1 8 febbraio 2008 /

PROGRAMMA ANNUALE: Predisposizione alla luce delle nuove modalità di assegnazione delle risorse finanziarie alle istituzioni scolastiche.

Maria Domenica Testa Direttore Generale per la Politica Finanziaria e per il Bilancio MPI

Roma 8 febbraio 2008

2 8 febbraio 2008 /

L’introduzione dei capitoli unificati, prevista dalla Legge Finanziaria 2007 (articolo 1, comma 601) per il finanziamento diretto alle istituzioni scolastiche pubbliche segna una radicale modifica del processo di assegnazione dei fondi, dei connessi procedimenti amministrativi ed una conseguente sostanziale revisione delle funzionalità del Sistema Informativo a supporto dei procedimenti stessi.

L’accorpamento degli stanziamenti di Bilancio diretti alle scuole nei cosiddetti “capitoloni”, fa superare la rigidità della gestione delle risorse finanziarie instauratasi nel corso degli ultimi anni, in conseguenza delle modalità di assegnazione dei finanziamenti medesimi.

1. Che cos’è

3 8 febbraio 2008 /

I “capitoloni” costituiscono un passo importante per il rafforzamento dell’autonomia delle istituzioni scolastiche definito dall’art. 21 della Legge n. 59/1997.

Il concetto fondamentale, ripreso dall’art. 5 del DM 21/2007, è quello stabilito dall’art. 1 comma 2 del DI n. 44/2001 ovvero “Le risorse assegnate dallo Stato sono utilizzate senza altro vincolo di destinazione che quello prioritario per lo svolgimento delle attività di istruzione, di formazione e di orientamento proprie dell'istituzione interessata”.

1. Che cos’è

4 8 febbraio 2008 /

Accorpamento dei capitoli3. Innovazione di processo

La semplificazione delle procedure di spesa si è basata sull’accorpamento delle risorse disponibili in due soli capitoli, ognuno riferito a una tipologia di spesa:

“Fondo per le competenze dovute al personale delle istituzioni scolastiche, con esclusione delle spese per stipendi del personale a tempo indeterminato e determinato”

“Fondo per il funzionamento delle istituzioni scolastiche”

5 8 febbraio 2008 /

Accorpamento dei capitoli

“Fondo per le competenze dovute al personale delle istituzioni scolastiche, con esclusione delle spese per stipendi del personale a tempo indeterminato e determinato”

3. Innovazione di processo

Oneri socialisulle retribuzioni

Indennità per miglioramento

offerta formativa

Spese per esami di stato

Spese per fruizione gratuita mensa per personale scolastico(infanzia, elementare, media)

Compensi e

indennità

Esami idoneità

,

licenza, ecc.

Somme dovute per l’IRAP

Supplenze brevi

6 8 febbraio 2008 /

Accorpamento dei capitoli

“Fondo per il funzionamento delle istituzioni scolastiche”

3. Innovazione di processo

Funzionamento amministrativo e didattico

Subentro nei contratti per lepulizie stipulatidagli enti locali

Stabilizzazionelavoratori socialmenteutili

Sperimentazione

didattica e

metodologica

nelle classi

con alunni disabili

Fondo diintegrazioneper le speseper il funzionamentoamministrativodidattico

7 8 febbraio 2008 /

Capitoli non confluitiNon sono confluiti nel capitolone alcuni finanziamenti che continueranno ad essere disposti dagli Uffici scolastici regionali

3. Innovazione di processo

Spese in materia di sicurezza nelle scuoleFondo per l’a

rricchimento

e l’ampliamento

dell’offerta formativa

Legge 440/97

Spese per le attrezzature tecniche, per i sussidi didattici e per ogni altra forma di ausilio tecnico necessario all’integrazione scolastica degli alunni diversamente abili

Formazione dei

docenti specializzati

nelle attività di sostegno agli

alunni diversamente abili

Formazione ed aggiornamento del personale del comparto scuola e dei dirigenti scolastici

8 8 febbraio 2008 /

Piano di riparto

Ai fini della determinazione delle risorse finanziarie da assegnare alle singole istituzioni scolastiche (circa 11.000), l’Amministrazione ha individuato, in funzione delle dimensioni e complessità della singola istituzione scolastica:parametrivariabili

Formalizzati con il DM 21/2007

3. Innovazione di processo

9 8 febbraio 2008 /

Dotazione finanziaria da piano di riparto

Per determinare la dotazione finanziaria si è fatto riferimento:

•al numero delle sedi (punti di erogazione del servizio facenti capo all'istituzione scolastica), al numero di alunni frequentanti e al numero degli alunni diversamente abili. Per ogni istituzione scolastica è stato calcolato l'importo relativo a: fisso per sede, fisso per sede aggiuntiva, fisso per alunno, ma diversificato con riferimento alla specificità delle scuole, fisso per alunno diversamente abile.

