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Universidad Técnica Particular de LojaESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA
"DISEÑO ADMINISTRATIVO Y CONTABLE PARA LA OFICINA TECNICA
DE INGENIERIA CIVIL DE LA CIUDAD DE LOJA 11
Tesis de Grado previa a la obtenciónM Título de Licenciada enContabilidad y Auditoría
AUTOR:
SARA BEATRIZ ALVARADO VEINTIMILLA
DIRECTOR:
Lcda. LUPE BEATRIZ ESPEJO J.
Loja Ecuador
1995
Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es
Septiembre, 2017
.111
y .
' 1
Lcda. Lupe Beatriz Espejo J.
Catedrática de la Escuela de Ciencias Contables y
Auditoría de la Universidad Técnica Particular de Loja.
CERTIFICA:
Que esta tesis sobre DisePio Administrativo y Contable
para la Oficina Técnica de Ingeniería Civil de la Ciudad
de Loja, fue dirigida y revisada prolijamente por lo
que autoriza su reproducción y presentación.
Lcda. Lupe Beatriz Espejo J.pq
Los pensamientos, obras y exposiciones del presente
trabajo son de exclusiva responsabilidád del autor.
--------- --T ----------------
Srta. Sara Alvarado Veintimilla
DEDICATORIA
Este trabajo, lo dedico sri primor lugar a Diosi a mis
padres, a mis hermanos, en especial a mi hermano
fallecido José Vicente y a mi hermano Jorge Francisco,
quienes fueron y seguirán siendo mi apoyo en todo
momento y lugar.
AGRADECIMIENTO
Agradezco en forma general a la Universidad Técnica
Particular de Loja, porque a través de esta entidad
educativa, obtuve mi título profesional, el cual
constituye un compromiso de superación y colaboración
para el desarrollo positivo de la sociedad ecuatorina.
Y en especial agradezco al Lcdo. Alfonso Castillo,
jurado calificador de mi tesis, por haber comprendido
y explicado debidamente, los errores y aciertos del
presente trabajo.
INDICE .EIVEILAL
Pag.
INTRODUCCION • 8
CAPITULO 1
GENERALIDADES
1.1 LA CONSTRUCTORA CIVIL ..........................11
1.2 CAMPOS DE ACCION DE LOS INGENIEROS
CIVILES .........................................12
1.3. CLIENTES DE LAS CONSTRUCTORAS CIVILES
1.3.1 Gobierno Central ..........................13
1.3.2 Obras públicas que no son del
gobierno central ..........................15
1.3.3 Industria y comercio .......................15
1.4 FUNCIONES DE LOS INGENIEROS CIVILES
1.4.1 Contratista-ejecutor ........................... 16
1.4.2 Contratista-consultor .......................16
1.4.3 Fiscalizador ..............................16
1.4.4 Supervisor ...................................16.
1.4.5 Superintendente ...........................17
1.4.6 Residente ..................................17
1.4.7 Personal de apoyo .........................17
CAPITULO II
SISTEMA DE TRABAJO Y ORGANIZACION DE UNA
CONSTRUCTORA CIVIL
2.1. SISTEMA DE TRABAJO DE UNA CONSTRUCTORA CIVIL
2.1.1 Licitaciones ..............................20
2.1.2 Concurso público de ofertas ...............28
2.1.3 Concurso público de precios ...........28
2.1.4 Concurso privado de precios .................29
2.1.5..E1 contrato ................................30
312.1.6.Las garantías ..................................31
2.1.6.1 Garantía de seriedad de
la propuesta .....................31
¡:
2.1.6.2 Garantía de fiel cumpliinien
del contrato ..........................32
2.1.6.3 Garantía por anticipo
del contrato .....................32
2.1.6.4 Fondo de garantía ................32
2.1.7 Formas de garantía ......................32
2.1.8.Planjllas de trabajo y reajuste
de precios ..............................33
2.1.8.1 Planillas de trabajo ............34
2.1.8.2 Planillas de reajuste de
de precios ......................34
2.1.9.Fjnalizacjón de la obra..................35
2.1.9.1 Recepción provisional .............35
2.1.9.2 Recepción parcial p rovisional. .... 35
2.1.9.3 Recepción definitiva..............36
2.2. ORGANIZACION DE UNA CONSTRUCTORA CIVIL
2.2.1 Administración de la informacion .........36
2.2.2 Administración de los
registros y archivos .....................37
2.2.3 Los recursos humanos .....................38
2.2.4 Delimitacion de funciones ................39
2.2.5 Organigramas .............................39
CAPITULO III
MECANISMOS PARA EL CONTROL CONTABLE DE LA
CONSTRUCTORA CIVIL
3.1. DOCUMENTACION BASICA
3.1.1 Comprobante de ingreso ...................47
3.1.2 Comprobante de egreso ....................50
3.1.3 Comprobante de diario ....................52
3.2. LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES
3.2.1 Libro bancos .............................54
3.2.2 Auxiliar de caja chica ...................55
3.2.3 Auxiliar de cuentas por cobrar ...........55
3.2.4 Auxiliar de cuentas por pagar.... ........ 55
3.3. PROCESO CONTABLE APLICADO A LA OFICINA
TECNICA DE INGENIERIA CIVIL DE LA CIUDAD
DE LOJA CON EL PROGRAMA TMAX
3.3.1 Plan de cuentas ..........................56
3.3.2 Manual de cuentas ........................58
3.3.3 Datos del período ........................58
3.3.4 Diario general ...........................58
3.3.5 Mayorización .............................59
3.3.6 Balance de comprobación ..................60
3.3.7 Balance general ..........................60
3.3.8 Estado de pérdidas y ganancias ...........61
3.3.9 Cierre de las cuentas del estado
de pérdidas y ganancias.... ....... . ...... 61
CAPITULO IV
APLICACION DEL PROCESO CONTABLE A LA OFICINA
TECNICA DE INGENIERIA CIVIL DE LA CIUDAD DE LOJA
PERIODO: MAYO-JULIO/SS.
4.1 Plan de cuentas ................................66
4.2 Manual de cuentas ..............................76
4.3 Contabilidad proyecto Velacruz Río Pindo .......96
4.4 Contabilidad de máquina Retroexcavadora ........162
4.5 Contabilidad de Oficina Central ................226
4.6 Balance general consolidado .....................266
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones .........................................269
Recomendaciones ......................................269
BIBLIOGRAFIP ........................................271
N
INHIfflIIJCCION
La construcción es esencialmente una actividad de
servicios; que lleva consigo miles de detalles y de
interrelaciones complejas entre los propietarios,
arquitectos, ingenieros, contratistas, fabricantes,
comerciantes del material, distribuidores del equipo,
dependencias gubernamentales, la mano de obra y otros.
Los profesionales en ingeniería civil, que son los
encargados de desarrollar esta clase de actividad; han
tomado diferentes modalidades para ejercer su profesión,
unos trabajan sólos y otros se agrupan formando
sociedades o empresas.
En nuestro país, existen en la actualidad una gran
cantidad de empresas dedicadas a la construcción;
algunas sonpequeas otras son grandes sociedades;"Fo
en cualquiera de ellas es imperante, que se lleve un
sistema de ordenamiento administrativo y contable basado
en normas técnicas adecuadas y políticas debidamente
establecidas; todo estopara llega-r a un eonociñiTento
exactor de la verdadera situación ec-onómica y financiera
de la empresa. -
La forma de trabajo de los ingenieros civiles, es muy
compleja; pues, para poder construir alguna obra,
específicamente financiada por el Gobierno o por alguna
entidad relacionada con el mismo, deben seguir una serie
de procedimientos, realizar presupuestos y por último
someterse a un concurso en el cual el mejor proponente
es el que gana la concesión de un contrato.
Es importante señalar que un ingeniero civil, debe estar
muy bien preparado intelectualmente y poseer un vasto
conocimiento y experiencia en lo que a construcción de
-9-
obras civiles se refiere; además de poseer cierto grado
de . facultad organizativa para que lleve a su empresa, ya
sea individual o de cualquier otra modalidad, a un
seguro éxito en cuanto a su organización administrativa
y contable se refiere.
El presente trabajo pretende dar a conocer la forma de
laborar de los ingenieros civiles, los reglamentos y
leyes que los rigen; y también hacer un pequefo resumen
de su organización y contabilidad.
El primer capítulo ofrece un estudio introductorio del
campo de la ingenieria civil, explicando brevemente las
funciones y objetivos de una constructora civil y de los
profesionales que la integra.
El capítulo segundo, se adentra en el sistema o
prodeciniientos de trabajo que deben seguir los
ingenieros civiles y las leyes que los rigen, y además
presenta un breve resúmen de los recursos necesarios
para organizar una oficina.
A continuación el tercer capítulo, da a conocer los
medios necesarios que sirven como soporte de la
contabilidad a utilizarce, aplicando en el cuarto
capítulo un ejercicio contable a la oficina técnica de
ingeniería civil, con la utilización del programa
computarizado Tmax y basado en contabilidades
individuales para cada proyecto y también para la
oficina en particular.
GENERALIDADES
1.1 LA CONSTRUCTORA CIVIL
1.2 CAMPOS DE ACCION DE LOS INGENIEROS CIVILES
1.3. CLIENTES DE LAS CONSTRUCTORAS CIVILES
1.3.1 Gobierno Central
1.3.2 Obras públicas que no son del Gobierno
Central
1.3.3 Industria y comercio
1.4. PUNCIONES DE LOS INGENIEROS CIVILES
1.4.1 Contratista-ejecutor
1.4.2 Contratista-consultor
1.4.3 Fiscalizador
1.4.4 Supervisor
1.4.5 Superintendente
1.4.6 Residente
1.4.7 Personal de apoyo
GENERALIIAIWS
1_1. LA CONSTRUCTORA CIVIL. En términos generales la
empresa es una agrupación de dos o más personas
sometidas a una serie de leyes y reglamentos cuyos
factores de producción son el capital y el trabajo, y
encaminados a un mismo fin; trabajar juntos para lograr
la consecusión de sus metas, que constituye generalmente
la obtención de utilidades.
Se da el caso que en la actualidad, actividades de
cualquier ramo pueden concentrarse en una sola
agrupación formando así empresas; cuya ventaja se
refleja en el incremento de su radio de acción.
Debido al amplio crecimiento y continua demanda de la
construcción; los ingenieros civiles, han optado por
formar sociedades dedicadas a esta actividad; muchas de
las cuales están estrictamente organizadas, pudiendo
constituirse en cualquier clase de compañías que según
la legislación ecuatoriana permite.
Entonces la Constructora Civil, sería el grupo de
personas principalmente profesionales de la ingeniería
civil, conformados en sociedades de hecho o de derecho,
cuyo finalidad radica en la prestación de sus servicios
que se dividen básicamente en dos: consultoría y
construcción, para a través de estas actividades obtener
rentabilidad.
La consultoría es el estudio, diseño, cálculo,
fiscalización, etc., de algún proyecto y la construcción
es la ejecución misma de la obra. Para que un ingeniero
civil sea consultor, debe gestionar ante el Consejo
Nacional de Desarrollo CONADE) para obtener la licencia
de consultor.
-12-
L2. CAMPOS DE ACCION DE LOS INGENIEROS CIVILES. El
ámbito de acción de los ingenieros civiles está
enmarcado dentro de la actividad pública y privada.
Dentro de la actividad pública, trabajando en forma
permanente para una institución pública en calidad de
funcionario público, como por ejemplo: ingeniero civil
1, 2 0 3 de una institución, ingeniero técnico,etc.
Y dentro de la actividad privada, se refiere al trabajo
que ofrece el ingeniero civil en forma particular, es
decir como empresa privada, trabajo que va encaminado a
la construcción, estudios y fiscalización de proyectos.
Por otro lado muchos ingenieros civiles, también prestan
sus servicios a través de actividades que van
encaminadas a la enseñanza como es la cátedra
universitaria.
1 3 CLIENTES DE LAS CONSTRUCTORAS CIVILES Los
clientes de las constructoras, son todos aquellos que
necesitan utilizar los servicios de esta clase de
ingenieros.
Estos clientes son aquellos que les brindan a estos
profesionales la oportunidad de ejercer su actividad en
forma total. Debido a la gran oferta de profesionales en
esta especialidad, los clientes tienden a escoger quien
será el encargado de realizar el estudio o construcción
de alguna obra, para lo cual someten a concurso a estos
profesionales.
Existen dos tipos de obras que pueden ser objeto de
estudio o construcción: las que están a cargo del Estado
-13-
y sus dependencias, las cuales tienen finalidad social,
como por ejemplo construcción de puentes, carreteras,
alcantarillas, etc., y, las que son propiedad de la
empresa privada o de personas particulares, como por
ejemplo construcción de centros comerciales, casas,
etc.. A continuación se detalla a los clientes de los
ingenieros civiles, y como es su manera de trabajo.
1.3.1 GOBIERNO CENTRAL - Como el patrón más
importante de los ingenieros civiles y como el
contratatante más grande de sus servicios, el Gobierno
Central es un cliente potencial para la mayoría de
empresas constructoras. Para participar en un concurso
convocado por una dependencia gubernamental, una empresa
debe llenar un cuestionario periódicamente y entregarlo
a la dependencia que la puede controlar; como son los
Ministerios , Subsecretarías e Instituciones de Gobierno
Seccional, encargadas de los contratos de las obras. El
cuestionario detalla la organizacion de la empresa, el
personal clave (su educación, experiencia, áreas de
capacidad especial, incluso los proyectos terminados).
Por lo general la entidad gubernamental invita
públicamente a los profesionales o empresas de
ingenieria civil, a través de los diarios de mayor
circulación en la ciudad o el país, para que presenten
sus carpetas con este cuestionario, lo que se llama la
PRECALIFICACION. La entrega de estos datos a las
dependencias gubernamentales ayuda para que éstas
realicen su trabajo en forma más ágil y oportuna.
Por lo general, el tipo de trabajo que ofrece el
Gobierno Central, va encaminado al servicio social,
desarrollo de la infraestructura urbanística, y de
-14-
medios de comunicación como son: la construcción de
carreteras, puentes, canales de riego, redes de agua
potable, construcción de escuelas, centros de salud y
hasta de grandes obras de ingeniería como son las presas
hidroeléctricas.
Todo esto a través de instituciones creadas para el
efecto y que poseen sus delegaciones en las distintas.
provincias y cantones del país, como por ejemplo: para
el desarrollo de la vivienda popular fue creada la Junta
Nacional de la Vivienda, ahora denominada Subsecretaría
de Vivienda y Desarrollo Urbano; para las obras de riego
y sanitarias la Subsecretaría de Saneamiento Ambiental,
anteriormente, Instituto Ecuatoriano de Obras
Sanitarias; el Ministerio de Obras Públicas y
Comunicación, como su nombre lo indica se encarga de la
construcción de carreteras, puentes, es decir todo lo
que se relaciona con los medios que ayudan a la
interrelaejón entre los pueblos.
En fin, el Gobierno Central tiene a su cargo
prácticamente todas las fuentes de empleo para los
profesionales en ingeniería civil, y por ende para todas
aquellas personas que colaboran directamente con esta
rama.
Es muy importante seíalar que la contratación para la
ejecución o construcción de alguna obra debe estar
sujeta a los procedimientos que determina la Ley de
Contratación Pública y Reglamentos, emitida para el
efecto y en cuanto a la contratación para estudios esta
debe estar sujeta a los reglamentos de la Ley de
Consultoría.
-15-
1.3.2 OBRAS PUBLICAS QUE NO SON DEL GOBIERNO
CENTRAL . Las obras públicas que no son realizadas por
el Gobierno Central, están dentro de los dominios de las
jurisdicciones provinciales y cantonales.
En general, los ingenieros civiles trabajan bajo la
jurisdicción de un departamento de ingeniería de la
dependencia gubernamental. Sin embargo algunas veces en
las dependencias provinciales y cantonales, se
establecen departamentos que administren, construyan,
operen y conserven los proyectos, es decir la Unidad o
Departamento de Ingeniería Civil.
Dentro de esta clase de dependencias que ejecutan obras
que no son del gobierno central estan por ejemplo los
Consejos Provinciales y Concejos Cantonales o
Municipios, en la región sur del Ecuador existe otra
dependencia encargada del desarrollo de esta franja del
país denominada la Subcomisión Ecuatoriana Predesur.
La forma de contratación, para las obras que no son del
Gobierno Central, también deben estar sujetas a la Ley
de Contratación Pública y a la Ley de Consultoría.
1.3.3 INDUSTRIAY COMERCIO. Con el crecimiento de
las empresas industriales y comerciales a nivel nacional
y con sus posibilidades de erogación de capital, ha
crecido el mercado potencial de las empresas
constructoras dentro del campo de la construcción
industrial y comercial. Por lo general este tipo de
clientes se encuentran en las ciudades más desarrolladas
del país como son Quito, Guayaquil y Cuenca. El tipo de
construcción que ofrecen estos clientes va encaminado a
fines particulares como son las urbanizaciones privadas,
-16-
centros comerciales, edificios privados, construcción de
fábricas, etc..
1.4. FUNCIONES DE LOS INGENIEROS CIVILES . Por lo
general en los estudios o ejecución de obras intervienen
varios profesionales de la ingeniería civil, los cuales
desempeñan funciones específicas que a continuación se
detallan:
1.4.1 CONTRATISTA-EJECUTOR. Es el ingeniero
civil, en libre ejercicio de la profesión, que tiene a
cargo la ejecución de la obra, es el que tiene la
responsabilidad principal sobre el proyecto.
1-4.2 CONTRATISTA-CONSULTOR.. El ingeniero
contratista consultor es el que realiza los estudios del
proyecto, el mismo que dentro del aspecto legal debe
regirse a la Ley de Consultoría.
14.3 FISCALIZADOR. Es el ingeniero civil, que
representa a. la entidad contratante y tiene la
responsabilidad de vigilar, controlar y analizar los
hechos o sucesos relacionados con la ejecución y
estudios de la obra. Es decir tiene que hacer cumplir
los términos de referencia y bases de contratación
definidas por la institución contratante. Este
profesional puede tener el carácter de funcionario
público o ser contratado mediante la Ley de Consultoría.
1.4.4 SUPERVISOR. Es representante de la
institución contratante, y tiene bajo su cargo el
control .y vigilancia del trabajo de varios
fiscalizadores y sus proyectos, en cuanto a la ejecución
y estudios de obras se refiere.
-17-
El supervisor por lo general es empleado público.
1.4.5 SUPERINTENDENTE . Es el ingeniero civil, que
se encuentra a cargo de la obra en representación del
contratista ejecutor del proyecto, tiene
responsabilidades de tipo técnico en la obra.
146 RESIDENTE. Es el profesional que tiene
residencia permanente en el lugar de la obra que se
encuentra en ejecución, existiendo un residente para
estudios como para construcción de obras.
1.4.7 PROFESIONAL DE APOYO. Es el ingeniero civil
especializado en una determinada área de la profesión,
que es llamado por parte del ingeniero consultor para
que preste sus servicios en la elaboración de estudios
de algún proyecto. Este profesional debe estar enmarcado
dentro de la Ley de Consultoría.
SISTEMA DE TRABAJO Y ORGANIZACION DE UNA CONSTRUCTORA
CIVIL
2.1. SISTEMA DE TRABAJO DE UNA CONSTRUCTORA CIVIL
2.1.1 Licitaciones
2.1.2 Concurso público de ofertas
2.1.3 Concurso público de precios
2.1.4 Concurso privado de precios
2.1.5.El contrato
2.1.5.1 Contrato complementario
2.1.6.Las garantías
2.1.6.1 Garantía de seriedad de la propuesta
2.1.6.2 Garantía de fiel cumplimiento
2.1.6.3 Garantía por anticipo
2.1.6.4 Fondo de garantía
2.1.7 Formas de garantía
2.1.8.Planillas de trabajo y reajuste de precios
2.1.8.1 Planillas de trabajo
2.1.8.2 Planillas de reajuste de precios
2.1.9.Finalizaeión de la obra
2.1.9.1 Recepción provisional
2.1.9.2 Recepción parcial provisional
2.1.9.3 Recepción definitiva
2.2. ORGANIZACION DE UNA CONSTRUCTORA CIVIL
2.2.1 Administración de la información
2.2.2 Administración de los registros
archivos
2.2.3 Los recursos humanos
2.2.4 Delimitaciori de funciones
2.25 Organigramas
SISTEMA DE TIIADAJO Y ORGANIZ%CION DE UNA
CONSTRUCTORA CIVIL
2.1. SISTEMA HE TRABAJO DL UNA CONSTRUCTORA CIVIL
Una empresa constructora civil, funciona como cualquier
otro tipo de sociedades; su finalidad es la de prestar
sus amplios servicios para obtener rentabilidad; su
tarea principal se divide en dos partes: el estudio y la
construcción de obras civiles de distinta índole;
aclarando que cuando un ingeniero es contratado para
realizar estudios éste debe ser consultor; y para
ejecutar construcciones , debe estar afiliado a la Cámara
de la Construcción.
Para explicar el sistema de trabajo de las empresas
constructoras se enfocará a las obras financiadas por el
gobierno, por ser las que en su mayoría están vinculadas
con el trabajo principal de los ingenieros civiles.
Siendo el Gobierno Central el mayor proveedor de fuentes
de trabajo para los ingenieros civiles, éste se ha
visto en la imperiosa necesidad de regular esta
actividad, a través de leyes y reglamentos que presenten
un estricto proceso para llegar a la contratación ya sea
para el estudio o ejecución de algún proyecto. La Ley
que rige la actividad de la construcción es la
denominada: LEY DE CONTRATACION PUBLICA Y REGLAMENTOS y
la LEY DE CONSULTORIA.
Como se dijo anteriormente la actividad de los
ingenieros civiles se divide en dos: estudios y
ejecución de obras; y por ser la segunda actividad la
que representa el mayor flujo de trabajo para los
ingenieros civiles, será la que se estudie a
continuación, resumiendo los procedimientos que exige la
...
L
Leyde Contratación Pública. Se aclara que los
procedimientos para la contratación de estudios son
similares a los de contratación para ejecución de obras.
Dependiendo del monto del contrato los procedimientos
reglamentados serían los siguientes:
-Licitacián
-Concurso público de ofertas
-Concurso público de precios
-Concurso privado de precios
2.1-1 LICITACION. Se sujetan a esta modalidad las
obras del Gobierno que según los estudios y cálculos
'presupuestarios, excedan el valor de diez mil salarios
mínimos vitales vigentes al lo. de enero o al lo de
julio de cada aflo calendario (esto para todas las
modalidades de concurso).
Debido a la complejidad y al gran número de posibles
beneficiarios para los estudios o construcción de alguna
obra, se ha creado el Comité de Contrataciones, que
funciona en cada Ministerio, Subsecretaría Regional con
presupuesto descentralizado, organismo adscrito o
entidad del sector público. Dicho comité estará
integrado por cinco miembros; quines serán la máxima
autoridad de la entidad o su delegado, el mismo que
presidirá esta junta; el Director de Asesoría Jurídica;
y, por tres técnicos nominados, dos por la entidad y
otro por el colegio de profesionales cuyo ámbito de
actividades corresponda la mayor participación en el
proyecto de acuerdo con el valor estimado de la
contratación. Actuará como secretario el servidor de la
entidad que designe el comité.
-21-
Este comité podrá solicitar la asesoría de la
Contraloría General del Estado para organización y
desarrollo de tal proceso.
PROCEDIMIENTOS PARA L4 LICITA ClON
1. ESTUDIOS COMPLETOS. (Ley de Contratación Pública,
art.14,1995). La entidad contratante deberá contar con
los estudios, diseños, planos y cálculos,
especificaciones generales y técnicas debidamente
concluidos, recibidos, previa fiscalización, por la
entidad correspondiente, y aprobados por ella, con la
programación total, los presupuestos y demás documentos
que se consideren necesarios según la naturaleza del
proyecto.
2. CONVOCATORIA.(Ley de Contratación Pública,
art.17.a,1995). Es la invitación a los profesionales de
la ingeniería civil, a participar en este concurso, la
cual se publicará por tres días consecutivos en dos
periódicos de mayor circulación nacional, editados en
dos ciudades diferentes. La convocatoria contendrá los
siguientes datos:
-El objeto de la contratación
-La forma de pago
-La indicación del lugar en que deben retirarse los
documentos precontractuales, entregarse las propuestas
y derechos de inscripción.
-El día y la hora que se recibirán las ofertas; y,
-El señalamiento de la fecha de apertura del sobre Num.
1, que se realizará hasta una hora más tarde de la
fecha de cierre de presentación de piopuestas.
-22-
3. ADUISICION DE DOCUMENTOS. La entidad respectiva
emitirá una serie de documentos necesarios para el
proceso de licitación, en los cuales se informará acerca
de todos los aspectos que requiere este tipo de
contratación. Dependiendo de la finalidad de la
licitación: si es para estudios estos documentos se
denominan Términos de Referencia y cuando se trata de la
ejecución de la obra se denominan Bases.
En estos dos tipos de documentos se establecen
regulaciones, procedimientos y formalidades
precontractuales, se dan disposiciones e instrucciones
generales a las cuales deben someterse los interesados
en participar en ella; se somete a su conocimiento el
proyecto de ingeniería por contratar, la forma de pago
prevista; se determinan las normas y requisitos que
deben cumplir los oferentes y sus ofertas; se precisan
los documentos y garantías que deben presentar y se
señala la forma, el lugar y la fecha cuando deben
entregarse las ofertas. Estos documentos se los retirará
en el lugar donde indique la entidad, previo el pago de
una inscripción.
A continuación se hace un minucioso detalle del
contenido general de esta documentación:
a)Modelo de carta de presentación y coiproziso.(Ley de
Contratación Pública,art.17,b,1995). Contendrá la
obligación del oferente de someterse a las exigencias y
condiciones de los documentos precontractuales y
contractuales, caso de ser adjudicatario.
b)Modelo de formulario de propuesta. (Ley de
Contratación Pública,art.17,c,1995). Precisará los
rubros, cantidades, unidad, precios unitarios, globales
-23-
y totales, plazos de ejecución, tipo de moneda,
identificación y firma de responsabilidad del oferente.
c)Instrucciones a los oferentes. (Ley de Contratación
Pública,art.17,d,1995). Comprenderá un detalle del
objeto de la contratación, indicaciones para la
elaboración y presentación de la propuesta, causas para
el rechazo de las propuestas y facultad de declarar
desierto el procedimiento, trámite de aclaraciones,
garantía de seriedad de la oferta; proceso a cumplirse
hasta la adjudicación, notificación de la misma, plazo
de validez de la oferta,impuestos y contribuciones,
forma de celebrar el contrato; sanciones por su no
celebración y garantías que se exijan para el contrato.
d)Proyecto de contrato. (Ley de Contratación Pública,
art.17,e,1995). Contendrá a más de las cláusulas que le
sean propias, las estipulaciones relativas a la
terminación o resolución, recepciones, obligaciones,
garantías y las demás que sean del caso, según la
naturaleza de la contratación.
e) Especificaciones generales y técnicas. (Ley de
Contratación Pública,art. .f.1995). Es el detalle de los
requerimientos mínimos y rangos de variación, según sea
el caso, sin incluir características exclusivas de
determinada marca, patente o procedimientos registrados.
Extendiendo la explicación del artículo anterior, las
especificaciones son un conjunto de instrucciones,
normas y disposiciones que rigen la ejecución y
terminación de una obra y/o la prestación de un
servicio, y las condiciones y requisitos que deben
satisfacer, el personal, los materiales (simples o
compuestos en obra), los equipos y los procedimientos
-24--
utilizados para esos fines.
f)Planos. Son aquellos documentos técnicos (dibujos)
esenciales para la ejecución de la obra, los cuales
muestran gráficamente la ubicación, forma, dimensiones y
detalles de la misma.
Según la Ley de Contratación Pública, art.17,literal g,
planos, son los que contengan el diseño definitivo y
precisen la obra en sus características básicas, y según
el art .26 de reforma a la Ley de Contratación Pública,
al final del artículo anterior se deberá añadir:" En el
caso de obras públicas que se destinen a actividades que
supongan el acceso de público, en el diseño definitivo
deberá contemplarse la existencia de accesos, medios de
circulación e instalaciones adecuadas para personas con
discapacidad.
g)Valor estimado. (Ley de Contratación Pública,
art.17,h,1995).. Incluirá el presupuesto referencial de
la contratación, calculado en función del plazo estimado
del contrato, y señalará la fecha de cálculo.
h)Plazo estimado de ejecucion del contrato. (Ley de
Contratación Pública,art..17,i,1995). El período de
tiempo que se estima se debe terminar el contrato.
i.)Lista de equipo mínimo requerido, si fuere del caso.
(Ley de Contratación Pública,art.17,j,1995). Este equipo
puede ser de propiedad del oferente, arrendado por él o
hallarse bajo compromiso firme de ser adquirido.
j)Prinoipios y criterios para la valorización de
ofertas. Se refiere a que la mayoría de materiales que
se utilicen en la construcción de la obra, deber ser de
-25-
origen nacional, y no existirá en los documentos
precontractuales condiciones que limiten la
participación de oferentes nacionales.
4. PRESENTACION DE PROPUESTAS..(Ley de Contratación
Pública art.24,1995). Las propuestas se presentarán con
las debidas seguridades, en uno o dos sobres cerrados,
según el caso, que impidan conocer su contenido antes de
la apertura oficial. El término que tendrá el proponente
para la presentación de su oferta, será entre 18 y 48
días, contados desde la fecha de la última publicación
de la convocatoria. Se las entregará en el lugar
sefíalado por la entidad contratante, hasta las 15H00 del
día indicado en la convocatoria; las recibirá el
secretario del comité de contrataciones, quien conferirá
el correspondiente recibo anotando la fecha y hora de
recepción.
Al acto de apertura de el o los sobres, podrán asistir
los proponentes. Un miembro del comité y el secretario
rubricarán todos y cada uno de los documentos
presentandos.
El sobre Num.1 contendrá lo siguiente:
-Carta de presentación y compromiso.
-Certificado de la Contraloría General del Estado, sobre
el cumplimiento de contratos.
-Los estados de situación financiera y de resultados del
último ejercicio fiscal, debidamente legalizados por el
contador y el oferente.
-Para las compaííías constructoras, el certificado de
-26-
existencia legal y de cumplimiento de obligaciones
expedido por la Superintendencia de Compaíías o de la
entidad de control respectiva.
-Para el caso de personas jurídicas: nombramiento del
representante legal o poder notarial de designación de
apoderado en el Ecuador, debidamente legalizado e
inscrito y con vigencia a la fecha de presentación de
la oferta, y
-Los demás documentos y certificaciones que se exijan
para cada caso, en los documentos precontractuales,
según la naturaleza del proyecto.
El sobre Nuin. 2 contendrá:
-La propuesta, según el modelo de formulario preparada
por la entidad.
-El cronograma valorado de trabajo y el análisis de los
precios unitarios de cada uno de los rubros.
-El original de la garantía de seriedad de la propuesta
para asegurar la celebración del contrato, por el 2% del
valor del presupuesto referencial establecido por la
institución.
Los documentos contenidos en los sobres 1 y 2, deberán
presentarse foliados y rubricados por el proponente y
los del sobre Num.1 serán originales o copias
certificadas por autoridad competente.
5. APERTURA DE SOBRES. (Ley de Contratación Pública,
art.36, 1995). Una vez presentadas las propuestas en dos
sobres numerados, el sobre número 1 se abrirá el día y
-27-
hora indicada en la convocatoria. El comité en el
término de 10 días contados desde la apertura del sobre
Nurn. 1, calificará a los proponentes, en cuyo plazo
podrá solicitar las aclaraciones que estimare necesarias
respecto de los documentos presentados.
Los proponentes, calificados o no, serán notificados
dentro de dos días de dictada la resolución; a los no
calificados se les devolverá el sobre Num. 2, sin
abrirlo.
Dentro del término de tres días contados desde la fecha
de notificación, se realizará la apertura del sobre Num.
2, a cuya sesión podrán concurrir los oferentes
calificados.
8. INFORME DE COHISION.(Ley de Contratación Pública,
art.28,1995). En el caso de licitación y concurso
público de ofertas los cuadros comparativos y el informe
de la comisión, serán entregados por la comisión al
secretario del comité, quien los pondrá a disposición de
todos los miembros y de los oferentes, en forma
inmediata. El secretario dejará constancia en el
expediente respectivo del cumplimiento de esta
formalidad. Los oferentes, dentro de cinco días, podrán
formular por escrito las aclaraciones sobre los cuadros
e informes, relacionados exclusivamente con su oferta.
7. ADJUDICACION.(Ley de Contratación Pública,
art..29,1995). El comité resolverá sobre la adjudicación
en el término de 10 días contados desde la fecha de
vencimiento de las aclaraciones de los oferentes sobre
los cuadros e informes, adjudicando a la oferta más
conveniente para los interéses nacionales e
institucionales.
-28--
8. NOTIFICACION. (Ley de Contratación Pública,
art.30,1995). El presidente del comité, notificará por
escrito a los oferentes, dentro del término de 3 días
contados desde la fecha de adjudicación, el resultado de
la licitación y el funcionario respectivo devolverá las
garantías que corresponden a las ofertas no aceptadas.
El adjudicatario de la licitación mantendrá vigente la
garantía de seriedad de la propuesta hasta la
suscripción del contrato, debiendo renovarla por lo
menos cinco días hábiles antes de su vencimiento. De no
renovársela oportunamente, la garantía se hará efectiva,
sin otro trámite.
2.1.2 CONCURSO PUBLICO DE OFERTAS. Las entidades
gubernamentales convocarán a concurso público de ofertas
cuando, la cuantía del proyecto a ejecutarse no excede
el valor de diez mil salarios mínimos vitales pero
supera los cuatro mil salarios.
Los procedimientos a seguir en esta modalidad de
concurso son los mismós que en la licitacion, con
pequeñas diferencias que se las cita a continuación:
-En cuanto a la presentación de los documentos, estos
serán presentados en un sólo sobre, en el plazo señalado
por el comité, que será entre doce y veinte y cuatro
días contados desde la fecha de la última publicación de
la convocatoria.
21.3 CONCURSO PUBLICO DE PRECIOS. El concurso
público de precios, rige cuando el valor presupuestado
para la ejecución de una obra, no supera los cuatro mil
salarios mínimos vitales vigentes, pero es superior a
-29-
los dos mil salarios.
De igual manera, esta clase de concurso cumple con el
mismo procedimiento de las licitaciones, con la
diferencia que el oferente presentará su propuesta en un
sólo sobre y el plazo de presentación será entre doce y
dieciocho días contados desde la fecha de la última
publicación de la convocatoria.
2.1.4 CONCURSO PRIVADO DEPRECIOS. Este tipo de
concurso se da cuando la cuantía del contrato supera los
mil salarios mínimos y no rebasa los dos mil salarios
mínimos vitales.
Igual como en las anteriores clases de concursos, los
pasos a seguir son los mismos, pero con algunas
diferencias,así:
-"Antes de la convocatoria, la entidad deberá contar con
un documento que detalle las condiciones técnicas
mínimas de diseño y de trabajo requeridas por el
proyecto, así como las especificaciones generales,
técnicas y presupuesto referencial.(Ley de Contratación
Pública, art.41,reformado, literal c,1995).
-"La invitación o convocatoria se hará a conocer, por lo
menos, cinco días hábiles antes de la fecha de
presentación de las ofertas.(Ley de Contratación
Pública,art.41,reforinado, literal d,1995).
-"Las propuestas se recibirán en un sobre cerrado con
las debidas seguridades, que impidan conocer su
contenido antes de la apertura".(Ley de Contratación
Pública, art.41, reformado, literal e,1995).
-30- •
-"El concurso privado de precios será tratadopoun
comité conformado de acuerdo con la reglamentación
expedida por la entidad.(Ley de Contratación Pública,
art.41, reformado, literal f,1995).
2.1.5. CONTRATO. El contrato es un documento
escrito entre el contratante y el contratista, en el que
con sujeción a la ley, se establecen las obligaciones y
derechos de las partes al ejecutar una obra.
El contratante, es la entidad del sector público o
dependencia de ella que tenga presupuesto
descentralizado con capacidad para contratar, como
también cualquier entidad del sector privado que ha
suscrito un contrato con una o varias personas naturales
o jurídicas, públicas o privadas, para que ejecuten una
obra.
En el casode suscripción de un contrato entre entidades
del sector público, a este acto se le denomina CONVENIO.
Se otorgarán contratos por escritura pública cuando su
monto sea superior a los dos mil salarios mínimos
vitales, es decir, para licitacion, concurso público de
ofertas y concurso público de precios.
Para el concurso privado de precios el contrato constará
en documento privado o instrumento público a criterio de
la entidad contratante.
"Los contratos se celebrarán en el término máximo de
veinte días, contados a partir de la fecha en que vence
el término para la emisión de los informes previos a su
celebración, si se requieren éstos, o a partir de la
-31-
fecha de adjudicación, en caso contrario".(Ley de
Contratación Pública,art. ,66,inciso tercero,1995)
2.1.5.1 CONTRATO COMPLEMENTARIO. Se suscribe
esta clase de contrato, con posterioridad a la firma del
contrato original, cuando debido a causas imprevistas o
técnicas se requiere modificar una parte de la obra que
se considera está fuera del alcance de los términos
generales del contrato, o bien, para autorizar
modificaciones en la obra que están dentro del alcance
del contrato, pero que exceden el porcentaje estipulado
sobre el costo original establecido, lo cual origina la
creación de rubros nuevos.
"La suma total de los valores de los contratos
complementarios no podrá exceder del 35% del valor
actualizado o reajustado del contrato principal, a la
fecha en que la institución contratante resuelva la
realización del contrato complementario.
Esta actualización se hará aplicando la fórmula del
reajuste de precios que conste en los respectivos
contratos principales. (Ley de Contratación Pública,
art.103, inciso segundo,1995).
2.1.6.. 4ARANI1AS. Son documentos representativos de
valores monetarios que respaldan diversos aspectos como
la presentación de ofertas, suscripción del contrato y
el anticipo del contrato.
2.1.6.1 GARANTIA DE SERIEDAD DE LA PROPUESTA.
La presentarán para asegurar la celebración del
contrato, en los montos y condiciones señaladas por la
Ley de Contratación Pública.
-32-
2.1.6.2 GAR41TIADL FIEL CUMPLIMIENTO . Equivale
al cinco por ciento del valor del contrato y asegura la
debida ejecución del contrato y la buena calidad de los
materiales.
2.1.6.3 GAJIANTIA POR ANTICIPO. Es la garantía
que se presenta por el cien por ciento del valor del
anticipo del contrato, la cual se va devengando en la
presentación de las planillas de trabajo. En las
planillas de reajuste de precios no se descuenta el
anticipo.
2.1.6.4 I?ONDODLGAHANTLt. Es el descuento del
5% del monto total de la planilla de trabajo o reajuste
de precios, que la entidad contratante retendrá al
contratista, para depositarlo posteriormente en el Banco
Ecuatoriano de la Vivienda en una cuenta especial a
nombre del contratatista.
Los intereses que origine esta cuenta pertenecen al
contratista y serán devueltos conjuntamente con el fondo
de garantía a la finalización de la obra.
"El fondo de garantía servirá para reparar o cambiar
aquellas partes de la obra, en las que se descubra
defectos de construcción, mala calidad o incumplimiento
de las especificaciones imputables al contratista. (Ley
de Contratación Pública, art.76,inciso 7,1995).
