-
*
-
Reviu Besaran Angka Dasar TA 2012 :Penggunaan Laporan (aplikasi)
untuk Menganalisis Angka Dasar;Memastikan volume angka dasar sudah
benar;Reviu klasifikasi berlanjut/berhenti;Reviu klasifikasi
utama/pendukung;Realokasi pendanaan.Mengurangi besaran angka dasar
yang lebih tinggi dari Pagu Indikatif
2012;Restrukturisasi/perbaikan nomenklatur output;Tindak
lanjut.*
-
Fokus utama adalah untuk meningkatkan kualitas dari prakiraan
belanja pada angka dasar untuk tahun 2012 dan 2013 sebelum RKA-K/L
diselesaikan pada bulan Juli.Langkah pertama dalam meningkatkan
kualitas angka dasar (contohnya prakiraan Tahun 2012 dan 2013)
adalah dengan mengidentifikasi permasalahan-permasalahan pada
volume output di tahun 2012 dan 2013.Yang terpenting, langkah
pertama adalah menemukan output yang volume outputnya terlalu
tinggi. *
-
*Langkah-langkah reviu prakiraan Angka Dasar adalah:Menggunakan
laporan untuk menganalisa angka dasar.Memperbaiki kesalahan
pencantuman volume output.Reviu klasifikasi
berlanjut/berhenti.Reviu klasifikasi utama/pendukung.Realokasi
pendanaan.Mengingat terbatasnya waktu, maka poin a, b, c dan d
adalah langkah terpenting dan harus diselesaikan sebelum penetapan
Pagu Alokasi Anggaran TA 2012.
-
Aplikasi RKA-KL saat ini bisa menghasilkan laporan yang membantu
mengidentifikasi permasalahan.Laporan pertama adalah pada level
kegiatan/output.
*
-
*
-
Seperti dijelaskan pada contoh di atas bahwa terdapat kesalahan
dalam pencantuman volume output.Analisis dasar yang bisa digunakan
adalah:Membandingkan laju pertumbuhan atas Prakiraan Maju
dibandingkan dengan tahun 2011;Membandingkan perubahan dalam
belanja dengan tahun 2011.Perhatikan pada peningkatan yang sangat
besar konsentrasi pada masalah utama.Jika waktu mencukupi, telusuri
lebih detil untuk menganalisis perubahan-perubahan kecil.Hal yang
paling penting dalam langkah ini adalah memperbaiki kesalahan yang
besar pada volume output, dengan demikian dapat mengurangi
prakiraan belanja pada Tahun 2012 dan 2013;
*
-
*Menghasilkan laporan pada tingkat output/satker :Ketika telah
teridentifikasi output tertentu yang dicantumkan terlalu tinggi,
selanjutnya dapat ditelusuri lebih detil untuk mengidentifikasi
satker mana yang harus diperbaiki;Laporan pada tingkat satker dapat
membantu mengidentifikasi satker mana yang menyebabkan terjadinya
kesalahan.
-
*
-
Langkah 1: Pastikan volume output telah benarSetelah
diidentifikasi satker mana yang harus diperbaiki, gunakan aplikasi
untuk mengubah volume output Tahun 2012 dan 2013.Ingat, pertama
konsentrasilah pada area utama dimana output/belanja yang paling
banyak dicantumkan terlalu tinggi.Ingat untuk mengubah volume
output untuk Tahun 2012 dan 2013 (jika dibutuhkan).*
-
Untuk output prioritas nasional/bidang, volume output harus
sesuai dengan dengan target volume output pada Renja-K/L 2011.Kita
menggunakan Renja-K/L 2011 karena pada tingkat ini kita butuh
memastikan bahwa angka dasar benar sebelum menyelesaikan RKA-K/L
Tahun Anggaran 2012.Pada bulan Juli, penyesuaian lebih lanjut akan
dilakukan. Penyesuain tersebut yaitu:Menyusun Prakiraan Maju untuk
tahun 2014 dan 2015.Menghitung dan menambahkan Inisiatif Baru yang
disetujui pada prakiraan Angka Dasar.
*
-
Untuk output non-prioritas, volume output juga harus mengacu
pada volume output pada Renja-K/L.Secara umum, untuk output
non-prioritas volume output pada tahun 2012 dan 2013 akan sama
dengan tahun 2011.Jika tidak terdapat volume output secara spesifik
di Renja-K/L, gunakan volume output yang sama sesuai dengan tahun
2011.
