1. AÑO GRAVABLE QUE SE INFORMA: 2. RAZÓN …...Cooprodecol Nit 890.206.107-4 | 1 En virtud del Artículo 1.2.1.2.1.15 del Decreto 1625 del 11 de octubre de 2016, reglamentado por

Cooprodecol Nit 890.206.107-4 |

1

En virtud del Artículo 1.2.1.2.1.15 del Decreto 1625 del 11 de octubre de 2016,

reglamentado por el artículo 2 del Decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017, expedidos

por el Ministerio de Hacienda, se presenta la Memoria Económica:

1. AÑO GRAVABLE QUE SE INFORMA: 2019

2. RAZÓN SOCIAL Y NIT DE LA ENTIDAD INFORMANTE: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” Nit 890.206.107-4.

3. DONACIONES: La Cooperativa COOPRODECOL no obtuvo de terceros, asociados, directivos, durante el año gravable 2019 donaciones en dinero ni en especie

4. INFORMACIÓN DE SUBVENCIONES: La Cooperativa COOPRODECOL no

obtuvo durante el año gravable 2019 subvenciones de organismos

nacionales o internacionales.

5. DENTIFICACION DE LA FUENTE DE LOS INGRESOS: La fuente de los

ingresos de la Cooperativa está relacionada con la actividad financiera propia de su objeto social

INGRESOS POR INTERESES CORRIENTES Y DE MORA

Detalle dic 31/2019 dic 31/2018

Intereses de cartera de crédito Consumo 5.830.313.155,00 5.657.283.619,00

Intereses Moratorios cartera Consumo 48.912.551,00 43.831.419,00

Recuperaciones de deterioro 39.847.843,00 10.913.082,00

TOTAL 5.919.073.549,00 5.712.028.120,00

INGRESOS POR RENDIMIENTOS


Rendimientos de fondo de liquidez 120.647.347,20 96.131.687,25

Rendimientos cuentas de ahorro 11.186.850,06 6.167.950,56

Dividendos Participaciones Y Retornos 2.134.464,47 1.976.907,67

TOTAL 133.968.661,73 104.276.545,48

INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS


Recuper. Deterior Otras Cuentas Por Cobrar 1.827.720,00 -

Comisiones y/o Honorarios 14.941.998,00 1.585.084,00

Ingresos papeleria-certificaciones y otros 5.476.481,00 5.916.453,00

Sobrantes Caja Menor 462.481,02 -

Aprovechamientos 767.344,64 844.843,31

Ajuste Al Peso 249.220,37 25.952,00

TOTAL 23.725.245,03 8.372.332,31


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6. VALOR Y DETALLE DE LA DESTINACION DEL BENEFICIO NETO O

EXCEDENTE DEL AÑO GRAVABLE ANTERIOR:

7. VALOR Y DETALLE DE LAS ASIGNACIONES PERMANENTES: La Cooperativa al corte anual 2019 no tiene partidas conformadas como asignaciones permanentes.

8. VALOR, PLAZO Y DETALLE DE LAS INVERSIONES VIGENTES Y QUE SE LIQUIDEN EN EL AÑO:

9. MANIFESTACIÓN DE LA ACTUALIZACIÓN DE LA PLATAFORMA DE

TRANSPARENCIA: La Cooperativa COOPRODECOL al corte anual 2019

no tiene obligación de actualizar información en la plataforma de

transparencia.

INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS


Recuper. Deterior Otras Cuentas Por Cobrar 1.827.720,00 -

Comisiones y/o Honorarios 14.941.998,00 1.585.084,00

Ingresos papeleria-certificaciones y otros 5.476.481,00 5.916.453,00

Sobrantes Caja Menor 462.481,02 -

Aprovechamientos 767.344,64 844.843,31

Ajuste Al Peso 249.220,37 25.952,00

Total Otros ingresos 23.725.245,03 8.372.332,31

EXCEDENTES A DISTRIBUIR AÑO 2019 256.905.485,31$

Distribución obligatoria 50% art. 54 ley 79/1988 128.452.742,66$

Reserva protección Aportes Sociales 20% 51.381.097,06$

Fondo Educación 20% 51.381.097,06$

Fondo de Solidaridad 10% 25.690.548,53$

Saldo 50% a distribuir a decisión Asamblea de Delegados 128.452.742,66$


Fondo revalorización de Aportes Sociales 10% 25.690.548,53$

Fondo Educación 20% 15% 38.535.822,80$

Fondo de Solidaridad 10% 10% 25.690.548,53$

Fondo de Previsión y Seguridad Socvial 5% 5% 12.845.274,27$

TOTAL EXCEDENTES DISTRIBUIDOS AÑO 2019 256.905.485,31$

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA

"COOPRODECOL LTDA"

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

AÑO 2019

Entidad Valor Intereses Fecha Inicial Fecha Vcto Plazo

Banco Bogotá Cdt 207.625.113 1.866.781 24/10/2019 22/01/2020 90 días

Coopcentral Cdt 271.672.061 2.588.454 25/10/2019 25/01/2020 90 días

Coopcentral Cdt 141.575.198 1.696.354 8/10/2019 8/01/2020 90 días

Coopcentral Crecediario vis ta 1.374.500.213 -

TOTAL 1.995.372.585 6.151.589


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Manifestamos que durante el año gravable 2019 la COOPERATIVA DE AHORRO Y

CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA.

“COOPRODECOL LTDA”, con Nit 890.206.107-4 cumplió con todos los requisitos

exigidos en la Ley. (Numeral 13 del parágrafo 2 del artículo 364-5 E.T.)

Bucaramanga, 26 de Junio de 2020

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 143504-3

INTRODUCCIÓN

En la presente Memoria Económica la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” identificada con Nit 890.206.107-4 da cumplimiento a las especificaciones del Estatuto Tributario artículo 364-5 Registro Web y remisión de comentarios de la sociedad civil, Decreto 2150 sección 2, articulo 1.2.1.5.2.2 Registro Web y al artículo 1.2.1.5.2.3 Actualización de la información en el registro web por los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.

MEMORIA ECONOMICA

CONTENIDO

10. AÑO GRAVABLE QUE SE INFORMA: 2019

11. RAZÓN SOCIAL Y NIT DE LA ENTIDAD INFORMANTE: COOPERATIVA

DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” Nit 890.206.107-4.

12. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD MERITORIA: La actividad principal de

“COOPRODECOL LTDA.” se encuentra registrada en su RUT casilla numero 46 corresponde al código CIIU No. 6492 cuya descripción es: “Actividades financieras de fondos de empleados y otras formas asociativas del sector solidario”.

El objeto social según estatutos de la Cooperativa es el siguiente:

COOPRODECOL LTDA. tiene como objetivos generales, para el cumplimiento del Acuerdo

Cooperativo, la creación de una empresa cooperativa, perteneciente al sistema de la economía solidaria, que contribuirá al mejoramiento social, económico, cultural, Deportivo y ecológico de sus asociados y familiares, al desarrollo de obras de servicio comunitario fomentando la solidaridad, la ayuda mutua actuando con base principal en el esfuerzo


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propio y mediante la aplicación de los principios y métodos del cooperativismo y de la economía solidaria.

Para el cumplimiento del objeto social la Cooperativa podrá realizar, operaciones de libranza y caja con recursos lícitos de sus asociados, igualmente podrá establecer convenios, uniones temporales, acuerdos con corresponsales no bancarios principalmente para la realización de transacciones económicas y de las obligaciones contractuales financieras.

OPERACIONES, ACTOS, NEGOCIOS Y SERVICIOS

Para el cumplimiento del objeto social, COOPRODECOL LTDA puede desarrollar las siguientes operaciones:

a. Recibir aportes sociales de los asociados. b. Fomentar el ahorro Voluntario entre sus Asociados, de acuerdo con las normas de

los presentes estatutos y los reglamentos aprobados por el Consejo de Administración.

c. Recibir, mantener y utilizar ahorros Voluntarios en depósitos de sus Asociados en las diferentes modalidades y dentro de los niveles permitidos por la Ley, de acuerdo con reglamentación aprobada por el Consejo de Administración.

d. Prestar servicios de modo permanente a través de actividades de educación cooperativa, social y técnica para la formación, instrucción y capacitación de los Asociados, sus directivos y empleados.

e. Negociar títulos valores emitidos por terceros distintos a sus Gerentes, Directores y Empleados.

f. Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase de títulos. g. Emitir bonos h. Celebrar contratos de apertura de créditos. i. Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidas por entidades de

derecho público de cualquier orden. j. Prestar servicios de asistencia técnica en educación, capacitación y orientación en

recreación, deporte y solidaridad en desarrollo de las actividades previstas en estos estatutos y de la ley Cooperativa, directamente o mediante convenios con otras entidades. En todo caso, en la prestación de tales servicios, la cooperativa no puede utilizar recursos provenientes de los depósitos de ahorro y demás recursos captados en la actividad financiera.

k. Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios como Giros, Encomiendas, Remesas, Retiros, Pagos, etc con corresponsales no Bancarios (CNB) y especialmente aquellos celebrados con los establecimientos Bancarios para el uso de cuentas corrientes y/o ahorros.

l. Las demás que autorice el Gobierno Nacional.

13. EL MONTO Y EL DESTINO DE LA REINVERSIÓN DEL BENEFICIO O EXCEDENTE NETO


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14. VALOR DE LAS ASIGNACIONES PERMANENTES: La Cooperativa al corte anual 2019 no tiene partidas conformadas como asignaciones permanentes.

15. NOMBRES E IDENTIFICACIÓN DE LAS PERSONAS QUE OCUPAN CARGOS GERENCIALES, DIRECTIVOS O DE CONTROL. A continuación relacionamos las personas que hacen parte de Consejo de Administración principal y suplente y Junta de Vigilancia principal y suplente, Representante legal principal, Revisoría Fiscal principal y control Interno a 31 de Diciembre de 2019 y que han sido autorizados por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

EXCEDENTES A DISTRIBUIR AÑO 2019 256.905.485,31$

Distribución obligatoria 50% art. 54 ley 79/1988 128.452.742,66$


Fondo Educación 20% 51.381.097,06$

Fondo de Solidaridad 10% 25.690.548,53$

Saldo 50% a distribuir a decisión Asamblea de Delegados 128.452.742,66$


Fondo revalorización de Aportes Sociales 10% 25.690.548,53$

Fondo Educación 20% 15% 38.535.822,80$

Fondo de Solidaridad 10% 10% 25.690.548,53$

Fondo de Previsión y Seguridad Socvial 5% 5% 12.845.274,27$

TOTAL EXCEDENTES DISTRIBUIDOS AÑO 2019 256.905.485,31$

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA

"COOPRODECOL LTDA"

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

AÑO 2019

TIPO

DOCUMENT

O

N0.

IDENTIF.

DIRECTIVO

PRIMER

APELLIDO

SEGUNDO

APELLIDO

PRIMER

NOMBRE

OTROS

NOMBRES

DENOMINACION

DEL CARGO

C 79102990 Molano Piracoca Rafael Alberto Gerente

C 13920309 Castellanos Morales Apolonio Consejero

C 63271579 Calderon Tamayo Maria Lilia Consejero

C 91342885 Osorio Cano Pedro Hernan Consejero

C 5707789 Becerra Hernandez Edgar Consejero

C 23778910 Tellez Gamboa Maria Gladys Consejero

C 37940362 Martinez De Garcia Beatriz Consejero

C 91203565 Figueroa Luis Antonio Consejero

C 91284769 Monsalve Jimenez Cesar Enrique Consejero

C 63368181 Ramirez Prada Luz Elena Junta Vigilacia

C 91101130 Zarate Holguin Eliecer Junta Vigilacia

C 37924968 Oliveros Valle Rocio Junta Vigilacia

C 37514235 Mantilla Duran Gladys Liliana Revisoria


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16. MONTO TOTAL DE PAGOS SALARIALES A LOS MIEMBROS DE LOS CUERPOS DIRECTIVOS: Las personas descritas en el numeral anterior percibieron remuneraciones durante el año 2019, por concepto de pagos salariales, honorarios, viáticos, bonificaciones y otros conceptos por un monto total de Trescientos cincuenta y cinco millones ochocientos veintitrés mil setenta y ocho pesos (355’823.078) Mcte

17. FUNDADORES DE COOPRODECOL LTDA: A continuación relacionamos los Fundadores que de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.”

18. MONTO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INMEDIATAMENTE ANTERIOR: El monto del patrimonio del año 2019

corresponde a Treinta mil seiscientos dieciséis millones quinientos ochenta y cinco mil quinientos trece pesos ($30.616’585.513) Mcte.

19. DONACIONES: La Cooperativa COOPRODECOL no obtuvo de terceros,

asociados, directivos, durante el año gravable 2019 donaciones en dinero ni en especie

20. INFORME DE GESTIÓN AÑO 2019

En cumplimiento de las Normas Legales vigentes y a los Estatutos de

COOPRODECOL LTDA, la administración presenta a esta Asamblea el informe

integral de gestión correspondiente al año 2019.

Con absoluta seguridad podemos decir que Dios nos acompaña, guía, bendice,

protege e ilumina todos los dias, que esto lo vemos reflejado no sólo en el

CEDULAPRIMER

APELLIDO

SEGUNDO

APELLIDO

PRIMER

NOMBRE

OTROS

NOMBRES

2136954 Ochoa Sanchez Rafael

5588376 Florez Pedraza Rodolfo

5561206 Jimenez Suarez Gerardo

27924310 Pallares De Valbuena Mercedes

2013354 Villamizar Villamizar Jose Salvador

28208530 Arenas De Lamus Maria Cleofe

27983141 Ramirez Reyes Ana Maria Orfa

27900409 Anaya Herrera Maria Pacifica

37792647 Zafra De Abaunza Rosa Emma

27944925 Camacho De Agon Sara


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crecimiento constante en todos los indicadores de gestión sino también en los

servicios que prestamos los cuales apuntan a que los Asociados (dueños) reciban

beneficios sociales que se merecen; Todo se logra con un trabajo SERIO y

RESPONSABLE por parte de los Directivos, Delegados, Comités y Trabajadores

que no escatiman esfuerzos por mantener en alto LA CONFIANZA Y REPUTACIÓN

ganada, así como una visión clara y permanente donde el centro de ese mañana es

la FAMILIA.

Debo decirle a esta Asamblea y a los Asociados (dueños) que el año 2019 no fue tampoco el mejor en relación a la estabilidad Económica, Laboral y Social, en lo que tiene que ver con la expectativa de un nuevo Presidente con una nueva Política diferente en ámbitos importantes y relevantes que si bien es cierto no se podían medir al comienzo de su Gobierno (agosto 2017) si era posible hacerlo más claramente en el año 2019, sin embargo esto no sucedió de manera positiva y muy por el contrario lo que vimos fue un Gobierno ansioso por sacar adelante una nueva Reforma Tributaria lesiva, donde lució despistado, poco organizado, sin rumbo Político, Económico, Social y Laboral que son ejes fundamentales para el desarrollo del país, lo anterior conllevó a que se fuera formando una especie de boomerang contra dicha inestabilidad del Gobierno llevando a que parte del país se movilizara en una protesta social finalizando el año. De otra parte la situación Mundial tampoco ayudó al crecimiento Macro-económico donde sigue siendo protagonista el Gobierno del Señor Donald Trump Presidente de EE.UU en su lucha contra todo aquel que amenace su poderío. Como siempre los paganos son los más débiles y

el sector solidario no se salva.

1. CAPITAL INSTITUCIONAL

El capital institucional está conformado por: cuentas patrimoniales de reservas,

aportes amortizados y fondos específicos, estos son los recursos propios que tiene

la Cooperativa garantizando un altísimo nivel de seguridad si en algún momento se

llegare a presentar situación alguna adversa lo cual no debe suceder; podemos

decir que la solvencia de COOPRODECOL está garantizada por el crecimiento de

este capital.

Informar a esta Asamblea que la CONTABILIDAD de la Cooperativa se lleva de

acuerdo a la Ley y a las Normas contables y en nuestro SOFTWARE que es prenda

de garantía al igual que el equipo externo de Ingenieros, el Asesor Contable y

Financiero, el Equipo Técnico interno y los Trabajadores cumpliendo con las normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF).

El capital institucional de COOPRODECOL LTDA para el año 2019 asciende a la

suma de $4.728 millones de pesos para una variación de $189 millones de pesos.

La variación de crecimiento es del 4.16%.

2. BASE SOCIAL

Continua el crecimiento de nuestra base social de manera sostenida, exponencial y

significativa lo cual data del año 2011 cuando asumimos el reto de sacar adelante


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esta empresa con un trabajo mancomunado entre Delegados, Consejeros, Junta de

Vigilancia, Comités, Gerente y Trabajadores. Indudablemente el rescate de la

CONFIANZA, la REPUTACIÓN con una buena dosis de VISIÓN han hecho posible

esta realidad a pesar de muchos altibajos pero que traducido en cifras pasamos de

10.277 Asociados que teníamos a diciembre 31 de 2018 a 11.922 a diciembre de

2019 con un crecimiento del 16%. El total se discrimina así: 8.224 Asociados

tradicionales y 3.698 Asociados Cooprokids.

3. PORTAFOLIO DE SERVICIOS

Hoy para nadie es un secreto que el sector solidario ha venido ganando terreno

frente a la Banca tradicional y privada pero esto se seguirá logrando en la medida

que las Cooperativas cambien el CHIP, defiendan y practiquen la filosofía con la

que nacieron, de lo contrario nos exponemos a parecernos a los Bancos y a que

nos desaparezcan. Por ello en COOPRODECOL tenemos como filosofía que no

afiliamos a nuestros futuros Asociados para prestarles dinero, para eso están las

entidades financieras; nosotros los afiliamos para prestarles excelentes servicios.

El Consejo de Administración, la Gerencia y Equipo Técnico no han sido inferiores

al reto que nos coloca no sólo la Banca con su inmenso y poderoso capital

económico sino también con el desarrollo y aplicación de nuevas tecnologías que

por su alto costo e inversión en desarrollo y seguridad tratan de opacarnos, por eso

cada producto o servicio que sacamos al mercado es muy bien pensando, estudiado

y calculado buscando impactar más en lo social que en lo económico para la

Cooperativa.

a) El AHORRO PROGRAMADO ahora no sólo diseñado y aprobado para

COOPROKIDS (hijos, nietos y sobrinos) el cual crece a pasos gigantescos

y que está concebido a futuro como el BANCO interno de Cooprodecol,

sino también el AHORRO PROGRAMADO para adquisición de vivienda,

marcan estas dos (2) líneas la diferencia traducida en el objetivo principal,

la seguridad de los depósitos, las tasas de interés que pagamos y la forma

como visionamos ese futuro cierto de construir con responsabilidad entre

todos va ser muy difícil que mañana los intereses personales y mezquinos

lleguen o intenten cambiar el rumbo y objetivos propuestos con esos

recursos que son sagrados para todos nuestros asociados, Cooprokids y

trabajadores.

b) Se consolidó el convenio con la Universidad Pública de Pamplona donde

hoy pueden nuestros Cooprokids adelantar sus carreras de Pregrados con

un 30% de descuento y los Asociados tradicionales Especializaciones y

Maestrías con descuentos del 30% hasta el 50%. Para este año

esperamos poder firmar lo referente al Doctorado. Estamos a la espera de

poder plantear el proyecto con las directivas de las Unidades Tecnológicas

de Santander (U.T.S) e igualmente extendernos con las Universidades


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Nacionales en Bogotá y la Universidad Pedagógica y Tecnológica de

Colombia (U.P.T.C) en Tunja.

c) Se firmó convenio con COFUNERAIA los Olivos el cual comenzó a regir el

1 de enero de 2020 en donde todos nuestros ASOCIADOS TITULARES

quedaron afiliados a dicha entidad sin pagar nada por dicha afiliación ya

que el costo lo asume COOPRODECOL. Quienes ya estaban afiliados el

valor que venían cancelando se les disminuirá en la cifra que cancelamos

por quienes no estaban afiliados.

d) Por prohibición expresa en la Ley 1819 de 2016 no se podía dar regalo a

los Cooprokids sin embargo la administración firmó convenio con

Aseguradora Solidaria para proteger y atender a estos menores en caso

de Accidentes. Dicho servicio está en evaluación y seguimiento para

definir su continuidad o cierre del convenio de manera definitiva.

e) Se trabajó arduamente con el Equipo de Ingenieros de la firma SyH

Soluciones Informáticas para colocar al servicio ya no sólo el recaudo de

cuotas de créditos sino también pagos por Aportes, Solidaridades, Ahorro

a la Vista, Ahorro(s) Programado(s) (educación-vivienda). Esto con el

apoyo de EFECTY, nuestro aliado estratégico en materia Tecnológica y de

servicios a nivel Nacional. Es posible que para la fecha de realización de

esta Asamblea ya podamos también hacer RETIROS hasta $1.500.000

pesos en cualquier EFECTY del País y a través de nuestra página Web

www.cooprodecol.coop todo el paquete transaccional se hace con altos

estándares de seguridad informática y de la información.

f) Se ajustaron a la baja los intereses de las líneas de crédito en dos (2)

oportunidades de acuerdo al análisis económico del País, la situación

interna del mismo, la movilización y negociación del Gobierno y la

FECODE particularmente, la variación del precio del dólar, la variación a

la baja de la tasa de referencia del Banco de la Republica etc. En el mismo

sentido se aplicó para la captación de recursos a través de CDAT´S. Todas

las líneas de crédito se mantuvieron pero se le dio mucha importancia y

relevancia a los créditos de 1 hasta 3 veces los aportes con tasas

supremamente bajas al igual que se extendió a 15 años los créditos por

Ahorro programado para vivienda con tasas muy competitivas con relación

a la Banca.

g) Se abrió la séptima oficina en la Ciudad de Piedecuesta la cual atiende

también los municipios de la Mesa de los Santos y Santa Bárbara, los

cuales reúnen más de 1.200 maestros.

http://www.cooprodecol.coop/


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h) Finalmente aplicamos lo aprobado por la Asamblea en la Reforma

Estatutaria con relación al artículo 5 de nuestros Estatutos y que tiene que

ver con la reinversión de algo de sus excedentes en la compra y entrega

de 8.200 regalos los cuales se dan en diciembre como incentivo a su

lealtad, compromiso y permanencia en la Entidad.

i) Es muy satisfactorio resaltar que cerramos el año 2019 sin deberle nada a

la Banca, que trabajamos con recursos propios es decir de nuestros

asociados (dueños) que a través de los ahorros incluyendo CDAT´S han

CONFIADO y se ven beneficiados con los interesess que por ello

pagamos.

j) Como servicios adyacentes pero importantes y necesarios podemos

mencionar que con la compra de la planta eléctrica aseguramos

continuidad en las operaciones cuando falle el sistema de fluido eléctrico

externo y en segundo lugar colocamos al servicio el SALVAESCALERAS

instalada del primero al segundo piso para movilizar Asociados con algún

tipo de discapacidad.

4. FONDOS SOCIALES

Los Fondos Sociales de EDUCACIÓN Y SOLIDARIDAD se alimentan de los

porcentajes estipulados legalmente sobre los excedentes de cada ejercicio anual;

en cumplimiento de la Ley 1819 de 2019 de los excedentes del año 2019 se

destinará un 5% a la Universidad Pública y un 15% se girará a la DIAN en adelante

todo el 20% que antes se destinaba como apoyo a las necesidades de las

Instituciones Educativas se girará a la DIAN.

El Rubro para la educación se ubicó en $209.7 millones de los cuales $90.0 millones

se invirtieron en educación formal y pago a la DIAN y $119.7 millones se destinaron

en capacitación y formación Cooperativa tanto de Directivos, Asociados y

Trabajadores de la Entidad en temas Contables, Financieros, Mercadeo, Cartera,

Control Interno, Seguridad de la Información, Salud y Seguridad en el Trabajo etc…

El Rubro de solidaridad se ha venido convirtiendo en un apoyo inmenso para

nuestros asociados incluyendo los Cooprokids que no aportan nada para este ítem

pero si tienen derecho al 100% como un Asociado Titular. En el año 2019 el monto

total acumulado fue de $630.1 millones de pesos sumados los ingresos mensuales,

remanentes del año anterior y lo apropiado por la Asamblea. El Comité de

Solidaridad es el encargado de adjudicar los montos mensuales a quienes solicitan

lo cual realiza de manera responsable y seria, de igual manera el Consejo de

Administración aprueba y adjudica solidaridades en los casos especiales que están

contemplados en el Reglamento de Solidaridad.

De acuerdo a lo aprobado en la Asamblea anterior una vez fue aprobada la Reforma

Estatutaria por la Superintendencia de Economía Solidaria a partir del mes de


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noviembre se traslada un mayor recurso (25% estatutario) al fondo de previsión y

seguridad y se reglamenta este, conservando el sentido social pero también su

viabilidad y estabilidad de recursos. El monto para pagar la afiliación de todos los

asociados a los Olivos sale del Fondo de Solidaridad.

