1- KONTROL ORTAMI · İdari ve Mali Eğitim Programları 31.12.2017 Kurum yönetici ve personelinin görevlerini verimli ve etkili bir úekilde yürütebilmesi için özellikle idari

Standar

t Kod

No

Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel

ŞartıMevcut Durum

Eylem

Kod NoÖngörülen Eylem veya Eylemler

Sorumlu Birim veya Çalışma

grubu üyeleriİşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç

Tamamlan

ma TarihiAçıklama

KOS1

KOS 1.1.1

İç kontrol tüm Kurum merkez ve taşra teşkilatı hizmetiçi

eğitim programına dahil edilecek, uzaktan eğitim

portalında eğitimler yürütülecek, eğitimler afiş ve

broşürlerle desteklenecektir.

Destek ve İdari Hizmetler Kurum

Başkan Yardımcılığı

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Genel Sekreterlikler

Hizmetiçi Eğitim

Programları30.06.2017

KOS 1.3.1 Kurumumuz Etik Komiyonu yeniden oluşturulacaktır.Başkanlık Makamı


Tıbbi Hizmetler Kurum Başkan

Yardımcılığı

İzleme, Ölçme ve Değerlendirme

Kurum Başkan Yardımcılığı

İnsan Kaynakları Kurum Başkan

Yardımcılığı

Mali Hizmetler Kurum Başkan

Yardımcılığı



Denetim Hizmetleri Daire Başkanlığı

Hukuk Müşavirliği

İç Denetim Birimi Başkanlığı

Etik Komisyonu 30.04.2017

KOS 1.3.2

Kurumun etik değerleri belirlenerek kurum personeline

yazılı ve görsel materyaller (TKHK Haber, broşür, resmi

yazı, e-posta, sunu, TKHK Dergi vb.) kullanılarak

bildirilecektir.

Etik Komisyonuİnsan Kaynakları Kurum Başkan

Yardımcılığı

Kurum Etik

Değerleri30.09.2017

KOS 1.3.3

Kurum merkez ve taşra personeline etikle ilgili

farkındalık eğitimleri düzenlenecektir. Bu konuda

TKHK Akademi, TKHK Haber ve kaliteyolu web

sayfaları da kullanılacaktır.


Başkan YardımcılığıEtik Komisyonu

Farkındalık

Eğitimleri30.06.2018

İdarenin personeline ve hizmet

sunulanlara adil ve eşit

davranılmaktadır. İlgili yasal

düzenlemeler yapılmıştır.

(Örneğin Hasta va Çalışan

Hakları Yönetmeliği.)

KOS 1.2.1

Kurumumuzda Etik Komisyon

kurulmuş olup yönetim değişikliği

nedeniyle yenilenmesi

gerekmektedir.

Etik Komisyonu tarafından

Kurumun etik değerlerinin

belirlenmesi ve personele

bildirilmesi gerekmektedir.


Her yıl ocak

ayı sonuna

kadar

İç kontrol bir yönetim sistemi

olduğundan yöneticilerin konu ile

ilgili eğitim alması

gerekmektedir.

İdare Faaliyet Raporlarının oluşturulmasına temel teşkil

eden birim faaliyet raporlarının taşra teşkilatınca

oluşturulması sağlanacaktır.

Dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlayarak

paydaş sorunlarını çözmeye yönelik Paydaş Memnuniyeti

ve Bildirim Yönetim Sistemi kurularak aktif olarak

kullanılması sağlanacaktır.

KOS 1.4.1 Genel SekreterliklerBirim Faaliyet

Raporları

Eğitim, Araştırma ve Geliştirme Daire

Başkanlığı

Hizmetiçi Eğitim


Strateji Geliştirme Daire BaşkanlığıBilgilendirme Linki

31.12.2017

KOS 1.5İdarenin personeline ve hizmet

verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır.

KOS 1.3Etik kurallar bilinmeli ve tüm

faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.

KOS 1.4Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve

hesap verebilirlik sağlanmalıdır.

1- KONTROL ORTAMI

KOS 1.2

İdarenin yöneticileri iç kontrol

sisteminin uygulanmasında personele

örnek olmalıdır.

Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.

Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.

Yöneticilerin iç kontrol sistemi konusunda eğitim

almaları sağlanacaktır. Bu konuda TKHK Akademi

kullanılacak ve sertifikasyon yapılacaktır.

Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığı


Mevcut durum yeterli güvence sağladığından eylem öngörülmemiştir.


Birim Faaliyet Raporları mevcut

durumda yalnızca merkez

harcama birimlerince

hazırlanmaktadır. Faaliyetler,

saydamlık ilkesi gereği web

sayfalarından (Kurum ana sayfası,

kalite yolu, TKHK Haber vb.)

paydaşlara duyurulmaktadır.

Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.KOS 1.1

İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve

personel tarafından sahiplenilmeli ve

desteklenmelidir.

İç kontrol merkez ve taşra

teşkilatına yönelik hizmetiçi

eğitim programlarında yer

almamaktadır.

KOS 1.1.2

Stratejik yönetim ve iç kontrol sistemi ile ilgili

bilgilendirmeler Kurum, kaliteyolu, birliklerin web

sitesine bilgilendirme linki konulacaktır.