2.1.7 FORMAS DE GARANTIA. Las garantías podrán
presentarse en las siguientes formas:
-Depósito en moneda nacional en el Banco Ecuatoriano de
la Vivienda.
-33-
-Garantía incondicional, irrevocable y de cobro
inmediato, otorgada por un banco o compañia financiera.
-Póliza de seguro, incondicional o irrevocable, emitida
por una compañía de seguros del país.
-Hipoteca de bienes raíces, siempre que el valor de la
garantía no exceda del 60% del valor del inmueble
hipotecado.
-"Depósitos de bonos del Estado, de las municipalidades
y de otras entidades del sector público, certificaciones
de la Tesorería General de la Nación, cédulas
hipotecarias, bonos de prenda u otros valores
fiduciarios que hayan sido calificados por la Junta
Monetaria. Su valor se computará de acuerdo con la
cotización en las Bolsas de Valores del país, al momento
de constituir la garantía. Los interéses que produzcan
pertenecerán al oferente o al contratista".(Ley de
Contratación Pública art.77,e,1995).
-El los concursos privados de precios las garantías
pueden ser pagarés o letras de cambio endosados por
valor en garantía o fianzas personales del contratista.
2.1.8. PLANILLAS DE TRABAJO Y REAJUSTE DE
PRECIOS.
Luego de la firma del contrato para la ejecución de
alguna obra, y habiendo recibido el anticipo, el
ingeniero procede a desarrollar su trabajo, el cual debe
cumplirse dentro de los límites del plazo
precontractual, que es el número de días calendario o
días laborables estipulado en el contrato, incluyendo
-34-
las extensiones de tiempo autorizadas. Conforme avanza
la obra el ingeniero debe realizar un detalle de todo el
trabajo, con sus respectivos "rubros , cantidades y
precios, pactados en el contrato. Este informe -es
presentado a través de plan¡ 11as, que deberán ser
aprobadas por el fiscalizador.
RUBRO O ITEN. Es el concepto de trabajo, el servicio, la
actividad o el bien para el cual se han definido
unidades de medida calculado cantidades y previsto una
compensación o pago.
RUBRO O ITEN DE PAGO. Items o rubros para los cuales se
han estipulado precios unitarios y/o precios globales.
Por lo general se presentan conjuntamente una planilla
de trabajo con una de reajuste de precios.
2.1.8.1 PLANILLAS DE-TRABAJO. La planilla de
trabajo, es el documento en que el fiscalizador, de
acuerdo a los rubros o ítems de pago, establece y
aprueba las cantidades de "trabajos específicos, montos
parciales y monto total que se debe pagar al contratista
por trabajos ejecutados adecuadamente durante un período
determinado. Son los informes que deben presentar los
ingenieros civiles a la entidad contratante, en la cual
se detalla numéricamente el avance de la obra, se
descuenta el 5% para fondos de garantía y otros
impuestos y sirve como un comprobante de pago de los
trabajos efectuados.
2.1.8.2 PlANILLAS DL REAJUSTE DE PRECIOS. (Ley
de Contratación Pública, art.90,1995). En el caso de
producirse variaciones en los costos de los componentes
-35-
de los precios unitarios estipulados en los contratos de
ejecución de obras que celebren el Estado o las
entidades del sector público, los costos se reajustarán
para efectos de pago del anticipo y de las planillas de
ejecución de obras, desde la fecha de variación,
mediante la aplicación de fórmulas matemáticas, que
constarán obligatoriamente en el contrato.
2.1.9. FINALIZACJONDELAOBRA. Una vez terminada
la obra, conforme lo pactado en el contrato original, y
la aprobación de distintas modificaciones si las
hubiere; y conforme revisión y aceptación por parte del
fiscalizador y director de la entidad contratante; se
procederá a la entrega-recepción de la obra, cuya acción
se la detalla por escrito, y en cuyo documento firman
las personas pertinentes al contrato. Estas recepciones
son de dos tipos:
2.1.9.1 RECEPCION PROVISIONAL. Que es la
aceptación expresa o presunta de que una obra se ha
terminado conforme lo pactado; mediante un escrito
realizado por el contratista, y aprobado por el
fiscalizador para finalmente ser aceptado por la entidad
contratante; esta recepción se realizará dentro del
plazo establecido en el contrato, y de no existir esta
fecha, se la realizará después de quince días
posteriores a la fecha en que la entidad recibió la
comunicación.
2.1.9.2 RLCLPCION PARCIAL PROVISIONAL. Se
realiza esta recepción cuando la naturaleza de la obra
permite que esta sea terminada y utilizada en partes;
luego de seis meses de haber realizado esta recepción
quedarán extinguidas las obligaciones que el contratista
-36-
debía cumplir en ese período, según el convenio, y
podrán reducirse las garantías con respecto a la parte
de la obra entregada.
2.19.3 RLCLPCION DEFINITIVA Se efectúa esta
recepción luego de seis meses contados desde la fecha de
la recepción provisional, real o presunta de la
totalidad de la obra, previa solicitud del contratista;
esta recepción es el indicativo que la obra ha llegado a
su terminación total.
22. ORGANIZ&tCION HL UNA CONSTRUCTORA CIVIL Laorganización de una empresa representa una de las
funciones de la administración; ya que administrar es
planificar, organizar, dirijir, vigilar, supervisar,
coordinar y controlar los recursos humanos, materiales y
económicos, con el fin de llegar a cumplir un propósito,
un objetivo o meta.
Para hacer un breve resúmen de la organización de una
constructora se presenta los siguientes aspectos:
2.2.1 ADMINISTRACION DE LA INFORMACION. El
recurso más grande que se posee, para lograr un claro
conocimiento del movimiento de una oficina es la
información, no sólo es esencial en la vida moderna
sino también en la administración y ejecución de la
mayoría de actividades de toda empresa.
La administración de la información es la planeación,
organización, control del trabajo informativo y la
actuación de quienes lo desempeñan para alcanzar los
objetivos predeterminados. Trata con el ciclo de vida de
los datos y la información pertinente, desde su creación
-37-
hasta su procesamiento, distribución y destrucción
final en el caso de obsolescencia.
La información se refiere a datos que tienen
significado, como palabras, cifras o símbolos,
encerrados dentro de diversas clases de formularios,
papeles, diskettes, etc., y que deben estar debida y
estrictamente ordenados.
Se la considera a la información muy necesaria por dos
grandes razones: primero porque sirve como disciplina y
segundo, porque mediante ella se proporciona la base
para las decisiones que se deberán tomar dentro de una
oficina o empresa.
2.2.2 ADM1NISTItACION DE LOS REGISTROS Y ARCHIVOS.
Administrar los registros y archivos, es simplemente
mantener en estricto orden toda la información,
utilizando medios y técnicas apropiadas para que al
momento que se la requiera sea encontrada y distribuída
en forma oportuna y eficáz. Un detalle de como organizar
el archivo en una oficina sería el siguiente:
PRIMERO: Utilización del mobiliario apropiado para
guardar la información o documentación. Los más
utilizados son los archivadores con varias gavetas, en
donde se colocan formularios, documentos y demás
registros, también las perchas y aparadores sirven para
que reposen en ellas algún tipo de información, en
especial la contenida en libros, folletos, revistas,
etc., en cuanto a la computadora y su información,
existen en el mercado muebles apropiados para ordenar
todo lo que le compete a esta máquina.
-38--
SEGUNDO: Como un medio de ayuda para que la información
se la mantenga perfectamente, es indispensable contar
con los dtiles de oficina necesarios para ordenar la
información, como por ejemplo carpetas, marcadores,
lápices, perforadoras, etc.
TERCERO: Para el ordenamiento y estructuración de los
archivos, se pueden utilizar varias técnicas, de acuerdo
a la clase de información de que se trate. Cuando se
trata de una lista de clientes, lo más común es utilizar
el orden alfabético. En el caso de las constructoras
civiles, se ordenará la información de acuerdo a cada
proyecto que ejecute la empresa, acomodando
separadamente en carpetas todo el movimiento que genera
este trabajo.
CUARTO: En toda empresa o asociación, deberá existir una
persona especializada, que se encargue del archivo,
quien estará a cargo de recopilar, ordenar, clasificar y
proporcionar, todo este conglomerado de información.
2.2.3 LOS RECURSOS HUMANOS.. Una de las funciones
más importantes para administrar correctamente los
recursos humanos, es la selección del personal que
trabajará en la empresa, lo cual deberá ser en la
cantidad y calidad adecuada; para lo que se llevarán a
cabo acciones oportunas para localizar y contactar a los
candidatos que interesen a la empresa para determinado
puesto y persuadirlos para que se sometan a las pruebas
y entrevistas correspondientes para saber si son el tipo
de empleado que se busca.
Es muy conveniente que el personal tenga título
universitario o al menos que posea una vasta experiencia
-39-
y educación apropiada, todo esto radica en el futuro
éxito de la empresa.
Para seleccionar el personal, es muy saludable, comenzar
haciendo un pequeño concurso de merecimientos llamando
verbalmente a personas conocidas o colocando algun
anuncio en cualquier periódico de la ciudad; en donde
cada interesado expondrá ordenadamente y en forma
escrita toda su preparación y experiencia; para que
posteriormente la persona encargada de escoger al
personal o el gerente eliga el candidato que le
conviene.
2.2.4 DELIMITACION DE FUNCIONES. Para que tenga
lugar una verdadera organización del trabajo, es
indispensable que el gerente forme núcleos de tareas y
después asigne el personal apropiado que se ocupe de
ellas. Un gerente debe coordinar lo que se hace, no a
quien lo hace.
Delimitar funciones, significa asignar al empleado
apropiado todo el trabajo que a él le compete, sin más
ni menos. Todo esto es muy ventajoso porque permite
coordinar las labores de un empleado a otro, evita
molestias al empleado -al saber que el sólo tiene que
hacer lo que le han encomendado-; no se producen
confusiones, se ahorra tiempo y las tareas son cada vez
más eficacez. Todo este proceso es vital para la
continua superación de una empresa.
2.2.5 ORGANIGRAMAS . El organigrama es la
representación gráfica de la estructura de unainstitución bien organizada; esta representación
contiene: la distribución del personal, la distribución
-40--
de las funciones de cada una de las dependencias,
departamentos, secciones o unidades administrativas,
esta distribución se contempla desde los más altos
niveles jerárquicos hasta los niveles inferiores.
El organigrama se lo traza para cumplir con los
siguientes objetivos:
OBJETIVO GENERAL: Porque es un instrumento
administrativo que sirve de ayuda a los administradores,
a los directivos, a los funcionarios, a los empleados y
a cualquier persona.
OBJETIVOS ESPECIFICOS: Los organigramas tienen como
propósitos los siguientes:
1. Interpretar las relaciones que existen entre los
departamentos o dependencias con el personal en una
misma empresa.
2. Conocer la ubicación o lugar de trabajo de todas
las secciones o de todo el personal.
DEMOSTRACION: Un organigrama es un gráfico en el que se
demuestra lo siguiente:
1. Las relaciones de mando o de subordinación
(representadas por las líneas verticales).
2. Las relaciones de coordinación (representadas con
las líneas horizontales o laterales).
3. Las relaciones de asesoría (representadas por
lineas punteadas o entrecortadas).
CLASES DE ORGANIGRAMAS
En la práctica administrativa se conocen tres clases de
organigramas:
1. Organigrama estructural 'o general
2. Organigrama funcional u organigrama de actividades
3. Organigrama de posición o de personal o de puestos y
salarios
1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL. Representa toda la
organización de manera oficial, en el cual se
señala las diferentes dependencias y servicios
administrativos que integran la institución. Estos
organigramas señalan las jerarquías (niveles
superiores e inferiores) de la siguiente manera:
Las líneas verticales, indican mando, subordinación
o dependencias.
Las líneas horizontales representan la coordinación
o relación entre las dependencias que se encuentran
a un mismo nivel (a la misma altura del
organigrama). El organigrama estructural contiene
en sus rectángulos solamente el nombre general o
conocido de cada dependencia. Ejemplo aplicado a la
Oficina Técnica de Ingeniería Civil:
OFICINA TECNICA DE INGENIERIP CIVIL
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENCIA
¡ AOJESORIA
JURIDIC
DEPARTAMENTO CENTRO DE
TECNICO COMPUTO
¡CONSTRUCCIO- 1ESTUDIOS
Htf
1 SECRETÑRIACONTABILIDAD
GENERAL
FUENTE OFICINA TECNICA DE INGENIERIA CIVIL
ELECI RCION, -SARA E LVRDC V
SIME: OLO&I. AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
COCRDINCION
7
-43--
2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL. Conserva la misma
distribución que el anterior, y además de el nombre
general que identifica a cada dependencia, se
escribe las actividades más importantes que
realizan aquellas dependencias. Demostración
aplicada a la Oficina Técnica de Ingeniería Civil:
OFICINA TECNICA DE INGENIERIA CIVIL
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
GERENCIA
-PLANIFICA
-ORGANIZA
-DIRIGE
- C CI NT R O LA
ASESORIA
JURI DI CA
-PROCEDIMIENTOS
LEGALES
-CONSULTAS
DEPARTAMENTO
TE CHI CO
-ESTUDIOS
- CON ST RU CCI O -
MES
CENTRO DE
COMPUTO
- PR O CESA MI EM -
TO DE DATOS
CONTABILIDAD
-CAJA
-REGISTROS
-RESULTADOS
FINANCIEROS
SECRETARIA
GENERALERAL
-REGISTROS Y
ARCHIVOS
-CONTROL DE
LLAMADAS
FUENTE, OFICINA TECNICA DE INGENIERIA CIVIL
ELABORACION. SARA B.ALVARADO V.
SIMBOLOGIA. AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
COORDINACION
-45-
3. ORGANIGRAMA DE POSICION. Tiene una distribución
similar al organigrama estructural y al funcional,
señala los nombres de los puestos o cargos que
corresponden a cada dependencia o que son
necesarios en ella, de acuerdo al clasificador de
puestos. También se acostumbra a registrar junto a
cada puesto el sueldo mensual correspondiente.
Ejemplo aplicado a la Oficina Técnica de Ingeniería
Civil:
OFICINA TECNICA DE INGENIERIA CIVIL
ORGANIGRAMA DE POSICION
GERENCIA
-1 GERENTE
ASESOR 14
JU R ID CA
-1 ASESOR
J U R IDI CO
DEPARTAMENTO
TE CMI CO
- 1 DI U J í NT E
-1 TOP O GR F O
- SUPERINTEN-
DENTE
- RESIDENTE
- JEFE OBRER
- OBREROS
CENTRO DE
COMPUTO
-1 DIGITDOR
PROGRAMA -
DOR
CONTABILIDAD
-1 CONTADORA
SECRETARIA
GENERAL
-1 SECRETARIA
FUENTES OFICINA TECNICA DE IN6ENIERIA CIVIL
ELABORACION SARA B ALVARADO Y.
5I1iEC'LOGiA AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
COORDINAC1ON
IIllhIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII II r I IIII I II Ij1III'IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIMOIJI---iiiiiiiiiiiiiiiiiii
tIIHuhIIIIIllIllhIIH u'IhIhIIIbHIfhIhIPI"II.
MECANISMOS PARA EL CONTROL CONTABLE DE LA CONSTRUCTORA
CIVIL
3.1. DOCUMENTACION BASICA
3.1.1 Comprobante de ingreso
3.1.2 Comprobante de egreso
3.1.3 Comprobante de diario
3.2. LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES
3.2.1 Libro bancos
3.2.2 Auxiliar de caja chica
3.2.3 Auxiliar de cuentas por cobrar
3.2.4 Auxiliar de cuentas por pagar
3.3. PROCESO CONTABLE APLICADO A LA OFICINA TECNICA DE
INGENIERIA CIVIL DE LA CIUDAD DE LOJA CON EL
PROGRAMA TMAX
3.3.1 Plan de cuentas
3.3.2 Manual de cuentas
3.3.3 Datos del período
3.3.4 Diario general
3.3.5 Mayorización
3.3.6 Balance de comprobación
3.3.7 Balance general
3.3.8 Estado de pérdidas y ganancias
3.3.9 Cierre de las cuentas del estado de pérdidas
y ganancias
MECANISMOS PARA EL CONTROL CONTABLE DE
LA CONSTRUCTORA.
3.1. HOCUMENTACION HASICA. La documentación de las
operaciones realizadas constituye la parte fundamental
dentro de todo proceso contable. Los documentos son
todos aquellos papeles impresos de manera apropiada, que
nos sirven para: guiar, respaldar y verificar una
operación realizada.
Los documentos persiguen los objetivos de
-Proporcionar la información adecuada, oportuna y veraz.
-Procesar la información a fin de que sea una ayuda
eficaz en la toma de decisiones administrativas,
económicas, financieras y de control.
-Servir como fuentes documentales, en casos de problemas
suscitados con asuntos legales o tributarios; mediante
la aplicación de un adecuado sistema de archivo.
En la empresa constructora civil, los documentos básicos
a utilizarce en la contabilidad y en los cuales se
resumen todo el movimiento de la constructora son los
siguientes; aclarando que cada proyecto posee sus
respectivos comprobantes con la correspondiente
secuencia numérica.
3.1.1 COMPRORANIT 1W INGRESO: En este documento
se registran todas las entradas de dinero, sean en
efectivo o cheques, adjuntando los respectivos
comprobantes bancarios, comprobantes de pago de
planillas, etc. . A continuación se presenta un ejemplo
de este comprobante el cual se ha disefado para
registrar el asiento respectivo en el comprobante.
-49-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0001
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 22 05 95
CHEQUE: CTA.CTE.48614 )BANCO: Azuay EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 30.960.0002.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.02 Antic.contrato ejec.obras 30.960.000
SUMAS IGUALES: 30.960.000 30.960.000
CONCEPTO: Ingreso por anticipo recibido por parte del MOPZONA VI. Depósito i 0087657.Nos pagan con Ch.1AB-9560 delBanco Central cta.cte.110049
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-50-
3.1.2 COMPRORANTEIPE EGRESO: En donde se anotan
todos los egresos por distintos motivos, sean en
efectivo o cheques, adjuntando al mismo, facturas, notas
de venta, comprobantes bancarios,etc. El diseño que se
presenta a continuación permite registrar el asiento
respectivo en el mismo documento.
-51-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00002
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AÍíO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Comerc.Calderóri 25 05 95
CHEQUE: 001202 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.01. GASTOS EN CONSTRUCCION5.01.01.01 Material y acces.de constr 2.500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 2.500.000
SUMAS IGUALES: 2.500.000 2.500.000
CONCEPTO: Por compra de dinamita, nitrato y otros materia-les según detalla factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Comer .CalderónRUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100898475890
-52-
3.1.3 COMPUOUANTEDL DIARIO En este documento, se
registrará todo movimiento que no genere la salida ni
entrada física de dinero en efectivo o cheques, ejemplo:
los ajustes, los débitos y créditos bancarios,ete.. A
continuación un ejemplo en, donde el asiento contable es
registrado.
-53-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00077
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?ÍO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 31 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS5.02.02.02 Interés Bco.Azuay 48614 1.187.5002.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGA2.02.02.02 Inter.Bco.Azuay 48614 por 1.187.500
SUMAS IGUALES: 1.187.500 1.167.500
CONCEPTO: Para devengar interéses pendientes de pago, porpréstamo de S/.25.000.000,00. 57% anual por 3 meses, venceen julio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-54-
3.2. LIBROS Y REGISFROS AIJXILL%RLS. Los libros y
registros auxiliares, son aquellos que sustentan por
separado distintos flujos de movimientos clasificados
conforme a las necesidades de la empresa, son el soporte
o guía para el correcto trabajo contable a efectuarse.
Permiten conocer el movimiento y saldo que tiene
determinada cuenta en la fecha que se necesite, facilita
la gestión contable, financiera y administrativa,
permiten al gerente o director tomar decisiones o
alternativas en forma inmediata y oportuna.
Considerando el movimiento de la empresa constructora,
se ha considerado implantar los siguientes libros y
auxiliares:
-Libro bancos
-Auxiliar de caja chica
-Auxiliar de cuentas por cobrar
-Auxiliar de cuentas por pagar
3.2.1 LIIIRORANCOS. Es el libro auxiliar en donde
se registra y controla todos los ingresos efectuados a
la cuenta corriente de la empresa; a través de depósitos
o notas de crédito; y todos los egresos realizados por
intermedio de cheques o notas de débito. La finalidad de
este libro, es controlar el saldo diario de dinero, y
evitar sobregirarse en la cuenta o evitar también el
protesto de algún cheque, además sirve para realizar las
conciliaciones bancarias mensuales y verificar si la
cuenta corriente de la empresa está siendo llevada en
forma correcta por el banco o viceversa.
Por lo general el formato que se utiliza para el Libro
-55-
Bancos, es el universalmente conocido de cinco columnas,
simplificándolo con el uso de libros encuadernados que
para el efecto existen en el mercado.
3.2.2 AUXILIAR DE CAJA CHICA. En este registro se
lleva el control de gastos pequefos y urgentes que se
financian con un fondo preestablecido. Cada vez que
dicho fondo ha sido gastado se realiza la reposición.
3.2.3 AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR. Permite
conocer en el momento que se requiera, el monto de los
valores pendientes de cobro. En una empresa constructora
civil existen dos motivos para que surga la obligación
por cobrar, y por las que se han creado dos clases de
auxiliares, estos son:
-El auxiliar de anticipos varios, en donde se
registrarán los anticipos entregados para gastos varios
o sueldos y,
-El auxiliar de cuentas por cobrar proyectos, en donde
se llevará un control de los préstamos internos entre
los proyectos.
3.2.4 AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR. Se utiliza
este auxiliar para los préstamos internos entre
proyectos, representando la contrapartida del registro
de cuentas por cobrar.
3-3 PROCESO CONTARLE APLICADO A LA OFICINA
TECMCA DL INGENILIIIA CIVIL PL LA CIUDAD DL LOJA
CONELPROGRAMATMAX. El proceso contable aplicado
a la Oficina Técnica de Ingeniería Civil, mediante la
utilización del Tmax es el siguiente:
-56-
-Plan de cuentas
-Manual de cuentas
-Diario general
-Mayorización
-Balance de comprobación
-Balance general
-Estado de pérdidas y ganancias
-Cierre de las cuentas de estado de pérdidas y ganancias
La contabilidad de la constructora se llevará en forma
individual para cada proyecto, unificando al final un
sólo balance de los proyectos y de la oficina, el
programa Tmax facilita este trabajo, porque permite
llevar varias contabilidades.
A continuación el detalle del proceso.
3.3.1 PLAN ØECUENTAS. Es el ordenamiento lógico
de todas las partidas contables con su respectivo
código. A estas partidas se les asigna un nombre y una
codificación que permitan su identificación. La
ordenación lógica comprende que los activos por ejemplo
se ordenarán de mayor a menor liquidez, los pasivos
según su grado de exigibilidad y los gastos e ingresos
darán especial atención al mayor o menor volúinen.
Para la Oficina Técnica de Ingeniería Civil, se ha
creado un sólo plan de cuentas para todos los proyectos,
con cuentas de grupo (activo, pasivo, patrimonio, de
resultado deudoras, de resultado acreedoras y cuentas de
orden), subgrupo, mayor y detalle, la forma de ingresar
las cuentas depende de las necesidades particulares de
cada empresa. Para elaborar el plan de cuentas en el
programa Txnax, se realiza el siguiente procedimiento;
1. Primero se ingresa al programa a través del disco
clave.
2. El programa presenta en la pantalla el siguiente
menú, llamado menú de instalación:
TMAX
SISTEMA ADMINISTRATIVO INTEGRADO
TRABAJAR CON EMPRESA OTROS TRABAJOS INSTALACION TERMINAR
3. Se escoge la aplicación Trabajar con empresa, la
cual presenta las siguientes opciones:
TRABAJAR CON EMPRESA
EscogerIniciar
Escoger: cuando la empresa ya ha sido creada.
Iniciar: para crear la empresa con la que se va a
trabajar.
4- Elejimos la opción Iniciar, y colocamos los datos
que nos exige el programa para iniciar la empresa.
S. Después de haber creado la empresa, regresamos a la
opción Trabajar con empresa-Escoger, y nos presenta
en la pantalla la empresa que hemos creado en la
cual nos introducimos para iniciar a trabajar.
6. En este paso el programa presenta el menú
principal:
-58-
TMAXit
ti Contabilidad TERCER MEDIO C.A. Períodoi00 30107195 ¡t iII
Apilcadón Cuentas Movimientos Inftrines Presos Terminar
De este menú escogemos la opción Cuentas, y comenzamos a
introducir el plan de cuentas conforme a las necesidades
de la empresa.
3.3.2 MANIJALDE CUENTAS. Contiene una descripción
de cada una de las cuentas que integran el plan de
cuentas, así como el funcionamiento de las mismas, es
decir, porque se debitan, porque se acreditan y la clase
de saldo.
3.3.3 DATOS DEL PERIODO. Es la presentación del
movimiento suscitado en el período contable, esta
información se la registra en los respectivos
comprobantes de egreso, ingreso y de diario.
3.3.4 DIARIO GENIO El diario general, es el
registro en donde se anotan las transacciones diarias
utilizando el principio de la partida doble, los
movimientos se registran en forma cronológica, asignando
un número para cada operación a la cual se la denomina
"asiento, anotando al final una breve explicación del
mismo.
En el diario general que ofrece el Tmax, el número del
asiento corresponde al "número de documento", el cual
avanza automáticamente de acuerdo a la cantidad de
información, siendo totalizado cada asiento.
Las cuentas que el Tmax registra en el diario general
-59-
son las de detalle, y debido al poco espacio de
escritura, los nombres de las cuentas y el detalle de
los asientos tienen que ser abreviados.
La forma de ingresar al diario general en el Tmax, es
igual que para ingresar el plan de cuentas, con la
diferencia que al llegar al menú principal, escogemos la
opción Movimientos, que nos presenta lo siguiente:
MOVIMIENTOS
ActualizarConsultarArchivar
-Actualizar, para ingresar los asientos.
-Consultar, para revisar lo ingresado, en el archivo
pendiente (antes de utilizar la opción archivar).
-Archivar, para guardar la información en el archivo
definitivo a través del cual se obtendrá la información
que se requiera para ser impresa.
Finalmente si necesitamos el listado del diario general
escogemos la opción del menú principal Informes, para
imprimir este documento.
3.3.5 MAYORIZCJON. Es el registro resumido de todo
el movimiento que ha generado una cuenta, tanto en sus
débitos y créditos. Estos valores vienen de los asientos
del diario general y se registra a las cuentas del mayor
general por los mismos valores ingresados o egresados,
haciendo referencia al número de asiento que
corresponden. El Tmax mayoriza automáticamente las
cuentas y únicamente a las que son cuentas de detalle.
-60-
La mayorización se encuentra dentro de la aplicación del
menú principal Infori,es.
3.3.6 BALANCE DE COMPRORACION.. El balance de
comprobación es el resúmen del comportamiento de cada
cuenta mayorizada, es decir la sumatoria del debe, haber
y el saldo de cada cuenta.
El Tinax también presenta este informe automáticamente,
presentando las cuentas en la forma que se ingresan al
plan general, es decir en este caso cuentas de grupo,
subgrupo, mayor y detalle. Al igual que en los casos
anteriores, este documento se lo obtiene utilizando la
opción del menú principal Informes.
3.3.7 BALANCE GENERAL. Es la presentación final de
los resultados obtenidos en la cuentas de activo, pasivo
y patrimonio, al terminar un período contable.
Las cuentas de Activo, son los conceptos que representan
propiedades o derechos de la empresa, o todos aquellos
gastos realizados por anticipado.
Las cuentas de Pasivo son todas aquellos saldos
acreedores que por sus denominaciones significan
obligaciones por pagar para con terceras o segundas
personas o consigo mismas como es el caso de
depreciación acumulada.
Las cuentas de Patrimonio, poseen saldo acreedor, y son
todas aquellas que aportan a la empresa beneficios,
ingresos o utilidades. El Tmax, ofrece dos opciones para
presentar el balance general: según definición del
usuario o según el plan de cuentas.
-61-
Para la primera definición, los datos se los introduce
mediante la aplicación del menú principal Procesos.
La segunda definición del balance, se encuentra dentro
de la aplicación Informes. Según la práctica ésta es lamejor opción para presentar el balance general.
3.3.8 ESTADO DL PERDIDAS Y GANANCIAS. Como su
nombre lo indica este informe es el detalle de los
ingresos y egresos cuya diferencia representa el
resultado obtenido en el período contable; si los
ingresos son superiores a los egresos, se produce
utilidad y cuando los egresos exceden a los ingresos, el
resultado es pérdida.
El estado de pérdidas y ganancias al igual que el
balance general se lo puede obtener de igual forma según
el Tmax, siguiendo los mismos pasos antes indicados.
Un detalle muy importante del Tmax es que las cuentas de
pasivo, patrimonio e ingreso, tienen signo negativo, el
mismo que puede ser cambiado utilizando el programa de
procesador de palabras Word Perfect.
3.39 CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS. Al finalizar el ejercicio contable las
cuentas del estado de pérdidas y ganancias no tienen
otra función que cumplir, por lo que se procede al
cierre de las mismas, por medio de un asiento de cierre
que consiste en debitar a todas las cuentas de rentas y
acreditar todas las cuentas de gastos, incluyéndose la
diferencia en el lado que corresponda, en función del
principio de partida doble; la cual cuando va ubicada en
el debe representa pérdida y cuando se ubica en el haber
/
-62--
constituye utilidad, utilizando una cuenta de orden
(generalmente Pérdidas y ganancias) para registrar esta
diferencia.
El programa Tmax, ofrece la aplicación de "cierre de
ejercicio" por medio del cual el asiento de cierre lo
realiza automáticamente, quedando en cero las cuentas de
resultado. Posteriormente se utiliza la aplicación
"cierre de período' para terminar el período contable e
iniciar otro. Estas aplicaciones se encuentran dentro
del menú principal Procesos.
APLICACION DEL PROCESO CONTABLE A LA OFICINA TECNICA DE
INGENIERIA CIVIL DE LA CIUDAD DE LOJA, CON EL PROGRAMA
TMAX PERIODO: MAYO-JULIO/95
4.1 Plan de cuentas
4.2 Manual de cuentas
4.3 Contabilidad proyecto Velacruz Río Pindo
4.4 Contabilidad de máquina Retroexcavadora
4.5 Contabilidad de Oficina
4.6 Balance general consolidado
APHCAC!ON DEL PROCESO CONTABLE, A !A-
OFICINA TECNICA DE INGENIERIA CIVIL DE LA
CIUDAD DE LOJA CON EL PIIOGIIAMA TMAX
PERIODO: MAYO-JULIO/95
La Oficina Técnica de Ingeniería Civil en la actualidad
está dividida en los siguientes puntos de trabajo y para
los cuales se llevarán contabilidades individuales,
unificando los resultados al final del período contable
en un sólo balance consolidado.
-PROYECTO VELACRUZ RIO PINDO : Estabilización de taludes
y limpieza de derrumbes, institución contratante
Ministerio de Obras Públicas Zona VI-Loja.
-RETROEXCAVADORA: Máquina tomada en cuenta como un
proyecto.
-OFICINA CENTRAL: La cual tiene a su cargo caja chica,
activos fijos, implementos de oficina, y los préstamos
bancarios. Se la identificará con las iniciales OTIC
(Oficina Técnica de Ingeniería Civil).
OFICINA TECNICA DE INGENIERIA CIVILLW3 fCl 1: ; l2i g .) .iI1 1 V1
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1. ACTIVO
1.01. ACTIVO DISPONIBLE
1.01.01. CAJA
1.01.01.01 Caja general
1.01.01.02 Caja chica
1.01.02. BANCOS
1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131
1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614
1.02. ACTIVO EXIGIBLE
1.02.01. CUENTAS POR COBRAR PROYECTOS
1.02.01.01 Cuentas por cobrar Retroexcavadora
1.02.01.02 Cuentas por cobrar proy.Velacruz
1.02.02. CUENTAS POR COBRAR VARIOS DEUDORES
1.02.02.01 Cuentas por cobrar a Ing.Alvarado
1.02.02.02 Cuentas por cobrar a Ing.Reyes
1.02.02.03 Cuentas por cobrar a Sr.Vásquez
1.02.03. ANTICIPOS VARIOS
1.02.03.01 Anticipo sueldos
1.02.03.02 Anticipo gastos varios
1.02.04. FONDO DE GARANTIA POR COBRAR
1.02.04.01 5% Fondo de garantía por cobrar
1.02.05. DOCUMENTOS POR COBRAR
1.02.05.01
Planillas alquiler maquinaria
1.02.05.02
Planillas ejecuci6n obras
1.03. ACTIVO DIFERIDO
1.03.01. IMPLEMENTOS DE OFICINA
-67-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1.03.01.01
1.03.01.02
1.03.01.03
1.03.02.
1.03.02.01
1.03.03.
1.03.03.01
1.03.03.02
1.03.04.
1.03.04.01
1.03.04.02
1.03.04.03
1.03.04.04
1.03.05.
1.03.05.01
1.03.05.02
1.03.05.03
1.03.05.04
Utiles de escritorio
Material de computación
Artículos de limpieza
SEGUROS GENERALES
Seguro de accidentes
ANTICIPO UTILIDAD
Anticipo utilidad Ing.Alvarado
Anticipo utilidad Ing.Reyes
ANTICIPO ALQUILERES VARIOS
Anticipo alquiler de vehículo
Anticipo alquiler de volquetas
Anticipo alquiler equipo y maquinar
Anticipo transporte de maquinaria
IMPTO.CONTRIB. Y SERVIC.ANTICIPADOS
Arriendo oficina anticipado
Arriendo vivienda anticipado
Suscripción INEC anticipada
Suscripción periódico anticipada
1.04.
1.04.01.
1.04.01.01
1.04.01.02
1.04.01.03
1.04.01.04
1.04.01.05
1.04.01.06
1.04.02.
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
Herramientas maquinaria
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo topográfico
• Vehículó
Maquinaria
(-)DEPREC.ACUM.A.F. TANGIBLE
-68-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1.04.02.01
1.04.02.02
1.04.02.03
1.04.02.04
1.04.02.05
2.
2.01.
2.01.01.
2.01.01.01
2.01.01.02
2.01.02.
2.01.02.01
2.01.02.02
2.01.02.03
2.01.02.04
2.01.03.
2.01.03.01
Dep.acumulada muebles y enseres
Dep.acumulada equipo de oficina
Dep.acumulada equipo topográfico
Depreciación acumulada vehículo
Depreciación acumulada maquinaria
PASIVO
PASIVO EXIGIBLE CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR PROYECTOS
Cuentas por pagar a Retroexcavadora
Cuentas por pagar a proy.Velacruz
CUENTAS POR PAGAR VARIOS ACREEDORES
Cuentas por pagar a proveedores
Cuentas por pagar a credigas
Cuentas por pagar a Ing.Alvarado
Cuentas por pagar a Ing.Reyes
RETENCIONES POR PAGAR
Aporte individual IESS por pagar
2.02.
2.02.01.
2.02.01.01
2.02.01.02
2.02.02.
2.02.02.01
2.02.02.02
2.03.
2.03.01.
PASIVO EXIGIBLE LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
Préstamo Bco.Azuay cta.cte.125131
Préstamo Bco Azuay cta.cte.48614
INTERES ACUMULADOS POR PAGAR
Interés Bco.Azuay 125131 por pagar
Interés Bco.Azuay 48614 por pagar
PASIVO DIFERIDO
ANTICIPOS CONTRACTUALES
-69-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
2.03.01.01
Anticipos alquiler maquinaria
2.03.01.02
Anticipos contrato ejecución obra
3- PATRIMONIO3.01.
3.01.01.
3.01.01.01
3.01.02.
3.01.02.01
3.01.02.02
3.01.02.03
3.01.03.
3.01.03.01
3.02.
3.02.01.
3.02.01.01
3.02.01.02
3.02.02.
3.02.02.01
3.02.02.02
CAPITAL
CAPITAL
Capital
CAPITAL SOCIAL
Aportaciones Ing.Jorge Alvarado
Aportaciones Ing.Marcelo Reyes
Aportaciones de proyecto Velacru
REEXPRESION MONETARIA
Reexpresión monetaria de maquinaria
RESULTADOS
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad acumulada ejerc.anteriores
(-)Pérdida acumulada ejer.anteriores
RESULTADOS DE PRESENTE EJERCICIO
Utilidad neta del ejercicio
(-)Pérdida neta del ejercicio
4- CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS4.01. INGRESOS OPERACIONALES
4.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS
4.01.01.01
Ingresos por alquiler maquinaria
4.01.01.02
Contrato ejecución de obra
-70-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
4.01.02.
4.01.02.01
4.01.02.02
4.01.02.03
4.01.03.
4.01.03.01
4.01.04.
4.01.04.01
4.02.
4.02.01.
4.02.01.01
4.02.01.02
4.02.02.
4.02.02.01
DESCUENTOS
Descuento compra couibusmaquinaria
Descuento compra combusvehículo
Descuento compra de herramientas
INGRESOS VARIOS
Ingresos varios
CUENTAS IMPAGABLES
Utilidad cuentas impagables
INGRESOS NO OPERACIONALES
INTERESES POR CUENTA INVERSION
Interés ganado Bco.Azuay 125131
Interés ganado Bco.Azuay 48614
INTERESES FONDO GARANTIA
Interéses fondo garantía
5- CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS5.01.
5.01.01.
5.01.01.01
5.01.01.02
5.01.02.
5.01.02.01
5.01.02.02
5.01.02.03
5.01.02.04
5.01.02.05
5.01.03.
5.01.03.01
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS EN CONSTRUCCION
Material y accesorios de construce.
Mano de obra trabajadores
GASTOS EN MAQUINARIA
Reparación maquinaria
Combustibles y lubric.maquinaria
Repuestos y accesorios maquinaria
Transporte maquinaria
Matriculación maquinaria
GASTOS EN VEHICULOS
Reparación vehículo
-71-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5.01.03.02
5.01.03.03
5.01.03.04
5.01.03.05
5.01.04.
5.01.04.01
5.01.04.02
5.01.04.03
5.01.04.04
5.01.04.05
5.01.04.08
5.01.04.07
5.01.04.08
5.01.04.09
5.01.04.10
5.01.04.11
5.01.04. 12
5.01.04. 13
5.01.04.14
5.01.05.
5.01.05.01
5.01.05.02
5.01.05.03
5.01.06.
5.01.06.01
5.01.06.02
5.01.06.03
5.01.06.04
Combustibles y lubricantes vehículo
Repuestos y accesorios vehículo
Matriculación vehículo
Impuesto al rodaje
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y salarios
Horas extras
Bonificacion complementaria
Compensación alto costo de vida
Compensación transporte
Décimo tercer sueldo
Décimo cuarto sueldo
Décimo quinto sueldo
Décimo sexto sueldo
Vacaciones
Alimentación
Aporte patronal IESS
Viáticos y subsistencias
Servicios, ocasionales
ALQUILERES VARIOS
Alquiler vehículos
Alquiler volquetas
Alquiler equipo y maquinaria
IMPUESTOS ,CONTRIBUCIONES Y SERVICIOS
Arriendo oficinas
Arriendo vivienda
Servicio agua potable
Servicio luz eléctrica
-72-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5.01.06.05
5.01.06.06
5.01.06.07
5.01.06.08
5.01.06.09
5.01.06. 10
5.01.06. 11
5.01.06.12
5.01.06.13
5.01.06.14
5.01.06.15
5.01.06.16
5.01.06.17
5.01.06.18
5.01.06.19
5.01.06.20
5.01.07.
