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1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y EGRESOS
PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO 2015.
Í N D I C E
PRESENTACIÓN
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional
I.2. Nacional
I.2.1. Empleo
I.2.2. Inflación
I.2.3. Finanzas Públicas
I.2.4. Ingresos Presupuestarios
I.2.5. Gastos Presupuestarios y Gasto Programable
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal
I.2.7. Deuda del Sector Público Federal
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del Sector Público
I.3. Estatal
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE)
I.3.2. Empleo
I.3.3. Inflación
II. INGRESOS PÚBLICOS
Ingresos totales
II.1.1. Recursos Propios
II.1.2. Participaciones Federales
II.1.3. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
II.1.4. Participaciones Municipales
II.2. Indicadores Fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto neto total
III.1.1. Gasto programable
a. Poder Legislativo
b. Poder Judicial
c. Órganos Autónomos
d. Poder Ejecutivo
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL
ESTADO DE TABASCO
V. FIDEICOMISOS
03
05
07
07
10
11
11
14
16
17
17
18
18
21
22
24
38
46
47
49
49
51
51
53
56
56
57
57
58
59
59
61
64
66
75
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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PRESENTACIÓN
En cumplimiento a lo disputado por los artículos: 51 fracción VII de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Tabasco; 17 fracción IV de la Ley de Planeación del Estado; 5
fracción I de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público; 7 fracción I, IV y V
de la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios; 6 fracción IV de la Ley
de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Tabasco; 3 de la Ley de
Ingresos del Estado de Tabasco; así como, el artículo 32 del Presupuesto General de Egresos
del Estado de Tabasco, ambos para el Ejercicio Fiscal de 2015, se rinde a la Comisión de
Hacienda y Presupuesto del H. Congreso del Estado de Tabasco, el Cuarto Informe Trimestral
2015 sobre la Situación Económica, los Ingresos y Egresos Públicos del Estado de Tabasco.
En el punto número uno del informe se incluye una descripción del entorno económico
internacional, nacional y estatal, destacando principalmente temas como la Población
Económicamente Activa (PEA), Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE), los cuales explican la relación que incidieron en la evolución de las finanzas públicas
del Estado.
En el punto número dos se detalla la evolución de los ingresos públicos, así como, los
indicadores fiscales que reflejan el comportamiento de los ingresos. Su explicación incluye
indicadores de desempeño fiscal, de auditoría fiscal en impuestos federales e impuestos
estatales, los cuales se comparan con el año inmediato anterior. También se presenta un
comparativo entre lo reportado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Cuadro
de Participaciones Pagadas a las Entidades Federativas contenido en la Información de
Finanzas Públicas y Deuda Pública, Octubre - Diciembre 2015 que envía al Congreso de la
Unión y lo reportado en el mismo sentido en este Informe, contemplando la parte que es
transferida por la Federación y la que es recaudada por el Estado y que conforme a la
normatividad federal aplicable en la materia, forma parte de las Participaciones.
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En el punto número tres se especifican los egresos públicos de la Entidad, divididos en gasto
programable y no programable: El programable del Poder Ejecutivo se presenta en sus tres
clasificaciones: administrativa, económica y funcional; y el no programable: en transferencias a
municipios y servicios de la deuda pública. Adicionalmente se incluye la información de los
recursos derivados de convenios, un apartado de Deuda Pública por tipo de banca, y una
sección de los 25 fideicomisos a cargo del Gobierno Estatal.
Es necesario precisar que todas las cifras reportadas son preliminares y los datos finales se
reportan en la cuenta pública.
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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I. ENTORNO ECONÓMICO.
I.1. Internacional.
La economía mexicana mantuvo un dinamismo favorable durante el cuarto trimestre de 2015
aun cuando persistió un entorno externo complejo y volátil que se ha extendido a 2016. La
volatilidad global se explica principalmente por la incertidumbre respecto a un debilitamiento
del crecimiento global, particularmente de China, a la política monetaria de Estados Unidos y a
la caída en los precios del petróleo. El tipo de cambio del peso frente al dólar continuó
depreciándose durante el cuarto trimestre debido al fortalecimiento generalizado del dólar
frente a las demás divisas. La apreciación del dólar está asociada al alza en la tasa interés de
referencia de la Reserva Federal de Estados Unidos que se materializó en diciembre, así
como a la persistente caída en los precios internacionales del petróleo. No obstante, se
observa estabilidad en las variables internas: una inflación que se encuentra en mínimos
históricos y registró 2.13 por ciento anual, así como estabilidad en las tasas de interés y en los
precios de los activos financieros.
En las economías avanzadas continuó el proceso de recuperación gradual y se espera una
ligera aceleración del crecimiento para 2016 y 2017. En contraste, continuó la desaceleración
de algunas economías emergentes como Rusia y Brasil; el Fondo Monetario Internacional
estima que en 2015 el PIB de las economías emergentes en su conjunto tuvo un crecimiento
de 4.0 por ciento, el menor desde 2009.
En el caso de Estados Unidos, su economía mantuvo un crecimiento moderado, impulsado por
el fortalecimiento de los mercados laboral y de vivienda y por condiciones financieras
favorables. Sin embargo, la producción industrial de ese país registró una caída trimestral
anualizada de 3.4 por ciento, la mayor desde el segundo trimestre de 2009. Lo anterior se
explica, principalmente, por el efecto del fortalecimiento del dólar sobre la demanda de
productos estadounidenses y por el impacto de los menores precios de las materias primas
sobre la minería y productos energéticos. Para 2016, la proyección de crecimiento del PIB de
Estados Unidos se ubica en 2.5 por ciento (contra 2.7 por ciento previsto en octubre de 2015),
mientras que la producción industrial se estima crezca 1.6 por ciento (contra 2.3 por ciento
estimado en octubre de 2015).
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La desaceleración de la producción industrial en Estados Unidos se ha reflejado en un
dinamismo moderado de las exportaciones no petroleras de México. Durante 2015, las
exportaciones no petroleras tuvieron un aumento anual de 0.8 por ciento. Por otro lado, en
México la producción de petróleo aumentó ligeramente respecto al trimestre anterior, si bien
aún tuvo una reducción anual de 3.5 por ciento. En el bimestre octubre-noviembre de 2015, la
minería disminuyó a una tasa anual de 4.3 por ciento y se redujo a un ritmo bimestral
desestacionalizado de 0.8 por ciento.