KOS2

Yürütülen kurumsallaşma

çalışmaları kapsamında kurum

teşkilat planı güncellenmiştir,

teşkilat birimlerinin sorumluluk

alanları tespit edilerek sorumluluk

alanları yeniden düzenlenmiş

Kurum Sorumluluk Mimarisi

oluşturulmuştur.

KOS 2.4.1

Kurumsallaşma çalışmaları kapsamında, Merkez ve

Taşra teşkilatımıza yönelik Kurum Sorumluluk

Mimarisine son şekli verilerek sorumluluk alanları ve

fonksiyonları güncellenmektedir. Bu yapı Kurum ve

Taşra teşkilatı arasında eşgüdüm sağlanarak ve

izdüşümlü olarak planlanmaktadır.


Kurum Sorumluluk

Mimarisi31.12.2017 Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.

2014-2018 Stratejik Planı halen

yürürlükte olup 2017-2021 Planı

çalışmaları sürmektedir. 2017-

2021 Planı çalışmalarının

tamamlanacaktır. Misyon yazılı

ve görsel materyaller kullanılarak

personele duyurulacaktır.

Misyonun personel tarafından

benimsenmesi ve içselleştirilmesi

için faaliyetler (toplantılar,

bilgilendirmeler vb.) yapılacaktır.

Başkanlık Makamı

Kurumsallaşma Timi (KUT Ekibi)




Kurumumuzun birçok faaliyeti

elektronik ortamda

oluşturulmakta ve takip

edilmektedir. Bu faaliyetlere

ilişkin yönetim raporları, bilgi ve

belgeler bu sistemlerden

sağlanabilmektedir( TDMS,

MKYS,ÇKYS,İKYS, E-bütçe,

Say2000i, KBS, HYS, EBYS vb.)

Yazılı Görev

Tanımları31.12.2017 Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.

KOS 2.5

İdarenin ve birimlerinin organizasyon

yapısı, temel yetki ve sorumluluk

dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun

raporlama ilişkisini gösterecek şekilde

olmalıdır.

KOS 2.4

İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması

olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel

görev dağılımı belirlenmelidir.

KOS 2.3

İdare birimlerinde personelin görevlerini

ve bu görevlere ilişkin yetki ve

sorumluluklarını kapsayan görev dağılım

çizelgesi oluşturulmalı ve personele

bildirilmelidir.

KOS 2.2

Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak

üzere idare birimleri ve alt birimlerince

yürütülecek görevler yazılı olarak

tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.

KOS 2.1

İdarenin misyonu yazılı olarak

belirlenmeli, duyurulmalı ve personel

tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.

KOS 1.6

İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi

ve belgeler doğru, tam ve güvenilir

olmalıdır.

Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.


Görev tanımları yapılmıştır ancak

kurumsallaşma çalışmaları

kapsamında sorumluluk mimarisi

ve buna bağlı olarak yeni görev

tanımları oluşturulmaktadır.

KOS 2.2.1

Kurumsallaşma çalışmaları kapsamında görev tanımları

güncellenecektir.

Güncellenen yazılı görev tanımları ilgili personele tebliğ

edilecektir.


Başkanlığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı


Yardımcılığı



Denetim Hizmetleri Daire

Başkanlığı





KOS3

KOS 3.2.1

Kurumumuz merkez ve taşra teşkilatı yöneticileri ve

personeli için mali ve idari konularda eğitimler

verilecektir. Eğitim tasarımı ve programı

hazırlanacaktır. Eğitim tipi, künyesi, materyalleri

hazırlanacak, eğitmenler belirlenecektir.





Yardımcılığı



İdari ve Mali Eğitim


Kurum yönetici ve personelinin

görevlerini verimli ve etkili bir

şekilde yürütebilmesi için

özellikle idari ve mali alanda

daha fazla desteğe ihtiyacı

vardır.TKHK Akademi (uzaktan

eğitim modülü) kurulmuştur.

KOS 3.2.2

TKHK Akademi sayfasının eğitim çeşitliliği artırılacak

ve aktif kullanımı sağlanacaktır.




Yardımcılığı




Uzaktan Eğitim

Modülü


Yardımcılığı






Yardımcılığı







Başkanlığı


Oryantasyon Eğitimi 31.05.2017 Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.

31.12.2017


Kurumumuz merkez teşkilatında

haftalık faaliyet raporları

hazırlanmakta olup taşra

teşkilatının tamamında

hazırlanmamaktadır.

Kurumsallaşma çalışmaları

kapsamında Karınca iş takip

sistemi Kurum ve Genel

Sekreterlikler düzeyinde kurulmuş

olup ayrıca KPI sistemi de

kurulacaktır.

KOS 2.7.1

Genel sekreterliklerimizde haftalık faaliyet raporları

hazırlanacaktır. Karınca iş takip sistemi ile KPI

sisteminin verimli çalışması sağlanacaktır.Genel Sekreterliker Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Haftalık Faaliyet

Raporları

Her

Haftanın

Son İş Günü




Yardımcılığı




Yardımcılığı







Mali Sorumluluk

Hassas Görevler

Prosedürü

31.12.2018

Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.

İnsan kaynakları yönetimi

idarenin amaç ve hedeflerine

uygun olmakla birlikte personel

tarafından amaç ve hedefler

yeterince sahiplenilmemiştir.