5. COMUNICACIONES

a) Si bien es cierto que la Tecnología de las comunicaciones avanza

vertiginosamente y de alguna manera representando peligro por la actividad

permanente de los HACKERS en busca de información con fines extorsivos,

Cooprodecol ha medido esta situación y se ampara hoy no sólo con la

herramienta TECNOLOGICA (SOFTWARE) que soporta SyH Soluciones

Informáticas sino que contrató con la Firma GENESIS DATA lo concerniente

al almacenamiento en la nube a través de sus servidores de toda la

información y seguridad de la misma, de igual manera tenemos con ello un

CANAL DEDICADO única y exclusivamente para nosotros lo que permite

mayor y mejor conectividad y velocidad en las comunicaciones

transaccionales desde cualquier oficina del País. Todos nuestros equipos

están debidamente actualizados y licenciados como la Ley lo exige.

b) De otra parte para una mejor comunicación y menos costos se contrató el

servicio de TELEFONIA IP con la empresa COMUNICATEC permitiendo

entre otras cosas hacer uso de nuestro propio servidor, grabar las

comunicaciones en áreas sensibles como cartera advirtiendo de antemano a

los Asociados y bajar el número de celulares lo cual resultaba bastante

oneroso.

c) Se ha ido mejorando y acondicionando la página web como medio de

información y ahora de transacciones en línea con EFECTY.

d) El periódico como medio de difusión y comunicación que llega a todo el

Departamento en consideración a que muchas veces el Internet no llega a

los Municipios y áreas rurales de nuestro Departamento y también a que

tenemos un buen porcentaje de asociados que aún se resisten a utilizar las

herramientas tecnológicas con que hoy contamos, toda la información que

lleva el periódico es muy bien clasificada y actualizada y llega a las manos

de los Asociados a través del Departamento de Mercadeo (asesoras

comerciales).

e) Finalmente decir que para nosotros es muy importante y necesario que la

información llegue también de manera personalizada, que a través de las

Asesoras Comerciales puedan los usuarios enterarse de planes, programas,

servicios, así como también de resolver dudas y obtener resultados que


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afiancen más los lazos que nos unen. El correo electrónico, el Facebook y el

WhatsApp complementan las comunicaciones con los Asociados.

Finalmente expresar que la Gerencia junto al Consejo de Administración y el

Equipo Técnico trabaja diariamente buscando prestar los mejores servicios

a nuestros Asociados pero también posicionándola como una Cooperativa

que avanza en materia tecnológica y de nuevos estilos y formas de trabajo

buscando beneficiar a los TRABAJADORES; por ello la disminución en las

horas de trabajo e implementación de la jornada continua en la Oficina

Central, el acondicionamiento de espacios para temas de salud y seguridad,

la capacitación en nuevas tendencias y la puesta en práctica de algunos de

ellos como el OPEN SOURE (Liderazgo abierto) o CONCEPTS STORE a

nuestro estilo, donde prima la atención diferencial al asociado. Finalmente

expresar que Al CIERRE del ejercicio no se registra ningún hecho o acto que

pueda afectar patrimonialmente a nuestra Cooperativa.

INFORME MACROECONOMICO

ENTORNO ECONOMICO INTERNACIONAL

Economía Mundial: 2019, un año de incertidumbre, tensiones comerciales y

bajas tasas de crecimiento

El 2019 fue un año que se caracterizó por alta incertidumbre en materia económica

y política. La guerra comercial entre Estados Unidos y China, los principales

jugadores del comercio internacional, ha afectado el desempeño de los mercados

aumentando la volatilidad, generando barreras comerciales, disminuyendo el

crecimiento económico mundial y, por supuesto, generando tensiones geopolíticas.

En efecto, según el Fondo Monetario Internacional, el volumen del comercio

internacional creció en el primer semestre de 2019 en su nivel más bajo desde el

2012 (1%). Por su parte, la incertidumbre de la salida del Reino Unido de la Unión

Europea, las elecciones y recientes manifestaciones sociales en América Latina, los

altos flujos migratorios y los retos del cambio climático se han configurado como

factores adicionales que no permiten que el panorama esté completamente

despejado para el 2020.

En estas condiciones, los organismos internacionales han recortado las

proyecciones de crecimiento y algunos de ellos aseguran que la economía se

encuentra en la senda de desaceleración.

Para 2020 se espera una leve recuperación en el crecimiento de la economía

mundial, pasando de 3,0% en 2019 a 3,4%. Sin embargo, persisten riesgos como

los asociados a la guerra comercial que aún sigue sin resolverse y que ha tenido

significativos efectos sobre la demanda y las decisiones de inversión; también

influiría la incertidumbre generada por el Brexit; los riesgos asociados al cambio


13

climático; el poco margen de maniobra de las políticas monetarias la falta de

reformas estructurales que no permiten crecer a mayores tasas.

Tasa de crecimiento de la economía mundial

Fuente: Fondo Monetario Internacional, Perspectivas de la economía mundial

La economía mundial está a la expectativa de lo que ocurra con el coronavirus, sus

efectos y posibles soluciones.

El Fondo Monetario Internacional (FMI), que preveía que 2020 fuera el año del

repunte de la economía mundial tras haber tocado fondo la desaceleración en 2019,

ahora duda de que el crecimiento global llegue al 3,3 % inicialmente calculado y

estima que la epidemia del Covid-19 podría restar una o dos décimas a ese

crecimiento.

AMERICA LATINA

La región también ha estado afectada negativamente por las turbulencias globales

mencionadas. En efecto, las proyecciones de crecimiento económico han sido

recortadas hasta niveles muy inferiores.

A nivel interno, a pesar de que los países tienen características heterogéneas y

distintos riesgos idiosincráticos, hay algunos factores en común que han afectado

los mercados: periodos de elecciones y cambios de Gobierno, devaluación de las

monedas, deterioro en la calidad del empleo, cifras débiles en términos de comercio

exterior, altos niveles de endeudamiento, bajas tasas de interés, manifestaciones y

protestas sociales con alto impacto económico y factores climáticos desfavorables.

ENTORNO ECONOMICO NACIONAL

El año 2019 fue un año medianamente positivo para el país, en el que se logró un

buen nivel de crecimiento si se compara con los demás países de la región y donde

la inversión y el consumo tuvieron importantes avances. Sin embargo, este nivel de

crecimiento económico no es suficiente para que el país se transforme y se logre un

mayor desarrollo, un mejor nivel de empleo y se incrementen los incentivos a la

inversión. Lo anterior se logra con una estrategia de competitividad, en donde las

https://www.imf.org/es/Publications/WEO/Issues/2019/10/01/world-economic-outlook-october-2019

https://cnnespanol.cnn.com/tag/coronavirus/


14

políticas se centren en que Colombia sea atractivo tanto en la región como

internacionalmente en términos de infraestructura, capital humano, instituciones y

desarrollo empresarial, por mencionar algunos temas.

La economía colombiana creció 3,3% durante el 2019, según informó el Dane. La

entidad anunció que durante el cuarto trimestre del año pasado, el PIB del país

creció 3,45 respecto al mismo período del año pasado.

Con respecto al consumo se observó una buena dinámica ya que este componente

del gasto pasó de crecer a tasas del 3.9% en 2018 a 4.5% en el 2019. En el caso

de la inversión, la ley de financiamiento permitió el descuento del IVA sobre bienes

de capital. Con esta medida se recupera un rezago en las condiciones de inversión

que tenía el país con respecto a nuestros competidores. Esta ley fue declarada

inexequible el 16 de Octubre de 2019 por vicios de trámite, por lo que el gobierno

presentó un nuevo proyecto, la Ley de Crecimiento que incorpora buena parte de

las propuestas iniciales previamente aprobadas y está orientada a lograr mayores

tasas de crecimiento que contribuirían al gran reto de generar nuevos empleos.

Este panorama alentador no significa en ningún momento que el país no tenga

problemas. Colombia mantiene tasas de desempleo altas y en los últimos años se

observa una tendencia creciente en este indicador. En lo social la reducción de la

pobreza y de la inequidad tienen que ser parte fundamental de la agenda del país.

En el frente externo, el 2019 no fue un buen año para las exportaciones, debido a

la baja dinámica del comercio internacional.

La falta de credibilidad en las instituciones llegó a su nivel máximo, y la verdad es

que pocos creen en el sistema. Esa frustración se vio reflejada en las marchas de

final del año pasado, en las que de la noche a la mañana salió a flote una nueva

Colombia que no aguanta más.

¿Cómo se explica esta contradicción entre las cifras y el negativismo? Hay varias

razones. Para comenzar, por más que avancen, las naciones subdesarrolladas –y

Colombia en particular– siguen llenas de problemas. En el país la corrupción sigue

rampante, la salud no funciona, la educación es muy regular, el desempleo crece y

los sueldos no alcanzan. A esto se suma que la gente en general tiene una

tendencia a la insatisfacción. Los que no tienen nada quieren tener algo; los que

tienen algo quieren más; y los que tienen mucho quieren aún más. A medida que

las personas salen de la pobreza y llegan a la clase media aumentan las

expectativas, las aspiraciones y los temores de retroceder.

En conclusión hay que darle más impulso y tracción a la economía y consolidar

nuevas oportunidades de negocios. Colombia sigue siendo una de las joyas de la

corona en la región. Entre todos tenemos que construir escenarios de confianza y

darle solidez al crecimiento. De lo contrario, podríamos ver amenazado el futuro

cercano.


15

NUESTRA COOPERATIVA

En COOPRODECOL estamos conectados con el cambio, somos conscientes que

debemos prepararnos para afrontar el cambio constante, la incertidumbre, la

ambigüedad, la volatilidad y la complejidad.

El cierre del año 2.019 deja resultados favorables para la cooperativa y consolida la

estructura financiera alcanzada en el periodo anterior, los indicadores de

desempeño se ubican dentro de los parámetros del sector y de los estándares de

los entes reguladores, por lo anterior presentamos una empresa sustentable y

sostenible en beneficio de todos nuestros asociados. A continuación, referenciamos

las cifras relevantes de la entidad:

Estructura General

La estructura financiera de la

cooperativa en 2.019 conserva el

grado de solidez histórico

representado en que la mayor

fuente de recursos se origina en

el patrimonio, el cual representa

el 59% de la estructura, siendo

una de las grandes fortalezas

institucionales.


16

Activos

Se mantuvo el crecimiento constante, el cual se ha venido evidenciando en los últimos años alcanzado un nivel de $51.538 millones. El crecimiento fue apalancado por el recaudo de los aportes sociales y la captación de los depósitos. Es evidente el crecimiento de la liquidez lo que da espacio para definir acciones tendientes a

optimizar la estructura financiera.

Estructura del Activo

Del total del activo el 79% está

representado en la cartera de

crédito con $40.935 millones, y el

15% en efectivo y fondos de

liquidez con $7.843 millones.

Como entidad de crédito se

evidencia el cumplimiento del

objeto misional.

35.412 36.338 39.667

44.110

51.538

12,2%

2,6%

9,2%

11,2%

16,8%

2015 2016 2017 2018 2019

ACTIVOS

Activos incremento

Efectivo (Caja y bancos)

11%

Fondos de Liquidez

4%

Cartera Neta79%

Activos Fijos4%

Otros activos2%

Estructura Activo


17

Indicador de Cartera

En el año 2019 el índice de la cartera vencida aumentó en un 0.62% con respecto al obtenido en el año 2018. Comparado con el sector nuestra entidad siempre ha presentado un indicador inferior. la cartera en mora se encuentra en proceso de cobro y cuenta con las provisiones ajustadas a los parámetros exigidos por la Supersolidaria.

2015 2016 2017 2018 2019

Cooprodecol 2,94% 3,74% 2,62% 2,56% 3,18%

sector 4,87% 5,03% 5,52% 5,36% 4,96%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

7,00%Indicador Calidad Cartera

Clasificación de Cartera

A corte de dic 2019, la cartera de

crédito con descuento por libranza

registraba el 73% del saldo total,

frente al 27% de la cartera con

pago personal o por ventanilla,

cerrando el año con $30.999

millones y $11.418 millones

respectivamente. Un año atrás, el

resultado era el 74% descuento

por libranza y el 26% descuento

con pago personal.

libranza; 27.521 ; 74%

caja; 9.573 ; 26%

Cartera por Clasificación año 2018

2019; libranza;

30.399 ; 73%

2019; caja; 11.418 ; 27%

Cartera por Clasificación año 2019


18

Pasivos

Los pasivos presentaron un

crecimiento del 33% al pasar

de $15.783 millones a $20.922

millones con un crecimiento

absoluto de $5.139 millones

Depóstios de Ahorros; $

19.954,7 ; 96%

Obligac. Bancarias; $ - ; 0%

Ctas por pagar; $ 700,4 ; 3%

Provisiones; $ 42,0 ; 0%

Fondos sociales; $ 224,3 ; 1%

Estructura Pasivos

2015 2016 2017 2018 2019

Pasivos 13.592 12.763 13.740 15.783 20.922

incremento 12,2% -6,1% 7,7% 14,9% 32,6%

-10,0%

-5,0%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

mil

lon

es p

eso

s

Pasivos

Estructura de los Pasivos

Dentro de los pasivos se destacan los Depósitos y exigibilidades con una participación 96% del pasivo con $19.954 millones representando un incremento respecto del año anterior del 41%. No se posee endeudamiento con terceros ni con entidades financieras para fondear nuestras operaciones.


19

A la vista; 8.252 ; 41%

Cdats; 9.501 ; 48%

Programado; 2.201 ; 11%

Composición Depósitos 2019Composición de Depósitos

La mayor concentración de

Depósitos y exigibilidades se

registra en los Certificados de

depósitos de ahorro a término

(CDAT´s), que representan el

48% de total de los depósitos, le

siguen los depósitos de ahorro a

la vista, con participación del

21%, mientras que el ahorro

programado (PAP) participa con

el 11%. Los depósitos de ahorro

se encuentran respaldados con el

seguro de depósitos otorgado por

el Fogacoop.

Patrimonio

El patrimonio presentó un

crecimiento del 8,1% que

equivale a $1.839 millones,

cerrando con un saldo de

$30.617 millones.

2015 2016 2017 2018 2019

patrimonio 21.820 23.575 25.928 28.328 30.617

incremento 8,0% 8,0% 10,0% 9,3% 8,1%

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

mil

lon

es p

eso

s

Patrimonio


20

- 5.000

10.000 15.000 20.000 25.000 30.000

AportesReservas

Fondosexcedentes

niif excedentesperíodo

mil

lon

es p

eso

s

Aportes Reservas Fondosexcedentes

niifexcedentes

período

2019 25.391 3.523 1.205 241 257

2018 22.919 3.334 1.205 241 629

Estructura patrimonioEstructura del Patrimonio

El crecimiento patrimonial de la

cooperativa fue generado

principalmente por el

incremento de los aportes

sociales, que representa el

83% del patrimonio, los aportes

sociales presentaron un

crecimiento de 9.7% (incluye la

revalorización de aportes),

equivalente a $2.472 millones,

cerrando con un saldo de

$25.391 millones.

Ingresos

Los ingresos totales crecieron un

4% respecto del año anterior. El

97% de los ingresos de la

cooperativa provienen del

servicio de crédito y un 3% son

derivados básicamente por la

rentabilidad de los excedentes

de liquidez y la valorización de

inversiones.

Ingresos cartera ; 5.879 ;

97%

Ingresos valorizac.; 121 ;

2%

Otros ingresos; 28 ; 0%

Recuperaciones; 42 ; 1%

Adminis. y sociales; 8 ; 0%

Ingresos2019


21

Beneficios empleados; 1.531 ; 26%

Gtos Grales; 1.758 ;

30%

Finacieros; 112 ; 2%Amortiz. ; 28 ;

0%

Deterioro; 89 ; 2%

Depreciac.; 88 ; 2%

Varios; 1.202 ;

21%

Int. Depósitos; 888 ;

15%

Costos bancarios; 124

; 2%

COSTOSY GTOS 2019

Gastos y costos

Los gastos operacionales en su

conjunto crecieron respecto del

año anterior en el 10,4% y los

costos crecieron a un ritmo del

19,7%. Los gastos generales

participan con un 30% y los gastos

de personal con un 26%, los

gastos varios corresponden al

obsequio por fidelización a los

asociados.

Resultados

Los excedentes cerraron el año

2019 en $257 millones

presentando una disminución

respecto al año anterior del 60%,

reflejada básicamente en la

disminución de tasas de

colocación y el incremento en

tasas de captación.

257,0

628,8

-

100,0

200,0

300,0

400,0

500,0

600,0

700,0

año 2019 año 2018

Excedentes


22

Tasa Promedio Colocación

Se mantuvo la política sobre tasas

de interés competitivas respecto a

la oferta del mercado

En promedio la Cooperativa

mantuvo una tasa inferior en las

colocaciones en el 2019 de 16

puntos básicos respecto a la tasa

de los bancos, con lo cual dicho

beneficio se traslado a los

asociados, generando menor

cobro de intereses.

Base Social

El año 2.019 ingresaron 2.248

nuevos asociados y se

desafiliaron 606, cerrando el año

con 11.922 asociados, de los

cuales el 66% están

representados en mujeres y el

34% en hombres.

7.919 ; 66%

4.003 ; 34%

Asociados 2019


23

EROGACIONES ESPECIALES En cumplimiento de lo establecido en el literal 3 del artículo 46 del código de comercio, presentamos información complementaria relacionada con:

a) Detalle de los egresos por concepto de salarios, honorarios, viáticos, gastos de representación, bonificaciones, prestaciones en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquiera otra clase de remuneraciones que hubiere recibido cada uno de los directivos, revisor fiscal, representante legal y sus suplentes:

Tradicionales; 8.224 ; 69%

Cooprokids; 3.698 ; 31%

Estructura Social

Del total de los asociados el 69%

corresponden a los asociados

tradicionales y el 31% a los

asociados cooprokids

presentando un incremento

respecto al año anterior del 7,6%

y 41% respectivamente.

Asociados con crédito 4.062

Asociados con ah. Vista 7.557

Asociados con Cdat 568

Asociados con ah.Programado 3.668

Desembolso créditos en el año (millones) 38.174$

Número créditos otorgados en el año 3.632

COBERTURA DE SERVICIOS


24

b) Detalle de los saldos de las operaciones vigentes con los miembros del

Consejo de administración, junta de vigilancia y Representante legal, al cierre económico del 2019, incluyendo los saldos de posiciones activas, pasivas y de patrimonio de miembros principales y de sus respectivos suplentes. Se detallan dichas operaciones: en atención a lo preceptuado en el artículo 47, numeral 3 de ley 603 de 2001.

Todas las operaciones celebradas con los miembros del Consejo de Administración,

Junta de Vigilancia y Representante Legal de la cooperativa, se encuentran

totalmente ajustadas a las normas legales, los estatutos y los reglamentos internos

de la Entidad.

c) Durante el ejercicio económico 2019 no se realizaron erogaciones por valor

alguno, en favor de asesores gestores cuya principal función haya sido la de tramitar asuntos (lobby) ante entidades públicas o privadas, aconsejar o preparar estudios para adelantar tales tramitaciones.

d) La cooperativa no realizó donaciones con cargo al gasto a título gratuito en el año 2019.

e) Los gastos de publicidad y propaganda se detallan a continuación:

No. Personas Aportes Captaciones Colocaciones

Consejo Administración 8 58.408.062 371.342.444 27.580.029

Junta Vigilancia 3 21.651.213 23.291.519 4.413.105

Gerencia 1 7.314.747 100.645.596 18.568.862

Parentesco Partes Relacionadas 19 64.853.716 45.118.595 77.229.904

Total 152.227.738,00 540.398.153,91 127.791.900,00

Partes Relacionadas31-dic-19

Partes Relacionadas No. Personas dic 31/2019

Consejo Administración 8 110.461.870,00

Junta Vigilancia 3 51.869.464,00

Gerencia 1 119.330.000,00

Revisoría 1 74.161.744,00

Total 355.823.078,00

Información enviada en detalle a la Superintendencia de Economía solidaria


25

f) La Cooperativa no tiene dineros u otros bienes en el exterior, ni obligaciones en moneda extranjera.

g) Los gastos de representación y relaciones públicas se detallan a

continuación:

h) Las inversiones en Aportes Sociales de la Cooperativa en otras entidades

Cooperativas son:

CUMPLIMIENTO DE NORMAS Cooprodecol aplica las Normas de Información Financiera (NIF) según Anexo 1 del Decreto 2420 de 2015 (Decreto Único Reglamentario de la Contabilidad en Colombia) modificado por el anexo 1.1 del Decreto 2496 de 2015 y demás reglamentarios vigentes, salvo en lo que respecta a la cartera de crédito y los aportes sociales que se rigen por la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cooperativa pertenece al grupo 2 NIF pymes (para la implementación aplicó el cronograma del grupo 2). La cooperativa utiliza en todas sus operaciones licencias de software legalmente amparadas, y sus equipos de cómputo y telecomunicaciones son de procedencia legítima. Igualmente, las compras y adquisiciones de bienes y servicios, se efectúa cumpliendo los requisitos de ley establecidos, pagando los impuestos fijados y acatando las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 1 de la ley 603 de 2000 y la ley de Protección de datos.

Entidad Saldo

Cooperativa de Servicios Funerarios 43.824.186,00

La Equidad seguros de vida 379.541,00

Coopcentra l 79.731.202,79

TOTAL 123.934.929,79$

DETALLE DE OTRAS INVERSIONES

CONCEPTO VALOR

Capacitación de docentes 451.300,00

Atención asociados 123.400,00

Inauguración oficina Piedecuesta 140.000,00

Servicio de Restaurante 2.618.158,00

Tiquetes Aéreos 15.145.573,00

TOTAL 18.478.431,00$

ATENCIONES Y RELACIONES PUBLICAS Y GASTOS DE REPRESENTACION

CONCEPTO VALOR

Videos insti tucionales 20.000,00

Afiches y volantes 5.196.362,00

Productos promocionales 8.393.250,00

TOTAL 13.609.612,00$

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA


26

Los activos están protegidos adecuadamente, con pólizas de seguros y la cartera cuenta con un amparo por muerte e incapacidad, sujeto a los requisitos y condiciones generales de la póliza. De igual forma, para amparar los ahorros de todos los asociados, la cooperativa mantiene el seguro de depósitos de Fogacoop, dentro de las limitaciones establecidas para garantizar el ahorro del público. Cooprodecol realiza adecuadamente el pago de los parafiscales y cumple a cabalidad la legislación laboral y tributaria aplicable a las cooperativas de ahorro y crédito. PATRIMONIO TÉCNICO Y MARGEN DE SOLVENCIA

El margen de solvencia de Cooprodecol es superior al exigido por la normativa legal, a Diciembre 31/2019 se ubica en el 38.46% y la norma exige mínimo el 9%. Lo anterior obedece a la excelente gestión del patrimonio realizado en los últimos años por nuestra entidad, lo que nos permite llegar a generar niveles superiores de activos, sin necesidad de realizar capitalizaciones significativas de aportes sociales.

GESTION DE RIESGOS Riesgo De Liquidez

El riesgo de liquidez se define como la incapacidad de obtener los fondos suficientes

para el cumplimiento de las obligaciones en su fecha de vencimiento. Al cierre del

ejercicio, la Cooperativa finalizó con una evaluación de liquidez por valor de $

10.266 millones y cuenta con activos líquidos por valor de $ 7.247 millones, incluidos

$ 2.002 millones del fondo de liquidez, conformados por CDTS y cuentas de ahorros,

los cuales son suficientes para cubrir sus requerimientos inmediatos de liquidez sin

sufrir exposición significativa al riesgo de liquidez.

La cooperativa registró durante el año una brecha acumulada a 90 días positiva,

cerrando el año con una brecha de $ 3.019 millones y unos Activos Líquidos Netos

en promedio mensual de $ 5.276 millones, con lo cual la entidad mantiene los

recursos suficientes para atender sus necesidades de liquidez.

Riesgo De Crédito

En el 2019 la cooperativa continúo implementando metodologías de reconocido

valor técnico buscando medir el riesgo de crédito y sus impactos dentro de la

cooperativa. La gestión del riesgo crediticio se evalúa permanente desde que se

origina el crédito contando con procesos para el otorgamiento de los mismos,

analizando la capacidad de pago , comportamiento de pago tanto interno como

Cifras en millones de pesos 2015 2016 2017 2018 2019

Patrimonio Técnico 21.463,20 12.766,50 13.795,80 14.566,10 16.537,64

Activos Ponderados por Nivel de Riesgo 32.628,90 33.624,60 36.179,70 38.467,20 43.002,12

Margen de Solvencia 65,78% 37,97% 38,13% 37,87% 38,46%


27

externo (consulta a centrales de riesgos) endeudamiento, aunado a lo anterior para

aprobación de créditos hasta 24 salarios mínimos mensuales legales vigentes

aprueba la Gerencia o Coordinadora Administrativa y para créditos mayores a 24

smmlv son analizados y aprobados por el comité de crédito.