A pesar de este entorno externo complejo y volátil, la información del cuarto trimestre de 2015
indica que la economía mexicana continuó registrando un desempeño favorable. Durante el
bimestre octubre-noviembre de 2015, el Indicador Global de la Actividad Económica (IGAE)
tuvo un crecimiento anual de 2.5 por ciento, lo que implicó un incremento bimestral de 0.4 por
ciento en cifras ajustadas por estacionalidad. De acuerdo con la estimación oportuna del PIB
realizada por el INEGI, en el periodo octubre-diciembre de 2015 el PIB registró un crecimiento
anual de 2.5 por ciento y trimestral desestacionalizado de 0.6 por ciento. Con estos resultados,
el INEGI estima que en 2015 el PIB creció en 2.5 por ciento.
Por otra parte, los resultados disponibles indican que el consumo y la inversión continuaron
fortaleciéndose. Esto se explica por el crecimiento del empleo formal (3.7 por ciento anual en
diciembre de 2015), la expansión del crédito vigente otorgado por la banca comercial al sector
privado (11.7 por ciento real anual durante diciembre de 2015, el mayor crecimiento desde
diciembre de 2011), la reducción de la tasa de desocupación (4.16 por ciento en el cuarto
trimestre de 2015, la menor desde el segundo trimestre de 2008), el aumento de los salarios
(1.3 por ciento real anual durante 2015, el mayor incremento desde 2001); así como, por la
caída de la inflación a mínimos históricos (2.13 por ciento en 2015). En este sentido, durante el
cuarto trimestre de 2015, el valor real de las ventas totales de los establecimientos afiliados a
la Asociación Nacional de Tiendas de Autoservicio y Departamentales (ANTAD) se incrementó
a un ritmo real anual de 8.6 por ciento, el mayor crecimiento desde el cuarto trimestre de
2011.1
1 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Págs. 3 y 4.
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I.2. Nacional.
I.2.1. Empleo.
Al 31 de diciembre de 2015, el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del
Seguro Social (IMSS) ascendió a 17.9 millones de personas, nivel que implicó un crecimiento
anual de 644 mil plazas. Por tipo de contrato, la afiliación permanente aumentó en 599 mil
trabajadores (92.9 por ciento del total) y la eventual lo hizo en 46 mil personas (7.1 por ciento
del total). 2
El INEGI informa sobre los principales resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y
Empleo (ENOE) para diciembre 2015, los cuales indican que 59.5 por ciento de la población
de 15 años y más en el país es económicamente activa (tasa de participación). Esta cifra es
menor a la observada en el mes inmediato anterior, cuando se ubicó en 61.1 por ciento con
datos desestacionalizados.
De la Población Económicamente Activa (PEA), 95.4 por ciento estuvo ocupada en el mes de
referencia; sin embargo, a su interior se manifiesta un subuniverso de casos que declaró tener
necesidad y disponibilidad para trabajar más horas, razón por la cual a este subconjunto se le
denomina subocupados. En septiembre de este año, con cifras desestacionalizadas éstos
representaron 8.4 por ciento de la población ocupada, proporción inferior en -1 punto
porcentual a la registrada en noviembre pasado.
En el último mes de 2015, la tasa de desocupación (TD) a nivel nacional fue de 4.4 por ciento
de la PEA, tasa superior a la del mes precedente (4.2 por ciento), con datos ajustados por
estacionalidad.
En su comparación anual la tasa de desocupación aumentó en diciembre del año pasado con
relación a la de igual mes de 2014 (4.4 por ciento vs 4.2 por ciento), mientras que la de
subocupación no registró variación para el mismo periodo (8.4 por ciento).3
2 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 4.
3INEGI.- Boletín no. 22/16.- 25 de enero 2016.- Pág. 3.
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8
INEGI.- Boletín no. 22/16.- 25 de enero 2016.- Pág. 3.
1.0
3.0
5.0
2014
2015
4.24.4
Porcentaje de Desocupación
Al 31 de diciembre de 2015, se alcanzó un registro de 17, 884,033 puestos de trabajo.
El 86 por ciento son plazas permanentes y 14 por ciento plazas eventuales. En los
últimos cuatro años estos porcentajes se han mantenido relativamente constantes.
Durante 2015 se crearon 644,446 puestos de trabajo, lo cual sumado a la creación de
empleo de los dos años anteriores nos lleva a un total de 1, 821,990 empleos, lo que
convierte al primer trienio de esta administración en el mejor de la historia.
El crecimiento de 644,446 aunque menor que el año pasado, es 184 mil más que el
promedio de los últimos 10 años y equivale a una tasa anual de 3.7 por ciento. El 93 por
ciento (598 mil) de los empleos generados en el 2015 es permanente, el mayor
crecimiento desde el 1998.4
Como todos los cierres de año, debido a factores estacionales, se registra una caída de
303,714 empleos durante diciembre de 2015.
Los estados de mayor incremento anual son Baja California Sur y Quintana Roo, con un
aumento superior de 7.0 por ciento.
4Comunicado IMSS 004/2016.- 12 de enero 2016.- Pág. 1.
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El aumento anual en el empleo fue impulsado principalmente por el sector agropecuario
con 6.3 por ciento, comunicaciones y transportes con 5.5 por ciento y la industria de la
transformación con 5.0 por ciento.
Fuente: Comunicado IMSS 004/2016.- 12 de enero 2016.
-6.9%
-5.7%
-1.4%
0.02%
0.6%
1.1%
1.6%
1.9%
2.0%
2.2%
2.2%
2.6%
3.6%
3.6%
3.9%
4.0%
4.1%
4.2%
4.3%
4.3%
4.5%
4.5%
4.7%
4.9%
5.2%
5.2%
5.7%
5.9%
6.2%
6.3%
7.6%
9.1%
Tabasco
Campeche
Veracruz
Guerrero
Colima
Morelos
Chiapas
Tamaulipas
Durango
Hidalgo
Oaxaca
Sonora
Nayarit
Distrito Federal
Michoacán
Zacatecas
Estado de México
Guanajuato
Coahuila
Puebla
Nuevo León
Yucatán
San Luis Potosí
Jalisco
Tlaxcala
Baja California
Aguascalientes
Querétaro
Chihuahua
Sinaloa
Quintana Roo
Baja California Sur
% Variación anual de puestos de trabajopor entidad federativa (dic-15/dic-14)
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I.2.2. Inflación.