*
-
Langkah 2: Reviu klasifikasi berlanjut/berhentiLangkah kedua
setelah memperbaiki kesalahan yang disebabkan kelebihan pencantuman
pada Angka Dasar adalah memeriksa angka dasar yang dicantumkan
terlalu rendahPemeriksaan yang dibutuhkan:Output telah
diklasifikasikan berhenti namun seharusnya diklasifikasikan
berlanjut;Output yang diklasifikasikan berlanjut tapi tidak
memiliki volume output atau volume terlalu rendah;Output
diklasifikasikan berlanjut tapi tidak memiliki komponen yang
berlanjut.
*
-
Putuskan apakah output adalah berlanjut (dan akan dilaksanakan
setiap tahun atau hanya untuk beberapa tahun) atau berhenti
(dilaksanakan hanya pada tahun yang direncanakan).Lihat pada
Renja-K/L 2011 sebagai petunjuk jika terdapat target volume tiap
tahun di Renja-K/L 2011, kemungkinan output tersebut
berlanjutIngat, jika telah diputuskan bahwa output tersebut
berlanjut, paling tidak satu komponen dibawah output tersebut
berlanjut (beberapa pendanaan dibutuhkan tiap tahun untuk
menghasilkan output tersebut)
*
-
Kebanyakan output merupakan output berlanjut.Pengecualiaan:
Klasifikasi berhenti diberikan kepada:Proyek jangka pendek atau
proyek dengan waktu yang terbatas, seperti pembangunan gedung baru;
atauProyek yang didanai oleh Hutang atau pembiayaan oleh donor
lainnya, dan tidak ada persetujuan untuk meneruskan pembiayaan
tersebut.*
-
Pertama pastikan bahwa output pada tahun 2012 dan 2013 sudah
benar :Fokus pada peningkatan yang besar pada volume
output/belanja.Melalui reviu klasifikasi berlanjut/berhenti
pastikan bahwa pada untuk output yang berlanjut, tahun 2012 dan
2013 telah memiliki prakiraan maju.
*
-
Langkah 3: reviu klasifikasi Utama/Pendukung dan
indeksasiSetelah memastikan bahwa volume output dan klasifikasi
berhenti/berlanjut benar, selanjutnya lakukan reviu klasifikasi
Utama/Pendukung untuk komponen.Komponen Utama merupakan komponen
pembiayaan langsung dari pelaksanaan suatu kebijakan/output layanan
birokrasi/publik satker.Komponen Pendukung merupakan
komponen-komponen, pembiayaan yang digunakan dalam rangka
menjalankan dan mengelola kebijakan/layanan birokrasi/publik
satker; dan harus relevan dengan output prioritas/layanan
birokrasi/publik yang akan diimplementasikan.*
-
Pertanyaan selanjutnya adalah apakah komponen utama perlu
diindeks atau tidak?Komponen Utama seharusnya diindeks jika harga
diperkirakan akan meningkat pada masa depan dan tambahan dana
dibutuhkan untuk menghasilkan output ditahun-tahun
kedepan.Indeksasi akan benar untuk input dimana harga ditentukan
oleh harga pasar.Contohnya, biaya-biaya input untuk membangun jalan
ditentukan oleh pasar dan diperkirakan akan meningkat tiap
tahun.Contoh lainnya, biaya-biaya untuk perlengkapan kantor
diperkirakan akan meningkat tiap waktu, dan ditentukan oleh harga
pasar.*
-
Apa yang seharusnya tidak diindeks? Biaya-biaya yang ditentukan
oleh pemerintah dan biasanya membutuhkan keputusan
pemerintah/kementerian untuk merubah.Biaya-biaya tersebut
berhubungan dengan bantuan sosial atau pinjaman.
*
-
Langkah 4: Periksa apakah perlu untuk merealokasi
pendanaanWalaupun sebuah output mungkin berlanjut, masih ada
fleksibilitas di level pendanaan yang dibutuhkan.K/L boleh
memutuskan tambahan pendanaan pada sebuah output dan mengurangi
output lain.K/L juga diperbolehkan untuk memutuskan realokasi
pendanaan antar lokasi atau satker.K/L bisa memindahkan pendanaan
antar output-output yang berbeda jika pendanaan yang dibutuh-kan
telah berubah dari perhitungan awal.Walaupun demikian tetap ada
aturan-aturan tentang tipe penyesuaian yang diperbolehkan.*
-
*
Inisiatif BaruPenyesuaian baseline (Prioritas Nasional,
Bidang)Penyesuaian baseline (non Prioritas, Prioritas K/L)1.