El área de cartera se encarga de monitorear permanente las operaciones orientado

a prevenir el deterioro y recuperar la cartera vencida en sus diferentes etapas

apoyadas en el área jurídica se realiza las gestiones correspondientes:

Riesgo De Lavado De Activos SARLAFT

La Superintendencia de economía solidaria mediante la circular externa 14 de 2018, en el cual compila las circulares 04 y 10 de 2017, modifica las instrucciones para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en las organizaciones de la economía solidaria vigiladas por esta misma entidad, deroga el capítulo XI del título II de la circular básica jurídica (circular externa 06 de 2015) y adiciona el capítulo XVII al título V de la circular básica jurídica y sus anexos. La cooperativa cumple con las normas, políticas y programas establecidos para la prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo. En general, se ha cumplido con el envío periódico de los informes previstos en la ley, y demás requerimientos de la Unidad de Información y análisis Financiero (UIAF), así como los solicitados por la Superintendencia de economía solidaria. PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES (HABEAS DATA)

La Cooperativa ha implementado toda la reglamentación jurídica respecto a Protección de Datos Personales, estipulado en la ley de Habeas Data, que tiene por objeto desarrollar el derecho constitucional que tienen todas las personas a conocer, actualizar, y rectificar las informaciones que se hayan recogido sobre ellas en bases de datos o archivos, y los demás derechos, libertades y garantías constitucionales a que se refiere el artículo 15 de la Constitución Política de Colombia; así como el derecho a la información consagrado en el artículo 20 de la misma. Para Cooprodecol es de vital importancia salvaguardar la información sensible recolectada de todos y cada uno de nuestros asociados, directivos, colaboradores, proveedores y público en general, garantizando a través de autorizaciones, aviso de privacidad, base de datos, dato personal, dato público, dato sensible, tratamiento, transferencia y transmisión de datos, de conformidad con la ley 1581 de 2012, la ley 1266 de 2009, Decreto Reglamentario 1377 de 2013, Reglamento de Protección de Datos Personales de la Cooperativa y demás normas concordantes que regulan la materia, dándole el respectivo tratamiento a los datos personales en las áreas jurídica, Tecnológica y Organizacional, con el fin de garantizar un adecuado cumplimiento a la Ley. NORMAS SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR


28

Dando cumplimiento al artículo 1° de la ley 603 de 2000, me permito informar que Cooprodecol dio cumplimiento a todas las normas relativas a la propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de los cuáles se incluyen las referentes a licenciamientos de todo software utilizado por la entidad en el desarrollo de sus operaciones. NEGOCIO EN MARCHA Teniendo en cuenta aspectos relacionados con la tendencia del negocio, condiciones actuales del mercado, indicadores de rentabilidad, margen de solvencia, estrategias del negocio, condiciones de la economía en general, regulación que pueda poner en peligro la continuidad de la Cooperativa, cumplimiento regular de las obligaciones, evaluación de las brechas de liquidez, riesgos inherentes a la actividad de la cooperativa, liquidez y demás aspectos relacionados con el negocio, podemos concluir que Cooprodecol es un negocio en marcha. De acuerdo con la hipótesis de negocio en marcha y como resultado de la evaluación antes mencionada, puede considerarse que en Cooprodecol no existe incertidumbre alguna, relacionada con eventos o condiciones que puedan generar dudas significativas acerca de la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha. EVENTOS SUBSECUENTES

No se registran eventos subsecuentes a la fecha de presentación del presente informe, que puedan llegar a afectar la estabilidad financiera de la entidad.

Con aprecio

CONSEJO DE ADMINISTRACION Y GERENCIA


29

21. ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS dic-19 dic-18 Variación %

ACTIVO

Efectivo y quivalente al efectivo 4 7.842.931.902,30$ 4.462.005.630,80$ 3.380.926.271,50$ 75,8%

Inversiones 5 123.934.929,79$ 702.980.965,32$ (579.046.035,53)$ -82,4%

Cartera de cr•editos 6 40.934.661.913,00$ 36.252.789.476,00$ 4.681.872.437,00$ 12,9%

Cuentas por cobrar 7 153.112.245,35$ 251.227.599,74$ (98.115.354,39)$ -39,1%

Propiedad planta y equipo 8 1.914.341.607,00$ 1.843.793.852,00$ 70.547.755,00$ 3,8%

Otros activos 9 569.144.683,00$ 597.507.679,00$ (28.362.996,00)$ -4,7%

TOTAL ACTIVO 51.538.127.280,44$ 44.110.305.202,86$ 7.427.822.077,58$ 16,8%

PASIVO

Depositos y exigibilidades 10 19.954.698.874,27$ 14.134.462.904,49$ 5.820.235.969,78$ 41,2%

Obligaciones financieras 11 -$ 969.703.452,00$ (969.703.452,00)$ -100,0%

Cuentas por pagar y otras 12 558.929.796,00$ 432.303.799,00$ 126.625.997,00$ 29,3%

Fondos Sociales 13 224.397.882,72$ 113.851.781,32$ 110.546.101,40$ 97,1%

Otros Pasivos 14 183.515.214,89$ 132.317.001,00$ 51.198.213,89$ 38,7%

TOTAL PASIVO 20.921.541.767,88$ 15.782.638.937,81$ 5.138.902.830,07$ 32,6%

PATRIMONIO -$

Capital social 15.1 25.391.350.424,00$ 22.919.210.749,00$ 2.472.139.675,00$ 10,8%

Reservas 15.2 3.522.688.317,12$ 3.334.062.925,92$ 188.625.391,20$ 5,7%

Fondos de destinacion especifica 15.3 1.205.113.349,13$ 1.205.113.349,13$ -$ 0,0%

Excedentes del ejercicio 256.905.485,31$ 628.751.304,00$ (371.845.818,69)$ -59,1%

Resultados adopcion Niif 15.4 240.527.937,00$ 240.527.937,00$ -$ 0,0%

TOTAL PATRIMONIO 30.616.585.512,56$ 28.327.666.265,05$ 2.288.919.247,51$ 8,1%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 51.538.127.280,44$ 44.110.305.202,86$ 7.427.822.077,58$ 16,8%

NOTAS dic-19 dic-18 Variación %

Deudoras Contingentes 16 226.910.476,00$ 209.421.746,00$ 17.488.730,00$ 8,4%

Deudoras de Control 16 1.463.986.041,22$ 1.495.958.487,22$ (31.972.446,00)$ -2,1%

Nota: Las Notas 1 a la 27 son parte integral de los Estados Financieros

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA LUCIA MELENDEZ GRANADOS GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Gerente Contadora Revisor Fiscal

TP.47384-T T.P. 143504-T

COOPRODECOL LTDA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(Al 31 de diciembre de 2019 y 2018)(Valores expresados en pesos colombianos)


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22. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2019 - 2018 (Valores expresados en pesos colombianos)

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA “COOPRODECOL LTDA” es una entidad del sector solidario de primer grado, de derecho privado sin ánimo de lucro, especializada en la actividad financiera cooperativa, de número de asociados y aportes sociales variables e ilimitados, regida por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa y financiera, los estatutos de la entidad y los principios universales del cooperativismo. Con personería jurídica reconocida por Resolución No. 0691 del 24 de octubre de 1977 expedida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” hoy “DANSOCIAL. El objetivo social de COOPRODECOL es contribuir al mejoramiento social, económico, cultural y ecológico de sus asociados y familiares, al desarrollo de obras de servicio comunitario fomentando la solidaridad, la ayuda mutua actuando con base principal en el esfuerzo propio y mediante la aplicación de los principios y métodos del cooperativismo y de la economía solidaria. Para el cumplimiento del objeto social la Cooperativa podrá realizar, operaciones de libranza y caja con recursos lícitos de sus asociados, igualmente podrá establecer convenios, uniones temporales, acuerdos con corresponsales no bancarios principalmente para la realización de transacciones económicas y de las obligaciones contractuales financieras.

El domicilio principal de COOPRODECOL es el municipio de Bucaramanga, departamento de Santander, República de Colombia, cuenta con una sede administrativa principal en la Carrera 34 N0. 52-83 del mismo municipio y con agencias ubicadas en el departamento de Santander así:

La última Reforma de Estatutos se llevó a cabo en la Asamblea General Ordinaria

de Delegados, celebrada el día 22 de marzo de 2019 según acta No. 048.

La duración de la Cooperativa será indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en la forma y términos previstos en la Ley y los Estatutos.

Oficina Municipio Departamento Dirección

Principal Bucaramanga Santander Carrera 34 N0. 52-83 Cabecera

Barbosa Barbosa Santander Carrera 9 N0. 14-09 C.C. La Luisita Piso 1 Loc 107

Barrancabermeja Barrancabermeja Santander Calle 49 N0. 19-30 Brr Colombia Local 1

Socorro Socorro Santander Calle 12 N0. 12-55 Centro

Sangil Sangil Santander Carrera 8 N0. 14-15

Málaga Málaga Santander Carrera 9 N0. 11-61 Barrio Centro

Piedecuesta Piedecuesta Santander Calle 9 N0. 9-75 Brr Centro


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La Entidad se encuentra bajo la inspección, control y vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria, en cumplimiento de lo estipulado en el artículo 34 de la ley 454 de 1998. Igualmente, la Entidad se encuentra inscrita en el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas ‘’FOGACOOP’’, según resolución número 1379 de agosto 21 de 2002.

La administración de COOPRODECOL estará a cargo de la Asamblea General, el Consejo de Administración y el Representante Legal; tendrá los Comités internos y asesores necesarios para el logro de los objetivos y desarrollo de sus actividades. La fiscalización y el control están a cargo de la Junta de Vigilancia quién es el organismo de control social responsable ante la Asamblea General y el Revisor

Fiscal quién es nombrado por la Asamblea.

NOTA 2 DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYME) la cual es concordante con la ley 1314 del 13 de julio de 2009, por la que se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Así mismo, se fundamenta en el decreto 3022 de 2013 (expedido por el ministerio de comercio, industria y turismo), por el cual se reglamenta la ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo 2. El 14 de diciembre de 2015 el ministerio de comercio expidió el decreto 2420 y sus modificatorios (decreto 2496, 2101, 2131 y 2132) por medio del cual compila los decretos reglamentarios de la Ley 1314 del 2009 con respecto a NIIF y NAI: Decretos 2706 del 2012, 2784 del 2012, 3022 del 2013 y 302 del 2015. En cuanto al tratamiento de cartera de crédito y su deterioro se aplicó el artículo 11.1.4.6.2 del capítulo 5 del decreto 2420 de 2015 y su modificatorio el decreto 2496 “Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1 Y sus modificatorios del Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro previsto en la Sección 11. Y respecto al tratamiento de los aportes sociales se aplicó el artículo 1.1.4.6.1 del capítulo 6 del decreto en mención “Tratamiento de los aportes sociales. Para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria realizarán el tratamiento de los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios.” Cooprodecol Ltda. aplica igualmente las disposiciones contempladas en la Ley 79 de 1988, Ley 454 de 1.998 y sus respectivos decretos reglamentarios, así como las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en las Circulares Básicas: Contable 004 de 2008 modificada por la Circular Externa No. 02 de 2015 y Circular Básica Jurídica modificada por la Circular No. 06 de 2015 y


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demás actos administrativos y gubernamentales que regulan la actividad financiera

y el sector solidario.

Los primeros estados financieros presentados bajo NIF fueron los correspondientes al período contable 2016 y el 2015 fue periodo de transición y se reexpresaron bajo los nuevos estándares.

NOTA 3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

A continuación, se detallan las principales políticas contables aplicadas por COOPRODECOL al cierre de los ejercicios económicos 2019 – 2018:

NOTA 3.1 BASES DE PRESENTACION

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, COOPRODECOL se encuentra obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario

2420 de 2015.

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor presente, el valor revaluado y el valor razonable de acuerdo con la naturaleza de cada partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

COOPRODECOL elabora sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación o devengo.

Los estados financieros que presenta la entidad son:

a. Estado de situación financiera: Es presentado con fecha de corte del periodo que se presenta comparado con las cifras del cierre de ejercicio inmediatamente

anterior clasificando los activos y pasivos de acuerdo con el grado de liquidez.

b. Estado de resultado integral del período: Es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza, es decir, según este método de clasificación, los gastos se agruparán en el estado del resultado integral de acuerdo con su naturaleza (por ejemplo, depreciación, costos de transporte, beneficios a los empleados y costos de publicidad) y no se redistribuirán entre las diferentes funciones dentro de la entidad. c. Estado de cambios en el patrimonio: se presenta las variaciones s que sufren las diferentes cuentas que componen el patrimonio en el periodo analizado. d. Estado de Flujos de Efectivo: El cual se elaborará por el método indirecto, definiendo la siguiente estructura:

Actividades de operación: Actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de los negocios, así como las actividades que no


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puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las

actividades de operación son determinados por el método indirecto.

Actividades de inversión: Actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo

y sus equivalentes al efectivo.

Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero

e. Notas a los Estados Financieros: Incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa.

NOTA 3.2 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACION

La moneda funcional y de presentación mediante la cual se registrará la información financiera y contable es el peso colombiano (COP), ya que corresponde al entorno económico principal en el cual se llevan a cabo las operaciones en Cooprodecol. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos.

Toda transacción en moneda extranjera se registrará, en el momento de su reconocimiento inicial, utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación al importe en moneda extranjera, de la tasa de cambio a la fecha de transacción entre la moneda funcional y la moneda extranjera y la diferencia en cambio será llevada

al estado de resultado.

NOTA 3.3 IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia

relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera.

Criterios de materialidad

COOPRODECOL presentará por separado en el estado de situación financiera y en el estado de resultados todas aquellas partidas que sean iguales o superiores al 1% del total de los activos (para activos) de los pasivos (para los pasivos), de los ingresos (para los ingresos), de los gastos (para los gastos) a menos que COOPRODECOL considere presentar otras partidas o grupos de partidas debido a su criterio, importancia o relevancia. Independientemente de su materialidad siempre se presentarán los siguientes rubros: (a) El efectivo y equivalentes al efectivo en el activo. (b) Los excedentes del ejercicio en el patrimonio.


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COOPRODECOL desagregará en las notas a los estados financieros, los rubros dentro de cada partida que sean iguales o superiores al 10% de la partida. Así mismo, revelará todos aquellos hechos o transacciones no reconocidos en los estados financieros que sean iguales o superiores al 1% del total de los activos. NOTA 3.4 NEGOCIO EN MARCHA

La información financiera se prepara debido a que la entidad está en funcionamiento y en condiciones normales continuará estando dentro de un futuro previsible. El período de funcionamiento estimado de la entidad es indefinido, así mismo la gerencia no tiene la necesidad de liquidar, suspender o recortar sus operaciones o cerrarla temporalmente.

La evaluación realizada por la Gerencia permite concluir que COOPRODECOL es un negocio en marcha, lo cual se encuentra plasmado en el informe de Gerencia correspondiente al periodo 2019. De acuerdo con la hipótesis de negocio en marcha, y como resultado de la evaluación antes descrita, puede considerarse que en COOPRODECOL no existen incertidumbres importantes relacionadas con eventos o condiciones que puedan generar dudas significativas acerca de la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha. NOTA 3.5 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, tres (3) meses o

menos desde la fecha de adquisición.

Los equivalentes al efectivo incluirán los activos financieros que sean:

a) A corto plazo con vencimiento próximo

b) De gran liquidez y fácilmente convertibles en efectivo

c) Sujetas a riesgo insignificante de su valor y

d) Se mantengan para cumplir compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión.

El efectivo comprende la caja general y caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista, esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional y los depósitos fiduciarios. Así mismo, hacen parte del efectivo y equivalentes al efectivo, los recursos restringidos que tienen limitaciones para su disponibilidad en virtud a disposiciones legales o contractuales, tales como los fondos de ley con

destinación específica.


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La medición inicial del efectivo y equivalentes del efectivo será por el valor de la transacción. Los saldos negativos en bancos por sobregiros contables serán un menor valor del disponible en el grupo de bancos.

Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, como son reembolsables a petición del banco y forman una parte integral de la gestión de efectivo de COOPRODECOL, los sobregiros bancarios se considerarán como parte del efectivo y equivalentes al efectivo.

Al cierre del presente ejercicio COOPRODECOL no registra ningún saldo en

sobregiros bancarios.

NOTA 3.6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

COOPRODECOL reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se

convierte en parte contractual de los mismos.

Según lo establecido en los Decretos 2420 y 2496 de 2015, para la elaboración de los estados financieros individuales, COOPRODECOL mide inicial y posteriormente los instrumentos financieros según lo establecido en las políticas con excepción de la cartera de crédito y su deterioro.

COOPRODECOL continúa manejando la cartera de crédito conforme a los lineamientos establecidos en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera Nro. 004 de 2008, por lo tanto, cumplirá con las políticas, procesos de administración del riesgo de crédito, sistemas de provisiones, calificación, clasificación, suspensión de la causación y demás aspectos reglamentados por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

COOPRODECOL establece como política para la contabilización de Instrumentos financieros básicos lo establecido en la Sección 11 de la NIIF para las PYMES “Instrumentos Financieros Básicos”.

Las inversiones deberán ser clasificadas de acuerdo con el modelo de negocio, en el caso de la Cooperativa se adquieren y mantienen inversiones con la finalidad de

cumplir con disposiciones legales o reglamentarias.

Clasificación, valoración y contabilización de activos financieros de inversión.

Activos Financieros de Inversión a costo amortizado

Son títulos de deuda clasificados como hasta el vencimiento. Al estar clasificados en esta categoría, la Cooperativa manifiesta el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo

de maduración o redención.

Sobre estas inversiones no se pueden hacer operaciones de liquidez, como tampoco operaciones de reporto o repo simultáneas o de transferencia temporal de

valores.


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La contabilización de esta valoración se realiza como un mayor valor de la inversión

y su contrapartida se registra en los resultados del período.

Activos Financieros de Inversión medidos al costo

Son inversiones de patrimonio cuya medición al valor razonable no es posible por su baja, mínima o nula bursatilidad, se incluye los aportes sociales en las

cooperativas.

NOTA 3.7 FONDO DE LIQUIDEZ

El objetivo del Fondo de Liquidez es mantener constantemente inversiones

equivalentes al 10% de los saldos de los depósitos de ahorros de la entidad.

Para el efecto, los recursos se deberán mantener en establecimientos de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilado por la Superintendencia Financiera, en cuentas de ahorro, certificado de depósito a término, certificados de ahorro a término o bonos ordinarios, emitidos por la entidad. COOPRODECOL mantendrá en forma constante y permanente este fondo de liquidez durante el respectivo periodo, teniendo en cuenta que no debe disminuir por debajo de los porcentajes señalados por ley. COOPRODECOL solo podrá disminuir este fondo en los siguientes casos: a. Para atender necesidades de liquidez originadas en la atención de retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos de la organización solidaria. b. Por la disminución de los depósitos. NOTA 3.8 INVERSIONES

COPRODECOL clasificará como inversiones los valores o títulos respecto de los cuales se tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Inversiones en asociadas COOPRODECOL considerará como inversiones en asociadas, aquellas en las que ejerce influencia significativa, entendiendo como tal, el poder de participar en las decisiones de política financiera y de operación de la asociada, sin llegar a tener control o el control conjunto sobre tales políticas y, al menos, cuando: (a)COOPRODECOL mantiene, directa o indirectamente (por ejemplo, a través de subsidiarias), el 20% o más del poder de voto en la asociada, a menos que pueda demostrarse claramente que la influencia no existe. (b) Se tenga un puesto en el consejo de administración de la entidad. (c) Se participe en los procesos de fijación de políticas, entre los que se incluyen las decisiones sobre dividendos y otras distribuciones.


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(d) Se presenten transacciones de importancia relativa entre COOPRODECOL y la receptora de la inversión. (e) Se intercambia personal directivo. (f) Se suministre información técnica esencial. NOTA 3.9 CARTERA DE CREDITOS

La clasificación, calificación y evaluación de la cartera se realizó de acuerdo a los parámetros exigidos en la circular No. 004 de 2008 y en la circular externa 003 de

2013 como se explica en la Nota 6.

Con la expedición del decreto 2496 del año 2015 el ministerio de Industria y Comercio considerando que dado que las estructuras financieras y de negocios de las cooperativas de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria son similares a las cooperativas financieras y a las compañías de financiamiento, se está recomendando a los Ministerios que a la cartera de créditos de las cooperativas de ahorro y crédito se le dé el mismo tratamiento señalado en el decreto 1851 de 2013 para las entidades de crédito vigiladas por la Superintendencia Financiera, en aras de la equidad.

Que luego de un análisis de impacto de la aplicación de las NIIF en este sector solidario, y de acuerdo con los resultados obtenidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, dicha entidad le solicitó en diciembre de 2014 al CTCP proponer a las autoridades de regulación contemplar una salvedad en la aplicación de las NIIF en relación con el tratamiento y deterioro de la cartera de las entidades sujetas a su inspección y vigilancia. Que mediante comunicación de fecha 27 de julio de 2015, el CTCP, emitió el documento "Propuesta de excepción a la aplicación integral de las NIIF en el tratamiento de la cartera de crédito de las entidades vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria", en la cual determina que: “este Consejo ha concluido que es viable el establecimiento de una excepción en los estados financieros individuales o separados que permita a la Superintendencia de Economía Solidaria mantener el modelo de provisión actual de la cartera de préstamos, mientras se implementa el modelo de administración de riesgo crediticio”. Por lo tanto, en el artículo 3 del decreto 2496 del 2015 adiciona dos Capítulos, 5 y 6, al Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015,se establece:” Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1 Y sus modificatorios del Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro previsto en la Sección 11 y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1. del presente decreto.” En la estructura de la cartera de créditos, se han considerado los principios y criterios generales que la Cooperativa ha adoptado para la adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo en cuenta: la clasificación, la mora, el tipo de


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garantía, el tipo de crédito, y la modalidad de pago sea por libranza o sin libranza, atendiendo los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable. Clasificación: Para efectos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables, constitución de provisiones, entre otros, la cartera de créditos se clasifica toda en consumo, la cual se encuentra dividida en 22 líneas de crédito. Créditos de consumo: Se entienden como créditos de consumo las operaciones

activas de crédito otorgadas a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto. Causación de intereses: Cuando los créditos se encuentren contabilizados en categorías A o B, la Cooperativa causa sobre ellos los rendimientos e ingresos por otros conceptos que se deriven de los respectivos contratos, de acuerdo con las condiciones pactadas. La acumulación de intereses de cartera de crédito se efectúa hasta el momento en que los créditos se encuentren calificados en categoría B; en adelante se siguen liquidando y contabilizando en cuentas contingentes. Frecuencia de la evaluación

El objetivo es identificar el riesgo de los créditos que pueden desmejorarse por disminución de la capacidad de pago del deudor, solvencia o calidad de las garantías que los respaldan por efecto del cambio en las condiciones iniciales presentadas al momento del otorgamiento del crédito y determinar la suficiencia en el nivel de cubrimiento de las provisiones. Para tal efecto, el Consejo de Administración, ha establecido metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el riesgo ante futuros cambios potenciales en las condiciones iniciales de la cartera de crédito vigente, creando un comité de evaluación de cartera de créditos, quien evalúa por lo menos una vez al año la cartera de créditos conforme a dichas metodologías. Dicha evaluación no consiste en la revisión física de las carpetas del crédito, sino en el establecimiento de metodologías estadísticas y analíticas que permitan conocer los potenciales riesgos futuros y el estado de calidad de la misma. Adicionalmente al seguimiento realizado de conformidad con la metodología previamente establecida, en los siguientes casos la evaluación se deberá realizar de manera trimestral, esto es, marzo, junio, septiembre y diciembre, respectivamente, y sus resultados se registrarán al corte de abril, julio, octubre y enero de siguiente año:

a. Cuando la cooperativa esté sometida a cualquier medida cautelar deberán efectuar una evaluación total de créditos cuyo monto aprobado exceda los 50 SMMLV.


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b. Cuando el indicador de cartera vencida de la Cooperativa, exceda en dos desviaciones estándar el promedio del sector. Para tal efecto, se consultará a la Superintendencia de la Economía Solidaria y publicará en su página Web, la información estadística que sirva de base para estos parámetros.

c. Créditos que incurran en mora después de ser reestructurados o novados. d. Créditos otorgados a entidades públicas territoriales. e. Créditos otorgados a personas jurídicas que no cumplan con lo señalado en

el artículo 21 de la Ley 79 de 1988.

Los créditos reestructurados con mora menor o igual a 30 días, son calificados

automáticamente por el sistema en la categoría que tenía al momento de la

reestructuración a partir de un día de mora.

Criterios de Evaluación

La Cooperativa evalúa la cartera con base en los siguientes criterios:

El conocimiento pleno del deudor actual, Capacidad de pago del deudor y codeudores, Solvencia del deudor, Garantías, Fuentes de pago, Condiciones financieras del préstamo Consolidación de la información proveniente de las centrales de riesgo con

el sistema interno.

Metodología de la evaluación

Todos los créditos de la Cooperativa son evaluados de manera permanente a través

del sistema de cartera para lo cual se corren procesos que califican mensualmente

la cartera teniendo en cuenta los parámetros de temporalidad según las normas

emitidas por la Supersolidaria en el capítulo II de la CBCF 004/2.008, la circular 003

de 2013, la carta circular N°03 de 29 de julio de 2019 y carta circular 06 del día 5

de noviembre de 2019 emitida por la Supersolidaria y la alineación interna por

clasificación.

Criterios para el Deterioro: La evaluación de la cartera de crédito se realiza a

través de alertas las cuales se generan cumpliendo con las siguientes condiciones

por cada criterio:

Alerta 1 - Capacidad de pago: Se actualizará y verificará que el deudor mantenga las condiciones particulares que presento al momento de otorgarle el crédito.

