1.DIOT PRIMERA PARTE

5/11/2018 1.DIOT PRIMERA PARTE - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/1diot-primera-parte 1/23

G V A Consultoría y Capacitación S.C.Página web: www.gvamundial.com.mx

Guía para la instalación del programa, capturay envío de la Declaración

informativa de operacionescon terceros.

PRIMERA PARTE

Declaración

Informativa de Operaciones con

Terceros.



Índice:I. INFORMACIÓN GENERAL.

1. Qué es la DIOT (2008) V.1.0.1.2. Cuando presentarla y en qué formato.3. Medio de presentación.4. Facilidades para el llenado del formato electrónico.5. Preguntas y respuestas más frecuentes.

II. GUÍA PARA LA INSTALACIÓN DEL DIOT1. Requisitos.2. Instalación.3. Desinstalación.

III.- FUNCIONAMIENTO DEL PROGRAMA DIOT1. Ejecución del programa.2. Descripción de los componentes de la aplicación.

IV. NAVEGACIÓN EN EL PROGRAMA DIOT.1. Registro del RFC del declarante.2. Modificación los datos de un RFC ya registrado.3. Borrar un RFC ya registrado.4. Creación una nueva declaración.5. Registro de una declaración en “ceros”.6. Registro de una declaración con datos de terceros.7. Indicar que la declaración es complementaria.

8. Cambio de una declaración a otra.9. Eliminar una declaración.

V. CARGA BATCH CASO PRÁCTICO.1. Generar una declaración en el programa DIOT 2008 V.1.0.12. Archivo para carga BATCH en excel. Caso práctico

. 3. Generar el archivo en blog de notas. Caso práctico.4. Cómo realizar una carga batch al DIOT.

VI. VALIDACIÓN, GENERACIÓN DEL ARCHIVO, IMPRESIÓN, ENVÍO Y REIMPRESIÓN.1. Validación de la declaración.2. Generación del archivo para envío al SAT.

3. Impresión de la declaración.4. Envío de la declaración vía internet.5. Reimpresión del acuse.




I. INFORMACIÓN GENERAL

1.-QUÉ ES LA DIOT (2008) V.1.0.1.La declaración informativa de operaciones con terceros es una obligación fiscal prevista en la Ley del Impuesto alValor Agregado (IVA), que consiste en proporcionar mensualmente al Servicio de Administración Tributaria (SAT),información sobre las operaciones con sus proveedores.

Todos los contribuyentes obligados a presentar las Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceroscorrespondientes al 2008, deberán hacerlo con la versión de la DIOT completa 2008: “DIOT (2008) V.1.0.1”.

La versión Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2007 Simplificada, se podrá utilizar por los contribuyentes que deban presentar una declaración complementaria por los periodos del ejercicio 2007,siempre y cuando la normal o la complementaria que se corrige se haya presentado en la versión simplificada.

Las declaraciones normales de 2007, que se presenten extemporáneamente, deberán presentarse en la versiónDeclaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2008 Completa

Las declaraciones correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2007, QUE SE PRESENTENDURANTE EL MES DE ENERO DE 2008, se podrán enviar en la Declaración Informativa de Operaciones conTerceros (DIOT) 2007 Simplificada.

Deben presentarla todos los contribuyentes personas físicas y morales que sean sujetos del IVA.

2.- CUANDO PRESENTARLA Y EN QUÉ FORMATO.La información se presentará mediante el formato electrónico A-29 “Declaración Informativa de Operaciones conTerceros”.

Las personas morales la presentaran mensualmente a más tardar el último día del mes siguiente al quecorresponda la información.

Las personas físicas la presentarán en las fechas que se indican:

Por el periodo de enero a junio de 2008, las personas físicas tendrán por cumplida esta obligación, siempre queestén obligadas a presentar la declaración de clientes y proveedores y a cumplir con lo dispuesto en el artículo133, fracción VIII de la Ley del ISR, siempre que cumplan con estas obligaciones.