Durante el cuarto trimestre de 2015, la inflación general anual continuó mostrando una
tendencia decreciente, manteniéndose por debajo de 3 por ciento y registrando niveles
mínimos históricos, 2.13 por ciento anual al cierre de 2015. Esta trayectoria se atribuye,
principalmente, a dos factores. Por un lado, a las condiciones de holgura en la economía y a
las reducciones en los precios de las materias primas, particularmente de los energéticos. Por
otra parte, el incremento en la competencia y otros beneficios asociados a las Reformas
Estructurales han generado disminuciones en los precios, particularmente en los sectores de
telecomunicaciones y energía. Asimismo, no se observa un traspaso de la depreciación del
tipo de cambio a la inflación ni efectos de segundo orden. Por ejemplo, las mercancías no
alimenticias, a pesar de la depreciación, registraron una inflación anual de 2.93 por ciento en
diciembre.
En este mismo periodo, el Índice de Precios y Cotizaciones (IPyC) de la Bolsa Mexicana de
Valores (BMV) registró una tendencia a la baja debido a la preocupación por el débil
crecimiento en economías emergentes, en especial en China. El IPyC cerró el trimestre en
42,632.5 unidades, lo cual representó una caída de 5.4 por ciento frente al cierre del trimestre
anterior.
Por su parte, el tipo de cambio del peso continuó depreciándose frente al dólar, como
resultado del fortalecimiento generalizado del dólar. Este fenómeno global se debió a la
persistente preocupación en torno al crecimiento internacional, la expectativa de normalización
de la política monetaria en Estados Unidos y la continua caída en los precios de las materias
primas. Al cierre de septiembre, el tipo de cambio se ubicó en 16.93 pesos por dólar,
depreciándose 7.9 por ciento respecto al nivel reportado al cierre del 30 de junio (15.70 pesos
por dólar).5
5 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 5.
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I.2.3. Finanzas Públicas.
Los Requerimientos Financieros del Sector Público constituyen la medida más amplia de
déficit al considerar las necesidades de financiamiento del Gobierno Federal y las entidades
del sector público federal. Esta cubre la diferencia entre los ingresos y los gastos distintos de
la adquisición neta de pasivos y activos financieros. Así, los Requerimientos Financieros del
Sector Público se ubicaron en 748 mil 100 millones de pesos, monto equivalente a 4.1 por
ciento del PIB.
Con este nivel se alcanza la meta que a partir de 2015 se estableció en los Criterios Generales
de Política Económica conforme a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria. Respecto al monto observado en 2014, mostró una disminución de 0.5 por ciento
del PIB.
Por su parte, el déficit público total ascendió a 637 mil 627 millones de pesos, que equivale a
3.5 por ciento del PIB; sin considerar la inversión de alto impacto, el déficit fue de 1.0 por
ciento del PIB, con lo que se cumple con la meta aprobada por el H. Congreso de la Unión.6
I.2.4. Ingresos Presupuestarios.
Durante 2015, los ingresos presupuestarios del sector público se ubicaron en 4 billones 264
mil 551 millones de pesos, monto superior en 4.2 por ciento anual en términos reales respecto
a 2014. La evolución de los principales rubros de ingreso fue la siguiente:
6 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 5.
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2014 2015p_/ 2014 2015
INGRESOS PRESUPUESTARIOS (I+II) 3,983,056.1 4,264,550.8 4.2 100.0 100.0
I. Petroleros (a+b)* 1,221,163.9 841,517.5 -32.9 30.7 19.7
440,749.5 427,093.1 -5.7 11.1 10.0
b) Gobierno Federal 780,414.4 414,424.5 -48.3 19.6 9.7
Fondo Mexicano del Petróleo 0.0 398,805.0 n.s. 0.0 9.4
ISR de contratistas y asignatarios 0.0 5,232.0 n.s. 0.0 0.1
Derechos vigentes hasta 2014 780,414.4 10,387.5 -98.7 19.6 0.2
2,761,892.2 3,423,033.2 20.7 69.3 80.3
2,107,645.2 2,765,577.9 27.7 52.9 64.9
Tributarios 1,807,813.8 2,361,193.5 27.2 45.4 55.4
Sistema Renta 959,837.1 1,217,170.3 23.5 24.1 28.5
IVA 667,085.1 707,213.3 3.2 16.7 16.6
IEPS 111,646.8 354,292.8 208.9 2.8 8.3
Importaciones 33,927.8 44,095.6 26.5 0.9 1.0
IAEHH** 0.0 3,742.8 n.s. 0.0 0.1
Otros*** 35,317.0 34,678.8 -4.4 0.9 0.8
No Tributarios 299,831.5 404,384.4 31.3 7.5 9.5
Derechos 45,020.8 48,222.1 4.3 1.1 1.1
Aprovechamientos 249,260.7 350,708.0 37.0 6.3 8.2
Otros 5,550.0 5,454.3 -4.3 0.1 0.1
d) Organismos y empresas**** 654,247.0 657,455.4 -2.2 16.4 15.4
Partidas informativas:
Tributarios totales 1,807,813.8 2,366,425.5 27.4 45.4 55.5
No Tributarios totales 2,175,242.4 1,898,125.2 -15.1 54.6 44.5Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no co incidir debido al redondeo.
p_/ Cifras Preliminares.
n.a. no aplica
n.s.: no significativo.
**Impuestos por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.
***Incluye los impuestos sobre automóviles nuevos, exportaciones, a los rendimientos petro leros, no comprendidos en las fracciones anteriores y accesorios.
****Excluye las aportaciones del Gobierno Federal al ISSSTE.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.
* En 2014 incluye los ingresos propios de Pemex y los derechos sobre hidrocarburos. En 2015 incluye los ingresos propios de Pemex, las transferencias del Fondo M exicano de Petró leo para la
Estabilización y el Desarro llo y el impuesto sobre la renta de contratistas y asignatarios por explotación de hidrocarburos.
INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
(MILLONES DE PESOS)
Enero - diciembre Var.%
real
Composicion %
a) PEMEX
II. No Petroleros (c+d)
c) Gobierno Federal
Los ingresos tributarios no petroleros de 2015 ascendieron a 2 billones 361 mil 194
millones de pesos al incrementarse 27.2 por ciento en términos reales con respecto a
2014. Resaltan la evolución de la recaudación del IEPS, del impuesto a las
importaciones, del sistema renta y del IVA, con incrementos de 208.9, 26.5, 23.5 y 3.2
por ciento en términos reales, respectivamente. Estos resultados se explican por el
efecto de las modificaciones al marco tributario y las medidas de administración
tributaria adoptadas como resultado de la Reforma Hacendaria. De acuerdo con la
información disponible, el dinamismo de los ingresos tributarios responde, en parte, a
medidas con efectos de una sola vez, como la eliminación del régimen de consolidación
y las mejoras administrativas en el proceso de retención del ISR a los empleados
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
13
públicos. Lo anterior implica que una parte de los recursos son de naturaleza no
recurrente.
