SVEGA ODLIV GOTOVINE 773.496 2.416.824
F: NETO PRILIV GOTOVINE 96.245
G: NETO ODLOV GOTOVINE 10.747
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
6
H: GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
39.491 50.238
I: POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
J: NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
K: GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
135.736 39.491
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
7
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine
u RSD hiljada
Opis
Osn
ovn
i
cap
ital
Otk
up
ljen
e
so
pstv
en
e
akcij
e
Osta
li k
ap
ital
Neu
pla
ćen
i
up
isan
i
cap
ital
Em
isio
na
pre
mija
Rezerv
e iz
do
bit
i
Revalo
rizacio
ne r
eze
rve
Do
bit
Gu
bit
ak
UK
UP
NO
Gu
bit
ak izn
ad
vis
ine
kap
itala
Stanje na dan 1.1.2012. godina. 676.863 16.511 34.770 360.744 70.686 1.126.552
Ispravka značajno materijalnih grešaka I promene računovodstvenih politika u prethodnoj godini-povećanje
Ispravka značajno materijalnih grešaka I promene računovodstvenih politika u prethodnoj godini-smanjenje
Korigovano početno stanje na dan 1.1. 2012. godine
676.863 16.511 34.770 360.744 70.686 1.126.552
Ukupna povećanja u prethodnoj godini
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
Stanje na dan 31.12. prethodne godine 2012. godine
676.863 16.511 34.770 360.744 70.686 1.126.552
Ispravka materijalno značajnih grešaka iI promena računovodstvenih politika u tekućoj godini- povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini-smanjenje
Korigovano početno stanje na dan1.1. tekuće godine 2013. godine
676.863 16.511 34.770 360.744 70.686 1.126.552
Ukupna povećanja u tekućoj godini 5.770 2.885 4.095 (6.980)
Ukupna smanjenja u tekućoj godini
Stanje na dan 31.12. tekuće godine-2013. godine
676.863 22.281 37.655 360.744 70.686 4.095 1.119.572
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
1
1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU Akcionarsko društvo UNIOR Components Kragujevac nastalo je promenom pravne forme društva UNIOR Components d.o.o., osnovanog 31.08.2005.g., po privatizaciji preduzeća ZASTAVA ALATI d.o.o Kragujevac. Registarski broj preduzeća: 19814 APR Beograd Šifra delatnosti: 2573 Organi preduzeća su:
- Skupština, - Nadzorni odbor - Generalni direktor.
Lice ovlašćeno za zastupanje bez ograničenja je Ljubinko Mijailović, generalni direktor. Sedište preduzeća: Kragujevac, ul. Kosovska br.4. Preduzeće je na osnovu podataka za 2013.godinu razvrstano u srednje preduzeće. Matični broj: 06979408 PIB: 101576466 Na dan 31.12.2013.godine, broj zaposlenih je 151. Istorijski počeci UNIOR Components a.d. (ZASTAVA ALATI) datiraju od 1853.god. od osnivanja prvog industrijskog preduzeća u Srbiji. U sklopu tadašnje „Topolivnice“ kasnije „Vojnotehnički zavod“ pa „Zavodi Crvena Zastava“, formirano je odeljenje „Alatnica“ za proizvodnju specijalnih alata, što je i danas osnovni program društva UNIOR Components.
- UNIOR Components a.d. je proizvođač pretežno specijalnih alata. Proizvodni program čine:
Provlakači
- Proizvodni program čine sledeći tipovi provlakača: - Okrugli - Flahasti - Zavojni - Nosači provlakača
- Konstrukcija: sopstvena ili dostavljena - Maksimalne dimenzije provlakača: ¨250x2200 - Termička obrada u sonim kupatilima (Degussa) - Materijali: M2, M35, M42, ASP30, ASP23, T15... - Usluge oštrenja provlakača - Usluge provlačenja manjih serija
Zavarene konstrukcije
Proizvodni program čine: -postolja mašina -ostali zavareni podsklopovi mašina -varene čelične konstrukcije
Max. gabariti: 3500x2500x1500 Težine do: 6500 Kg
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
2
Materijali: ST.XX CNC sečenje svih oblika lima debljine do 150mm:
-gasno sečenje -sečenje plazmom
Kvalitetno zavarivanje: -eloktrolučno -u zaštiti aktivnog gasa - CO2 postupak
Stabilizaciono žarenje proizvoda Otklanjanje korozije postupkom peskarenja Površinska zaštita dvokomponentnim epoksidnim bojama
Termička obrada
Obrađujemo sve vrste čelika, uključujući i brzorezne (HSS) Sona kupatila (Degussa):
-mala baterija: 230x600 -srednja baterija: 230x1200 -velika baterija: Ř250x2200
Komorne peći bez zaštitne atmosfere. Kaljenje u vodi, ulju i sonim kupatilima, Gmax: 350kg
Velika komorna peć 500x1000x2000 Vršimo usluge: hromiranja, bruniranja, peskarenja, odmašćivanja i frikcionog zavarivanja Praćenje procesnih parametera:
-Temperature i vremena zadržavanja putem računara, štoperica i termoelemenata -Tvrdoće preko aparata za merenje po Rockwell, Brinell i Vickers metodi -Mikro strukture preko optičkog mikroskopa (Reichert)
Kvalitet usluga THO garantuje: -Atest izmerene tvrdoće i mikro tvrdoće (grafički prikaz) -Tehnološki proces termičke obrade prikazan grafički - dijagramom -Mikro struktura prikazana fotografijama -Po potrebi i zahtevu kupca dajemo kompletan metalografski izveštaj
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje sastavljene u skladu sa MRS/MSFI, Zakonom o računovodstvu i reviziji i pravilnicima, koje je na osnovu ovlašćenja iz zakona, donelo Ministarstvo finansija, kao i u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama, koji je usvojilo preduzeće.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
3
2. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno. 2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici
Srbiji, na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije.
Ova regulativa zahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa Međunarodnim
računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (u daljem
tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje i određena odstupanja između zakonske regulative u
Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnose na sledeće:
Ove finansijske izveštaje Društvo je sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija
Republike Srbije, koji odstupa od zahteva propisanih u MRS 1 – Prikazivanje finansijskih izveštaja;
U slučaju kada je ukupan kapital društva manji od nule, u Bilansu stanja, u okviru aktive se iskazuje
pozicija „Gubitak iznad visine kapitala” u iznosu koji ukupan kapital svodi na nulu. Ova stavka po
definiciji MRS/MSFI nema karakter sredstava. Društvo u 2013. nema navedeni slučaj pa ni
odstupanje.
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. 2.2. Uporedni podaci Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju podatke iz finansijskih izveštaja za 2013. godinu. 2.3. Preračunavanje stranih valuta Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji predstavljaju valutu za prikazivanje. Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD) primenom
deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja
takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
4
godine, priznaju se u Bilansu uspeha, osim u slučaju kada su odložene u kapitalu kao instrumenti zaštite
tokova gotovine i instrumenti zaštite neto ulaganja.
Obračun kursnih razlika nije rađen na avansne uplate.
Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći:
31.12.2013. 31.12.2012.