5.01.07.01
5.01.07.02
5.01.07.03
5.01.07.04
5-01.07.05
5.01.07.06
5.01.08.
5.01.08.01
5.01.09.
5.01.09.01
5.01.09.02
Servicio teléfono
Servicio correo
Servicio guardianía
Aportes Cámara de la Construcción
Aportes CICL
Suscripción INEC
Suscripción periódicos
10%I .V.A.pagado
Impuesto por importación
Impuesto unico
Impuesto IECE
Impuesto SOLCA
Impuesto SECAP
4% Fiscalización
1% Escalafón(CICE)
Impuesto a la renta
OTROS GASTOS
Publicidad y propaganda
Copias y anillados
Bases para concursos
Donaciones
Gastos de imprenta
Gastos varios
CUENTAS INCOBRABLES
Pérdida por cuentas incobrables
AMORTIZACION Y CONSUMO ACTI.DIFERIDO
Consumo utiles de escritorio
Consumo material computación
-73-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5.01.09.03
5.01.09.04
5.01. 10.
5.01.10.01
5.01. 10.02
5.01. 10.03
5.01. 10.04
5.01. 10.05
5.01. 10.06
5.01.11.
5.01. 11.01
5.02.
5.02.01.
5.02.01.01
5.02.01.02
5.02.02.
5.02.02.01
5.02.02.02
5.02.03.
5.02.03.01
5.02.03.02
5.02.04.
5.02.04.01
5.02.04.02
Consumo artículos de limpieza
Amortización seguro de accidentes
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
Depreciación herrain.inaquinaria
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipo de oficina
Depreciación equipo topográfico
Depreciación vehículo
Depreciación maquinaria
APORTACIONES A OFICINA
Aportaciones a oficina
GASTOS NO OPERACIONALES
INTERESES PAGADOS
Interés Bco.Azuay 125131
Interés Bco.Azuay 48614
INTERESES DEVENGADOS
Inter.devengado Bco.Azuay 125131
Inter.devengado Bco.Azuay 48614
SOBREGIROS BANCARIOS
Sobregiro Bco.Azuay 12513
Sobregiro Bco.Azuay 48614
COMISIONES BANCARIAS
Comisiones Bco.Azuay 125131
Comisiones Bco.Azuay 48614
6. CUENTAS DE ORDEN 0 TRANSITORIAS
-74-
CODIGO DE LA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
6.01. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
6.01.01. VALORES Y DOCUMENTOS EN GARANTIA
6.01.01.01 Garantía fiel cumplimiento contrato
6.01.01.02 Garantía anticipo del contrato
6.01.01.03 Fondo de garantía
6.01.02. EJECUCION CONSTRUCCIONES PUBLICAS
6.01.02.01 Ejecución construcciones públicas
6.01.03. EJECLICION TRABAJOS DE MAQUINARIA
6.01.03.01 Ejecución trabajos de maquinaria
6.01 .04. PERDIDAS Y GANANCIAS
6.01.04.01 Pérdidas y ganancias
CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS
7.01.
7.01.01.
7.01.01.01
7.01.01.02
7.01.01.03
7.01.02.
7.01.02.01
7.01.03.
7.01.03.01
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
ENTREGA VALORES Y DOCUMEN.EN GARANT.
Garantía fiel cumplimiento contrato
Garantía anticipo del contrato
Fondo de garantía
CONSTRtJCC.USO PUBLICO EN PROCESO
Construc.uso público en proceso
TRABAJOS MAQUINARIA EN PROCESO
Trabajos maquinaria en proceso
NOTA: Las cuentas 5.01.06.12 - 10% IVA PAGADO y 5.01.06.14-Impuesto Unico, pueden constituirse en cuentas del Activoen. el momento en que se constituya en Compañía Constructorao ente jurídico. Adicionalmente se incorporará lacontracuenta en el Pasivo, que se denominará 10% LV.ACOBRADO, esta situación en razón a que se han dictadoreformas a la Ley de Régimen Tributario Interno, así comose ha expedido el respectivo reglamento que está publicadoen el Registro Oficial No 826 del 21 de noviembre de 1995.
LL g ukw£4: _i _m
MANUAL DE CUENTAS
En este manual de cuentas se explicará brevemente el
funcionamiento de las cuentas de mayor identificándolas
de la siguiente manera:
1. Cuentas de grupo
1.01. Cuentas de subgrupo
1.01.01. CUENTAS DE MAYOR
1.01.01.01
Cuentas de detalle
1. ACTIVO. Todos los valores a favor de la
oficina. Todas las cuentas de activo
tienen saldo deudor.
1.01. ACTIVO DISPONIBLE. Cuentas que
representan el dinero que dispone la
oficina
1.01.01. CAJA. Registra los valores en efectivo
que ingresan por caja chica, sobrantes de
liquidaciones de gastos o alguna
aportación personal en efectivo y egresan
por los pagos o gastos realizados.
Se debita: Por el dinero que ingresa para hacer uso de
esta cuenta; ya sea por caja general o caja chica.
Se acredita: Por los egresos realizados.
1.01.02. BANCOS. Dinero en cuentas corrientes
bancarias. Se abrirá una cuenta contable
de detalle para cada banco con los que
opere la oficina.
Se debita: Por la apertura de la cuenta corriente,por
depósitos o notas de crédito bancarias.
Se acredita: Por los pagos realizados con cheques, o por
notas de débito bancarias.
-77-
1.02. ACTIVO EXIGIBLE. Son todos aquellos
valores pendientes de cobro.
1.02.01. CUENTAS POR COBRAR PROYECTOS. Registran
los valores por préstamos que se otorga
de un proyecto a otro, ya que en esta
oficina se lleva contabilidades
particulares para cada proyecto. Las
cuentas de detalle serían los proyectos a
quienes se les otorga préstamo.
Se debita: Cuando se otorga el préstamo a determinado
proyecto.
Se acredita: Cuando se recupera el valor de la deuda.
1.02.02. CUENTAS POR COBRAR VARIOS DEUDORES.
Préstamos que se realizan a personas
integrantes de la oficina y los cuales no
se los descontará en el sueldo, porque lo
efectuarán directamente en el plazo
establecido.•
Se debita: Cuando se entrega el valor del préstamo.
Se acredita: Por la recuperación del préstamo.
1.02.03. ANTICIPOS VARIOS. Son valores entregados
por anticipado al personal de la oficina.
Creandose dos cuentas de detalle:
-Anticipo de sueldos: que se descontará
siempre en el rol de pago.
-Anticipo para gastos varios: dinero
entregado al personal para realizar
varios gastos que competen a determinada
obra o proyecto, los cuales serán
justificados con los respectivos
comprobantes.
-78-
Se debita: Al otorgar el anticipo.
Se acredita: Al realizar la liquidación de los gastos
efectuados.
1.02.04. FONDO DE GARANTIA POR COBRAR. El 5% del
monto de la planilla de trabajo y
reajuste de precios de una obra que la
institución contratante descuenta y lo
deposita en el Banco Ecuatoriano de la
Vivienda, el cual debe ser cobrado con
sus respectivos interéses al finalizar el
proyecto.
Se debita: Cuando la institución hace el respectivo
descuento sobre la planila que nos cancelan.
Se acredita: Al momento que el Banco Ecuatoriano de la
Vivienda a través de la institución contratante,
devuelve el dinero al ingeniero contratista.
1.02.05.. DOCUMENTOS POR COBRAR. En este caso los
documentos por cobrar representan a dos
clases de planillas:
-Las planillas de alquiler maquinaria que
después de un período considerable de
tiempo no han sido canceladas por el
contratante y,
-Las planillas de ejecución de obras que
no han sido canceladas por la institución
contratante por un período de tiempo
considerable.
Se debita: Cuando transcurrido un período de tiempo,
éstas no han sido canceladas.
Se acredita: Cuando las planillas son canceladas por los
contratantes.
-79--
1.03. ACTIVO DIFERIDO. Son todos aquellos
gastos realizados por anticipado. La
cuentas tienen saldo deudor.
1.03.01. IMPLEMENTOS DE OFICINA. Todos los útiles
de escritorio, material de computación y
artículos de limpieza que utiliza la
oficina, estos valores se los devenga con
una cuenta de gastos por el consumo de
los mismos.
Se debita: Por la compra de utiles de escritorio,
material de computación,etc. -
Se acredita: Por el consumo de los utiles de escritorio,
material de computación, etc.
1.03.02. SEGUROS GENERALES. En este caso el seguro
de accidentes contratado para la máquina
Retroexcavadora, cuyo valor se devenga
mensualmente por pertenecer a un activo
diferido, utilizando una cuenta de gastos
como contrapartida.
Se debita: Por la adquisición del seguro
Se acredita: Cuando se devenga el valor del seguro, que
por lo general es mensualmente.
1.03.03. ANTICIPO UTILIDADES. Valores entregados a
los socios de la máquina Retroexcavadora,
(en este caso) por concepto de
utilidades, los cuales se descontarán al
final del período contable, cuando los
socios decidan dividir los resultados.
Se debita: Cuando se entrega el valor por concepto de
-80--
anticipo de utilidades.
Se acredita: Cuando al final del período contable los
socios dividan sus utilidades.
1.03.04.
ANTICIPO ALQUILERES VARIOS. Por valores
entregados por anticipado para utilizar
el servicio de vehículos, volquetas,
transporte de la maquinaria en
plataformas, alquiler de equipos y
maquinaria pesada. Este valor se
descuenta al terminar este servicio.
Se debita: Al realizar la entrega de dinero para los
conceptos anotados anteriormente.
Se acredita: Al realizar la
liquidación de los
respectivos alquileres.
1.03.05.. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y SERVICIOS
ANTICIPADOS. Por los arriendos de
oficina, vivienda pagados por anticipado,
suscripciones al INEC, suscripciones a
periódicos las cuales como es lógico se
cancela por anticipado.
Se debita: Al realizar la entrega de dinero por los
conceptos anotados anteriormente.
Se acredita: Conforme al transcurso del tiempo en el
cual se van devengando los gastos anotados
anteriormente.
1.04.. ACTIVO FIJO.. Son todos aquellos bienes
que adquiere la empresa para utilizarlos
en la explotación de la misma, sin el
propósito de revenderlos. Las cuentas
tienen saldo deudor.
-81-
1.04.01. ACTIVO FIJO TANGIBLE. Se la toma como
cuenta de mayor para armonizar
debidamente el plan de cuentas y agrupar
en esta a todos los activos depreciables
como muebles y enseres, equipos de
oficina, equipo topográfico, vehículo y
maquinaria.
Se debita: Por adquisición de muebles y enseres, equipos
de oficina, equipo topográfico, vehículo y maquinaria.
Se acredita: Por las depreciaciones, pérdida, baja o
venta de los bienes anotados anteriormente.
1.04.02.. DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS-Registra
la acumulación de la depreciación mensual
de los activos fijos tangibles.
Se debita: Cuando se da de baja un bien o se lo vende.
Se acredita: Para acumular los valores por depreciación
de los activos fijos tangibles.
2. PASIVO. Son todos aquellos valores en
contra de la empresa, es decir la empresa
los adeuda. Los saldos de estas cuentas
son acreedores.
2.01. PASIVO EXIGIBLE CORTO PLAZO. Son todas
aquellas deudas pendientes de pago por un
lapso de tiempo menor a un afio.
2.01.01. CUENTAS POR PAGAR PROYECTOS. Registra los
valores recibidos en calidad de préstamos
concedido por algún proyecto de la
oficina mismo.
-82-
Se debita: Cuando se cancela el préstamo.
Se acredita Cuando se recibe el préstamo.
2.01.02. CUENTAS POR PAGAR VARIOS ACREEDORES. Son
los valores pendientes de pago a
proveedores de repuestos, materiales de
construcción, herramientas, combustible,
etc., y también a las personas que
otorgan préstamos a la empresa a corto
plazo.
Se debita: Al realizar el pago de la deuda pendiente por
los conceptos anotados.
Se acredita: Al realizar los consumos anotados a través
de crédito.
2.01.03.. RETENCIONES POR PAGAR.. Corresponde al
9.35% del sueldo básico que se descuenta
mensualmente a todos los empleados para
aportaciones al seguro social.
Se debita: Cuando se cancela este valor al Seguro
Social.
Se acredita: Al realizar el 9.35% de retención al sueldo
básico del empleado.
2.02.01. DOCUMENTOS
pendientes
bancarias,
para cada
deuda.
POR PAGAR. Son los, préstamos
de pago a instituciones
abriendo una cuenta de detalle
banco en donde se tenga esta
Se debita: Al momento de cancelar o abonar la deuda a la
institución bancaria.
-83-
Se acredita: Al recibir dinero por parte del banco en
calidad de préstamo.
2.02.02. INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR. En esta
cuenta se acumula los interéses
devengados por préstamos bancarios. Es
decir el valor de los interéses
pendientes de pago hasta el día en que se
vence el préstamo, se anula esta cuenta
en el momento que se cancela los
interéses.
Se debita: Al realizar el pago de los interéses al
banco.
Se acredita: Para acumular el valor por los interéses
mensuales que se deberán cancelar cuando se venza el
crédito.
2.03. PASIVO DIFERIDO. Son todos los pagos
recibidos por anticipado. Tienen saldo
acreedor.
2.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES. Son los valores
recibidos como anticipo por alquiler de
la maquinaria (retroexcavadora) y el
anticipo recibido por parte de alguna
institución para la ejecución de una obra
o estudio de la misma. Se los descuenta
en las planillas de trabajo, conforme lo
pactado con el contratante.
Se debita: Por el descuento en las planillas de trabajo.
Se acredita: Cuando se recibe el valor del anticipo por
los conceptos anotados.
-84-
3. PATRIMONIO. Son todos los valores propios
de la empresa.
3.01.01. CAPITAL. Sería la diferencia entre los
activos y pasivos de la empresa.
Se debita: Cuando se procede a disminuir la pérdida
obtenida en el ejercicio contable.
Se acredita: Al incrementar en este las utilidades
obtenidas en el ejercicio contable, o al registrar la
diferencia entre los activos y pasivos.
3.01.02. CAPITAL SOCIAL. Aportaciones en efectivo
o especies, en este caso los aportes de
los socios de la retroexcavadora, y en
cuanto a la oficina, las aportaciones que
reciba de los diferentes proyectos.
Se acredita: Por los valores entregados en calidad de
aportación.
3.01.03. REEXPRESION MONETARIA. La revalorización
de los activos monetarios, en el caso de
esta oficina la reexpresión monetaria
sólo se aplica a los activos fijos
(maquinaria).
Se acredita: Por el valor obtenido por reexpresión
monetaria de activos fijos.
3.02. RESULTADOS. Ya sea utilidad o pérdida
obtenida en los ejercicios económicos.
Saldo deudor para pérdida y saldo
acreedor para utilidad.
3.02.01. RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES. En esta
cuenta se acumulan las pérdidas o utilidades de
ejercicios anteriores.
Se debita: Para acumular la pérdida obtenida en
ejercicios anteriores.
Se acredita: Para acumular la utilidad obtenida en
ejercicios anteriores.
3.02.02. RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO. Como su
nombre lo indica en esta cuenta se
registran los resultados obtenidos en el
ejercicio actual, ya sea pérdida o
utilidad.
Se debita: Para registrar la pérdida obtenida en el
presente ejercicio.
Se acredita: Para registrar la utilidad obtenida en el
presente ejercicio.
4. CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS. Todas
aquellas cuentas que producen ingresos a
la empresa. Su saldo es acreedor.
4.01. INGRESOS OPERACIONALES. Todos los
ingresos que tienen que ver directamente
con los servicios que presta la empresa.
4.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS. Cuando una
planilla por alquiler de maquinaria o de
ejecución de obra, ha sido cancelada, el
valor total se registra dentro de esta
cuenta, especificando una cuenta de
detalle para cada una de estas planillas.
Se debita: Para realizar el asiento de cierre.
-86-
Se acredita: Al recibir el pago de la planilla de
trabajo, ya sea de alquiler maquinaria, o ejecución de
obras.
4..01-02.
DESCUENTOS. Son los descuentos recibidos
por concepto de varias compras, ya sea de
herramientas )combustibles para la
maquinaria o el vehículo, etc.
Se debita: Al momento de realizar el asiento de cierre
de operaciones.
Se acredita: Cuando se recibe el descuento por las
compras especificadas anteriormente.
4.01.03. INGRESOS VARIOS. Por ajustes o
modificaciones que ocasionen ingresos.
Se debita: Por el asiento de cierre.
Se acredita: Por los ingresos arriba anotados.
401.04. CUENTAS IMPAGABLES. Se determina esta
cuenta por los valores que no se
devolverán en especial por concepto de
préstamos entre proyectos, la cuenta de
contrapartida sería la de cuentas por
pagar a proyectos en el debe, para anular
la deuda.
Se debita: Por el asiento de cierre de libros.
Se acredita: Por las cuentas que se consideran
impagables, por lo general al final del ejercicio
contable.
4.02. INGRESOS NO OPERACIONALES. Son los
ingresos obtenidos por actividades que no
-87-
están directamente relacionadas con el fin de la
empresa, estos ingresos son proporcionados por las
instituciones bancarias.
4.02.01 INTERESES POR CUENTA INVERSION. Ingreso
por interéses que paga el banco a una
cuenta corriente con un saldo promedio
considerable.
Se debita: En el asiento de cierre de libros.Se acredita: Al recibir la nota de crédito bancaria por
este concepto.
S. CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS. Son todas
aquellas cuentas que representan gastos
para la empresa. Su saldo es deudor.
5.01- GASTOS OPERACIONALES. Son los egresos que
tienen que ver directamente con los
servicios que presta la empresa.
5.01.01. GASTOS EN CONSTRUCCION.. Agrupa las
cuentas por concepto de egresos
específicos para la construcción de la
obra, es decir los materiales y la mano
de obra.
Se debita: Por el valor del gasto en materiales y manode obra.
Se acredita: Por el asiento de cierre de ejercicio.
5..01.02. GASTOS EN MAQUINARIA. Todos aquellos
egresos que se los realiza en forma
directa para la inaquinaria(retroexcavado-
ra)coino reparación, mantenimiento, matri-
-88--
culación, transporte de la maquinaria etc.
Se debita: Por el gasto realizado para la maquinaria.
Se acredita: Por el asiento de cierre del ejercicio.
5.0103. GASTOS EN VEHICULO. Al igual que los
gastos en maquinaria, son todos aquellos
egresos que se los realiza para la
reparación, compra de repuestos,
combustibles, etc., para el vehículo.
Se debita: Por el gasto realizado para el vehículo.
Se acredita: Por el asiento de cierre de ejercicio.
5.01.04. GASTOS DE PERSONAL. Como su nombre lo
indica agrupa todos los egresos por
concepto de sueldos, bonificaciones,
subsistencias, etc., es decir toda
remuneración al personal administrativo.
Se debita: Por el gasto realizado para el personal.
Se acredita: Por el asiento de cierre del ejercicio.
5.01.05.. ALQUILERES VARIOS. Esta cuenta registra
el gasto por alquiler de vehículos,
volquetas, equipo y maquinaria.
Se debita: Por el gasto por los conceptos anteriores.
Se acredita: Por el asiento de cierre de ejercicio.
5.01.06. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y SERVICIOS.
Aquellos gastos por arriendo de
oficinas, vivienda, servicios básicos, e
impuestos varios.
Se debita: Por el gasto realizado o para devengar estos
gastos cuando se han entregado por anticipado.
Se acredita: Por el asiento de cierre de ejercicio.
5.01.07. OTROS GASTOS. Son
conceptos como por
copias, donaciones,
egresos por varios
ejemplo, publicidad,
etc.
Se debita: Por el gasto realizado.
Se acredita: Por el respectivo cierre de ejercicio.
5.01.08. CUENTAS INCOBRABLES. Por los valores de
préstamos pendientes de cobro a proyectos
los cuales no se recuperarán.
Se debita: Por los valores considerados como cuentas
incobrables al finalizar el período contable.
Se acredita: Por el respectivo cierre de ejercicio.
5.01.09. AMORTIZACION Y CONSUMO ACTIVO DIFERIDO.
Registra el consumo de los útiles de
escritorio, material de computación y
artículos de limpieza a la fecha en que
se termine el período contable. Y en este
caso la amortización de la póliza de
seguro de accidente de la
retroexcavadora.
Se debita: Se debita por la amortización y consumo de
los activos diferidos.
Se acredita: Por el asiento de cierre de ejercicio.
5..01..10. DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS. Registra el
gasto por depreciación mensual de los
activos fijos de la oficina.
-90-
Se debita: Por la depreciación mensual.
Seacredita: Por el respectivo asiento de cierre.
501.11. APORTACIONES A OFICINA. Son las
aportaciones que realiza el proyecto o
proyectos con los cuales se está
trabajando a la oficina. En esta empresa
estas aportaciones no son fijas.
Se debita: Por las aportaciones que el proyecto entrega
a la oficina.
Se acredita: Por el respectivo asiento de cierre.
5.02. GASTOS NO OPERACIONALES. Son todos
aquellos egresos que no están vinculados
directamente con los servicios que presta
la empresa, son egresos que se cancelan
al banco o entidades financieras.
5.02.01. INTERESES PAGADOS. Registra el valor por
interés cancelados al banco por préstamos
realizados.
Se debita: Por el valor que el banco nos debita por
concepto de interéses por los préstamos recibidos.
Se acredita: Por el respectivo cierre de ejercicio.
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS. Gasto registrado
por interés mensual que se deberá
cancelar al momento del vencimiento del
préstamo.
Se debita: Por el valor que se va calculando
mensualmente por los interéres que se deberán cancelar
al banco cuando se venza el crédito.
-91-
Se acredita: Por el respectivo asiento de cierre de
ejercicio.
5.02.03.. SOBREGIROS BANCARIOS. Registra la
comisión por sobregiros bancarios que
cobra el banco.
Se debita: Por las comisiones que cobra el banco cuando
concede sobregiro bancario.
Se acredita: Por el respectivo asiento de cierre de
ejercicio.
5.02.04. COMISIONES BANCARIAS. Como su nombre lo
indica son valores que el banco cobra por
servicios prestados, como por ejemplo:
por copia del estado de cuenta, por
otorgar garantías bancarias, etc..
Se debita: Por las comisiones que cobra el banco por
concepto de los varios servicios que ofrece.
Se acredita: Por el respectivo asiento de cierre de
ejercicio.
6. CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS. Son
todas aquellas cuentas que no afectan al
activo, ni al pasivo de la empresa.
6.01. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS. Son las
cuentas que poseen saldo deudor el cual
no afecta al activo de la empresa.
6.01.01. VALORES Y DOCUMENTOS EN GARANTIA.
Registra el valor de las garantías
exige la institución contratante, como
la garantía de fiel cumplimiento del
en
-92-
contrato, garantía por anticipo del contrato, y los
fondos de garantía que son descontados en cada planilla
de pago.
Se debita: Al
momento de entregar las garantías
respectivas a
la institución contratante y cuando
descuentan el
5% como fondo de garantía en cada
planilla.
Se acredita: Cuando se hace la entrega recepcion
provisional de la obra, en el caso de las garantías del
fiel cumplimiento y anticipo del contrato;y en el caso
de los fondos de garantía, cuando éstos son devueltos al
contratista.
6.01.02. EJECUCION CONSTRUCCION OBRAS PUBLICAS..
Corresponde al valor total del monto del
contrato, el cual se devenga al finalizar
la obra.
Se debita: Por el valor total del monto del contrato, al
suscribir el mismo.
Se acredita: Cuando se realiza la entrega recepción
provisional de la obra.
6.01.03. EJECUCION TRABAJOS MAQUINARIA. Monto
total del contrato de alquiler
maquinaria, igualmente se devenga al
finalizar el trabajo.
Se debita: Para registrar el monto del contrato de
alquiler de la maquinaria al momento de suscribir el
mismo.
Se acredita: Cuando se realiza la entrega de la obra.
6..01..04.. PERDIDAS Y GANANCIAS. Esta cuenta se la
-93-
utiliza para cerrar las cuentas de ingresos y gastos. Se
la anula en el momento de cargar a la cuenta respectiva
los resultados obtenidos.
Se debita: Al realizar el asiento de cierre con las
cuentas de resultado deudoras y para determinar la
utilidad del ejercicio, cerrándose así esta cuenta.
Se acredita: Al realizar el asiento de cierre con las
cuentas de resultado acreedoras y para determinar la
pérdida del ejercicio, cerrándose así esta cuenta.
7.. CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS. Son las
cuentas que no afectan al activo ni
pasivo de la empresa.
7.01.. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS. Cuentas
transitorias que no afectan el pasivo,
tienen saldo acreedor.
7.0101. ENTREGA VALORES Y DOCUMENTOS EN GARANTIA.
Representa las garantías por fiel
cumplimiento, anticipo del contrato y
fondo de garantía entregadas a la
institución contratante, las cuales se
devengan al finalizar la obra, utilizando
la cuenta de contrapartida Valores,
bienes y documentos en garantía y
custodia.
Se debita: Al realizar la entrega recepción provisional
de la obra.
Se acredite: Para registrar los valores entregados a las
instituciones contratantes en calidad de garantías.
7.01.02. CONSTRUCCIONES USO PUBLICO EN PROCESO.
-94-
Contrapartida de la cuenta ejecución construcción obras
públicas, y al igual que ésta representa el monto total
del contrato el cual se devenga al finalizar la obra.
Se debita: Al finalizar la obra.Se acredita: Por el valor total del contrato.
7.01.03.. TRABAJOS MAQUINARIA EN PROCESO.
Contrapartida de la cuenta ejecución
trabajos maquinaria, y al igual,
representa el monto total del contrato, y
se devenga al finalizar la obra.
Se debita: Cuando la obra es finalizada.Se acredita: Por el valor total del contrato.
r,girot̂iKI3199,XiDEL PROYECTO
12 1I :s; : Lii IílIi
CONTABILIDAD BEL PROYECTO VELA CRUZ RIO
PINDO
El proyecto Velacruz Río Pindo, financiado por el
Ministerio de Obras Públicas Zona VI, tiene como
finalidad la estabilización de taludes y limpieza de
derrumbes en la carretera Velacruz-Chaguarpamba-Río
Pindo. Los datos de este proyecto son los siguientes:
-Fecha de firma de contrato:
-Monto del contrato:
-Fecha entrega anticipo:
-Porcentaje del anticipo:
-Valor del anticipo:
-Plazo de terminación:
-5% Garantía fiel
cumplimiento del contrato:
-100% Garantía anticipo
del contrato:
Fecha de Terminación:
3 de abril/95
S/. 77.400.000,00
22 de mayo/95
40%
S/.30.960.000,00
60 días
S/. 3.870.000,00
S/ .30960.000,00
19 de julio/95
Los datos iniciales de este proyecto son los siguientes:
Comprobante de diario 11 01
15 mayo/95
Este proyecto trabajará con la cuenta corriente
48614 del Banco del Azuay, con saldo a la fecha de
S/ .584 .659,00.
Comprobante de diario It 02-03
15 mayo/95
El Banco del Azuay, a través de solicitud escrita
otorga las garantías bancarias respectivas, debitando
-97-
directamente de la cuenta corriente el valor de las
comisiones: el 1% del valor de cada garantía más
S/. 10.000,00.
Comprobante de egreso It 01
15 de mayo/95
Se cancela al Colegio de Ingenieros Civiles de Loja, la
cantidad de S/.77.400,00 por concepto de 1/1.000 del
monto total del contrato, con cheque It 1201.
Comprobante de ingreso II 01
22 mayo/95
El Ministerio de Obras Públicas Zona VI hace la
respectiva entrega del anticipo con cheque It AB-9560 del
Banco Central, cuyo valor se deposita en cuenta
corriente.
El resto de información se la presenta a continuación de
estos datos y en los comprobantes respectivos.
-98-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No. 001
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfiO
Velacruz Río Pindo HOP-ZONA VI 15 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay ctaete.48614 584.6593.01.02. CAPITAL SOCIAL3.01.02.01 Aportaciones Ing.Alvarado 584.659
584.659 584.659
CONCEPTO: Para registrar saldo en cuenta corriente al comenzar el proyecto.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-99-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 002
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?O
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 15 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
6.01.01. VALORES Y DOC.EN GARANTIA6.01.01.01 Garantía fiel cumpliiuient 3.870.0006.01.01.02 Garantía anticipo contrat 30.960.0007 01.01. ENTREGA VAL.Y DOC.EN GARA7.01.01.01 Garantía fiel cumpliinien. 3.870.0007.01.01.02 Garantía anticipo contrat 30.960.000
SUMAS IGUALES: 34.830.000 34.830.000
CONCEPTO: Para registrar garantías bancarias entregadasal MOP ZONA VI.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-100-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 003
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?ÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 15 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.04. COMISIONES BANCARIAS5.02.04.02 Coinis.Banco Azuay 48614 358.3001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 358.300
SUMAS IGUALES: 358.300 358.300
CONCEPTO: Para registrar comisiones por garantías bancariassegún nota de débito t 0005687.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
101-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00001
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI CICL 15 05 95
CHEQUE: 001201 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.06. IMPTOS.CONTRIBUC.Y SERVICI5.01.06.09 Aportes Coleg.de Ing.Civil 77.4001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 77.400
SUMAS IGUALES: 77.400 77.400
CONCEPTO: Pago 1/1000 por monto total del contrato.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Comer .CalderónRUC ------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100698475890
-102-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0001
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 22 05 95
CHEQUE: )CTA.CTE.48614 FBANCO: Azuay EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta..cte.48614 30.960.0002.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.02 Antic.contrato ejec.obras 30.960.000
SUMAS IGUALES: 30.960.000 30.960.000
CONCEPTO: Ingreso por anticipo recibido por parte del MOPZONA VI. Depósito 1 0087657.Nos pagan con Ch.AB-9560 delBanco Central cta.cte.110049
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-103-
JORGE ALVARADO -Ing.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 004
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 22 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
6.01.01. EJECUC .CONTRUCC.PUBLICAS6.01.01.01 Ejeouc.construc .públicas 77.400.0007.01.01. CONSTRUC.USO PUBL.EN PROC7.01.01.01 Construc.uso públ.en proc 77.400.000
SUMAS IGUALES: 77.400.000 77.400.000
CONCEPTO: Para registrar valor del contrato de ejecucióndel proyecto Velacruz Río Pindo.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00002
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Comerc.Calderón 25 05 95
CHEQUE: 001202 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT..:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.01. GASTOS EN CONSTRUCCION5.01.01.01 Material y acces.de constr 2.500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48814 2.500.000
SUMAS IGUALES: 2.500.000 2.500.000
CONCEPTO: Por compra de dinamita, nitrato y otros materia-les según detalla factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Comer .CalderónRUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100898475890
-105-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00003
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfiO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI OTIC 25 05 95
CHEQUE: 001203 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT..:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.11. APORTACIONES A OFICINA5.01. 11.01 Aportaciones a oficina 4.445.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 4.445.000
SUMAS IGUALES: 4.445.000 4.445.000
CONCEPTO: Por aportación a oficina central, para compra decomputador.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
OTIC
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-106-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00004
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Sra.B.Viteri 01 06 95
CHEQUE: 001204 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.01 Sueldos y salarios 100.0005.01.04.03 Bonificación complementar¡ 50.0005.01.04.04 Compensación alto costo y . 112.0005.01.04.05 Bonificación transporte 12.0005.01.04.09 Décimo sexto sueldo 12.5002.01.03. RETENCIONES POR PAGAR2.01.03.01 Aporte individual IESS 9.3501.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 277.150
SUMAS IGUALES: 286.500 286.500
CONCEPTO: Pago de sueldo a secretaria por el mes de mayo/95,según detalle de rol de pago.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sra.B. Viteri
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1102995006
-107-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00005
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Sr.Toinás Cango 01 06 95
CHEQUE ; CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT..:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.01 Sueldos y salarios 149.0005.01.04.03 Bonificación complementan 50.0005.01.04.04 Compensación alto costo y . 112.0005.01.04.09 Décimo sexto sueldo 18.6252.01.03. RETENCIONES POR PAGAR2.01.03.01 Aporte individual IESS 13.9321.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 315.693
SUMAS IGUALES: 329.625 329.625
CONCEPTO: Pago de sueldo a residente por mes de mayo/95según detalle del rol de pago.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sr. Tomás Cango
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1102074307
-108-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00006
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI IESS 02 06 95
CHEQUE: 001206 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
2.01.03. RETENCIONES POR PAGAR2.01.03.01 Aporte individual IESS 23.2825.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.12 Aporte patronal IESS 27.7635.01.06. IMPTOS.CONTRI. Y SERVICIO5.01.06.16 0.5% SECAP 1.2455.01.06.170.5%IECE 1.2451.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 53.535
SUMAS IGUALES: 53.535 53.535
CONCEPTO: Pago de aportes al IESS, de la secretaria y resdente por el mes de mayo/95
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORMEAdjunto Compro-bante de Pago
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.
-109-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00007
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MÍO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Retroexcavadora 05 06 95
CHEQUE: 001207 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT..:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.02.01. CUENTAS POR COBRAR PROYECT1.02.01.01 Ctas. por cobrar retroexca 1.367.4911.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay ota.cte.48614 1.367.491
SUMAS IGUALES: 1.367.491 1.367.491
CONCEPTO: Préstamo otorgado a retroexcavadora.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing. J.Alvarado
SECRETARIA1
CONTADOR GERENTE CI.1100434802
-110-
JORGE ALVARADO• Ing.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00008
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI OTIC 07 06 95
CHEQUE: 001208 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.11. APORTACIONES A OFICINA5.01.11.01 Aportaciones a oficina 70.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 70.000
SUMAS IGUALES: 70.000 70.000
CONCEPTO: Por aportación a oficina central, para fondo ro-tativo de caja chica.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
OT 1 C
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-111-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00009
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES A?O
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI BAMEBRA 12 06 95
CHEQUE: 001209 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.03 Antic.alquil.equipo y maqu 22.500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 22.500.000
SUMAS IGUALES: 22.500.000 22.500.000
CONCEPTO: Anticipo por alquiler de tractor Koinatsu,rodilloy couipresor.Monto estimado del contrato:S/.45.000.000,00.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME.
BAMEBRARUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100784555883
-112-
JORGE ALVARADOIngCivil COMPROBANTE DE EGRESO No 00010
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES A?ÍO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Ing.René Fierro 12 06 95
CHEQUE: 001210 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.04 Antic.transp.maquinaria 250.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 250.000
SUMAS IGUALES: 250.000 250.000
CONCEPTO: Anticipo por transporte de tractor Komatsu haciael lugar del proyecto.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing.René Fierro
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI. 1145098994
-113-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00011
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AMO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Ing.J.Alvarado 14 06 95
CHEQUE: 001211 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.02 Anticipo gastos varios 500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 500.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Anticipo para gastos varios en el proyecto.Del 15 al 28 de junio/95.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing.J .Alvarado
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100434802
-114-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00012
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfiO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Sr.Toinás Cango 14 06 95
CHEQUE: 001212 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.02 Anticipo gastos varios 400.0001.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.01 Anticipo alquiler vehículo 50.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 450.000
SUMAS IGUALES: 450.000 450.000
CONCEPTO: Anticipo para varios gastos en el proyecto.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sr.Tomás Cango
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1102074307
-115-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00013
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfiO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI CRUZ ROJA 15 06 95
CHEQUE: 001213 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.06. IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICIOS5.01.06.01 Arriendo oficinas 110.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 110.000
SUMAS IGUALES: 110.000 110.000
CONCEPTO: Por arriendo oficinas por el mes de mayo/95.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
CRUZ ROJA
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-116-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00014
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AííO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Conier.Calderón 16 06 95
CHEQUE: 001214 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.01. GASTOS EN CONSTRUCCION5.01.01.01 Material y acces.de eonstr 500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay ota.ete. 500.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Compra de material explosivo según factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Comer .CalderónRUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100898475890
117-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00015
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Ing.René Fierro 20 06 95
CHEQUE: 001215 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.04 Transporte maquinaria 500.0001.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.04 Anticipo trans.maquinaria 250.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 250.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Pago final por transporte de tractor Komatsu dela Cia Bamebra, hacia el lugar del proyecto.
ELABORADOÇ
REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing.René Fierro
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1145096994
-118-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0002
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AiIO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 23 06 95
CHEQUE: )CTA.CTE.48614 }BANCO: EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.ete.48614 18.006.8772.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.02 Antic.contrato ejec.obras 14.684.5091.02.04. FONDOS DE GARANT.POR COBRA1.02.04.01 5% Fondo de garantía 1.835.5645.01.06. IMPTOS .CONTRI .Y SERVICIOS5.01.06.18 4% Fiscalización 1.468.4515.01.06.19 1% Escalafón (CICE) 367.1135.01.06.20 Impuesto a la renta 348.7574.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS4.01.01.02 Contrato ejecución obra 36.711.271
SUMAS IGUALES: 36.711.271 36.711.271
CONCEPTO: Pago de planilla 1 1, por parte del MOP ZONA VIValor de la planilla:S/.36.711.271.Depósito 1 007321.Noscancelan con Ch.$ AB-9890 del Bco.Central cta.cte.110049
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-119-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 005
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 23 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
6.01.01. VALORES Y DOCU.EN GARANTI6.01.01.03 Fondo de garantía 1.835.5647.01.01. ENTREGA VAL.Y DOC.EN GARA7.01.01.03 Fondo de garantía 1.835.564
SUMAS IGUALES: 1.835.564 1.835.564
CONCEPTO: Para registrar 5% del monto planilla 1 para fondo de garantía.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-120-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00016
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MÍO
Velaeruz Río Pind MOP -ZONA VI Ing.J.Alvarado 28 06 95
CHEQUE: 001216 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.03. GASTOS EN VEHICULO5.01.03.01 Reparación vehículo 123.0005.01.03.02 Combus.y lubricantes vehíc 300.0005.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.11 Alimentación 70.0005.01.04.13 Viáticos y subsistencias 49.0005.01.07. OTROS GASTOS5.01.07.04 Donaciones 50.0005.01.07.06 Gastos varios 10.0001.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.02 Anticipo gastos varios 500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 102.000
SUMAS IGUALES: 602.000 602.000
CONCEPTO: Para liquidar el anticipo de gastos entregado el14 de junio/95.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing. J. Alvarad
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100434802
-121-
JORGE ALVARADOIng .Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0003
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?ÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 28 06 95
CHEQUE: CTA.CTE. BANCO: EFECT:XXXX
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.01. CAJA1.01.01.01 Caja general 44.0005.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.11 Alimentación 140.0005.01.04.13 Viáticos y subsistencias 98.0005.01.05. ALQUILERES VARIOS5.01.05.01 Alquiler vehículo 168.0001.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.02 Anticipo gastos varios 400.0001.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.01 Anticipo alquiler vehículo 50.000
SUMAS IGUALES: 450.000 450.000
CONCEPTO: Para liquidar el anticipo para gastos varios y anticipo alquiler vehículo entregado al Sr. Tomás Cango, eldía 14 de junio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-122-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 006
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 30 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.06. IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICIO5.01.06.03 Servicio agua potable 7.1555.01.06.04 Servicio luz eléctrica 12.4005.01.06.05 Servicio teléfono 34.5005.02.04. COMISIONES BANCARIAS5.02.04.02 Coxnis.Bco.Azuay 48614 8.4561.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta,cte.48614 62.511
SUMAS IGUALES: 62.511 62.511
CONCEPTO:Para registrar notas de débito bancarias por elmes de mayo/95
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
!r7t 1'23
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00017
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES A?O
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI INEC 05 07 95
CHEQUE: 001218 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.06. IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICIOS5.01.10. Suscripción INEC 26.8001.01.02. BANCOS1.01.02.02Bco.Azuay cta.cte. 26.800
SUMAS IGUALES: 26.800 26.800
CONCEPTO: Por pago de suscripción a revistas de INEC
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
INEC
SECRETARIA 1 CONTADOR 1 GERENTE
-124-
JORGE ALVARADO1Ing.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00018
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES A?ÍO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI Comer.Calderón 07 07 95
CHEQUE: 001219 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.01. GASTOS. EN CONSTRUCCION5.01.01.01 Material y aeces.de constr 500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Beo.Azuay cta.ete.48614 500.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Compra de material explosivo según factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Comer . CalderónRUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100898475890
-125-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00019
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfIO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI TAME 07 07 95
CHEQUE: 001220 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.13 Viáticos y subsistencias 160.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.del Azuay cta.ote. 160.000
SUMAS IGUALES: 160.000 160.000
CONCEPTO: Por compra de pasajes para la ciudad de Quito.A favor de Ing. Jorge Alvarado, para realizar gestiones enel FISE.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME.