KOS 3.1.1

KHK ile devredilen personel ile Kuruma yeni başlayan

personele kurumsal amaç ve hedeflere yönelik

oryantasyon eğitimi verilecektir. Oryantasyon

eğitiminde; yeni başlayan personelin Kuruma alışmasını

kolaylaştırmak için Kuruma ilişkin genel bilgiler,

Kurumda kullanılan bilgi sistemleri ile Kuruma dair

yasal düzenlemelere de yer verilmelidir.

Hassas görevler ve hassas

görevlere ilişkin prosedürler

belirlenmemiştir.

KOS 2.6.1Mali sorumluluk gerektiren hassas görevler belirlenerek

prosedürler oluşturulacaktır.


Yardımcılığı

Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.KOS 3.2

İdarenin yönetici ve personeli görevlerini

verimli ve etkili bir şekilde yürütebilecek

bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip

olmalıdır.

KOS 3.1

İnsan kaynakları yönetimi, idarenin

amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini

sağlamaya yönelik olmalıdır.

KOS 2.7

Her düzeydeki yöneticiler verilen

görevlerin sonucunu izlemeye yönelik

mekanizmalar oluşturmalıdır.

KOS 2.6

İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin

yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin

prosedürleri belirlemeli ve personele

duyurmalıdır.

30.06.2018 Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.

31.12.2018

İnsan Kaynakları Yetkinlik Analizi yapılarak her

personelin kendisine uygun görevlerde çalışması

sağlanacaktır.



Yardımcılığı






Yardımcılığı





İnsan Kaynakları

Yetkinlik AnaliziMevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.


Yardımcılığı

Personelin performansı

değerlendirme sistemi (personel iş

tabanlı KPI sistemi) oluşturulacak

ve bu sistem üzerinden

değerlendirilecektir.

Merkez ve taşra teşkilatında bireysel performans

kriterlerine göre ayın personeli seçilecek ve ödüllendirme

yöntemi belirlenerek personele motive edici destek

sağlanacaktır.

Genel şart karşılandığı için yeni

bir eylem öngörülmemiştir.

31.12.2018

İnsan kaynakları yetkinlik analizi

yapılmalıdır.

Taşra teşkilatı Mesleki

Değerlendirme Matrisi

oluşturulmuştur. Bu konuda

Sözleşmeli Personel Atama Usul

ve Esasları çalışılmakta olup bu

düzenleme ile yasal zeminin

oluşturulması amaçlanmaktadır.

KOS 3.3.1

KOS 3.7.1


Başkanlığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı




Başkanlığı





YardımcılığıTeşekkür Belgesi

30.06.2018 Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.



Hem Bakanlığımız hem de

Kurumumuz tarafından her yıl

eğitim planlamaları güncellenerek

yapılmaktadır. ancak eğitim

verimliliği konusunda çalışmalar

yapılması gerektiği

değerlendirilmektedir.

KOS 3.5.1Eğitimlerin verimliliğini ölçecek yöntemler

belirlenecektir.





Yardımcılığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı





Eğitim Verimliliği

Ölçüm Yöntemleri

Personelin işe alınması ile

görevinde ilerleme ve

yükselmesinde liyakat ilkesine

uyulmaktadır. Hizmet alım

personel için bireysel performans

kriterleri belirlenmiş ve pilot

uygulamalar yapılmaya

başlanmıştır. (Kimliksiz metinler

vb.) Ancak bireysel performans

kriterleri diğer personelimiz için

henüz belirlenmemiştir.

KOS 3.4.1

Kurumda, işe alınma, görevlendirme, ilerleme ve

yükselmede liyakatin sağlanabilmesi için bireysel

performans kriterleri belirlenecek ve söz konusu

kriterlere uygun davranılması konusunda farkındalık

sağlanacaktır.


Yardımcılığı



Yardımcılığı


Yardımcılığı









Bireysel Performans

Kriterleri Prosedürü

KOS 3.7

Performans değerlendirmesine göre

performansı yetersiz bulunan personelin

performansını geliştirmeye yönelik

önlemler alınmalı, yüksek performans

gösteren personel için ödüllendirme

mekanizmaları geliştirilmelidir.

KOS 3.6

Personelin yeterliliği ve performansı

bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az

yılda bir kez değerlendirilmeli ve

değerlendirme sonuçları personel ile

görüşülmelidir.

KOS 3.5

Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı

belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim

faaliyetleri her yıl planlanarak

yürütülmeli ve gerektiğinde

güncellenmelidir.

KOS 3.4

Personelin işe alınması ile görevinde

ilerleme ve yükselmesinde liyakat

ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı

göz önünde bulundurulmalıdır.

KOS 3.3

Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her

görev için en uygun personel

seçilmelidir.

KOS4



Mevcut teşkilat yapısına göre iş

akış şemaları günceldir.


kapsamında iş akış şemaları

revize edilecektir.

KOS 4.5

Yetki devredilen personel, yetkinin

kullanımına ilişkin olarak belli

dönemlerde yetki devredene bilgi

vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi

aramalıdır.

KOS 4.4

Yetki devredilen personel görevin

gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe

sahip olmalıdır.

KOS 4.3Yetki devri, devredilen yetkinin önemi

ile uyumlu olmalıdır.

KOS 4.2

Yetki devirleri, üst yönetici tarafından

belirlenen esaslar çerçevesinde

devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek

şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve

ilgililere bildirilmelidir.

KOS 4.1

İş akış süreçlerindeki imza ve onay

mercileri belirlenmeli ve personele

duyurulmalıdır.