EUR 114.6421 113.7183
USD 83.1282 86.1763
CHF 93.5472 94.1922
2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju i stanje koje je neophodno da bi ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područija na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe. Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi poslovanja i dr.). Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja, manje popravke ne povećavaju vrednost sredstva, već predstavljaju rashod perioda. U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija se pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu nabavne vrednosti. Ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u
zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati
ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena
vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja sredstava terete Bilans uspeha
perioda u kome su nastali.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
5
Troškovi pozajmljivanja nastali pri izgradnji svakog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja,
kapitalizovani su tokom vremenskog perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za
upotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao rashodi.
Amortizacija nekretnina postrojenja i opreme se obračunava promenom proporcionalane metode na njihovu nabavnu vrednost Zemljište se ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po grupama sredstava su:
Korisni vek trajanja
(u godinama) Stopa
amortizacije Građevinski objekat 40 2.5% Mašin i oprema-brus.za za žljebove
20 5%
Mašine i oprema-glodalica 1 20 5% Mašine i oprema-strug za ispr.alata
6.67 15%
Mašine i oprema-erozimati 20 5% Mašine i oprema-strug 6.67 15% Mašine i oprema-ostala 10 10% Motorna vozila 8 12.5% Nameštaj i uređaji 10 10% Kancelarijska oprema 8 12.5% Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na datum svakog bilansa. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada se sredstva stave u upotrebu. Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u okviru ostalih prihoda/rashoda. 2.5. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun amortizacije. Ova
sredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za sredstva koja podležu obračunu
amortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu
da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje
u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti.
Nadoknadiva vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebne
vrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu
da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu).
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
6
2.6. Investicione nekretnine Investicione nekretnine predstavljaju nekretnine koje vlasnik drži radi ostvarivanja prihoda od izdavanja u Pod investicionim nekretninama je deo nekretnine u vrednosti 66.791, a prihod od izdavanja u zakup ovog prostora je u iznosu 16.371 hilj.din. Investicione nekretnine se nakon početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za
akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.
Za investicione nekretnine koje se vrednuju po metodu nabavne vrednosti, osnovicu za obračun amortizacije čini nabavna vrednost umanjena za rezidualnu vrednost tog sredstva. Investicione nekretnine se otpisuju po godišnjoj stopi od 2.5 % jer je procenjeni vek korisne upotrebe 40 godina.) Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim
izdacima pripasti Društvu i da mogu pouzdano da se utvrde. Troškovi tekućeg održavanja terete troškove
perioda u kome nastanu.
Kada investicionu nekretninu započne da koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i
opremu, i njena knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se
nadalje amortizovati.
2.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, povezanih pravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, dugoročni krediti kao i finansijska sredstva koja se drže do dospeća. a) Učešća u kapitalu zavisnih, zavisnih pravnih lica
Na osnovu čl. 104-187 Zakona o privrednim društvima i čl. 5.4. Statuta Akcionarskog Društva UNIOR Components a.d. - Upravni odbor UNIOR Components a.d. kao osnivač dana 06.03.2008. god. donosi odluku o osnivanju pravnog društva WEBA Kragujevac d.o.o. Osnovni kapital društva čini ulog osnivanja u novcu u visini 500 EUR što u dinarskoj protivvrednosti (41.806,25) po srednjem kursu NBS važećem na dan uplate i nenovčanog uloga - ulog osnivača u stvarima (oprema) čija ukupna i procenjena vrednosti iznosi 281.067.916,42 dinara. Ugovorom o kupoprodaji udela između Prodavca i Kupca od 23.05.2008.god. prodavac prenosi na kupca 74% udela u kapital Društva što iznosi 207.568.597,50 dinara.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
7
Tokom 2009.godine došlo je do nove promene osnivača tako što je WEBA Maribor d.o.o. svoj udeo od 74% u osnovnom kapitalu društva prenelo na UNIOR d.d., Slovenija.Navedene promene kao i promena poslovnog imena - UNIOR formingtools umesto dotadašnjeg WEBA Kragujevac - kod APR je registrovano 6.11.2009.godine. Tokom 2011 godine – 14.04.2011 godine UNIOR d.d., Zreče –Slovenija deo svog udela, koji predstavlja 25% od ukupnog osnovnog kapitala Društva, prenosi na UNIOR Components a.d. a po Ugovoru o prenosu udela tako da je od tada vlasnička struktura UNIOR Formingtools d.o.o. sledeća: - Udeo od 51 % - UNIOR Components a.d, Kragujevac - Udeo od 49 % - UNIOR d.d., Zreče.
Tokom 2012 godine- 13.12.2012 godine UNIOR dd Zrece-Slovenija deo svog udela, koji predstavlja50%
od ukupnog osnovnog kapitala drustva, prenosi na Unior components a.d. a po Ugovoru o prenosu udela
tako da je od tadavlasnicka struktura Unior formingtools d.o.o. sledeca
-udeo od 76% - Unior Components a.d. Kragujevac
-udeo od 24% - Unior d.d. Zrece.
U drugom kvartalui 2013. društvo UNIOR Formingtools d.o.o suočilo se sa problemom ugrožene
likvidnost, u smislu da je bilo otežen plaćanje obaveza prema dobavljačima, kao i obaveza po dugoročnom
kreditu kod KBM banke. Neke obaveze izmirene su putem prinudne naplate, što je za posledicu imalo
neredovnu isporuku repromaterijala, lošiji kvalitet proizvoda, neredovnu isporuku, veliki broj reklamacija,
što je za posledicu imalo povećanje troškova i gubitak u poslovanju. Analizom priliva sredstava i obaveza
koje treba izmiriti, društvo je došlo do zaključka da neće biti u mogućnosti da plaća obaveze, da će
dospele neizmirene obaveze iz meseca u mesec biti sve veće, te da je neminovno pokretanje stečajnog
postupka. Društvo je 31.05.2013. nadležnom Sudu podnelo Zahtev za pokretanje stečajnog postupka.
Privredni sud Kragujevac Rešenjem 2St.br.21/2013 od 31.05.2013. usvaja predlog i otvara stečajni
postupak, zbog preteće nesposobnosti za plaćanje, saglasno članu 11 st 2 tačka 2 u vezi sa stavom 4
Zakona o stečaju.
Bez obzira na otežane uslove poslovanja i ugroženu likvidnost nije bilo neizmirenih obaveza po osnovu
javnih prihoda kao ni prema zaposlenima.
Nakon otvaranja stečaja društvo je angažovalo znatan broj zaposlenih u cilju završetka započetih poslova.
Imajući u vidu započete poslove kao i činjenicu da kupci nisu odustali od porudžbina, a postojala je
verovatnoća I novih porudžbina dat je predlog da se ide u program reorganizacije o čemu je 09.07.2013. na
prvom poverilačkom ročištu Sud doneo Rešenje.
Program je sačinila Agencija.
Dana 22.10.2013.g Rešenjem Suda broj 2ST.21/2013. proglašen je bankrot.
Nakon objavljivanja oglasa o prodaji javilo se privredno društvo Gorenje MDM doo Kragujevc, potpisan
je kupoprodajni ugovor i u 2013, uplaćena je prva tranša. Ostatak je saglasno Ugovoru planiran za januar
2014.g.