Los ingresos no tributarios del Gobierno Federal sumaron 404 mil 384 millones de
pesos en 2015 e incluyen los recursos provenientes del Fondo de Estabilización de los
Ingresos Presupuestarios (FEIP) correspondientes a la cobertura petrolera por 107 mil
512 millones de pesos y el aprovechamiento derivado del remanente de operación del
Banco de México por 31 mil 449 millones de pesos. Así, el crecimiento real respecto a
2014 de este agregado asciende a 31.3 por ciento.
Los ingresos propios de los organismos y empresas distintas de Pemex se ubicaron en
657 mil 455 millones de pesos en 2015, lo que significa una reducción de 2.2 por ciento
en términos reales respecto a 2014 como reflejo, principalmente, de la disminución en
las tarifas eléctricas.
Por su parte, en 2015 los ingresos petroleros se ubicaron en 841 mil 518 millones de
pesos, monto inferior en 32.9 por ciento anual en términos reales a los recibidos en
2014. Este resultado refleja la reducción en dólares del precio del petróleo y del gas
natural (disminuciones de 49.3 y 34.7 por ciento, en ese orden), así como la menor
producción de petróleo (-6.9 por ciento). Estos efectos se compensaron parcialmente
con la depreciación del tipo de cambio. 7
Respecto al monto previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de
2015, los ingresos presupuestarios fueron mayores en 242 mil 468 millones de pesos (6.0 por
ciento). En particular, destaca la recaudación tributaria, que al cierre del año fue superior en
393 mil 213 millones de pesos al monto programado. Como ya se ha señalado, una proporción
importante de la diferencia se debe a ingresos de naturaleza no recurrente.
Por su parte, los ingresos no tributarios fueron mayores al programa en 224 mil 453 millones
de pesos, como resultado de la obtención de recursos extraordinarios, como los ingresos por
las coberturas petroleras, el entero que realizó el Banco de México por su remanente de
7 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero.- Pág. 6.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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operación del ejercicio fiscal de 2014 y el pago por la concesión para crear una cadena de
televisión con cobertura nacional.
En contraste, los ingresos petroleros del sector público muestran un monto inferior en 354 mil
289 millones de pesos con respecto a lo programado como resultado de un menor precio y
producción de petróleo y gas natural, compensados parcialmente por el mayor tipo de cambio.
Finalmente, la suma de los saldos de los fondos de estabilización e inversión, al cierre de
diciembre de 2015, fue de 112 mil 902 millones de pesos, incluyendo el aprovechamiento por
el remanente de operación de Banco de México cuyo tratamiento específico se detalla en la
siguiente sección.8
I.2.5. Gasto Presupuestario y Gasto Programable.
En 2015, el gasto neto presupuestario del sector público creció 3.4 por ciento real y el
programable 1.8 por ciento real, excluyendo la adquisición de activos financieros como las
aportaciones patrimoniales a empresas y entidades paraestatales y a fideicomisos, así como
los servicios personales de los Ramos 33 y 25. Entre las aportaciones destacan un anticipo del
apoyo a Pemex por parte del Gobierno Federal –para cubrir parte de sus pasivos laborales de
acuerdo con lo señalado en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria– y
la constitución de Fondo de Inversión para Programas y Proyectos de Infraestructura con el
remanente de operación del Banco de México. De considerarse dichas erogaciones, el
crecimiento real del gasto total del sector público y el gasto programable sería de 5.2 por
ciento y 4.1 por ciento en términos reales, respectivamente. En el interior del gasto
programable se observa lo siguiente:
Los recursos destinados al pago de subsidios y de pensiones registraron incrementos
reales de 5.5 y 9.1 por ciento, respectivamente. Los subsidios incluyen los programas
sociales para la población más vulnerable. Asimismo, las erogaciones destinadas a
actividades de desarrollo social aumentaron 5.2 por ciento en términos reales.
8 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 7.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
15
El gasto en servicios personales y otros gastos de operación aumentó a una tasa real
anual de 2.8 y 2.9 por ciento, respectivamente. Por su parte, el gasto de capital
aumentó 1.8 por ciento en términos reales.
El gasto ejercido por los entes autónomos presentó un incremento real de 8.9 por ciento
respecto a 2014, el cual responde, en parte, a los gastos asociados al proceso electoral
y a las funciones del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), el Instituto
Nacional para la Evaluación de la Educación (INEE), el Instituto Federal de
Telecomunicaciones (IFT) y la Comisión Federal de Competencia Económica
(COFECE).
El gasto realizado por los ramos administrativos, sin considerar los 50 mil millones de
pesos de las obligaciones de pensiones y jubilaciones de Pemex asumidas, se
incrementó 1.8 por ciento real. Por su parte, el gasto total de las entidades muestra una
reducción real anual de 1.3 por ciento; en particular, el gasto de Pemex y de la
Comisión Federal de Electricidad (CFE) disminuyó 8.3 y 7.1 por ciento real,
respectivamente. Este comportamiento está en línea con las medidas adoptadas por el
Gobierno de la República para llevar a cabo un ajuste preventivo del gasto en 2015.
En 2015 los recursos canalizados a las entidades federativas y municipios a través de
participaciones, aportaciones y otras transferencias aumentaron 3.6 por ciento real. En
específico, las participaciones federales muestran un crecimiento real de 4.7 por ciento
con respecto a 2014.
Al cierre de 2015, el costo financiero del sector público ascendió a 407 mil 894 millones
de pesos, lo que implicó un crecimiento real de 14.8 por ciento respecto al año anterior.9
9Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
16
2014 2015 p_/ 2014 2015
Total (I+II) 4,528,045.2 4,891,974.5 5.2 100.0 100.0
I. Gasto Primario 4,182,071.5 484,080.9 4.4 92.4 91.7
Programable 3,577,753.4 3,826,164.6 4.1 79.0 78.2
Ramos autónomos 86,703.3 96,982.2 8.9 1.9 2.0
Ramos administrativos 1,170,404.6 1,274,140.7 6 25.8 26.0
Ramos generales 1,222,062.0 1,377,148.2 9.7 27.0 28.2
Organismos de control
presupuestario directo682,906.9 749,186.5 6.8 15.1 15.3
IMSS 480,377.1 521,567.1 5.7 10.6 10.7
ISSSTE 202,529.7 227,619.4 9.4 4.5 4.7
Empresas productivas del estado 849,070.1 803,547.0 -7.9 18.8 16.4
PEMEX 532,773.2 501,789.2 -8.3 11.8 10.3
CFE 316,296.8 301,757.7 -7.1 7.0 6.2
(-) Operaciones Compensadas* 433,393.5 474,840.1 6.7 9.6 9.7
No programable 604,318.1 657,916.4 6 13.3 13.4
Participaciones 584,904.3 629,084.9 4.7 12.9 12.9
Adefas y otros 19,413.8 28,831.4 44.6 0.4 0.6
ll. Costo Financiero** 345,973.7 407,893.6 14.8 7.6 8.3Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo.
p_/ Cifras preliminares.