TAME.
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-126-
JORGE ALVARADOIng.Civii COMPROBANTE DE INGRESO No 0004
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 11 07 95
CHEQUE:000571 )CTA.CTE. 125131)BANCO: Azuay EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 1.367.4911.02.01. CTAS.POR COBRAR PROYECTOS1.02.01.01 Ctas.por cobrar retroexeav 1.367.491
SUMAS IGUALES: 1.367.491 1.367.491
CONCEPTO: Ingreso por cancelación de deuda por parte de laretroexcavadora.Depósito 009876.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR--- GERENTE
-127-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0005
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 19 07 95
CHEQUE: CTA.CTE.48614 )BANCO: Azuay EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02Bco.Azuaycta.cte.48614 29.781.0122.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.02 Antic.contrato ejec.obras 16.275.4911.02.04. FONDOS DE GARANT.POR COBRA1.02.04.01 5% Fondo de garantía 2.585.9915.01.06. IMPTOS.CONTRI.Y SERVICIOS5.01.06.18 4% Fiscalización 2.068.7935.01.06.19 1% Escalafón (CICE) 517.1985.01.06.20 Impuesto a la renta 491.3384.01.01. INGRESO POR CONTRATOS4.01.01.02 Contrato ejecución obra 51.719.823
SUMAS IGUALES: 51.719.823 51.719.823
CONCEPTO: Pago de planilla 1 2, por parte del MOP ZONA VIdepósito 006544.Valor de planilla S/.51.719.823
Nos cancelan con ch.l AB-1001 del Bco.Central cta.cte110049
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
----------- -----------
-128-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 007
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfÍO
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 19 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
6.01.01. VALORES Y DOC.EN GARANTIA6.01.01.03 Fondo de garantía 2.585.9917.01.01. ENTREGA VAL.Y DOC.EN GARA7.01.01.03 Fondo de garantía 2.585.991
SUMAS IGUALES: 2.585.991 2.585.991
CONCEPTO: Para registrar 5% de retención de la planilla 2para fondo de garantía.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
--- --i__
-129-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 008
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
Velaoruz Río Pindo MOP-ZONA VI 19 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
7.01.01. ENTREGA VAL.Y DOC.EN GARA7.01.01.01 Garantía fiel cumpliinient 3.870.0007.01.01.02 Garantía anticipo contrat 30.960.0006 01.01. VALORES Y DOC. EN GARANTI6.01.01.01 Garantía fiel cumplimien. 3.870.0006.01.01.02 Garantía anticipo eontrat 30.960.000
SUMAS IGUALES: 34.830.000 34.830.000
CONCEPTO: Para registrar terminación final de la obra y de-1volución de las garantías.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
II ___ ----CONTADORSECRETARIAGERENTE
-130-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 009
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?O
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI 19 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
7.01.02. CONSTRUC.USO PUBL.EN PROC7.01.02.01 Construe.uso publ.en proc 77.400.0006.01.03. EJECUC . CONSTRUC . PUBLICAS6.01.03.01 Ejecue .construc.públicas 77.400.000
SUMAS IGUALES: 77.400.000 77.400.000
CONCEPTO: Para devengar valor del contrato por la termina-ción de la obra.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
----------- -----------
-131-
JORGE ALVARADOIng.Civil 1 COMPROBANTE DE ' EGRESO No 00021
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO OlA MES A?ÍO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI BAMEBRA 21 07 95
CHEQUE: 001221 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.05. ALQUILERES VARIOS5.01.05.03 Alquiler equipo y maquinar 47.388.3201.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.03 Antic.alquiler equip.y maq 22.500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 24.888.320
1SUMAS IGUALES: 47.388.320 47.388.320
CONCEPTO: Por liquidación de planilla de tractor Komatsu,rodillo y compresor de la cia.Bamebra.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
BAMEBRARUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1100784555883
-132-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00022
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MÍO
Velacruz Río Pind MOP -ZONA VI OTIC 30 07 95
CHEQUE: 001222 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.11. APORTACIONES A OFICINA5.01.11.01 Aportaciones a oficina 68.0401.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 68.040
SUMAS IGUALES: 68.040 68.040
CONCEPTO: Por aportación a oficina central, para reposiciónfondo rotativo de caja chica.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
OTIC
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-133-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO
PROYECTO INSTITUCION
Velacruz Río Pindo MOP-ZONA VI
CUENTAS DEBE
No 010
DIA MES AO
3007 95
HABER-
5.01.11. APORTACIONES OFICINA5.01.11.01 Aportaciones oficina 3.687.500
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 3.687.500
SUMAS IGUALES:) 3.687.5001 3.687.500
CONCEPTO:Aportaciófl a oficina, por nota de débito 1 456 porla cual se debita interés préstamo de S/.25.000.000 a cargode oficina.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA 1 CONTADOR 1 GERENTE
y -Pi! ^1-- t á Á lly, 1 - e- _ r, ^. - -
1,995 -135
W NUMERO CODIllO NOMBRE DE LP, CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HADE
DOCUMENTO No. 0001 FECHA 15105198
CD 0001 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Saldo inicial en cta.cte. 584,659.00
CD 0001 3.01.02.01 Aportac.Inq.Jorge Alvarad Por saldo inicial cta.cte 5844659.0
5844659.00
34870000.00
301960,000.00
TOTAL DOCUMENT O No. 0001
DOCUMENTO No. 0002 FECHA 15105195
CD 002 6.01.01.01 Garant.fiel cuap.contratü Entrega garanUas al MOP
CD 002 6.01.01.02 Barant.anticipo contrato Entrega garantías al MOF
co 002 7.01.01.01 Garantía fiel cuepliaient Entrega garantías al NOP
CU 002 7.01.01.02 Garantía antic.contrato Entrega garantías al MOP
TOTAL DOCUMENTO No. 0,102
DOCUMENTO No. 0003 FECHA 15105195
CD 003 5.02.04.02 oeis.Banc.BcoAzuay 48614 N/d 85687/cosis.garant.barcar
CD 003 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 N/d 14871 coeis.garant.banca
TOTAL DOCUMENTO No. 0003
DOCUMENTO No. 0004 FECHA 15105195
CE 00001 5.01.06.09 Aportes CICL Ch.* 12011 1/1.000 contrato
CE 00001 1.01 .02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Chi 1201/Aporte CICI
TOTAL DOCUMENTO No. 0004
DOCUMENTO No. 0005 FECHA 22105195
Cl 0001 1.01.02.02 Bco.hzuay cta.cte.48614 Anticipo contratoCI 0001 2.03.01.02 Antic,Contra.Ejetu.Obra Anticipo contrato
TOTAL DOCUMENTO No. 0005
DOCUMENTO No. 0006 FECHA 22105195
CD 004 6.01.02.01 Ejecuc.contruc.públicas Valor del contrato ejecuciónCD 004 7.01.02.01 Construc.uso público en P Valor del contrato ejecución
TOTAL DOCUMENTO No. 0006
DOCUMENTO No. 0007 FECHA 22105195
CE 00002 5.01.01.01 Material y acce.de constr Chi1202/Coeerc.Calderón
CE 00002 1.01.02.02 Bco.Auay cta.cte.48614 Chi 1202/Coaerc.Calderón
TOTAL DOCUMENTO No. 0007
DOCUMENTO No. 0008 FECHA 28105195
CE 00003 5.01.11.01 Aportaciones a oficina Chi12031compra computador
CE 00003 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Chi1203/aportación a oficin
TOTAL DOCUMENTO No. 0008
34830000.00
3584300.00
358300.00
774400.00
ti
3049405000.00
3049604000.00
7744004000.00
7744004000.00
2500000.00
2, 500 01). 00
44445,1r.00
4445,000.00
DOCUMENTO No. 0009rr • Ç.ff4 * (4L.t 001004 .ui.(s.iJi
CE 00004 J.01.04.03CE 00004 5.01.04.04CE 00004 5.01.04.05
FECHA 01106195
Sueldos y salarios Sueldo básico/secretaria/eayo 100,000.00
Bonificacior complementar Bonifica/secretaria/niayo 50000.00Coepensac .alto costo vida compensación/secretaria/sayo 112000.00Coepensaciór transporte Transportes/secretaria/aayo 12,000.00
PROVECTO VELA CRUZ RIO PINDODIARIO GENERAL
1.995 -136-
TP NWiERO CODIC'O NMEE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER
CE 00004 5.01.04.09 Dceo.sexto sueldo l6to.sueldo/secretariafirsayo 12,500.00
CE 00004 2.01.03.01 Aporte Indly .IESS por pa Retenció iESSíserretar/iaayo 9350.00
CE 00004 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.*1204/sueido/secret/cayo 277,150.00
DOCUMENTO No. 0010 FECHA 01106195
CE 00005 5.01.04.01 Sueldos y salarios Sueldo basico residente/cayo 149,000.00
CE 00005 5.01.04.03 Bçñiificacion cocpleffntar Bonilicac ¡d ril residentelcayo 50,000.00
CE 00005 5.01.04.04 Coepensac .alto costo vida Cocpensación/residerte/cayo 112,000.00
CE 00005 5.01.04.09 Dcco.sexto sueldo 16t0.sueldo/residEnte/aayo 18,625.00
CE 00005 2.01,03.01 Aporte ardiv.iESS por pag Reten.IESS/residente/sa yo 13,932.00
CE 00005 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.*1205/sueldo/residen/eayo 3155693.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0010 329,625.00 329,625.00
DOCUMENTO No. 0011 FECHA 02106195
CE 00006 2.01.03.01 Aporte indiv.IESS por pag Aportes de secre.y resi.cayo
23,282.00
CE 00006 5.01.04.12 Aporte patronal IESS Aportes de secre.y resi.aayo
27,763.00
CE 00006 5.01.06.16 lepuesto SOLCA 0.Si iapuestc. SOL
CA
1,245.00
CE 00006 5.01.06.17 lapuesto SECAR 0.5Y. icpuesto IECE
1,245.00
CE 00006 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.t 1206/aport.IESS E EFE h
TOTAL DOCUMENTO No, 0011
53,535.00 53,535.00
DOCUMENTO No. 0012 FECHA 05106195
CE 00007 1.02.01.01 Ctas.por cob.a Retroexcav CMi 12071pr6staco a Retroe
1,367,491.00
CE 00007 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Chi 1207/ptco.a Retroexcava
1,367,491.00
TOTAL DOCUMENTO Ni. 0012
1,367,491.00 1,367,491.00
DOCUMENTO No. 0013 FECHA 07106195CE 00008 5.01.11.01 Aportaciones a oficina Ch.12081para caja chica
70,000.00
CE 00008 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Chil208iaportación a oficir,
7u,0Crj.ou
TOTAL DOCUMENTO No. 0013
70,000.00 70,000.00
DOCUMENTO No. 0014
FECHA 12106195CE 00009 1.03.04.03
Ant.alQuil.equipo y caqui Ch.#1209/Bacebra/
22,500,000.00
CE 00009 1.01 .02.02
Bco.Azuay cta.cte.48614 Chi i2O9iBacebra/ant.al .rnaq-
22,500,000.00
22,500,000.00
250,000.00
250,000.00
500,000.00
500,000.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0014 22,500,000.00
DOCUMENTO No. 0015
FECHA 12106/95CE 00010 1.03.04.04
Anticipo trar;s.eaquinaria Ch.*1210/ing.Fierrc 250,000.00
CE 00010 1.01.02.02
Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.1210/Inq.Fierroiant.trans
TOTAL DOCUMENTO No. 0015
250,000.00
DOCUMENTO No. 0016
FECHA 14106195CE 00,011 1.02.03.02
Anticipo gastos varios Ch.*12111Irq.Alvarado/antici
500,000.00
CE 00011 1.01.02.02
Bco.Auay cta.cte.48614 Ch.i21i/lng.Aivarado/an.qtos
TOTAL DOCUMENTO No. 0016
500,000.00
500000.00 500,000.00
250,000.0025u,0(10.00
A/. A!', !A
18,006,877.0014684,509.001,835,564.00
348,757.001,468,451.00
367,113.00
500,000.00
PROYECTO VELACRt/Z RIO PINDODIARIO GENERAL
1.998
TP 144L490 cODISO
DOCUMENTO No, 0017CE 00012 1.02.03.02CE 00012 1.03.04.01CE 01112 1.01.0102
DOCUMENTO No, 0018CE 00013 5.01.06.01CE 00013 1.01.02.02
DOCUMENTO No. 0019CE 00014 5.01,01.01GE 00014 1.01.02.02
NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO
FECHA 14106195Anticipo gastos varios Ch.# 1212/Tomás CangoAntici .alquil .Vehiculo C1131212/Toaás CanqoBco.Azuay cta.cte.48614 Ch.$I 12121T.Canqo/anticipos
TOTAL DOCUMENTO No. 1017FECHA 15106195Arriendo oficinas Ch.*1213/Cruz Roja/mayo/95Bco.hzuay cta.cte.48614 Ch.412131Cruz Rolaíaayo.95
TOTAL DOCUMENTO No. 0018FECHA 16106195Material y acce.de constr C11.4 1214/Goaerciai CalderónBco.Azuay cta.cte.48614 Ch.# 214ICaserciai Calderón
-137-
DEBE HABEFI
400,000.0050,000.00
450,000.00
450,0010.00 450,000.00
110,00(1.0(0110,000.00
110,000.00 110,000.00
500,000.00500,000.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0019DOCUMENTO No. 0020 FECHA 20106195CE 00015 5.01 .02.04 Transporte aaquinaria Ch.* 12151'Inq .Ren6 Fierro/CE 00015 1.03.04.04 Anticipo trans.aaquinaria Liquid.trans.aaquin.ln.FierroCE 00015 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.41215/Ing.Fierro/trans.maq
TOTAL DOCUMENTO No. 0020DOCUMENTO No, 0021 FECHA 23106/95Cl 0002 1.01.02.02 Bco.Azuay cta,cte,48614 Ds'p.*007321/pianiiia 4 1CI 0002 2.03.01.02 Antic.Contra.Ejecu.Obra Descuento por planilla * 1Cl 0002 1.02.04.01 5% Fondo de qarantia Por planilla * 1Cl 0002 5.01.06.20 Impuesto a la renta Por planilla 41Cl 0002 5.01.06.18 4X Fiscalización Por planilla *1Cl 0002 5.01.06.19 ú. Escaiafón(CIGE} Por planilla * 1Cl 0002 4.01.01.02 Contrato eietuc.obra Pago planilla 4 1 36,711,271.00
711,2736, 1.00
1,835,564.00
1,835,564.00
500,000.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0021 36,711,271.00DOCUMENTO No. 0022
FECHA 23106195CD 005 6.01.01.03
Fondo de garantía
5X retenc.fondo garantia 1,835,564.00CD 005 7.01.01.03
Fondo de garantía
51 retenc.fondo garantía
TOTAL DOCUMENTO No. 0022
1,8355564.00DOCUMENTO No. 0023
FECHA 28106195CE 00016 5.01.03.01
Reparación vehículo Según recibos varios 4:17 fA Al
CE 00016 5.01.03.02
Coablis.y iubric.vehicuio Según recibos varios
30(1,0(10.0(1CE 00016 5.01.04.11
Aiieentación De Ing.J.Alvarado
70, 000. 0(1CE (1(1016 5.01.04.13
Viáticos y Subsistencias Por 7 dias/Ing.Alvarado
49,000,00CE 00,016 5.01.07.04
Donaciones Para escuela de Chaquarpamba r -,/ •,'
CE 00016 5.01.07.06
Gastos varios Según recibos varios
10,000.00CE (10016 1.02.03.02
Anticipo gastos varios Liuid.ant.gtods.Ing.Alvarado
44,000.00
140,000.00
98,000.00
168,000.00
400,000.00
50,000.00
450,000.00 450,000.00
12,400.00
34,500.00
8,456.00
62,511.00
62,511.00 62,511.00
26,800.00
26,800.00
26,800.00 26,800.00
500 5 000 .00
500,000.00 500,000.00
160,000.00
160,000.00
1,367,491.00
1,367,491.00
3,870,000.00
30,960,000.00
160,000.00
160,000.00
1,367,491.00
1,367,491.00
3,870,000.00
30,960,000.00
34,830,000.00 34,830,000.00
PROVECTO VELA CRUZ RIO PINDODIARIO GENERAL
1.995 -138-
TP MulERO I CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCIOM DEL ASIENTO DEBE HABER
CE 00016 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.1 1216/liq.qtos.inq.Alvar 102000.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0023 602000.00 602000.00
DOCUMENTO No. 0024
FECHA 28106195
CI 0003 1.01.01.01
Caja general Dep.*B7005/T.anqoJliq.gtos
ni 0003 5.01.04.11
Aiiaentación Para el sr.T.ango
CI 0003 5.01.04.13
Viáticos y Subsistencias Por 14 dias!T.Canqo
Ci 0003 5.01.05.01
Alquiler Vehículos Cacioneta izuzu/T.CanQo
CI 0003 1.02.03.02
Anticipo gastos varios Liqui.anticipo T.Cancuo
Ci 0003 1.03.04.01
Artici.aiquii.Vehicuio Liqui.anticipo T.Cango
TOTAL DOCUMENTO No, 0024
DOCUMENTO No, 0025
FECHA 30106195
CD 007 5.01.06103
Servicio agua potable NId bancaria/aavo.95
CO 007 5.01.06.04
Servicio luz eléctrica Nid bancaria/eayo.95
tD 007 5.01.06.05
Servicio teléfono NId bancaria/eayo.95
CD 007 5.02.04.02
Coeis.Banc.BcoAzuay 48614 N/d bancaria/aayo.95
CD 007 1.01.02.02
Bco.Azuay cta.cte.48614 N/d bancarias!aayo.95
TOTAL DOCUMENTO No. 0025
DOCUMENTO No. 0026
FECHA 05107195
CE 00017 5.01.06.10
Suscripción JNEC Ch.*1218/INECísuscripción
CE 00017 1.01.02.02
Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.1218!INEC!suscripción
TOTAL DOCUMENTO No. 0026
DOCUMENTO No. 0027 FECHA 07/07195
E 00018 5101.01.01 Material y acce.de ronstr Ch.*i2i9iCosercial Calderón
CE 00018 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.*1219/Coeercial Calderón
TOTAL DOCUMENTO No. 0027
DOCUMENTO No. 0028 FECHA 07107195
CE 00019 5.01 .04.13 Viáticos y Subsistencias CMU22O/TAME/pasajes a Quito
CE 00019 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.#1220/TAME/pasaies a Ouito
TOTAL DOCUMENTO No. 0028
DOCUMENTO No. 0029 FECHA 11107195
Cl 0004 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Dep.* 009876/dev.ptffo.Retroex
Cl 0004 1.02.01.01 Ctas.por cob.a Retrcexcav Dep.* 009876/dev.pteo.Retroe
TOTAL DOCUMENTO No. 0029
DOCUMENTO No. 0030 FECHA 19107195
CD 008 7.01.01.01 Garantia fiel cuapliaient Devolución qarantias
7.01.01.02 Garantía antic.contrato Devolución garantías
6.01.01.01 Garant.fiel cuep.contrato Devolución garantías
6.01 .01 .02 Garant.antici contrato Devolución garantías
TOTAL DOCUMENTO No. 0030
DOCUENT0 No. 0032
Cl 0005 1.01.02.02
Cl 0005 2.03.01.02
Cl 0005 1.02.04.01
Cl 0005 5.01.06,20
CI 0005 5.01.06.18
CI 0005 5.01.06.19
Cl 0(105 4.01.01.02
FECHA 19107195
Bco.Azuay cta.cte.48614
Antic £ontra.Ejecu.Obra
SX Fondo de qarantia
Impuesto a la renta
4'h Fiscalización
24 Escalaf6rs(C10E)
Contrato ejecuc .obra
DOCUMENTO No. 0033
FECHA 19/07195
CD 008 6.01.01.03
Fondo de garantía
CD 008 7.01.01.03
Fondo de garantía
1.995
-139-
IP NUMERO COD1GO NON88E DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE WBEF
DOCUMENTO No, 0031 FECHA 19107195
D 009 7.01.02.01 Construc.uso público en F Entrega de la obra 77.400,000.00
6.01.02.01 Ejecuc.contrtic.públicas Entrega de la obra 77,400000.0C
DOCUMENTO No. 0034
CE 00021 5.01.05.03
CE 00021 1,03.04.03
CE 00021 1.01.02.02
TOTAL DOCUMENTO No. (r31
Dep.65441planilla 4 2
Para devengar anticipo contra
Por planilla * 2
'Por planilla * 2
Por planilla * 2
Por planilla * 2
Pago planilla 42
TOTAL DOCUMENTO No. 0032
Ji, fondo de garantia 3
5 fondo de garantía
TOTAL DOCUMENTO No. 0033
TOTAL DOCUMENTO No. 0034
r4. 4'TrTI'4LIII
Ch.*1222/OTiCfaporta .oficinai
TOTAL DOCUMENTO No. 0035
Por níd por interés ptco.de
Por n/d interés/aporta,ofic
TOTAL DOCUMENTO No. 0036
77,400,000.00 77,400,000.0(
29,781,012.00
16,275,491.0(1
2,585,991.00
491,338.00
2,088,793.00
517,198.00
51,719,823.00
51,719,823.00 51,719,823.00
2,585,991.00
hp10J171.L.Utl
2,585, 991 .00 L1.D77I.'J
47,388,320.00
22, 50(1,000.00
24,888,320,00
47,388,320.00 47,388,320,(l0
68,040.00
68,040.00
68,040.00 68,040.00
3,687,500.00
3,687,500.00
3,6874500.00 3,687,500.00
DOCUMENTO No. 0035
FECHA 30107195
CE 00022 5.01.11.01
Aportaciones a oficina
CE 00022 1.01.02.02
Bco.Azuay cta.cte.48614
DOCUMENTO No. 0036
FECHA 30107195
CD 010 5.01.11.01
Aportaciones a oficina
CD 010 1.01,02.02
Bco.Azuay rta.cte.48614
FECHA 21107195
Alquiler equipo y aaquina Ch.# 1221/Bacebra/liquidaci-
Ant.aiquii.equipo y caqui Liquid.ant.alquil.Baniebra
Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.*1221/Baiiiebraiaiq.iaaquina
DOCUMENTO No. 0037
CR 0000(1(i(11 4.01.01.02
CR 00000002 5.01 .01 .01
CR 00000(1(13 5.01.02.04
CR 000000045.01.03.01rr,AAF.nAitU Ç'Ç.'VÇAI.(J.) .U1.'.J.'.L
C K, 010006
CR 0(10(10007 5.01.04.03
CR 00000008 5.01.04.04
CR 00000009 5.01.04.05
CR 00000010 5.01.04.09
FECHA 30107195
Contrato ejecuc.obra Por cierre de ejercicio 884431,094.00
Material y acce.de constr Por cierre de ejercicio
Transporte maquinaria Por cierre de ejercicio
Reparación vehículo Por cierre de ejercicio
Cocbus.y iubric.vehícuio Por cierre de ejercicio
Sueldos y salarios Por cierre de ejercicio
Bonificacion coapleceritar Por cierre de ejercicio
Cocponsac.alto costo vida Por cierre de ejercicio
Compensación transporte Por cierre de ejercicio
Dcco.sexto sueldo Por cierre de ejercicio
3,500,000.00
500,000.00
123,000.00
31 125.001
3(10,0(1(1.00
249,000.00
100,C100.00
224,000,0(1
12,000.00
71t"'11.995
!TPNUIIERO CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA OESCRIPCION DEL ASIENTO
DEBE
R 00000011 5.01.04.11 Alimentación Por cierre de ejercicio
R 00000012 5.01.04.12 Aporte patronal JESE Por cierre de ejercicio
CR 00000013 5.01.04.13 Viáticos y Subsistencias Por cierre de ejercicio
R 00000014 5.01.05.01 Alquiler vehículos Por cierre de ejercicio
R 0,1000015 5.01.0 1.03 Alquiler equipo y maquina Por cierre de ejercicio
R 00000016 5.01.06.01 Arriendo oficinas Por cierre de ejercicio
R 000000175.01.06.03 Servicio agua potable Por cierre de ejercicio
R 00000018 5.01.06.04 Servicio luz eléctrica Por cierre de ejercicio
R 000000195.01.06.05 Servicio teléfono Por cierre de ejercicio
CR 00000020 5.01.06.09 Aportes CICL Por cierre de ejercicio
CR 000000215.01.06.10 Suscripción DEC Por cierre de ejercicio
CR 000000225.01.06.16 impuesto SULCA Por cierre de ejercicio
R 00000023 5.01.06.17 Impuesto SECAR Por cierre de ejercicio
CR 00000024 5.01.06.18 411 Fiscalización Por cierre de ejercicio
R 000000255.01.06.19 IY, Escalafóri(CI) Por cierre de ejercicio
CE 00000026 5.01.06.20 Impuesto a la renta Por cierre de ejercicio
CR 000000265.01.07.04 Donaciones Por cierre de ejercicio
CR 00000027 5.01.07.06 Gastos varios Por cierre de ejercicio
CR 00000028 5.01.11.01 Aportaciones a oficina Por cierre de ejercicio
CR 00000029 5.02.04.02 Cosis.Banc.BcoAzuay 48614 Por cierre de ejercicio
00000030 6.01.04.01 Pérdidas y ganancias CUADRE PARCIAL FIN DE DCC1194T0
CR 000000316.01.04.01 Pérdidas y ganancias CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUNENTO
TOTAL DOCUPIENTO No. 0037
D0UMENTO No. 0039 FECHA 30107195
CR 6.01.04.01 Pérdidas y ganancias Por cierre de ejercicio
3.02.02.01 Utilidad neta del ejercic Por cierre de ejercicio
TOTAL DOCUNENTO No. 0038
67 369 899 . 00
88!431 094
155800993.00 1558(r993.(
2i(61195.00210614195.0
2106ii95.00 21,06i4195.0
1t .AAfl .¡J 614,330,009.N 7 ILflHL GENERAL 614,3305009.01,1
M
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
-142
FECHA DOCIJ. TP WUR0 DESCRIPC1ON DEL ASIENTO DEBE HABER SAL
CODIGO 1 1.01.01.01 NOMBRE i Caj a general SALDO ANTERIOR ---> 0.0'
28106195 0024 CI 0003 Dep.*8705/T.Cango/liq.tos 4400000 44,000.0
TOTAL Caja qeneral
CODIGO : 1.01,02.0215/05/95 0001 CD 000115105195 0003 CD 0(1315/05/95 0004 CE 00001
22105/95 0005 C 000122105195 0007 CE 0000225/05/95 0,118 CE 0000301106/95 0009 CE 00004
01106195 0010 CE 0(100502106195 0011 CE 0000605106195 0012 CE 000070005 0013 CE 0000812106195 0014 CE 0000912106195 0015 CE 1,01014106/95 0018 CE 10,01114106 195 0017 CE 0001215106195 0018 CE 0001316106195 0019 CE 00014
20/06195 0020 CE 0001523106195 0021 C 000228106195 00,213 CE 0001630106195 0025 CD 00705/07/95 0026 CE 0001707107195 0027 CE 0001807107195 0028 CE (1001911/07195 0,029 Cl 000419107195 0(132 Cl 000521107195 0034 CE 000213(1/07/95 0035 CE 0002230/07/95 0036 CD 010
TOTAL Bco.Azuay cta.cte.48614
CODIGO t 1.02.01,01AAAA05106195 0012 Cr wvvi
11/07195 0(0 CI 0004
NOMBRE : Bco.Azuay cta.cte.48614Saldo Inicial en cta.cte.N/d #87/coiiiis.narant.bancaC113 1201/Aporte CILAnticipo contratoCMI 1202/Co,erc .CaiderónCh.#1203/aportación a oficioCh.*1204!sueldoíscret/eayoCh.4Ii205/sueIdo/resider/eayoChi 1206/aport. IESSChi 12071pteo.a RetroexcavaCh.*1208/aportación a oficioChi 1209/Baxebra/ant.al .iiaq-Ch. 1210/In.Fierro/ant. transCh.*1211/Inn.Aivaradokn.BtosChi 1212/T.CanQo/antic¡posCh.*1213/Cruz Roja/ixayo.95Chi 1214/Comercial CalderónCh.#1215/Inq.Fierroítran5.eaqDepiOO7321ípianilIa * 1Chi 1216/Iiq.qtos.Ing.AlvarN/d bancarias/iayo.95Ch.*1218/INEC/suscripciórsCh.#1219/Coeercial CalderónChi1220/TAME/paEajes a QuitoDep.* 009876/dev.ptno.RetroexDep.6544/planilia 4 2Ch.*l22líBaxiebra/alq .inaquinaCh.*1222/OTlCíaporta.oficinalPor ñid inter6s/ aporta. oiir-
NOMBRE Ctas.por cob.a RetroexcavCh.# 12071prstaruo a RetroexDep.4 009878/dey . ptmo.Retroex
44,000.00 0.00
SALDO ANTERIOR ---- >
584,659,00358.300.00
77,400.0030,960010.11
2,500,000.004,445,0(10.00
277,150.003154693,00
53,535.001367,491,00
70,000.002245004000.00
250,000.00500,000.0(145uuu0.o0IIt tAl Al
500,000.00250,000,0(1
18,0065877.00102,000.0062,511.00264800.00
500,000.00160,000.00
1,367,491,0029,781,012.00
24,888,320.0068,040.00
34687,500,00
80,700,039,00 63,519,740.00
SALDO ANTERIOR ----)
1,367,491 .001,367,491,00
TOTAL Ctas.por cob.a Retrtexcav 1,367,491.00 1 , 367 ,491 .00I
CODIGO 1 1.02.03.02 NOMBRE s Anticipo gastos varios
SALDO ANTERIOR ---->
14106/95 0016 CE 00011 Ch.41211/ing.Alvarado/antici 500,0(10,0014106195 0017 CE 00012 Ch.* 1212/Tos Cango 400,100.00
PROYECTO VELA CRuZ RIO MflÓMAYOR IZAC ION
FECHA DOCU. TP NUMERO DESCRIPCIDN DEL ASIENTO DEBE HABER SALD
28/06/95 0023 CE 00016 Liquid.ant.qtods. inq .Alvarado 500,000.00 400,000.028106195 0024 Cl 0003 Liqui .anticipo T.Can qo 400,000.00 0.0
TOTAL Anticipo gastos varios 900.000.00 900,000.00 0.0
CODIGO 1.02.04,01 NOMBRE : 5 Fondo de garantLa SALDO ANTERIOR ----> 0.0
23106195 0021 CI 0002 Por planilla 1 1,835,564.00 1,835,564.019101195 0032 Cl 0005 Por planilla 412 2,585,991.00 4,421,555.0
TOTAL 57. Fondo de nararítia 4,421,555.00 0.00 4,421,555.0
CODIGO : 1.03.04.01 NOMBRE : Antici.aIqull.Vehiculo SALDO ANTERIOR ----> 0.0
14/06/95 0017 CE 00012 Ch.#1212/Toas Cargo 50,000.00 50,000.028106/95 0024 Cl 0003 Liqui.anticipo T.Cano 50,000.00 0.0
TOTAL Antici.aiquil.Vehicuio 50,000.00 50,000.00 0.0
CODIGO:1.03.04.03 NOMBRE iAnt.aIqulI.equipoyaqul SPLDOANTERIOR ---- > 0.0:
12106195 0014 CE 00009 Ch.*1209/Baeebra/ 22,500,000.00 22,500,000.021/07/95 0034 CE 00021 Liquid.ant.alquil.Baaebra 22,500,000.00 0.0
TOTAL Ant.aiquil.equipo y caqui 22,500,000.00 22,500,000.00 0.0'
CODIGO 1.03.04.04 NOMBRE s Anticipo trans.iaquinaria SALDO ANTERIOR ----) 0.012106195 0015 CE 00010 Ch.111210/Ing.Fierro 250,000.00 250,000.020106195 0020 CE 00015 Liquid.trans.caquin.In.Fíerro 250,000.00 0.0
TOTAL Anticipo trans.caquinaria 250,000.00 250,000.00 0.0
CODIGO 2.01.03.01 NOMBRE i Aporte indlv.IESS por pag SALDO ANTERIOR ---> 0.001106195 0009 CE 1,004 Retenció IESS/secretar/cayo 9,350.00 -9,350.001106195 0010 CE 00005 Reten.I Era/ rsidente/eayo 13,932.00 -23,282.002/06/95 0011 CE 00006 Aportes de secre.y resi.eayo 23,282.00 0.0
TOTAL Aporte jdjV.iESS por paq 23,282.00 23,282.00 0.0
CODIGO : 2.03.01.02 NOMBREi Antic.Contra.E j ecu.Obra SALDO ANTERIOR ----> 0.022/0595 0005 CI 0001 Anticipo contrato 30,960,000.00 -30,960,000.0'23 106/95 0021 Cl 0002 Descuento por planilla 411 14,684,509.00 -16,275,491.0119107195 0032 Ci 0005 Para devengar anticipo contra 16,275,491.00 0.01
TOTAL Antic.Contra.Ejecu.Obra 30,960,000.00 30,960,000.00 0.01
CODIGO s 3.01.02.01 NOMBRE : Aportac.Inq.Jorge Alvarad SALDO ANTERIOR ----> 0.0
15/05/95 0001 CD 1,101 Por saldo inicial cta.cte 584,659.00 -584,659.01
TOTAL Aportac.lnq.Jorqe Alvarad 0.00 584,659.00 -584,659.0'
PROVECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
-144-
FECHA M. TP NUMERO DESCRIPCION BEL ASIENTO DEBE ! HABER SALD
CODIGO 1 3,02.02,01 NOMBRE i Utilidad neta del ejercic SALDO ANTERIOR ----> 0.0
30107195 0038 CR Por cierre de ejercicio 21,061,195.00 21,061,1950
TOTAL Utilidad neta del ejercic
CODIGO : 4.01.01.02 NOMBRE s Contrato ejecuc.obra23106195 0021 Cl 0002 Pago planilla 4 119107195 0032 Cl 0005 Pago planilla 4 230/07/95 0037 CE 00000001 Por cierre de ejercicio
TOTAL Contrato ejecucobra
CODIGO 1 5.01.01.01 NOMBRE Material y acce.de Eonstr22/05/95 0007 CE 00002 Chi1202/Coaerc.Caiderón16106195 0019 CE 00014 Ch.# 1214/Coaercial Calderón07/07195 0027 CE 00018 Ch.*12i9/Coeercial Calderái30/07/95 0037 CR 00000002 Por cierre de ejercicio
TOTAL Material y acce.de constr
CODIGO : 5.01.02.04 NOMBRE Transporte maquinaria20/06/95 0020 CE 00015 t:h.# 1215/ln q .Reri6 Fierro!30107/95 0037 CE 00000003 Por cierre de ejercicio
TOTAL Transirte caquinaria
CODIGO 5.01.03.01 NOMBRE : Reparación vehcuIo28106195 1.123 CE 00016 Seqún recibos varios30107195 0037 CR 00000004 Por cierre de ejercicio
TOTAL Reparación vehículo
CODIGO : 5.01.03.02 NOMBRE : Ccmbus.y lubric.vehLculo28106195 0023 CE 00016 Según recibos varios30107/95 00,317 CR 00000005 Por cierre de ejercicio
TOTAL Coebus. y iubric.vehicuio
CODIGO 5.01,04.01 NOMBRE i Sueldos y salarios01106195 0009 CE 00004 Sueldo bási caí secretaria/aayo01106195 1.110 CE 00005 Sueldo basico residente/cayo30107195 0037 CE 00000006 Por cierre de ejercicio
TOTAL Sueldos y salarios
CODIGO i 5.01.04.03
NOMBRE i Bonificacion complementar01/06/95 0,119 CE 00004
Bonifica/secretaria/eayo
0.00 21,061419500
SALDO ANTERIOR ----)36,711,271.005157194823.00
88,4315094.00
88,431,094.00 88,431,094.00
SALDO ANTERIOR --->2,500,000.00
500000.00500,000.00
1,00, 000 . 00
3,500,000.00 3,500,000.00
SALDO ANTERIOR ----)
500,000.00500,000.00
500,000.00 500,000.00
SALDO ANTERIOR ---)123,000.00
123,000.00
123,000.0(1 1234000.00
SALDO ANTERIOR ---->300,000.00
300,000.00
300,000.00 300,000.00
SALDO ANTERIOR ----)100,000.00
149000.00249,000.00
249.000.00 249,000.00
SALDO ANTERIOR ---->50,000.00
-21,061,195.0
0.0-36,711,271.0-828,43-1,094,0
5.0
U.0
0.0CAf •,/• 1
340004000.03 500,000.0
0.0
U.0
0.05005000.0
0.0
0.0
0.01234000.0
0.0
11.0
0.0300,000.0
0.0
(1
0.0100,000.0249 , 000 .0
0.0
0.0
0.050,000.0
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
-145-
FECHA DOCU. 1 TP NUMERO DESCRIPCION DEL ASIENIO DEBE HABER SALOl
01106195 0010 CE 00005 Bonificacióru/residente/eavo 50.000.00 100,000.0
30107195 0037 R 00000007 Por cierre de ejercicio 100000.00 0.0
TOTAL Bonificacion coapiesentar
CODIGO i 5,01.04.04 NOMBRE 1 Coapensac.alto costo vida
01106195 0009 CE 00004 Coepensación/secretaria/aayo
01/06/95 0010 CE 00005 Ccpers.aci6n1residente/eayo
30/01/95 0037 CR 00000008 Por cierre de ejercicio
TOTAL Conpensac.alto costo vida
CODIGO : 5.01.04.05 NOMBRE Conpansacin transporte
01/06/95 0009 CE 00008 Transportes/secretaria/cayo
30107195 0037 CR 00000009 Por cierre de ejercicio
TOTAL Coepensacióñ transporte
CODIGO i 5.01.04.09 NOMBRE i Dcao.sexto sueldo
01106195 0009 CE 00004 l6to.sueido/secretaria/eayc'
01106195 0010 CE 00005 l6to.sueido/residente/cayo
30107195 0037 CR 00000010 Por cierre de ejercicio
TOTAL Dcaosexto sueldo
CODIGO 5.01.04,11 NOMBRE s Alimentación
28/06/950023 CE 00016 De ing.1.Alvarado
28106195 0024 Ci 0003 Para el sr.T.Cango
30/09/95 0037 CR 00000011 Por cierre de ejercicio
TOTAL Alieer,taciór,
CODIGO 1 5.01.04.12 NOMBRE Aporte patronal IESS
02/06/95 0011 CE 00006 Aportes de secre. y resi.eayo
30101195 0037 CR 00000012 Por cierre de ejercicio
TOTAL Aporte patronal IESS
CODIGO 5.01.04.13 NOMBRE 1 Viáticos y Subsistencias
28106195 0023 CE 110.116 Por 7 dias/Inq.Alvarado
28106195 0024 Cl 0003 Por 14 dias/T.Cango
07/07/95 0028 CE 00019 Ch.41220/TAPE/pasaies a Guito
30/07/95 0037 CR 00000013 Por cierre de ejercicio
TOTAL Viáticos y Subsistencias
100000.00 1005000.00
SALDO ANTERIOR ----)
1124000.00
112000.00
224,000.00
224000.00 224000.00
SALDO ANTERIOR ---- )4,, 1.t,I, t.P.L.iJifJ.tt
124000.00
12 5000.00 124000.00
SALDO ANTERIOR ---->
12 500 .00
18,625,00
31125.00
314125.00 314125.00
SALDO ANTERIOR ----)
704000.00
140000.00
2104000.00
2104000.00 210,000.00
SALDO ANTERIOR ---->
27,763.00
274763.00
27,763.00 27516100
SALDO ANTERIOR ---)
494000.00
98 000 .00
1605000.00
307,000.00
307,000.00 307000.00
PROVECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
1.,-3.., -
FECHA DOCU. IP NUMERO ! DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE! HABER! SALO
CODIGO 5.01.05,01 NOMBRE i Alquiler vehículos SALDO ANTERIOR ----> 0.0
28106195 0024 Cl 0003 Caaioneta Izuzu/T.Cango 168,000.00 168,000.0
30107195 0037 CR 00000014 Por cierre de ejercicio 188,000.00 0.0
TOTAL Alquiler vehiculos 168,000.00 168,000.00 0.0
CODIGO 5.01.05.03 NOMBRE : Alquiler equipo y maquine SALDO ANTERIOR ----> 0.0
21/07/95 0034 CE 00021 Ch.R 122i/Baeebra/liquidaci- 47,388,320.00 47,388,320.0
30107/95 0037 CR 00000015 Por cierre de ejercicio 47,388,320.00 0.0
TOTAL Alquiler equipo y maquina 47,388,320.00 47,328,320.00 0.0
CODIGO 5.01 .06.01 NOMBRE : Arriendo oficinas SALDO ANTERIOR ----> 0.0
15106195 0018 CE 00013 Ch31213/Cruz Rojaleayo/95 110,000.00 110,000.0
30907195 0037 CR 00000016 Por cierre de ejercicio
TOTAL Arriendo oficinas
CODIGO 5.01.06.03 NOMBRE i Servicio agua potable3010,6195 0025 CD 007 Níd baricaria/eyo.9530107195 0037 CR 00000017 Por cierre de ejercicio
TOTAL Servicio agua potable
CODIGO 1 5.01.06.04 NOMBRE Servicio 1u2 eléctrica30/06195 0,025 CD 007 N/d bancaria/eayo.9530107195 0037 CR 00000018 Por cierre de ejercicio
110,000.0(1
110,000.00 110,000.00
SALDO ANTERIOR ---->7,155.00
7,155.0(1
7,155.00 7,155.00
SALDO ANTERIOR ----)12,400.00
12,400.00
TOTAL Servicio luz eléctrica
CODIGO i 5.01.06.05 NOMBRE : Servicio teléfono30/06195 0025 CD 007 N/d bancaria/inayo.9530/07195 0037 CR 0(1000019 Por cierre de ejercicio
TOTAL Servicio teléfono
CODIGO : 5.01.06.09 NOMBRE Aportes CICL
15105195 0004 CE 00001 Ch.# 12011 111.000 contrato30107195 0037 CR 00000020 Por cierre de ejercicio
TOTAL Aportes CICL
CODIGO 5.01.06.10 NOMBRESuscripción ¡NEC
05107195 0076 CE 00017 Ch.*1218/INEC/suscripciór3010719 r.-,7, CR 00000021 Por cierre de ejercicio
TOTAL Suscripción INEC
12,400.00 12,400.00
SALDO ANTERIOR ---->34,500.0(1
34,500.00
34,511.00 34,500.00
SALDO ANTERIOR ---->77,400.00
41). 00
77,400.00 77,400.00
SALDO ANTERIOR ---->26,8(10.00
26,200.00
26,8(10.00 26,8(10.00
PROVECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
-147-
FECHA DOCIJ. IP NUMERO DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALO
CODIGO 5.01.06,16 NOMBRE Impuesto SOLCA SALDO ANTERIOR ---> 0.0
02106195 0011 CE 00008 0.57 irspuesto SCLCA 14245.00 14245.0
30107195 0037 CR 00000022 Por cierre de ejercicio 1,245.00 0.0
TOTAL iapuesto SOLCA 1,245.00 14245.00 0.0
CODIGO 1 5,01.06.17 NOMBRE i Impuesto SECRP SALDO ANTERIOR ----> 0.0
02106195 0011 CE 00008 0.51 impuesto IECE 1,245.00 14245.0
30107195 0037 CA 00000023 Por cierre de ejercicio 15245.00 0.0
TOTAL lapuesto SECAP 11245.00 14245.00 0.0
CODIGO : 5.01.06.18 NOMBRE 4 Fiscalización SALDO ANTERIOR ----> 0.0
23106195 0021 Cl 0002 Por planilla * 1 1,468,451.00 154685451.0
19107195 002 Cl 0005 Por planilla 4 2 2088,793.00 3,537,244.0
30107/95 0037 CA 00000024 Por cierre de ejercicio
TOTAL 4 Fiscalización
CODIGO : 5.01.06.19 NOMBRE IZ Escalafón(CICE)23108195 0021 C 0002 Por planilla # 119107/95 0,032 Cl 1.105 Por planilla 4 2301095 0037 CR (Q000025 Por cierre de ejercicio
TOTAL 17. Escaiafón(CICE)
CODIGO: 5.01.06.20
NOMBRE :Impuesto a la renta
23106195 0021 Cl 0002
Por planilla 119107195 0032 CI 0005
Por planilla *230107195 0037
TOTAL Japuesto a la renta
CODIGO : 5.01.07.04 NOMBRE : Donaciones
28108195 0023 CE 00016 Para escuela de Chaguarpaeba30107195 0037 CA 00000026 Por cierre de ejercicio
TOTAL Donaciones
CODIGO : 5,01,07.06 NOMBRE i Gastos varios
28106195 0023 CE 00,016 Según recibos varios30107195 0037 CA 00000027 Por cierre de ejercicio
TOTAL Gastos varios
10000.00 10000.00
CODIGO 1 5.01.11.01 NOMBRE : Aportaciones a oficina
SALDO ANTERIOR---->
25105195 0008 CE 00003 Ch.*1203/coapra cornputador
4445000.00
355374244.00
3,537244.00 3537244.00
SALDO ANTERIOR ---- >
367 113.00517,198.00
884,311.00
88431l.00 8845311.00
SALDO ANTERIOR ---->348757.00491 4338.00
840,095,00
8404095.00 8404095.00
SALDO ANTERIOR ---->
504000.0050,000.0(1
50000.00
SALDO ANTERIOR ---->
10000.00104000.00
PROVECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
-148-
FECHA DOCU. IP NUMERO DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER SAL
07/06/95 0013 CE 00008 Ch.*1208/para caja chica 700O0,00 4515,000.0I
30107195 0035 CE 00022 Ch.#1222/OTiCirepos.caja chi 68040.00 44583040.0
301095 0036 CD 010 Por nld por interés ptirio.de 3687500.00 8270540.01
30107195 0,037 CR 00000028 Por cierre de ejercicio 8,270540.00 0.9
TOTAL Aportaciones a oficina 82705540.00 8270540.00 0.0
CODIGO i 5.02,04.02 NOMBRE i. Comis.Banc.BcoAzuay 48614 SALDO ANTERIOR ----> 0.01
15/05195 0003 CD 003 Nld *5687/coais.garant.bancar 358300.00 358,300.0
30106195 0025 CD 007 Níd bancaria/iayo.95 8456.00 366756.0
30107/95 0037 CR 00000029 Por cierre de ejercicio 366,756.00 0.0
TOTAL Coais.Banc.BcoAzuay 48614 366756.00 346756.00 0.0
CODIGO 6.01.01.01 NOMBREi Barant.fleI cump.contrato SALDO ANTERIOR ----> 0.01
15105195 0002 CD 002 Entrega garantías al MOP 3,870,000.00 3,870,000.0
19107195 0030 Devolución garantías 3,870,000.00
TOTAL tarant.fiei cuap,contrato 3870000.00 3,870000.00
CODIGO 6.01.01.02 NOMBRE : Garant.anticlpo contrato BALDO ANTERIOR ---->
15105195 0002 CD 002 Entrega garantías al MOR 30,960,000.00 30,960,000.01
19107175 00,710 Devolución garantías 30,960,000.00 0.01
TOTAL Garant.antiupo contrato 30960000.00 30960000.00
CODIGO 1 6.01.01.0 NOMBRE i Fondo de qarantL.a SALDO ANTERIOR ----> 0.01
23106/95 0022 CD 00,15, 5'h retenc.fondo garantía 4835,564.00 1,835,564.01
19/07/95 0033 CD 008 57 fondo de garantía 2, 585,991. 00 4,421555.