Celokupna cena je uplaćena, što znači da je izvesna naplata dela potraživanja Unior Components od Unior
Formingtools.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
8
2.8. Zalihe Zalihe materijala i robe
Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti. Zalihe materijala nastale kao sopstveni učinak Društva vrednuju se po ceni koštanja odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je ona niza.
a. Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:
b. carine i druge uvozne dažbine;
c. troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim sredstvima po ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti;
d. špediterske i posredničke usluge i e. drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je
rukovodstvo predvidelo. Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha. Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svake nabavke zaliha Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne
vrednosti/cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se prilikom početnog priznavanja vrednuju po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je ona niza. Cena koštanja zaliha obuhvata direktne troškove radne snage, direktne troškove materijala i indirektne troškove koji se mogu pripisati proizvodnom procesu (troškovi indirektnog materijala i indirektne radne snage, amortizacija sredstava angažovanih na stvaranju zaliha, troškovi održavanje fabričkih zgrada i opreme, troškovi rukovođenja i upravljanja proizvodnim procesom). Uključivanje indirektnih troškova u cenu koštanja vrši se po izabranom ključu koji predstavlja direktne troškove materijala Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja i prema tome priznati kao rashodi perioda u kojem su nastali su:
opšti administrativni troškovi, koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u
sadašnje stanje;
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
9
troškovi neuobičajeno velikog otpisa otpadnog materijala, rada ili drugih proizvodnih
troškova;
troškovi razvoja, osim kada se odnose na dizajn ili konstrukciju predmeta namenjenih
prodaji.
troškovi skladištenja (osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre
naredne faze proizvodnje);
troškovi prodaje;
Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđuje se metodom prosečne ponderisane cene. Na datum bilansa, zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: cene koštanja 2.9. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja od kupaca-zavisnih, povezanih pravnih lica I ostalih kupaca u zemlji I inostranstvu i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha. Direktna otpis potrazivanja na teret rashoda vrsi se u slucaju kada postoje uverljivi dokazi da se potrazivanje ne moze naplatiti (zastarelost,konacna sudska odluka, prinudno i vanparnicno poravnanje I sl.) a) Kratkoročna potraživanja (zajmovi)
Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao
kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju
po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za iznos obezvređenja
po osnovu umanjenja vrednosti.
Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan
dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno
ugovorenih uslova. Rizik naplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja
procenjuje rukovodstvo privrednog društva.
Iznos obezvređenja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti
očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom stopom.
Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se
priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.
b) Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha
Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u Bilansu uspeha su
finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju
ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
10
2.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, novčana sredstva na tekućim računima
kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili
kraće i prekoračenja po tekućem računu.
2.11. Kapital Osnovni kapital Obične i preferencijalne akcije se klasifikuju kao kapital.
Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive dodatne
troškove, odbija se od kapitala koji se pripisuje vlasnicima kapitala sve dok se akcije ne ponište ili ne
reemituju. Ako se takve akcije kasnije reemituju, sve primljene naknade, bez direktno pripisivih dodatnih
troškova transakcije i efekata poreza na dobit, uključuju se u kapital koji se pripisuje vlasnicima kapitala.
2.12. Rezervisanja Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, restrukturiranje i odštetne zahteve se priznaju:
kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja;
kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv
sredstava; i
kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.
Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza dovesti do odliva
sredstava utvrđuje se na nivou tih kategorija kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta
verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala.
Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom
diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom.
Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate.
2.13. Obaveze po kreditima Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U
narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Razlike između
ostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom
metode efektivne kamatne stope.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
11
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u periodu
dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao dugoročne.
2.14. Obaveze iz poslovanja
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema
amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
2.15. Tekući i odloženi porez Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske regulative
Republike Srbije.
Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene
razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u
finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi
do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska
sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje
biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
2.16. Prihodi Prihodi se iskazuju po fer vrednosti primljenog iznosa sredstava ili potraživanja po osnovu prodaje roba, proizvoda ili usluga u toku uobičajnog poslovnog ciklusa Društva. Prihod se iskazuje umanjen za PDV, date popuste, rabate i vrednost vraćenih proizvoda i roba. Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba ili proizvod isporuči kupcu, odnosno kada su svi rizici i koristi po osnovu isporučenih dobara preneti na kupca, i kada se njegov iznos može pouzdano utvrditi. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla. Prihodi po osnovu kamata iskazuju se uz primenu efektivne kamatne stope na vremenski proporcionalnoj osnovi. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja, obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate. 2.17. Raspodela dividendi Nakon donošenja odluke o raspodeli dobiti od strane skupštine Društva vrši se priznavanje obaveza po ovom osnovu. Društvo nije vršilo raspodelu dobiti, već ostvarenu dobit knjiži kao neraspoređenu
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
12
3. BILANS STANJA
AKTIVA 3.1. Nekretnine, postrojenja i oprema u hilj.din.
Naziv 2013.g. 2012.g.
Građevinski objekti 115.083 117.727
Zemljište 360.744 360.744
Postrojenja i oprema 170.328 173.941
Inv.nekretnine 66.791 70.065
Avansi za osn. sredstva 65-147 66.285
UKUPNO: 778.093 788.762
3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema
Zemljište Nekretnine
Postrojenja i oprema
Ost.ale nekr.etnine postrojenja i
oprema
Nekretnine
postrojenja i
oprema u pripremi
Ulaganja na tuđim
nekretninama postrojenjima i opremi Avansi
Ukupno
1.1.1.1.1. Nabavna
vrednost
Stanje 01.01.2013.
360.744
264.279
666.494
130.965
66.285 1488767
Nabavke u toku godine
3.974 34.477 -1.138 37.313
Prenos sa nekretnina, postrojenja i opreme u pripremi
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i prenos
Ostala smanjenja
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
13
Promene po osnovu revalorizacije
Stanje 31.12.2013.
360.744
268.253
700.971
130.965
65147 1.526.080
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2013.
146.552
492.553
60.899 700.004
Obračunata amortizacija
6.617 38.090 3.274 47.981
Ostala povećanja (obezvređivanje i dr.)
Kumulirana ispravka sadržana u otuđenim sredstvima
Ostala smanjenja (usklađivanje i dr.)
Promene po osnovu revalorizacije
Stanje 31.12.2013.
153.169
530.463
64.175 747.987
Neotpisana vrednost
31.12.2013.
360.744
115.084
170.328
66.790 65.147 778.093
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2013. godini u iznosu 47.981 hiljada dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha Kada je u pitnju avans za opremu 65.147 hiljada din. u pitanji je avans za nabavku opreme od firme Reform Nemačka u iznosu 60.479 hiljada din. i Novum doo Kokonda u iznosu 4.668 hiljada din. Uplata avansa za Reform Nemačka izvršena je u septembru 2012. Zbog nestandardnih zahteva Unior Components-a rok isporuke je produžen i očekuje se u prvoj polovini 2014. Na ime uplaćenog avansa dobavljač je obezbedio bankarsku garanciju na iznos 525.000 EUR od Uni Credit Bank Nemačka. Na investicionim nekretninama nastale su sledeće promene:
2013. 2012.
Nabavna vrednost 130.965 129.059
Stanje na početku perioda 1.906
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
14
Nabavka
Prenosi sa nekretnina koje koristi vlasnik
Ostala povećanja
Prodaja
Prenosi na nekretnine koje koristi vlasnik
Ostala smanjenja
Stanje na kraju perioda 130.965 130.965
Ispravka vrednosti 60.899 57.653
Stanje na početku perioda
Obračunata amortizacija 3.274 3.246
Smanjenja u toku godine
Stanje na kraju perioda 64.173 60.899
Neotpisana vrednost na kraju godine 66.791 70.065
Procenjeni korisni vek trajanja iznosi 40_ (navesti broj godina), odnosno stopa amortizacije iznosi 2.5_%. Po osnovu investicionih nekretnina u Bilansu uspeha priznati su sledeći iznosi:
2013. 2012.