Alerta 2 - solvencia de Deudor: Se actualizará y verificará a través de

variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto

Alerta 3 - Reestructuraciones: El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración.


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Alerta 4 - Servicio a la Deuda: Comportamiento interno de la obligación en

Los últimos 6 meses. Se evaluará la mora a cierre, si ha presentado una mayor o igual a 60 días.

Alerta 5 – Comportamiento del Mercado (Consulta a centrales de riesgo)

Calificación de los créditos por nivel de riesgo:

La cooperativa COOPRODECOL, para efectos de provisión calificarán los créditos

en las siguientes categorías:

Categoría A o “riesgo normal” Los créditos calificados en esta categoría reflejan

una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.

Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal” Los créditos calificados en

esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.

Categoría C o “riesgo apreciable” Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.

Categoría D o “riesgo significativo” Son créditos de riesgo apreciable, pero en

mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

Categoría E o “riesgo de incobrabilidad” Son créditos de riesgo con mínima

probabilidad de recaudo.

Calificación de la cartera por de acuerdo con la edad de vencimiento:

La cartera se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:

Regla de Arrastre

Para efectos de constituir la respectiva provisión, cuando la Cooperativa califique

cualquiera de los créditos de un mismo deudor en B, C, D o en E deberá llevar a la

categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma clasificación otorgados

a dicho deudor.

Categoría Riesgo Edad Vencimiento

A Normal 0 - 30 días

B Aceptable 31 - 60 días

C Apreciable 61 - 90 días

D Significativo 91 -180 días

E Incobrabilidad > 181 días

Cartera de Consumo


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Se exceptúan de la aplicación de la regla de arrastre, las obligaciones a cargo de

un mismo deudor cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o

inferior al valor de los aportes del deudor-asociado. Este tratamiento se podrá

realizar, siempre y cuando la Cooperativa no registre pérdidas acumuladas en el

ejercicio en curso y esté cumpliendo la relación de solvencia exigida según sea el

caso.

En aplicación de la regla de arrastre, las referencias que se hagan al deudor no se

entenderán realizadas al codeudor o codeudores que estén vinculados a la

respectiva operación de crédito.

PROVISIONES

La cooperativa constituye las provisiones con cargo al estado de resultados, así:

Provisión General

La Cooperativa constituye como mínimo una provisión general el uno por ciento

(1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir una

provisión general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada

por el Consejo de Administración, en el caso de las Cooperativas de ahorro y crédito

o las secciones de ahorro y crédito de las multiactivas o integrales, cuando la calidad

de la cartera vencida exceda dos desviaciones estándar a la del promedio del

sector, la provisión general se deberá incrementar 0,2% por cada desviación

estándar. Para tal efecto, se revisará la información dispuesta por la

Superintendencia de la Economía Solidaria en su página Web, con respecto a la

información estadística que sirva de base para estos parámetros.

Provisión Individual

Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el numeral anterior, La

Cooperativa mantiene en todo tiempo una provisión individual para la protección de

sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se

presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior

al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de

Administración.

En el evento que la organización solidaria registre operaciones activas de crédito

con personas jurídicas que no cumplan las condiciones establecidas en el artículo

21 de la Ley 79 de 1988, la Superintendencia expedirá una reglamentación para el

proceso de desmonte de estas operaciones. Lo anterior sin perjuicio de las

instrucciones que en forma particular puedan impartir los Superintendentes

Delegados con esta finalidad.

Para el cálculo de la provisión los porcentajes utilizados por COOPRODECOL son

los siguientes:


45

Efecto de las garantías sobre las provisiones

Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos. En consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con seguridades que tengan el carácter de garantías admisibles, definidas en el Decreto 2555 de 2010 y sus modificatorios, se realiza la provisión en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicando dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Provisión cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito En todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue califica su principal. En las cuentas por cobrar derivadas de la cartera de créditos deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión descritas en el Capítulo II de la circula básica contable y financiera de la Supersolidaria.

Reestructuración de créditos

Es un mecanismo instrumentado mediante la celebración de cualquier negocio jurídico, que tenga como objeto o efecto, modificar cualquiera de las condiciones originalmente pactadas, con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación, ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago. Se consideran reestructuraciones las novaciones, cuando el propósito sea el de facilitar el cumplimiento adecuado de la obligación ante el real o potencial deterioro de la

capacidad de pago del deudor.

Categoría Riesgo Edad Vencimiento Deterioro

A Normal 0 - 30 días 0%

B Aceptable 31 - 60 días 1%

C Apreciable 61 - 90 días 10%

D Significativo 91 -180 días 20%

E Incobrabilidad 181 - 360 días 50%

E Incobrabilidad > 360 días 100%

1%

1%

Provision General con libranza

Provision General sin libranza


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La calificación de los créditos reestructurados, se realiza de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria en el capítulo II numeral 2.4.3.de la circular Básica Contable y Financiera.

Políticas De Castigo De Cartera

Éstas son aprobadas por el Consejo de Administración, previo agotamiento de todas las gestiones de cobro y exigibilidad de las garantías constituidas por los deudores y codeudores, a través de acciones administrativas y/o judiciales, según el caso, tal como lo establece el Reglamento de crédito y cartera de la Cooperativa y dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable expedida por la

Superintendencia de la Economía Solidaria.

NOTA 3.10 CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar registran los importes pendientes de cobro de las deudas a cargo de terceros y a favor de la entidad. Comprende entre otras: rendimientos derivados en operaciones complementarias del objeto social de la Cooperativa y de la intermediación financiera, comisiones por servicios prestados, pagos por cuenta de asociados u otras personas, ingresos pendientes de cobro, dividendos y

participaciones, anticipos de contratos a proveedores.

Las cuentas por cobrar son activos financieros que dan derecho a pagos fijos o determinables, con excepción de las derivadas de la Cartera de Créditos, las cuales se tratarán de conformidad con lo dispuesto en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera. En la clasificación del Estado de Situación Financiera por liquidez, las cuentas por cobrar se incluyen en el activo corriente.

En la clasificación de balance por liquidez, las cuentas por cobrar se incluyen en el

activo corriente.

Las cuentas por cobrar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial, como en su medición posterior.

COOPRODECOL deteriora sus cuentas por cobrar, al cien por ciento (100%) a partir de 181 días de mora, es decir, cumplidos los doscientos diez (210) días a partir de que se genera la obligación (expedición del correspondiente documento). Respecto a las cuentas por cobrar por incapacidades a Eps y Fondos de Pensiones, el deterioro empieza a partir de 121 días y 241 días respectivamente y de acuerdo a lo establecido en el manual de políticas contables. Al dar de baja una cuenta por cobrar o parte de ella, deberá ser reconocida en el estado de resultados del periodo la diferencia entre su valor en libros y la suma de la contraprestación recibida. La baja de cuentas por cobrar debe ser aprobada por el

Consejo de Administración.

NOTA 3.11 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO


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Bajo esta clasificación se incorporarán los activos tangibles que posea la Entidad para el desarrollo de su objeto social. Dentro de esta clasificación se contemplan los muebles y los inmuebles propios de la Entidad.

La clasificación que se permitirá para muebles será: Enseres y accesorios; Equipo de Oficina; Equipo de Cómputo; Equipo de redes y Comunicación; Maquinaria y equipo. Se presentaran de forma separada el terreno de las edificaciones.

La Cooperativa establece como política el cumplimiento de los siguientes

elementos, para considerar un bien como propiedad planta y equipo:

Que sea un recurso tangible controlado por la cooperativa Que se espera sea utilizado en el giro normal de sus negocios en un período

de tiempo que exceda de un año. Que de él sea probable que se deriven beneficios económicos futuros. Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. El bien se ha recibido efectivamente y a satisfacción. El costo sea mayor a 10 UVT. En consecuencia, los elementos menores a

esta cuantía serán registrados como gastos.

Medición Inicial

COOPRODECOL medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo. El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros. Los edificios, el equipo de cómputo y otros equipos, (incluyendo accesorios y mobiliario) se registran al costo de adquisición o al costo de fabricación incluyendo cualquier costo atribuible directamente para trasladar los activos a la localización y

condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la Administración.

Los desembolsos por mejoras y reparaciones que aumentan la vida útil de los

activos se capitalizan como mayor valor del activo.

Los costos de reparaciones ordinarias y mantenimiento se cargan a los resultados en el período en que se incurren.

Medición posterior

COOPRODECOL medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. La Entidad reconocerá los costos del mantenimiento diario de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.


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Al final de cada periodo se hará una revisión sobre si las estimaciones de vida útil y de valor de salvamento no han tenido cambios relevantes que puedan llevar a pensar en su modificación. Con ocasión de esta misma revisión, se examinará también si existe un cambio significativo en el patrón de consumo de los beneficios económicos futuros de los activos que lleven a sugerir un cambio en el método de depreciación. Estas revisiones se realizarán con base en una lista de chequeo sobre los aspectos mínimos a considerar en cada caso. Depreciación

Se adopta como método de depreciación el método por línea recta para todos los activos de la cooperativa Los terrenos tienen una vida ilimitada por tanto no se deprecian.

El valor residual, el método de depreciación o la vida útil pueden modificarse cuando haya cambios en el uso de un activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado desde la fecha sobre la que se informa más reciente. Estos cambios se tratarán como una estimación contable (párrafos 10.15 a 10.18 de la NIIF para las Pymes). La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso. La depreciación de un activo cesa cuando se dé de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo a menos que se encuentre depreciado por completo. La base para el cálculo de la depreciación debe ser el costo de adquisición, costo atribuido o valor revaluado del activo (de acuerdo con lo definido para cada activo) menos el valor residual o de salvamento o cualquier pérdida por deterioro de valor

del activo.

Para determinar la vida útil de un activo, COOPRODECOL deberá considerar todos los factores contemplados en el párrafo 17.21 de la NIIF para las Pymes:

• El uso del activo, el cual se estima por referencia a la capacidad o al rendimiento

físico que se espere del mismo.

• El deterioro natural esperado, el cual depende de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y los mantenimientos.

• La ubicación geográfica del activo.

• Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo

La Cooperativa mantiene pólizas de seguro para protección de las propiedades, planta y equipo que cubren riesgos de hurto, incendio, rotura de vidrios y otros, así

como contratos de mantenimiento que garantizan su adecuada operación.


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En COOPRODECOL los activos iguales o superiores a 10 (diez) UVT y hasta 2 SMMLV se depreciarán en su totalidad dentro de los siguientes 12 (doce) meses a partir del mes de compra, política aplicada hasta noviembre de 2019. A partir del mes de diciembre de 2019 el Consejo de administración en acta N0. 735 de fecha Enero 25 de 2020 aprueba cambio en la estimación de la depreciación debido a que al hacer una revisión general de los activos fijos se observó que muchos activos que se encuentran completamente depreciados por efecto de la aplicación de la estimación anterior (más de 10 Uvt y hasta 2 SMMLV se deprecian en 12 meses) aún se encuentran en buen estado, por lo tanto se aprueba la siguiente estimación para ser aplicada a partir del cálculo de la depreciación del mes de Diciembre de 2019. Todos los activos fijos iguales o superiores a 10 uvt se deprecian de acuerdo a las siguientes vidas útiles: Edificios 80 años Maquinaria y equipo 10 años Vehículos 5 años Muebles y enseres 10 años Equipo de Cómputo y comunicación 5 años Baja en cuentas COOPRODECOL, mediante aprobación del Consejo de Administración dará de baja aquellos activos de los cuales no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. En estos casos, reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas en el resultado del periodo en que ocurra la baja, la que se determinará por la diferencia entre el valor de la disposición y el valor en libros. Esta ganancia o pérdida no serán consideradas como ingresos ordinarios NOTA 3.12 ARRENDAMIENTOS

La determinación de si un contrato es, o contiene un arrendamiento financiero, se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico.

Se debe realizar una evaluación de las características de los contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador, si pudiera darse el caso, o

arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero.

Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos. A la fecha la Cooperativa realiza arrendamientos operativos para inmuebles y equipos de cómputo.

Los pagos realizados o recibidos bajo contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.


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Si la Cooperativa llegara a realizar o actuar como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es

menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados.

Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la Cooperativa obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato. El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido proporcionalmente como pago del pasivo y costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del período a lo largo de la vigencia del contrato.

NOTA 3.13 INTANGIBLES

Los activos intangibles son activos identificables de carácter no monetario y sin apariencia física.

Se reconocen por su costo de adquisición y son medidos posteriormente al costo menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro.

La vida útil de un activo intangible que surja de un derecho contractual o legal de otro tipo no excederá el periodo de esos derechos, pero puede ser inferior, dependiendo del periodo a lo largo del cual COOPRODECOL espera utilizar el

activo.

Si el derecho contractual o legal de otro tipo se hubiera fijado por un plazo limitado que puede ser renovado, la vida útil del activo intangible solo incluirá el periodo o periodos de renovación, cuando exista evidencia que respalde la renovación por parte de COOPRODECOL sin un costo significativo.

No se considerará ningún activo intangible como de vida útil indefinida.

COOPRODECOL distribuye el valor depreciable de un activo intangible de forma sistemática a lo largo de su vida útil.

El cargo por amortización de cada periodo se reconoce como un gasto, a menos que dentro de las políticas se requieran que el costo se reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios o propiedades, planta y equipo.

COOPRODECOL utilizará el método lineal de amortización, la amortización comenzará cuando el activo intangible esté disponible para su utilización, es decir, cuando se encuentre en la ubicación y condiciones necesarias para que se pueda usar de la forma prevista por la alta dirección.

NOTA 3.14 DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES

Están conformados por las obligaciones a cargo de la Cooperativa por captación

de depósitos a la vista, o a término fijo y ahorro programado.


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Los Depósitos a la vista son una cuenta de ahorro tradicional con disposición de

los recursos en cualquier momento, se registran por su valor nominal, la liquidación de intereses se efectúa sobre el promedio de los saldos diarios, con abono a final de cada mes. Los CDAT’S son contratos de ahorro a un plazo definido, con una tasa de interés acordada previamente, el cual es prorrogable por el mismo período inicialmente pactado. Dicho título no es negociable ni endosable. El Depósito de ahorro contractual (Programado y de Vivienda) es una cuenta de ahorro con un compromiso de ahorro mensual mínimo, cuyos fondos no se encuentran disponibles hasta cumplir con el periodo y monto previamente acordados. Las captaciones diferentes de ahorro a la vista se medirán por el costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva calculada por la entidad, la cual se compara con la tasa promedio de captación de la Cooperativa, si la TIR es superior a la tasa promedio se debe registrar ajuste de pérdida en el resultado, en caso contrario no se realizará ningún ajuste. NOTA 3.15 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

Registra el valor de los instrumentos financieros pasivos originados en las obligaciones contraídas por la entidad mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades bajo la modalidad de créditos directos y

utilización de líneas de crédito establecidas para ser aplicada a fines específicos.

Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, COOPRODECOL medirá el pasivo financiero al precio de la transacción (neto de los costos en los que se haya incurrido en la transacción. Su reconocimiento posterior será al costo amortizado utilizando la tasa de interés efectivo.

La Cooperativa reconocerá, en el estado de situación financiera el valor de las obligaciones financieras, una vez se hayan formalizado las obligaciones de pago de los flujos de efectivo.

La determinación del costo amortizado de las obligaciones financieras se realizará mensualmente y su reconocimiento afectará el estado de resultados en el período

en que ocurra.

NOTA 3.16 CUENTAS POR PAGAR

Registra los instrumentos financieros pasivos generados por importes causados y pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por la utilización de recursos de terceros, las comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación contractual establecida en promesas de compraventa, y dineros adeudados a proveedores.


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Igualmente, registra obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y otras sumas por pagar de características similares. Así mismo se registra en este grupo el movimiento correspondiente al impuesto a las ventas, y las multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas. Las cuentas por pagar son pasivos financieros que representan obligaciones de pagos fijos o determinables.

En la clasificación del balance por liquidez, las cuentas por pagar se incluyen en el pasivo corriente.

Las cuentas por pagar son pasivos financieros y se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el balance de apertura, como en su medición posterior.

NOTA 3.17 FONDOS SOCIALES

Los fondos sociales se constituyen de conformidad con la Ley 79/88 y con los Estatutos de la Cooperativa. Los fondos sociales se reconocen a su valor nominal como pasivos, porque se originan en hechos pasados, como resultado de la distribución de excedentes, aprobado por la Asamblea General de Delegados, su ejecución obedece a un mandato contenido en una norma legal y la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos futuros. En las organizaciones solidarias, los excedentes resultantes al cierre del ejercicio económico anual dan lugar, entre otros fines, a la creación o incremento legal de los dos fondos sociales pasivos definidos por ley, es decir, los de solidaridad y de educación. Ello conforme a lo establecido en materia de distribución de excedentes en el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. Los recursos de los fondos sociales pasivos de carácter voluntario, creados o incrementados con excedentes, se deben entregar a los asociados con fundamento en los respectivos reglamentos. La asamblea general podrá cambiar el destino de estos recursos, en forma parcial o total, hacia otro fondo social pasivo o patrimonial de la organización. Los fondos sociales corresponden a unos recursos con destinación específica del sector solidario y son la base fundamental del cooperativismo y de solidaridad, no

se pueden agotar arbitrariamente ni cambiar de destinación.

Cuando el organismo solidario esté registrando pérdidas (del ejercicio o acumuladas) o se encuentre restituyendo la reserva para protección de aportes, bajo ninguna circunstancia podrán alimentar fondos sociales pasivos contra gastos del ejercicio.


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La Cooperativa posee los siguientes: Fondo de Educación, Fondo de Solidaridad, Fondo Mutual de Previsión Asistencia y Solidaridad, Fondo de Deportes. Los Fondos sociales de solidaridad y educación tendrán su medición posterior al valor en libros. Al tratarse de dineros de ejecución programada en un periodo de un año, no requieren medición especial que incorpore aplicación de tasas implícitas. El Fondo Mutual y e deportes, no es de amortización anual, su agotamiento está condicionado a la ejecución de las actividades inherentes al mismo. Los fondos sociales diferentes a los anteriores y los fondos mutuales podrán optar por aplicar metodologías de medición que incorporen tasas implícitas que refleje el valor del dinero en el tiempo de acuerdo a criterios de materialidad y relevancia de la información financiera. Si la Cooperativa opta por no establecer mediciones con tasas implícitas medirá estos fondos sociales a valor en libros. NOTA 3.18 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Son todas las formas de remuneración dadas, por la entidad a cambio del servicio prestado por los empleados. Los empleados pueden tener jornada completa o

reducida, ser fijos, temporales o eventuales.

Origen de las retribuciones: Los beneficios pueden estar determinados por contratos o acuerdos formalizados entre la Cooperativa y sus empleados, la ley o por prácticas no formalizadas que dan lugar a una obligación real.

- Beneficios a corto plazo - Otros beneficios de los empleados a largo plazo

Beneficio a corto plazo

Los beneficios a corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado.

De acuerdo con la legislación laboral colombiana y con base en la aprobación del Consejo de Administración, los empleados tienen derecho a beneficios de corto plazo tales como: salarios, vacaciones, primas legales, primas extralegales, cesantías e intereses de cesantías, aportes a la seguridad social, auxilio de incapacidad. Dichos beneficios se reconocen por el sistema de causación con cargo a resultados.

Los beneficios a corto plazo mencionados anteriormente no requieren cálculos actuariales para medir la obligación por tanto no hay ni ganancias o pérdidas actuariales.

Todos los beneficios a corto plazo son reconocidos a los empleados que hayan prestado sus servicios durante el periodo contable. Los beneficios por terminación son reconocidos en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos.


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En el caso de las pensiones de jubilación cuando se retiran los empleados después de cumplir la edad y el tiempo de servicio fijados por la legislación laboral vigente, son asumidas por fondos públicos o privados de pensiones con base en planes de contribución definida donde la cooperativa y los empleados aportan mensualmente valores definidos por la ley colombiana, para tener acceso a la pensión al retiro del empleado. En la cooperativa todos los empleados pertenecen a un Fondo de Pensión.

Beneficios a los empleados de largo plazo o Beneficios por terminación

Corresponden a los pagos que no se liquidará en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios que les otorgan esos beneficios.

En la actualidad la cooperativa tiene tan sólo 2 empleados vinculados con el sistema de retroactividad de cesantías (trabajadores vinculados desde antes de la Ley 50/90), por lo tanto, realizar el cálculo actuarial para el reconocimiento de dicho pasivo sería inmaterial.

Para la medición de los beneficios a empleados a largo plazo la cooperativa cada año actualiza el valor de las cesantías de éstos empleados y los registra con cargo al estado de resultados del período correspondiente.

NOTA 3.19 PROVISIONES

Los pasivos estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.

La Cooperativa reconocerá las provisiones de acuerdo a valores estimados por los

diferentes riesgos inherentes, como la de Riesgo Operativo.

La Cooperativa constituirá provisiones para cubrir pasivos estimados, previa autorización del Consejo de Administración, siempre y cuando éstas sean justificables, cuantificables y verificables, que exista una obligación contraída y que

el pago sea exigible o probable de acuerdo con la SECCION 10.

Las provisiones deben revisarse en cada fecha del Estado de Situación Financiera, y ajustarse para reflejar la mejor estimación en el momento.

Análisis de la evidencia disponible Calificación

Probabilidad de existencia de la obligación actual mayor que

la probabilidad de la no existencia de la obligación actual:

PROBABLE. (> 50%)

Si la estimación es fiable se reconocerá una

provisión, y, si no es fiable, la estimación se

revelará en notas a los estados financieros.

Probabilidad de existencia de la obligación actual menor que

la probabilidad de la no existencia de la obligación actual:

POSIBLE. (< 50%)

No se reconocerá una provisión. Se informa en nota

a los estados financieros.

Probabilidad de existencia de la obligación actual es remota:

REMOTA

No se reconocerá una provisión, y tampoco se

revela en notas a los estados financieros.


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En el caso de que ya no sea probable la salida de recursos, para cancelar la obligación correspondiente, se procederá a reversar la provisión. En caso de existir cambio a las estimaciones, éstos se contabilizarán como cambios en la estimación contable.

Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o

vencimiento.

Debe reconocerse una provisión cuando se den las siguientes condiciones:

- Una entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado.

- Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación; y

- Puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.

De no cumplirse las tres condiciones indicadas, la entidad no debe reconocer la

provisión.

NOTA 3.20 APORTES SOCIALES

Bajo las directrices del gobierno nacional, el Decreto 2496 de diciembre de 2015 establece la aplicación normativa para los preparadores de la información financiera del Grupo 2 con base en la Circular básica contable y financiera expedida por la Supersolidaria, y sus modificatorios, para el caso de los aportes sociales en lugar del marco normativo del decreto 3022 de diciembre de 2013, y 2420 de diciembre de 2015, creando una exención para éste caso. PATRIMONIO Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Aporte social Es la participación que es pagada por los asociados a la Cooperativa mediante cuotas mensuales en dinero. Los aportes sociales constituyen el capital social de la Cooperativa y su monto y periodicidad de pago están definidos en los estatutos sociales. La Cooperativa reconocerá un aporte social en la fecha en la cual se otorgue el documento o se perfeccione el pago según sea el caso. Los aportes sociales individuales deben estar debidamente pagados a la Cooperativa, quien no podrá otorgar préstamos para financiarlos, ni exigirle capitalización adicional al asociado para que sea sujeto de crédito. Los aportes de la Cooperativa estarán conformados por: Aportes sociales ordinarios


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Compuesto por los aportes individuales obligatorios mínimos que han sido recibidos de los asociados de conformidad con lo establecido en los estatutos sociales. Aportes sociales extraordinarios Son los aportes efectivamente pagados por los asociados de manera extraordinaria en la forma que prevea los estatutos sociales cuyo objetivo es el de incrementar el aporte social y son de obligatorio cumplimiento para todos los asociados. Aportes sociales amortizados

Está compuesto por los aportes que la Cooperativa readquiere en igualdad de condiciones para todos sus asociados, con recursos del fondo para amortización de aportes. Capital mínimo irreductible Es el valor del aporte social según señalamiento estatutario que tiene como fin proteger el patrimonio ante retiros masivos de asociados susceptible de incremento pero no de disminución durante la existencia de la Cooperativa. La Cooperativa realizó modificación a los estatutos para mantener un capital mínimo importante. Art. 102, de los Estatutos de la Cooperativa. Los aportes sociales serán variables e ilimitados; pero para todos los efectos legales y estatutarios, el mínimo no reducible serán catorce mil quinientos salarios mínimos legales mensuales vigentes (14.500 S.M.L.M.V.) Medición Los aportes sociales de la Cooperativa serán medidos al valor nominal, constituido por el valor pagado efectivamente por el asociado. La medición posterior al reconocimiento inicial de los aportes sociales se realiza al valor en libros. Los aportes sociales podrán ser afectados por la revalorización la cual es una forma de reconocer la pérdida de su poder adquisitivo constante por cuanto estos valores no tienen ningún rendimiento. La Cooperativa realizará anualmente la revalorización de aportes con base en el índice de precios al consumidor para el año inmediatamente anterior con cargo al fondo patrimonial destinado para tal fin de acuerdo a los estatutos sociales y previamente aprobado por la Asamblea General de Delegados. Baja en cuentas

Los aportes sociales se darán de baja en el momento en que el asociado se retire de la Cooperativa. Los asociados de la Cooperativa podrán retirarse de manera voluntaria bajo el principio de libre asociación y retiro. Este retiro carecerá de condicionamientos y se realizará mediante petición escrita del asociado, con el fin de dar trámite dentro de los plazos establecidos por la entidad.


