Embed Size (px)
Citation preview
1
Démo Belge FR 2008
Résumé
2
Vous trouverez ci-après un exemple de rapport. A côté des aspects financiers du projet, vous avez la possibilité d'intégrer des informations relatives au projet lui-même, à son marché et à la stratégie retenue par l'entreprise. Les nombreuses possibilités de paramétrisation vous donneront toute liberté pour présenter le dossier de la manière que vous estimez être la plus adéquate.
Présentation du créateur
3
Commentaire libre à intégrer.
Présentation du projet
4
Commentaire libre à intégrer.
Présentation des produits et / ou des services
5
Commentaire libre à intégrer.
Etude de marché
6
Commentaire libre à intégrer.
Stratégie retenue
7
Commentaire libre à intégrer.
Liste des ventes
8
Nom Type 2008 2009 2010Ventes marchandises Produits & Services 400 000 500 000 575 000Services Produits & Services 150 000 225 000 337 500Nombre = 2 550 000 725 000 912 500
MontantsEn-tête
Ventes marchandises
9
N° Exercice Evol. CA CA TVA TTC1 2 008 400 000 84 000 484 0002 2 009 25.00% 500 000 105 000 605 0003 2 010 15.00% 575 000 120 752 695 752
Services
10
N° Exercice Evol. CA CA TVA TTC1 2 008 150 000 31 500 181 5002 2 009 50.00% 225 000 47 256 272 2563 2 010 50.00% 337 500 70 872 408 372
Evolution des ventes
11
en euros
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
2008 2009 2010
Ventes marchandises Services
Moyens de mise en oeuvre pour réaliser les prévisions de ventes
12
Commentaire libre à intégrer.
Compte de résultat
13
Intitulé 2008 2009 2010 + Ventes de Marchandises - Achats consommés de MarchandisesMARGE COMMERCIALE + Production 550 000 725 000 912 500 - Achats consommés de matières prem. 160 000 200 000 230 000MARGE SUR PRODUCTION 390 000 525 000 682 500 + Ventes 550 000 725 000 912 500 - Achats consommés 160 000 200 000 230 000MARGE GLOBALE 390 000 525 000 682 500 - Charges Externes & autres Achats 157 132 164 032 183 287VALEUR AJOUTEE 232 868 360 968 499 213 + Subventions d'exploitation - Personnel 123 652 132 312 141 720 - Impôts & taxes (hors IS) 350 400 450EXCEDENT BRUT D'EXPLOIT. 108 866 228 256 357 043 - Dotations aux amortissements 11 626 12 792 15 600RESULTAT D'EXPLOITATION 97 240 215 464 341 443 + Produits financiers 10 000 10 200 10 404 - Charges financières 1 554 1 622 1 156RESULTAT COURANT 105 686 224 042 350 691 + Produits exceptionnels - Charges exceptionnellesRESULTAT EXCEPTIONNELRESULTAT AVANT IMPOT 105 686 224 042 350 691 - Impôt sur les sociétés 35 923 76 152 119 200RESULTAT NET 69 763 147 890 231 491
Analyse simplifiée du résultat
14
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
400 000
450 000
500 000
2008 2009 2010
en euros
Résultat net Valeur ajoutée Excédent brut d'exploitation
Capacité d'autofinancement
15
Intitulé 2008 2009 2010METHODE ADDITIVE : + Résultat net 69 763 147 890 231 491 + Dotations aux Amortissements 11 626 12 792 15 600 - Produits financiers (provisions) + Charges financiéres (provisions) - Produits except. (prov. & cess.) + Charges except. (prov. & cess.)CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 81 389 160 682 247 091 - DividendesAUTOFINANCEMENT 81 389 160 682 247 091