Prihod od zakupnine 16.371 16.629
Troškovi direktno nastali u vezi sa ovim sredstvima (porezi, takse
Razlika 16.371 16.629
3.3. Dugoročni finansijski plasmani
2013. 2012.
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0,00 136.242
Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
16.434
Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima
Dugoročni krediti u zemlji
Dugoročni krediti u inostranstvu
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Otkupljene sopstvene akcije/udeli
Ostali dugoročni finansijski plasmani
Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana 16.434
Ukupno: 0.00 136.242
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
15
Imajući u vidu proglašeni bankrot društva Unior Formingtools izvršeno je obezvređivanje učešća u punom
iznosu, 136.242 holj.din.
Ootkupljene sopstvene akcije
2013. 2012.
Otkupljene sopstvene akcije/udeli 22.281 16,511
Ispravka vrednosti
Ukupno 22.281 16,511
Otkupljene sopstvene akcije/udeli u iznosu od 22,281 hiljada dinara predstavljaju 3,29% ukupne vrednosti osnovnog kapitala. 3.4. Zalihe
2013. 2012.
Materijal 32.436 30.426
Nedovršena proizvodnja 52.759 15.293
Gotovi proizvodi
Roba
Stalna sredstva namenjena prodaji
Dati avansi 331 1.520
Ukupno: 85.526 47.905
a) Materijal
2013. 2012.
Sirovine 17.044 16.235
Rezervni delovi 687 740
Alat i inventar 14.705 13.451
Ispravka vrednosti zaliha materijala
Ukupno: 32.436 30.426
b) Nedovršena proizvodnja
2013. 2012.
Nedovršena proizvodnja 52.759 15,293
Nedovršene usluge
Ukupno: 52.759 15,293
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
16
c) Gotovi proizvodi
Zalihe gotovih proizvoda iznose 0 hiljada dinara
2013. 2012.
Roba u magacinu 0,00 0.00
Ukupno: 0,00 0.00
2013. 2012.
Dati avansi za zalihe i usluge 331 1.520
Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge
Ukupno: 331 1.520
Na datum bilansa procena rukovodstva je da će za date avanse u iznosu od 331 hiljada dinara biti izvršena kontra usluga od strane dobavljača u vidu isporuke dobara i usluga Potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica1 Dobavljači u zemlji 2013.
Učešće u procentima
MM sistem 73 22%
Službeni glasnik 32 10%
Privredni savetnik 31 9%
Ostali dobavljači 195 59%
Ukupno 331 100%
Dobavljači u inostranstvu 2013. Učešće u
procentima
STROJOTEHNIKA 39 100%
292
Ukupno: 39 100%
Starosna struktura datih avansa je sledeća: 2013. 2012. Do 3 meseca 70 99
Od 3 do 6 meseci 105 1.421
Od 6 do 12 meseci 183
Preko godinu dana
Ukupno 358 1.520
3.5. Potraživanja
2013. 2012.
Potraživanja po osnovu prodaje 84.397 81.574
1 Navesti najznačajnije dobavljače od kojih se potražuje roba i usluge po osnovu uplaćenih avansa
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
17
Potraživanja od povezanih pravnih lica 101.120 143.364
Potraživanja iz specifičnih poslova 0 0
Ostala potraživanja (potraživanja od zapos.zarade na teret dr.isplatilac, akon.za porez na dobit…)
9.707 247
Ispravka vrednosti -51.692 -64.884
Ukupno: 143.532 160.301
U 2013. nema stavki koje se odnose na ispravku vrednosti. U 2012, kao ispravka vrednosti date su sledeći iznosi Unior Formingtools 64.721 hilj.din. Livnica Topola 163 hilj.din. Od navedene ispravke tokom 2013. Naplaćeno je 13.191 hiljada din. i to od Unior Formingtools doo, pre otvaranja stečaja. Na dan otvaranja stečaja ukupna potraživanja od Unior Formingtools iznose 72.000 hilj,din na ime usluga i 8.523 hiljada din. na ime obaveza koje je Unior Components platio kao jemac, KBM banci 7.914 hiljada din. i Upravi carina Republike Srbije 609 hiljada dinara. Sva potraživanja uredno su prijavljena u postupku stečaja i očekuje se naplata dela prijavljenih potraživanja u prvom kvartalu 2014.imajući u vidu da je Unior Compponents najveći poverilac I imajući u vidu stečajnu masu očekuje se naplata od preko 40.000 hiljada din. Ukupna potraživanja Potraživanja se odnose na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica2 2013. Učešće u
procentima
UNIOR DD 28.834 15%
ZASTAVA ORUŽJE 16.257 9%
Ostali kupci: 140.426 76%
Ukupno: 185.517 100%
Starosna struktura potraživanja je sledeća: 2013. 2012.
Do 3 meseca 97.513 37.152
Od 3 do 6 meseci 87.853 64.360
Od 6 do 12 meseci 24 44.443
Preko godinu dana 127
Ukupno 185.517 145.955
Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su potraživanja u iznosu od 133.873 hiljada dinara naplativa. 3.6. Kratkoročni finansijski plasmani
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
18
2013. 2012.
Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica
Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica
Kratkoročni krediti u zemlji
Kratkoročni krediti u inostranstvu
Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - deo koji dospeva do jedne godine
Hartije od vrednosti kojima se trguje
Otkupljene sopstvene akcije 22.281 16.511
Ostali kratkoročni finansijski plasmani 91,714 90.975
Ispravka vrednosti karatkoročnih finansijskih plasmana
Ukupno: 113.995 107.486
3.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
2013. 2012.
Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti
Tekući (poslovni) računi 1.010 158
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi
Blagajna
Devizni račun 134.726 39.333
Devizni akreditivi
Devizna blagajna
Ostala novčana sredstva
Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena
Ukupno: 135.736 39.490
Na osnovu garancija po pojedinim ugovorima sa dobavljačima iz inostransatva i po osnovu kredita od banaka izdvojena je gotovina u iznosu od 0 hiljada dinara na poseban tekući račun. Na položena novčana sredstava (devizna) kod banaka obračunava se efektivna kamatna stopa u iznosu od 0.5%-2.25% (Banca Intesa) i ova sredstva su na raspolaganju Društvu u svakom trenutku, odnosno nisu oročena. Društvo ima i oročena devizna sredstva po Ugovoru sa Banca Intesa na period 360 dana sa kamatnom stopom od 4.10% na godišnjem nivou. Društvo je u 2013. Ostvarilo sardanju sa 3 poslovne banke, Banca Intesa, KBM Banka i UniCredit Bank. U oktobru 2013. raskinuta je saradnja sa KBM i ugašeni računi. U decembru 2013. otvoreni su računi (dinarski i decizni) u UniCredit Bank 3.8. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
2013. 2012.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
19
Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost 3.619 1.962
Unapred plaćeni troškovi 34 85
Potraživanja za nefakturisani prihod
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza
Ostala aktivna vremenska razgraničenja 3.610 131
Ukupno: 7.261 2,178
3.9. Kapital
2013. 2012.