**Incluye los intereses, comisiones y gastos de la deuda pública, así como las erogaciones para saneamitno financiero y de apoyo a ahorradores y deudores de la banca.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.
*Son aquellas transacciones que representan un ingreso para las instituciones de seguridad social y un gasto para el Gobierno Federal, que se eliminan con el fin de no contabilizar
dos veces el ingreso y el gasto.
Millones de pesos
Concepto
Var. %
real
Composición %
GASTO NETO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOEnero - Diciembre
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal.
Durante 2015 la política de deuda pública se orientó a cubrir las necesidades de
financiamiento del Gobierno Federal con bajos costos en un horizonte de largo plazo, con un
bajo nivel de riesgo y considerando posibles escenarios extremos, preservando la diversidad
del acceso al crédito en diferentes mercados. El manejo de la deuda también se orientó a
promover el desarrollo de mercados líquidos y profundos, con curvas de rendimiento que
facilitaran el acceso al financiamiento a una amplia gama de agentes económicos públicos y
privados.10
10Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
17
I.2.7. Deuda neta del Sector Público Federal.
Al cierre del cuarto trimestre de 2015, el monto de la deuda neta del Sector Público Federal se
situó en 8 billones 160 mil 589.9 millones de pesos, que incluye la deuda neta del Gobierno
Federal, la de las Empresas Productivas del Estado y la de la Banca de Desarrollo. Como
porcentaje del PIB, significó 43.2 por ciento. La deuda interna como porcentaje del PIB
representó 28.5 por ciento. En lo que se refiere a la deuda externa neta a PIB, ésta se situó en
14.7 por ciento.11
Concepto dic-13 dic-14 dic-15 p_/ dic-13 dic-14 dic-15 dic-13 dic-14 dic-15
Deuda Interna:
Neta (Millones de pesos) 4,230,924.9 4,804,250.2 5,379,857.1 25.1 26.7 28.5 71.2 69.2 65.9
Bruta (Millones de pesos) 4,408,878.5 5,049,533.3 5,639,503.9 26.2 28.1 29.9 71.5 69.9 66.9
Deuda Externa:
Neta (Millones de dólares) 130,949.7 145,617.4 161,609.5 10.2 11.9 14.7 28.8 30.8 34.1
Bruta (Millones de dólares) 134,435.9 147,665.8 162,209.5 10.4 12.1 14.8 28.5 30.1 33.1
Total de Deuda: *
Neta (Millones de pesos) 5,943,288.0 6,947,446.4 8,160,589.9 35.3 38.6 43.2 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 454,501.4 472,037.4 474,273.7
Bruta (Millones de pesos) 6,166,829.5 7,222,878.5 8,430,561.7 36.6 40.2 44.7 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 471,596.3 490,751.4 489,963.8Nota: Las sumas parciales pueden no coincidir debido al redondeo.
*_/ Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas.p_/ Cifras preliminares.*Comprende los pasivos del Gobierno Federal, los Organismos y Empresas y la Bancaa de Desarrollo.Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.
Saldo Porcentaje del PIB Estructura Porcentual (%)
SALDO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO FEDERAL, DICIEMBRE *_/
El concepto de Deuda Neta se obtiene de descontar al Saldo de la Deuda Bruta los activos f inancieros del Gobierno Federal, las disponibilidades de las Empresas Productivas del
Estado y de la Banca de Desarrollo.
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimiento Financieros del Sector Público.
Al cierre del cuarto trimestre de 2015, el Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del
Sector Público (SHRFSP), indicador que incluye las obligaciones del sector público en su
versión más amplia, ascendió a 8 billones 633 mil 480.4 millones de pesos, equivalente a 45.7
por ciento del PIB. Al respecto, conviene señalar que el efecto por la depreciación del tipo de
cambio sobre el saldo acumulado de deuda externa en los últimos doce meses asciende a 1.8
puntos del PIB, por lo que sin dicho efecto el saldo se ubicaría en 43.9 por ciento del PIB.12
11 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 10.
12 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2015.- SHCP.- 29 de enero 2016.- Pág. 10.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
18
I.3. Estatal.
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE).
El Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE) es un indicador de
coyuntura que ofrece un panorama de la evolución económica de las entidades del país en el
corto plazo. Los resultados que aquí se presentan dan cuenta también de los tres grandes
grupos de actividades (Primarias, Secundarias y Terciarias) que se desarrollan en las
economías de los estados.
El INEGI informa los resultados del Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE) para el trimestre julio-septiembre de 2015. Este indicador de coyuntura ofrece un
panorama sobre la evolución económica de las entidades federativas del país.
Durante el tercer trimestre del año pasado, las entidades federativas que tuvieron los mayores
avances con cifras desestacionalizadas respecto al trimestre previo en su actividad económica
fueron: San Luis Potosí, Michoacán de Ocampo, Colima, Jalisco, Coahuila de Zaragoza y
Oaxaca, principalmente.
En su comparación anual, los estados que sobresalieron por el aumento en su actividad
económica fueron Querétaro, San Luis Potosí, Baja California, Quintana Roo, Nuevo León,
Tlaxcala, Oaxaca y Colima, con cifras ajustadas por estacionalidad frente al tercer trimestre de
2014.13
13 INEGI.- Boletín no. 26/16.- 28 de enero 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
19
ESTADO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
TRIMESTRE
PREVIO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
MISMO TRIMESTRE
2014
Aguascalientes 0.7 4.2
Baja California 0.9 5.9
Baja California Sur 0.1 3.6
Campeche (-) 0.3 (-) 6.5
Coahuila de Zaragoza 2.7 4.1
Colima 3 5.0
Chiapas (-) 2.1 (-) 5.2
Chihuahua 2.4 4.5
Distrito Federal 0.5 2.4
Durango 1.8 3.4
Guanajuato (-) 2.3 3.7
Guerrero (-) 2.7 1.8
Hidalgo 0.5 3.1
Jalisco 3.0 4.8
Estado de México 1.1 1.4
Michoacán de Ocampo 3.1 4.7
Morelos 0.2 1.9
Nayarit 0.7 3.8
Nuevo León 1.6 5.5
Oaxaca 2.6 5.1
Puebla 0.4 2.4
Querétaro 0.5 6.8
Quintana Roo 1.6 5.6
San Luis Potosí 4.8 6.7
Sinaloa 0.4 4.4
Sonora (-) 0.6 (-) 0.2
Tabasco 0.0 (-) 2.8
Tamaulipas 2.0 0.5
Tlaxcala 1.5 5.2
Veracruz de Ignacio de la Llave 2.0 2.9
Yucatán 1.7 4.3
Zacatecas 0.1 4.6Fuente: INEGI.- Boletín no. 26/16.- 28 de enero 2016.