METHODE SOUSTRACTIVE : + Excédent brut d'exploitation 108 866 228 256 357 043 + Produits financiers (hors prov.) 10 000 10 200 10 404 - Charges financières (hors prov.) 1 554 1 622 1 156 + Produits except. (hors prov...) - Charges except. (hors prov...) - Impôt sur les sociétés 35 923 76 152 119 200CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 81 389 160 682 247 091 - DividendesAUTOFINANCEMENT 81 389 160 682 247 091
Tableau de trésorerie 2008
16
Intitulé janv-08 févr-08 mars-08 avr-08 mai-08 juin-08 juil-08 août-08 sept-08 oct-08 nov-08 déc-08 TotalENCAISSEMENTS : Clients 55 458 55 458 55 458 55 458 55 458 55 458 55 458 55 458 55 459 55 459 55 459 610 041 Apports en capital 250 000 250 000 Comptes courants d'associé Emprunts 30 000 30 000 Subventions d'investissement Subventions d'exploitation Remboursement crédit de TVA Produits financiers 10 000 10 000 Remboursement crédit d'ISTOTAL DES ENCAISSEMENTS 260 000 55 458 55 458 85 458 55 458 55 458 55 458 55 458 55 458 55 459 55 459 55 459 900 041
DECAISSEMENTS : Fournisseurs 2 016 16 133 16 133 16 133 16 133 16 133 16 133 16 134 16 134 16 134 147 216 Charges externes & autres achats 7 993 12 508 12 508 25 708 12 695 12 700 12 700 12 700 12 702 12 702 12 702 12 702 160 320 Personnel 7 499 10 903 10 303 10 303 10 304 10 304 10 304 10 304 10 305 10 306 10 306 10 306 121 447 Impôts & taxes (hors IS) 350 400 750 Immobilisations 8 000 12 100 66 550 86 650 Comptes courants d'associé Remboursements d'emprunts 711 711 711 711 711 711 711 711 711 6 399 Tva à payer 9 004 6 578 5 894 6 208 6 208 6 208 6 208 6 208 6 208 5 158 63 882 Charges financières 200 200 Impôt sur les sociétés Agios bancairesTOTAL DES DECAISSEMENTS 32 696 30 339 36 927 119 805 45 737 46 056 46 056 46 056 46 059 46 061 46 061 45 011 586 864
Tableau de trésorerie 2008 (Suite)
17
Intitulé janv-08 févr-08 mars-08 avr-08 mai-08 juin-08 juil-08 août-08 sept-08 oct-08 nov-08 déc-08 Total
TRESORERIE DEBUT DE PERIODE 227 304 252 423 270 954 236 607 246 328 255 730 265 132 274 534 283 933 293 331 302 729ECART (ENCAISS. - DECAISS.) 227 304 25 119 18 531 -34 347 9 721 9 402 9 402 9 402 9 399 9 398 9 398 10 448 313 177TRESORERIE FIN DE PERIODE 227 304 252 423 270 954 236 607 246 328 255 730 265 132 274 534 283 933 293 331 302 729 313 177 313 177
INTERETS SUR DECOUVERT
Trésorerie 2008
18
Mensuel, en euros
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc
Trésorerie en fin de période
Tableau de trésorerie 2009
19
Intitulé janv-09 févr-09 mars-09 avr-09 mai-09 juin-09 juil-09 août-09 sept-09 oct-09 nov-09 déc-09 TotalENCAISSEMENTS : Clients 55 459 73 104 73 104 73 104 73 104 73 105 73 105 73 105 73 105 73 105 73 105 73 105 859 610 Apports en capital Comptes courants d'associé Emprunts Subventions d'investissement Subventions d'exploitation Remboursement crédit de TVA Produits financiers 10 200 10 200 Remboursement crédit d'ISTOTAL DES ENCAISSEMENTS 65 659 73 104 73 104 73 104 73 104 73 105 73 105 73 105 73 105 73 105 73 105 73 105 869 810