Osnovni kapital 676.863 676.863
Neuplaćeni upisani kapital
Rezerve 37.655 34.770
Revalorizacione reserve 360.744 360.744
Neraspoređena dobit 70.686 70.686
Gubitak -4.095
Otkupljene sopstvene akcije -22,281 -16.511
Ukupno: 1.119.572 1.125.503
a) Osnovni kapital
Osnovni kapital Društva sastoji se od akcijskog kapitala u iznosu od 676.863 hiljada dinara. Ukupan odobreni broj običnih akcija iznosi 1.353.726 akcija po nominalnoj vrednosti od 500dinara po akciji.
AKCIJE BROJ AKCIJA %
UNIOR DD 1.249.586 92.30716
UNIOR COMPONENTS AD 44.562 3.29180
AKCIJSKI FOND 8.097 0.59813
MALI AKCIONARI 51.481 3.80291
UKUPNO 1.353.726 100.00
Na dan 31.12.2013. Društvo je steklo, a nije poništilo 44.562 svojih akcija. Ukupan iznos koji je plaćen za ove akcije iznosi 22.281 hiljada dinara. Stečene akcije iskazane su u okviru pozicije otkupljenih sopstvenih akcija i poziciji rezerve u iznosu 37.655. b) Rezerve
Promene na rezervama odnose se na sledeće:
Stanje 01.01.2013. -34.770
Prenos iz dobiti
Premija po osnovu izdatih akcija
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
20
Otkup i ponovno izdavanje
sopstvenih akcija
-2.885
Povlačenje akcija
Pokriće gubitka
Prenos u osnovni kapital
Prenos u neraspoređenu dobit
Stanje 31.12.2013. -37.655
c) Revalorizacione rezerve
Promene na revalorizacionim rezervama odnose se na sledeće:
2013. 2012.
Stanje na početku perioda 0
Povećanja fer vrednosti:
- nematerijalnih ulaganja 360.744 360.744
- zemljišta
- nekretnina
- postrojenja i opreme
- učešća u kapitalu u stranoj valuti
- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- ostalo
Smanjenje fer vrednosti do visine prethodno formiranih rezervi:
- nematerijalnih ulaganja
- zemljišta
- nekretnina
- postrojenja i opreme
- učešća u kapitalu u stranoj valuti
- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- ostalo
Prenos u neraspoređenu dobit:
- po osnovu otuđenog sredstva
- po osnovu razlike u amortizaciji
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje na kraju perioda 2013. 360.744 360.744
d) Neraspoređena dobit
Promene na neraspoređenoj dobiti odnose se na sledeće:
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
21
2013. 2012.
Stanje na početku perioda 70.686 47.237
Dobit za tekuću godinu 0 23.449
Pokriće gubitka
Prenos u rezerve
Prenos sa revalorizacionih rezervi
- po osnovu otuđenog sredstva
- po osnovu razlike u amortizaciji
Isplata dividend
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje na kraju perioda 70.686 70.686
3.10. Dugoročna rezervisanja nisu rađena Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih u skladu sa MRS 19 Imajući u vidu da visina pojedinačnih otpremnina i jubilarnih nagrada nije značajna, te da su isplate otpremnina i jubilarnih nagrada tokom godina relativno ravnomerne kao i da aktom poslodavca nije utvrđeno da zaposleni mogu odlučiti da ne koriste godišnji odmor preko zakonskog minimuma, zaključeno je da efekti rezervisanja po ovim osnovima ne bi bili materijalno značajni te shodno tome navedena rezervisanja nisu uvedena. Sudski sporovi Privredno društvo ima sudske sporove koji nisu velike vrednosti, pa po ovom osnovu nismo vršili rezervisanja. Ukupna vrednost sudskih sporova iznosi 1.707 hiljada din.i velika je verovatnoća da će deo biti rešen u korist UNIOR Components. Iz navedenih razloga nisu vršenjarezervisanja po ovom osnovu. 3.11. Dugoročne obaveze
2013. 2012.
Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital
Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima
Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima
Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana
Dugoročni krediti u zemlji 49.805 57.139
Dugoročni krediti u inostranstvu
Ostale dugoročne obaveze
Ukupno: 49.805 57.139
Usaglašavanje dugoročnih obaveza sa poveriocima vrši se jednom godišnje sa stanjem na datum bilansa, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. Pod datumom bilansa izvršeno je usaglašavanje dugoročnih obaveza u iznosu od 49.805 hiljada
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
22
dinara, što predstavlja ukupno iskazane dugoročne obaveze.Napominjemo da se radi o kreditu kojji je realizovan u septembru 2012.godine. Pre ovog kredita Društvo nije imalo kreditnu zaduženost. Kredit je odobren na period od 5 godina po efektivnoj kamatnoj stopi od 2.8% na godišnjem nivou. Iznos kredita koji dospeva u 2014. godini iznosi 11.198 hiljada dinara. Tokom 2013. u skladu sa planom otplate izvršena je otplata kredita u iznosu od 71.463,70 EUR. Kao obezbeđenje Fondu za razvoj date su menice i Garancija Banca Intesa. Kao obezbeđenje Banci je pored menica i ovlašćenja direktnog zaduženja data i zaloga na opremi (proizvodne mašine) u vrednosti 775.945 EUR. a) Dugoročni krediti
Naziv kreditora 2013. 2012.
Fond za razvoj Republike Srbije 49,805 57.139
Ukupno 49,805 57,139
Promene na dugoročnim kreditima odnose se na sledeće:
2013. 2012.
Stanje na početku perioda 57.140 0
Novoprimljeni krediti 0 57.500
Ostala povećanja –inerkalarna kamata 381
Otplate 8.171
Ostala smanjenja –kursne razlike 898 -742
Stanje na kraju perioda 49.805 57.140
Obaveze po osnovu kredita iskazane na datum bilansa sastoje se od obaveza iskaznih u sledećim valutama: 2013. 2012.
U valuti U dinarima U valuti U dinarima
RSD
EUR 434.440,40 502.470,99
USD
Dospeće dugoročnih kredita je sledeće:
2013. 2012.
Do 1 godine 11.199 8.127
Od 1 do 5 godina 38.606 49.013
Preko 5 godina
Ukupno 49.805 57.140
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
23
3.12. Obaveze iz poslovanja
2013. 2012.
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 5.496 1.406
Dobavljači - matična i zavisna pravna lica 0 13.379
Dobavljači - ostala povezana pravna lica 2.021 2.342
Dobavljači u zemlji 33.554 27.142
Dobavljači u inostranstvu 23.265 27.779
Ostale obaveze iz poslovanja
Obaveze iz specifičnih poslova
Ukupno: 64.336 72.048
Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje sa stanjem na datum bilansa, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. Pod datumom bilansa izvršeno je usaglašavanje obaveza sa preko 90% poverilaca Struktura najznačajnih obaveza odnosi se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica3 2013. Učešće u
procentima
BOHLER 17.642 30%
THYSSEN KRUPP 4.680 8%
GORENJE MDM 3.790 6%
Ostali dobavljači 38.222 56%
Ukupno 64.334 100%
Dospeće obaveza iz poslovanja je sledeće:
2013. 2012.
Do 1 meseca 22.254 7.205
Od 1 do 3 meseca 37.955 57.638
Od 3 do 12 meseci 3.312 7.205
Preko 12 meseci 813
Ukupno 64.334 70.642
3.13. Ostale kratkoročne obaveze
2013. 2012.