Información correspondiente al mes de: Se presentará en el mes de:

Julio de 2008 Agosto de 2008

Agosto de 2008 Septiembre de 2008

Septiembre de 2008 Octubre de 2008

Octubre de 2008 Noviembre de 2008

Noviembre de 2008 Diciembre de 2008

Diciembre de 2008 Enero de 2009

3.- MEDIO DE PRESENTACIÓN:

La información se presentará con el formato electrónico A-29 “Declaración Informativa de Operaciones conTerceros” en los siguientes medios:

• Cuando se realicen hasta de 500 registros a través de la página de Internet del SAT.

• Cuando se realicen más de 500 registros en cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente,en disco compacto (CD), o en dispositivos “USB”, los que serán devueltos al contribuyente después derealizar las validaciones respectivas.

4.- FACILIDADES PARA EL LLENADO DEL FORMATO ELECTRÓNICO:

• El campo denominado “Monto del IVA pagado no acreditable incluyendo importación (correspondiente enla proporción de las deducciones autorizadas) del formato electrónico A-29”, "Declaración Informativa deOperaciones con Terceros”, no será obligatorio llenarlo.

• Se podrá no relacionar individualmente a los proveedores hasta por un monto que no exceda de 10% deltotal de los pagos efectivamente realizados en el mes siempre que se cumpla con lo siguiente:

• En ningún caso el monto de alguno de los pagos incluidos en el porcentaje anterior podrá ser

superior a $50,000 por proveedor.




• No se deben incluir dentro del porcentaje y monto antes señalado, los gastos por consumo de

combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, pagados con medios distintos alcheque nominativo tarjeta de crédito, de debito o de servicios o a través de monederos

electrónicos, ya que este tipo de gastos se deberán relacionar por cualquier monto.• En el campo denominado “proveedor global” se deberá señalar la información de los proveedores

que no fueron relacionados en forma individual.

• Los comprobantes que amparen los gastos mencionados deben reunir los requisitos previstos enlas disposiciones fiscales.

Ejemplo:

Importe de pagos realizados en el mes $ 1’000,000Por ciento máximo 10% $ 100,000

Cantidad límite a pagar por proveedor $ 50,000

Proveedor Operación 1 Operación 2 Operación 3 Operación 4 TOTALSe relacionaglobalmente

A 15,000 15,000 15,000 5,000 50,000 SI

B 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 NO

C 1,000 1,000 1,000 2,000 5,000 SI

5.- PREGUNTAS Y RESPUESTAS MÁS FRECUENTES:

1.- ¿Quiénes son los obligados a presentar la Declaración Informativa de Operaciones conTerceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)?

Las personas físicas y morales que realicen actos o actividades gravados por la Ley del IVA y/o que tenganregistrada la clave de obligación fiscal correspondiente al IVA.

Fundamento Legal: Artículo 32 primer párrafo y fracciones V y VIII de la LIVA, y la regla I.5.1.6. RMF 2008.




2. Las personas morales comprendidas dentro del titulo III de la Ley del ISR, ¿Deben de presentar laDeclaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.).?

Sí. Tratándose de la Federación, Entidades Federativas, Distrito Federal y sus organismos descentralizados ymunicipios, están obligados a presentar la DIOT.

Para el caso de las demás personas morales, únicamente estarán obligados a presentar la DIOT, cuando seancontribuyentes del IVA, esto es, cuando realicen los actos o actividades gravados por la Ley del IVA o tenganregistrada la clave correspondiente de IVA.

Fundamento Legal: Artículo 32, primer párrafo y fracción VIII de la LIVA. Artículo 32-G del CFF y regla I.2.1.17 dela RMF para 2008.

3. Los contribuyentes personas morales ¿Cuándo deberán presentar la Declaración Informativa de

Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)?