Program Baru1. Inflasi, kurs1. Inflasi, kurs2. Kegiatan Baru2.
Realokasi angggaran dalam pagu prioritas2. Perubahan output
volume3. Output Baru3. Pengurangan anggaran3. Pengurangan
anggaran4. Outcome Baru4. Menaikkan output volume4. Pengurangan
output volume dan anggaran5. Penambahan output target5. Memindahkan
volume ke masa depan5. Realokasi anggaran dalam pagu K/L6.
Percepatan percapaian target6. Membuat prakiraan maju baru (PM 3)6.
Memindahkan volume ke masa depan7.Membuat prakiraan maju baru (PM
3)
-
Contoh 1: Perubahan volume/targetK/L dapat menaikkan target
volume output tanpa merubah anggarannya di level K/L, program dan
kegiatan.Untuk non-prioritas, prioritas K/L, K/L dapat mengurangi
target volume (tidak berlaku untuk Prioritas Nasional dan
Bidang).*
-
Contoh 2: Pengurangan anggaranK/L dapat mengurangi estimasi
anggaran, namun target output volume sama seperti semula.Hal ini
kemungkinan terjadi sebagai akibat penghargaan dan sanksi terhadap
K/L yang tidak menggunakan anggaran tahun sebelumnya dan tidak ada
penjelasan yang memadai terhadap hal tersebut.Dapat juga
diakibatkan oleh optimalisasi, mereka dapat menggunakan dana
tersebut untuk inisiatif baru.*
-
Contoh 3: Pengurangan volume dan anggaranHal ini kemungkinan
terjadi jika K/L tidak dapat mencapai target output atau ingin
melakukan prioritas ulang pembiayaan untuk output baru, atau
menaikkan target output lainnya.Dalam hal ini, sisa anggaran akan
digunakan untuk inisiatif baru, maka prosesnya mengikuti tata cara
inisiatif baru.*
-
Contoh 4: Realokasi anggaran dan target output dalam pagu K/L
(termasuk lokasi)KPJM masih memungkinkan fleksibilitas bagi K/L
untuk merealokasi pembiayaan antara program, kegiatan, output,
satker dan lokasi yang berbeda, selama total anggaran K/L masih
sama dan total target volume tetap atau lebih tinggi.Realokasi
tidak dapat dilakukan dari Prioritas Nasional/Bidang ke
non-prioritas/Prioritas K/L.*
-
Contoh 5: Memindahkan volume target ke masa depanKalau K/L tidak
mencapai target tahun sebelumnya, K/L dapat melakukan carry over
target dari tahun sebelumnya dan menambahkannya ke target tahun
anggaran berikutnya.Namun anggarannya tidak dapat di-carried
over!!!*
-
Total volume output (cth: jumlah seluruh satker) tidak boleh
berkurang sebagai hasil dari realokasi (khususnya untuk prioritas
nasional/Bidang). Jumlah Anggaran untuk Prioritas Nasional/Bidang
tidak boleh berkurang (cth: realokasi).Pagu Indikatif 2012 tidak
boleh dilampaui.*
-
*Pastikan volume output benar di tahun 2012 dan 2013;Pastikan
klasifikasi berhenti/berlanjut untuk output dan komponen
benar;Reviu klasifikasi utama/pendukung dan indeksasi;Reviu
realokasi antar output/lokasi/satker apabila diperlukan.