Obaveze po osnovu zarada 9.447 5.175
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja
Obaveze po osnovu dividende/učešće u dobitku
Obaveze prema zaposlenima 662 6
Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
3 Navesti najznačajnije dobavljače. Bez obzira na materijalni značaj navesti povezana lica
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
24
Ostale obaveze 15 18
Ukupno: 10.124 5.199
Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 9.447 hiljada dinara odnose se na obračunate, a neisplaćene zarade zaposlenima za decembar 2013. Zarade zaposlenima isplaćene su u januaru 2014. godine. 3.14. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna
vremenska razgraničenja
2013. 2012.
Obaveze za porez na dodatu vrednost
Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine
Unapred obračunati prihodi
Obračunati prihodi budućeg perioda
Razgraničeni zavisni troškovi nabavke
Odloženi prihodi i primljene donacije
Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost 794 981
Ostala pasivna vremenska razgraničenja
Ukupno: 794 981
Obaveze za porez na dodatu vrednost u iznosu od 926 hiljada dinara odnose se na PDV u dobijenim avansnim računima. 3.15. Odložena poreska sredstva i obaveze Odložena poreska sredstva/obaveze utvrđena su na sledeći način: Knjigovodstvena amortizacija-sadašnja vrednost 352.202 Poreska amortizacija-neotpisana vrednost 310.906 Oporeziva privr.razlika 41.297 Stopa poreza 15% Poreska obaveza 6.195 Poreski kredit 8.973 Odložena poreska sred po osnovu kredita 8.973 Razlika-odložene poreska sredstva: ukupna por.sred-. ukupne por.obaveze 2.778 4. BILANS USPEHA 4.1. Poslovni prihodi
2013. 2012.
Prihodi od prodaje 562.327 513.159
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 604
Povećanje vrednosti zaliha učinaka 37.466 9.744
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
Ostali poslovni prihodi 17.108 16.629
Ukupno: 617.505 539.532
a) Prihodi od prodaje
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
25
Prihodi od prodaje odnose se na:
2013. 2012.
Prihode od prodaje robe 0
Prihode od prodaje proizvoda i usluga 562.327 513.159
Ukupno: 562.327 513.159
Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na:
2013. 2012.
Prihode od prodaje na domaćem tržištu 150.195 128.382
Prihode od prodaje na inostranom tržištu 412.132 384.774
Ukupno: 562.327 513.156
Povećanje/vrednosti zaliha učinaka iskazano je u iznosu od 37.466 hiljada dinara i odnosi se na promenu vrednosti zaliha na datum bilansa u iznosu od 52.759 hiljada dinara u odnosu na njihovo početno stanje koje je iznosilo 15.293 hiljada dinara. b) Ostali poslovni prihodi
2012. 2012.
Prihodi od subvencija, dotacija i slično
Prihodi po osnovu uslovljenih donacija
Prihodi od zakupnina 16.371 16.629
Prihodi od članarina
Prihodi od tantijema i licencnih naknada
Ostali poslovni prihodi
Ukupno: 16.371 16.629
4.2. Poslovni rashodi
2013. 2012.
Nabavna vrednost prodate robe 4.718 6.120
Troškovi materijala za izradu 178.362 179.877
Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 208.486 190.442
Troškovi amortizacije i rezervisanja 47.981 46.836
Ostali poslovni rashodi 69.122 50.741
Ukupno: 508.669 474.016
a) Nabavne vrednost prodate robe
2013. 2012.
Nabavna vrednost prodate robe 4.718 5.122
Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
26
prodaje
Ukupno: 4.718 5.122
b) Troškovi materijala za izradu
2013. 2012.
Troškovi materijala za izradu 98.966 105.532
Troškovi ostalog materijala (režijskog) 48.175 43.965
Troškovi goriva i energije 31.221 30.380
Ukupno: 178.362 179.877
c) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja
2013. 2012.
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 164.833 148.944
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
29.511 26.658
Troškovi naknada po ugovoru o delu 2.456 2.344
Troškovi naknada po autorskim ugovorima
Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
Ostali lične rashodi i naknade 11.686 12.496
Ukupno: 208.486 190.442
d) Troškovi amortizacije i rezervisanja
2013. 2012.
Troškovi amortizacije 47.981 46,836
Troškovi rezervisanja za garantni rok
Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno: 47.981 46.836
e) Ostali poslovni rashodi
2013. 2012.
Troškovi proizvodnih usluga 53.653 39.264
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
27
Nematerijalni troškovi 15.477 11.478
Ukupno: 69.130 50.742
Troškovi proizvodnih usluga odnose se na:
2013. 2012.
Troškove usluga na izradi učinaka 29.715 14.223
Troškove transportnih usluga 10.716 9.083
Troškove usluga održavanja 8.616 11.262
Troškove zakupnina
Troškove sajmova
Troškove reklame i propaganda 3.725 3.661
Troškove istraživanja
Troškove razvoja koji se ne kapitalizuju
Troškove ostalih usluga 884 1.035
Ukupno: 53.656 39.264
Nematerijalni troškovi odnose se na:
2013. 2012.
Troškove neproizvodnih usluga 2.637 2.385
Troškove reprezentacije 3.413 1.996
Troškove premija osiguranja 409 376
Troškove platnog prometa 1.739 1.528
Troškove članarina 392 607
Troškove poreza 2.444 2.172
Troškove doprinosa 16 4
Ostale nematerijalne troškove 4.416 2.410
Ukupno: 15.466 11.478
4.3. Finansijski prihodi
2013. 2012.
Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
Prihodi od kamata 5.997 4.405
Pozitivne kursne razlike 3.850 27.291
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 317 211
Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja
Ukupno: 10.164 31.907
4.4. Finansijski rashodi
2013. 2012.
Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
28
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezenim pravnim licima
Rashodi kamata 1.677 588
Negativne kursne razlike 1.108 7.000
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 4 633
Ostali finansijski rashodi 38 28
Ukupno 2.827 8.249
4.5. Ostali prihodi
2013. 2012.
Ostali prihodi 15.161 4.425
Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine
Ukupno: 15.161 4.425
*Ostali finansijski prihodi u iznosu od 15.160 hiljada dinara sastoje se iz sledećeg: naplaćenih otpisanih potraživaja (13.190 hiljada dinara) prihoda od smanjenja obaveza (118 hiljada dinara) i prihoda po ostalim osnovama (1.853 hiljada dinara). Ostali prihodi odnose se na: 2013. 2012.
Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i opreme
1102
Dobitke od prodaje bioloških sredstava
Dobitke od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti
Dobitke od prodaje materijala
Viškove
Naplaćena otpisana potraživanja 13.190
Prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Prihode od smanjenja obaveza 118 1.641
Prihode od ukidanja dugoročnih rezervisanja
Ostale nepomenute prihode 1.853 1.682
Ukupno:
15.161 4.425
4.6. Ostali rashodi odnose se na:
2013. 2012.
Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
531 528
Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava
Gubitke po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
29
Gubitke od prodaje materijala
Manjkovi 53
Rashode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 136.242 68.074
Ostale nepomenute rashode 3.490 2.101
Ukupno: 140.316 70.703
*Ostali rashodi u iznosu od 140.316 hiljada dinara sastoje se iz sledećeg: gubici po osnovu rashodovanja i otpisa (531 hiljada din.), manjkova materijala i troškova iz ranijih godina (53 hiljade dinara), ostali nepomenuti rashodi (3.490 hiljada dinara), obezvredjivanje udela (136.242 hiljada dinara) i naknadno utvrdjenih rashoda ranijih godina (71 hiljada dinara). 4.7. Porez na dobitak
2013. 2012.