TOTAL Fondo de qarantía 4,421,555.00 0.00 4421.555.9
CODIGO 6.01.02.01 NOMBRE i Ejecuc.contruc.pb1icas SALDO ANTERIOR ---->
22105195 0006 CD 004 Valor del contrato ejecución 77,400,000.00 77,400,000.0
19107195 0031 Entrega de la obra 77,400,000.00 (LO
TOTAL Ejecuc.contruc.püblicas 77,400000.00 77,400,000.00 0.01
CODIGO 6.01,04.01 NOMBRE : Pérdida; y ganancias SALDO ANTERIOR ----> 0,01
30/07/95 0037 CR 00000030 CUADRE PARCIAL FIN DE DOCL1ENTO 671,369,899.1) 677,369,899.0
30107195 0037 CR 00000031 CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO 88,431,094.00 -21,061,195.01
30/07/95 0038 CR Por cierre de ejercicio 21,061,195.00 0.01
TOTAL Pérdidas y ganancias 88,431,094.00 88,431,094.00 0.01
CODIGO 7.01.01.01 NOMBRE 6aranta fiel cumplimient SALDO ANTERIOR ---) 0.0
15105/95 0,112 CD 002 Entrega garantias al MOR 35870,000.00 -3,870,000.01
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOMAYOR IZAC ION
-149-
FECHA DOCU. TP NUMERO DESCRIPCIDN DEL ASIENTO DEBE HABER SALDC
19/07/95 0030 DevolUCión garantías 3870000.00 0.0(
TOTAL Garantía fiel cplieient 3,970000.00 35870000.00 0.0(
CODIGO 1 7.01.01.02 NOMBRE s Garantía antic.contrato SALDO ANTERIOR ----) 0.O(
151,05195 0002 co 0,022 Entreqa garantías al IIOP 30960000.00 -30960000.0(
19107195 0030 Devolución garantías 3059605000.00 0.0(
TOTAL Garantía anticcontrato 30960000.00 30960000.00 0.0k
CODIGO 1 7.01.01.03 NOMBRE i Fondo de garentia BALDO ANTERIOR ----) 0.0
23106195 0022 CD 005 51. retenc.fondo garantía 1835564.00 -1835564.0
19107195 0033 CD 008 5% fondo de qarantia 2585,991.00 -4421555.1
TOTAL Fondo de garantía 0.00 4421555.00 -4421555.0
CODIGO i 7,01.02.01 NOMBRE i Construc,uso público en P SALDO ANTERIOR ----> 0,0
22105195 0006 CD 004 Valor del contrato ejecución 77400000.00 -77400000.0(
19107195 0031 Entrega de la obra 77400000.00 0.0
TOTAL Construc.uso público en F 40000000 77400000.00 0.Q
TOTALES 614330,O09.00 614330009.00
Comprobación
4,421,555.00
4,421,555.00
6,689,046.00
0.00
0.00
2,267,491.00
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOBALANCE DE COMPROBACION
-151-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
1. ACTIVO
1.01. ACTIVO DISPONIBLE
1.01.01. CAJA
1.01.01.01 Caja general 0.00 44,000.00 0.00 44,000.00
* TOTAL *
1 0 .11 .02.
1.01.02.02
* TOTAL *
* rrrrr. *WfHL
1.02.
1.02.01.01
1 TOTAL *
1.02.03.1.02.03.02
a TOTAL 1
1.02.04.
1.02.04.01
* TOTAL *
1 TOTAL 1
1.03.1 1.7 1.L .V.. 1.
1.03.04.01
1.03.04.03
1.03.04.04
* TOTAL 1
1 TOTAL a
1 TOTAL 1
0.00
44,000.00 0.00
80,700,039.00 63,519,740.00
80,700,039.00 63,519,740.00
80,744,039.00 63,519,740.00
1,367,491.00 1,367,491.00
1,367,491.00 1,367,491.00
CAJA
BANCOS
Bco.Azuay cta.ct.48614
BANCOS
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
CTAS.POR COBRAR PROYECTOS
Ctas.por cob.a Retroecav
CTAS.POR COBRAR PROYECTO
ANTICIPOS VARIOS
Anticipo gastos varios
ANTICIPOS VARIOS
FONDO DE GARANTIA POR COB
51 Fondo d garantía
FONDO DE GARANTIA POR CO
ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO DIFERIDO
ANTICIPO ALQUILERES VARIO
Antici.alquil .VEhicUlo
Ant.aIquii.equipo y rnaqui
Anticipo trans.aaquinaria
ANTICIPO ALQUILERES VARI
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVOS
0.00
0.00
0.00
0.00
1. AA
0.00 900,000.00 900,000.00
0.00 900,000.00 900,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
50,000.00
22,500,000.00
250,000.00
22,800,000.00
22,800,000.00
110,233,085.00
50,000.00
22,500,000.00
250,000.00
22,800,000.00
22,800,000.00
88,587,231.00
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOBALANCE DE COMPROBACION
-152-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
2. PASIVO
2.01. PASIVO EXIGIBLE CIPLAZO
2.01.03. RETENCIONES POR PAGAR2.01.03.01 Aporte jd1v.iESS por pag 0.00 23,282.00 232G2.00 0.00
* TOTAL * RETENCIONES POR PAGAR 0.00 23,282.00 23,282.00 0.00
* TOTAL * PASIVO EXIGIBLE C.PLAZO 0.00 23,282.00 23,282.00 0.00
2.03. PASIVO DIFERIDO
2.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.02 Antic .Contra.Ejecu.Obre 0.00 30,960,000.00 30,960,000.00 0.00
$ TOTAL * ANTICIPOS CONTRACTUALES 0.00 30,960,000.00 30,960,000.00 0.00
* TOTAL * PASIVO DIFERIDO 0.00 30,9605000.00 30,960,000.00 0.00
$ TOTAL 1 PASIVO 0.00 30,983,282.00 30,983,282.00 0.00
3. PATRIMONIO
3.01. CAPITAL
7 1 ' r;p 7A r'flTAIb%fl51L LL.I1L
3.01.02.01 Aportac.Inq.orge Alvarad 0.00 0.00 584,659.00 -584,659.00
$ TOTAL $ CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00 5844659.00 -584,659.00
* TOTAL $ CAPITAL
0.00 0.00 584,659.00 -584,659.00
$ TOTAL 1 PATRIMONIO 0.00 0.00 584,659.00 -584,659.00
4. CTAS.DE RESULTADO ACREEDORAS
4.01.
4.01.01.4.01.01.02
* TOTAL *
1 TOTAL *
* TOTAL 1
INGRESOS OPERACIONALESINGRESOS POR CONTRATOS
Contrato ejecuc.obra
INGRESOS POR CONTRATOS
INGRESOS OPERACIONALES
CTAS.DE RESULTADO ACREED
88,431,094.00 -88,431,094.00
88,431,094.00 -88,431,094.00
88,431,094.00 -88,431,094.00
88,431,094.00 -88,431,094.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOBALANCE DE COMPROBACION
-153-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
5. CTAS.DE RESULTADO DEUDORAS
5.01. GASTOS OPERACIONALES
5101.01. GASTOS EN CONSTRUCCION5.01,01.01 Material y acce.de constr 0.00 3500,0C;0.00 0.00 3.500,000.00
TOTAL * GASTOS EN CONSTRUCCION 0.00 3.500,000.00 0.00 3.500,000.00
5.01.022. GASTOS EN MAGUINARIA5.01.02.04 Transporte maquinaria 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
* TOTAL te. GASTOS EN MAOUINARIA 0.00 500,000.00 0.00 500,000.0(1
5.01.03. GASTOS EN VEHICULUS5.01.03.01 Reparación vehículo 0.00 123.000.00 0.00 123,000.005.01.03.02 Coes.y lubric.vehiculcs 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
* TOTAL * GASTOS EN VEHICIJLOS 0.00 423,000.00 0.00 4235000.00
5.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01,04.01 Sueldos y salarios 0.00 249,000.00 0.00 249,000.005.01.04.03 Bonificacion coepleeentar 0.00 100,000.00 0.00 100,000.005.01.04.04 Cospensac.alto costo vida 0.00 224,000.00 0.00 224,000.005.01 .04.05 Coapensación transporte 0.00 124000.00 0.00 12,000.005.01.04.09 Dcmo.sexto sueldo 0.00 314125.00 0.00 314125.005.01.04.11 Aheentación 0.00 2104000.00 0.00 2104000.005.01.04.12 Aporte patronal lESO 0,00 27,763.00 0.00 27,763.005,01.04.13 Viáticos y Subsistencias 0.00 307,000.00 0.00 3074000.00
* TOTAL * GASTOS DE PERSONAL 0.00 1,160,888.00 0.11 1, 160, W8,011
5.01 .05. ALGUILERES VARIOS5.01.05.01 Alquiler vehículos 0.00 168,000.00 0.00 168,000.005.01.05.03 Alquiler equipo y caquiria 0.00 4743884320.00 0.00 47,388.320.00
* TOTAL* ALQUILERES VARIOS 0.00 474556,320.00 0.00 47,556,320.00
5.01 .08. IMPTOS.cONTRIB.Y SERVICIO5.01.06.01 Arriendo oficinas 0.00 110,000.00 0.00 1104000.005.01.06.03 Servicio agua potable 0.00 7,155.00 0.00 7.155.005.01 .06.04 Servicio luz eltrica 0.00 12,400.00 0.00 12.400.005.01.06.05 Servicio teléfono 0,00 34.500.00 0.00 34,500.005.01.06.09 Aportes CIUL 0.00 71,400.00 0.00 77,400.005.01.08.10 Suscripción INEC 0.00 26,800.00 0.00 26,800.005.01.06.16 hipuesto SOLCA 0.00 1,245.00 0.11) 1,245.00
PROYECTO VELACRUZ RIO PINDOBALANCE DE COMPROBACION
-154-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
5.01.06.17 Impuesto SECAP 0.00 1,245.00 0.00 1,245.00
5.01.06.18 41. Fiscalización 0.00 3,537,244.00 0.00 3,537,244.00
5.01.06.19 17. EscalafóntCICE) 0.00 884,311.00 0,00 884,311.00
5.01.06.20 lepuesto a la renta 0(00 840,005,00 0,00 840,095,00
* TOTAL * IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICI 0.00 5,532,395.00 0.00 55532(395.00
5.01.07. OTROS GASTOS
5.01.07,04 Donaciones 0.00 50,000.00 0.00 50(000.00
5.01 .u7.06 Gastos varios 0.00 101000.00 0.00 10,000.00
* TOTAL t OTROS GASTOS 0.00 605000.00 0.00 60,000.00
5.01,11. APORTACIONES A OFICINA
5.01.11.01 Aportaciones a oficina 0.00 8,270,540.00 0.00 8,270,540.00
* TOTAL * APORTACIONES A OFICINA 0.00 8(2705540.00 0.00 8(2705540.00
* TOTAL * GASTOS OPERACIONALES 0.00 67(003,143.00 0.00 677,003443.00
5,02. GASTOS NO OPERACIONALES
5.02.04. COMISIONES BANCARIAS
5.02.04.02 Coeis.Banc.BcoAzuav 48614 0.00 346,756.00 0.00 366,756.00
* TOTAL * COMISIONES BANCARIAS 0.00 366,756.00 0.00 366,756.00
* TOTAL t GASTOS NO OPERACIONALES 0.00 366,756.00 0.00 366,756.00
* TOTAL * CTAS.BE RESULTADO DEUDOR 0,00 67369,899.00 0.00 673699899.00
6. CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS6,01. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
6.01.01. VALOR.Y DOcUM.EN GARANTIA
6.01.01.01 Garantía fiel cuapli.contrato 3,870,000,00 3,810,000,00
6,01.01.02 Garantía anticipo contrato 30,9b0,000,00 30,9&,00000
6.01.01.03 Fondo de 9arantia 4,421,555,00 0(00
* TOTAL * VALOR.V DOCUM.EN GARANTI 0.00 395251(555,00 34(830(000,00 4,421,555.00
6.01.02. EJECL(.CONSTTRUC.PUBLICAS
6.01.02.01 Ejecu.corstnic.úblicas 77,400,000,00 71,400,000,00
*TOTAL* EEC.cÜNSTRUC.PUBLICAS 77,400,000,00 77,400,000,00 0,00
* TOTAL * CUENTAS DE ORDEN DEUDORA 0.00 116 5 651,555.00 112,230,000,00 4,421,555.00
* TOTAL * CUENTAS DE ORDEN 0 TRANS 0.00 116,651 1 555.00 112,230,000.00 4,421,555.00
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOBALANCE DE COMPROBACION
-155-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
7. CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS
7.01. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
7.01.01 ENTREGA VAL.Y DOC.EN BARA
7.01.01.01 Garantía fiel cuapliaient 0.00 3B7O000.0O 3B70000.00 0.00
7.01.0L02
Garantía antic.crtrato 0.00 30960000.00 30960(000.00 0.00
7.01.01.03
Fondo de qaaritia 0,00 0,00 4421555,00 -4542155500
* TOTAL * ENTREGA VAL.Y DDC.EN BAR 0.00 34830,000.00 39251555.00 -4421555.00
7.01.02. CONSTRUC.USO PUBLICO EN F'
7.01.02.01 Cortru.uso público en P 0.00 77,4000O0.00 774O0000.00 0.00
e TOTAL e CONSTRUC.USO PUBLICO EN 0.00 77,400,000.00 71400000.00 0.00
* TOTAL * CUENTA DE ORDEN ACREEDOR 0.00 112,230,000.00 116q651555.00 -4421,555.00
* TOTAL * CUENTAS DE ORDEN O TRANS 0.00 112,230,011.00,116,651,555.00 -4,421,555.00
TOTAL FINAL 0.00 437,467821.00 437,467,82100 000
,1
PROVECTO VEL4 CRUZ RIO PINDOBALANCE GENERAL
AL 30 DE JULIO DE 1.995
ACTIVOS
ACTIVOACTIVO DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
FONDO DE SARANTIA POR COB
TOTAL ACTIVO EXISIBLE
ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 0 TRANSI
sí, 44,000.00
175180299.00
SI. 17224299.00
4421555.00
4421 555.00
0.00
0.00
SI. 21645B54.00
4,421,555.00
PASIVO Y PATRIMONIO
-158-
PASIVO EXIGIBLE CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO EXIGIBLE C.FtAZO
PASIVO EXIGIBLE LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO EXIGIBLE L.PLAZO
PASIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO DIFERIDO
0.00
0.00
0,00
PATRIMONIOCAPITAL si. 5844659.00
RESULTADO DEL PERIODO 21061,195.00
TOTAL PATRINONIO Si. 2146454854.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO si. 21645,854.00
TOTAL CUENTAS DE ORDEN O TRANSI
4,421, 55S. (10
GERENTE CONTADOR
p pi rDy Ganancias
PROYECTO VELA CRUZ RIO PINDOESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 2 DE MAYO AL 30 DE JUUO DE 1.995-160-
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR CONTRATOS
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
sI .BB431 O94.CiO
s/.88431O94.00
0.00
TOTAL CTAS.DE RESULTADO ACREEDORAS si. 88,431,094.00
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS EN CONSTRUCCION
GASTOS EN MAQUINARIA
GASTOS EN VEHICOLOS
GASTOS DE PERSONAL
ALGUILERES VARIOS
IMPTOS.CONTR1B.Y SERVICIO
OTROS GASTOS
APORTACIONES A OFICINA
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
COMISIONES BANCARIAS
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
RESULTADO DEL PERIODO
si. 3.5O0O00.00
5000O0.00
423O00.00
1 160GS8.00
47 556 5 320.00t c,,, flC eJ 1 7J.
60O0O.00
82705540.00
si. 67003443.00
364756.00
166,756.00
sI. 67,369,899.00
si. 21,061,195.00
TOTAL CTAS.DE RESULTADO DEUDORA
GERENTE CONTADOR
k1iJ !ity 3 1PV 1- W-4-
CONTABILIDAD JM RETRO1XCAVADORA
El Ing. Jorge Alvarado y el Ing. Marcelo Reyes son
copropietarios de una retroexcavadora marca Case, modelo
580 super K, por lo tanto los derechos y obligaciones de
la maquinaria se han dividido por igual, es decir el
cincuenta por ciento para cada uno.
Los datos al iniciar el período son los siguientes:
Comprobantes de diario 11 056 y 057
2 de mayo/95
-Dinero en cuenta corriente 1 125131 del Banco del Azuay
y con la cual opera exclusivamente la Retroexcavadora,
el valor de S/.6.080.676,00.
-Al Sr. Luis 0rdoez, operador de la retroexcavadora, se
le descontará el valor de S/.250.000,00 por anticipo
de sueldo y S/130.000,00 por anticipo para gastos
varios.
-La constructora Civil BAMEBRA, tiene una planilla por
trabajos efectuados por la retroexcavadora, vencida el 4
de abril/95, por el valor de S/.2.273.500,00.
-La póliza de seguro de la retroexcavadora, tiene un
saldo de S/.1'145.833,00 y vence en septiembre/95.
-El valor total de herramientas es de S/..298.900,00. No
se aplicará depreciación acumulada ni reexpresión
monetaria por la dificultad de su constatación física.
Sin embargo se creó la cuenta de depreciación
herramientas para cuando se requiera anular este valor.
-163-
-Los datos de la máquina retroexcavadora Case 580 Super
K son los siguientes:
FECHA DE COMPRA: diciembre/93
VALOR DE COMPRA: s/.42.500.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA:
-10% depreciación acumulada
año 1.994:
-24.5% Reexpresión monetaria
año 1.994:
-10% depreciación acumulada
enero-abril/95:
TOTAL:
.4 . 250 . 000, oo
1 .041.250,00
1. 416 . 667, oo
S/. 6.707.917,00
REEXPRESION MONETARIA:
-24.5% Indice de inflación del año 1.994
S/.42.500.000,00 x 24.5% S/.10.412.500
-Existe una deuda pendiente por pagar al Ing. Marcelo
Reyes por el valor de S/.842.000,00.
-Con el Banco del Azuay, un préstamo sobre firmas a 90
días plazo, por el valor de S/.28.500.000,00 al 58% de
interés anual, vence el 30 de mayo/95, por lo que existe
un interés acumulado por pagar de S/.2'755.000 hasta la
fecha.
-Hasta la presente fecha la maquinaria se encuentra
alquilada para trabajos en el proyecto Colegio Eugenio
Espejo del Ing. Vinicio Suárez cuyo monto del contrato
es S/.15.785.000.,00, anticipo entregado el 19 de
abril/95 S/.6'314.000,00.
-164-
-Finalmente, el saldo de la utilidad acumulada de
ejercicios anteriores es de S/.7'559.992,00.
El resto de información va a continuación de los datos
anotados anteriormente en sus respectivos comprobantes.
f
-165-
JORGE ALVARADO e
Ing.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 056
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Retroexcavadora 02 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.0102: BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 6.080.6761.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.01 Anticipo sueldos 250.0001.02.03.02 Anticipo gastos varios 130.0001.02.05. DOCUMENTOS POR COBRAR1.02.05.01 Planillas alquil.inaquinari 2.273.5001.03.02. SEGUROS GENERALES1.03.02.01 Seguro de accidentes 1.145.8331.04.01. ACTIVO FIJO TANGIBLE1.04.01.01 Herramientas maquinaria 298.9001.04.01.06 Maquinaria 42.500.0001.04.02. DEPRE.ACUM.A.F.TANGIBLE1.04.02.05 Depre.acumulada maquinaria (6.707.917)2.01.02. CTAS.POR PAGAR VAR.ACREED.2.01.02.04 Ctas.por pagar Ing.Reyes 842.000
PASAN : 45.970.992 842.000
CONCEPTO: Para registrar saldos iniciales del período
mayo-julio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-166-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 057
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AiíO
Retroexcavadora 02 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
VIENEN 45.970.992 842.0002.02.01. DOCUMENTOS POR PAGAR2.02.01.01 Prést.Bco.Azuay 125131 28.500.0002.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGAR2.02.02.01 Inter.Bco.Azuay 12513 2.755.0002.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.01 Anticipos alquil.inaquin 6.314.0003.02.01. RESULTADOS EJER.ANTERIORES3.02.01.01 Utilidad acuniul.e,jer.anter 7.559.9926.01.03. EJECUCION TRABAJOS MAQUINA6.01.03.01 Ejecución trabajos maquina 15.785.0007.01.03. TRABAJOS MAQUINAR.EN PROCE7.01.03.01 Trabajos inaquina.en proces 15.785.000
SUMAS IGUALES: 61.755.992 61.755.992
CONCEPTO: Para registrar saldos iniciales del períodomayo-julio/95
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-167-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 00265
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍO
Retroexcavadora - 12 05 95
CHEQUE:)CTA.CTE. 125131) BANCO: Azuay
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.Cte.125131 5.372.6006.01.03. EJECUC.TRABAJOS MAQUINARIA6.01.03.01 Ejecuc.trabajos maquinaria 13.432.0002.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.01 Anticipos alquil.maquinari 5.372.8007.01.03. TRABAJOS MAQUINA.PROCESO7.01.03.01 Trabajos ivaquina.en proces 13.432.000
SUMAS IGUALES: 18.804.800 18.804.800
CONCEPTO:40% anticipo del contrato con Ing.K.Ifíiguez,paratrabajos en la carretera Gonzanamá-Quilanga.El monto delcontrato es de S/.13.432.000 en el tiempo aproximado de 3
meses.Nos can-ELABORADO REVISADO ES CONFORME celan con ch.
000087 cta.cte.3456 Bco.Loja
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-168-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00341
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES A?ÍO
Retroexcavadora - Sr.Luis Ordo?íez 13 05 95
CHEQUE: 000565 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.01 Sueldos y salarios 224.0005.01.04.03 Bonificación complementar. 50.0005.01.04.04 Compensación costo de vida 112.0005.01.04.09 Décimo sexto sueldo 28.0002.01.03. RETENCIONES POR PAGAR2.01.03.01 Aporte indiv.seguro social 20.9441.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.01 Anticipo sueldos 250.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay Cta.Cte.125131 143.056
SUMAS IGUALES: 414.000 414.000
CONCEPTO: Pago de sueldo por el mes de abril/95 a operadorde retroexcavadora.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sr.Luis Ordo?ez
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100435789
-169-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00342
PROYECTO ji INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Retroexcavadora - IESS 13 05 95
CHEQUE: 000566 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
2.01.03. RETENCIONES POR PAGAR2.01.03.01 Aporte Ind.IESS por pagar 20.9445.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.12 Aporte patronal IESS 24.9765.01.06. IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICIOS5.01.06.15 0.5% IECE 1.1205.01.06.17 0.5% SECAP 1.1201.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay eta.cte.125131 48.160
SUMAS IGUALES: 48.160 48.160
CONCEPTO: Pago de aportes al IESS, del sr.Luis Ordoñez, porel mes e abril/95.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORMEAdjunto compro-bante de pago
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-170-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00343
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MIO
Retroexcavadora - Ing.René Fierro 16 05 95
CHEQUE: 000567 CTA.CTE. 125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.04 Anticipo transporte maquin 250.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 250.000
SUMAS IGUALES: 250.000 250.000
CONCEPTO:Anticipo por transporte de maquinaria Loja-Gonzanamá para iniciar trabajos en carretera según contrato con elIng. K. Iñiguez.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing.René Fierro
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1145098994
-171-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00344
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfO
Retroexcavadora - PROMANHI 26 05 95
CHEQUE: 000568 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.03 Repuest.y accesorio.rnaquin 195.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 195.000
SUMAS IGUALES: 195.000 195.000
CONCEPTO:Confección de 3 mangueras hidraúlicas a razón deS/.65.000 cada una. Según detalle de factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
P RON AN HlRUC --------- ---
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1190046385001
-172--
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 058
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍO
Retroexeavadora 30 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS5.02.02.01 Inter.deven.Boo.Azuay 1251 1.377.5002.02.02. INTERESES ACUMU.POR PAGAR2.02.02.01 Inter.BeoAzuay 12513 por P 1.377.500
SUMAS IGUALES: 1.377.500 1.377.500
CONCEPTO: Para devengar interés préstamo vencido en la pre-sente fecha, al 58% interés anual por 90 días.57% anual.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-173-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 059
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
Retroexcavadora 30 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.04. COMISIONES BANCARIAS5.02.04.01 Coinis.Bco.Azuay ete.125131 7.5001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 7.500
SUMAS IGUALES: 7.500 7.500
CONCEPTO: Para registrar notas de débito bancarias por elmes de inayo.95 según estado de cuenta corriente.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-174-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 060
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Retroexcavadora 30 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.09. AMORTIZ.Y CONS.ACT.DIFERID5.01.09.04 Amortiz.seguro accidentes 291.1671.03.02. SEGUROS GENERALES1.03.02.01 Seguro de accidentes 291.167
SUMAS IGUALES: 291.167 291.167
CONCEPTO: Para amortizar valor de póliza, la cual vence enel mes de septiembre/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-175-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 061
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Retroexcavadora 30 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.10. DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS5.01.10.07 Depreciacion maquinaria 354.1671.04.02. DEPREC.ACUMU.AC.F.TANGIBLE1.04.02.05 Deprec.acumulada maquinan 354.167
SUMAS IGUALES: 354.167 354.167
CONCEPTO: Para registran valor por depreciación acumuladapor el mes de mayo/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-176-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 00266
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AO
Retroexcavadora - 05 06 95
CHEQUE: )CTA.CTE.125131)BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay ctacte.125131 1.367.4912.01.01. CTAS.POR PAGAR PROYECTOS2.01.01.02 Ctas.por pagar Velacruz 1.367.491
SUMAS IGUALES: 1.367.491 1.367.491
CONCEPTO: Préstamo concedido por el proyecto Velacruz conch. 1207 cta.cte.48614.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-177-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 062
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
Retroexeávadora 06 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
2.02.01. DOCUMENTOS POR PAGAR2.02.01.01 Prest.Bco.Azuay cta.125131 6.000.0002.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGAR2.02.02.01 Inter.Boo.Azuay cta.125131 4.132.5005.02.01. INTERESES PAGADOS5.02.01.01 Inter.Bco.Azuay 125131 540.7081.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 10.673.208
SUMAS IGUALES: 10.673.208 10.673.208
CONCEPTO: Para cancelar interéses por préstamo y abono alcapital.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-178-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00345
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
Retroexcavadora - Taller Vi?íán 06 06 95
CHEQUE: 000569 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.01 Reparación maquinaria 750.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte,125131 750.000
SUMAS IGUALES: 750.000 750.000
CONCEPTO: Pago por reparación de retroexcavadora, según de-talle de la factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Taller ViñánRUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1190054434001
-179-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00346
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AMO
Retroexcavadora - EQUISERPRO 10 06 95
CHEQUE: 000570 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.03 Repuestos y accesorios 596.8225.01.06. IMPTOS.CONTRIBUC. Y SERVIC5.01.06.12 10% I.V.A. pagado 73.7475.01.06.13 Impuesto por importación 140.6511.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 811.220
SUMAS IGUALES: 611.220 811.220
CONCEPTO: Pago por repuestos importados,según el detalle dela factura.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
EQ.UISERPRORUC------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1791245687003
-180-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00347
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MÍO
Retroexcavadora -. Ing.René Fierro 30 06 95
CHEQUE: 000571 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
2.01.02. CUENTAS POR PAGAR VAR.ACRE2.01.02.04 Ctas.por pagar Ing. Reyes 842.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 842.000
SUMAS IGUALES: 842.000 842.000
CONCEPTO:Para registrar cancelación deuda pendiente a Ing.Marcelo Reyes
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing. M. Reyes
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100657892
-181--
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 063
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍO
Retroexcavadora 30 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.04. COMISIONES BANCARIAS5.02.04.01 Comis.Bco.Azuay 125131 3.3201.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte. 125131 3.320
--F—SUMAS IGUALES: 3.320 3.320
CONCEPTO: Para registrar notas de débito bancarias por elmes de junio/95
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-182-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 064
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AMO
Retroexcavadora 30 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.09. AMORTIZ.Y CONS.ACT.DIFERID5.01.09.04 Amortiz.seguro accidentes 291.1671.03.02. SEGUROS GENERALES1.03.02.01 Seguro de accidentes 291.167
SUMAS IGUALES: 291.167 291.167
CONCEPTO: Para amortizar valor de póliza, la cual vence enel mes de septiembre/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-183-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 065
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Retroexcavadora 30 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.10. DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS5.01.10.07 Depreciacion maquinaria 354.1671.04.02. DEPREC.ACUMU.AC.F.TANGIBLE1.04.02.05 Deprec.acumulada maquinan 354.167
SUMAS IGUALES: 354.167 354.167
CONCEPTO: Para registrar valor por depreciación acumuladapor el mes de junio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-184-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00348
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AI'O
Retroexcavadora - Sr.Luis Ordo?íez 10 07 95
CHEQUE: 000572 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.01 Reparación maquinaria 15.0005.01.02.02 Combustibles y lubricantes 100.0005.01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.11 Alimentación 20.0005.01.04.13 Viáticos y subsistencias 14.0005.01.07. OTROS GASTOS5.01.07.06 Gastos varios 2.0001.02.03. ANTICIPOS VARIOS1.02.03.02 Anticipo gastos varios 130.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 21.000
SUMAS IGUALES: 151.000 151.000
CONCEPTO: Liquidación del anticipo de gastos varios.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sr.Luis Ordofez
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100435789
-185-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 00267
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍO
Retroexcavadora - 11 07 95
CHEQUE: CTA.CTE.125131)BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte. 125131 2.273.5001.02.05. DOCUMENTOS POR COBRAR1.02.05.01 Planilla alquiler maquinar 2.273.500
SUMAS IGUALES: 2.273.500 2.273.500
CONCEPTO: Pago planilla de trabajos pendiente de Construc-tora BAMEBRA. Nos cancelan con ch.3187 cta.cte.36750 del Bco.del Azuay.