INDICADOR TRIMESTRAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ESTATAL
DURANTE EL TERCER TRIMESTRE 2015*
CIFRAS DESESTACINALIZADAS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
20
Para el caso de Tabasco, en general, se refleja una variación de 1.3 por ciento para
actividades primarias, así como una variación de -4.7 por ciento en lo que respecta a las
actividades secundarias, -16.7 por ciento actividades secundarias (sin minería petrolera) y de
2.1 por ciento para las actividades terciarias, tal y como se refleja en la siguiente gráfica:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 26/16.- 28 de enero 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Variación porcentual real).
1.3
-4.7
-16.7
2.1
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria
petrolera)
Terciarias
De igual manera en Tabasco, se refleja un crecimiento de 0.02 por ciento en actividades
primarias, -0.31 por ciento en actividades secundarias, -0.21 por ciento en actividades
secundarias (sin minería petroleras) y 0.03 por ciento en actividades terciarias:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 26/16.- 28 de enero 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Crecimiento porcentual real).
0.02
-0.31
-0.21
0.03
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria petrolera)
Terciarias
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
21
I.3.2. Empleo.
Las entidades federativas que tienen las mayores tasas de participación en la actividad
económica (cociente entre la PEA y la población de 15 o más años de edad) son: Quintana
Roo con 67.5 por ciento, Baja California Sur 66.9 por ciento, Colima 66.5 por ciento, Nayarit
65.6 por ciento, Yucatán 63.7 por ciento, Jalisco 63.5 por ciento, Sonora 63.1 por ciento,
Campeche e Hidalgo 62.3 por ciento de manera individual y Tlaxcala con 62.1 por ciento.
Congruentes con el tamaño de su población, el estado de México y la Ciudad de México
(antes Distrito Federal) constituyen los mercados de trabajo más grandes del país, con 7.2 y
4.2 millones de personas ocupadas, en ese orden, y representan en conjunto el 22.1 por
ciento del total nacional; les siguen Jalisco con 3.6 millones, Veracruz de Ignacio de la Llave
3.1 millones, Puebla 2.6 millones, Guanajuato 2.4 millones y Nuevo León con 2.3 millones. En
el otro extremo y obedeciendo a su estructura poblacional se encuentran las entidades con los
menores tamaños del mercado laboral: Colima con 344 mil personas, Baja California Sur 360
mil, Campeche 400 mil, Aguascalientes 526 mil, Tlaxcala 538 mil y Nayarit con 559 mil
ocupados.
Por otra parte, las entidades que durante el cuarto trimestre de 2015 observaron las tasas de
desocupación más altas fueron Tabasco con 7.5 por ciento, el estado de México 5.5 por
ciento, Ciudad de México 5.2 por ciento, Tlaxcala 5.1 por ciento, Querétaro y Sonora 4.6 por
ciento de manera individual, Guanajuato y Nayarit 4.5 por ciento, y Colima, Jalisco y
Tamaulipas con 4.3 por ciento en cada una respecto a la PEA. En contraste, las tasas más
bajas en este indicador se reportaron en Guerrero con 2.1 por ciento, Yucatán 2.6 por ciento,
Oaxaca y San Luis Potosí 2.7 por ciento, y Campeche y Puebla con 3 por ciento. Cabe aclarar
que este indicador no muestra una situación de gravedad en el mercado de trabajo, sino más
bien de la presión que la población ejerce sobre el mismo, lo cual está influido por diversas
situaciones como son principalmente las expectativas y el conocimiento que tienen las
personas que no trabajan sobre la posibilidad de ocuparse, así como por la forma como está
organizada la oferta y la demanda del mismo. Es por ello que se recomienda no considerarlo
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
22
de manera aislada, sino como complemento de toda la información de que se dispone sobre la
participación de la población en la actividad económica.14
Ocupada Desocupada Participación* Desocupación**Ocupación Parcial
y Desocupación**
Presión
General**
Trabajo
Asalariado***Subocupación***
Condiciones
Críticas de
Ocupación***
Informalidad
Laboral 1***
Ocupación
en el Sector
Informal 1***
Tabasco 915,172 73,788 58.1 7.5 16.1 15.1 67.3 12.3 12.7 64.6 31.5
*Tasa calculada respecto a la población en edad de trabajar.
**Tasas calculadas respecto a la población económicamente activa.
***Tasas calculadas respecto a la población ocupada.
Fuente: INEGI.- Boletín no. 73/16.- 12 de febrero 2016.
Entidad
(Estructura Porcentual)(Persona)
TASAS COMPLEMENTARIAS DE OCUPACIÓN Y DESOCUPACIÓN DEL ESTADO DE TABASCO
DURANTE EL CUARTO TRIMESTRE DE 2015.
Población: Tasa de:
I.3.3. Inflación.
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) informa que en diciembre de 2015 el
Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) registró un incremento de 0.41 por ciento,
así como una tasa de inflación anual de 2.13 por ciento. En igual periodo del año anterior los
datos correspondientes fueron de 0.49 por ciento mensual y de 4.08 por ciento anual.
El índice de precios subyacente presentó un crecimiento mensual de 0.31 por ciento,
alcanzando de este modo una tasa anual de 2.41 por ciento; al mismo tiempo, el índice de
precios no subyacente aumentó 0.72 por ciento mensual y 1.28 por ciento anual.
Al interior del índice de precios subyacente, el subíndice de las mercancías avanzó 0.21 por
ciento y el de los servicios 0.39 por ciento, a tasa mensual.
Dentro del índice de precios no subyacente, el subíndice de los productos agropecuarios
mostró una alza de 2.33 por ciento, mientras que el de los energéticos y tarifas autorizadas por
el gobierno disminuyó (-)0.26 por ciento.15
En el siguiente cuadro se muestran las principales localidades que registraron las mayores y
menores variaciones mensuales, en el mes que se reporta.