DECAISSEMENTS : Fournisseurs 16 134 20 166 20 166 20 166 20 166 20 167 20 167 20 167 20 167 20 167 20 167 20 167 237 967 Charges externes & autres achats 13 440 14 218 14 218 16 220 14 221 14 392 14 224 14 224 14 225 14 226 14 226 14 226 172 060 Personnel 10 821 11 695 11 025 11 025 11 025 11 025 11 025 11 025 11 027 11 028 11 028 11 028 132 777 Impôts & taxes (hors IS) 400 450 850 Immobilisations 6 050 6 050 12 100 Comptes courants d'associé Remboursements d'emprunts 711 711 711 711 711 711 711 711 711 711 711 711 8 532 Tva à payer 8 416 8 416 8 415 8 415 8 415 7 347 8 415 8 415 8 415 8 415 8 415 8 415 99 914 Charges financières 210 210 Impôt sur les sociétés 26 943 8 981 35 923 71 847 Agios bancairesTOTAL DES DECAISSEMENTS 55 782 55 606 54 535 56 987 54 538 53 642 87 535 54 542 54 545 63 528 54 547 90 470 736 257
Tableau de trésorerie 2009 (Suite)
20
Intitulé janv-09 févr-09 mars-09 avr-09 mai-09 juin-09 juil-09 août-09 sept-09 oct-09 nov-09 déc-09 Total
TRESORERIE DEBUT DE PERIODE 313 177 323 054 340 552 359 121 375 238 393 804 413 267 398 837 417 400 435 960 445 537 464 095 313 177ECART (ENCAISS. - DECAISS.) 9 877 17 498 18 569 16 117 18 566 19 463 -14 430 18 563 18 560 9 577 18 558 -17 365 133 553TRESORERIE FIN DE PERIODE 323 054 340 552 359 121 375 238 393 804 413 267 398 837 417 400 435 960 445 537 464 095 446 730 446 730
INTERETS SUR DECOUVERT
Trésorerie 2009
21
Mensuel, en euros
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
400 000
450 000
500 000
Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc
Trésorerie en fin de période
Tableau de trésorerie 2010
22
Intitulé janv-10 févr-10 mars-10 avr-10 mai-10 juin-10 juil-10 août-10 sept-10 oct-10 nov-10 déc-10 TotalENCAISSEMENTS : Clients 73 105 92 009 92 009 92 009 92 009 92 011 92 011 92 011 92 011 92 011 92 011 92 011 1 085 218 Apports en capital Comptes courants d'associé Emprunts Subventions d'investissement Subventions d'exploitation Remboursement crédit de TVA Produits financiers 10 404 10 404 Remboursement crédit d'ISTOTAL DES ENCAISSEMENTS 83 509 92 009 92 009 92 009 92 009 92 011 92 011 92 011 92 011 92 011 92 011 92 011 1 095 622
DECAISSEMENTS : Fournisseurs 20 167 23 191 23 191 23 191 23 191 23 192 23 192 23 192 23 192 23 192 23 192 23 192 275 275 Charges externes & autres achats 15 106 15 971 15 972 17 973 15 973 16 152 15 974 15 976 15 978 15 978 15 978 15 980 193 011 Personnel 11 587 12 549 11 809 11 809 11 810 11 810 11 810 11 810 11 811 11 811 11 811 11 811 142 238 Impôts & taxes (hors IS) 450 500 950 Immobilisations 18 150 3 630 21 780 Comptes courants d'associé Remboursements d'emprunts 711 711 711 711 711 711 711 711 711 711 711 711 8 532 Tva à payer 11 019 11 019 7 869 11 019 11 020 11 001 11 020 11 020 10 390 11 020 11 019 11 019 128 435 Charges financières 220 220 Impôt sur les sociétés 8 981 8 981 39 152 19 038 22 266 98 418 Agios bancairesTOTAL DES DECAISSEMENTS 67 791 63 891 59 552 92 334 62 705 62 866 101 859 62 709 62 082 85 380 62 711 84 979 868 859
Tableau de trésorerie 2010 (Suite)
23
Intitulé janv-10 févr-10 mars-10 avr-10 mai-10 juin-10 juil-10 août-10 sept-10 oct-10 nov-10 déc-10 Total