Los contribuyentes personas morales proporcionarán la información a que se refieren las citadas disposiciones,durante el mes inmediato posterior al que corresponda dicha información. La información se deberá presentar conforme a lo previsto en la regla II.5.1.8. RMF 2008.

Fundamento Legal: Regla I.5.1.5 de la RMF para 2008.

4. Los contribuyentes personas físicas ¿Cuándo deberán presentar la Declaración Informativa deOperaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)?

Por el periodo de enero a junio de 2008, las personas físicas tendrán por cumplida esta obligación, siempre queestén obligadas a presentar, y presenten, la declaración de clientes y proveedores por el ejercicio de 2008. Por elperiodo de julio a diciembre de 2008, las personas físicas deberán presentar la Declaración Informativa deOperaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) acorde a lo siguiente:

Información correspondiente al mes de: Se presentará en el mes de:

Julio de 2008 Agosto de 2008

Agosto de 2008 Septiembre de 2008

Septiembre de 2008 Octubre de 2008

Octubre de 2008 Noviembre de 2008

Noviembre de 2008 Diciembre de 2008

Diciembre de 2008 Enero de 2009




Fundamento Legal: Artículo 32, fracciones V y VIII de la Ley del IVA y Regla II.5.1.7. de la RMF para 2008.

5. ¿Mediante que formato se debe presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros?

Mediante el formato A-29 “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros”, contenido en el programaelectrónico: Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), que se encuentra en lapágina de Internet del SAT.

Fundamento Legal: Reglas II.5.1.7 y II.5.1.8 de la RMF 2008.

6. ¿Qué es la carga Batch?

La Carga Batch es la conversión de bases de datos de registros de las operaciones con proveedores realizadaspor los contribuyentes en archivos de texto (.txt). Estos archivos cuentan con la estructura necesaria para su

aplicación e importación al sistema de la Declaración Informativa de Operaciones con terceros, evitando lacaptura directa y en consecuencia, optimizando el tiempo invertido en su integración para la presentación entiempo y forma al SAT.

Fundamento: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1. ver página de internet del SAT: www.sat.gob.mx

7. ¿La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) permite la importaciónde la información con carga batch?

Sí.

Fundamento: Funcionamiento del Programa DIOT (2008) V. 1.0.1.

8. ¿Se debe presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) si nose han tenido operaciones con terceros?

Sí. En tanto tenga registrada la clave de IVA. En éste caso se seleccionará dentro del programa DIOT la opción:“La presenta sin operaciones”.

Fundamento Legal: Artículos 32 primer párrafo, fracción VIII de la LIVA., 32-G del CFF, reglas I.2.1.17, I.5.1.5,I.5.1.7, y II.5.1.8 de la RMF para 2008, y Programa DIOT (2008) V. 1.0.1

9. ¿La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) solicita información deoperaciones con proveedores y clientes?

No, únicamente proveedores. Fundamento Legal: Artículo 32, fracción VIII de la LIVA.


http://www.sat.gob.mx/






10. ¿Cuántos tipos de proveedores se pueden relacionar?Tres tipos de proveedores:

• Nacional• Extranjero• Global

Fundamento: Programa Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.).

11. ¿Cómo se determina el importe de los proveedores globales?

Ejemplo:

Importe de pagos realizados en el mes $ 1’000,000Por ciento máximo 10% $ 100,000

Cantidad límite a relacionar por proveedor global $ 50,000

Operación:

Proveedor 1$

2$

3$

4$

Total$

Se relacionaglobalmente

A 15,000 15,000 15,000 5,000 50,000 SÍ

B 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 NO

C 1,000 1,000 1,000 2,000 5,000 SI/NO

D 15,000 15,000 15,000 1,000 46,000 SÍ

E 500,000 100,000 200,00 39,000 839,000 NO

En este ejemplo el proveedor C no se podría considerar dentro de los globales puesto que la suma de A, C y Dexcederían del 10% ($100,000.00) del total de pagos efectuados en el mes.