•Alla caratteristica di scuola capofila per il contributo per i revisori dei conti.

10 8 febbraio 2008 /

Dotazione finanziaria da piano di riparto

Per determinare la dotazione finanziaria si è fatto riferimento anche:

•per il fondo di istituto ai dati relativi all'organico (personale docente e educativo in organico di diritto e di fatto, personale ATA in organico di fatto);

•per le spese per supplenze brevi ai dati relativi all'organico di fatto;

•per i compensi per gli esami di Stato al numero di classi terminali degli istituti superiori statali.

11 8 febbraio 2008 /

Monitoraggi attivati

Per l’anno 2007 per integrare la dotazione finanziaria di cui al punto precedente, come preannunciato dalla nota 151/2007, sono state predisposte alcune funzionalità per rilevare una serie di informazioni direttamente presso le scuole.

12 8 febbraio 2008 /

Monitoraggi attivati

I monitoraggi hanno riguardato le seguenti voci di spesa:

1 Spese per supplenze brevi e saltuarie periodo 1 gennaio 2007 – 31 luglio 2007

2 Spese per Funzioni strumentali;

3 Spese per Funzioni aggiuntive (Assistenti Amministrativi, Assistenti tecnici, cuochi);

4 Spese per Funzioni aggiuntive (Collaboratori scolastici).

5 Numero dei Docenti di sostegno negli Istituti di secondo grado in O.D.

6 Numero dei Docenti di religione in servizio su Istituti di Istruzione Primaria e Secondaria:

7 Numero dei Laboratori con reparti di lavorazione per gli Istituti di 2° grado aggregati (Istituti superiori) ed istituti tecnici, professionali e d’arte

13 8 febbraio 2008 /

Monitoraggi attivati

1 Compensi per ore eccedenti in sostituzione dei docenti assenti e per l’ avviamento alla pratica sportiva

2 Fondo dell’istituzione scolastica - Finanziamento per i progetti relativi alle Aree a rischio, o a forte processo immigratorio

3 Fondo dell’istituzione scolastica - Indennità di lavoro Notturno e/o Festivo (limitatamente ai Convitti ed agli Educandati)

4 Compensi per esami di Stato - Anno Scolastico 2006/2007

5 Compensi per esami di idoneità per l’abilitazione all’esercizio della libera professione- Anno 2007

6 Numero pasti per il contributo relativo alla fruizione della mensa da parte del personale docente ed educativo

7 Oneri derivanti dai Contratti di fornitura del servizio di pulizia e altre attività ausiliarie di cui alla Direttiva n. 68 del 28 luglio 2005 (Appalti storici),

8 Oneri per i compensi al personale ex L.S.U. stabilizzato,

9 Oneri per i compensi al personale ex L.S.U. con contratto di collaborazione coordinata e continuativa di cui alla Direttiva n. 92 del 23 dicembre 200

14 8 febbraio 2008 /

Risultati complessivi dei monitoraggi

1 Supplenze brevi e saltuarie

2 compensi e indennità per il miglioramento dell’offerta formativa, limitatamente ai parametri di cui alla nota prot. 1609 del 2 dicembre 2003, “Allegato A”

3 numero delle classi terminali di scuole secondarie di 2° grado, sedi di esami di Stato.