KOS 3.8

Personel istihdamı, yer değiştirme, üst

görevlere atanma, eğitim, performans

değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan

kaynakları yönetimine ilişkin önemli

hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı

ve personele duyurulmalıdır.

KOS 4.1.1Kurumsallaşma çalışmaları kapsamında iş akış şemaları

revize edilecektir.


Başkanlığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı




Başkanlığı





KUT Ekibi



İş Akış Şemaları 31.12.2017 Mevcut durum yeterli güvence sağlamadığından eylem öngörülmüştür.








bir eylem öngörülmemiştir.Mevcut durum yeterli güvence sağladığından eylem öngörülmemiştir.




Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.


Standart

Kod NoKamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum

Eylem


Sorumlu Birim veya

Çalışma grubu üyeleriİşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç

Tamamlan

ma TarihiAçıklama

RDS5

Mevcut durum yeterli güvence

sağladığından eylem

öngörülmemiştir.

RDS

5.4.1

Stratejik Plan ile Performans Programının uygunluğunu güçlendirmek amacıyla harcama birimlerine

eğitim verilecektir.


Başkanlığı


Yardımcılığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı




Başkanlığı




Stratejik Plan,

Performans Programı

ve Bütçe Uyumuna

Yönelik Farkındalık

Eğitimi

31.12.2017

Stratejik Plan ile Performans Programının uygunluğunu güçlendirmek amacıyla harcama birimlerine

eğitim verilecektir.







RDS 5.4

Mevcut durumda özel hedefler

belirlenmektedir.

2- RİSK DEĞERLENDİRME

RDS 5.1

İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak,

stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler

saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve

değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle

stratejik plan hazırlamalıdır.

İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve

performans programlarına uygun olarak

hazırlamalıdır.


Başkanlığı


Yardımcılığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı




Başkanlığı




Stratejik Plan,

Performans Programı

ve Bütçe Uyumuna

Yönelik Farkındalık

Eğitimi

31.12.2017

Kurumumuz 2017-2021 Stratejik plan

hazırlık çalışmaları devam etmektedir.

RDS 5.2

İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve

projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını,

performans hedef ve göstergelerini içeren

performans programı hazırlamalıdır.

RDS 5.3

Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik

plan ve performans programıyla belirlenen amaç

ve hedeflere

uygunluğunu sağlamalıdır.

RDS 5.5

Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin

hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve

personeline duyurmalıdır.

RDS

5.3.1

Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.

İdaremiz, yürüteceği program, faaliyet

ve projeleri ile bunların kaynak

ihtiyacını, performans hedef ve

göstergelerini içeren performans

programını hazırlamaktadır.

İdareler, bütçelerini stratejik planlarına

ve performans programlarına

uygunluğu artırılmalıdır.

İdaremizin bütçelerini stratejik

planlarına ve performans programlarına

uygunluğu artırılmalıdır.


sağlamadığından eylem

öngörülmüştür.




RDS6

RDS

6.1.1Taşra teşkilatında risk belirleme çalışmaları yapılacaktır. Genel Sekreterlikler


Başkanlığı


Taşra Teşkilatı Risk

Haritası31.12.2018

RDS

6.1.2Merkez Teşklilatınca belirlenen riskler güncellenecektir.


Başkanlığı


Yardımcılığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı




Başkanlığı



Merkez Teşkilatı Risk

Haritası31.03.2018

Risk Belirleme Eğitimi 31.03.2018


sağlamamakla birlikte genel

şarta ilişkin çalışmalar 2018

yılı sonrasında yapılacaktır.

RDS

6.1.3Risk belirlemeye yönelik hizmetiçi eğitim verilecektir.


Yardımcılığı

Tıbbi Hizmetler Kurum


İzleme, Ölçme ve

Değerlendirme Kurum Başkan

Yardımcılığı

İnsan Kaynakları Kurum


Destek ve İdari Hizmetler



Başkanlığı




Başkanlığı

İç Denetim Birim Başkanlığı




RDS 6.2Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel

etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir.

RDS 5.6

Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.

Hazırlanmakta olan 2017-2021

Stratejik Planı katılımcı yöntemlerle

idarenin ve birimlerinin hedeflerini,

spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili

ve süreli olarak belirlemektedir.




Risk belirleme çalışmaları

tamamlandıktan sonra risklerin

gerçekleşme olasılığı,muhtemel

etkileri, risklere karşı alınacak önlemler

belirlenecek oluo çalışmalar 2018 yılı

sonrasında gündeme alınacaktır.

İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik,

ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır.

RDS 6.1İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve

hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir.

RDS 6.3Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek

eylem planları oluşturulmalıdır.

Kurum merkez teşkilatında risk

belirleme çalışmaları yapılmış ancak

Stratejik Planın yenilenmesi nedeniyle

risklerin güncellenmesi gerekmektedir.

Taşra teşkilatında risk belirleme

çalışmalarına henüz başlanmamıştır.

Standart

Kod No


ŞartıMevcut Durum

Eylem Kod

NoÖngörülen Eylem veya Eylemler



Tamamlanma

TarihiAçıklama

KFS7

Riskler belirlendikten ve

güncellendikten sonra

kontrol mekanizmaları

geliştirilecek olup çalışmalar

2018 yılı sonrasında

gündeme alınacaktır.