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Parágrafo: Para proteger estrictamente lo que se refiere este artículo, las devoluciones de los aportes sociales individuales no podrán efectuarse a los asociados cuando estas afecten el capital minino irreducible y/o afecten el margen mínimo de solvencia exigidos por las normas legales vigentes. NOTA 3.21 CUENTAS DE ORDEN Se utilizan para el registro de las operaciones contingentes y de control. No son obligatorias, pero por ordenamiento de la información se contemplaron dentro de la política. En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de

factores futuros imprevisibles.

Igualmente registra los rendimientos financieros a partir del momento en que se suspenda su causación en las cuentas de la cartera de créditos.

NOTA 3.22 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

La Cooperativa obtiene ingresos de actividades ordinarias procedentes de las

siguientes transacciones:

• Intereses sobre cartera de créditos, los cuales se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización admisibles en

Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales.

• Intereses sobre depósitos a la vista e inversiones. Se reconocen al valor de

mercado determinado por las compañías en las cuales se tienen estas inversiones.

• Otros ingresos (recuperaciones, y otros servicios financieros menores). Son reconocidos con el criterio de la acumulación, es decir, en la medida que es probable que los beneficios económicos fluyan a la Cooperativa y el costo derivado de la transacción y el importe del ingreso pueden ser medidos con fiabilidad.

• Los intereses moratorios, se causan a partir del incumplimiento en la fecha contractual de las cuotas de las operaciones de crédito y de manera excluyente de los intereses corrientes, es decir, no hay causación simultánea de intereses corrientes y moratorios sobre el mismo capital pendiente de pago. Para ambos tipos de intereses, se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en:

Dejar de causarse intereses e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presenta mora desde categoría C, mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectúa en cuentas de orden. Estas disposiciones están contempladas en el capítulo II de Circular Básica Contable y Financiera de la

Superintendencia Solidaria.

NOTA 3.23 RECONOCIMIENTO DE GASTOS Y COSTOS


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La Cooperativa reconoce como gastos los que surgen en la actividad ordinaria,

tales como:

• Los intereses de depósitos y exigibilidades.

• Intereses de créditos de bancos y otras obligaciones financieras.

• Comisiones y otros servicios financieros.

• Gastos de personal, gastos de administración, impuestos y contribuciones,

depreciaciones y amortizaciones consumidos en la prestación del servicio.

Los gastos son reconocidos con el criterio de la acumulación o devengo. Debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla la definición de gasto, siempre que sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida salga de la entidad y tenga un costo que pueda ser medido con fiabilidad.

NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El valor registrado en efectivo y equivalentes de efectivo corresponde al efectivo en caja, depósitos en bancos y otras entidades financieras, como se describe a continuación:

Se han preparado y revisado todas las conciliaciones bancarias correspondientes a las cuentas que maneja la Cooperativa en Bancos. A 31 de diciembre de 2019 se hallan las siguientes partidas conciliatorias:

Las diferencias antes mencionadas no representan ningún riesgo de pérdida.

La caja, bancos y otras entidades financieras y Equivalentes al efectivo a 31 de diciembre de 2019 y 2018 no presentan restricciones o gravámenes que impidan su normal manejo.

El comportamiento de Bancos y Otras Entidades Financieras corresponde a disposición de recursos de liquidez en cuentas corrientes y de ahorros en Bancos, las cuales son remuneradas a condiciones del mercado.

Detalle dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Caja 528.688.939,00 473.128.152,25 55.560.786,75 11,7%

Bancos y Otras entidades 2.904.716.129,81 2.602.005.919,26 302.710.210,55 11,6%

Equivalentes al efectivo * 2.408.002.659,15 494.608.763,95 1.913.393.895,20 386,8%

Efectivo de uso restringido (Fondo de Liquidez **) 2.001.524.174,34 892.262.795,34 1.109.261.379,00 124,3%

Total 7.842.931.902,30$ 4.462.005.630,80$ 3.380.926.271,50$ 75,8%

Cuenta Valor

Cheques pendientes de cobro < 30 dias 3.909.614,00

Cheques pendientes de cobro > 30 dias 410.961.301,00

Total 414.870.915,00


59

Equivalentes al Efectivo

Son fondos Fiduciarios a la Vista de gran liquidez que se mantienen para cumplir los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otro. de acuerdo con la definición de equivalentes al efectivo, se identifican cuatro criterios, para determinar si una partida se puede clasificar como equivalentes al efectivo: (i) son de corto plazo; (ii) son inversiones de gran liquidez; (iii) son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo; y (iv) están sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor. Considerando que los fondos fiduciarios a la vista, se mantienen para atender compromisos de corto plazo, y son fácilmente convertibles en efectivo, y están sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor, y su vencimiento se podría decir que es inmediato, fueron considerados como equivalentes al efectivo, al cumplir con los criterios establecidos en el párrafo 7.2 de la Sección 7 estado de flujos de efectivo de la NIIF para las PYMES.

Efectivo de Uso Restringido

El fondo de liquidez en depósitos a la vista, se clasifica como efectivo y equivalentes al efectivo, pero son de carácter restringidos, ya que sólo podrán ser disminuidos en una proporción inferior a la establecida por ley, en los siguientes casos y no se podrá utilizar para imprevistos de la administración de la Cooperativa en el manejo del flujo de caja: a) Para atender necesidades de liquidez originadas en la atención de retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos de la organización solidaria. b) Por la disminución de los depósitos El saldo del efectivo de uso restringido a diciembre 31 era el siguiente:


Bbva cte 1970009764 exenta 1.487.720.845,23 1.557.054.421,65 69.333.576,42- -4,5%

Agrario cte 6001-006153-3 161.416.357,10 47.912.471,21 113.503.885,89 236,9%

Agrario ahorros 460013055263 40.578.475,00 40.018.212,00 560.263,00 1,4%

Popular cte 110-480-22919-4 169.132.541,90 59.550.085,45 109.582.456,45 184,0%

Bogota ahorros 184-82385-4 594.986.070,24 332.631.347,73 262.354.722,51 78,9%

Bogota cte 184-81487-9 15.179.484,31 27.134.911,31 11.955.427,00- -44,1%

Bbva cte 197025398 159.195.631,75 70.885.252,69 88.310.379,06 124,6%

Popular Ahorros 220-700-12200-5 105.319.307,58 205.617.960,98 100.298.653,40- -48,8%

Bbva Cta Cte N0. 0197000100044696 248,16 51.038.499,16 51.038.251,00- -100,0%

Coopcentral ahorros 43000033-5 166.657.690,54 187.748.837,08 21.091.146,54- -11,2%

Copcentral Cta Cte 230-000298 4.529.478,00 22.413.920,00 17.884.442,00- -79,8%

Total 2.904.716.129,81 2.602.005.919,26 302.710.210,55 337,5%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES


Fondo Fiduciario de Inversión Colectiva a la vista (Fiduciaria Bogotá) 66.301.794,07 64.616.029,79 1.685.764,28 2,6%

Fondo Fiduciario de Inversión Colectiva a la vista (Fiduprevisora) 2.341.700.865,08 429.992.734,16 1.911.708.130,92 444,6%

Total 2.408.002.659,15 494.608.763,95 1.913.393.895,20 386,8%

EQUIVALENTES AL EFECTIVO *


60

Los CDTS están constituido en entidades bancarias, cuyas tasas están pactadas de acuerdo a lo que ofrecen las entidades por los montos y tiempos de permanencia.

Los certificados de depósito a término están constituidos así:

Por recomendación de la Supersolidaria según comunicación enviada en septiembre de 2019 y con el ánimo de darle el tratamiento que corresponde como efectivo y/o equivalentes al efectivo con títulos de máxima liquidez y seguridad, los CDTS que respalden el fondo de liquidez no deben superar los 90 días para su vencimiento, por lo cual una vez vencidos dichos títulos se le cambió la fecha a máximo 90 días y fueron trasladados de la cuenta puc 1203 a la cuenta puc 1120.

A 31 de diciembre de 2019 el Fondo de Liquidez representa el 10,27% de los

Depósitos de Ahorros

NOTA 5 ACTIVOS FINANCIEROS DE INVERSION

Este rubro está compuesto, por las siguientes inversiones:

Instrumentos de Patrimonio: Aportes en entidades del sector solidario y acciones.

Estas inversiones se midieron al costo de adquisición más la revalorización

capitalizada.

El saldo de inversiones al 31 de diciembre se compone así:


Coopcentral Crecediario (cuenta de ahorro) 1.374.500.213,34 892.262.795,34 482.237.418,00 54,0%

Certificados de Depósito a Término ** 627.023.961,00 - 627.023.961,00 100,0%

Total 2.001.524.174,34 892.262.795,34 1.109.261.379,00 124,3%

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO (Fondo Liquidez**)


Banco Bogotá 209.491.894,00 - 209.491.894,00 100,0%

Coopcentral 274.260.515,00 - 274.260.515,00 100,0%

Coopcentral 143.271.552,00 - 143.271.552,00 100,0%

Total 627.023.961,00 - 627.023.961,00 100,0%

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINIO (**)

Entidad Tipo Valor Nominal Tasa Efectiva Modalidad Costo Valorado Fecha Vcto

Banco Bogotá CDT 207.625.113,00 4,85% V 209.491.894,00 22/01/2020

Coopcentral CDT 271.672.061,00 5,30% V 274.260.515,00 25/01/2020

Coopcentral CDT 141.575.198,00 5,30% V 143.271.552,00 8/01/2020

TOTAL 620.872.372,00 627.023.961,00$

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINIO (**)


Fondos de Liquidez - 597.180.500,00 597.180.500,00- -100,0%

Inversiones Otros Instrumentos de Patrimonio 123.934.929,79 105.800.465,32 18.134.464,47 17,1%

Total 123.934.929,79 702.980.965,32 579.046.035,53- -82,4%


61

Respecto a los fondos de liquidez que en el año inmediatamente anterior presentaban un saldo de $597.1 millones fueron trasladados a la cuenta puc 1120 de acuerdo a lo explicado en la Nota N0. 4.

NOTA 6 CARTERA DE CREDITOS

La Cartera bruta de la cooperativa creció en $4.382 millones, equivalente al 12.7% con relación al año 2018, para un saldo de $41.816 millones a corte de 31 de diciembre de 2019, valor que representa el 82% del total de Activos de la Cooperativa, este resultado muestra que la estructura financiera de la Cooperativa

está acorde a la de una entidad financiera.

El saldo de la cartera con corte a diciembre 31 es el siguiente:

La clasificación de la cartera de consumo a diciembre 31 presenta la siguiente composición:

La Calificación se realiza teniendo en cuenta la evaluación de cartera con base en los criterios de servicio de la deuda, capacidad de pago, solvencia del deudor y

reportes de centrales de riesgo.

Detalle Clase de inversión dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Funerales los Olivos Aportes sociales 43.824.186,00 42.473.528,00 1.350.658,00 3,2%

Coopcentral Aportes sociales 79.731.202,79 62.947.396,32 16.783.806,47 26,7%

La equidad seguros de vida Aportes sociales 379.541,00 379.541,00 - 0,0%

Total 123.934.929,79 105.800.465,32 18.134.464,47 17,1%

OTRAS INVERSIONES E INSTRUMENTOS DEL PATRIMONIO

CARTERA DE CREDITO dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Cartera de Consumo 41.816.771.029,00 37.093.955.321,00 4.722.815.708,00 12,7%

Intereses de Crédito 31.290.693,00 28.305.266,00 2.985.427,00 10,5%

Deterioro (913.399.809,00) (869.471.111,00) (43.928.698,00) 5,1%

Total 40.934.661.913,00 36.252.789.476,00 4.681.872.437,00 12,9%

CARTERA DE CREDITO CONSUMO. CALIFICACION Y CLASIFICACION

OTRAS GARANTIAS Categoría dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Normal A 40.487.091.183,00 36.145.888.516,00 4.341.202.667,00 12,0%

Aceptable B 409.200.410,00 203.719.626,00 205.480.784,00 100,9%

Apreciable C 313.032.036,00 85.005.897,00 228.026.139,00 268,2%

Significativa D 99.626.039,00 136.622.906,00 36.996.867,00- -27,1%

Incobrabilidad E 507.821.361,00 522.718.376,00 14.897.015,00- -2,8%

TOTAL CARTERA CONSUMO 41.816.771.029,00 37.093.955.321,00 4.722.815.708,00 12,7%

OTRAS GARANTIAS. CALIFICACION Y CLASIFICACION

Con Libranza CATEGORIA Dic 31/2019 Dic 31/2018 Variación %

Normal A 29.728.553.948,00 27.122.495.313,00 2.606.058.635,00 9,6%

Aceptable B 183.998.764,00 103.522.017,00 80.476.747,00 77,7%

Apreciable C 215.578.683,00 43.089.866,00 172.488.817,00 400,3%

Significativa D 61.521.299,00 117.098.040,00 55.576.741,00- -47,5%

Incobrabilidad E 209.331.135,00 134.389.291,00 74.941.844,00 55,8%

Total Con Libranza 30.398.983.829,00 27.520.594.527,00 2.878.389.302,00 10,5%

Sin Libranza CATEGORIA Dic 31/2019 Dic 31/2018 Variación %

Normal A 10.758.537.235,00 9.023.393.203,00 1.735.144.032,00 19,2%

Aceptable B 225.201.646,00 100.197.609,00 125.004.037,00 124,8%

Apreciable C 97.453.353,00 41.916.031,00 55.537.322,00 132,5%

Significativa D 38.104.740,00 19.524.866,00 18.579.874,00 95,2%


Total Sin Libranza 11.417.787.200,00 9.573.360.794,00 1.844.426.406,00 19,3%

TOTAL CARTERA 41.816.771.029,00 37.093.955.321,00 4.722.815.708,00 12,7%


62

La participación en los saldos de la Cartera bruta de acuerdo con la clasificación de la cartera a corte 31 de diciembre de 2019 fue: Consumo Sin libranza (27.3%), Consumo Con libranza (72.7%).

La Cartera Neta de la Cooperativa creció en $5.239.8 millones, equivalente al 12.7% de crecimiento frente al año 2018. Deterioro Cartera De Crédito

El deterioro de la cartera presenta el siguiente saldo:

A diciembre 31 el deterioro de la cartera se aplicó en las siguientes proporciones:

El deterioro se aplicó de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y

Financiera 004 de 2008 y la circular 003 2013 tanto para deterioro individual como

para deterioro general, además se tuvo en cuenta la evaluación realizada por el

Comité Evaluador de Cartera de acuerdo a las directrices de la super solidaria

mediante las observaciones dadas en la carta circular N°03 de 29 de julio de 2019

y carta circular 06 del día 5 de noviembre de 2019 y según acta No 9 de 23 de

noviembre de 2019 de Comité evaluador de cartera, el resultado de la evaluación

se incrementó el gasto de provisión en $23.062.944, por efecto de la recalificación

de los asociados al periodo de evaluación.

Castigo Cartera de Crédito: En el año 2019 la Cooperativa no registró castigos de

cartera.

A diciembre 31 de 2019 el deterioro de cartera presenta los siguientes saldos:

DETERIORO dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Deterioro Cartera Otras Garantías 479.680.932,00 480.321.646,00 640.714,00- -0,1%

Deterioro General de Cartera 418.167.710,00 370.939.553,00 47.228.157,00 12,7%

Deterioro Intereses 15.551.167,00 18.209.912,00 2.658.745,00- -14,6%

TOTAL DETERIORO 913.399.809,00 869.471.111,00 43.928.698,00 5,1%

DETERIORO Saldo a Dic 31/2018 Provisiones año 2019 Recuperaciones

año 2019

Castigos año

2019

Saldo a Dic

31/2019}

Deterioro Cartera Otras Garantías 480.321.646,00 34.464.566,00 35.105.280,00 - 479.680.932,00

Deterioro General de Cartera 370.939.553,00 47.228.157,00 - - 418.167.710,00

Deterioro Intereses 18.209.912,00 2.083.818,00 4.742.563,00 - 15.551.167,00

TOTAL 869.471.111,00 83.776.541,00 39.847.843,00 - 913.399.809,00$


63

Calidad de Cartera de Crédito Total

De conformidad con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía, al corte del 31 de diciembre de

2019 aplicó una provisión general del 1%.

El Indicador de Mora y Riesgo comparativo diciembre de 2019 frente al año anterior

fue el siguiente:

La entidad realizó la valoración de la cartera de créditos según lo establecido en el capítulo II de la circular básica contable y financiera, cumpliendo con la salvedad mencionada en el decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015 y sus modificatorios, en el cual se faculta a la Superintendencia de Economía Solidaria para regular lo concerniente al tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro.

NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR

La discriminación de las cuentas por cobrar a 31 de diciembre es la siguiente:

Los saldos de Deudores Patronales a diciembre 31 corresponden a descuentos por libranza que fueron cancelados por las respectivas tesorerías dentro de los primeros

diez días del mes de enero.

DETERIORO CARTERA CREDITO CONSUMO

Deterioro Cartera Categoría dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Aceptable B 3.397.295,00 1.757.888,00 1.639.407,00 93,3%

Apreciable C 28.922.239,00 7.915.625,00 21.006.614,00 265,4%

Significativa D 16.895.851,00 25.673.453,00 8.777.602,00- -34,2%


Total Deterioro Cartera 479.680.932,00 480.321.646,00 640.714,00- -0,1%

Deterioro General % dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Cartera con Libranza 1,0% 303.989.838,00 275.205.945,00 28.783.893,00 10,5%

Cartera sin Libranza 1,0% 114.177.872,00 95.733.608,00 18.444.264,00 19,3%

Total Deterioro General 418.167.710,00 370.939.553,00 47.228.157,00 12,7%

Deterioro Intereses Categoría dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Apreciable C 2.110.834,00 1.186.032,00 924.802,00 78,0%

Significativa D 1.109.539,00 2.881.231,00 1.771.692,00- -61,5%


Total Deterioro Intereses 15.551.167,00 18.209.912,00 2.658.745,00- -14,6%

Total Deterioro 913.399.809,00 869.471.111,00 43.928.698,00 5,1%

Dic 31/2019 Dic 31/2018

Indicador Sin libranza 5,77% 5,74%

Indicador con Libranza 2,21% 1,45%

Indicador total 3,18% 2,56%

INDICADOR DE CARTERA


Anticipos - 102.850,00 102.850,00- -100,0%

Activos por Imptos corrientes 3.258.241,35 3.298.025,62 39.784,27- -1,2%

Deudores Patronales 135.713.344,00 210.726.002,00 75.012.658,00- -35,6%

Responsabilidades Pendientes - 15.493.604,00 15.493.604,00- -100,0%

Otras cuentas por cobrar 14.140.660,00 21.607.118,12 7.466.458,12- -34,6%

Total 153.112.245,35 251.227.599,74 98.115.354,39- -39,1%

Detalle de Cuentas por Cobrar


64

Responsabilidades Pendientes: A dic 31 de 2018 el saldo por éste concepto era $15.4 que correspondía a saldos por cobrar a la coordinadora de Barranca señora Leidybell Carreño Santos, quien de manera irresponsable realizo retiros sin autorización y por concepto de faltantes en los fondos de caja mayor.

El siniestro anterior fue cancelado el mes de septiembre de 2019 por la Aseguradora

con la cual se tienen contratadas las pólizas de manejo.

Otras Cuentas por Cobrar: Corresponde a pagos pendientes por realizar de las

EPS por concepto de incapacidad de empleados.

NOTA 8 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y Equipo se deprecian en forma mensual, aplicando el método de línea recta sobre el saldo que aparece en libros.

Las propiedades, planta y equipo se encuentran debidamente amparadas contra todo riesgo mediante pólizas de seguros contratadas con una aseguradora legalmente autorizada para operar en Colombia y con oficinas dentro del territorio del país.

Respecto a la depreciación del edificio hasta diciembre 31 de 2017 se estaba aplicando el concepto de valor residual, en el año 2018 se realizó un cambio en estimación contable respecto al cálculo de la depreciación del edificio, valores que fueron ajustados a 31 de diciembre de 2018, aplicando de esta manera lo establecido en el párrafo 10.15 NIIF pymes

En el saldo de propiedades, planta y equipo no hay activos recibidos en arrendamiento financiero, no existen restricciones en ningún tipo de los activos y no presentan deterioro.

En el año 2018 no se presentaron castigos de propiedad planta y equipo.

La composición de esta cuenta a diciembre 31 es la siguiente:

Detalle Identificación dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Alcaldia Municipal De San Juan De Giron 890204802 800.000,00 - 800.000,00 100,0%

Electrificadora De Sder 890201230 1.178.265,00 183.400,00 994.865,00 542,5%

S&H Soluciones Informaticas Integrales 900307561 1.764.420,00 1.544.740,00 219.680,00 14,2%

Alcaldia Municipal De Piedecuesta 890205383 5.215.215,00 70.495.809,00 65.280.594,00- -92,6%

Alcaldia De Barranca 890201900 44.390.390,00 49.423.220,00 5.032.830,00- -10,2%

Alcaldia Municipal De Floridablanca 890205176 82.365.054,00 89.078.833,00 6.713.779,00- -7,5%

Total 135.713.344,00 210.726.002,00 75.012.658,00- -35,6%

Detalle de Deudoras Patronales


65

A continuación, se muestra el movimiento de la propiedad planta y equipo durante el año 2019:

La adquisición de la maquinaria y equipo por valor de $74.5 millones corresponde a la compra y adecuación de la planta eléctrica de 60KV trifásico 220/127 voltios que funciona en la oficina de Bucaramanga.

NOTA 9 ACTIVOS INTANGIBLES

La composición de éste rubro a diciembre 31 es la siguiente:

Los activos intangibles están representados especialmente por el valor de nuestro software Atlantis Sico al cual se le ha considerado una vida útil de 20 años según certificación de la empresa desarrolladora, su amortización es el de línea recta.

A continuación, se muestra el movimiento de los intangibles el año 2019: El ajuste por valor de $386.750 pesos corresponden a que en el mes de diciembre de 2019 al momento de registrar contablemente el valor de la amortización por valor de $386.750 y que se debía llevar a la cuenta amortización acumulada cuenta PUC 1910.95, se llevó a la cuenta PUC 1910.35 programas y aplicaciones informáticas.

Esta corrección se llevó a cabo en el mes de enero de 2020.

Edificaciones dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Terrenos 900.000.000,00 900.000.000,00 - 0,0%

Edificaciones 674.822.204,00 674.822.204,00 - 0,0%

Depreciación (37.551.247,00) (29.115.967,00) (8.435.280,00) 29,0%

TOTAL 1.537.270.957,00 1.545.706.237,00 (8.435.280,00) -0,5%

Muebles y Equipo dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Muebles y equipo oficina 349.106.004,00 304.351.717,00 44.754.287,00 14,7%

Depreciación (144.929.178,00) (105.441.755,00) (39.487.423,00) 37,4%

TOTAL 204.176.826,00 198.909.962,00 5.266.864,00 2,6%

Equipo Cómputo dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Equipo de cómputo 240.210.807,00 201.008.797,00 39.202.010,00 19,5%

Depreciación (141.601.572,00) (101.831.144,00) (39.770.428,00) 0,39

TOTAL 98.609.235,00 99.177.653,00 (568.418,00) -0,6%

Maquinaria y Equipo dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Maqinaria y equipo 74.574.599,00 - 74.574.599,00 100,0%

Depreciación (290.010,00) - (290.010,00) 100,0%

TOTAL 74.284.589,00 - 74.284.589,00 100,0%

TOTAL PROPIEDADES 1.914.341.607,00 1.843.793.852,00 70.547.755,00 3,8%

TIPO DE ACTIVO Saldo a Dic 31/2018 Adquisiciones o

Mejoras 2019

Depreciac.

Acumulada a Dic

2019

Castigos 2019 Saldo a Dic 31/2019

Edificios 1.574.822.204,00 37.551.247,00 - 1.537.270.957,00

Equipo de Oficina 304.351.717,00 44.754.287,00 144.929.178,00 - 204.176.826,00

Equipo de Cómputo 201.008.797,00 39.202.010,00 141.601.572,00 - 98.609.235,00

Maquinaria y Equipo - 74.574.599,00 290.010,00 - 74.284.589,00

TOTAL 2.080.182.718,00 158.530.896,00 324.372.007,00 - 1.914.341.607,00$


Software y programas para computador 682.898.250,00 683.285.000,00 (386.750,00) -0,1%

Amortizacion Acumulada (113.753.567,00) (85.777.321,00) (27.976.246,00) 32,6%

Total 569.144.683,00 597.507.679,00 (28.362.996,00) -4,7%


66

Los intangibles se encuentran contabilizados por su costo menos la amortización acumulada.

NOTA 10 DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES

Registra las obligaciones a cargo de la entidad por captación de depósitos a la vista o a plazo a través de los diversos mecanismos autorizados. El siguiente es un resumen de los saldos de depósitos recibidos de asociados de la Cooperativa en desarrollo de sus operaciones en captación de depósitos.