ELABORADO ¶ REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-186-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00349
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MÍO
Retroexcavadora - Proy.Velacruz 11 07 95
CHEQUE: 000573 CTA.CTE.125131 BANCO: A2uay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
2.01.01. CTAS.POR PAGAR PROYECTOS2.01.01.02 Ctas.por pagar Velacruz 1.367.4911.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 1.367.491
SUMAS IGUALES: 1.367.491 1.367.491
CONCEPTO: Pago de préstamo pendiente al proyecto Velacruz.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Proyec .Velacruz
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.
JORGE ALVARADOIrig.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 00268
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AÍíO
Retroexcavadora - 17 07 95
CHEQUE: )CTA.CTE.125131)BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.01 Beo.Azuay cta.cte.125131 10.121.0002.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.01 Anticipos alquil.inaquinari 6.314.0007.01.03. TRABAJOS MAQUIN.EN PROCESO7.01.03.01 Trabajos maquin.en proceso 15.785.0004.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS4.01.01.01 Ingreso alquiler maquinan 16.435.0006.01.03. EJECUC.TRABAJOS MAQUINARIA6.01.03.01 Ejeeuc.trabajos maquinaria 15.785.000
SUMAS IGUALES: 32.220.000 32.220.000
CONCEPTO: Por pago de planilla del Ing. Vinicio Suárez, portrabajos para el Colegio E. Espejo.Nos cancela con ch 122cta.cte.5678 del Bco. de Loja.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-188-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00350
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES MÍO
Retroexcavadora - Ing.René Fierro 19 07 95
CHEQUE: 000574 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.04 Transporte maquinaria 500.0001.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIOS1.03.04.04 Anticipo transporte maquin 250.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 250.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Pago final por transporte de retroexcavadora ha-cia la ciudad de Gonzanamá
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing.René Fierro
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1145098994
-189-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00351
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfiO
Retroexcavadora - Sr.Luis Ordo?íez 20 07 95
CHEQUE: 000575 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.02.03. ANTICIPO GASTOS VARIOS1.02.03.02 Anticipo gastos varios 500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 500.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Por entrega de anticipo para varios gastos.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sr.Luis Ordoñez
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100435789
-190-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 00269
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
Retroexcavadora - 24 07 95
CHEQUE: CTA.CTE. }BANCO: EFECT:XXXX
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azi..iay cta.cte.125131 135.0004.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS4.01.01.01 Ingreso alquiler maquinarí 135.000
SUMAS IGUALES: 135.000 135.000
CONCEPTO: Por alquiler de retroexcavadora a gasolinera Sil-va por 3horas a razón de S/.45.000 c/h. el día 27 de junio/95. No hubo emisión de contrato.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-191-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00352
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AfO
Retroexcavadora - Ing.J.Alvarado 25 07 95
CHEQUE: 000576 CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT..:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.03.03. ANTICIPO UTILDADES1.03.03.01 Anticipo utilid.Ing.Alvara 500.0001.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.ete..125131 500.000
SUMAS IGUALES: 500.000 500.000
CONCEPTO: Por entrega de anticipo de utilidad a Ing.Alvara-do.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Ing . J - Alvarado
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1100434802
-192-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00353
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AO
Retroexcavadora - CASTROL 27 07 95
CHEQUE:_0OO577/78CTA.CTE.125131 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.02 Combustibles y lubricantes 990.7505.01.06. IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICIOS5.01.06.12 10% I.V.A. pagado 94.1214.01.02. DESCUENTOS4.01.02.01 Desctos.compra combus.maqu 49.5371.01.02. BANCOS1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte.125131 1.035.334
SUMAS IGUALES: 1.084.871 1.084.871
CONCEPTO: Compra de diesel , según detalle de facturase entrega cheque 1 000578 por S/.517.667, para el día 12de agosto/95.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
CAST ROLRU C------------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 11008790987004
-193-
DEBE
45.000
Retroexcavadora
CODIGO CUENTAS
5.01.02. GASTOS EN MAQUINARIA5.01.02.02 Combustibles y lubricantes
2.01.02. CTAS.POR PAGAR VAR.ACREEDO2.01.02.02 Ctas.por pagar eredi gas
No 066
DIA MES MÍO
3007 95
HABER
45.000
JORGE ALVARADOIng.Civil
COMPROBANTE DE DIARIO
PROYECTO
INSTITUCION
SUMAS IGUALES: 45.000 45.000
CONCEPTO: Por consumo de gasolina en gasolinera Abenda?Ío através de credi gas.
ELABORADO1 REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
11
-194-
JORGE ALVARADOIrtg.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 067
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfÍO
Retroexoavadora 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.03. SOBREGIROS BANCARIOS5.02.03.01 Sobre.ban.Bco.Azuay 125131 35.4355.02.04. COMISIONES BANCARIAS5.02.04.01 Coinis.Beo.Azuay 125131 8.7621.01.02. BANCOS1.01.02.01 Boo.Azuay cta.ote.125131 44.197
SUMAS IGUALES: 44.197 44.197
CONCEPTO: Para registrar notas de débito bancarias por elmes de junio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
----------- ----------- ----SECRETARIA CONTADOR
-195-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 068
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfO
Retroexcavadora 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.09. AMORTIZ.Y CONS.ACT.DIFERID5.01.09.04 Amorti2.seguro accidentes 291.1671.03.02. SEGUROS GENERALES1.03.02.01 Seguro de accidentes 291.167
SUMAS IGUALES: 291.167 291.167
CONCEPTO: Para amortizar valor de póliza, el cual se venceen el mes de septiembre/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
----SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-196-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 069
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?O
Retroexcavadora 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.10. DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS5.01.10.07 Depreciacion maquinaria 354.1671.04.02. DEPREC.ACUMU.AC.F.TANGIBLE1.04.02.05 Deprec.acumulada maquinan 354.167
SUMAS IGUALES: 354.167 354.167
CONCEPTO: Para registrar valor por depreciación acumuladapor el mes de julio/95
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-197-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 070
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?ÍO
Retroexcavadora 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.02.05. DOCUMENTOS POR COBRAR1.02.05.01 Planillas alquiler maquin 2.850.8502.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES2.03.01.01 Antic.alquiler maquinaria 5.372.8004.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS4.01.01.01 Ingreso alquiler maquinan 8.223.650
SUMAS IGUALES: 8.223.650 8.223.650
CONCEPTO: Para registrar planilla 1 vencida del Ing. Klé-ber Iñiguez , proyecto carretera Gonzanamá-Quilanga.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
Diario General
RETROEXCA VADORADIARIO GENERAL
1,995
-199-
TP NUMERO !CODIt3O NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER
DOCUMENTO No. 0001r'r,,tr 4A4/'4ssj dCU 058 1.02.03.01
CD 058 1.02.03.02
E:D 058 1.02.05.01
CD 058 1.03.02.01
CD 058 1,04.01.01
CD 058 1.04.01,06
CD 059 1.04.02.05
CD 058 2.01.02.04
CU 058 2.02.01.01
CD 058 2.02.02.01
CD 858 2.03.01.01
CD 058 3.02.81.01
CD 058 8.01 .83.01
CD 858 7.01.83.01
DOCUMENTO No. 0002
CI 00265 1.01.02.01
CI 00265 6.01.03.014', Iffl '4 .5ii k).,oj L.t''.Ui.0
CI 00265 7.01 .03.01
DOCUMENTO No. 0003
CE 00341 5.01.04.01
CE 80341 5.01.04.03
CE 00341 5.01.04.04
CE 00341 5.01.04.09
CE 80341 2.01.03.01
CE 00341 1.02.03.01r.r
(10,3141 4 1,4 A'4 A41.yj 1.01.01c.01
FECHA 02105195
Bco.Azuay cta.cte 125131 Asiento de apertura
Antici po sids Asiento de apertura
Anticipo gastos varios Asiento de apertura
Planillas alquiler eaquir Asiento de apertura
Seguro de accidentes Asiento de apertura
Herracientas eaquinaria Asiento de apertura
Maquinaria Asiento de apertura
Deprec.acueui.eaquinaria Asiento de apertura
Ctas.por F'.Inq , Reyes Asiento de apertura
Prst,Bco.Azuay 125131 Asiento de apertura
!nt.BcoA2uavl2813 por Pag Asiento de apertura
Anticipos Alquil.Maquirsar Asiento de apertura
Utilid.acueul.ejer.anteri Asiento de apertura
Ejecuc.trabajcs eaquinari Asiento de apertura
Trabajos eaquin.en proces Asiento de apertura
TOTAL DOCUMENTO No. 0001
FECHA 02105195
Bco.Azuay cta.cte 125131 Antici.contrat.ing.iiguez
Ejecuc.trabajos caquinari Monto contrat..Ing.IRiguez
Anticipos Alquil.Maquinar Antici.contrat.Irg.Iiuez
Trabajos eaquin.er proces Monto contrat.ing. IFiiguez
TOTAL DOCUMENTO No. 0802
FECHA 13105195
Sueldos y salarios Sueldo basi/operador/abril
Bonificacion coapleeentar Bc.nif.conplíoperador/abrii
onpensac.aito costo vida Coepens.sal/operador/abril
Dceo.seto sueldo l8to. sueldo/operador/abril
Aporte indiv.IESS por pag Reteoc.iESS/operador/abril
Anticipo sueldos Descuento anti.sueldo
Bco.Nzudy LLd.tLe 12 5,13,1 Ch.It 56J;uperddur/iir11.95
6,080,676.00
2504000.00
1304000.00
2 , 273, 5¡1,
'Y . siv
1 1454833.00
298,900.00
42,500,000.00
6,707,917.00'44'4 Al,' AO'tL,V4Jt ,'j
28 5 j.u'j.002,755,800.00
643144000.00
745594992.00
15,785,800.00
1k' , JOJ,%)W.Ut1
69,4634909.00 69,463,909.00
'7'4 '411 Al
1344324000.00
543724800.00
13,4324000.00
18,804,800.00 18,804,800.00
224,000.00
50,000.00
112,000.00
28,000.00
20,944.00
250,000.007¿4 ¡CI AA
i'W,t JO.Vt'
AA,,,TOTAL DOCUMENTO No. t'vsj
DOCUMENTO No. 0004 FECHA 13105195
CE 80342 2.01.03.01 Aporte irdiv.iESS por pag Aporte.ind.operador/abril.95
CE 80342 5.01.04.12 Aporte patronal IESS Aporte.pat.operador/abril.95
CE 00342 5.01.06.15 Impuesto 1EE 0.1SX IECE
CE 8(1342 5.01.06.17 iepuesto BECA? 0.511 SECAP
CE 00342 1.01,02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.*566/IESS/operador/abrii
TOTAL DOCUMENTO No. 0004
DOCUMENTO No. 0005 FECHA 16105195
CE 00383 1.03.04.04 Anticipo trans.eaquinaria Ch.4566/in.Fierro/8orzanae8
CE 00343 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.4564/lng.Fierro/Gonzanaeá
TOTAL DOCUMENTO No. 0085
414,000.00 414,000.00
20,944.00
24,976.00
1. 120. AA'jt'
1,120.80
484160.00
48,160.00 48,160.00
250000.00
250. 01). 00
250,000.08 258,000.00
RETROEXCA VADORADIARIO GENERAL
1.995
-200-
TP NUMERO i CODIGO NOME DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER
DOCUMENTO No. 0006 FECHA 26105/95
CE 00344 5.01.02.03 Repues.y acces.caquinaria Ch*S9líProcanhi/cangueras 195,000.00
CE 00344 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch597/F'rocanhi/canqueras 195,000.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0006
DOCUMENTO No. 0007 FECHA 30105195
CO 058 5.02.02.01 Inter.Deven.Bco4zuay 1251 Para devengar interés
CD 058 2.02.02.01 int.BcoAuay12513 por Pa q Para devengar interés
TOTAL DOCUMENTO No. 0007
DOCUMENTO No. 0008 FECHA 30105195
CD 059 5.02.04.01 cosis.Banc.BcoAzuay 12513 Por notas débitojcayo.95r- 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Por notas débito/cayo.95
TOTAL DOCUMENTO No. 0008
DOCUMENTO No. 0009 FECHA 30105/95
CD 060 5.01.09.04 Acortiz.sequro accidentes Por el ces de sayo.95
CD 060 1.03.02.01 Seguro de accidentes Por el ces de cayo.95
TOTAL DOCUMENTO No. 0009
DOCUMENTO No. 0010 FECHA 30105195
D 061 5.01.10.07 Depreciación Maquinaria Por el ces de mayo/95CD 061 1.04.02.05 Deprec.acucui.aaquinaria Por ci ces de mayo/95
TOTAL DOCUMENTO No. 0010
DOCUMENTO No. 0011 FECHA 05106195Cl i.t.ii . ti , ti r. ;. - _ i'4i r, .. — I.. -
& UVLOO 1.JL.%3L.iJ.L £%LO.NilJdy cd,c Lw iL.' 7iu rr _ L co de-ruy.vcuCI 1,266 2.01.01.02 Ctas.por pagar Velacruz Préstaari de proy.Velacruz
TOTAL DOCUMENTO No. 0011
DOCUMENTO No. 0012 FECHA 06106/95D 062 2,02.01.01 Prést.Bco.Azuay 121,131 Abono a valor de préstamo
CD 062 2.02.02.01 int.BcoAzuayl2513 por Pag Pago de interés acueniadoCD 062 5.02.01.01 Interés Bco.Azuay 125131 Pago interés bancarioCD 062 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Pago interés y abono préstas
TOTAL DOCUMENTO No. 0012
FECHA 06/06195Reparación caquinari Ch.568!Tl1er ViánBLO.HUd y ttd.LtE 1201 Ch.i66I di icVigás
TOTAL DOCUMENTO No. 0013FECHA 10106195Repues.y acces.caquinaria Varios respuestos EquiserproImpuesto por importación Por icportac.rep.Equiserpro
195,000.00 195,000.00
1,377,500.001,377,500.00
1.377,500.00 1,377,500.00
7,500.007,500.00
7,500.00 7,500.00
291,167.00291,167.00
291,167.00 291,167.00
354,167,00354,167.00
354,167.00 354,167.00
1,367,491.001,367,491.00
1,367,491.00 1,347,491.00
6,000,000.0047i tstst,15L,jij,J.t,i)
540,708.00iii It' fltW ti!
10,673,208.00 10,673,208.00
72 i,t,i t.r
7C1I (st ¡st,¡ s..U,,. tX} .w
750,000.00 750,000.00
rii rt"l (stJ70 . Ci
140,451.00
DOCUMENTO No. 0013r'r tsrCE t'vs
7fl. 5.01.02.O1
CE 00345 1.01.02.01
DOCUMENTO No. 0014CE 00346 5.01.02.03CE 00346, 5.01.06.13
RETROEXCA VADORA
DIARIO GENERAL1.995 -201-
TP MulERO !CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER
CE 00346 5.01.06.12 10I.V.A.paqado Iepuestc al valor de cospra 73,747.00
CE 00346 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch. 569/Equisepro 811,220.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0014 811,220.00 811,220.00
DOCUMENTO No. 0015 FECHA 30106195
CE 00341 2.01.02.04 Ctas.por P.ing. Reyes CM571!devoIuc.préstaco
CE 00347 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.57i/devoluc.préstacci
TOTAL DOCUMENTO Na. 0015
DOCUMENTO No. 0016 FECHA 30106195
CD 063 5.02.04.01 ocis.Banc.BcoAzuay 12513 Notas deb.est.cta. junio.95
CD 043 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.tte 125131 Notas deb.est.cta. Junio.95
TOTAL DOCUMENTO No. 0016
DOCUMENTO No. 0017 FECHA 30106195
CD 064 5.01.09.04 Acortiz.senuro accidentes Por mes de junio/95
fl 064 1.03.02.01 Seguro de accidentes Por ces de junio195
TOTAL DOCUMENTO Na. 0017
DOCUMENTO No. 0018 FECHA 30106195
CD 065 5.01.10.07 Depreciación Maquinaria Por ces de junio/95
CD 065 1.04.02.05 Deprec.acueuhcaquinaria Por ces de juni05
TOTAL DOCUMENTO No. 0018
DOCUMENTO No. 0019 FECHA 10107195CE 00348 5.01.02.01 Reparación maquinaria Varios recibos
CE 00348 5.01.02.02 Cocbus.y lubric.caquinari Varios recibos
CE 010,348 5.01.04.11 Alimentación Operador Luis Ordoez
CE 00348 5.01 .04.13 Viáticos y Subsistencias Operador Luis Orde:
CE 00348 5.01.07.06 gastos varios Varios recibos
CE 00348 1.02.03.02 Anticipo gastos varios Liquid.antic.tos.L.Ordoez
CE 00348 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.* 570/L.Ordoez/liq.tos
TOTAL DOCUMENTO No. 0019
DOCUMENTO No. 0020 FECHA 11107195Cl 00267 1.01.02.01 Bcc..Azuay cta.cte 125131 Pago planilla pend.Bamebra
CI 00267 1.02.05.01 Planillas alquiler caquin Pago planilla pB9d.Bamebra
TOTAL DOCUMENTO No. 0020
DOCUMENTO No. 0021 FECHA 11107/95
CE 0(1349 2.01.01.02 Ctas.por pagar Velacruz CM 5711pago préstamo
CE 00349 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch. 5711pago préstamo
TOTAL DOCUMENTO No. 0021
DOCUMENTO No. 0022 FECHA 17107195
Cl 00268 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Pago planilla colEug.Espejo
Ci 00268 2.03.01.01 Anticipos Alquil .Maquinar Liquid.ant.col Eug.Espejo
842,000.00
842,000.00
3,320.00
3,320.00
291461.00
291,167.00
354467.00
354,167.00
15,000.00
100,000.00
20, 000 00
14,000.00'1Vr I.AL,1. ..j.vu
151,000.00
l rl17 ni.£ Lf .), i
2,273,50(1.00
1,367,491.00
1,367,491.00
1,367,491.00 1,367,491.00
10,121,000.00
6,314,000.00
RE- TROEXCA VA DORADIARIO GENERAL
1.995 -202-
TP NUMERO ! CODiBO NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIF'CION DEL ASIENTO DEBE HABER
CI 00268 7.01.03.0! Trabajos eaquin.en prcces Para deveng .vaior del contra 15785000.0O
CI 00268 4.01.01.01 Ingre.alquiler eaquinaria Valor planilla col. E.Espejo i6435000.00
Ci 00268 6101.03.01 Ejecuc.trabajos caquinari Para devenq.vaior del contra 151-51
TOTAL DOCUMENTO No. 0022 32220,000.00 32f2204000.00
DOCUMENTO No. 0023 FECHA 19107195
CE 00350 5.01.02.04 Transporte aaqiiinaria Valor totalilng.Fierro
CE 00350 1.03.04.04 Anticipo trans.eaquiriaria Para descon.antic.transporte
CE 00350 1.01,02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.4573!Ing.Fierro/trans.aaqu
TOTAL r.frq j r ..JUiKL UULUi1t
MrNiW flti. UU
DOCUMENTO No. 0024 FECHA 20/07195
CE 00351 1.02.03.02 Anticipo gastos varios Ch.#57411uj5 Ordoiez/oçxerador
CE 00351 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.574/Luis Ordoez/operador
TOTAL DOCUMENTO No. 0024
DOCUMENTO No. 0025 FECHA 24107195
cl,, 41,4 1,'f4 r - -_ l'i l 7Uiio .UijL.11 cu.41za CLd.-LE
Ci 00269 4.01.01.01 ingre.aiquiier naquinaria Alquil.retroex.gasoi.Siiva
TOTAL DEMENTO IL 1
WUIL J. 'L.J
DOCUMENTO No. 0026 FECHA 25107195
CE 010,352 1.03.03.01 Antic.utiiida.Ing.Alvarad Ch.* 575
CE (10352 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 125131 Ch.# 575/antic.utii.lnq.Aiva
TOTAL DOCUMENTO No. (1026
DOCUMENTO No. 0027 FECHA 27107195
CE 00353 5.01.02.02 Coebus.y iubric.aaquinari Compra aceite a Castrol
CE 00353 5.01.06.12 l011.V.A.pagado Coepra aceite a Castrol
CE 00353 4.01.02.01 Des.coapra coabus.aaquina Compra aceite a Castrol
CE 00353 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 12 5,131 Ch.* 576/Castrol
TOTAL DOCUMENTO No. 0027
DOCUMENTO No, 0028 FECHA 30107195
CD 066 5.01.02.02 Co3abus.y lubric.eaauinari Por estado cta.credi gas
CD 066 2.01.02.02 Ctas.por pagar credi gas Por estado cta.credi gas
TOTAL DOCUMENTO No. 01028
DOCUMENTO No. 0029 FECHA 30107195
CE 067 5.02.03.01 Sob. Banca. Bici. Azuay 12513 oaisión sobregiro
CE 067 5.02.04.01 Coeis.Banc.Bco4zuay 12513 Por varias notas de débito
CE 067 1.01.02.01 Bco.Azuay cta.cte 12 5,131 Notas débito/julio.95
77A) t1n3rl7r} kl.. ^VZ7U U JU 4U. t'VL7
500000.00
500 000. 00
5(r00O.00
1 .11.1,h1jV4j.4j
IFC 1,41. 1.1
1354000.00
5004(100.00
500 0O0.00
990750.00
94121.(rO
1,084,871.00
4 1f.1, 41,t.Vt t'. VV
45,000.00
35435.00
8,762.00
,4 1rt,197.00
1.995
NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO
FECHA 30107195Amorti2.seuro accidentes Por el ces de julio.95
Seguro de accidentes Por el ces de Julio.95
TOTAL DOCUMENTO No. 0030
FECHA 30107195Depreciación Maquinaria Por el mes de iuiio.95
Deprec.acumul.maquinaria Por el mes de juiio.95
TOTAL DOCUMENTO Na. 0031
DOCUMENTO No. 0032 FECHA 30107195
CD 070 1.02.05.01 Planillas alquiler maquin Del Ing..Iiguez
CD 070 2.03.01.01 Anticipos Aiquii.Maquinar Del Ing..Iiguez
CD 070 4.01.01.01 ingre.alquiler maquinaria Planilla vencida inq.Iiguez
?irrl 11r4,IIrIiTrI *. AIOSLHML DO MENTO PU. Vt.L
DOCUMENTO No. 0033 FECHA 30107195ER 00000001 4.01.01.01 lnqre.alquiler maquinaria Por cierre de ejercicio
R 000000024.01.02.01 Des.compra cocbus.eaquina Por cierre de ejercicio
R 000000035.01.02.01 Reparación maquinaria Por cierre de ejercicio
CR 000000045.01.02.02 Combus.y lubric.maquinari Por cierre de ejercicio
0CK0005 5.01.02.03 Repues.y acces.maquinaria Por cierre de ejercicio
cR 000000065.01.02.04 Transoorte maquinaria Por cierre de ejercicio
R 00000007 5.01.04.01 Sueldos y salarios Por cierre de ejercicio
CR 00000008 5.01 .04.03 Gonificacion complementar Por cierre de ejercicio
CR 00000009 5.01.04.04 Compensac.alto costo vida Por cierre de ejercicio
ER 00000010 5,01.04.09 Dcco,sexto sueldo Por cierre de ejercicio
R 000000115.01.04.11 Alimentación Por cierre de ejercicio
CR 000000125.01.04.12 Aporte patronal IESS Por cierre de ejercicio
ER 00000013 5.01.04,13 Vi6ticos y Subsistencias Por cierre de ejercicio
CR 00000014 5.01.06.12 IOXI.V.ALpaqado Por cierre de ejercicio
CR 00000015 5.01.06.13 impuesto por importación Por cierre de ejercicio
CR 00000016 5.01.06.15 Impuesto IECE Por cierre de ejercicio
R 00000017 5.01.06.17 impuesto SECAP Por cierre de ejercicio
CR 00000018 5.01.07.06 Gastos varios Por cierre de ejercicio
R 000000195.01.09.04 Affortiz.seguro accidentes Por cierre de ejercicio
ER 00000020 5.01.10.07 Depreciación Maquinaria Por cierre de ejercicio
iR 00000021 5.02.01.01 Interés Bco.Auay 125131 Por cierre de ejercicio
1R 00000022 5.02.02.01 Inter.Deven.BcoAzuay 1251 Por cierre de ejercicio
R 00000023 5.02.03.01 Sob.Banca.Bco.Azuay 12513 Por cierre de ejercicio
000000245.02.04.01 Comis.Banc .BcoAzuay 12513 Por cierre de ejercicio
CR 00000025 6.01.04.01 Pérdidas y ganancias CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO
CR 00000026 6.01.04.01 Pérdidas y ganancias CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO
TP NUMERO UDIGO
DOCUMENTO No, 0030CD 068 5.01.09.04
CD 068 1.03.02.01
DOCUMENTO No. 0031
CD 069 5.01.10.07r-r ¡Ir. . ¡'1t.iJ j7
DEBE
291 i67.00
291 J67.00
354 167.00
J5-4,167, •.Ii
2.850850.00
543725800.00
842234650.00
24793,650,00
49 537.00
-y ¡Ino c,a fr¡ 5 00/ /,Yt.t4.
TOTAL DOCUMENTO No. 0033 3257305721.00 3247304721.00
RETROEXCA VADORA
DIARIO GENERAL1.995
=204w
!TP NWiERO TODIGU NONBRE DE LA CUENTA DESGRIPCION DEL ASIENTO
DEBE HABEF
DOCUMENTO No. 0034 FECHA 30107195CR 6.01.04.01 Pérdidas y ganancias Para detri.uti1idadCR 3.02.02.01 Utilidad neta del ejercic Para deteriRi.utilidad
T0TL DocUENT0 No. 0034
1655653.0016$955(653.0(
41 1; 16.1 9 E
ej.1i7jJOJC7 . 1Á O.J
TOTAL GENERAL > 202,675,193,00 202,675,193.0
M
RETROEXCA ~ORAMAYOR IZAC ION
-206-
FECHA DOCU. 1 TP NUMERO t DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALDO
2,273,500.00
10,121,000.00
135,000.00
25,350.467.00
250.000.00
250,000.00
130,000.00
500.000.00
6305000.00
2 -ri cf.!
2,850,850.00
5,124,350.00
CODIGO : 1.01,02,0102/05/95 0001 CD 058
t' 4t Ann'5 tT 4Vtl C
'Ji/tf JI 7J 'JWi LI V.'i.QJ
13/051/95 0003 CE 00341
13105195 0004 CE 00342
16/05195 0005 CE 00343
26/05195 0006 CE 00344
30/05/95 0008 CD 059
05106195 0011 C 00266
06106195 0012 CD 062
06106195 0013 CE 00345
10106195 0014 CE 00346
30/06/95 0015 CE 00347
30/06/95 0016 CD 063
10/07/95 0019 CE 11,148
I1'07/9c
r C 00267
11/07/95 0021 CE 00349
17107195 0,022 CI 00268
19107195 0023 CE 00350
20/07195 0024 CE 00351
24107195 0025 Cl 00269nc un Inc
£J/VII7J 0026 CE 00352
27I07/9c (.t.n,
J JVLI CE 0033
30107195 0029 CE 067
TOTAL Bco.Azuay cta.cte 125131
CODIGO s 1.02.03.0102105195 0001 CD 058
13105195 0003 CE 00341
TOTAL Anticipo sueldos
CODIGO 1.02.03.0202105195 0001 CD 058
10107/95 0019 CE 00348t.
20107/95 00.224 CE %X13514
TOTAL Anticipo gastos varios
CODIGO 1 1.02.05.01nf IAC InC
'JR/J/ 0001 D 051
11107195 0020 Cl 00267
30107195 0032 CD 070
TOTAL Planillas alquiler aquin
NOMBRE 1 Bco.Azuay cta.cte 125131
Asiento de apertura
Antici.contrat. Inq.Iiguez
Ch.* 565/operador/abril .95
Ch.41566/IESS/operador/abri 1
Ch.586/Ing.Fierro/Gonzanasá
Ch*597/Proeanhi/eangueras
Por notas dbitoJffiayo.95
Pr6staeo de proy.Veiacruz
Pago interés y abono préstas
CMI5681Taller ViMán
Ch.* 569/Equisepro
Ch.4571/devoiuc . préstaeo
Motas deb.est.cta. junio.95
CM 57011.OrdoMez!l iq.gtos
Pago planilla pend.Baaebra
CM 5711pago préstaso
Pago planilla colEuq.Espeio
CM573/Inq.Fierro/trans.eaqu
Ch.574/Luis Ordoez/operador
Alqul 1. retroex .gasol .Si Iva
Ch.* 575/antic.util. Iri.Aiva
CM 576/astroI
Notas d6bito/julio.95
NOMBRE j Anticipo sueldosAsiento de apertura
Descuento anti .sueldo
NOMBRE i Anticipo gastos variosAsiento de apertura
Liquid . antic .gtos.L.Ordoiez
Ch.11574/Lui5 OrdoMez/operador
NOMBRE i Planillas alquiler maqulnAsiento de apertura
Pago planilla pend.Baeebra
Del Ing.K.lMiguez
SALDO ANTERIOR ----)
143,056.00
48,160.00
250,000.00
195.000.00
7,500.00
10,673.208.00
750,000.00
811,220.00
842,000.00
3,320.00
21.000.00
1.367,491.00
250,000.00
500,000.00
500,000.00
1,035,334.00
44,197.00
17,4415486.00
SALDO ANTERIOR ----)
250,000.00
250,000.00
SALDO ANTERIOR ---->
130,000.00
130,000.00
SALDO ANTERIOR ---->
2,273,500.00
2,2731,500.00
6,080,676,00
5,372,800.00
1,367,491.00
RETROEXCA VADORAMAYOR IZAC ION
nfLt -
FECHA DOCU. TP NUMERO DESCR1PCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALDO
CODIGO 1.03.02.01 NOMBRE i Seguro de accidentes SALDO ANTERIOR ----> 0.00
02/05/95 0001 CD 058 Aciento de apertura 151451833.00 1,145833.00
30105195 0009 CD 080 Por el ces de cayo.95 2915167.00 854668.00
30106195 0017 CD 064 Por ces de juñIoi95 291 167.00 563499.00
30107195 01,510 CD 068 Por el ces de julio.95 291467.00 2721332.00
TOTAL Seguro de accidentes l445833.00 8731501.00 272,332.00
CODIGO 1 1.03.03.01 NOMBRE i Antic.utillda.Ing.Alvarad SALDO ANTERIOR ----> 0.00
25107195 0024 CE 00352 Ch.4 575 500000.00 5004000.00
TOTAL Ar:tic .utilida. Ing.Alvarad 5001000.00 0.00 500.000.00
CODIGO 1 1.03.04.04 NOMBRE : Anticipo trans. maquinaria SALDO ANTERIOR ----> 0.00
0005 CE Cft34 Ch.Lc6o, irsq .Fies ru,Gun.sjn O1Uvv.tU L&ÇJU.00
19107195 0023 CE 00350 Para descon,antic.transporte 250000.00 0.00
TOTAL Anticipo trans.caquinaria 250,000.00 250,000.00 0.00
CODIGO s 1.04.01.01 NOMBREs Herramientas maquinaria SALDO ANTERIOR ----> 0.00
021105195 0001 CD 058 Asiento de apertura 298,900.00 298,900.00
TOTAL Herramientas maquinaria 298,900.00 (LOO 298,900.00
CODIGO s 1.04.01.06 NOMBRE : Maquinaria SALDO ANTERIOR ----> 0.00
02105195 0001 CD 058 Asiento de apertura 82,500,000.00 42,500,000.00
TOTAL Maquinaria 42,500,000.00 0.00 42,500,000.00
CODIGO i 1.04.02.05 NOMBRE i Deprec.acumul.maquinaria SALDO ANTERIOR ----) 0.00
02/05195 0001 CD 052 Asiento de apertura 6,7075917.00 -6,707,917.0030105195 0010 CD 061 Por el ces de mayo/95 354467.00 -7,062,084.0030/06/95 0018 CD 085 Por ces de junio/75 354,167.00 -7,416,251.0030/07195 0031 CD 069 Por el mes de julio.95 354467.00 -7,770,418.00
TOTAL Deprec.acuaui.caquinaria 0.00 7,770,418.00 -7,770,418.00
CODIGO 2.01.01.02 NOMBRE i Ctas.por pagar Velacruz SALDO ANTERIOR ----) 0.00
05106195 0011 CI 00264 Préstamo de proy.Velacruz 113671491.00 -1,367,491 .0011/07/95 0021 CE 00349 Chi 57/1/Pago prstaao L 1,367,491.00 0.00
TOTAL Ctas.por paqar Velacruz 1,367,491.00 1,367,491.0(1 0.00
CODIGO 1 2.01,02.02 NOMBRE 1 Ctas.por pagar credi gas SALDO ANTERIOR ----) 0.00
30/07/95 0028 CD 066 Por estado cta.credi gas 45,000.00 -45,000.00
TOTAL Ctas.por pagar credi gas 0.00 45,000.00 -45,000.00
RETROEXCA VADORAMAYOR IZAC ION
-208-
FECHA DOCU. TP NUMERO DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALDO
CODIGO i 2.01.02.04 NOMBREi Ctas.por P.Ing. Reyes SALDO ANTERIOR -> 0.00
02/05/95 0001 CD 058 Asiento de apertura 842,000.00 -842,000.00
30106195 0015 CE 00,347 Ch.571/devoluc.préstaeo 842,000.00 0.00
TOTAL Ctas.por P.Inc. Reyes 842,000.00 8425000.00 0.00
CODIGO i2.01.03.01 NOMBRE Aporte lndiv.IESS por pag SALDO ANTERIOR ----> 0.00
13/05/95 0003 CE 00341 Retenc.IESS/operadorlabrii 20,944.00 -20,944.00
13/05/95 0004 CE 00342 Aporte.ird.c.perador/abril .95 20,944.00 0.00
TOTAL Aporte iridiv.IESS por paq 20,944.00 20,944.00 0.00
99r 2,02.01.01 NOMBRE : Prét.Bco.Azuay 125131 SALDO ANTERIOR ----> 0.00
.1i'i1' Ov)l C 0 into de apertura 28,00('a.0) -8105000.00
06/06/95 0012 CD 062 Abono a valor de préstaen 6,000,000.00 -22,500,000.00
TOTAL Prést.&o.Azuay 125131 64000,000.00 28,500,000.00 -22,500,000.00
CODIGO 1 2.02.02.01 NOMBRE Int.BcoAzuay12513 por Pag SALDO ANTERIOR ----> 0.00
0210995 0001 CD 058 Asiento de apertura 24755,000.00 -2,755,000.00
30105/95 01.107 CD 058 Para devengar interés 143775500.00 -4,132,500.00
06106195 0012 CD 062 Paqo de interés acumulado 441324500.00 0.00
TOTAL Int.BcoAzuayi2Sl3 por Pag 4,132,500.00 4,132,500.00 0.00
CODIGO 2.03.01.01 NOMBRE i Anticipos AlquiI.Maquinar SALDO ANTERIOR ----> 0.00
02105195 0001 CO 058 Asiento de apertura 643145000.00 -643144000.00
02/05/95 0002 Cl 00265 Antid.corstrat.Inq.Iiguez 5,372,800.00 -1146864800.00
171,107195 0022 C-1 00268 Liquid.arst.col EuQ.Espejo 643145000.00 -543724800.00
30107195 0032 CD 070 Dci Inq.K.Iiguez 543724800.00 0.00
TOTAL Anticipos AIquil.Maquiriar 1156864800.00 11,686,800.00 0.00
CODIGO 1 3.02.01.01 NOMBRE : Utilid.acumul,ejer.anteri SALDO ANTERIOR ---- 0.00
02/051,95 0001 CD 058 Asiento de apertura 7,559,992.00 -745594992.00
TOTAL Utiiid.acumul.ejer.anteri 0.00 7,559,992.00 -745594992,00
CODIGO : 3.02.02.01 NOMBRE Utilidad neta del ejercic SALDO ANTERIOR ----> 0.00
30 107195 003,121 CR Para determi.utilidad 16,955,653.00 -16,955,653.00
TOTAL Utilidad neta del ejercic 0.00 16,955,653.00 -16.955,653.00
CODIGO 1 4.01.01.01 NOMBRE : Ingre.alquiler maquinaria SALDO ANTERIOR ----> 0.00
17/07195 0022 Ci 00268 Valor planilla col. E.Espeio 16,435,000.00 -16,435,000.00
24/07/95 0025 Ci 00269 Alquil .retroen.gasol .Silva 135,000.00 -16,570,000.00
RETROEXCAVAD ORA , %MAYOR IZACION
-209-
FECHA DOCIJ. TP NUMERO DESCRIPCICN DEL ASIENTO DEBE HABER SALD(
30/07/95 0032 CD 070 Planilla vencida inq.iiquez30107195 0033 CR 00000001 Por cierre de ejercicio
TOTAL Irvre.alquiler caquinaria
CODIGO : 4.01.02.01 NOMBRE i Des.compra combus.maquina27/07/95 0027 CE 00353 Coapra aceite a Castro!30107195 0033 CR 00000002 Por cierre de ejercicio
8,223,650.00- 1I} CA '.1,
3. 59
24,793,650.00 24,793,650.00
SALDO ANTERIOR ----)fl C77 ti,7I.y,.
49,537.00
-24 793 650 .0.0(
0.0(
0.0-49,537.0(
Ati . CIC
TOTAL Des.coiapra coabus.eaquina 49537.00 49,537.00 0.0C
CODIGO 1 5.01,02.01 NOMBRE Reparación maquinaria SALDO ANTERIOR ----> 0.0(06/06195 0013 CE 00345 Ch.11568/Taller Vin 750,000.00 750,000.0010/07195 0019 CE 00348 Varios recibos 15,000.00 765,000.0030/07/95 0033 CR 00000003 Por cierre de ejercicio 765,000.00 0.00
TOTAL Reparación maquinaria 765,000.00 765,000.00 0.00
CODIGO 1 5.01.02.02 NOMBRE i Combus.y Iubrlc.maqulnarl SALDO ANTERIOR ----> 0.010107/95 0019 CE 00348 Varios recibos 100,000.00 100,000.0(127107195 0027 CE 00353 Cospra aceite a Castroi 990,750.00 1,090,750.0(30107195 (1028 CD 066 Por estado cta.credi gas 45,000,00 1,135,750.0030/07/95 0033 CR 00000004 Por cierre de ejercicio 1,135,750.00 0.00
TOTAL Cosbus.y 1ubric.eauinari
CODIGO 5.01.02.03 NOMBRE s Repues.y acces.maquinarla26105195 1.106 CE 00344 Ch5971Proeanhi/eanueras10106/95 0014 CE 00346 Varios respuestos Equiserprri30/07/95 0033 CR 00000005 Por cierre de ejercicio
TOTAL Repues.y acces.eaquinaria
CODIGO s 5.01.02,04 NOMBRE : Transporte maquinaria19/07/95 0023 CE 00350 Valor tota1/in.Fierro30107/95 0033 CR 00000006 Por cierre de ejercicio
TOTAL Transporte aaquinaria
CODIGO 1 5.01,04.01 NOMBRE i Sueldos y salarios13105195 0003 CE 00341 Sueldo basi/operador/abril30107195 0033 CR 00000007 Por cierre de ejercicio
TOTAL Sueldos y salarios
1,135,750.00 1,135,750.00
SALDO ANTERIOR ---->195,000.00596,822.00
791,822.0(1
791,822.00 7915822.00
SALDO ANTERIOR ---- >500,000.00
500,000.00
500,000.00 500,000.00
SALDO ANTERIOR ---->224,000.00
224,000.00
224," V A/ fi
k1¿rn,rv.