Mevcut durum yeterli

güvence sağlamamakla

birlikte genel şarta ilişkin

çalışmalar 2018 yılı

sonrasında yapılacaktır.


güvence sağlamamakla

birlikte genel şarta ilişkin


sonrasında yapılacaktır.

Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti

beklenen faydayı aşmamalıdır.KFS 7.4

3- KONTROL FAALİYETLERİ

KFS 7.1

Her bir faaliyet ve riskleri için uygun

kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli

gözden geçirme, örnekleme yoluyla

kontrol, karşılaştırma, onaylama,

raporlama, koordinasyon, doğrulama,

analiz etme, yetkilendirme, gözetim,

inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve

uygulanmalıdır.

KFS 7.2

Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi

kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası

kontrolleri de kapsamalıdır.

KFS 7.3

Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.

Risk belirleme çalışmaları

tamamlandıktan sonra

risklerin gerçekleşme

olasılığı,muhtemel etkileri,

risklere karşı alınacak

önlemler belirlenecek olup


sonrasında gündeme

alınacaktır.

Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel

kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını

kapsamalıdır.

KFS8

KFS9

KFS 8.1.1

Merkez ve taşra teşkilatının yenilenen

sorumluluk mimarisi kapsamında iş akış

şemaları güncellenerek dokümanları

(prosedür, standart vs) hazırlanacaktır.

Mali karar ve işlemlere ilişkin prosedürler

belirlenecek ve personelin güncel ve kolay

erişiminin sağlanacağı (kurum ve kaliteyolu

) web sayfası üzerinden duyurulacaktır.


Başkanlığı


Yardımcılığı


Yardımcılığı




Yardımcılığı




Başkanlığı




KFS 9.1.1

Tüm taşra ve merkez teşkilatına mali karar

ve işlemler sürecinde görevler ayrılığı

ilkesinin önemi ile mali karar ve işlemlerde

yetki ve sorumluluklara ilişkin eğitimler

verilecektir.


Başkanlığı


Yardımcılığı


Mali Karar ve İşlemlerde Yetki ve

Sorumluluk Eğitimi31.12.2017


Başkanlığı


KFS 9.2.1

Tüm taşra ve merkez teşkilatı yöneticilerine

yönelik mali karar ve işlemler sürecinde

görevler ayrılığı ilkesinin önemi ile mali

karar ve işlemlerde yetki ve sorumluluklara

ilişkin eğitimler verilecektir.


güvence sağlamadığından

eylem öngörülmüştür.

İş Akış Şemaları30.06.2017




İç Denetim Birim BaşkanlığıKFS 9.2

KFS 8.1

İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve

işlemleri hakkında yazılı prosedürler

belirlemelidir.

KFS 8.3

Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel,

kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili

personel tarafından anlaşılabilir ve

ulaşılabilir olmalıdır.

KFS 9.1

Her faaliyet veya mali karar ve işlemin

onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi

ve kontrolü görevleri farklı kişilere

verilmelidir.

KFS 8.2

Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet

veya mali karar ve işlemin başlaması,

uygulanması ve sonuçlandırılması

aşamalarını kapsamalıdır.

Görevler ayrılığı:Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.

Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.

Mali Karar ve İşlemlerde Yetki ve

Sorumluluk Yönetici Eğitimi31.12.2017

Mali karar ve işlemler

sürecinde görevler ayrılığı

ilkesine uyulmakla birlikte

tüm teşkilatta uygulaması

sağlanmalıdır.

Mali karar ve işlemler

sürecinde görevler ayrılığı

ilkesine uyulmakla birlikte

tüm teşkilatta uygulaması

sağlanmalıdır.


kapsamında iş akış şemaları

güncellenmektedir.

Personel sayısının yetersizliği nedeniyle

görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı idarelerin yöneticileri

risklerin farkında olmalı ve gerekli

önlemleri almalıdır.


Başkanlığı


Yardımcılığı




KFS10

KFS11




Teamülen İstenen Belgelerin Kaldırılmasına

İlişkin Genelge

Başvuruda İstenen Belgelerin Azaltılmasına

İlişkin Düzenleme30.04.2017

KFS 11.2Gerekli hallerde usulüne uygun olarak

vekil personel görevlendirilmelidir.




Yardımcılığı

İzleme, Ölçme ve


Yardımcılığı






Başkanlığı



KFS 11.1.2

Faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen

nedenlere karşı alınacak önlemlere yönelik

uygulama birliğini sağlayacak mevzuat

oluşturulacaktır.

Gerektiğinde faaliyetlerin

sürekliliğini etkileyen

nedenlere karşı gerekli

önlemler alınmakta ve

gerekli hallerde usulüne

uygun olarak vekil personel

görevlendirilmektedir.

Ayrıca, faaliyetlerin

sürekliliğine engel teşkil

eden bürokrasinin

azaltılmasına yönelik

mevzuat çalışmaları

sürmektedir.

31.12.2017




KFS 11.1.1




Yardımcılığı

İzleme, Ölçme ve


Yardımcılığı




Başkanlığı



Faaliyetlerin Sürekliliğinin Sağlanmasına

İişkin Hizmetiçi Eğitim31.12.2018


Başkanlığı


Mevcut durum genel şartı

sağlamakla birlikte

iyileştirme sağlanacak olup

KPI sistemi kurulacaktır.

Yöneticiler, karınca iş takip

sistemi ile personelin iş ve

işlemlerini izlemektedir.

