ININ

ÁREA: CONTABILIDAD GENERAL

INSTRUCCIÓN: CAPTURA Y CONTROL DE LOS REGISTROS

CONTABLES Y PRESUPUESTALES

Nº: I.CG-13 REV.: 3 FECHA DE EMISIÓN:

JUNIO2006 HOJA: 1 DE: 5

PREPARADO POR: DOLORES PADILLA CERVANTES FECHA: JUNIO 2006

REVISADO POR: C. P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE FECHA: JUNIO 2006

APROBADO POR: L. C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA FECHA:: JUNIO 2006

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ÍNDICE PÁGINA

1. OBJETIVO 2 2. NOTACIONES 2 3. DESARROLLO 2 4. ANEXOS 5

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1. OBJETIVO

1.1.- Objetivo

Registro de las operaciones contables y presupuéstales, con fundamento en los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental, para la presentación oportuna de la información financiera.

2. NOTACIONES

2.1 ININ.- Instituto Nacional de Investigaciones Nucleares

2.2 C.G.- Departamento de Contabilidad General

2.3 T.C.- Departamento de Tesorería y Control Presupuestal.

2.4 S.I.I.A.- Sistema Integral de Información Administrativa

3. DESARROLLO

3.1.- Una vez recibidas las solicitudes para pago en la Gerencia de Recursos Financieros, estas son turnadas al T. C. para asignación de pasivo presupuestal y sello correspondiente mismo que mostrará el centro de costos y partida presupuestal a la cual se autoriza el gasto.

3.2.- Con esta información el personal del C. G. realiza captura en el SIIA mediante orden de pago por los diferentes conceptos derivados de obligaciones contraídas con proveedores, acreedores, así como los diversos gastos de operación del ININ, registrando las cuentas contables y presupuéstales correspondientes.

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3.3.- Con la emisión de las órdenes de pago (Anexo I) y el respectivo soporte documental, se presentarán al Contador General para su Vo. Bo., una vez firmada, se turna al T. C. para la elaboración del cheque correspondiente o transferencia electrónica de recursos.

3.4.- El T. C. turnará al C. G. en remesa diaria, los documentos emitidos por este –Pólizas de Cheque (Anexo II), Ingresos, Reporte Diario de Cobranza (incluyen fichas de depósito o estados de cuenta bancarios de pagos recibidos por transferencia electrónica), Egresos y Traspaso entre bancos. Efectuando transferencia electrónica de datos en el SIIA al módulo de Contabilidad General.

3.5.- El personal del C. G. elabora en el SIIA con la documentación recibida, pólizas de Ingreso (Anexo III) e imprime las pólizas de Egreso (Anexo IV) derivadas de transferencias de recursos y pólizas de Diario (Anexo V) por traspasos entre bancos.

3.6.- El C. G. recibe por medio de oficio las facturas originales de todos aquellos anticipos sujetos a comprobación y elabora póliza de Diario en el SIIA con el registro contable y presupuestal correspondiente a los gastos realizados.

3.7.- El personal del C. G. elabora en el SIIA pólizas de Diario por aquellas operaciones no consideradas en el flujo de efectivo para el registro contable de la depreciación, amortización, reservas, ventas de bienes y servicios, nómina y registro de pasivos por obligaciones contraídas. Se presentarán al Contador General para su revisión y Vo. Bo.

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3.8.- Con el Vo. Bo. del Contador General, se procederá a aplicar la afectación en forma diaria de todas las operaciones representadas en pólizas de Ingreso, Cheque, Egreso y Diario para estar en posibilidades de realizar consultas oportunamente a las diferentes cuentas que integran la contabilidad del ININ.

3.9.- Con el cierre mensual se obtiene el Diario de Operaciones en el que se muestra todas las operaciones realizadas por cada póliza elaborada durante el periodo y la Balanza de Comprobación (Anexo VI) con la información concentrada de los movimientos realizados a cada una de las cuentas contables, documento necesario para la elaboración de los Estados Financieros institucionales

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4. ANEXOS

ANEXO I.- FORMATO.- Orden de Pago

ANEXO II.- FORMATO.- Póliza Cheque

ANEXO III.- FORMATO.- Póliza de Ingreso

ANEXO IV.- FORMATO.- Póliza de Egreso

ANEXO V.- FORMATO.- Póliza de Diario

ANEXO VI.- BALANZA DE COMPROBACIÓN