Los depósitos y exigibilidades a diciembre 31 de 2019, están conformadas exclusivamente de las captaciones realizadas por asociados, así:

La tasa de captaciones promedio ponderada de ahorros a la vista en el año 2019 fue de 3.04% efectiva anual. Los intereses se liquidan mensualmente

sobre el promedio diario y son abonados en la cuenta de ahorros.

La tasa de captaciones promedio ponderada de CDAT’S en el año 2019 fue de 7.3% efectiva anual. Los plazos para captación de CDAT’S van de 1 a 12 meses. Los intereses se liquidan mensualmente y se registran en cuenta por pagar y al vencimiento del título son abonados en cuenta de ahorros o se capitalizan al nuevo título según el deseo del tenedor del título.

La tasa de captaciones promedio ponderada de ahorro contractual en el año 2019 fue de 5.11% efectiva anual. Los intereses se liquidan mensualmente

sobre el saldo del último día del mes y se abonan en cuenta de ahorros.

Al corte del 31 de diciembre de 2019, los ahorros representan el 41% del total de

depósitos; los CDATS el 48% y el ahorro contractual el 11%.

NOTA 11 CREDITOS BANCARIOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

TIPO DE ACTIVO Saldo a Dic 31/2018 Adquisiciones o

Mejoras 2019

Amortizaciòn

Acumulada a Dic 2019 Ajuste Castigos 2019 Saldo a Dic 31/2019

Programas para computador 683.285.000,00 - 113.753.567,00 386.750,00 - 569.144.683,00

TOTAL 683.285.000,00 - 113.753.567,00 -$ 569.144.683,00$


Depósitos Ahorro Vista 8.251.962.940,32 6.725.568.187,02 1.526.394.753,30 22,7%

Ahorros a la vista activos 8.005.613.067,95 6.574.707.590,92 1.430.905.477,03 21,8%

Ahorros a la vista inactivos 246.349.872,37 150.860.596,10 95.489.276,27 63,3%

Certificado de depósito a término 9.164.205.011,95 6.192.109.876,47 2.972.095.135,48 48,0%

A menos de 6 meses 785.312.656,00 792.530.553,00 7.217.897,00- -0,9%

De 6 mese a 12 meses 8.378.892.355,95 5.399.579.323,47 2.979.313.032,48 55,2%

Depósto ahorro contractual 2.081.340.726,00 971.586.159,00 1.109.754.567,00 114,2%

Ahorro Programado 2.042.680.726,00 971.586.159,00 1.071.094.567,00 110,2%

Ahorro de Vivienda 38.660.000,00 - 38.660.000,00 100,0%

total depósitos 19.497.508.678,27 13.889.264.222,49 5.608.244.455,78 40,4%

Intereses 457.190.196,00 245.198.682,00 211.991.514,00 86,5%

Intereses Cdat 337.122.634,00 201.792.978,00 135.329.656,00 67,1%

Intereses Ahorro Programado 119.708.860,00 43.405.704,00 76.303.156,00 175,8%

Intereses Ahorro Vivienda 358.702,00 - 358.702,00 100,0%

Total depósitos + Intereses 19.954.698.874,27 14.134.462.904,49 5.820.235.969,78 41,2%


67

A diciembre 31 de 2019 la Cooperativa no presentaba ningún saldo por concepto de obligaciones financieras. El saldo que presentaba a diciembre 31 del año inmediatamente anterior por valor de $969.7 millones fue cancelado en su totalidad

durante la vigencia de 2019, presentando una disminución del 100%.

NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR

El reconocimiento de las cuentas por pagar se determinará acorde a su valor en libros, ya que estas, están establecidas sin cobro de intereses, por lo tanto serán reconocidas al valor nominal, salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros.

Incluye cuentas pendientes con proveedores y obligaciones impositivas, que al corte de diciembre terminaron con saldo a continuación se detallan:

En este rubro se detallan las cuentas por pagar registradas a corte de diciembre de

2019.

NOTA 13 FONDOS SOCIALES

A 31 de diciembre de 2019, los fondos sociales, mutuales y otros correspondían a:

Detalle Corto Plazo Largo Plazo Intereses Total Obligac. + Int.

Saldo a Enero 1/2018 1.213.888.885,00 670.833.140,00 7.419.106,00 1.892.141.131,00

Coopcentral 500.000.000,00 466.666.880,00 3.036.572,00 969.703.452,00

Saldo a Dic 31/2018 500.000.000,00 466.666.880,00 3.036.572,00 969.703.452,00

Coopcentral - - - -

Saldo a Dic 31/2019 - - - -


Costos y Gastos por Pagar 345.189.605,00 129.464.872,00 215.724.733,00 166,6%

Contribuciones y Afiliaciones 36.747.000,00 31.451.000,00 5.296.000,00 16,8%

Gravamen Movimientos Financieros 47.803,00 154.705,00 (106.902,00) -69,1%

Retención en la Fuente 16.902.082,00 21.570.484,00 (4.668.402,00) -21,6%

Impuestos Gravámenes y Tasas 38.248.477,00 36.511.032,00 1.737.445,00 4,8%

Valores por Reintegrar 15.910.618,00 107.646.176,00 (91.735.558,00) -85,2%

Retenciones y Aportes Laborales 24.864.136,00 31.392.530,00 (6.528.394,00) -20,8%

Exibilidades por servicios de recaudo 9.965.216,00 9.016.321,00 948.895,00 10,5%

Remanentes por pagar 46.682.859,00 47.734.679,00 (1.051.820,00) -2,2%

Seguro Depósito Liquidado por pagar 24.372.000,00 17.362.000,00 7.010.000,00 40,4%

Total cuentas por pagar 558.929.796,00 432.303.799,00 126.625.997,00 29,3%

Fondos Sociales dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Fondo Social Educación 82.382,72 4.030.428,52 (3.948.045,80) -98,0%

Fondo Social Solidaridad 159.074.248,92 98.631.498,02 60.442.750,90 61,3%

Fondo Previsión y seguridad social 33.803.685,88 11.189.854,78 22.613.831,10 202,1%

Fondo Deportes 31.437.565,20 - 31.437.565,20 100,0%

Total 224.397.882,72 113.851.781,32 110.546.101,40 97,1%

Cuenta Saldo a Ejecutar

dic 31/2018

Apropiación

excedentes

Dctos de asociados

y otros conceptos

Inversión

educación formal -

Dian

Ejecución del añoSaldo Final Dic

31/2019

Educación 4.030.428,52 188.625.391,20 17.135.841,00 90.000.000,00 119.709.278,00 82.382,72

Solidaridad 98.631.498,02 125.750.260,80 405.722.803,10 50.911.000,00 420.119.313,00 159.074.248,92

Previsión y Seguridad social 11.189.854,78 31.437.565,20 77.945.368,90 - 86.769.103,00 33.803.685,88

Fondo Deportes - 31.437.565,20 - - - 31.437.565,20

Total 113.851.781,32 377.250.782,40 500.804.013,00 140.911.000,00 626.597.694,00$ 224.397.882,72$


68

Los recursos de los fondos sociales de la entidad provienen de las apropiaciones de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y en el caso del fondo de solidaridad se tiene una aportación mensual directa de los asociados, según lo estipulado en los estatutos vigentes de la entidad (art. 10), equivalente al 0.8% de un SMMLV. Estos fondos son agotables mediante destinación específica según reglamentos vigentes del fondo de solidaridad y fondo de educación, emitidos por el Consejo de Administración

El saldo del fondo de solidaridad a diciembre 31 de 2019 es de $159.0 millones, correspondiendo a valores comprometidos por conceptos de auxilios que se encuentran establecidos en el reglamento de solidaridad, estos recursos serán

entregados en la vigencia 2020.

Los saldos por ejecutar del fondo de educación a diciembre 31/20189por $82.3 mil pesos se ejecutarán en la vigencia 2020 de acuerdo con el reglamento interno

establecido.

Dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 19-4 E.T el cual hace referencia a que la tributación de las Cooperativas a partir del año gravable 2018 es del 20% del beneficio neto o excedente, tomados en su totalidad de los fondos de educación y solidaridad, la Cooperativa destinó el 5% a inversión en educación superior en universidades públicas (Universidad de Pamplona) por un valor $35.2 millones y el otro 15% fue girado al gobierno nacional a través del ente recaudador la DIAN por valor de $105.6 millones. Tales recursos fueron tomados en un 36% del fondo de solidaridad por valor de $50.9 millones y el restante 64% fondo de educación por valor de $90.0 millones. El tiempo estimado de ejecución de los fondos sociales de educación y solidaridad se establece en un (1) año, sin embargo, si quedan recursos pendientes al corte anual se solicita a la Asamblea la autorización para la ejecución de los recursos para el año inmediatamente siguiente, dentro de su destinación originalmente prevista. El Fondo de Previsión y Seguridad Social tiene como objetivo brindar apoyo económico a los familiares después de la muerte del asociado. Fue creado directamente por la Asamblea y se alimenta de los descuentos directos del asociado en un 10% del ingreso mensual que corresponde al 0,80% del smmlv que aporta cada asociado con destino al fondo de solidaridad según lo aprobado en el artículo 9 de los estatutos. De los excedentes obtenidos en la vigencia 2018, la Asamblea General Ordinaria aprobó trasladar un 5% con destino a éste fondo que equivale a $31.4 millones de pesos. Durante el año 2019 se beneficiaron 21 familiares de asociados fallecidos por un valor total de $86.7 millones de pesos e ingresaron por concepto de descuentos directos de los asociados la suma de $44.0 millones de pesos, el Consejo de Administración en acta 718 aprobó trasladar con destino a éste fondo la suma de


69

$33.8 millones provenientes de consignaciones pendientes por identificar a diciembre 31 de 2017 las cuales no pudieron identificarse los terceros. Este fondo presenta un saldo a diciembre 31/2019 de $33.8 millones de pesos. El Fondo de Deportes fue aprobado en la Asamblea General de Delegados realizada en marzo de 2019 y aprobó un traslado de los excedentes vigencia año 2018 de un 5% que equivale a $31.4 millones, a la fecha aún no se ha reglamentado.

NOTA 14 OTROS PASIVOS

La composición de los otros pasivos a diciembre 31 es la siguiente:

Obligaciones Laborales: Corresponden a las retribuciones provenientes de una

relación laboral que la Cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios.

De acuerdo con la legislación laboral colombiana los empleados tienen derecho a beneficios a corto plazo como: salarios, vacaciones, primas legales y extralegales y

cesantías e intereses de cesantías.

El saldo por beneficios a empleados a diciembre 31 es el siguiente:

Provisiones: La provisión por demandas corresponde a un proceso laboral donde la pretensión es una acreencia laboral, indemnización, reintegro y reconocimiento de salarios, demanda interpuesta por la exempleada señora BLANCA NELLY FLOREZ GARCIA.

La provisión por beneficios a largo plazo corresponde a las cesantías retroactivas de dos funcionarios vinculados antes de la Ley 50/90, por considerarse inmaterial, la cooperativa actualiza todos los años dicho valor de acuerdo al último salario recibido por los empleados.

NOTA 15 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

Otros Pasivos dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Obligaciones Laborales (beneficio Empleados) 141.440.531,89 96.814.523,00 44.626.008,89 46,1%

Provisiones 42.074.683,00 35.502.478,00 6.572.205,00 18,5%

Total 183.515.214,89 132.317.001,00 51.198.213,89 38,7%


Cesantias 68.917.052,78 54.760.815,00 14.156.237,78 25,9%

Intereses sobre cesantias 12.204.351,11 9.330.404,00 2.873.947,11 30,8%

Vacaciones 46.348.728,00 32.723.304,00 13.625.424,00 41,6%

Prima de Vacaciones 13.970.400,00 - 13.970.400,00 100,0%

Total Beneficios a Empleados 141.440.531,89 96.814.523,00 44.626.008,89 46,1%


Provisión demandas 7.371.376,00 10.000.000,00 (2.628.624,00) -26,3%

Provisión beneficios empleados largo plazo 34.703.307,00 25.502.478,00 (2.628.624,00) -10,3%

Total Beneficios a Empleados 42.074.683,00 35.502.478,00 41.997.384,89 118,3%


70

Corresponde a las cuentas que representan los aportes de los asociados, las reservas, los fondos de destinación específica, el superávit, las ganancias (excedentes) o pérdidas de ejercicios anteriores y del presente ejercicio.

El patrimonio es el valor residual de los activos de la entidad, después de deducir

su pasivo externo.

NOTA 15.1 CAPITAL SOCIAL – APORTES SOCIALES

La Cooperativa aplica la excepción contenida en el Decreto Reglamentario 2496 modificatorio del Decreto 2420 de 2015 y por lo tanto trata los aportes sociales conforme la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía solidaria y la Ley cooperativa. Para todos los efectos legales y estatutarios los aportes sociales mínimos serán de 14.500 SMLMV. Dichos aportes no serán reducibles durante la vida de la entidad. El capital de la Cooperativa está compuesto por los aportes ordinarios que según los estatutos corresponde al 5% del salario mínimo legal mensual vigente y a la capitalización de la revalorización de aportes sociales. En Asamblea General de Asociados del año 2019 se aprobó revalorizar los aportes de los asociados en un 10% de los excedentes en cuenta individual de cada asociado por valor total de $62.8 millones de pesos. Las devoluciones de los aportes sociales individuales no podrán efectuarse a los asociados cuando éstas afecten el capital mínimo irreducible y/o afecten el margen mínimo de solvencia exigidos por las normas legales vigentes.

Los aportes sociales se detallan a continuación:

NOTA 15.2 RESERVA PROTECCION APORTES

Corresponde al valor apropiado de los excedentes con el propósito de proteger el patrimonio social de la Cooperativa. De acuerdo con el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988, la reserva Protección de Aportes se conforma como mínimo con el 20% de los excedentes liquidados de cada ejercicio y su objetivo es absorber pérdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación de excedentes futuros será la de restablecer la reserva al nivel que tenía

antes de su utilización.

En la asamblea a realizarse en marzo de 2020, se debe tener en cuenta el


Aportes sociales 13.383.668.424,00 11.591.201.749,00 1.792.466.675,00 15,5%

Aportes sociales mínimos no reducibles 12.007.682.000,00 11.328.009.000,00 679.673.000,00 6,0%

Total 25.391.350.424,00 22.919.210.749,00 2.472.139.675,00 10,8%


71

compromiso adquirido en la asamblea del 30 de Marzo de 2019 para el incremento de la reserva legal, en el cual se dio cumplimiento a lo dispuesto en el literal a) del artículo 6 del decreto 037 de 2015 y acatando los lineamientos dados por la Superintendencia de Economía Solidaria, la asamblea aprobó incrementar la reserva para protección de aportes sociales en el año 2020 en un porcentaje adicional al legal en un 10% de los excedentes (si los hubiera) que se generen al cierre del ejercicio 2019. Su composición es la siguiente:

NOTA 15.3 FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES:

El Fondo para amortizar aportes está destinado exclusivamente para la readquisición o amortización de aportes, y fue creado por la Asamblea General de Delegados realizada en Marzo/04 con el 10% de los excedentes del año inmediatamente anterior. La cuenta Otros Fondos (Pro-Sede) Fue creada en Asamblea General de Delegados con destino exclusivo a compra de sede para la Cooperativa y se incrementa con la apropiación de los excedentes aprobados en cada Asamblea. El Fondo Capital Institucional fue creado por la Asamblea General de Delegados realizada en Marzo/08 con el 5% de los excedentes del año inmediatamente anterior, en Asamblea General de Delegados realizada en Marzo 18 de 2011 se aprobó con cargo al gasto del período económico incrementar éste fondo con el 10% de los excedentes mensuales, en Asamblea llevada a cabo el 22 de Marzo de 2013 éste porcentaje se incrementó al 20%, y en Asamblea de Marzo/2015 se aprobó no seguir trasladando ningún valor para éste concepto teniendo en cuenta la normatividad vigente. La composición de estos fondos es la siguiente:

NOTA 15.4. GANANCIAS ACUMULADAS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ

Este rubro se generó de la adopción por primera vez de los estándares internacionales de información financiera por el reconocimiento y medición de los activos, pasivos y patrimonio.


Reserva protección aportes 3.522.688.317,12 3.334.062.925,92 188.625.391,20 5,7%

Total 3.522.688.317,12 3.334.062.925,92 188.625.391,20 5,7%


Fondo amortización de aportes 47.796.787,00 47.796.787,00 - 0,0%

Fondo Pro-sede 333.701.330,92 333.701.330,92 - 0,0%

Fondo capital institucional 823.615.231,21 823.615.231,21 - 0,0%

Total 1.205.113.349,13 1.205.113.349,13 - 0,0%


72

En el año de transición de los Estados Financieros a corte de diciembre de 2015, se presenta diferencia entre los resultados del año según los PCGA locales y convergencia NIF año 2015, por lo tanto esta diferencia se reconoce en una

subcuenta de este grupo.

Según la Circular Externa N0. 09 de junio 5/2017 no se deben considerar dentro del monto de excedentes a ser distribuido.

NOTA 16 CUENTAS DE REVELACION DE INFORMACION FINANCIERA

DEUDORAS Y ACREEDORAS

En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento está condicionado

a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros imprevisibles.

Respecto al saldo que existía a diciembre 31/2018 por concepto de reclamaciones

dicha reclamación fue cancelada por la Aseguradora se explica en la Nota No. 07

El saldo a 31 de diciembre se compone así:

Los ingresos por intereses remuneratorios sobre la cartera de créditos se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización

admisibles en Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales.

Se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en dejar de causar intereses e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presenta mora desde

categoría C y se le da el tratamiento de activo contingente.

NOTA 17 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Agrupa las cuentas que representan los beneficios económicos que percibe la

entidad en el desarrollo de su actividad principal en un ejercicio determinado.


Excedentes por convergencia año 2015 240.527.937,00 240.527.937,00 - 0,0%

Total 240.527.937,00 240.527.937,00 - 0,0%

Deudoras Contingentes dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Intereses cartera de crédito 226.910.476,00 209.421.746,00 17.488.730,00 8,35%

Total Cuentas Contingentes 226.910.476,00 209.421.746,00 17.488.730,00 8,35%

Deudoras de Control dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Activos castigados 1.394.329.592,22 1.394.329.592,22 - 0,00%

Activos totalmente depreciados 69.656.449,00 69.656.449,00 - 0,00%

Reclamaciones - 31.972.446,00 (31.972.446,00) -100,00%

Total Cuentas Contingentes 1.463.986.041,22 1.495.958.487,22 (31.972.446,00) -2,14%


Intereses de cartera 5.879.225.706,00 5.701.115.038,00 178.110.668,00 3,1%

Rendimientos de fondo de liquidez 120.647.347,20 96.131.687,25 24.515.659,95 25,5%

Rendimientos cuentas de ahorro 11.186.850,06 6.167.950,56 5.018.899,50 81,4%

Recuperaciones de deterioro 39.847.843,00 10.913.082,00 28.934.761,00 265,1%

Comisiones y/o Honorarios 14.941.998,00 1.585.084,00 13.356.914,00 842,7%

Ingresos papeleria-certificaciones y otros 5.476.481,00 5.916.453,00 (439.972,00) -7,4%

Total Ingresos Adtivos y Sociales 6.071.326.225,26 5.821.829.294,81 249.496.930,45 4,3%


73

Los ingresos por intereses remuneratorios sobre la cartera de créditos se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización admisibles en Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales.

Se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en dejar de causar intereses e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presenta mora desde categoría C y se le da el tratamiento de activo contingente Los intereses sobre depósitos a la vista y fondos de valores se reconocen al valor de mercado determinado por las Entidades Financieras en las cuales se tienen estas inversiones.

NOTA 18 COSTOS Y GASTOS

Agrupa las cuentas que representan las erogaciones, y cargos financieros y operativos en que incurre la entidad en el desarrollo de su actividad, en un ejercicio determinado.

Mediante el sistema de causación o devengo se registran, con cargo a las cuentas del estado de resultados, los gastos causados pendientes de pago.

Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se

haya hecho efectivo el pago.

NOTA 18.1. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los gastos por beneficio a empleados son reconocidos con el criterio de la acumulación, correspondientes a todo tipo de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de los servicios prestados, dando cumplimiento a la legislación laboral vigente, por el periodo terminado a 31 de Diciembre de 2019 comprendían:

NOTA 18.2. GASTOS GENERALES

Son aquellos valores reconocidos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable, que se generaron para el desarrollo de las actividades


Sueldos 893.426.608,00 724.196.097,00 169.230.511,00 23,4%

Horas Extras 3.637.072,00 8.486.497,00 (4.849.425,00) -57,1%

Comisiones 20.434.632,00 20.800.579,00 (365.947,00) -1,8%

Viáticos 2.985.238,00 3.638.631,00 (653.393,00) -18,0%

Incapacidades 3.254.198,00 6.665.838,00 (3.411.640,00) -51,2%

Auxilio de Transporte 32.945.599,00 25.022.529,00 7.923.070,00 31,7%

prestaciones sociales 310.333.483,89 241.408.156,00 68.925.327,89 28,6%

Bonificaciones - 1.320.280,00 (1.320.280,00) -100,0%

Indemnizaciones Laborales 18.942.866,67 12.192.939,67 6.749.927,00 55,4%

Dotación y Suministro a Trabajadores 43.066.233,00 50.005.800,00 (6.939.567,00) -13,9%

aportes a seguridad social y parafiscales 182.872.865,00 247.302.625,00 (64.429.760,00) -26,1%

Gastos deportivos y de recreación - 936.000,00 (936.000,00) -100,0%

Pasantes 18.881.045,00 21.536.246,00 (2.655.201,00) -12,3%

Total 1.530.779.840,56 1.363.512.217,67 167.267.622,89 12,3%

Beneficios a Empleados


74

propias de la entidad, por el periodo terminado a 31 de diciembre de 2019 comprendían: -Gastos Generales Otros (*)

Arrendamientos

A continuación, se detallan los pagos futuros mínimos del arrendamiento, bajo contratos operativos no cancelables para cada uno de los siguientes periodos.