KFS 10.1.1

KPI sistemi ile yöneticiler, personelin iş ve

işlemleri izleyerek performans puanlarını

takip etmeleri sağlanacaktır. Aynı zamanda

Karınca iş takip sistemlerinin entegrasyonu

sağlanacaktır.




Başkanlığı


İş Takip Sistemleri Entegrayonu

Hiyerarşik kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.

KFS 10.1

Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli

bir şekilde uygulanması için gerekli

kontrolleri yapmalıdır.

KFS 10.2

Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini

izlemeli ve onaylamalı, hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için

gerekli talimatları vermelidir.

KFS 11.1

Personel yetersizliği, geçici veya sürekli

olarak görevden ayrılma, yeni bilgi

sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat

değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi

faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen

nedenlere karşı gerekli önlemler

alınmalıdır.

Faaliyetlerin sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.




Başkanlığı


Uygulama birliğini sağlayacak hizmetiçi

eğitimler verilecektir.

28.02.2017

KFS 11.3

Görevinden ayrılan personelin, iş veya

işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri

de içeren bir rapor hazırlaması ve bu

raporu görevlendirilen personele vermesi

yönetici tarafından sağlanmalıdır.

Mevcut mevzuatımız genel

şartı sağlamaktadır.


güvence sağladığından eylem


KFS12

Her Yıl Ocak,

Nisan,

Temmuz, Ekim

Aylarında





güvence sağladığından eylem


Personel İhtiyaç RaporuKFS 12.2.1

Konu ile ilgili hata ve usulsüzlüklerin

önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini

sağlayacak mekanizmalar geliştirilecektir.

Çekirdek Kaynak Yönetim Sisteminden

(ÇKYS) personel ihtiyaçlarının Genel

Sekreterliklerce girilip girilmemediği, her üç

ayda bir (Ocak, Nisan, Temmuz, Ekim)


Yardımcılığı tarafından üst yönetime

raporlanacaktır.


YardımcılığıGenel Sekreterlikler




Bilgi sistemleri kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.

KFS 12.3.1Bilgi sistemlerine yönelik ortak bir yardım

masası oluşturulacaktır.

İzleme ölçme ve Değerlendirme



Başkanlığı






Yardımcılığı




Bilgi Sistemleri Yardım Masası 31.12.2018

Bilgi sistemine veri ve bilgi

girişi ile bunlara erişim

konusunda yetkilendirmeler

yapılmaktadır. Personel

ihtiyaçlarının zamanında

sisteme girmesi

sağlanmalıdır.

KFS 12.3İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak

mekanizmalar geliştirmelidir.

KFS 12.2

Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile

bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler

yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin

önlenmesi, tespit edilmesi ve

düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar

oluşturulmalıdır.

Bilişim yönetişimini

sağlayacak TDMS, MKYS,

ÇKYS, Paydaş Memnuniyeti

ve Bildirim Yönetim Sistemi

vb. mekanizmalar

Kurumumuzda mevcut olup

geliştirilmelidir.

KFS 12.1

Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı

olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

Kurumumuz Kurumsal Bilgi

Güvenliği Gizlilik

Sözleşmesi tüm personele ve

personel amirlerine yazılı

olarak tebliğ edilmiş ve

imzalatılmıştır.

Standart

Kod No


ŞartıMevcut Durum

Eylem


Sorumlu Birim veya Çalışma grubu

üyeleriİşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma Tarihi Açıklama

BİS13

BİS

13.2.1

Birim amirlerinin kurumsallaşma kapsamında personelleri ile ayda bir kez (her ayın son haftası

içerisinde) toplantı yapmaları sağlanacaktır. Başkanlık Makamı Aylık Toplantı Tutanakları 01.02.2017

BİS

13.4.1

Merkez Teşkilatı Döner Sermaye ve Genel Bütçe ödenek kullanımına ilişkin rapor hazırlanacak ve

her ay sonunda harcama yetkililerine bildirilecektir.



Yardımcılığı

İç Denetim Birimi BaşkanlığıAylık Ödenek Kullanım

Raporu31.03.2017

BİS

13.1.1

Tasarruf tedbirleri kapsamında Kurum personelinin birbirleri ile ücretsiz olarak iletişimini

sağlayacak Microsoft Office Lync ve/veya Skype benzeri bir program aktif kullanıma açılacaktır.

Bu çalışma kapsamında bir pilot il belirlenecektir. Ücretsiz İletişim Programı 31.05.2017

31.12.2018Mevcut durum yeterli güvence

sağlamadığından eylem öngörülmüştür.

BİS

13.5.1

Bilgi sistemlerinin tamamının entegrasyonu sağlanarak Yönetim Bilgi Sistemi kurulacaktır.

Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve

analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanacaktır.

İzleme, Ölçme ve Değerlendirme Kurum



Başkanlığı


Yardımcılığı


Yönetim Bilgi Sistemi


sağladığından eylem öngörülmemiştir.

Mevcut durumda yöneticiler ve ilgili

personel, performans programı ve bütçenin

uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin

bilgilere zamanında sistem üzerinden

erişebilmektedir ancak harcama birimleri

ilgili sistemlerin tümüne erişememektedir.BİS

13.4.2

Taşra Teşkilatı Döner Sermaye ve Genel Bütçe ödenek kullanımına ilişkin rapor hazırlanacak ve

her ay sonunda harcama yetkililerine bildirilecektir.Genel Sekreterlikler


Başkanlığı


Yardımcılığı


Aylık Ödenek Kullanım

Raporu31.03.2017



Genel şart sağlanmakla birlikte koşulların

iyileştirilmesi gerekmektedir.