0.1
0.00195,000.0(1791,822.00
0,00
0.00
0.00500,000.00
0,00
0.00224,000.00
0.00
0.00
RETROEXCA I4DORAMAYOR IZAC ION
-210--
FECHA DOCU. TP NUMERO DESCRIPCION DEL ASIENTO 1 DEBE HABER 1 SALD
CODIGO 1 5.01,04.03 NOMBRE 1 Bonificaclon coffipleientar SALDO ANTERIOR ----> 0.0
13105195 0003 CE 00341 Bonif.coapl/operador/abril 50,000.00 000.0
30107195 0033 CR 00000008 Por cierre de ejercicio 50,000.00 0.0
TOTAL Borsificacion cpieaentar
CODIGO 5.01.04.04 NOMBRE Conpensac.alto costo vida
13105195 0003 CE 00341 Crs.saI/operador/abrii
30107195 0033 CR 00000009 Por cierre de ejercicio
TOTAL Coapensac.alto costo vida
CODIGO s 5.01,04.09 NOMBREs Dcmo.sexto sueldo
0003 003,41CE IL l6to.sueido/operadoríabrilr.AnJ.AAIA
30/07/95 0033 CH Por cierre de ejercicio
TOTAL O o.se:to sueldo
CODIOO 5.01.04.11 NC1BRE Alieentación
10107195 0019 CE 1,348 Operador Luis Ordoe
30/07/95 0033 CR 00000011 Por cierre de ejercicio
TOTAL Aiiaentaciún
CODIGO : 5.01.04.12 NOMBRE s Aporte patronal IESS1 3,105/91
r 0004 CE 00342 Aporte.pat.operador/abrii.95
7500000012 Por cierre de jercicíoCV07/9r An77 f.
TOTAL Aporte patronal IESS
CODIGO : 5.01.04.13 NOMBRE Viáticos y Subsistencias
10107195 0019 CE 00348 Operador Luis Ordciez
30/07/95 0033 CR 00000013 Por cierre de ejercicio
TOTAL Viáticos' y Subsistencias
CODIGO s 5.01.06.12 NOMBRE1 10%I.V.A.pagado
10/06/95 0014 CE 00346 lapuesto al valor de compra
27107195 0027 CE 00353 Coapra aceite a Castrol
30107195 0033 CR 00000014 Por cierre de ejercicio
TOTAL 10I .V.A.pagado
50,000.00 50,000.00
SALDO ANTERIOR ---->i12,(rIQ.00
112,000.00
112,000.00 112,000.00
SALDO ANTERIOR ---- >
28,000,00flf /.n; ItLD,VVt .Y,'
28,000.00 28,000.00
SALDO ANTERIOR ----:>
Lt',VU).0 )
20,000.00
20,000.00 20,000.00
BALDO ANTERIOR ---- >
24,976.00
24 ,-711 A!
24,976.00 24,976100
SALDO ANTERIOR ----)14,000.00
14,000.00
14,000.00 14,000.00
SALDO ANTERIOR --->77 1A AAIs
7/'tf .V/.'
94,121.00
167,868.00
167,868.00 167868.00
RETROEXCA VA DORAMAYOR IZAC ION
-211
FECHA DOCU. TP NUMERO 1 DESCRIPCION DEL ASIENTO 1 DEBE HABER SALDO
CODIGO 1 5.01.06.13 NOMBREsí Impuesto por importación SALDO ANTERIOR --) 0.00
10/06/95 0014 CE 00346 Por ieportac.rep.Equiserpro 140,651.00 140,651.00
30107195 0033 CR 00000015 Por cierre de ejercicio 140,651.00 0.00
TOTAL Apuesto por icportación 140,651.00 140,651.00 0.00
CODIGO 5,01.06.15 NOMBRE t Impuesto IECE SALDO ANTERIOR ----> 0.00
13/05/95 0004 CE 00342 0.57. IECE 1,120.00 11120.00
30/07/95 0033 CR 00000016 Por cierre de ejercicio 1,120.00 0.00
TOTAL lepuesto IECE 1,120.00 1,120.00 0.00
CODIGO 5.01.06.17 NOMBRE Impuesto SECAP SALDO ANTERIOR ---) 0.00
13/05/95 0004 CE 00342 0.5 DECAP 1,120.00 1,120.00
30107195 00,753 CR 00000017 Por cierre de ejercicio 1420.00 0.00
TOTAL lepuesto SECAP1420.00 1420.00 0.00
CODIGO 5.01.07,06 NOMBRE : Gastos varios SALDO ANTERIOR ----> 0.00
10107195 0019 CE 00348 Varios recibos 2,000.00 2,000.00
30/07195 0033 CR 00000018 Por cierre de ejercicio 2,000.00
TOTAL Gastos varios 2,000.00 2,000.00 0.0
CODIGO 1 5.01.09.04 NOMBRE : Amortiz.seguro accidentes SALDO ANTERIOR ----) 0.00
30/05/95 0009 CD 060 Por el ces de eayo.95 291,167.00 291,167.0(
301005 0,017 ED 064 Por ces de junio/95 291,167.00 582,334.OQ
30107195 0030 CD 068 Por el ces de julio.95 291,167.00 873,501.0(
30/07/95 0033 CR 00000019 Por cierre de ejercicio 873,501.00 0.0(
TOTAL Acorti.senuro accidentes 873,501.00 873,501.00 0.0C
CODIGO 5.01.10.07 NOMBRE i Depreciacián Maquinaria SALDO ANTERIOR ----) 0.0(
30/05/95 0010 CU 061 Por el mes de mayo/95 354,167.00 354,167.0(
301061,95 0018 CD 065 Por mes de junio/95 354467.00 708,334.0(
30/07/95 0031 CD 069 Por el res de julio.95 354,167.00 1,062,501.0(
301107195 0033 CR 00000020 Por cierre de ejercicio 1,062,501.00 0.0
TOTAL Depreciación Maquinaria 1,062,501.00 1,082,501.00 0.0
CODIGO : 5.02.01.01 NOMBREi Interés Bco.Azuay 125131 SALDO ANTERIOR ----> 0.0(
06106195 0012 CD 062 Pago inter6s bancario 540,708.00 540,708,0
30/07/95 0033 CR 00000021 Por cierre de ejercicio 540,708.00
TOTAL Interés Bco.A2uay 125131 540,708.00 540,708.00 0.0
REIHOEXCA VADORAMAYOR IZAC ON
FECHA 1 DOCIJ. TP NUMERO DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER 1 SALDO
CODIGO s 5.02.02.01 NOMBRE Inter.Deven.BcoAzuay 1251 SALDO ANTERIOR —> 0.00
30/05/95 0007 CD 058 Para devengar interés 1,377,500.00 1,377,500.00
30/07195 0033 CR 00000022 Por cierre de ejercicio 1,377,500.00 0.00
TOTAL Irter.Deven.BcüAzuay 1251 1,377,500.00 1,377,500.00 0.00
CODIGO 1 5.02.03.01 NOMBRE Sob.Banca.Bco.A2uay 12513 SALDO ANTERIOR ----> 0.00
30107195 0029 CE 067 Cojaisióri sobregiro 35,435.00 35,435,00
30107/95 0033 CE 00000023 Por cierre de ejercicio 35,435.00 0.00
TOTAL Sob.Baca.Bco.Azuay 12513 3
r 5,435.00 35,435.00 0.00
CODIGO 1 5.02,04,01 NOMBRE 1 Cosis.Banc.BcoAzuay 12513 SALDO ANTERIOR ----> 0.00
30/05/95 0008 CD 059 Por notas débito/eayo.95 7,500.00 7,500.00
30106195 0016 CD 063 Notas deb.est.cta. junio.95 3,320.00 10,820.00
• ,•.'fl r'r ,/-( - ,3,0107195,,7' jJL. (.1W rOr variar, roL
,_ . L i_
30107195 0033 CE 00000024 Por cierre de ejercicio 19,582.00 0.00
TOTAL Coeis.Banc.BcoAzuay 12513 19,582.00 19,582.00 0.00
CODIGO 6.01.03.01 NOMBRE Ejecuc.trabaios maquinan SALDO ANTERIOR ----) 0.0
02105195 0001 CD 058 Asiento de apertura 15,785,000.00 15,785(000.00
02105/95 0002 Cl 00265 Monto crsntrat. .Ing.Iiquez 13,432,000.00 29,17,000.00
17/07/95 0022 CI 00268 Para deveng;valor del contra 15,785,000.00 13,432,000.00
TOTAL Ejecuc.trabajos caquinari 29,2174000.00 15,785,000.00 13,432,000.00
CODIGO 6.01.04.01 NOMBRE i Pérdidas y ganancias SALDO ANTERIOR ----> 0.0v
30107195 0033 CR 00000025 CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO 7,887,534.00 7,887,534.00
30107195 0033 CE 00000026 CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO 24,343,187.00 -16,955,653.00
30/07/95 0034 CE Para deterai.utilidad 16,955,653.00 0.00
TOTAL Pérdidas y ganancias 24,843,187.00 24,843,187.00 0.00
CODIGO 7.01.03.01 NOMBRE : Trabajos maquin.En proces SALDO ANTERIOR ----) 0.0(
02/05195 0001 CD 058 Asiento de apertura 15,785,000.00 -15,785,000.00
02105195 0002 Cl 00265 Monto contrat.ing. Ii9uez 13,432,000.00 -29,217,000.00
17107195 0022 Cl u0268 Para deveng.valor del contra 15,785,000.00 -13,432,000.00
TOTAL Trabajos rnaqulr.en proces 15,785,000.00 29,217,000.00 -13,432,000.00
TOTALES 202,675493.00 202,675,193.00--------------------------------------------------------
Comprobación
RETROEXCA VADORA
BALANCE DE COMPROBACION-214-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
1. ACTIVO1,01. ACTIVO DISPONIBLE
1.01.02. BANCOS
1.01.02.01 Bcü.Azuay cta.cte 125131 0.00 253505467.00 174414486.00 7908981.00
TOTAL * BANCOS 0.00 25350467.00 1744i486.00 759084981.00
* TOTAL * ACTIVO DISPONIBLE 0.00 2543504467.00 17441,486.00 7908981.00
1.02. ACTIVO EXIGIBLE
1.02.03. ANTICIPOS VARIOS
1.02.03.01 AriticipD suelos 0.00 250000.00 250000.00 0.00
1.02.03.02 Anticipo pasto varios 0.00 6304000.00 1304000.00 5005000.00
* TOTAL * ANTICIPOS VARIOS 0.00 8804000.00 350,000.00 508000.00
1.02.05. DOCUMENTOS POR COBRAR
1.02.05.01 Planillas alquiler maquin 0.00 5124350.00 24273,500.00 2850850.00
* TOTAL * DOCUMENTOS POR COBRAR 0.00 5,124350.00 242734500.00 248504850.00
* TOTAL * ACTIVO EXIGIBLE 0.00 b,884350.00 246534500.00 3358850.00
1,03. ACTIVO DIFERIDO
1.03.02. SEGUROS GENERALES
1.03.02.01 Sequro de accidentes 0.00 141454833.00 8734501.00 2724332.00
* TOTAL * SEGUROS GENERALES 0.00 11145833,00 8734501.00 2724332.00
4 irt'? di U7} TWI'511w'..iru US1LUJ51LC
1.03.03.01 Antic.utilida. Ir.Alvarad 0.00 500000.00 0.00 500080.00
* TOTAL * ANTICIPO UTILIDADES 0.00 500000.00 0.00 5004000.00
1.03.04. ANTICIPO ALQUILERES VARIO
1.03.04.04 Anticipo trans.aaquinaria 0.00 250,000.00 250,000.00 0.00
* TOTAL * ANTICIPO ALQUILERES VARI 0.00 250,000.00 2504000.00 0.00
TOTAL * ACTIVO DIFERIDO 8.00 158954833.00 141234501.00 772,332.00
RETRÓEKCA VADORABALANCE DE COMPROBAC ION
-215-
0001811 NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
1.04. ACTIVO FIJO
1.04.01. ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.04.01.01 Herramientas iaquinari 0.00 298.900.00 0.00 2985900.00
1.04.01.06 Maquinaria 0.00 42,500.000.00 0.00 42500.000.00
* TOTAL * ACTIVO FIJO TANGIBLE 0.00 4247984900.00 0.00 42, 7/98,900. C1,1
1.04.02. (-}DEPRE.ADJN.A.F.TANSIBL
1.04.02.05 Deprec.acuuI.aaquinaria 0.00 0.00 747705418.00 -7770.4l8.00
* TOTAL * (-)DEPRE.ACULA.F.TPsNGIB 0.00 0.00 747704418.00 7,770,418.00
* TOTAL * ACTIVO FIJO 0.00 42,798,900.00 74770,418.00 35,028,482.00
1 TOTAL * ACTIVOS 0.00 76,049,550.00 28,988,905.00 47,060,645.00
2. PASIVO
2.01. PASIVO EXIGIBLE C.PLAZO
2.01.01. CTAS.POR PAGAR PROVECTOS
2.01.01.02 Ctas.per paqar Velacruz 0.00 1,347,491.00 1367,491.00 0.00
* TOTAL * CTAS.POR PASAR PROVECTOS 0.00 1,367,491.00 143674491.00 0.00
2,01.02. CTAS POR P.VARIOS ACREEDO
2.01.02.02 Ctas.por pagar credi —as 0.00 0.00 455000.00 -45,000.00
2.01.02.04 Ctas.pr P.Ir q , REyes 0.00 842,000.00 8425000.00 0.00
* TOTAL * CTAS POR P.VARIOS ACREED 0,00 842,000.00 887,000.00 -45,000.00
2.01.03. RETENCIONES POR PAGAR
2.01.03.01 Apürte indlv.1ESS pu pao 0.00 20.944.00 204944.00 0.00
* TOTAL * RETENCIONES POR PAGAR 0.00 204944.00 20,944.00 0.00
1* TOTAL * PASIVO EXIGIBLE C.PLAZO 0.00 2.2 30,435.00 242754435.00 -45,000.00
2.02. PASIVO EXIGIBLE L.PLAZO
2.02.01. DOCUMENTOS POR PAGAR
2.02.01.01 Pr4st.Bc.Azuay 125131 0.00 6,000,000.00 28,500,000.00 -22,500,000.00
* TOTAL * DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00 6,000,000.00 28,500,000.00 -22,500,000.00
RETROEXCA VADORABALANCE DE COMPROBACION
-216-
CODIGO NONDRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
2.02.02. INTERES ACUNUL.POR PAGAR
2.02.02.01 Int.BcoAzuy125i3 por Paq 0.00 4432500.00 4132500.00 0.00
TOTAL 11 INTERES ACLINIL.POR PAGAR 0.00 4432500.00 4.132500.00 0.00
X TOTAL * PASIVO EXIGIBLE LFtAZO 0.00 10J32500.00 32632,500.00 -22500000.00
2,03. PASIVO DIFERIDO
2.03.01. ANTICIPOS CONTRACTUALES
2.03.01.01 Anticipos A1uiI.Maquinar0.00 11686800.00 11686800.00 0.00
* TOTAL * ANTICIPOS CONTRACTUALES 0.00 li4686800.00 116B6800.00 0.00
* TOTAL * PASIVO DIFERIDO 0.00 11686800.00 11686GO0.00 0.00
* TOTAL * PASIVO 0.00 249049735.00 46594,73.00 -22,54000,00
3. PATRIMONIO
3.02. RESULTADOS
3.02.01. RESLILT.EJERCIC.ANTERIORES
3.02.01.01 UtiIid.acuiTsui.ejsr.anteri 0.00 0.00 7559992.00 -7559,992.00
* TOTAL * RESULT.EJERCIC.ANTERIORE 0.00 0.00 7.559,992.00 -7,559.992.00
* TOTAL * RESULTADOS 0.00 0.00 7,559,992.00 -7,559,992.00
* TOTAL * PATRINONIO 0.00 0.00 7,559,992.00 -7,559.992.00
4. CTAS.DE RESULTADO ACREEDORAS4.01. INGRESOS OPERACIONALES
4.01.01. INGRESOS POR CONTRATOS
4.01.01.01 Inre.aIquiIer iflaquinaria 0.00 0.00 24,793.650.00 -24,793,650.00
* TOTAL * INGRESOS POR CONTRATOS 0.00 0.00 24.793,650.00 -24.793.650.00
4.01.02. DESCUENTOS
4.01.02.01 Des.cospra coibus.aquiria 0.00 0.00 49.537.00 -495537.00
* TOTAL * DESCUENTOS 0.00 0.00 49,537.00 -494537.00
* TOTAL * INGRESOS OPERACIONALES 0.00 0.00 24,343,157.00 -24,843,187.00
* TOTAL * CTAS.DE RESULTADO ACREED 0.00 0.00 24 3843187.00 -24,G43187.00
RETROEXCAVADORABALANCE DE COMPROBACION
'Hl
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACrJAL
CTAS.DE RESULTADO DEUDORAS
5.01. GASTOS OPERACIOLESC 01 02 GASTOS EN MAOUINARI5.01.02.01 Reparación saquinaria 0.00 765,000.00 0.J0 765,000.00
5.01.02.02 Cosbus.y Iubric.saquinari 0.00 1,135,750.00 0.00 1,135,750.00
5.01.02.03 Repues.y acces.iaquinaria 0.00 791,822.00 0.00 791,822.00
5.01.02.04 Transporte maquínaria 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
* TOTAL * GASTOS EN MAQUINARIA 0.00 3,192,572.00 0.00 3,192,572.00
5,01.04. GASTOS DE PERSONAL5.01.04.01 Sueldos y salarios 0.00 224,000.00 0.00 224,000.00
5.01.04.03 Bonificaciori cospleentar 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00
5.01.04.04 Ciipensac .alto costo vida 0.00 112,000.00 0.00 112,000.00
5.01.04.09 Dcso.sexto sueldo 0.00 28,000.00 0.00 28,000.00
5.01.04.11 Alisentación 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00
5.01.04.12 Aporte patronal IESS 0.00 24,976.00 0.00 24,976.00
5.01.04.13 viáticos y Subsistencias 0.00 14,000.00 0.00 14,000.00
41 TOTAL * GASTOS DE PERSONAL 0.00 472,976.00 0.00 472,976.00
5.01.06. INPTOS.CONTRIB.? SERVICIO5.01.04.12 10X1.V.A.paado 0.00 167,868.00 0.00 147,868.00
5.01.06.13 ipustü por iaportación 0.00 140,651.00 0.00 140,651.00
5.01.06.15 Impuesto IEE 0.00 1,120.00 0.00 1,120.00
5.01.06.17 lapuesto SECAR 0.00 1,120.00 0.00 1,120.00
* TOTAL * ItIPTOS.CONTRIB.Y SERVICI 0.00 310,759.00 0.00 310,759.00
5.01.07. OTROS GASTOS5.01.07.06 Gastos varios 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00
* TOTAL * OTROS GASTOS 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00
5.01.00. AMORTI.Y CONSUN.ACT.DIFER5.01.09.04 Asortiz.senuro accidentes 0.00 873,501.00 0.00 873,501.00
* TOTAL * AMORTI.Y CONSUM.ACT.DIFE 0.00 873,501.00 0.00 873,501.00
5.01.10. DEPRECIAC.ACTIVOS FIJOS5.01,10.07 DepreciaciÓn Maquinaria 0.00 1,062,501.00 0.00 1,062,501.00
* TOTAL * DEPRECIAC.ACTIVOS FIJOS 0.00 1,042,501.00 0.00 1,062,501.00
* TOTAL * GASTOS OPERACIONALES 0.00 5,914,300.00 0.00 5,914,309.00
RETROEXCAVADORABALANCE DE COMPROBACION
-218-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
02. GASTOS NO OPERACIONALES
5.02.OL INTERESES PASADOS
5.02.01.01 InterÉs Bco.Azu y 125131 0.00 540,708.00 0.00 540,708.00
* TOTAL * INTERESES PAGADOS 0.00 540,708.00 0.00 540,708.00
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS
5.02.02.01 Irter.Deven.BAzuav 1251 0.00 1.377,500.00 0.00 1,377,500.00
* TOTAL * INTERESES DEVENGADOS 0.00 1,377,500.00 000 1,317,500.00
c 1 p 7 rnrflr.t' rt%Wrvrtnrjnrr ,1hu3 içtç
5.02.03.01 12513 0.00 35,435.00 0.00 35,435.00
* TOTAL * SOBREGIROS BANCARIOS 0.00 35,435,00 0,00 35,435.00
5.02.04. COMISIONES BANCARIAS
5.02,04.01 Cis.Baric.BcoAzuay 12513 0.00 19,582.00 0.00 19,582.00
* TOTAL * COMISIONES BANCARIAS 0.00 19,582.00 0.00 19,582.00
* TOTAL * GASTOS NO OPERACIONALES 0.00 1,973,225.00 0.00 1,973,225.00
*TOTAL* CTAS.DE RESULTADO DEUDOR 0.00 7,887,534.00 0.00 7,887,534.00
6. CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS
6.01. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
6.01,03. EJECUC.TRABAJOS MAOtJINARI
* TOTAL * EJECUC.TRABAJOS MAQUINAR 0.00 58,434,000.00 39,793,650.00 18, 640 5 3,51).'10
6.01.04. PERDIDAS Y GANANCIAS
* TOTAL * PERDIDAS Y GANANCIAS 0.00 -29,217,000.00 -24.008,650.00 -5,208,350.00
* TOTAL * CUENTAS DE ORDEN DEUDORA 0.00 29,217,000.00 15,785.000.00 13,432,000.00
* TOTAL * CUENTAS DE ORDEN 0 TRANS 0.00 29,217,000.00 15,785,000.00 13,432,000.00
RETROEXCÁ VADORABALANCE DE COMPROBACION
-2197-
CODIGO NOIIBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
7. CUENTAS DE ORDEN O TRANSITORIAS
7.01. CUENTA DE ORDEN ACREEDORA
7.01.03. TRABAJOS NAOUIN.EN PROCES
7.01.03.01 Trabjts uir, .er preces
TOTAL * TRABAJOS MAQUILEN PROCE
* TOTAL * CUENTA DE ORDEN ACREEDOR
r.Il rrTr nr nrnr a TRANSUUfl1 lic lir,liCP U
TOTAL FINAL
0.00 157B500000 292170O0.00 -13432000.00
ki.A (t l 1r A" f n Ata 7 R, f.Ç t/
j,vt)ts.U) 29 , 22 17174Ln ,
i itv.J) iuJt:.uJ
0.00 157B5000.00 29, 2 17, 011. 13432(000.00
0.00 157B5000.00 2921700O.00 -13432000.00
0.00 123771,819.00 137,20819.00 -13942000.00
L7"ií Iíi Ni1
RETROEXCA VADORABALANCE GENERALAL 30 DE JULIO DE 1.995
-M-
ACTIVO
ACTIVO DISPONIBLE
BANCOS
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
ANTICIPOS VARIOS
DOCUNENTOS POR COBRAR
TOTAL ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO DIFERIDO
SEGUROS GENERALES
ANTICIPO UTILIDADES
TOTALr•ru, rTrror
HUVU inrsL
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
(-)DEPRE.ACUN.A.F.TANSIBL
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 0 TRAtSI
si. 7,9O89B1.00
SI. 7908981.00
5OOOOO.00
2B5O85O.0O
335O.85O.00
272332.00
O(K}0.00
772332 .00
42798900.00
-7J10418.00
35028482.00
SI. 47,060,645,00
13, 432, or*. e,-¡
PASIVO Y PATRIMONIO
LLL
PASIVO EXIGIBLE C.PLAZOrTr.r' r.rr. r. wnw' -'r.rrru r.V r
MU rU3
TOTAL PASIVO EXIGIBLE C.FLAZO
PASIVO EXIGIBLE L.PLAZOrrr rATrr Tdr, ALubunct rur PAGAR
TOTAL PASIVO EXIGIBLE L.PLAZO
PASIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO DIFERIDO
PATRIMONIO
RESULTADOS EER.ANTERIORES
RESULTADO DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL CUENTAS DE ORDEN O TRANSI
si. 45000.00
Si .4000.00
220000.O0
22500000.0O
0.00
7559$92.00
16,955,653.00
244515,645.00
si. 47,060,645.00
13432000.00
GERENTE
CONTAD
p n7 rj g t!y Ganancias
RETROEXCA VADORAESTADO DE PERDIDAS Y GANANCASCA
DEL 2 DE MAYO AL 30 DE JULIO DE 1.995k'-224-
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR CONTRATOS
DEScUENTOS
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
rq rr'rr rrr'r'Tr4I.4 rr'
WIKL II C'U L. tTCI\NU1LC3
SI. 244793650.0049537.00
Si. 24843J87.O0
TOTAL CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS 24,84318700
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS EN MAQUINARIA
GASTOS DE PERSONAL
IMPTOS.CONTRILY SERVICIO
OTROS GASTOS
ANORTI.Y EONSIJN.ACT.DIFERflflr.r4'Tff. /U'T4Jt4f FIJOS7
rrcNL..N.uvL.3
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
INTERESES PAGADOS
INTERESES DEVENGADOS
SOBREGIROS BANCARIOS
COIIISIONES BANCARIAS
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
3192572.00
4124976.00
310,759.00
873,501.00
i4082uJi.00
5914,309.00
540708.O0
1377500.00
35435.00
i9582.00
1, rn, 22.5. Ti
TOTAL CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
7,887,534.00
RESULTADO DEL PERIODO
SI. 16,955,653.00
GERENTE
CONTADOR
913199T FE
CONTABILIDAD 1W LA OFICINA CENTRAL
Los datos de la Oficina Técnica de Ingeniería Civil
desde el 2 de mayo/95 según inventario a esta fecha son:
Comprobante de diario 11 00075
-En utiles de escritorio S/. 65.000
-Material de computación S/. 32.000
-Artículos de limpieza S/. 30.000
-En muebles de oficina S/. 3.560.000
-Equipos de oficina S/. 3.250.000
-En equipo topográfico S/.5.000.000.
-Una camioneta marca Mitsubishi adquirida el mes
anterior por el valor de S/.36.500.000,00.
-Un préstamo pendiente de pago al Banco del Azuay
Cta.Cte.48614, el valor de S/.25.000.000,00, con un
interés del 57% anual, a tres meses plazo, vence en
julio/95.
Hay que aclarar que la oficina central no tiene cuenta
corriente propia, ya que funciona a través de
aportaciones de los proyectos.
-227-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00075
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfiO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 02 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.03.01. IMPLEMENTOS DE OFICINA1.03.01.01 Utiles de escritorio 65.0001.03.01.02 Material de computación 32.0001.03.01.03 Artículos de limpieza 30.0001.04.01. ACTIVO FIJO TANGIBLE1.04.01.02 Muebles y enseres 3.650.0001.04.01.03 Equipo de oficina 3.250.0001.04.01.04 Equipo topográfico 5.000.0001.04.01.05 Vehículo 36.500.0002.02.01. DOCUMENTOS POR PAGAR2.02.01.02 Prest.Bco.Aziiay Cta/48614 25.000.0003.01.01. CAPITAL3.01.01.01 Capital 23.527.000
SUMAS IGUALES: 48.527.000 48.527.000
CONCEPTO: Para registrar valores iniciales al 2 de mayo de1.995 a cargo de la oficina central.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-228-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0025
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfiO
OFICINA TEC. DE ING.CIVI - 25 05 95
CHEQUE: 001203 )CTA.CTE.48614 BANCO:Azuay EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 4.445.0003.01.02. CAPITAL SOCIAL3.01.02.03 Aportac .proyec .Velacruz 4.445.000
SUMAS IGUALES: 4.445.000 4.445.000
CONCEPTO: Ingreso por aporte del proyecto Velacruz para compra de computador.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-229-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00019
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES A?ÍO
OTIC DIPROCON 25 05 95
CHEQUE: 001203 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.04.01. ACTIVO FIJO TANGIBLE1.04.01.03 Equipo de oficina 4.445.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 4.445.000
SUMAS IGUALES: 4.445.000 4.445.000
CONCEPTO: Por compra de un computador Ap 486 DTK, con impresora Epson L-1080
ELABORADO1
REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
DIPROCOMRUC--- - --------
SECRETARIA CONTADOR GERENTE 1190079682001
-230-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00076
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 31 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.10. DEPRECIACION ACTIV.FIJOS5.01.10.02 Depree.muebles y enseres 30.4175.01.10.03 Deprec.equipo de oficina 27.0835.01. 10.04 Deprec.equipo topográfico 41.6675.01.10.05 Deprec.vehículo 606.3331.04.02. (-)DEPRE.ACUM.ACT.FIJOS1.04.02.01 Deprec.aeutnu1.nueb1es y e 30.4171.04.02.02 Depre acumul.eguipo de of 27.0831.04.02.03 Depre.acumul.eguipo topog 41.6671.04.02.04 Deprec acumul.vehículo 608.333
SUMAS IGUALES: 707.500 707.500
CONCEPTO: Para registrar depreeia.acuinuladas de activos fi-jos al 20% anual para vehículos y 10% anual para los demásactivos fijos. Por el período del mes de mayo/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-231-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00077
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?ÍO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 31 05 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS5.02.02.02 Interés Bco.Azuay 48614 1.187.5002.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGA2.02.02.02 Inter.Bco.Azuay 48614 por 1.187.500
SUMAS IGUALES: 1.187.500 1.187.500
CONCEPTO: Para devengar interéses pendientes de pago, porpréstamo de S/.25.000.000,00. 57% anual por 3 meses, venceen julio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-232-
ÍjORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0026
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfiO
OFICINA TEC. DE ING.CIVI 07 06 95
CHEQUE:0001208 CTA.CTE.48614_1BANCO:AZUSY EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.02. BANCOS1.01.0202 Bco.Azuay eta.cte.48614 70.0003.01.02. CAPITAL SOCIAL3.01.02.03 Aportac.proyec.Velacruz 70.000
SUMAS IGUALES: 70.000 70.000
CONCEPTO: Ingreso por aporte del proyecto Velacruz parafondo rotativo de caja chica.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR----------- -----------
GERENTE
-233-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00020
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
OTIC Sra.B.Viterj 07 06 95
CHEQUE: 001208 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.01. CAJA1.01.01.02 Caja chica 70.0001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 70.000
SUMAS IGUALES: 70.000 70.000
CONCEPTO: Entrega fondo rotativo de caja chica a secretaria
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sra. B.Viteri
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1102995006
-234-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00078
PROYECTO INSTITUCION DIA MES MÍO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 30 06 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.10. DEPRECIACION ACTIV.FIJOS5.01.10.02 Deprec.muebles y enseres 30.4175.01.10.03 Deprec.equipo de oficina 27.0835.01.10.04 Deprec.eçuipo topográfico 41.6675.01.10.05 Deprec.vehículo 608.3331.04.02. (-)DEPRE.ACUM.ACT.FIJOS1.04.02.02 Deprec.acumul.itnuebles y e 30.4171.04.02.03 Depre.acumul.equipo de of 27.0831.04.02.04 Depre.acumul.equipo topog 41.6671.04.02.05 Deprec.acurnul.vehículo 608.333
SUMAS IGUALES: 707.500 707.500
CONCEPTO: Para registrar deprecia.acuinuladas de activos fi-jos al 20% anual para vehículos y 10% anual para los demásactivos fijos. Por el período del mes de junio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-235-
JORGE ALVARADOIrtg.Civil COMPROBANTE DE DIARIO
PROYECTO INSTITUCION
OFICINDEING.CIVIL-
CODIGO CUENTAS
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS -5.02.02.02 Interés Bco.Azuay 486142.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGA2.02.02.02 Inter.Bco.AzuaY 48614 por
No 00079
DIA MES MÍO
3006 95
HABER
1.187.500
DEBE
1.187.500
SUMAS IGUALES:) 1.187.500) 1.187.500
CONCEPTO: Para devengar interéses pendientes de pago, porpréstamo de S/.25.000.000,00. 57% anual por 3 meses, venceen julio/95.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA 1 CONTADOR 1 GERENTE
-236-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00080
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.06. IMPTOS.CONTRIB.Y SERVICI5.01.06.06 Servicio correo 15.5005.01.06.07 Servicio guardianía 30.0005.01.07. OTROS GASTOS5.01.07.02 Copias y anillados 10.2405.01.07.04 Donaciones 4.3005.01.07.05 Gastos de imprenta 8.0001.01.01. CAJA1.01.01.02 Caja chica 68.040
SUMAS IGUALES: 68.040 68.040
CONCEPTO: Para registrar gastos financiados por caja chica
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA -----------
- ----GERENTE
-237-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE INGRESO No 0027
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AfÍO
OFICINA TEC. DE ING.CIVI - 30 07 95
CHEQ.UE:0001202 )CTA.CTE.48614 )BANCO: Azuay EFECT:
CODIGO CUENTAS DEBE - HABER
1.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 68.0403.01.02. CAPITAL SOCIAL3.01.02.03 Aportac.proyec.Velacruz 68.040
SUMAS IGUALES: 68.040 68.040
CONCEPTO: Ingreso por aporte del proyecto Velacruz parareposición fondo rotativo de caja chica.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
----------- -----------SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-238-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE EGRESO No 00021
PROYECTO INSTITUCION BENEFICIARIO DIA MES AñO
OTIC Sra.B.Viteri 30 07 95
CHEQUE: 001222 CTA.CTE.48614 BANCO: Azuay EFECT.:
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1.01.01. CAJA1.01.01.02 Caja chica 68.0401.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte 48614 68.040
SUMAS IGUALES: 68.040 68.040
CONCEPTO: Entrega reposición fondo rotativo de caja chicaa secretaria.
ELABORADO REVISADO VISTO BUENO RECIBI CONFORME
Sra. B.Viteri
SECRETARIA CONTADOR GERENTE CI.1102995006
c-239
JORGE ALVARADOIrtg.Civil COMPROBANTE DE DIARIO
PROYECTO INSTITUCION
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL -
CODIGO CUENTAS
DEBE
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS -5.02.02.02 Interés Bco.Azuay 48614
1.187.5002.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGA2.02.02.02 Inter.Bco.Azuay 48614 por 1.187.500
ti 6 ' 00081
DIA MES AMO
- 3007 95
- HABER
SUMAS IGUALES:) 1.187.5001 1.187.500
CONCEPTO: Para devengar interéses pendientes de pago, porpréstamo de S/.25.000.000,00. 57% anual por 3 meses, venceen julio/95.
ELABORADO REVISADO 1 ES CONFORME 1
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-240-
JORGE ALVARADO1Ing.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00082
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?ÍO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
101.02. BANCOS1.01.02.02Bco.Azuayeta.cte.48614 3.687.5003.01.02. CAPITAL SOCIAL3.01.02.03 Aportac.proyec.Velacruz 3.687.500
SUMAS IGUALES: 3.687.500 3.687.500
CONCEPTO: Para registrar aportación del proyecto Velacruzpor pago de interés préstamo de S/.25.000.000,00.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-241-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00083
PROYECTO INSTITUCION DIA MES A?íO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.02.01. INTERESES PAGADOS5.02.01.02 Interés Bco Azuay.48614 125.0002.02.02. INTERESES ACUMUL.POR PAGA2.02.02.02 Inter.Acum.Bco.Azuay 4861 3.562.5001.01.02. BANCOS1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 3.687.500
SUMAS IGUALES: 3.687.500 3.687.500
CONCEPTO: Para registrar el pago de interés por 3 mesespor préstamo de S/.25.000.000,00.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-242-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00084
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AñO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.09. AMORT.Y CONSUMO ACT.DIFER5.01.09.01 Consumo utiles de escrito 13.0005.01.09.02 Consumo material de compu 8.0005.01.09.03 Consumo articul.de limpie 9.0001.03.01. IMPLEMENTOS DE OFICINA1.03.01.01 Utiles de escritorio 13.0001.03.01.02 Material de computación 8.0001.03.01.03 Artículos de limpieza 9.000
SUMAS IGUALES: 30.000 30.000
CONCEPTO: Para registrar el consumo de artículos de escritorio en 20%, mater.computa.25% y artic.limpieza 30%.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
-243-
JORGE ALVARADOIng.Civil COMPROBANTE DE DIARIO No 00085
PROYECTO INSTITUCION DIA MES AíO
OFICINA TEC.DE ING.CIVIL - 30 07 95
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5.01.10. DEPRECIACION ACTIV.FIJOS5.01.10.02 Deprec.muebles y enseres 30.4175.01.10.03 Deprec.equipo de oficina 27.0835.01. 10.04 Déprec.equipo topográfico 41.6675.01.10.05 Deprec.vehículo 608.3331.04.02. (-)DEPRE.ACUM.ACT.FIJOS1.04.02.02 Deprec.acuinul.inuebles y e 30.4171.04.02.03 Depre.acumul.equipo de of 27.0831.04.02.04 Depre.acuinul.ecjuipo topog 41.6671.04.02.05 Depreo.acumul.vehículo 608.333
SUMAS IGUALES: 707.500 707.500
CONCEPTO: Para registrar deprecia.acumuladas de activos fi-jos al 20% anual para vehículos y 10% anual para los demásactivos fijos. Por el período del mes de julio/SS.
ELABORADO REVISADO ES CONFORME
SECRETARIA CONTADOR GERENTE
y.fi ti (fKfiWi r
OFICINA CENTRAL
DIARIO GENERAL1.995
-245-
!TP NUMERO CODI60- NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABEF
DOCUMENTO No. 0001 FECHA 02105/95
CD 00075 1.03.01.01 Utiles de escritorio Saldos iniciales del periodo 6500000
CD 00075 1.03.01.02 Material de coepiitación Saldos iniciales di periodo 32,000.00
CD 001,175 1.03.01.03 Articuios de liepieza Saldos iniciales del periodo 30,000.00
CD 00075 1.04.01.02 Muebles y enseres Saldos iniciales del periodo 3,650,000.00
CD 00075 1.04.01.03 Equipo de oficina Saldos iniciales del periodo 3,250000.00
CD 80075 1.04.01.04 Equipo topográfico Saldos iniciales del periodo 5,000,000.00
co 00075 1.04.01.05 Ve- icule, Saldos ikiaies del periodo 36,soi:000.00
CD 00075 2.02.01.01 Prést.Bco.Azuay 125131 Saldos iniciales del periodo 25,000000.c
co 00075 3.01.01.01 Capitel Saldos iniciales del periodo 23527000.0(
DOCUMENTO No. 0002Cl 0025 1.01.02.02CI 0025 3.01.02.03
DOCUMENTO No. 0003CE 00019 1.04.01.03CE 00019 1.01.02.02
DOCUMENTO No. 0004D 00076 5.01.10.02
CD 00076 5.01.10.03CD 00076 5.01.10.04CD 00076 5.01.10.05D 00076 1.04.02.01
CD 00076 1.04.02.02n, frr.,, 4Idir 'Mq o !10t1L.U)
CD 01,076 1.04.02.04
DOCUMENTO No. 0005CD 00071 5.02.02.02
CD 00077 2.02.82.02
DOCUMENTO No. 0006CI 8026 1.01.02.82CI 8026 3.01.02.03
TOTAL DOCUMENTO No. 00(11
FECHA 25105195Bco.Azuay cta.cte.48614 Aporte di proy. Veiacr'zAportac.proyecto Velacruz Aporte del prov. Velacruz
TOTAL TW4ni4&,,7fl i_ /4,fr,W$tL uu rJiU r4i. V',.