14INEGI.- Boletín no. 73/16.- 12 de febrero 2016.- Pág. 3.
15INEGI.- Boletín no. 1/16.- 7 de enero 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
23
Localidades con
variación arriba de la
nacional
Variación %
Localidades con
variación abajo de la
nacional
Variación %
Puebla, Pue. 0.88 Cd. Acuña, Coah. -0.35
Tehuantepec, Oax. 0.85 Huatabampo, Son. -0.27
Querétaro, Qro. 0.76 Matamoros, Tamps. -0.19
Tlaxcala, Tlax. 0.69 Tepatitlán, Jal. -0.07
Acapulco, Gro. 0.61 Cortazar, Gto. 0.01
Iguala, Gro. 0.59 Durango, Dgo. 0.01
Cuernavaca, Mor. 0.59 Culiacán, Sin. 0.09
Colima, Col. 0.57 Villahermosa, Tab. 0.10
Area Met. de la Cd. de México 0.56 Mexicali, B.C. 0.11
Jacona, Mich. 0.55 Chihuahua, Chih. 0.12
Fuente: INEGI.- Bolet in no.1/16.- 7 de enero 2016.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
LOCALIDADES CON MAYOR Y MENOR VARIACIONES
Variación porcentual en Diciembre de 2015.
Las localidades con una variación por arriba de la media nacional a diciembre 2015 fueron:
Puebla, Pue., Tehuantepec, Oax., Querétaro, Qro., Tlaxcala, Talx. y Acapulco, Gro.
En contraparte, las localidades con una variación por debajo de la media nacional fueron: Cd.
Acuña, Coah., Huatabampo, Son., Matamoros, Tamps., Tepatitlán, Jal. y Cortázar, Gto.
Cabe hacer mención que en el comunicado de prensa que emite el INEGI, el Estado de
Tabasco, figura como una entidad con variaciones debajo de la nacional.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
24
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1. Ingresos totales
Los Ingresos Totales del Estado de Tabasco, ascendieron a 44 mil 461.43 millones de pesos
al Cuarto Trimestre 2015, que comparados con los 43 mil 930.07 millones de pesos,
captados en el mismo período de 2014, muestran un incremento del 1.21 por ciento.
43,930.07
44,461.43
Ingresos Totales (millones de pesos)
(Cifras al 31 de Diciembre de 2015)
2014
2015
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
De los Ingresos Totales, el 8.49 por ciento corresponde a Recursos Estatales y el 91.51 por
ciento restante lo conforman los rubros de: Participaciones Federales (Ramo 28) con el 44.31
por ciento, Aportaciones Federales (Ramo 33) con 26.92 por ciento, Convenios
(Aportaciones Federales en Funciones Compartidas) con el 15.60 por ciento y
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas con el 4.68 por ciento. 2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
25
Concepto Ingresos al 4to.
Trimestre de 2014.
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2015. Var %
Composición
2014
Composición
2015
I. IMPUESTOS 1,965,393,953.41 1,708,043,645.71 -13.09 4.47 3.84
II. DERECHOS 662,240,810.31 652,870,284.91 -1.41 1.51 1.47
III. PRODUCTOS * 187,423,176.31 118,167,370.96 -36.95 0.43 0.27
IV. APROVECHAMIENTOS 1,100,278,042.58 1,297,581,079.67 17.93 2.50 2.92
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 3,915,335,982.61 3,776,662,381.25 -3.54 8.91 8.49
VI. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 40,014,730,463.21 40,684,763,959.43 1.67 91.09 91.51
6.1 PARTICIPACIONES FEDERALES (RAMO 28)*** 18,599,116,875.00 19,699,979,234.00 5.92 42.34 44.31
6.2 APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) 12,660,058,659.85 11,969,791,341.03 -5.45 28.82 26.92
6.3 CONVENIOS (APORTACIONES FEDERALES EN FUNCIONES
COMPARTIDAS)7,392,485,712.12 6,933,812,528.73 -6.20 16.83 15.60
VII. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
**1,315,130,278.00 2,081,180,855.67 58.25 2.99 4.68
FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS ESTADOS 47,938,938.2 - -100.0 0.1 0.0
SUBTOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 43,930,066,445.82 44,461,426,340.68 1.21 100.00 100.00
VIII. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO
(Contratación de Deuda Pública)N/A N/A N/A N/A N/A
SUBTOTAL DE INGRESOS FEDERALES + FINANCIAMIENTO 40,014,730,463.21 40,684,763,959.43 1.67 91.09 91.51
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES + ESTATALES + FINANCIAMIENTO 43,930,066,445.82 44,461,426,340.68 1.21 100.00 100.00
Nota:
ANEXO 1
Resumen de Ingresos por Rubros
Cifras al 31 de Diciembre de 2015.
* Los productos financieros derivados de intereses de los ingresos federales se encuentran clasificados en el rubro de PRODUCTOS, de acuerdo a los lineamientos emitidos
por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Ingresos Estatales
8.49%
Participaciones Federales (Ramo 28)
44.31%Aportaciones Federales
(Ramo 33) 26.92%
Convenios (Aportaciones Federales
en funciones compartidas) 15.60%
Transferencias, asignaciones, subsidios y
otras ayudas 4.68%
Distribución Porcentual de los Ingresos TotalesDistribución Porcentual de los Ingresos Totales(Cifras al 31 de Diciembre de 2015).
.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
26
Para el ejercicio fiscal 2015 y en virtud de que cada ente público será responsable de su
contabilidad, de la operación del sistema; así como, del cumplimiento de lo dispuesto por la
Ley de Contabilidad, las normas y lineamientos que emita el Consejo de Armonización
Contable (CONAC); la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco (LIET 2015), se reestructuró
acorde al Clasificador por Rubro de Ingresos (CRI), conforme a la última reforma publicada en
el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013; la adecuada clasificación de los
recursos resulta sumamente importante, su trascendencia en materia de la obtención de las
cuentas nacionales, en especial en lo referente al análisis de la generación, distribución y
redistribución del ingreso. (Ver Anexo A).
II.1.1. Recursos propios
Los Ingresos Estatales recaudados al 31 de diciembre de 2015, alcanzaron la totalidad de 3
mil 776.66 millones de pesos, lo que representa un incremento del 12.87 por ciento,
comparándolos con lo programado para el cuarto trimestre de 2015 en la Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2015), donde se tenía una expectativa de ingresos de 3 mil 345.89
millones de pesos, lográndose ingresos adicionales por 430.77 millones de pesos.