TRESORERIE DEBUT DE PERIODE 446 730 462 448 490 566 523 023 522 698 552 002 581 147 571 299 600 601 630 530 637 161 666 461 446 730ECART (ENCAISS. - DECAISS.) 15 718 28 118 32 457 -325 29 304 29 145 -9 848 29 302 29 929 6 631 29 300 7 032 226 763TRESORERIE FIN DE PERIODE 462 448 490 566 523 023 522 698 552 002 581 147 571 299 600 601 630 530 637 161 666 461 673 493 673 493
INTERETS SUR DECOUVERT
Trésorerie 2010
24
Mensuel, en euros
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc
Trésorerie en fin de période
Rentabilité financière en %
25
Intitulé 2008 2009 2010Résultat net 69 763 147 890 231 491Capitaux propres 319 763 467 653 699 144Ratio 21.82% 31.62% 33.11%
Fonds de Roulement Net Global
26
Intitulé 2008 2009 2010CAPITAUX PERMANENTS :FONDS PROPRES : Capital 250 000 250 000 250 000 Réserves & report à nouveau 69 763 217 653 Résultat de l'exercice 69 763 147 890 231 491 Amortissements 11 626 24 418 40 018 Provisions Subventions d'investissementTOTAL FONDS PROPRES 331 389 492 071 739 162ENDETTEMENT : Emprunts 24 955 17 835 10 239 Comptes courants d'associéTOTAL ENDETTEMENT 24 955 17 835 10 239A. TOTAL CAPITAUX PERMANENTS 356 344 509 906 749 401
IMMOBILISATIONS NETTES : Immobilisations incorporelles 2 000 2 000 2 000 Immobilisations corporelles 70 000 75 000 93 000 Immobilisations financières 6 000 6 000 6 000B. TOTAL IMMOBILISATIONS NETTES 78 000 83 000 101 000
C. FRNG (A - B) 278 344 426 906 648 401
Variation du FRNG
27
Intitulé 2008 2009 2010RESSOURCES : Capacité d'autofinancement 81 389 160 682 247 091 Augmentation des capitaux propres 250 000 Augmentation des dettes financières 30 000A. TOTAL DES RESSOURCES 361 389 160 682 247 091
EMPLOIS : Acquisition d'immobilisations 78 000 5 000 18 000 Remboursement des dettes financières 5 045 7 120 7 596B. TOTAL DES EMPLOIS 83 045 12 120 25 596
C. VARIATION DU FRNG (A - B) 278 344 148 562 221 495FRNG (Rappel) 278 344 426 906 648 401
Besoins en Fonds de Roulement
28
Intitulé 2008 2009 2010ACTIF D ' EXPLOITATION : Stocks de marchandises Stocks de matières premières... -25 000 -25 000 -25 000 Encours de production Créances clients 55 459 73 105 92 011 Autres créancesA. TOTAL ACTIF D ' EXPLOITATION 30 459 48 105 67 011
PASSIF D ' EXPLOITATION : Dettes fournisseurs 27 564 26 811 31 221 Autres dettes 37 728 41 118 60 882 Produits constatés d'avanceB. TOTAL PASSIF D ' EXPLOITATION 65 292 67 929 92 103
C. BFR (A - B) -34 833 -19 824 -25 092
Variation du BFR
29
Intitulé 2008 2009 2010RESSOURCES :Accroissement ACTIFS D'EXPLOITATION : Stocks de marchandises Stocks de matières premières... Encours de production Créances clients 55 459 17 646 18 906 Autres créancesTotal Accroissement ACTIFS D'EXPLOIT. 55 459 17 646 18 906Diminution PASSIFS D'EXPLOITATION : Dettes fournisseurs 6 050 Autres dettes 1 000 1 120 1 240Total Diminution PASSIFS D'EXPLOIT. 1 000 7 170 1 240A. TOTAL DES RESSOURCES 56 459 24 816 20 146
EMPLOIS :Diminution ACTIFS D'EXPLOITATION : Stocks de marchandises Stocks de matières premières... 25 000 Encours de production Créances clients Autres créancesTotal Diminution ACTIFS D'EXPLOIT. 25 000Accroissement PASSIFS D'EXPLOITATION : Dettes fournisseurs 27 564 5 297 4 410 Autres dettes 38 728 4 510 21 004Total Accroissement PASSIFS D'EXPLOIT. 66 292 9 807 25 414B. TOTAL DES EMPLOIS 91 292 9 807 25 414