FECHA 25105195Equipo de oficina Ch.1203iDIFOCON/cocpr.cospuBco.Azuav cta.cte.48614 Ch.1203íDIPRDOOi4/coipr.cocpo
TOTAL DOCUMENTO No. 0003
FECHA 31105195Deprec.euebles y enseres Por el ces de cavo/95Deprec.equipo de oficina Por el ces de cayo/95Deprec.equipo topográfico Por el ces de cayo/95Depreciación vehiculo Por el ces de eay0l95Dep.acu.cuebies y enseres Por el ces de cayo/95Dep.acu.equipo de oficina Por el ces de eavo195Dep.acu.equipo toposráfic Por el ces de eayo/95Deprec.acueul.vehicuio Por el ces de eavo/95
TOTAL DOCUMENTO No. 00(14
FECHA 31105/95Inter.Deen.BcoAzuay 4861 Al 571. irterás anualInt.BcoAzuay48614 por Paq Al 57% interás anual
TOTAL DOCUMENTO No. wv.
FECHA 07106195
Bco.Azuay cta.cte.48614 Aportación proy.VelacruzAportac.proyecto Velacruz Aportación proy.Velacruz
48,527,000.00 48,527,008.0(
4,445,000.004,445,000.0(
4,445,000.00 4,445,000.1
4,445,(rix;.004,445,000.0
4,445 5 0.80.00 4,445,000.0(
30.417.0027,083.0041,667.00
608,333.0030,417.0(r,, ff7 fil£'
A'tL.DOl.V'.
608,333.0(
707,500.00 707,500.0(
1,187,500.001 .187.500.0
1,187,500.00 l,187,500.0(
70,000.007P .1*1 fil
TOTAL DOCUMENTO No. 0006 70,000.00 70,000.0(
OFICINA CENTRALDIARIO GENERAL
1.995 -246-
TP NUMERO !CODISO NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABEF
DOCUMENTO No. 0007 FECHA 07/06195
DE 00020 1.01.01.02 Caja chica Fondo rotativo 70.000.00
CE 00020 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.1 1208/caja chica 70.000.00
TOTAL DOCUMENTO No. 0007 70,000.00 70,000.0(
DOCUMENTO No, 0008 FECHA 30106195
CD 00078 5.01.10.02 Deprec.auebles y enseres Por el ces de junio/9
CD 00078 5.01.10.03 Deprec.equipo de oficina Por el ces de junio/95
CD 00078 5.01.10.04 Deprec .uipo topográfico Por el ces de junio/95
co 00078 5.01.10.05 Depreciación vehiculo Por el ces de junio/95
CD 00078 1.04.02.01 Dep.acu.cuebles y enseres Por el ces de junio195
CD 00078 1.04.02.02 Dep.acu.equipo da of iclna Por el ces de junio/95
CD 00078 1.04.02.03 Dep.acu.equipo toporáfic Por el ces de junio/95
CD 00078 1.04.02.04 Deprec.acueul.vehiculo Por Ci ces de junio/95
TOTAL DOCUMENTO No. (008
DOCUMENTO No. 0009 FECHA 30106/95
Ci) 00079 5.02.02.02 inter.Deven.BcoAzuay 4861 Al 577 interés anual
CD 00079 2.02,02.02 int.BcoA2uay48614 por PaQ Al 57V. interés anual
TOTAL DOCUMENTO No. 0002
DOCUMENTO No, 0010 FECHA 30107195
CD 00080 5.01.06,06 Servicio correo Llquid.pastos de caja chica
CD 00080 5.01.06.07 Servicio quardiania Liquid.gastos de caja chica
co 00080 5.01.07.02 Copias y anillados Liquid,qastos de caja chica
CD 00080 5.01.07.04 Donaciones Liquid.qastos da caja chica
Cr, 00080 5.01.07.05 Gastos de imprenta Liquid,gastos, de caja chica
CD 00080 1.01.01.02 Caja chica Liquid.qastos de caja chica
TOTAL DOCUMENTO No. 0010
DOCUMENTO No. 0011 FECHA 30107195
CI 0027 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Aportación proy.Veiacruz
Cl 0027 3.01.02.03 Aportac.proyecto Velacruz Aportación proy.Veiacruz
TOTAL DOCUMENTO No. 0011
DOCUMENTO No. 0012 FECHA 30107195
CE 00021 1.01.01.02 Caja chica Por reposición de gastos
CE 00021 1.01 .02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Ch.* 1222/repos.caja chica
TOTAL DOCUMENTO No. 0012
DOCUMENTO No, 0013 FECHA 301071951i.,.....rJ, Por .L -
Ui Vt )OJ 5.012. 02.02inter . 1 yCf.LLOHiUdy tdO1 rur .YI. 1n _Lrb dnudl
CD 00080 2.02.02.02 int.BcoAzuay4G614 por Paq Por 57V. interés anual
TOTAL DOCUMENTO No. 0013
304i7.00
27,0a3.00
41 467 .00
608.333.00
-,,-I .-/j/
1487.500.00
1,i87.500.(r
4c c,,;,,•-j jtr.., . ljtj
30000.00
10.240.00
4300.0O
8.000.00
68.040.00 68.040.0(
68,040.00
68,040.0(
6040.00 68.040.O(
68,040.00
6040.0v
68.040.00 68.040.011
* lr: ti.!, 1,!.I.LOIJVt'.Vt
1...
4fl tVLO!,
1,187,500.00 1.187, SIL IX,
OFICINA CEN77IALDIARIO GENERAL
1.995
-247-
!TP N4ER0 I CODEGB NOMBRE DE LA CUENTA OESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER
DOCUMENTO No. 0014 FECHA 30107195
CD 00081 1.01.02.02 Bco.Azuay cta.cte.48614 Aportación proy .Velacruz 3,687.500.00CD 00081 3.01.02.03 Aportac.proyecto Velacnz Aportación proy.Veiacruz 3,687.500.00
DOCUMENTO No. 0015
Aflfl tts'.14 (,
Ui dvoL .tL
£000082 2,02.02.02
CD 00082 1.01.02.02
DOCUMENTO No. 0016CO 00083 5.01.09.01CD 011,871 5.01.09.02O 00083 5.01.09.03
CO 00083 1.03.01.01CO 00083 1.03.01.02CD 00083 1.03.01.03
DOCUMENTO No. 0017CD 00084 5.01.10.02CD 00084 5.01,10.03CD 00084 5.01.10.04CD 00084 5.01.10.05CO 00084 1.04.02.01CD 00,084 1.04.02.02CO 001,184 1.04.02.03CO 00084 1.04.02.04
3,687,500.00
125,000.003,562,500.00
it?! tf,A AA
13.000.008, 000 . 009,000.00
30.000.00
30,417.0027,083.0041,867.00
608333.00
707500.00DOCUMENTO No. 0018CR 00000001 5.01.06.04CR 000000025.01.06.07CR 00000003 5.01.07.02CR 00000004 5.01.07.04R 00000005 5.01.07.05
C 00000006 5.1 .Q7.01CR 00000007 5.01.09.02CR 000000085.01.0.9.03CR 000000095.01.10.02CR 00000010 5,01.10.03CR 00000011 5.01.10.04£R 00000012 5.01.10.05
: 00000013 5.02.01.02R 00000014 5.02.02.02
TOTAL DOCUMENTO No. 0014FECHA 30107195
Interés Bco.Azuay 48614 Cancelación de interésInt.BcoAzuay4B6l4 por Paq Cancelación de interésBco.Azuay cta.cte.48614 N/O por papo interés
TOTAL DOCUMENTO No. 0015FECHA 30107195
— — . .....L... 1f.' -Uwe ue CELf1UJ ¿V. cOi5tifflO
Consumo material cocputac 257; consumoConsumo artículos iicpiez 307; consumoUtiles de escritorio Por 207; consumoMaterial de computación Por 257; consumoArtículos de limpieza Por 307; consumo
TOTAL DOCUMENTO No. 0016FECHA 30107195Deprec.muebles y enseres Por Ci ces de julio/95
Oeprec.equipo de oficina Por ci mes de julio/95Deprec.equipo topporifico Por el ces de julio/95Depreciación vehículo Por el mes de julzo!95Oep.acu.cuebies y enseres Por el ces de julio/95Dep.acu.equipo de oficina Por el ces de julio/95Dep.acu.equipo topogrlfic Por el mes de julio/95Deprec.acucul.vehiculo Por el ces de julio/95
7f) r)rq r 1 &!_ A/IIUi1L LU J. V'JiI
FECHA 30107195Servicio correo Por cierre de ejercicioServicio quardiania Por cierre de ejercicioCopias y anillados Por cierre de ejercicioDonaciones Por cierre de ejercicioBastos de imprenta Por cierre de ejercicioConsumo utiles de escrito Por cierre de ejercicioConsumo material cocputac Por cierre de ejercicioConsumo artículos limpiez Por cierre de ejercicioOeprec.cuebies y enseres Por cierre de ejercicioOeprec.equipo de oficina Por cierre de ejercicioDeprec.eauipo topográfico Por cierre de ejercicioDepreciación vehículo Por cierre de ejerciciointerés Bco.Azuay 48414 Por cierre de ejercicioIn ter, Deven.BcoAzuay 4861 Por cierre de ejercicio
OFICINA CENTRALDIARIO GENERAL
1.995
-248-
!TP NUMERO CODIGO NOMBRE DE 11,1 CUENTP DESCRIPCIOM DEL ASIENTO DEBEHABER
CR 00000015 6.01.04,01 Pérdidas y panacias CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO 51908!040.00
CR 00000016 6.01.04.01 Pérdidas y ganartelas CUADRE PPRCIPiL FIN DE DOCUMENTO 0,00
DOCUMENTO No 0019
3.02.02.02
6.01.040l
TOTAL DOCUMENTO No. 0018
FECHA 30107I9(-)Pérdida nEta del ejerc Para deterainar érdida
Pérdidas y qanancias Para detereinar pérdida
TOTAL DOCUMENTO No. 0019
59081040.00 59O8040.00
5908040.001V, .1A ji,
11 5 9(2,040. 00 59O8040.00
TOTAL GENERAL ----) 82066720000 82667200.00
M
OFICINA CENTRALMAYOR IZAC ION
-250-
FECHA DOCLL TP NUMERO DESCR1FCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALDO
CODIGO t 1.01,01.02 NOMBRE : Caj a chica
07/04/95 0007 CE 00020 Fondo rotativo
30/07/95 0010 CD 00090 Liquid.qastos de caja chica
30107195 0012 CE 00021 Por reposición de gastos
TOTAL Caja chica
CODIGO 1.01,02.02 NOMBRE Bco.Azuay cta.cte.48614
25/05/95 0002 Cl 0025 Aporte dei prov. Velacruz
25/05/95 0003 Cl 00019 Ch1203/DIPROCO ¡mi /cospr.compu
07/06/95 (1006 Cl 0026 Aportación proy.Veiacruz
07/06/95 0007 CE 00020 CMI 12091caja chica
30/07/95 0011 Ci 0027 Aportación proy.Veiacruz
30/07/95 0012 CE 00021 Ch.1 1222/repos.caja chica
30/07/95 0014 CD 00081 Aportación proy.Veiacruz
30/07/95 0015 CD 00092 N/D por pago interés
TOTAL Bco.Azuay cta.cte.48614
CODIGO l 1.03,01.01 NOMBRE Utiles de escritorioAl JAC fltAV rr (1 "7C r',a J 1 4
vU.1i ..i) çkllj iuOS JJJ1L1aS uE PriOO
30107 195 0016 CD 00083 Por 201 consueo
ll1_.. .J_ L..IL.IHL UUi U e--r1iuriu
CODIGO 1.03.01.02 NOMBRE Material de computación
02105195 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo
30107195 0014 CD 00093 Por 25 consueo
TOTAL Material de cosputación
CODIGO 1.03.01.03 NOMBRE Articulos de limpieza
02/05/95 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo
30/07/95 0016 CD 00083 Por 30 consueo
Li_. __.TOTAL HrtI 1U tic IffitL-
CODIGO : 1.04.01.02 NOMBRE s Muebles y enseres
02/05/95 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo
TOTAL Muebles y enseres
SALDO ANTERIOR ---- >
70,000.00
88,040.00
68,040.00
132,040.00 68,040.00
SALDO ANTERIOR ---->
4,445,000.00
44445,000.00
70,000.00
70,000.00
48,040.00
68,040.00
3,697,500.00
3,69 5010.00
¡1 fl t5Ç, Al ¡1 'YT 270.540
SALDO ANTERIOR ---->
854000.00
13,000.00
65,000.00 13,000.00
SALDO ANTERIOR ---- >
32,000.00
8,000.00
32.000.00 9,0(1(1.0(1
SALDO ANTERIOR ---->
30,000.00
9,000.00
30,000.00 9,000.00
BALDO ANTERIOR ---)
3,650,000.0(1
3,650,000.00 0.00
OFICINA CENTRALMAYOR IZAC ION
-251-
FECHA DO MEROcU. TP Nu DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALOl
CODIGO 1 1.04.01.03 NOMBRE : Equipo de oficina SALDO ANTERIOR ---->02105/95 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo 3,250,000.00
25105/95 0003 CE 00019 Chi1203/DlPROCOi/cocprcocpu 4,445,000.00
TOTAL Equipe de oficina 7,695,000.00 0.00
CODIGO 1 1.04.01.04 NOMBRE Equipo topográfico SALDO ANTERIOR ----)
02105195 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo 5,0001000.00
TOTAL Equipo topográfico 5,0u0,uuu.uO u.00
CODIGO i 1.04.01.05 NOMBRE Vehículo SALDO ANTERIOR ---->02105195 0001 CD 00075 Saldos iniciales del Período 36,500,000.00
TOTAL II .U_ T td.Af.A3 UflIL veiw_1.0 0. 1u ii, Uv,vJU.0v
CODIGOS 1.04.02.01 muebles y enseres SALDO ANTERIOR ---->
uC'04 Ci' 00096 Por el rne ut iTiryw9 rv, .00
30/06/95 0008 CD 00078 Por el ces de junio/95 30,417.00flhf,VJflC AP47 tfl' eI,çr,l r - - J_ _W.t a., fa.'U,v,,ij v'JL, uj vv lo r03 e ne ve Ji3liu/ j iU,,.
TOTAL Dcereciac.acusuiada CUCiCS y enseres 0.00 91,251.00
CODIGO 1 1.04.02.02 NOMBRE Depreciac.acumulada equipo de oficina SALDO ANTERIOR ---->31/05/95 0004 CD 00076 Por el ces de cayo/95 27,003.0070;f ¡ t rf ¡'TU ¿"JIfl r,------
v-U.. fl tI)7 f
7.' UUfi.L ,u 3th),o r O ej nr e 31313 1v, i a.,
A47 ¡-.1 ,a..-.r,a Por
_r - - .4 r7 t ¡'7 fa.31,1107197 5I Uv.j / t.0 vvvos rOr ei we vC J ul io/91 ,
TOTAL Deprec.acuculada equipo de oficina 0.00 811249.00
CODIGO 1.04.02.03 NOMBRE i Depreclac.acumulada equipo topográfico SALDO ANTERIOR ---->
31105/95 0004 CD 00076 Por el ces de cayo/95 41,667.00
30106195 0008 CD 00078 Por Ci CES de junio/95 41,101.00
30107195 0017 CD 00084 Por el ces de julio/95 41667.00
TOTAL Depreciac.acuculada equipo topoqráfico 0.00 125,001.00
CODIGO 1.04.02.04 NOMBRE Depreciación acumulada vehiculo SALDO ANTERIOR ---- >
1 J/ 11 vvvt tD 000o PoF el rnes de cdw7.4
30/06/95 0008 CD 00078 Por el ces de junio/95 600,333.00
30/07/95 0017 CD 00084 Por el ces de julio/95 608,333.00
TOTAL Depreciación acurulada vchiculo 0.00 1,824,999.00
SALDO ANTERIOR ---->25,000,000.00
0.00 250001000.00
SALDO ANTERIOR ----)1,187, 5,00 . 00
1 4187 .00.001,187500.00
562 500 . 00
0.0!-25,000,000.0
-25000.000.0
0.0-1487,500.0-2375,000.O-3, 582,500.0
3,562,500.00 3,562,500.0:
OFICINA CENTRALMAYOR IZACION
-252-
FECHA DOCU. TP NUNERO DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE HABER SALD
CODIGO 2.02.01.02 NOMBRE Préstamo Bco.Azua y cta.cte.48614
02105195 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo
TOTAL Préstaao Bco.Azuay 48614
CODIGO 2.02.02.02 NOMBRE Interés Bco,Azua y 48614 por pagar
31/05195 0005 CD 00077 Al 577. interés anual
30/06/95 0009 CD 00079 Al 57% interés anual
30107/95 0013 CD 00080 Por 577. interés anual
30/07/95 0015 CD 00,082 Cancelación de interés
¡. -.Rfl1L IfltE__
L.iiLud ort por Jdt1dY
CODIGO 1 3.01.01.01 NOMBRE Capital
SALDO ANTERIOR ---->
02/05/95 0001 CD 00075 Saldos iniciales del periodo
23,527,000.00
TOTAL Capital
0.00 23,527,000.00
CODIGO 1 3.01.02.03 NOMBRE i Aportación proyecto Velacruz Rio Pindo SALDO ANTERIOR ---->
25/05195 0002 CI 0025 Aporte del prov. Veiacru 4445000.00
07/06195 0006 Cl 0026 Aportación proy.Velacruz 70,000.00
30/07/95 0011 CI 0027 Aportación proy.Velacruz 68040.00
30/07/95 0014 CD 00081 Aportación proy.Velacruz 3,687,500.00
TOTAL Aportación proyecto 'v'Cl¿crur, Río Pindo 0.00 8,270,540.00
CODIGO 3.02.02.02 NOMBRE : (-)Prdida neta del e jercicio SALDO ANTERIOR ----)
30107195 0019 AL Para detereinar pérdida 5,908,040.00
TOTAL (-)Pérdida neta del ejercicio
CODIGO 1 5.01.06.06 NOMBRE s Servicio correo
301071195 0,010 CD 00080 Liquid.qastos de caja chica
30/07195 0018 CR 00000001 Por cierre de ejercicio
TOTAL Servicio correo
CODIGO : 5.01.06,07 NOMBRE i Servicio guardiania30107195 0010 CD 00080 Liquid.qastos de caja chica
30/07195 0018 CR 00000002 Por cierre de ejercicio
TOTAL Servicio quardiania
5,9(18,040.00 0.00
SALDO ANTERIOR ----)15,500.00
15,500.00
J, 50o. ()',) 15,500.00
SALDO ANTERIOR ---->30.000.00
30.0().00
30,000.00 30,0(10.00 0.Q
OFICINA CENTRALMAYOR IZAC ION
-253-
FECHA DOCU. 1 TP NUMERO 1 DESCRIRCION DEL ASIENTO 1 DEBE HABER SALD
CODIGO 5.01.07.02 NOMBRE i Copias y anillados SALDO ANTERIOR ----) 0.0
301095 0010 CD 00080 Liquid.qastos de caja chica 10,240.00 10,240.1f 1ÇC ,n4r
CR PorAr.r r.7 r_ . - n A AAii i..r UttU1K',. rur erre u ejerciclu
TOTAL Copias y anillados
CODIGO 5.01.07.04 NOMBRE i Donaciones
3.0/07/95 0010 CD 00080 Liquid.Qastos de caja chica
30107195 0018 CR 00000004 Por cierre de ejercicio
TOTAL Donaciones
CODIGO 5.01.07.05 NOMBRE Gastos de imprenta
30/07195 0010 CD 00080 Liquid.qastos de caja chica
30/07195 0018 CR 00000005 Por cierre de ejercicio
TOTAL gastos de icprenta
CODIGO 5.01.09.01 NOMBRE Consumo útiles de escrito
30/07/95 0016 D r0033 20 consuiro
30107195 0018 Ud 00000006 Por cierre de ejercicio
TOTAL Consuco útiles de escrito
CODIGO 1 5.01.09.02 NOMBRE Consumo material de computación
30/07/95 0016 CD 00083 25 consumo
30107195 0018 CR 00000007 Por cierre de ejercicio
TOTAL Consuro caterial de coeputación
CODIGO 5.01,09.03 NOMBRE 1 Consumo artLculos de limpiezafr J"7 nC y fr r,AIrf 7 AV -- -'ti U;, i Ut)o t..iJ vt'u6' .'v,, LuUmO30/07/95 0018 CR 00004008 Por cierre de ejercicio
TOTAL Consuso artículos de iispieza
CODIGO 5.01.10.02 NOMBRE Deprec.muebles y enseres
311105/95 0004 CD 10,07,6 Por el ces de ruayo/95
30/06195 0008 CD 00078 Por el ces de junio/95
30/07/95 0017 CD 00084 Por c.,cres de jijüí953007195 0018 CR 00000009 Por cierre de ejercicio
It, ) A AA It, 44A
(,fIJ.AI it ,rnt'.
SALDO ANTERIOR ---->
4,300.004,300.00
4,300.00 4,300.00
SALDO ANTERIOR ---- >
8,000.00A .f\ AAc,-Ij,t,tI
8,000,00 8,000.00
SALDO ANTERIOR ---->1F rfA ,r
13,000.00
13,000.00 13.000.00
SALDO ANTERIOR ---- )8,000.00
8,000.00
8,000.00 8000.00
SALDO ANTERIOR ---->9,000.00
9,000.00
9,000.00 9,000.00
SALDO ANTERIOR ----)fA A -
t.j/ .u.
30,417.0030,417.00
91,251.00
TOTAL Deprec.cuebles y enseres 91,251.00 91,251.00
OFICINA CENTRALMAYOR IZACION
-254-
FECHA 1 DOCU, 1 TP NUMERO 1 DESCRIPCION DEL ASIENTO DEBE 1 HABER 1 SALD
CODIGO 1 5.01.10.03 NOMBRE j Deprec.equipo de oficina SALDO ANTERIOR ----> 0.0
31/05/95 0004 CD 00016 Por el ces de cayoi95 27,083.00 27,083.0
30/005 0008 CD 00078 Por el ces de junio/95 27,083.00 54,166.0
30/07/95 0017 CD 00084 Por el ces de juij0195 27,083.00 81,249.0
,,- - .. ----------..
&K0020 l()UiU Por Li-rr u éJ -1L1Lw 2.117
TOTAL Deprec.equipo de oficina 81.249.00 811249.00
0.0
CODIGO t 5.01.10.04 NOMBRE i Deprec.equipo topográfico
31/05/95 0004 CO 00076 Por Ci ces de cayo/95
30106195 0008 Cr, 00078 Por el ces de junio/957AJ 1 ¡tic ¡ ni 'fl AP AA
Por - J_ 2. 1 2 - ¿OCwU/,7' iJvi, Lu i Jiis ror e Hes u tiiiwi
30/07/95 0018 CR 00000011 Por cierre de ejercicio
SALDO ANTERIOR ---->
41,667.0041,667.00411667.00
.f.4 t,,iLJ, 1."J .V1
41,647,083,334,C
125,001.0/
1•
TOTAL Deprcc.equ-ipo topográfico
125,001.00 125,001.00
CODIGO : 5.01.10.05 NOMBRE Depreciación vehículo
31/05/95 0004 CD 00076 Por el ces de cay0/95
30106195 0008 CD 00078 Por el ces de junio/95
30/07195 0017 CD 00084 Por el ces de julio/95
30/07/95 0018 CO 00000012 Por cierre de ejercicio
TOTAL Depreciación vehículo
CODIGO 1 5.02,01.02 NOMBRE Interés Bco.Azuay 48614
30107195 0015 CD 00082 Cancelación de interés
3007195 0018 CO 00000013 Por cierre de ejercicio
TOTAL Interés 8co.Azuay 4614
CODIGO 5.02.02.02 NOMBRE i Inter.Deven.BcoAzuay 48614
31105195 0005 CD 00077 Al 571 interés anual
30/06/95 0009 CD 00079 Al 577. interés anual
30/07/95 0013 CD 00080 Por 577. interés anual
30107195 0018 CO 00000014 Por cierre de ejercicio
TOTAL Inter.Deven.BcoAzuay 4861
CODIGO 6.01.04.01 NOMBRE i Pérdidas y ganancias
30/07/95 0018 CR 00000015 CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO30107195 0018 CR 00000016 CUADRE PARCIAL FIN DE DOCUMENTO
-, fI t' r. - 1 ¿. __'rl. r ara ,JeLer1n1nr
SALDO ANTERIOR ---- >
608,333.00608,333.00- ,fl 77.7 (1V,
1,824,999.00
SALDO ANTERIOR ---->125,000.00
125,000.00
125,000.00 125,000.00
SALDO ANTERIOR ----)
1,187,500.001,187 500.001,187 500.00
7 CIA CAP1 • ..'OL 500 .(Y0
7CIflCtdI,. ,C,fltflt,,,
.OLlJV.tV .Vt
SALDO ANTERIOR ---->
5,908,040.000.00
5,908,040.(r
6081,216,686.01 ,824,999.(
• 1
125,000.(
1, 187 ,50O.2,375,000.(3,562,500.1
0,(
0.15,908,040.15,908,040.1
118241999.00 1,82.41999. 00 0•t
TOTAL Pérdidas y qanancas 5,908,040.00 5,908,040.00 0.1
TOTALES 82,667200.00 82,667,200.00
F -#'- M 11,i,ri
*iia rimiixirPiÍfl
OFICINA CENTRALBALANCE DE COMPROBACION
-256-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACT1I
1. ACTIVO
1.01. ACTIVO DISPONIBLE
1.01.01. CAJA1 1 11 fl_ - A AA 7I ¡ At AA 111 AIf ¡1 lA AM, (4
Jd C151t V.Vt t).W O, J&.)i) /VlJV,1J1
* TOTAL 1CAJA 0.00 1384040.00 6L040.00 704000.0
1.01.02. BANCOS
1.01.02.02 Bro.A:uy cta.cte.48414 0.00 81270,540.00B 4 270540.00 0.01
rLIr.nr' 0. It r 'r711 4A t. ¡1 'rIA CIA ,It 1 41* LhtIL * 111lLJ 5jij G,L14i4j,l,'.UtI OIVu.ltt1.ij1j
* TOTAL * ACTIVO DISPONIBLE 0.00 844084580.00 813381580.00 70,000.01
1.03. ACTIVO DIFERIDO
1.03.01. 1MPLEMENTOS DE OFICINA
1.03.01Xz1 Utiles de escritri 0.00 65000.00 131000.00 521000.0
1.03.01.02 Material de ccieputaci 0.00 324000.00 8000.00 241000.0
1.03.01.03 Articules de iiepieza 0.00 304000.00 94000.00 211000.0
1 TOTAL 1 IMPLEMENTOS DE OFICINA 0.00 1271000.00 304000.00 971000.0
1 TOTAL 1 ACTIVO DIFERIDO 0.00 127,000.00 304000.00 974000.0
1.04. ACTIVO FIJO
1.04.01. ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.04.01.02 Muebles y enseres 0.00 34850,0100.00 0.00 356504000.0
1.04.01.03 Equipo de oficina 0.00 7,6954000.00 0.00 7,6954000.0
1.u4.01.04 Equipo topográfico 0.00 540005000.00 0.00 5000100010
1.04.01.05 Vehiculo 0.00 3645005000.00 0.00 38,5004000.0
1 TOT ACTIVO FIJO TANGIBLE 0.00 5248454000.00 0.00 52AlAL 845 ,000.0
1.04,02. (-DEPRE.ACUM.A.F,TANGIBL
1.04.02.01 Dep.acu.auebies y enseres 0.00 0.00 91,251.000 -914251.0
1.04.02.02 Dep.acu.equipo de oficina 0.00 0.00 814249.00 -814249.0
PASIVOPASIVO EXIGIBLE LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
Prést.Bcc' .Azuay 125131
DOCUMENTOS POR PAGAR
INTERES ACUMIL.POR PASAR
Irit.BcoAzuay4B6l4 pu Pq
INTERES AEIJMUL.POR PAGAR
PASIVO EXIGIBLE L.FtAZÜ
PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
capital
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
Apertc .proy€cto Velacruz
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
PATRIMONIO
25000,000.00 • -2'5000,000.0'
25000000.00 -25000,000.0'
3562500.00 0.Oi
3562,500.00 0.01
28562500.00 -25,000,000.01
28,562,500.00 -25,000,000,01
23, 1,217, 011. Cif) -23,527000.01
23,527,000.00 -23,527,000.01
8,270,540.0(1 -8,270,540.01
8,270,540.00 -8,270,540.01
31,797,540.00 -31,797,540.01
31,797,540.00 -31,797,540.0
0.00
U.UU
U.UU
0.00
3562500.00
0.00
3, 562 500 . 00
0.00
3,562,500.00
0.00
3,562,500,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
• OFICINA CENTRAL
BALANCE DE COMPROBACION-257-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACJUA
1.04.02.03 Dep.cu.equipo tpqráfic 0.00 0.00 12500i.00 -125,001.0
1.04.02.04 DEprE:.cuiu1.vhicuio 0.00 0.00 1824999.00 -1B24,999.0
* TOTAL * (-IDEPRE.ACUM.A.F.TANOIB 0.00 0.00 25i22500.00 -2, 122, 110. 0
* TOTAL * ACTIVO FIJO 0.00 52q845,000.00 2,122j00.00 50722,500.0
* TOTAL * ACTIVOS 0.00 61,380580.00 10491080.00 50889500.0
2.2.02.
2.02.01.
2.02.01.01
* TOTAL*
2.02.02.02
TM• TOTALJNL
* TOTAL *
* TOTAL $
3.
3.01.
3.01.01.
3.01.01.01
* TOTAL *
3.01.02.
3.01.02.03
* TOTAL *
* TOTAL *
* TOTAl. *
OFICINA CENTRAL
BALANCE DE COMPROBAC ION-259-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUAL
5. CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
5.01. GASTOS OPERACIONALES
5.01.06. IMFfJESTOS, CONTRIBUCIONES Y SERVICIOS
5.01.06.06 Servicio correo 0.00 15,500.00 0.00 15,500.0(
115.01.06.07 Servicio quardiania 0.00 30,000.00 0.00 30,000.0t.
* TOTAL * INFIJESTOS,CONTRIBUCIONES Y SERVICIOS 0.00 45,500.00 0.00 45,500.0(
5.01.07. OTROS GASTOS
5.01.07.02 Copias y anillados 0.00 10,240.00 0.00 10,240.0(
5.01.07.04 Donaciones 0.00 4,300.00 0.00 4,300,0
5.01.07.05 Sastos de isprenta 0.00 8,000.00 0.00 8,000.0
* TOTAL * OTROS GASTOS 0.00 22,540.00 0.00 22,540.0
5.01.09. AMORTIZACiÓN Y CONSUMO ACTI.DIFERIDO
5.01.09.01 Consuji utiles de escrito 0.00 13,000.00 0,00 13,000.0
5.01.09.02 Consueo setene! cosputac 0.00 81000.00 0.00 8,000.0
5.01.09.03 Consuso artículos lispiez 0.00 9,000.00 0.00 9,000.0
*TOTAL * AMORTIZACION Y CONSUMO ACT.DIFERIDO 0.00 30,000.00 0.00 30,000.0
5.01.10. DEFRECIAC.ACT1VUS FIJOS
5.01.10.02 Deprec.euebies y enseres 0.00 91,251.00 0.00 91,251.0
5.Ul.1U.03 Deprec.equipo de oficina 0.00 81,249.00 0.00 81,249.0
5.01.10.04 Deprec.equipo topoqrMico 0,00 125,001.00 0.00 125,001.0
5.01.10.05 Depreciación vehiculo 0.00 1,824,999.00 0.00 1,824,999.0
* TOTAL tPRECIAC.ACTiVOS FIJOS 0.00 2,122,500.00 0.00 2,122,500.0
* TOTAL 41 GASTOS OPERACiO(4LES 0.00 2,220,540.00 0.00 2,220,540.(
5.02. GASTOS NO OPERACIONALES
5.02.01. INTERESES PAGADOS
5.02.01.02 interés Bco.Azuay 46614 0.00 125,000.00 0.00 125,000.0
* TOTAL * INTERESES PAGADOS 0.00 125,000.00 0.00 125,000.(
OFICINA CENTRALBALANCE DE COMPROBAC ION
-259-
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR DEBE HABER SALDO ACTUA
5.02.02. INTERESES DEVENGADOS
5.02.02.02 1rter.Devn.Bcozuay 4861 0.00 3562500.00 0.00 3562500.01
TOTAL * INTERESES DEVEN6PDDS 0.00 3562500.00 0.00 3562500.0
* TOTAL * GASTOS NO OFERACIONLES 0.00 3687500.00 0.00 3887500.0l
4, TOT S
* CT.DE RES1JLTDO DEUDOR 0.00 5908O4O.00 0.00 590L040.0'
TOTAL FINAL 0.00 70851420.00 70851;120.00 0.0'
rfo.
«
V-1-, nari
OFICINA CENTRALBALANCE GENERALAL 30 DE JULIO DE 1.995
ACTIVO
ACTIVOACTIVO DISPONIBLECA
JA
TOTAL ACTIVO DISFNIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
TOTAL ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO DIFERIDO
IMFtEMENTOS DE OFICINA
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
(-)DEPREACUN.A.FJANGIBL
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
Bi 7OCIOOOO
St. 0 , (Qe,. eQ
0.00
97.000.00
97 000. 00
845, c-kli,. o-i
-2(122500.O0
50!72500.00
SI, 50889500I00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO EXIGIBLE CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO EXIGIBLE CPLAZO
PASIVO EXIGIBLE LARGO PLAZODOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO EXIGIBLE L.PLAZO
PASIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO DIFERIDO
PATRIMONIOCAPITAL
RESULTADO DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0.00
S/. 2500000O.00
Si
25.000000.0C)
0.00
31797540.00
-590BO4O.00
25EB9 1 500.00
SI. 50,899500.00
GERENTE CONTADOR
y Ganancias
OFICINA CENTRALESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL DE MAYO AL 30 DEJUUO DE 1.995h4
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 0.00
INGRESOS FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 0.00
TOTAL CTAS.DE RESULTADO ACREEDO 0.00
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
GASTOS OPERACIONALES
IMF'UESTOSCONTRIVUC.Y SERVICIOS si. 45500.00
OTROS GASTOS 22540.00
AM8RTIZACION Y CONSUMO ACT.DIFERIDO 30000.00
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 2,122,)0.00
yri ÇW'1 ,rrr;.'Tr'. rr.-, 1ItiI,IL 3,U3 U9LW
*HLC f.
GASTOS NO OPERACIONALES
INTERESES PASADOS 125000.00
INTERESES DEVENGADOS 3j625O0.00
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 36E7500.00
TOTAL CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS si. 5, 9089040,00
RESULTADO DEL PERIODO
51. 5908.04000
GERENTE
CONTADOR
[1JWW MpXMP-I-0
OFICINA TECNICA DEINGENIERIA C/ w£BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
L 30 DE JLJUO DEI .995-266-
PROYECTOS: VELACRUZ RIO PiNDORETROEXCAVADORA (50% de s u Bøiance)OFICINA CENTRAL
ACTIVO
ACTIVO DISPONIBLECAJA
9P44c03
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLEFONDO DE GARANTIA POR COBRAR
ANTICIPOS VARIOS
DOCUNENTOS POR COBRAR
,TOTAL ACTIVO EX I GIBLE
ACTIVO DIFERIDOIMPLEMENTOS DE OFICINA
SEGUROS GENERALES
ANTICIPO UTILIDADES
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO FIJOACTIVO FIJO TANGIBLE
(-)DEPRE.ACUNA.F.TAi4GIBL
TITAI AÇ'TTkUl r1flHL 1tUVLJ r
sI i14OOO.00
21134.78911
si. 21248,789.0O
CCC AA
25O4OOOOO
1,425,425,00
6O9698O.00
97OOO.00
136i66OO
25O000OO
483, 1 &6. ty,)
74244,450.00,
-64OO7709.11
684236741 .00
TOTAL ACTIVO si. 96065,676.00
PASIVO Y PATRIMONIO
-67-
PASIVO EXIGIBLE CORTO PLAZOCUENTAS POR PASAR VARIOS ACREEDORES
r.,.rTnn r5I5 r. r,JNL r,13vu C L.rL,Lu
PASIVO EXIGIBLE LARGO PLAZOrO UNEWT rdr,u ruri rtj
rr,tAI ñfsflTIIfluJu1L. niiu EXIGIBLE L.PLAZO
PASIVO DIFERIDO
/ rAl'T1w nrrr1uHL H3VU uircr.L
PATRIMONIOCAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS EJER.ANTERIORES
RESULTADO DEL PERIODO (UTILIDAD)
fl7tI r.ATr,TMknlÇL rpirurjONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
/ Ct AlSi
_/ '/fl CM li• £L...A'i. •t't'
3625000O.0O
3h250000.0O
0.00
•1 . / r/fl 1
37799%00
23463O981 .00
594793j7600
si. 96065676.00
GERENTE
CONTADOR
CONCLUSIONES Y
-269-
1. CONCLUSIONES. El área de la construcción civil
está muy normalizada y reglamentada en lo que respecta a
los procedimientos precontractuales y contractuales.
Para conseguir su objetivo principal, es decir, un
contrato para estudios o ejecución de obras,
especialmente con alguna institución gubernamental;
deben cumplir una serie de requisitos y procedimientos
largos y tediosos debido a la tecnificación y precisión
con la que se les exige realizar los estudios o
ejecución de obras.
En el plano contable, el control de los movimientos de
las constructoras civiles, requiere el dominio de la
contabilidad general, conocimiento de contabilidad
gubernamental y bancaria, ya que se trabaja con
instituciones gubernamentales y con los bancos, en
cuanto a su organización ésta es igual a la de cualquier
otra empresa, lo que diferencia es la diversa clase de
ingenieros que existen como por ejemplo el ingeniero
supervisor, fiscalizador, etc.
2. RECOMENDACIONES Para optimizar el
conocimiento de los procedimientos que cumplen los
ingenieros civiles en su trabajo, es necesario
investigar las leyes que los rigen, en especial la Ley
de Contratación Pública y Reglamentos.
Es conveniente, que en el aspecto contable, el control y
registro de la contabilidad, sean llevados por separado
para cada proyecto u obra de estudio o construcción que
posea la empresa; ya que es muy importante conocer los
resultados. particulares ; para luego unificarlos y
obtener una sóla información acerca de la situación
económica y financiera de la constructora.
UHILIOGRAFIA:
-271-
-CORPORACION DE ESTUDIOS Y PUBLICACIONES: Ley de
Contratación Pública y Reg lamentos. Quito-Ecuador, mayo
de 1.995.
-MERRIT Frederick: Manual del In geniero Civil,volúmen 1,
segunda edición, Fuentes Impresores, México, octubre de
1.985.
-OROZCO Cadena José: Contabilidad General, Teoría y
Práctica Aplicada a la Legislación Nacional, segunda
reimpresión, Artes Gráficas Impresefíal Cia.Ltda. Quito-
Ecuador, marzo de 1.994.
-TERRY P.h.D. George R.: Administración y Control de
Q1j.ia, Cía.Editorial Continental, S.A. de C.V.México, enero de 1.985.