Sin embargo; podrá relacionarse el proveedor C, dejando de relacionar al proveedor A o D.

Fundamento Legal: Regla I.5.1.7 de la RMF para 2008.




12. La información de cada proveedor ¿Se debe considerar con el IVA incluido?

No. Los campos en los que el programa electrónico solicita el “valor de actos o actividades” deben considerarsesin incluir el IVA.

Fundamento Legal: Programa DIOT (2008) V. 1.0.

13. ¿Se informará de la totalidad de las operaciones con proveedores o habrá un mínimo que reportar?

Sí. Se deberán de reportar la totalidad de las operaciones realizadas con todos los proveedores.

Como una facilidad, en lugar de capturar individualmente a cada proveedor, podrán relacionarse globalmenteaquellos con los que se haya tenido operaciones hasta por un monto que no exceda del 10% del total de los

pagos efectivamente realizados en el mes y sin que en ningún caso el monto pagado al proveedor sea superior a$50,000.

Fundamento Legal: Artículo 32, fracción VIII de la LIVA y Regla I.5.1.7 de la RMF 2008.

14. En la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), ¿Se deben incluir alos proveedores de tasa 0%?

Sí. Aun cuando la totalidad de sus operaciones sean a la tasa del 0% se deberán incluir en la DIOT.

Fundamento Legal: Artículo 32, fracción VIII de la LIVA.

15. En la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), ¿Se debe informar elMonto del IVA pagado no acreditable incluyendo importación (correspondiente en la proporción de lasdeducciones autorizadas)”?

Aunque el llenado del citado campo no es obligatorio, se sugiere que en caso de contar con ésta información, seacapturada.

Fundamento Legal: Regla II.5.1.8 de la RMF 2008.

16.- En la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.), ¿Qué información sedeberá anotar en el renglón “IVA Retenido por el contribuyente”?

Se anotará el monto de IVA retenido por el contribuyente, es decir, el que retuvo el declarante.Fundamento Legal: Artículos 1-A fracciones II incisos a), b) y c) y IV; 32 fracción VIII de la LIVA y Programa DIOT(2008) V. 1.0.1.




17. Tratándose de personas morales, ¿Los auxiliares se deben anexar a la Declaración Informativa deOperaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.)?

No, toda vez que el formato electrónico no requiere de los auxiliares como anexo a la DIOT.

Fundamento Legal: Art. 32 fracción VIII de la LIVA, Programa DIOT (2008) V. 1.0.1.

18. En los casos de autofacturación, ¿La aplicación también permitirá asentar el RFC del contribuyente enel apartado de proveedor?

Sí.

Fundamento: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1

19. ¿Qué tipos de operación se reportan en la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT2008, V.1.0.1.)?

Tratándose de Proveedor Nacional, al igual que Proveedor Global:• Prestación de servicios profesionales• Arrendamiento de inmuebles• Otros

Tratándose de Proveedor Extranjero:• Prestación de servicios profesionales• Otros

Fundamento Legal: Programa DIOT (2008) V. 1.0.1.

20. ¿Se puede capturar más de una vez a un proveedor cuando se ubica en más de un tipo de operación(prestación de servicios, arrendamiento de inmuebles, otros)?

Sí, debiendo elegir el tipo de operación que le corresponda. También el programa nos permite capturar más deuna vez un proveedor con un mismo tipo de operación.





21. La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.) ¿Permite la presentaciónde declaraciones complementarias?

Sí, la aplicación permite presentar tanto declaraciones normales como complementarias, eligiendo la opción en elcampo “Tipo de declaración”.


22. ¿Cómo se debe presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008,V.1.0.1.)?

A) Cuando se hagan capturas hasta de 500 registros (proveedores), se presentará por Internet.