-
Prakiraan Angka Dasar untuk tahun 2012 harus dibawah Pagu
Indikatif tahun 2012.Seharusnya tersedia ruang fiskal yang cukup
antara prakiraan Angka Dasar dan Pagu indikatif tahun 2012 untuk
disetujui sebagai Inisiatif Baru.Total anggaran untuk Prioritas
Nasional/Bidang dan target volume output tidak bisa dikurangi
[dengan mengacu pada Renja K/L Tahun 2011 yang telah disesuaikan
berdasarkan hasil pembahasan dengan DPR dan Pagu Definitif TA
2011].*
-
Pagu Indikatif tahun 2012 juga termasuk pendanaan untuk
Inisiatif Baru yang disetujui sebagai bagian dari penyusunan
anggaran tahun 2012.Oleh karena angka dasar harus lebih rendah dari
Pagu Indikatif tahun 2012 sehingga Inisiatif Baru bisa dibiayai dan
ditambahkan ke prakiraan angka dasar pada waktu berikutnya.*
-
Jika setelah semua perbaikan dan penyesuaian telah dilakukan,
prakiraan Angka Dasar masih lebih tinggi dari Pagu Indikatif, ada
beberapa pilihan bagi K/L :Efisiensi reviu kebutuhan untuk beberapa
output dan detilnya, yang mungkin kebutuhan volume inputnya bisa
dikurangi.Reviu kebutuhan beberapa komponen klasifikasikan beberapa
komponen menjadi berhenti jika tidak mendesak dibutuhkan ditahun
2012 dan melebihi untuk menghasilkan output. (pertama mulai dari
non-prioritas).Kurangi volume output (hanya untuk output-output
non-prioritas). *
-
Catatan untuk Efisiensi:K/L harus memastikan bahwa efisiensi
yang diidentifikasi sesuai dengan Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun
2011 harus dimasukan kedalam prakiraan Angka Dasar.Hal ini harus
diperhatikan terlepas dari apakah prakiraan Angka Dasar lebih
tinggi dari Pagu Indikatif tahun 2012.*
-
Catatan untuk Efisiensi :Inpres 7 tahun 2011 menyatakan:K/L
melakukan penghematan anggaran minimal 10% dari pagu K/L...Hal ini
menuntut:Membatasi perjalanan dinas.Membatasi penyelenggaran rapat,
rapat kerja, seminar, workshop, dan konsinyering di luar
kantor.Membatasi belanja operasional.Penghematan lainnya terkait
dengan belanja non-operasional.
*
-
Catatan untuk Efisiensi :K/L juga harus mencari tambahan
efisiensi (diluar yang telah diidentifikasi sebagai bagian dari
pelaksanaan Inpres 7) bisa ditemukan dengan fokus pada
output-output yang berhubungan dengan kegiatan administrasi/monev
dan lainnya.Pembiayaan input untuk kegiatan administrasi/monev dan
lainnya biasanya termasuk belanja barang (ATK dll), honorarium dan
perjalanan dinas.Biaya-biaya ini mungkin terduplikasi karena telah
didanai melalui Komponen 001 (Belanja Pegawai) dan Komponen 002
(Belanja Operasional Kantor ).
*
-
Disamping realokasi pendanaan, K/L memiliki kesempatan untuk
merestrukturisasi outputnya atau memperbaiki nomenklatur
outputnya.Secara khusus, harus ada konsistensi dalam nomenklatur
output/sub-output lintas lokasi dan satker.Hal ini dilakukan jika
sangat dibutuhkan.Hal ini tidak menghasilkan tambahan pendanaan
yang dibutuhkan atau mengubah target volume output yang
disetujui.*
-
Angka dasar yang telah diperbaiki, selanjutnya dijadikan sebagai
bahan dalam menghitung kebutuhan anggaran yang harus disediakan
untuk TA 2012.Data yang telah diperbaiki dapat digunakan sebagai
dasar penyusunan RKA-K/L TA 2012.Data hasil perbaikan angka dasar
dapat disampaikan kepada Ditjen Anggaran sampai dengan pertengahan
Juli.
*
-
*
-
Volume, Jenis dan SatuanTdk boleh dilampaui2 digitDimunculkan
rincian detailnya*
No.Uraian StrukturTA 2011TA 2012TA
20131.ProgramRpxxxxRpxxxxRpxxxx2.KegiatanRpxxxxRpxxxxRpxxxx3.OutputRpxxxxRpxxxxRpxxxx4.SubOutputRpxxxxRpxxxxRpxxxx5.KomponenRpxxxxRpxxxxRpxxxx6.SubKomponenRpxxxx7.AkunRpxxxxRpxxxxRpxxxx8.Detail
itemRpxxxx
JumlahRpxxxxRpxxxxRpxxxxPagu RKPRpxxxxRpxxxxRpxxxx
*