Poreski rashod perioda 1.706 1.953
Porez na dobit za godinu
Korekcije prethodnih godina
Ukupno poreski rashod perioda 1.706 1.953
Odložena poreska sredstva 2.778
Odložene poreske obaveze 3.872
Ukupni poreski rashodi
Odloženi poreski prihodi 2.674
Društvo je na kraju godine iskazalo gubitak, pre svega zbog obezvređivanja udela u Unior Formingtools. Poslovni dobitak je preko 100.000 hiljada din. Što je za 66%više u odnosu na 31.12.2012. Imajući u vidu nerasporođenu dobit iz prethodnoh godina jasno je da za pokriće gubitka iz 2013. postoji osnov. 5. Zarada po akciji Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobit/(gubitak) koji pripada akcionarima podeli ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju za period isključujući obične akcije koje je Društvo otkupilo i koje se drže kao otkupljene sopstvene akcije Utvrđivanje osnovne ZPA u slučaju promene broja običnih akcija u opticaju tokom perioda
OSNOVNA ZPA = NETO DOBIT/PONDERISANI PROSEČNI BROJ AKCIJA
Prosečan ponderisani broj sopstvenih akcija ne obuhvata otkupljene sopstvene akcije, bez obzira da li su one poništene ili ne.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
30
Kao datum otkupa sopstvenih akcija uzet je datum naloga na Potvrdi o realizovanom nalogu brokerske kuće.
2010 GODINA
Odluka o otkupu akcija je doneta u 2009. godini; 01. novembra 2010. su poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju
Period opticaja
Ponder (broj
dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2010.
Zarada po akciji za
2010.godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7
1. januar 2010 1 475 833 -30 616 1 445 217 1.1.-10.3. 69 273 205
10.mart 2010 -56 966 1 388 251 11.3.-20.9. 193 734 061
20. septembar 2010. -34 525 1 353 726 21.9.-31.12. 102 378 302
31. decembar 2010. 1 475 833 -122 107 1 353 726 1 385 568 14 156 000 10.22 din.
2011 GODINA
Odluka o otkupu akcija je doneta u 2011. godini; akcije nisu poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju
Period opticaja
Ponder (broj
dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2011.
Zarada po akciji za
2011.godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7
1. januar 2011 1 353 726 1 353 726 1.1.-1.11. 305 1 131 196
1. novembar 2011. -27 539 1 326 187 2.11.-31.12. 60 218 003
31. decembar 2011. 1 353 726 -27 539 1 326 187 1 349 199 29 627 000 21.96 din.
2012 GODINA
Odluka o otkupu akcija je doneta u 2012. godini; akcije nisu poništene.
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju
Period opticaja
Ponder (broj
dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2012.
Zarada po akciji za
2012.godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7
1. januar 2012 1 326 187 1 326 187 1.1.-1.12. 305 1 108 184
1. nov 2012. -5 483 1 321 187 1.11.-31.12. 60 217 181
31. decembar 2012. 1 326 187 -5 483 1 321 187 1 325 586 23 449 000 17.69 din.
2013 GODINA
Odluka o otkupu akcija je doneta u 2013. godini; akcije nisu poništene.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
31
Datum
Emitovane obične akcije
otkupljene obične akcije
broj običnih akcija u opticaju Period opticaja
Ponder (broj dana u opticaju)
Ponderisani broj akcija
Neto dobit za 2013.
Zarada po akciji za
2013..godinu u dinarima
1 2 3 4 5 6 7=(4*6)/365 8 9=8/7
01.01.2013. 1.321.187 1 321 187 01.01-14.01. 14 50 676
15.01.2013. -7 669 1 313 518 15.01.-28.02. 44 158 342
13.05.2013. -2 572 1 310 946 13.05.-28.06. 46 165 215
13.09.2013. -1 299 1 309 647 13.09.-31.12 107 383 924
0
31. decembar 2013. 1.321.187 -11 540 1 309 647 758 157 0.00 0
Iz razloga koji su navedeni u prethodnom tačkama jasno e da ne postoji ni zarada po akciji. 6. DIVIDENDE U toku 2013. godine nije bilo isplate dividendi.
7. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Potencijalna sredstva
Društvo je do datuma bilansa iniciralo sudske sporove radi naplate svojih potraživanja. Potencijalna
sredstva koja mogu proisteći iz ovih sudskih sporova iznose 1.707 hiljada dinara.
Sa firmom Ruen Kočani postoji sudski spor koji je Društvi dobilo, ali je nad Dužnikom pokrenut postupak
stečaja, tako da su potraživanja postala praktično nenaplativa. Iz navedenih razloga potraživanja su kao
sporna otpisana u 2012. Tokom 2013. nije bilo promena.
Potencijalne obaveze
Društvo je u toku redovnog poslovanja dalo garancije trećim licima-Unior Formingtools za carinsku garanciju kod banca Intesa iz kojih mogu proisteći potencijalne finansijske obaveze u iznosu od 6.000 hiljada dinara. Po navedenim garancijama Unior Components platio je carinke dažbine kao jemac u iznosu od 609 hiljada dinara. Između Unior Formingtools i Credy banke, (od 2013. KBM Banka) 2011. sačinjen je Ugovor o odobravanju aranžmanskog dugoročnog deviznog kredita u iznosu 400.000 EUR, po partiji br. 8262029979 od 07.07.2011. Kredit je odobren na 24 meseca u koji je uključen grace period od 6 meseci. Otplata je u 18 mesečnih rata. Prva rata dospevala je 07.02.2012. kamatna stopa je 3M EURIBOR+6p.p. što je na dan obrade zahteva iznosilo 7.36% godišnje. Po navedenom kreditu Unior Components ad kao založni dužnik dao je hipoteku I reda na delu poslovnog objekta u vrednosti 542.538 EUR. Društvo Unior Formingtools doo izvršilo je povraćaj dela kredita, tako da je stanje obaveza po osnovu glavnice na dan 31.12.2012. 177.777.78 EUR.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
32
Na dan otvaranja stečaja nad Unior Formingtools ovo društvo imalo je obavezu prema Banci u iznosu 66.666,66 EUR (3 rate) što sa pripadajućom kamatom iznosi 69.042,62 EUR. Imajući u vidu jemstvo i hopoteku, Unior Components doneo je odluku da ostatak duga vrati Banci. Povraćaj je izvršen 04.10.2013.godine. Za taj iznos Unior Components je izvršio prijavu potraživanja u postupu stečaja i kao najveći poverilac očekuje naplatu iz stečajne mase. Postoji i jemstvo dato Banca Intesa po dugoročnom kreditu za energetsku efikasnost u vrednosti 200.000 EUR koji je Banka odobrila firmi Sinter ad Užice. Po navedenom jemstvu društvo ima zalogu na opremi Siter ad Užice u vrednosti koja je iznad vrednosti kredita gde je Društvo jemac. Protiv Društva su do datuma bilansa poverioci iniciarali radne sudske sporove radi naplate svojih
potraživanja. Potencijalne obaveze koje mogu priosteći iz ovih sudskih sporova iznose 1.707 hiljada
dinara. Imajući u vidu da postoji značajan procenat sporova koje će Društvo rešiti u svoju korist, izvesno je
da će ove potencijalne obaveze stvarno i nastati; iz tog razloga nije vršeno rezervisanje za ove namene.