TKHK Akademi (Uzaktan eğitim portalı)

ile gerekli yönetici ve personelin hızla

bilgiye ulaşması sağlanmaktadır.

Kalite dokümanlarına güncel ve hızlı

ulaşılmasının sağlandığı kaliteyolu web

sayfası kurulmuştur.



İzleme, Ölçme ve Değerlendirme Kurum




Pilot İl Genel Sekreterliği

Başkanlık MakamıKaliteyolu web sayfasının

tamamlanması


Başkanlığı

Destek ve İdari Hizzmetler



Yardımcılığı


Yardımcılığı

İzleme, Ölçme ve


Yardımcılığı




Başkanlığı






Mevcut durum genel şartı sağlamaktadır.

Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.

TKHK Akademi sayfasının eğitim çeşitliliği artırılacak ve aktif kullanımı sağlanacaktır. Kaliteyolu

web sayfası tamamlanacak ve aktif kullanımı sağlanacaktır.

BİS

13.2.2

4- BİLGİ VE İLETİŞİM

BİS 13.4

Yöneticiler ve ilgili personel,

performans programı ve bütçenin

uygulanması ile kaynak kullanımına

ilişkin diğer bilgilere zamanında

erişebilmelidir.

BİS 13.1

İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile

dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli

bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.

BİS 13.2

Yöneticiler ve personel, görevlerini

yerine getirebilmeleri için gerekli ve

yeterli bilgiye zamanında

ulaşabilmelidir.

BİS 13.3Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı

ve anlaşılabilir olmalıdır.

Yatay ve dikey iletişim kanalları

tanımlanmıştır. Kurumsallaşma çalışmaları

kapsamında, elektronik yazılı ve görsel

iletişim standardı, toplantı standardı,

paydaş memnuniyeti ve bildirim yönetim

sistemi, karınca iş takip sistemi gibi sistem

ve standartlar oluşturulmuştur. Çalışmalar

sürdürülmektedir.

31.12.2017

BİS 13.5

Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç

duyduğu gerekli bilgileri ve raporları

üretebilecek ve analiz yapma imkanı

sunacak şekilde tasarlanmalıdır.

Bilgi sistemlerinin tamamının

entegrasyonu henüz sağlanamamıştır.

BİS14

BİS15

BİS

15.1.1

Arşiv, dosyalama, web tabanlı dosyalama, yedekleme ve bilgi güvenliği ile ilgili olarak merkez ve

taşra personeline eğitim verilmesi sağlanacaktır.

Destek ve İdari Hizmetler Kurum Başkan

Yardımcılığı

İzleme, Ölçme ve


Yardımcılığı

Arşiv, Dosyalama, Web

Tabanlı Dosyalama,

Yedekleme ve Bilgi

Güvenliğine İlişkin Eğitim

31.12.2017



Genel şart sağlanmakla birlikte koşulların

iyileştirilmesi gerekmektedir.








Kurumsallaşma çalışmaları kapsamında

kurulan Paydaş memnuniyeti ve bildirim

yönetim sistemi ile sağlanmaktadır.

Kurumsallaşma

Çalışmaları31.12.2017





Mevcut durum genel şartı

sağlamamaktadır.

BİS

13.6.1

Kurumsallaşma çalışmaları kapsamında;

a) Sorumluluk mimarisinde yer alan hiyerarşi içinde hedefler belirlenecek ve stratejik kavramlarla

(misyon, vizyon, ilke ve değerler) eşleştirilecektir

b) İş analizleri ile kurumsal stratejik kavramlar eşleştirilerek ve hedefler belirlenecektir.

c) Kurum personelinin bir işi yaptığında hangi hedefi gerçekleştirdiği ya da hangi ilke değere

hizmet ettiğinin bilinmesi sağlanacaktır.

ç) Kurumun periyodik olarak stratejik kavramları yerine getirme performansı ölçülecektir.

d) Tüm bu çalışmalar personele şeffaf, anlaşılır bir şekilde duyurulacaktır.

Başkanlık Makamı

Kurumsallaşma Timi (KUT Ekibi)



Başkanlığı

İzleme,Ölçme ve


Yardımcılığı


Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.

Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.

BİS 14.4

Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare

içinde yatay ve dikey raporlama ağı

yazılı olarak belirlenmeli, birim ve

personel, görevleri ve faaliyetleriyle

ilgili hazırlanması gereken raporlar

hakkında bilgilendirilmelidir.

BİS 15.2

Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve

güncel olmalı, yönetici ve personel

tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir

olmalıdır.

BİS 15.3

Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel

verilerin güvenliğini ve korunmasını

sağlamalıdır.

BİS 15.1

Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik

ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak

ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.

BİS 13.6

Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve

amaçları çerçevesinde beklentilerini

görev ve sorumlulukları kapsamında

personele bildirmelidir.

BİS 14.3

Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler

idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve

duyurulmalıdır.

BİS 13.7

İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi

personelin değerlendirme, öneri ve

sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır.

BİS 14.1

İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri,

stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve

performans programlarını kamuoyuna

açıklamalıdır.