Los pagos por arrendamientos reconocidos como gastos son los siguientes:


honorarios 99.565.744,00 112.574.328,00 (13.008.584,00) -11,6%

impuestos 44.560.000,00 42.282.000,00 2.278.000,00 5,4%

arrendamientos 93.629.423,00 73.707.698,00 19.921.725,00 27,0%

seguros 149.451.609,00 110.070.311,00 39.381.298,00 35,8%

mantenimiento y reparaciones 24.532.576,00 18.930.580,00 5.601.996,00 29,6%

aseo y elementos 10.126.420,00 9.148.811,00 977.609,00 10,7%

cafetería 14.815.480,00 13.452.109,00 1.363.371,00 10,1%

servicios publicos 83.682.532,00 72.751.461,00 10.931.071,00 15,0%

transporte fletes y acarreos 46.144.310,00 42.377.700,00 3.766.610,00 8,9%

papelería y útiles de oficina 40.560.603,00 29.861.474,00 10.699.129,00 35,8%

fotocopias 624.100,00 3.000,00 621.100,00 20703,3%

suministros 4.911.774,00 3.865.434,00 1.046.340,00 27,1%

publicidad y propaganda 13.609.612,00 2.770.032,00 10.839.580,00 391,3%

contribuciones y afiliaciones 36.746.624,00 31.451.000,00 5.295.624,00 16,8%

gastos de asamblea 94.473.044,00 121.120.116,00 (26.647.072,00) -22,0%

gastos de directivos 89.355.532,00 87.732.116,00 1.623.416,00 1,9%

gastos de comites 64.444.200,00 56.280.923,00 8.163.277,00 14,5%

gastos legales 9.274.558,00 45.153.135,00 (35.878.577,00) -79,5%

gastos de representación 17.763.731,00 9.736.853,00 8.026.878,00 82,4%

gastos de viajes 36.640.220,00 35.615.371,00 1.024.849,00 2,9%

servicios temporales 20.487.184,00 13.120.000,00 7.367.184,00 56,2%

vigilancia privada 87.191.785,52 61.159.889,00 26.031.896,52 42,6%

sistematización 328.260.656,00 170.892.528,00 157.368.128,00 92,1%

suscripciones y publicaciones 770.500,00 7.894.500,00 (7.124.000,00) -90,2%

adecuación e instalación 54.463.631,00 8.173.400,00 46.290.231,00 566,4%

Asistencia Técnica 15.470.000,00 - 15.470.000,00 100,0%

Procesamiento Electronico de Datos 46.712.556,00 - 46.712.556,00 100,0%

Otros (*) 229.551.065,12 286.052.072,08 (56.501.006,96) -19,8%

Total 1.757.819.469,64 1.466.176.841,08 291.642.628,56 19,9%

Gastos Generales


Ramos fúnebres 1.055.000,00 1.423.000,00 (368.000,00) -25,9%

Rodamiento 4.900.001,00 4.716.667,00 183.334,00 3,9%

Atenciones y relaciones publicas 714.700,00 846.930,00 (132.230,00) -15,6%

Gastos Navideños 21.638.730,00 34.586.400,00 (12.947.670,00) -37,4%

Imprevistos 366.316,12 2.457.181,08 (2.090.864,96) -85,1%

Salud ocupacional 11.673.956,00 26.060.735,00 (14.386.779,00) -55,2%

Reuniones de trabajo 14.910.775,00 14.562.918,00 347.857,00 2,4%

Bienestar Laboral 30.911.626,00 10.174.900,00 20.736.726,00 203,8%

Activos de menor cuantia 22.410.657,00 11.820.226,00 10.590.431,00 89,6%

Rifas y obsequios asociados 43.300.000,00 51.347.799,00 (8.047.799,00) -15,7%

Servicio celulares 39.602.621,00 38.046.573,00 1.556.048,00 4,1%

Fidelizacion asociados y afiliaciones nuevas 3.120.509,00 7.589.000,00 (4.468.491,00) -58,9%

Seguridad Informática - 64.855.000,00 (64.855.000,00) -100,0%

Licencias 29.819.562,00 6.468.383,00 23.351.179,00 361,0%

Aniversario de la Cooperativa 1.159.149,00 2.072.222,00 (913.073,00) -44,1%

Día de los Niños - 3.357.930,00 (3.357.930,00) -100,0%

Decoración 545.380,00 645.430,00 (100.050,00) -15,5%

Apertura Oficina Pasto - 5.020.778,00 (5.020.778,00) -100,0%

Combustible 754.583,00 - 754.583,00 100,0%

Protección Datos Personales 2.667.500,00 - 2.667.500,00 100,0%

Total 229.551.065,12 286.052.072,08 (56.501.006,96) -19,8%

Gastos Generales ( Otros * )

Arrendamientos dic 31/2019

En un año 97.187.341,07

Entre uno y cinco años 427.110.806,08

Más de cinco años 631.778.860,94

Total 1.156.077.008,09

Arrendamientos dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Gastos de arrendamientos 93.629.423,00 73.707.698,00 19.921.725,00 27,0%

Total 93.629.423,00 73.707.698,00 19.921.725,00 27,0%


75

NOTA 18.3. PROVISION Y DETERIORO

Este rubro comprende los registros por pérdida de deterioro, medidos según lo establecido en el capítulo II y III de la circular básica contable y financiera correspondiente al periodo terminado a 31 de diciembre de 2019:

NOTA 18.4. AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

El saldo a diciembre 31 es el siguiente:

NOTA 18.5. DEPRECIACION

Es el reconocimiento de la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil, de modo que su reconocimiento y medición es proporcional al tiempo en que el activo pueda generar beneficios económicos futuros. Cooprodecol utilizó el método de depreciación de línea recta. Los gastos de depreciaciones por el período terminado a 31 de diciembre de 2019 comprendían:

NOTA 18.6. COSTOS FINANCIEROS

El saldo a diciembre 31 es el siguiente:


Créditos de Consumo 34.464.566,00 24.552.983,00 9.911.583,00 40,4%

Intereses Créditos de Consumo 2.083.818,00 1.536.294,00 547.524,00 35,6%

Deterioro General de Cartera de Créditos 47.228.157,00 35.338.365,00 11.889.792,00 33,6%

Cuentas Por Cobrar de Terceros 5.073.333,00 - 5.073.333,00 100,0%

Total 88.849.874,00 61.427.642,00 27.422.232,00 44,6%

Provisión y Deterioro


Programas de Software 23.721.996,00 23.721.996,00 - 0,0%

Aplicaciones informaticas 4.641.000,00 773.500,00 3.867.500,00 500,0%

Total 28.362.996,00 24.495.496,00 3.867.500,00 15,8%

Amortización y agotamiento


Edificios 8.435.280,00 29.115.967,00 (20.680.687,00) -71,0%

Muebles y Equipo 39.487.423,00 23.098.846,00 16.388.577,00 70,9%

Equipo de Cómputo 39.770.428,00 28.243.692,00 11.526.736,00 40,8%

Maquinaria y equipo 290.010,00 - 290.010,00 100,0%

Total 87.983.141,00 80.458.505,00 7.524.636,00 9,4%

Depreciación


Intereses de ahorro a la vista 206.983.326,09 186.615.785,00 20.367.541,09 10,9%

Depóstos de ahorro a Término 602.248.391,00 407.897.341,00 194.351.050,00 47,6%

Ahorro Programado 78.327.001,00 36.786.426,00 41.540.575,00 112,9%

Ahorro Vivienda 358.702,00 - 358.702,00 100,0%

Contribución emergencia económica 68.903.809,61 69.825.807,82 921.998,21- -1,3%

Intereses de créditos bancarios 29.896.791,00 121.042.024,00 91.145.233,00- -75,3%

Otros 25.164.723,00 21.991.571,00 3.173.152,00 14,4%

Total 1.011.882.743,70 844.158.954,82 167.723.788,88 19,9%

Costos Financieros


76

NOTA 18.7. OTROS GASTOS

Los otros gastos a diciembre 31 de 2019 están comprendidos así

NOTA 18.8. OTROS INGRESOS

Los otros ingresos a diciembre 31 de 2019 están comprendidos así

NOTA 19 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Los Excedentes del año 2017 por la suma de $ 783.9 millones fueron distribuidos de acuerdo a la aprobación de la Asamblea General Ordinaria del mes de marzo del 2018, así:

Se aplicaron $78 millones a los Aportes de los Asociados como revalorización individual. Se registraron en cuentas por pagar $669.600 pesos correspondiente a la valorización de las cuentas de aportes vigentes a 31-12-2016, que se encontraron canceladas en el momento de hacer efectivo el proceso de revalorización.


Gastos Financieros 111.714.363,44 99.607.512,22 12.106.851,22 12,2%

Gastos Varios (*) 1.202.469.542,11 1.256.088.525,00 (53.618.982,89) -4,3%

Total 1.314.183.905,55 1.355.696.037,22 (41.512.131,67) -3,1%


Auxilios y donaciones 700.000,00 1.499.900,00 (799.900,00) -53,3%

Impuestos asumidos 8.026.037,49 8.927.305,00 (901.267,51) -10,1%

Fidelización Asociados 1.022.269.500,00 927.985.800,00 94.283.700,00 10,2%

Gastos y bonificaciones fin de año 161.650.000,00 166.500.000,00 (4.850.000,00) -2,9%

Intereses de mora 28.300,00 45.520,00 (17.220,00) -37,8%

Fidelización Asociados Cooprokids - 151.130.000,00 (151.130.000,00) -100,0%

ajuste al peso 202.704,62 - 202.704,62 100,0%

suplantaciones 5.000.000,00 - 5.000.000,00 100,0%

gastos no deducibles 4.250.000,00 - 4.250.000,00 100,0%

Total 1.202.126.542,11 1.256.088.525,00 (63.414.687,51) -5,0%

Gastos Varios ( *)


Dividendos Participaciones Y Retornos 2.134.464,47 1.976.907,67 157.556,80 8,0%

Recuper. Deterior Otras Cuentas Por Cobrar 1.827.720,00 - 1.827.720,00 100,0%

Sobrantes Caja Menor 462.481,02 - 462.481,02 100,0%

Aprovechamientos 767.344,64 844.843,31 (77.498,67) -9,2%

Ajuste Al Peso 249.220,37 25.952,00 223.268,37 860,3%

Total Otros ingresos 5.441.230,50 2.847.702,98 2.593.527,52 91,1%

Distribución de Excedentes año 2017 Valores en pesos

Reserva Protección Aportes 352.766.462,25

Fondo Educación 156.785.094,33

Fondo Solidaridad 156.785.094,33

Fondo Prevision Seguridad Social 39.196.273,58

Fondo Revalorización Aportes 78.392.547,17

Total 783.925.471,66


77

Los Excedentes del año 2018 por la suma de $628.7 millones fueron distribuidos de acuerdo a la aprobación de la Asamblea General Ordinaria del mes de marzo del 2019, así:

Se aplicaron $62.8 millones a los Aportes de los Asociados como revalorización individual. Se registraron en cuentas por pagar $805.427 pesos correspondiente a la valorización de las cuentas de aportes vigentes a 31-12-2018, que se encontraron

canceladas en el momento de hacer efectivo el proceso de revalorización.

NOTA 20 FLUJO DE EFECTIVO

La entidad presenta el flujo de efectivo utilizando el método indirecto, el excedente del ejercicio se ajusta por los efectos de las partidas sin reflejo en el efectivo, tales como depreciaciones, pérdidas por deterioro, amortizaciones e ingresos por recuperaciones. Se clasifican en actividades de operación, de inversión y de financiación. En la actividad de operación, se puede observar que la salida de efectivo más representativa es en la cartera de crédito por un valor $4.725.801.135 pesos (Nota 5 flujo de efectivo), y a su vez la entrada más representativa de efectivo se presentó en los depósitos y exigibilidades por valor de $5.820.235.969 pesos (Nota 9 Flujos de efectivo) En la actividad de inversión la salida de efectivo se presentó en la compra de la planta eléctrica y mejoras a la propiedad planta y equipo, por valor de $158.530.896 pesos del bien ubicado en la Cra 34 N0. 52-83 Bucaramanga, respecto a las inversiones la disminución corresponde al traslado que se hizo a la partida de equivalentes al efectivo (Fondos de liquidez). En la actividad de financiación son los recursos recibidos de nuestros asociados vía aportes por valor $2.409.264.544 pesos. Se muestra también una disminución importante en el pago de obligaciones bancarias por valor de $969.703.452 pesos. El efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 2019 ascendió a un valor de $7.842.931.902 pesos, en el cual están incluidos efectivos restringidos por valor de $2.001.524.174 pesos que corresponden a depósitos de ahorro a la vista con destino al fondo de liquidez. Se adjuntan los movimientos respectivos que dan lugar al flujo de efectivo:

Distribución de Excedentes año 2018 Valores en pesos

Reserva Protección Aportes 188.625.391,20

Fondo Educación 188.625.391,20

Fondo Solidaridad 125.750.260,80

Fondo Prevision Seguridad Social 31.437.565,20

Fondo Deportes 31.437.565,20

Fondo Revalorización Aportes 62.875.130,40

Total 628.751.304,00


78

Detalle 31-dic-19 31-dic-18

Provisión capital consumo 34.464.566,00 24.552.983,00

Provisión intereses consumo 2.083.818,00 1.536.294,00

Provision General consumo 47.228.157,00 35.338.365,00

Provision Otras cuentas por cobrar 5.073.333,00 -

Total 88.849.874,00$ 61.427.642,00$

Actividades de Operación

NOTA 1. GASTOS POR PROVISIONES


Deterioro Amortizaciones 28.362.996,00 24.495.496,00

Total 28.362.996,00$ 24.495.496,00$

NOTA 2. AMORTIZACIONES


Depreciación edificios 8.435.280,00 29.115.967,00

Depreciación muebles y equipo oficina 39.487.423,00 23.098.846,00

Depreciación equipo computo 39.770.428,00 28.243.692,00

Depreciación maquinaria y equipo 290.010,00 -

Total 87.983.141,00$ 80.458.505,00$

NOTA 3. DEPRECIACIONES


Creditos Consumo 35.105.280,00 7.218.881,00

Intereses Créditos 4.742.563,00 -

Deterioro General - 3.694.201,00

Otras Cuentas Por Cobrar 1.827.720,00 -

Total 41.675.563,00$ 10.913.082,00$

NOTA 4. (-) INGRESOS RECUPERACIONES


Saldo año anterior 36.252.789.476,00 33.126.368.009,00

Saldo año actual 40.934.661.913,00 36.252.789.476,00

Variación de saldos 4.681.872.437,00 3.126.421.467,00

Más Deterioros de cartera 83.776.541,00 61.427.642,00

Menos recuperaciòn cartera castigada - (17.738.234,00)

Menos Recuperaciones de deterioro (39.847.843,00) (10.913.082,00)

Variacion neta 4.725.801.135,00$ 3.187.849.109,00$

NOTA 5. (-) CARTERA DE CREDITO


Saldo año anterior 702.980.965,32 658.182.081,65

Saldo año actual 123.934.929,79 702.980.965,32

Variación de saldos (579.046.035,53) 44.798.883,67

Más reclasificaciones que no afectan el efectivo - -

Variacion neta (579.046.035,53) 44.798.883,67

NOTA 6. INVERSIONES



Saldo año actual 520.681.319,00 395.792.767,00

Menos retornos decretados no aplicados en revalor.

Aportes- (1.129.640,00)

Variacion neta 124.888.552,00$ 127.082.383,00$

NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR


Saldo año anterior 251.227.599,74 1.077.749.578,00

Saldo año actual 153.112.245,35 251.227.599,74

Variación de saldos (98.115.354,39) (826.521.978,26)

Más Deterioros de cuentas por cobrar 5.073.333,00

Menos Recuperación cxc castigada (1.827.720,00) -

Variacion neta (94.869.741,39) (826.521.978,26)

NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR



Saldo año actual 19.954.698.874,27 14.134.462.904,49

Financiación con depósitos 5.820.235.969,78$ 2.897.063.185,55$

NOTA 9. DEPOSITOS


79

NOTA 21 PARTES RELACIONADAS

Cooprodecol considerará como personas relacionadas a los miembros (principales y suplentes) del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Representante, los hijos y el cónyuge o pareja permanente de esas personas. Cooprodecol considerará como entidades relacionadas a las entidades que controla, en las que tiene influencia significativa y control conjunto. Serán también entidades relacionadas los negocios y las entidades de cometido específico (uniones temporales, alianzas, contratos de cuentas en participación, negocios fiduciarios, etc.) en las cuales las personas arriba indicadas sean sus dueños (y tengan control) o en los que ejerzan influencia significativa (sean asociadas de esas personas).



Saldo año actual 38.248.477,00 36.511.032,00

Variacion neta 1.737.445,00$ 1.507.370,00$

NOTA 10. IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS



Saldo año actual 183.515.214,89 132.317.001,00

Variacion neta 51.198.213,89 (104.305.657,00)

NOTA 11. OTROS PASIVOS



Saldo año actual 224.397.882,72 113.851.781,32

Variaciòn de saldos 110.546.101,40 6.212.416,24

Dctos asociados - 344.555.736,00

Mas apropiaciòn de excedentes 377.250.782,40 352.766.461,00

Variacion neta (266.704.681,00) 703.534.613,24

NOTA 12. FONDOS SOCIALES



Saldo año actual 1.914.341.607,00 1.843.793.852,00

Variación de saldos 70.547.755,00 (18.500.469,00)

Más Depreciaciones 87.983.141,00 80.458.505,00

Variacion neta 158.530.896,00$ 61.958.036,00$

Actividades de Inversión

NOTA 13. (-) PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

31-dic-19 31-dic-18


Saldo año actual 569.144.683,00 597.507.679,00

Variación de saldos (28.362.996,00) 184.349.504,00

Más Amortización 28.362.996,00 24.495.496,00

Variacion neta -$ 208.845.000,00$

NOTA 14. INTANGIBLES

31-dic-19 31-dic-18


Saldo año actual 25.391.350.424,00 22.919.210.749,00

Variación 2.472.139.675,00 1.937.181.074,24

Menos revalorización de aportes (62.875.130,40) (78.392.547,17)

Variacion neta de aportes 2.409.264.544,60$ 1.858.788.527,07$

Actividades de Financiación

NOTA 15. APORTES SOCIALES

31-dic-19 31-dic-18

Saldo año anterior 969.703.452,00 1.221.307.991,00

Saldo año actual - 969.703.452,00

Financiación con obligaciones (969.703.452,00) (251.604.539,00)

NOTA 16. (-) OBLIGACIONES FINANCIERAS


80

Al 31 de diciembre de 2019, la cooperativa presenta los siguientes saldos por operaciones de captación y colocación con los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Revisoría Fiscal y Gerencia, y parentescos de las partes relacionadas:

Durante el periodo de análisis no se presentaron entre Cooprodecol y los directivos,

administradores, ni vinculados económicos, transacciones de las siguientes clases:

- Préstamos sin interés o contraprestación alguna, o servicios de asesoría sin costo.

- Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación, que no corresponda a la esencia o naturaleza del contrato mutuo.

- Operaciones cuyas características difieren de las realizadas con otros asociados.

- Las erogaciones a partes relacionadas del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Gerencia a 31 de diciembre de 2019, son las siguientes:

NOTA 22 REVELACION DE RIESGOS

La cooperativa COOPRODECOL LTDA ha incorporado como un elemento

estratégico la gestión de Riesgos para la toma de decisiones y la consecución de

los objetivos estratégicos, basado en ello, ha implementado los sistemas de

administración que le permiten identificar, medir, controlar, monitorear, informar y

revelar los distintos riesgos dentro de un ambiente de control interno, en

cumplimiento de la regulación que en la materia existe por parte de la

Superintendencia de la Economía Solidaría en la Circular Básica Contable y

Financiera y circulares externas.

1.Riesgo De Crédito

La gestión del riesgo crediticio se evalúa permanente desde que se origina el

crédito contando con procesos para el otorgamiento de los mismos, analizando la

No. Personas Aportes Captaciones Colocaciones Aportes Captaciones Colocaciones

Consejo Administración 8 58.408.062 371.342.444 27.580.029 49.719.719 165.235.634 88.192.800

Junta Vigilancia 3 21.651.213 23.291.519 4.413.105 20.440.744 11.646.149 5.641.102

Gerencia 1 7.314.747 100.645.596 18.568.862 6.799.297 104.850 35.165.724

Parentesco Partes Relacionadas 19 64.853.716 45.118.595 77.229.904 71.964.246 78.925.010 97.490.115

Total 152.227.738,00 540.398.153,91 127.791.900,00 148.924.006 255.911.643 226.489.741

Partes Relacionadas31-dic-19 31-dic-18

Partes Relacionadas No. Personas dic 31/2019 dic 31/2018

Consejo Administración 8 110.461.870,00 132.631.965,00

Junta Vigilancia 3 51.869.464,00 52.764.600,00

Gerencia 1 119.330.000,00 85.423.717,00

Revisoría 1 74.161.744,00 70.614.949,00

Total 355.823.078,00 341.435.231,00

Información enviada en detalle a la Superintendencia de Economía solidaria


81

capacidad de pago , comportamiento de pago tanto interno como externo (consulta

a centrales de riesgos) endeudamiento, aunado a lo anterior para aprobación de

créditos hasta 24 salarios mínimos mensuales legales vigentes aprueba la

Gerencia o Coordinadora Administrativa y para créditos mayores a 24 smmlv son

analizados y aprobados por el comité de crédito.

Como mecanismo de control la coordinación administrativa hace verificación de los

créditos aprobados.

El área de cartera se encarga de monitorear permanente las operaciones orientado

a prevenir el deterioro y recuperar la cartera vencida en sus diferentes etapas

apoyadas en el área jurídica se realiza las gestiones correspondientes:

Precobro

Diferentes medios de pagos

Llamada Telefónica

Correos y mensajes de WhatsApp.

Visitas

Carta Primer Aviso de Cobro

Carta Segundo Aviso de Cobro

Acuerdos de Pago

Carta Último Aviso de Cobro

Solicitud de Retención Salarial

Cobro Ejecutivo

Castigo

Gestión de cobro castigados Contamos con un comité de riesgo de liquidez que realiza monitoreo mensual de los indicadores de análisis de cosechas y matrices de rodamiento de la cartera por líneas de crédito.

Se dio cumplimiento a lo dispuesto en la Superintendencia de la Economía Solidaria ha expedido la Circular No. 004 de 2008 o Circular Básica Contable y Financiera modificada por la circular externa N°003 de 2013. Mediante el cual se dictan normas sobre la cartera de créditos en entidades

vigiladas, el marco legal corresponde a lo establecido por la Supersolidaria en el capítulo II de la CBCF 004/2.008 y la alineación interna por clasificación.

El objetivo de la evaluación es identificar el riesgo de los créditos que pueden desmejorarse por disminución de la capacidad de pago del deudor, solvencia o calidad de las garantías que los respaldan por efecto del cambio en las condiciones iníciales presentadas al momento del otorgamiento del crédito, y determinar la suficiencia en el nivel de cubrimiento de las provisiones.

La evaluación no consiste en la revisión física de las carpetas del crédito, sino en el establecimiento de metodologías estadísticas y analíticas que


82

permitan conocer los potenciales riesgos futuros y el estado de calidad de la misma.

Las metodologías y técnicas deben fundamentarse, entre otros criterios, en la información relacionada con el comportamiento histórico del deudor en la organización solidaria, las garantías que lo respalden, el comportamiento crediticio del deudor en otras entidades y la información financiera o información alternativa que permita conocer adecuadamente su situación financiera.

Del resultado de la evaluación de cartera con la información a corte de octubre se deterioraron 36 asociados con un saldo en créditos con corte a diciembre de 2019 de $604.890.265, de los cuales impactan en el indicador de riesgo un saldo de cartera de $372.389.552 millones, generando un incremento en el indicador del 0,66% por efecto de la evaluación de cartera. Así mimos un incremento en el gasto de provisión por valor de $23.062.944 por efecto de la recalificación de los asociados al periodo de la evaluación. 2.Riesgo De Liquidez

El riesgo de liquidez se define como la incapacidad de obtener los fondos suficientes

para el cumplimiento de las obligaciones en su fecha de vencimiento. Al cierre del

ejercicio, la Cooperativa finalizó con una evaluación de liquidez por valor de $

10.266 millones y cuenta con activos líquidos por valor de $ 7.247 millones, incluidos

$ 2.002 millones del fondo de liquidez, conformados por CDTS y cuentas de ahorros,

los cuales son suficientes para cubrir sus requerimientos inmediatos de liquidez sin

sufrir exposición significativa al riesgo de liquidez.

La cooperativa registró durante el año una brecha acumulada a 90 días positiva,

cerrando el año con una brecha de $ 3.019 millones y unos Activos Líquidos Netos

en promedio mensual de $ 5.276 millones, con lo cual la entidad mantiene los

recursos suficientes para atender sus necesidades de liquidez.

3.Riesgo Operativo

Este riesgo se genera por fallas o insuficiencias en los procesos, en los sistemas de información, en los controles internos, en los factores externos y en errores humanos.

La Cooperativa tiene establecidas políticas, normas y procedimientos que garantizan el manejo del negocio dentro de mínimos niveles de riesgo y que permiten su evaluación, verificación, control y prevención de manera oportuna y sistemática.

4.Riesgo Legal

La Cooperativa se previene del riesgo legal mediante un estricto cumplimiento de las normas que regulan su actividad mercantil y sus operaciones financieras; la Cooperativa vela porque las relaciones jurídicas con terceros estén


83

adecuadamente soportadas en contratos técnicamente elaborados y procurando

oportunamente detectar situaciones futuras de riesgo.

La Cooperativa respeta los derechos de autor, utiliza únicamente software o licencias adquiridas legalmente y no permite que en sus equipos se corran

programas ilegales.

5.Riesgo De Lavado De Activos SARLAFT

La Cooperativa de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente para

el riesgo de Lavado de Activos SARLAFT y en particular lo consagrado en la Circular

Externa 04 de 2017, modificada por la Circular Externa 014 de diciembre de 2018,

viene realizando diferentes actividades para el control y prevención del riesgo de

Lavado de Activos SARLAFT dentro de las cuales se destacan las que se relacionan

a continuación:

IDENTIFICACION DE PEPS: Adopción de mecanismos de identificación y

monitoreo mensual a las personas catalogadas según actividad económica como

Personas expuestas Públicamente. Esta identificación y monitoreo se realiza a

través del software y formato diseñado para tal fin, manejado por las Asesoras

comerciales y el área de Crédito.

GENERACION Y MONITOREO DE SEÑALES DE ALERTA: A través del software

se realiza segmentación y generación de alertas de acuerdo al movimiento

transaccional de los asociados durante el mes. A través de la herramienta

tecnológica se identifica y analiza aquellas operaciones determinadas como

inusuales y las consideradas como Sospechosas para su eventual reporte a la

entidad correspondiente.

DEBIDA DILIGENCIA AMPLIADA: Implementación de procedimiento para

conocimiento adicional de los asociados catalogados de alto riesgo o que se han

identificado dentro de las operaciones inusuales. La ejecución del procedimiento se

realiza a través de un formato diseñado para tal fin.

CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO O CLIENTE: Se realiza monitoreo mensual de

las vinculaciones que ingresan a la Cooperativa con el objetivo de validar la calidad

de los datos que se plasman en el formulario físico contra la información y datos

que se ingresan a la herramienta tecnológica, el fin es contribuir a la construcción

de una base de datos sólida y confiable que permita tomar decisiones y conocer

mejor al Asociado. De igual forma se lleva a cabo filtro de detección de aquellas

afiliaciones que no cumplen con los criterios de adecuado conocimiento del

asociado tanto de información como de soportes documentales.

VERIFICACION DE LA INFORMACION: Ejecución del proceso de verificación de

la información personal y financiera a través de llamada telefónica a los asociados

que se encuentran en estado de preafiliación.

NOTA 23 GOBIERNO CORPORATIVO


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En lo referente al gobierno corporativo, la Entidad observa y ha puesto en práctica

lo siguiente:

• Todos lo cambios importantes en cuanto a políticas metodologías y procesos de calificación, adopción de iniciativas y estimaciones son aprobadas desde la alta

dirección de la Cooperativa.

• El consejo de Administración, Junta directiva y Gerencia están al tanto de su responsabilidad en el nivel riesgos, además son ellos quienes nombran los

integrantes de los comités de riesgo; son conocedores del funcionamiento del

negocio como tal, son partícipes de la planeación de las políticas, el manejo y la

toma de decisiones, aprobación de límites de operación.