B) Cuando se hagan capturas de más de 500 registros (proveedores), deberán presentar la información antecualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente, en disco compacto (CD) o en dispositivos “USB”, losque serán devueltos al contribuyente.

Fundamento Legal: Regla II.5.1.8 de la RMF 2008.

23. ¿Qué sanción procede por no presentar la DIOT?

Multa de de $7,750.00 a $15,500.00, por no presentar las declaraciones en los medios electrónicos estandoobligado a ello, presentarlas fuera de plazo o no cumplir con los requerimientos de las autoridades fiscales parapresentarlas o cumplirlos fuera de los plazos señalados en los mismos.

Fundamento Legal: Artículos 81 y 82, fracciones XVI y XXVI del CFF.

24.- ¿Se podrá presentar información de operaciones efectuadas con proveedores en 2008 a través de laDeclaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2007 Simplificada?

No. Toda información de operaciones con proveedores correspondientes a periodo de 2008 se deberá depresentar mediante la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2008, V.1.0.1.).




II. GUÍA PARA LA INSTALACIÓN DEL DIOT

1.-REQUISITOS.

Para ejecutar el programa, requiere que su computadora pueda ejecutar el software Java. No es necesario que loinstale, el programa instalador lo hará por usted.La versión recomendada de Java es: Java 2 Runtime Environment, versión 1.3.1.Los requerimientos del equipo de cómputo donde se instalará el programa son los siguientes:

➔ Contar con alguno de los siguientes sistemas operativos:

• Windows 95,• Windows 98 (1ª ó 2ª edición),• Windows NT 4.0 con Service Pack 5,• Windows ME,• Windows 2000 Professional,• Windows 2000 Server,• Windows 2000 Advanced Server,• Windows XP en equipo con procesador Intel.

➔ Características del equipo:• Procesador Pentium 166MHz o superior

• Al menos 128 megabytes de memoria RAM. Si experimenta lentitud en la ejecución del programa,puede requerir incrementar la memoria de su equipo.• 25 megabytes disponibles en el disco duro antes de intentar la instalación del programa.

2. INSTALACIÓN.

1. Configure su equipo.*Abra el panel de control.* Abra la “Configuración Regional”

• Seleccione la opción “Español (México)”• Configure la fecha corta con el siguiente formato: dd/MM/aaaa, donde:

- dd = día- MM = mes- aaaa = año

* Guarde la configuración.




2. Descargue el programa instalador.

Ingrese al portal del SAT (www.sat.gob.mx)

Dé clic en “Software y formas fiscales”Dé clic en “Descarga de software”Dé clic en “Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) 2008 Completa”




Dé clic en “DIOTcompleta.exe”

Dé clic en el botón “Ejecutar”




Espere a que concluya la descarga.

3. Ejecute el programa instalador.

Espere a que concluya la preparación del asistente de instalación.




Dé clic en el botón “Siguiente”












Si desea tener un icono en el escritorio para ejecutar el programa, dé clic en la casilla.Si desea tener un icono de acceso rápido1, dé clic en la casilla.





Espere a que concluya la extracción de archivos.




Dé clic en el botón “Finalizar”




3. DESINSTALACIÓN.

Tiene disponibles dos formas para realizar la desinstalación:

1.- Mediante la opción listada en el menú inicioDé clic en el menú inicio. Apunte a “Todos los programas”. Apunte a “Declaración Informativa de Operaciones conTerceros Completa”. Dé clic en “Desinstalador de …”

2.- Mediante el panel de control.Abra la opción de “Agregar o quitar programas”. Dé clic en “Declaración Informativa de Operaciones con TercerosCompleta 1.0.1”. Aparece información complementaria y un botón. Dé clic en el botón “Cambiar o quitar”.

Una vez iniciado el programa de desinstalación:

Dé clic en el botón “Sí”




Espere a que concluya la desinstalación.

Dé clic en el botón “Aceptar”


Documents

1.DIOT PRIMERA PARTE