BİS 14.2

İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık

uygulama sonuçları, ikinci altı aya

ilişkin beklentiler ve hedefler ile

faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır.

BİS16

Mevcut durum genel şartı sağlamaktadır.Mevcut durum yeterli güvence



Yardımcılığı



Başkanlığı


Hata, Usulsüzlük ve

Yolsuzlukların

Önlenmesine İlişkin Eğitim

16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.


sağlamadığından eylem öngörülmüştür.31.12.2017

Hata, usulsüzlük ve yolsuzluklara ilişkin

mevzuat hükümleri uygulanmakta olup söz

konusu konulara ilişkin uygulama birliği

sağlanacaktır.

BİS

16.1.1

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesine ilişkin TKHK Akademi ile ya da fiilen merkez ve

taşra personeline eğitim verilecektir. BİS 16.2

Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük

ve yolsuzluklar hakkında yeterli

incelemeyi yapmalıdır.

BİS 16.3

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları

bildiren personele haksız ve ayırımcı bir

muamele yapılmamalıdır.

BİS 15.5

Gelen ve giden evrak zamanında

kaydedilmeli, standartlara uygun bir

şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv

sistemine uygun olarak muhafaza

edilmelidir.

BİS 15.6

İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı,

sınıflandırılması, korunması ve

erişimini de kapsayan, belirlenmiş

standartlara uygun arşiv ve

dokümantasyon sistemi

oluşturulmalıdır.

BİS 16.1

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların

bildirim yöntemleri belirlenmeli ve

duyurulmalıdır.

BİS 15.4Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş

standartlara uygun olmalıdır.

Standart

Kod No


ŞartıMevcut Durum

Eylem Kod

NoÖngörülen Eylem veya Eylemler



Tamamlan

ma TarihiAçıklama

İS17

İS 17.1.1Genel Sekreterliklerde iç kontrole ilişkin

birim kurulacaktır.

Başkanlık Makamı


Başkanlığı


Genel Sekreterliklerde

Kurulacak İç Kontrole

İlişkin Birim

31.01.2017

İS 17.3.1

Genel Sekreterliklerde kurulacak iç kontrole

ilişkin birim tarafından ilgili Genel

Sekreterlikte yapılan iç kontrol faaliyetlerine

ilişkin altı ayda bir (Mayıs, Kasım)

Değerlendirme Raporları hazırlanacaktır.



Başkanlığı


Genel Sekreterlik İç

Kontrol Değerlendirme

Raporu

Her yıl Mayıs

ve Kasım

Aylarının

Son Haftası

Genel şart karşılandığı için yeni bir eylem




İç Kontrol Sistemine ilişkin altı ayda bir

Değerlendirme Raporları yayınlanmakta

olup Taşra Teşkilatında İç Kontrol

Sistemine ilişkin farkındalık sağlanması

gereklmektedir.

İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin

birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.İS 17.3



Genel Sekreterliklerde iç kontrole ilişkin

farkındalık eğitimi TKHK Akademi yoluyla

ve/veya fiilen verilecektir.


BaşkanlığıGenel Sekreterlikler

İç Kontrol Farkındalık

Eğitimi31.12.2017

İS 17.4

İç kontrolün değerlendirilmesinde,

yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya

idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış

denetim sonucunda düzenlenen raporlar

dikkate alınmalıdır.

İS 17.5

İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda

alınması gereken önlemler belirlenmeli ve

bir eylem planı çerçevesinde

uygulanmalıdır.

5- İZLEME

İS 17.1

İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel

bir değerlendirme yapma veya bu iki

yöntem birlikte kullanılarak

değerlendirilmelidir.

İS 17.2

İç kontrolün eksik yönleri ile uygun

olmayan kontrol yöntemlerinin

belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli

önlemlerin alınması konusunda süreç ve

yöntem belirlenmelidir.

İç kontrolün değerlendirilmesi:İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.

İS 17.2.1

İS18


sağlamadığından eylem öngörülmüştür.İS 18.2.1

İç kontrol sisteminin taşra ve merkez

teşkilatında kurulmasını müteakip eylem

planı hazırlanacaktır. Standartlara uygun

olarak yürütülmesi sağlanacaktır.

İç Denetim BirimiStrateji Geliştirme Daire

Başkanlığı

İç Kontrol İzleme Eylem

Planı31.12.2018

İS 18.2

İç denetim sonucunda idare tarafından

alınması gerekli görülen önlemleri içeren

eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve

izlenmelidir.

İS 18.1

İç denetim faaliyeti İç Denetim

Koordinasyon Kurulu tarafından

belirlenen standartlara uygun bir şekilde

yürütülmelidir.

İç denetim: İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır.

Kurumumuz İç Denetim Birimi kurulmuş

olup İç Denetim Birim Yönergesi

onaylanmıştır. İç denetim yıllık planı

hazırlanmış ve Kurum Başkanı tarafından

onaylanmıştır. Bu plan çerçevesinde iç

denetim faaliyetleri yürütülmektedir. İç

denetim danışmanlık faaliyeti

gerçekleştirmektedir.

Documents

1- KONTROL ORTAMI · İdari ve Mali Eğitim Programları 31.12.2017 Kurum yönetici ve personelinin görevlerini verimli ve etkili bir úekilde yürütebilmesi için özellikle idari