I dati comunicati dalle scuole, validati anche da parte dei referenti provinciali e regionali, sono stati presi in considerazione per i quali possono apportare rettifiche sulla base delle informazioni ad essi conosciute, determinare gli ulteriori finanziamenti da assegnare rispetto al finanziamento comunicato con mail del 15 marzo 2007, che comunque le scuole erano state autorizzate a ricomprendere nel Programma Annuale. In tale fase si è tenuto conto, per alcune voci di spesa, delle assegnazioni comprese nel piano di riparto iniziale quali ad esempio:

15 8 febbraio 2008 /

Totale assegnazione risorse finanziarie al 31 dicembre 2007

La determinazione da parte dell’Amministrazione delle risorse finanziarie da assegnare alle scuole anche a seguito dei monitoraggi può essere schematizzata nella tabella seguente:

1 Dotazione finanziaria da piano di riparto

114.769

2 Spese comunicate con monitoraggi (non tutti i monitoraggi sono riferiti al 31/12/2007) dedotte le assegnazioni già disposte

54.000

4 Risorse assegnate al 31/12/2007 168.769

16 8 febbraio 2008 /

Determinazione della dotazione finanziaria a fine esercizio

1 Spese sostenute fino al 31/12/2007 (*) 185.000

2 Assegnazioni finanziarie fino al 31/12/2007 168.769

3 Differenza - 16.231

A fine esercizio 2007 le scuole registreranno la seguente situazione con riferimento alle assegnazioni finanziarie ricevute:

(*) compreso le voci che saranno monitorate nel 2008 ad esempio le supplenze brevi

17 8 febbraio 2008 /

Determinazione della dotazione finanziaria a fine esercizio

L’effettivo ammontare delle assegnazioni finanziarie pervenute alle scuole entro dicembre 2007 potrà comunque dare luogo alle seguenti situazioni: Differenza negativa (Finanziamenti inferiori alla dotazione finanziaria complessiva) che costituirà, per le scuole, un residuo attivo riferito all’esercizio 2007.Differenza positiva (Finanziamenti superiori alla dotazione finanziaria complessiva) che resta a disposizione delle istituzioni scolastiche per la programmazione 2008.

18 8 febbraio 2008 /

Situazione monitoraggi a fine esercizio 2007•A rettifica di quanto precedentemente comunicato, il monitoraggio previsto per il mese di gennaio 2008, per motivi tecnici, sarà attivato nella seconda metà del mese di febbraio 2008 ed è finalizzato a rilevare gli ulteriori impegni di spesa assunti, non rilevati nel 2007, ossia:

– compensi per esami di licenza media;

– compensi per esami corsi integrativi per diplomati dei licei artistici;

– compensi per esami di qualifica professionale;

– supplenze brevi e saltuarie (periodo 1/7/2007 – 31/12/2007);

– ore eccedenti (periodo 1.7.07 – 31.12.07)

– rimborso spese per revisori dei conti ;

19 8 febbraio 2008 /

Situazione monitoraggi a fine esercizio 2007

– indennità di direzione al docente vicario o ad altro docente che sostituisce il dirigente scolastico durante i periodi di assenza;

–indennità di direzione ai Dirigenti Scolastici a cui è affidata la reggenza di un’altra scuola;

– indennità di amministrazione al personale che, in base alla normativa vigente, sostituisce il D.S.G.A. o ne svolge le funzioni;

– contratti di prestazione d’opera per modelli viventi.

20 8 febbraio 2008 /

Situazione debitoria anni precedenti il 2007

Per i debiti maturati negli anni precedenti il 2007 sarà posto in essere un ulteriore specifico monitoraggio.

21 8 febbraio 2008 /

Programma Annuale 2008

Per l’anno 2008, al fine di consentire alle scuole la tempestiva predisposizione del Programma Annuale è stata confermata la dotazione finanziaria dell’anno 2007.

Alle scuole oggetto di ridimensionamento è stata data, invece, specifica comunicazione.

22 8 febbraio 2008 /

Programma Annuale 2008

Analogamente all’anno 2007, le sole indicazioni contenute nel D.M. n. 21/2007, non sono esaustive per la predisposizione del Programma Annuale.

A tal fine, anche per l’anno 2008, con nota n. 1971 dell’11.10.2007, sono state richiamate le indicazioni operative di cui alla nota n. 151/2007.

Pertanto, anche per il 2008, le scuole possono aggiungere alla dotazione finanziaria alcune voci di spesa: Gli importi relativi ad alcuni istituti contrattuali; Integrazioni disposte dalla Direzione Generale

a seguito dei monitoraggi; Le assegnazioni disposte dagli Uffici Scolastici

Regionali e Provinciali; Ulteriori finanziamenti disposti sulla base delle

specifiche normative (L. 440/97).