8. POSLOVNE KOMBINACIJE U toku 2013. godine, kao ni u 2012. godini, nije bilo sticanja novih pravnih lica U toku 2013 31.05.2013, pokrenut je stečaj nad preduzećem Unior formingtools doo 9. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA Društvo je u većinskom vlasništvu Unior dd, Kovaška cesta 10, Zreče Republika Slovenija u čijem se vlasništvu nalazi 92,31% akcija, 0.60% nalazi se u vlasništvu akcionog fonda Republike Srbije 3.803% odnosi se na vlasništvo malih akcionara ,dok je 3.292% u vlasništvu Unior Components-a ad. Transakcije sa povezanim licima odnose se na sledeće: a) Prodaja robe i usluga
2013. 2012.
Prodaja robe i usluga :
- matična i zavisna pravna lica 100.833 147.350
- ostala povezana pravna lica 287 0
-ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
0
Ukupno 101.120 147.350
Roba i usluge se prodaju povezanim licima (Unior dd Zreče i Unior Formingtools) po istim uslovima kao da se radi o nepovezanim licima).
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
33
b) Nabavka robe i usluga
2013. 2012.
Nabavka robe:
- matična i zavisna pravna lica 2.021 30.450
- ostala povezana pravna lica 4.795
-ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Nabavke usluga:
- matična i zavisna pravna lica
- ostala povezana pravna lica
- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno: 2.021 35.245
Roba i usluge se nabavljaju od povezanih lica (Unior dd Zreče i Unior Formingtools) licima po istim uslovima kao da se radi o nepovezanim licima. c) Potraživanja i obaveze proistekle iz prodaje i nabavke od povezanih lica
2013. 2012.
Potraživanja od povezanih lica - matično pravno lice 28.834 75.700 - zavisna pravna lica 71.999 67.664 - ostala povezana pravna lica 287 - ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno 101.120 95.777
Obaveze prema povezanim licima 2013. 2012. - matično pravno lice 13.379 - zavisna pravna lica 2.021 0 - ostala povezana pravna lica 2.342 - ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno 2.021 15.721
10. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA
Faktori finansijskog rizika
Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka. Visina te
nestabilnosti prinosa je uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju faktori rizika. Faktori
rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija, od kojih su navažniji tržišni rizik, kreditni rizik i rizik
likvidnosti.
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
34
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici Srbiji ne postoji
organizovano tržište finansijskih intrumenata, Društvo nije u mogućnosti da koristi finansijske instrumente
zaštite od efekata finansijskih rizika. Celokupan program upravljanja rizikom Društva je usmeren na
nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga Društvo nastoji da svede na minimum potencijalne negativne
uticaje na svoje finansijsko poslovanje.
Tržišni rizik
Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine
finansijske imovine. Postoje četiri glavna oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa, rizik
kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena robe. Cilj Društva u pogledu
upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru prihvatljivih
pokazatelja.
Devizni rizik
Društvo je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja sa stranim valutama, u prvom redu sa
EUR. Devizni rizik se odnosi na devizna potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, gotovinu i
gotovinske ekvivalente i devizne obaveze.
Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan
izveštavanja je sledeća:
EUR Imovina Obaveze
2013. 2012. 2013. 2012.
Stanje na rn. 1.175.189 345.878 Obaveze-ino dob. 202.932 361.935
Plasmani 800.000 800.000 Kredit-Fond za razv 434.440 505.904
Potraživanja 765.509 1.213.042
Dati avansi 525.000 525,000
3.265.697 2.883.920 637.372 867.839
Na osnovu strukture monetarne imovine i obaveza u stranim valutima evidentno je da je Društvo pre
svega osetljivo na promene deviznog kursa EUR, ali svakako treba imati u vidu da je ova vrsta obaveza
daleko ispod ove vrste potraživanja.
Kamatni rizik
Društvo je izloženo kamatnom riziku, jer ima imovinu koja nosi varijabilnu kamatnu stopu, a takođe ima
kamatonosnih obaveza po osnovu dugoročnog kredita, gde je fiksna kamatna stopa, definisana ugovorom.
Strukturа sredstаvа i obаvezа nа dаn 31. decembrа 2012. i 2013. godine sа stаnovištа izloženosti
kаmаtnom riziku dаtа je u sledećem pregledu:
u 000 RSD
Finаnsijskа sredstvа 2013 2012
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
35
Nekаmаtonosnа 174.418 216.976
Kаmаtonosnа (fiksnа kаmаtnа stopа)
Kаmаtonosnа (vаrijаbilnа kаmаtnа stopа) 227.451 130.466
400.857 347.442
Finаnsijske obаveze
Nekаmаtonosne 75.264 78.232
Kаmаtonosne (fiksnа kаmаtnа stopа) 49.806 57.148
Kаmаtonosne (vаrijаbilnа kаmаtnа stopа) /
125.070 135.380
Rizik kapitala
Rizik kapitala se vezuje za nestabilnost cena akcija. Društvo ima mogućnost da upravlja rizikom kapitala
putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Analiza kapitala vrši se izračunavanjem pokazatelja
zaduženosti, odnosno odnosa neto zaduženosti i ukupnog kapitala.
Pokаzаtelji zаduženosti nа dаn 31. decembrа 2013. i 2012. godine su bili sledeći:
u 000 RSD
2013. 2012.
Ukupnа zаduženost 49.806 57.148
Gotovinа i gotovinski ekvivаlenti (135.737) (39.491)
Neto zаduženost (85.931) 17.657
Kаpitаl 1.123.667 1.126.552
Ukupаn kаpitаl 1.209.598 1.108.895
Pokаzаtelj zаduženosti 0,00% 1,59%
Rizik promena cena proizvoda
Rizik promena cena proizvoda uslovljen je najviše makroekonomskim faktorima, a delom i faktorima
unutar procesa proizvodnje. Društvo upravlja rizikom promena cena proizvoda optimizirajući svoju
politiku cena kroz smanjenje troškova.
Kreditni rizik
Izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2013. godinu
“UNIOR Components” a.d., Kragujevac
36
Društvo je izloženo kreditnom riziku, ali ne u značajnom procentu imajući u vidu da su sredstva kredita
dugoročna, (rok otplate 5 godina, grace period do 30.06.2013, kamatna stopa 2,8% na godišnjem nivou-
valutna klauzula). Sredstva kredita utrošena su za nabavku opreme (plaćen avans), oprema će u
proizvodnom procesu dati efekte koji će omogućiti nesmetanu otplatu.
Rizik likvidnosti
Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih gotovinskih
ekvivalenata. Praćenjem novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih sredstava i obaveza
Društvo obezbeđuje, u potpunosti ispunjavanje svojih obaveza.
Ročnost dospećа finаnsijskih obаvezа Društvа dаtа je u sledećoj tаbeli:
u 000 RSD
do
1 godina
od 1 do
2 godine
od 2 do
3 godina
od 4 do
5 godina Ukupno
2013. godinа
Obаveze iz poslovаnjа 64.335 / / 64.335
Ostаle krаtkoročne obаveze
Kratkoročne fin.obaveze
10.124
11.199 11.512 11.834 15.260
10.124
49.806
85.168 11.512/ 11.834 15.260 124.265
2012. godinа
Obаveze iz poslovаnjа 72.048 / / / 72.048
048Ostаle krаtkoročne
obаveze
5.202
/ / /
5.202
Kratkoročne fin.obaveze 8.135 11.096 11.140 26.777 57.148
85.385 11.096 11.140 26.777 134.398
(potpis odgovornog lica i pečat)