C. VARIATION DU BFR (A - B) -34 833 15 009 -5 268BFR (Rappel) -34 833 -19 824 -25 092
Suivi FDR / BFR / Trésorerie
30
en euros
-100 000
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
2008 2009 2010
FRNG BFR Trésorerie
Seuil de rentabilité
31
Intitulé 2008 2009 2010CA : Ventes de marchandises Production 550 000 725 000 912 500A. TOTAL CA 550 000 725 000 912 500
COÛTS VARIABLES : Achats consommés 160 000 200 000 230 000 Charges Externes & autres Achats 43 980 54 392 68 436 Personnel (commissions)B. TOTAL COÛTS VARIABLES 203 980 254 392 298 436
COÛTS FIXES : Charges Externes & autres Achats 113 152 109 640 114 851 - Subventions d'exploitation Personnel (salaires, ...) 123 652 132 312 141 720 Impôts & Taxes (hors IS) 350 400 450 Dotations aux amortissements 11 626 12 792 15 600 - Produits financiers 10 000 10 200 10 404 Charges financières 1 554 1 622 1 156C. TOTAL COÛTS FIXES 240 334 246 566 263 373
D. MARGE SUR COUT VARIABLES (A - B) 346 020 470 608 614 064E. TAUX DE MARGE SUR ... (D / A) 62.91% 64.91% 67.29%
SEUIL DE RENTABILITE (C / E) 382 012 379 850 391 373MOIS D'ATTEINTE DU SEUIL Septembre Juillet Juin
Seuil de rentabilité
32
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2008 2009 2010
en euros
Seuil de rentabilité Chiffre d'affaires Coûts variables Coûts fixes
Cycle d'exploitation
33
-40 000
-20 000
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
2008 2009 2010
en euros
Actif d'exploitation Passif d'exploitation BFR
Rentabilité d'exploitation en %
34
Intitulé 2008 2009 2010Résultat d'exploitation 97 240 215 464 341 443Chiffre d'affaires 550 000 725 000 912 500Ratio 17.68% 29.72% 37.42%
Bilan
35
Intitulé 2008 2009 2010ACTIF :ACTIF IMMOBILISE : Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 60 374 52 582 54 982 Immobilisations financières 6 000 6 000 6 000TOTAL ACTIF IMMOBILISE 66 374 58 582 60 982ACTIF CIRCULANT : Stocks de marchandises Stocks de matières premières... -25 000 -25 000 -25 000 Encours de production Créances clients 55 459 73 105 92 011 Autres créances Trésorerie positive 313 177 446 730 673 493TOTAL ACTIF CIRCULANT 343 636 494 835 740 504TOTAL ACTIF 410 010 553 417 801 486
PASSIF :CAPITAUX PROPRES : Capital 250 000 250 000 250 000 Réserves & report à nouveau 69 763 217 653 Résultat de l'exercice 69 763 147 890 231 491 Subventions d'investissementTOTAL CAPITAUX PROPRES 319 763 467 653 699 144DETTES : Dettes financières 24 955 17 835 10 239 Dettes fournisseurs 27 564 26 811 31 221 Autres dettes 37 728 41 118 60 882TOTAL DETTES 90 247 85 764 102 342TOTAL PASSIF 410 010 553 417 801 486
Actifs
36
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
2008 2009 2010
en euros
Actif immobilisé Actif d'exploitation Trésorerie positive
Passifs
37
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
2008 2009 2010
en euros
Capitaux propres Passif d'exploitation Trésorerie négative
Conclusion
38
Vous avez pu découvrir un aperçu d'un rapport généré par "Business Plan"... Nous ne pouvons que vous inviter à faire plus ample connaissance avec notre produit et nous nous tenons à votre entière disposition pour tous renseignements complémentaires.