• Los diferentes órganos de administración y control de la Cooperativa desarrollan sus funciones de manera independiente y coordinada, logrando un ambiente de armonía que ha permitido consolidar una cultura organizacional basada en los principios cooperativos, los valores corporativos de Confianza, Compromiso, Servicio, Desarrollo integral y Responsabilidad Social así como los pilares básicos de un sistema de control interno como son el autocontrol, la autogestión y la

autorregulación.

• El Consejo de Administración, mensualmente celebra su reunión ordinaria donde la gerencia y los jefes de área presentan informes sobre los distintos aspectos administrativos, comerciales y financieros, para evaluar la evolución y proyección de la Cooperativa y tomar las decisiones para mejorar los procesos internos en procura de la eficiencia en el desarrollo del objeto social.

• De igual manera los comités de apoyo Riesgos, Técnico, Auditoría y Cartera se reúnen periódicamente para evaluar de manera más profunda los temas que son de su competencia y presentan al Consejo de Administración sus conclusiones y

recomendaciones.

Infraestructura tecnológica: La Cooperativa cuenta con la herramienta tecnológica que le permita mantener, fortalecer y garantizar permanentemente la

calidad, confidencialidad y seguridad de la información.

Medición de riesgos: El comité de riesgos está conformado por personal

profesional, que con la asesoría de expertos están avanzando en la implementación y desarrollo de los temas fundamentales relacionados con los riesgos, igualmente se espera que con la nueva plataforma tecnológica se permita identificar, medir y controlar en forma temprana los diferentes tipos de riesgo que se presenten.

Estructura organizacional: Para facilitar el logro de la visión, misión, objeto social

y plan estratégico de la Cooperativa, se cuenta con una estructura organizacional y una planta de personal adecuada, con segregación de responsabilidades en las áreas administrativas, comerciales, de tecnología, control y operaciones. Recurso Humano: El personal en general tiene la formación ética y profesional y permanentemente se brinda capacitación y entrenamiento.


85

Verificación de operaciones: Existen mecanismos de seguridad óptimos para constatar las condiciones y los medios con los cuales son generadas las diferentes

operaciones.

Revisoría Fiscal y Control Interno: La Revisoría Fiscal cumple con las funciones y responsabilidad que le corresponden. En el 2019 este ente de control realizó las diferentes revisiones de las áreas, generando informes con sus respectivas recomendaciones, los cuales son analizados por el personal involucrado, con el propósito de realizar los planes de acción correspondientes para la mejora continua de los procesos.

NOTA 24 ASPECTOS TRIBUTARIOS

COOPRODECOL LTDA por ser una entidad de naturaleza cooperativa, se encuentra en el grupo de contribuyentes del régimen tributario especial, hasta el año 2016 se regía por el numeral 4° del artículo 19 del Estatuto Tributario, que disponía que el excedente de las cooperativas sería exento del impuesto de renta, si se invierte en el año siguiente el 20% del excedente contable en proyectos de educación formal.

A partir del año 2017 por disposición de Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 (reforma tributaria estructural) se eliminó el numeral 4° del artículo 19 del Estatuto Tributario y se adicionó el artículo 19-4 donde establece que las cooperativas tributan sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por ciento (20%). El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988 Según parágrafo transitorio primero del mismo artículo 19-4 del Estatuto Tributario en el año 2017, la tarifa de impuesto de renta a la que se refiere será del 10%. Además, el diez por ciento (10%) del excedente, tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988, deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. Así mismo, en el parágrafo transitorio segundo del artículo 19-4 E.T., en el año gravable 2018 se aplicará la tarifa del (15 %). Además el 5% del excedente tomado del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988, deberá ser destinado de manera autónoma para financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. El artículo 19-4 del E.T. determina que las cooperativas realizarán el cálculo de este beneficio neto o excedente de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente. El artículo 1.2.1.5.2.5 del Decreto 1625 de 2016, único reglamentario en materia tributaria, adicionado por el decreto 2150 de 2017, determina que los contribuyentes del Régimen Tributario Especial de que trata el artículo 19-4 del E.T. tratarán los


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activos y pasivos de conformidad con los marcos técnicos normativos contables que se le aplique a cada contribuyente. Al no existir diferencias entre los activos y pasivos contables con respecto a los activos y pasivos fiscales, no existen diferencias temporarias que generen activos o pasivos por impuesto a las ganancias diferido. Cooprodecol tiene las siguientes responsabilidades tributarias: Impuesto sobre la de renta y complementarios

En esta vigencia se presentó la declaración de renta año gravable 2018, realizando el pago respectivo girado al ente recaudador DIAN del 15% por concepto de impuesto de renta $105.6 millones y el otro 5% la entidad tomo la decisión de realizar la inversión en universidades públicas) por valor $35.2 millones dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 19- 4 E.T, la Cooperativa tributo en su totalidad en $ 140.9 millones. La institución universitaria pública en la cual la Cooperativa invirtió el 5% del beneficio neto excedente fue la Universidad de Pamplona. Industria y Comercio Grava el ingreso producto de actividades industriales, comerciales o de servicios realizadas en la jurisdicción de una municipalidad o distrito, con o sin establecimiento comercial. La cooperativa liquidó, declaró y pagó el valor de $36.3 millones. Impuesto al valor agregado (IVA) Es un gravamen que recae sobre el consumo de bienes, servicios y explotación de juegos de suerte y azar. Es un impuesto del orden nacional, indirecto, de naturaleza real, de causación instantánea y de régimen general. Gravamen a los movimientos financieros (GMF)

Impuesto aplicado a las transacciones financieras, tales como: cuentas corrientes, cuentas de ahorros, certificado de ahorro a término, planes contractuales, tarjetas de crédito, cheques de gerencia y desembolso de créditos. Agente Retenedor de renta y Reteica

Información Exógena

Actualización Régimen Tributario Especial

NOTA 25 CONTROLES DE LEY

Cooprodecol ha cumplido con todas las normas que regulan la actividad financiera, los asuntos legales de naturaleza cooperativa aplicables, régimen tributario, normas


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laborales, normas que regulan la legalidad del software y derechos de autor, de

protección de datos y de manera especial las del Fondo de Liquidez, de capital

mínimo y margen de solvencia, cupos individuales de créditos, límite individual de captaciones e inversiones y envíos a la UIAF.

1. Fondo De Liquidez

La Cooperativa ha cumplido con las normas sobre fondo de liquidez establecidas en el Decreto 790 de 2003 y 2280 de 2003, recopiladas en el Capítulo XIV de la

Circular Básica Contable de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Las inversiones del Fondo de liquidez se encuentran en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y a 31 de diciembre de 2019, representaba el 10.27%

de los depósitos de asociados a esa fecha, superior al mínimo exigido del 10%.

2. Relación De Activos Ponderados Por Nivel De Riesgo-Patrimonio Técnico

Por el tamaño de la Cooperativa, el Patrimonio Técnico no puede ser inferior al nueve por ciento (9%) de los activos en moneda nacional ponderados por nivel de riesgo, conforme a lo señalado en el Decreto 961 de 2018 y Circular Básica

Contable 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El cumplimiento individual se verifica mensualmente. La clasificación de los activos de riesgo en cada categoría, se efectúa aplicando los porcentajes determinados por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a cada uno de los rubros del activo

establecidos en el Decreto 961 de 2018.

La relación de solvencia alcanzada por la Cooperativa a 31 de diciembre de 2.019 fue de 38.46%. El patrimonio técnico se ubicó en $16.537 millones a diciembre de 2019. Los activos ponderados se ubicaron en $43.002 millones a corte de 31 diciembre de 2019 lo que permitió que el Margen de Solvencia superara al mínimo

regulatorio exigido en 29.46 puntos.

NOTA 26 HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERÍODO SOBRE EL QUE

SE INFORMA

Los acontecimientos revelados, corresponden a eventos ocurridos entre enero 1 de 2020 y el 25 de enero de 2020 fecha de autorización de los Estados Financieros para su emisión. A la fecha de la elaboración de las presentes notas de revelación no hemos tenido conocimiento de hechos ocurridos que impliquen algún tipo de ajuste a los estados financieros, y que ameriten por su relevancia ser informados a los órganos de dirección y control de COOPRODECOL.

NOTA 27 FECHA DE AUTORIZACION PARA LA EMISIÓN


88

El Consejo de Administración de COOPRODECOL, en su reunión del día 25 de enero de 2020, y según consta en el acta No. 735, autorizó la emisión de los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2019. También acordó convocar a la XLV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA 2018, la cual dentro del orden del día se incluye el análisis, discusión y aprobación de los estados financieros y de acuerdo al artículo 424 del Código de Comercio estarán a disposición de los asociados para su inspección.

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA L. MELENDEZ GRANADOS Gerente Contadora

TP. 47384-T

GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN Revisor Fiscal TP. 143504-T

Nosotros el Representante Legal y la Contadora de COOPRODECOL LTDA. Con NIT 890.206.107-4, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros: Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2019, Estado de Resultados para el período enero 1 a diciembre 31 de 2019, Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de Diciembre de 2019, y Estado de Flujos de Efectivo a 31 de Diciembre de 2019.

Los Estados Financieros incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible se presentan comparativos con el año inmediatamente anterior, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC 1 contenido en el anexo 1 del Decreto 2420 de 2015 (Decreto Único Reglamentario de la Contabilidad en Colombia) modificado por el Anexo 1.1 del Decreto 2496 de 2015, salvo en lo que respecta a la cartera de crédito y los aportes sociales que se rigen por la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Adicionalmente se tiene en cuenta la Circular Básica Jurídica modificada por la Circular Externa No.06 de 2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y demás actos administrativos y gubernamentales sobre la materia y el sector solidario.


89

Los principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera, el resultado del periodo, flujos de efectivo y los cambios en el patrimonio de la entidad al 31 de diciembre de 2019.

Que para la emisión de los Estados Financieros de Situación Financiera y de los Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo, por los años terminados en 31 de diciembre de 2018 y 2019, se han verificado las afirmaciones contenidas en ellos, de acuerdo con las disposiciones legales y que dichos estados financieros han sido tomados fielmente de los libros contables, por consiguiente: Todas las transacciones registradas son reales, se han realizado durante el período y están relacionadas con la entidad. Los activos y pasivos de la Cooperativa existían en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período, la entidad controla los derechos y los pasivos son obligaciones reales y adecuadamente contraladas por la cooperativa. Los hechos económicos han sido correctamente reconocidos, clasificados, valorados, descritos y revelados. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. No se han presentado hechos posteriores a la fecha sobre la cual se informa en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

La Cooperativa ha cumplido con las normas de seguridad social exigidas en el Decreto 1406 de 1999 y los Decretos que lo modifican, Decreto 2236 de1999, Decreto 1636 de 2006, Decreto 1670 de 2007, Decreto 2943 de 2013, Decreto 1072 de 2015 modificado por el Decretos 1528 de 2015 y los demás decretos reglamentarios vigentes, se ha realizado el pago oportuno de las obligaciones parafiscales. En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derechos de autor y se aplica la Ley de Protección de Datos 1581 del 2012 y sus decretos reglamentarios.

Cordialmente,

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA LUCIA MELÉNDEZ GRANADOS

Gerente Contadora T.P. 47384-T


90

23. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Bucaramanga, 25 de febrero de 2019

Señores: ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA. “COOPRODECOL LTDA”.

Presento el informe de Revisoría Fiscal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los trabajadores del Sector Educativo de Colombia, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018, el cual incluye el dictamen sobre los estados financieros del mismo periodo.

He auditado, los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Trabajadores del Sector Educativo de Colombia Ltda., objeto de mi dictamen los cuales comprenden el estado de Situación Financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio y estados de flujos de efectivo a 31 de diciembre de 2018, los cuales se presentan en forma comparativa con el año anterior, así como un resumen de las política contables significativas y otra información

explicativa contenida en las Notas a los estados financieros.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACION CON LOS

ESTADOS FINANCIEROS

La Administración de la Cooperativa es responsable de la selección y aplicación de

las políticas contables apropiadas, estimaciones razonables y presentación fiel de

los estados financieros adjuntos, de conformidad con las Normas de Contabilidad

y de Información Financiera aceptadas en Colombia, contenidas en el Anexo 2 del

Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015

Anexo 2.1, salvo en lo referente con el tratamiento de la cartera de créditos y los

aportes sociales, los cuales se rigen por las instrucciones de la Circular Básica

Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria, los cuales

reflejan su gestión y son certificados con sus firmas por el representante legal y por

contador público.

Así mismo es responsabilidad de la Administración el diseño, la implementación y

el mantenimiento de un sistema de control interno que garantice el cumplimiento de

las normas legales y estatutarias, la eficacia y eficiencia de las operaciones, el logro

de los objetivos institucionales, la transparencia de la información, así como la


91

preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia

material, bien sea por fraude o error.

RESPONSABILIDAD DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos,

el cumplimiento de obligaciones, la efectividad del control interno y el informe de

gestión de los administradores, basado en la evidencia recolectada durante el

trabajo realizado de manera permanente.

He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría

aceptadas en Colombia, contenidas en el Decreto 302 de 2015 e incorporado como

anexo No. 4 del Decreto 2420 de 2015. Dichas normas exigen que cumplamos los

requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con

el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están

libres de errores de importancia material. La auditoría practicada también incluye la

evaluación de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones

contables realizadas por la administración y la presentación global de los estados

financieros.

Esta auditoría conlleva la aplicación de procedimientos apropiados para obtener

evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los

procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal, con base en

la valoración de los riesgos de incorreción material en los estados financieros

inherentes a la actividad de ahorro y crédito ejercida por la Cooperativa, así como

en la evaluación de los controles implementados para su mitigación.

Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas

contables aplicadas, de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas

por la administración y la presentación de los estados financieros.

Para el cumplimiento y el desarrollo de mi trabajo como revisor fiscal, la

administración suministro la información y demás elementos requeridos para el

adecuado cumplimiento de mis funciones y considero que la evidencia de auditoría

obtenida proporciona una base suficiente y adecuada para fundamentar la opinión

que expreso a continuación:

OPINION SIN SALVEDADES

En mi opinión, los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los

Trabajadores del Sector Educativo de Colombia Ltda., a diciembre 31 de 2018,

fueron tomados fielmente de la contabilidad y están preparados de acuerdo con las

normas de información financiera contenidas en el Anexo 2 del Decreto 2420 de

2015 y las modificaciones del Decreto 2496 de 2015, salvo en lo que corresponde

al tratamiento de la cartera y los aportes sociales, temas que fueron tratados

conforme a la circular básica contable y financiera 004 de 2008 de la

Superintendencia de la Economía Solidaria.


92

En todos los aspectos materiales, los estados financieros reflejan razonablemente

la situación financiera a 31 de diciembre de 2018, los resultados de sus operaciones,

los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo correspondientes al periodo

auditado.

Los estados financieros a 31 de diciembre de 2017 que se presentan para fines de

comparación fueron auditados por mí y sobre ellos exprese una opinión sin

salvedades en mi informe 12 de febrero de 2018.

INFORME SOBRE CONTROL INTERNO Y CUMPLIMIENTO LEGAL Y

NORMATIVO

El artículo 209 del Código de Comercio establece la obligación de pronunciarme

sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control

interno. En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario

2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en la ISAE 3000 para realizar mi

evaluación.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de

cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la

Cooperativa, así como del funcionamiento del sistema de control interno, el cual es

igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del

cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

• Normas legales que afectan la actividad de las cooperativas de ahorro y crédito

• Estatutos de la entidad;

• Actas de asamblea y consejo de administración

• Otra documentación relevante.

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del

gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer

razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera

confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel

de efectividad y eficiencia en las operaciones.

El control interno incluye aquellas políticas y procedimientos que:

1. Permiten que los registros reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y

las disposiciones de los activos de la entidad;

2. Proveen seguridad razonable de que las transacciones son registradas

adecuadamente para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo

con el marco técnico normativo aplicable a la Cooperativa;


93

3. Garantizan que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo

efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de

aquellos encargados del gobierno corporativo;

4. Proveen seguridad razonable en relación con la prevención, detección y

corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los

activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados

financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad

legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los

órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la

administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.

Sin embargo, las limitaciones inherentes a todo sistema de control interno no eximen

de la posibilidad de ocurrencia de errores que no hubieran sido detectados

oportunamente.

Con base en las evidencias recolectadas durante las pruebas practicadas

especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo

consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, expreso mi conclusión:

En mi opinión el control interno de la Cooperativa es efectivo y la entidad ha dado

cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones

estatutarias, de la asamblea y del consejo de administración, en todos los aspectos

importantes:

a) La Cooperativa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la

técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se

ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea y el Consejo de

Administración.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de

registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.

d) El informe de gestión de la Administración guarda concordancia con los estados

financieros individuales.

e) La Cooperativa ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de

Seguridad Social Integral.

f) Cuenta con medidas de seguridad para garantizar la conservación y custodia de

los bienes de la Cooperativa y los de terceros que están en su poder.

g) Los recursos de captación han sido invertidos conforme a la ley y a la

normatividad cooperativa vigente.


94

h) El Fondo de Liquidez se mantuvo durante todo el año 2018 en montos superiores

al 10% de los depósitos de los ahorradores.

i) La relación de solvencia se calculó conforme a lo dispuesto en el decreto 961 de

2018 y durante todo el año se mantuvo por encima del mínimo exigido.

j) La Cooperativa tiene establecidas políticas y reglamentos para el otorgamiento de

créditos y cumple las normas legales sobre tasas máximas.

k) La cooperativa cumple con las normas establecidas por la Superintendencia de

Economía Solidaria en materia de clasificación, calificación, causación de intereses,

evaluación y castigo de cartera.

l) Las provisiones por deterioro de la cartera se realizan con base en metodologías

técnicas para dar un adecuado cubrimiento al riesgo de crédito.

m) La Cooperativa tiene establecido sistemas de administración de sus riesgos de

liquidez SARL, crédito SARC, lavado de activos y financiación del terrorismo

SARLAFT, de mercado SARM y operativo SARO,

n) La Cooperativa ha adelantado las gestiones requeridas para adecuar el Sistema

de Administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo a las

instrucciones de las circulares externas 004 y 010 de 2017 de Supersolidaria.

o) Los excedentes del año 2017 se aplicaron conforme a la ley 79 de 1988 y al

proyecto de distribución de excedentes aprobado por la Asamblea General.

p) De conformidad con lo dispuesto en el artículo 19-4 del estatuto tributario, la

Cooperativa pagó el impuesto del 10% sobre la base gravable determinada en la

declaración de renta correspondiente al año gravable 2017 e invirtió otro 10% en

financiación de cupos y programas en Instituciones Públicas de Educación Superior.

Estos recursos fueron tomados de los fondos de educación y solidaridad.

q) La Cooperativa ha cumplido con todas sus obligaciones en materia comercial,

laboral y tributaria, así como en lo relacionado con los derechos de autor y

protección de datos personales.

PARRAFO DE ENFASIS

La cartera de la cooperativa logro un crecimiento del 9,33% de capital respecto al

año 2018-2017, con indicador de índice de cartera de 2,56%.

La fortaleza patrimonial de la Cooperativa se refleja en su indicador de solvencia

37,87%, y el indicador de quebranto patrimonial del 123,6%

El riesgo de liquidez está controlado, el fondo de liquidez dio cumplimiento con los

mínimos requeridos.

El ahorro a la vista presento un crecimiento de 7,87% en relación con el año 2017.


95

A la fecha de elaboración del presente informe no tengo conocimiento de eventos o

situaciones posteriores al cierre que puedan modificar los estados financieros o que

pongan en riesgo la continuidad de los negocios u operaciones de la Cooperativa.

Agradezco la colaboración prestada por la administración para facilitar la ejecución

de nuestros programas de auditoría, suministrando toda la información, elementos

y condiciones requeridos.

GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Revisor Fiscal T.P. 143504-T

24. CERTIFICADO DE REPRESENTANTE LEGAL Y REVISOR FISCAL AÑO 2020 SOBRE CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS:

LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y REVISOR FISCAL DE LA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL

SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA.

COOPRODECOL LTDA. NIT: 890.206.107-4

HACEMOS CONSTAR QUE:

Que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL

SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA”, identificada con NIT

890.206.107-4, es una entidad sin ánimo de lucro del régimen tributario especial y durante

el año gravable 2019, cumplió con todos los requisitos exigidos en la Ley. (Numeral 13 del

parágrafo 2 del artículo 364-5 E.T.), Decreto 2150 de 2017 y demás normas concordantes.

No se anexa la declaración de renta año gravable 2019 teniendo en cuenta que a la fecha

no se ha presentado, debido a que el plazo límite de presentación es posterior a la de ésta

certificación y al plazo límite para realizar la actualización de la información.

La presente certificación se expide en Bucaramanga, a los veinte seis (26) días del mes de

Junio del año dos mil veinte (2020), con destino a la Dirección de Impuestos y Aduanas


96

Nacionales DIAN, para los efectos del proceso de actualización en el régimen tributario

especial.

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Representante Legal Revisor Fiscal

T.P. 143504-3

25. CERTIFICACIÓN REMUNERACIÓN DE PERSONAL DIRECTIVO Y GERENCIAL.

EL SUSCRITO REPRESENTANTE LEGAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO

Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE

COLOMBIA LTDA.

COOPRODECOL LTDA. NIT: 890.206.107-4

HACE CONSTAR QUE:

Que los siguientes saldos fueron pagados a los Directivos principales y suplentes, Junta de

Vigilancia principales y suplentes, Representante Legal principal y Revisoría Fiscal, durante

el año 2020 por los conceptos de honorarios, gastos de representación, salarios, transporte

y viáticos respectivamente.


97

La presente se firma a los veintiseis (26) días del mes de Junio del año dos mil veinte (2020).

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA

Representante Legal

26. CERTIFICACIÓN EXPEDIDA POR EL REPRESENTANTE LEGAL DE LOS ANTECEDENTES JUDICIALES DE MIEMBROS DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTANTE LEGAL PRINCIPAL Y SUPLENTE.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.”

NIT: 890.206.107-4

Yo, RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA con documento de identificación número

79.102.990 expedido en Bogotá, en calidad de representante legal de la COOPERATIVA

DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE

COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” con NIT 890.206.107-4 y de conformidad con el

numeral 3 artículo 364-3 del Estatuto tributario

CERTIFICO QUE:

Los miembros de junta directiva, representantes legales o miembros de órganos de

dirección no han sido declarados responsables penalmente por delitos contra la

administración pública, el orden económico social y contra el patrimonio económico, en

hechos que hayan implicado la utilización de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

NOMBRES IDENTIFICACION CARGO SALARIOS HONORARIOS VIATICOS BONIFICACIONES OTROS TOTAL

EDGAR BECERRA HERNANDEZ 5707789 consejo principal 11.539.174 7.500.000 50.000 19.089.174

APOLONIO CASTELLANOS MORALES 13920309 consejo principal 11.851.174 7.500.000 19.351.174

MARIA GLADYS TELLEZ GAMBOA 23778910 consejo principal 11.539.174 7.500.000 19.039.174

BEATRIZ MARTINEZ DE GARCIA 37940362 consejo principal 705.000 2.000.000 50.000 2.755.000

MARIA LILIA CALDERON TAMAYO 63271579 consejo principal 11.539.174 7.500.000 19.039.174

LUIS ANTONIO FIGUEROA 91203565 consejo principal 749.000 2.000.000 50.000 2.799.000

PEDRO HERNAN OSORIO CANO 91342885 consejo principal 11.082.174 7.500.000 18.582.174

CESAR ENRIQUE MONSALVE JIMENEZ 91284769 consejo suplente 7.507.000 2.300.000 9.807.000

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA 79102990 gerente 111.780.000 7.500.000 50.000 119.330.000

ROCIO OLIVEROS VALLE 37924968 junta principal 10.655.116 6.500.000 50.000 17.205.116

LUZ ELENA RAMIREZ PRADA 63368181 junta principal 10.807.174 6.500.000 17.307.174

ELIECER ZARATE HOLGUIN 91101130 junta principal 10.807.174 6.500.000 50.000 17.357.174

GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN 37514235 revisor 69.561.744 4.500.000 100.000 74.161.744

TOTALES 111.780.000 69.561.744 98.781.334 75.300.000 400.000 355.823.078

AÑO GRAVABLE 2019 PAGOS A DIRECTIVOS


98

DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA

“COOPRODECOL LTDA.” para la comisión del delito y que no los han sancionado con la

declaración de caducidad de un contrato celebrado con una entidad pública, en hechos que

hayan implicado la utilización de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS

TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL

LTDA.” para la comisión de la conducta.

Este certificado se expide en el municipio de Bucaramanga a los veintiseis (26) días del

mes de Junio de 2020 en cumplimiento de los requisitos solicitados por la DIAN para la

actualización de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES

DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” en el régimen

tributario especial

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA

Representante Legal

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1. AÑO GRAVABLE QUE SE INFORMA: 2. RAZÓN …...Cooprodecol Nit 890.206.107-4 | 1 En virtud del Artículo 1.2.1.2.1.15 del Decreto 1625 del 11 de octubre de 2016, reglamentado por