Los Ingresos Estatales recaudados al cierre del cuarto trimestre del ejercicio 2015, reflejan un
ligero decremento en la recaudación del 3.54 por ciento, respecto al mismo período del 2014.
Los rubros que conforman los ingresos propios son: Impuestos, Derechos, Productos y
Aprovechamientos.
Impuestos 45.23%
Derechos 17.29%
Productos 3.12%
Aprovechamientos 34.36%
Distribución Porcentual de los Ingresos Estatales(Cifras al 31 de Diciembre de 2015).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
27
Impuestos
Durante el período enero-diciembre del 2015, en el rubro de Impuestos se obtuvieron 1 mil
708.04 millones de pesos, los cuales, en relación a lo recaudado en el mismo período del
ejercicio 2014, de 1 mil 965.39 millones de pesos, significan un decremento de 257.35
millones de pesos, equivalentes a un 13.09 por ciento. Esto sustentado por la derogación
del Impuesto Vehicular Estatal (IVE), donde se ha dejado de percibir 294.16 millones de
pesos. No obstante lo anterior, el incremento sustancial en la recaudación de Impuesto Sobre
Nóminas (ISN) e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) de Gasolina y Diesel,
han permitido ir subsanando este déficit, derivado del esfuerzo recaudatorio.
En comparación con lo programado en LIET para el cuarto trimestre de 2015, que fueron 1 mil
653.55 millones de pesos, se refleja un incremento del 3.30 por ciento en este período,
donde se recaudaron ingresos por 1 mil 708.04 millones de pesos, que significan recursos
adicionales de 54.49 millones de pesos. Los principales rubros de recaudación que
contribuyeron para este resultado son: el ISN de contribuyentes generales con un incremento
40.58 millones de pesos y el ISN de Poderes del Estado con 42.37 millones de pesos.
Así mismo, destacan por el incremento en la recaudación los derivados del comportamiento
del mercado inmobiliario, tales como: el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación de
Bienes Inmuebles con 13.48 millones de pesos y el Impuesto por Actos y Contratos
Notariales con 13.09 millones de pesos. También contribuyeron a este resultado los
impuestos: Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos No Gravados por
la Ley del IVA, Sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos de toda clase, que en conjunto
representan un incremento de 4.48 millones de pesos.
Lo anterior, se logró gracias a las diversas acciones emprendidas en los programas de control
de obligaciones y la estrecha vigilancia a los contribuyentes omisos e incumplidos.
Los cuatro principales rubros de recaudación son: Impuesto Sobre Nóminas, el rezago del
Impuesto Vehicular Estatal, los Impuestos por Actos, Contratos e Instrumentos Notariales e
Impuesto Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes Inmuebles (5%); los cuales,
contribuyeron con 96.17 por ciento del total en este rubro.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
28
Impuestos Monto Participación %
Nóminas 1,468.18 85.96
IVE (rezago) 80.00 4.68
Actos, Contratos e Instrumentos Notariales 48.82 2.86
ISR Enajenación de Bienes Inmuebles (5%) 45.57 2.67
Otros 65.47 3.83
Total 1,708.04 100.00
En relación al comportamiento de los padrones de los sujetos obligados al pago de los
Impuestos, se mantuvieron a la alza en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, durante
el cuarto trimestre del ejercicio 2015, destacando los siguientes padrones: el del Impuesto por
la Prestación de Servicios de Hospedaje, con el 76.23 por ciento; el del Impuesto Sobre
Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados por la Ley del
IVA, con el 77.70 por ciento y el del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) con el 66.16 por ciento
de contribuyentes cumplidos.
Se continuó con los Programas de Control de Obligaciones firmados con el Servicio de
Administración Tributaria (SAT), para requerir a los contribuyentes omisos o incumplidos. En el
Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retenciones de Salarios y
Personas Morales, se realizó la aplicación de multas a contribuyentes omisos del ejercicio
2014; así también, se dio inicio al Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal respectivo
en coordinación con la Unidad de Ejecución Fiscal; y la Vigilancia de Contribuyentes Plus
respecto de sus pagos provisionales de este ejercicio. De igual manera, la vigilancia del Grupo
de interés, misma que consiste en requerir a contribuyentes omisos de los sectores de la
construcción y salones de belleza, de los ejercicios 2011-2014.
Asimismo, se dio puntual seguimiento a la morosidad del padrón del IEPS por la Enajenación
de Gasolinas y Diesel, a través de la Dirección de Auditoría Fiscal; resultando que los
contribuyentes finiquitaran sus créditos fiscales que tenían pendientes. Con estas acciones se
ha logrado el cumplimiento del 100 por ciento de este padrón. Cabe mencionar que Petróleos
Mexicanos continúa reteniendo directamente este impuesto y se encarga de informar al SAT
de dicha retención y este, a su vez, informa y remite los recursos a esta Entidad, dentro de los
siguientes 15 días del mes en que se vence el impuesto.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
96.17%
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
29
2015
LIET 2015
2014
1,708.04
1,653.55
1,965.39
Impuestos(millones de pesos)
(Cifras al 31 de Diciembre de 2015).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
.
Absoluta Porcentual
(%)
I. IMPUESTOS 1,965,393,953.41 1,708,043,645.71 -257,350,307.70 -13.09
1.1 IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS. 71,391,208.45 69,733,851.21 -1,657,357.24 -2.32
1 HONORARIOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES Y EJERCICIOS LUCRATIVOS NO
GRAVADOS POR LA LEY DEL IVA.8,558,275.29 9,195,392.68 637,117.39 7.44
2 LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS DE TODA CLASE. 19,708,131.00 14,966,224.47 -4,741,906.53 -24.06
3 SOBRE LA RENTA POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES INMUEBLES. 43,124,802.16 45,572,234.06 2,447,431.90 5.68
1.2 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. N/A N/A N/A N/A
1.3 IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES. 82,694,183.97 80,483,860.62 -2,210,323.35 -2.67
1 TRASLADO DE DOMINIO DE BIENES MUEBLES USADOS. 18,378,334.05 14,038,491.59 -4,339,842.46 -23.61
2 ACTOS, CONTRATOS E INSTRUMENTOS NOTARIALES. 44,323,058.80 48,825,149.03 4,502,090.23 10.16
3 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE. 19,992,791.12 17,620,220.00 -2,372,571.12 -11.87
1.4 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR. N/A N/A N/A N/A
1.5 IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y ASIMILABLES. 1,422,783,110.00 1,467,984,046.35 45,200,936.35 3.18
1.6 IMPUESTOS ECOLÓGICOS. N/A N/A N/A N/A
1.7 ACCESORIOS DE IMPUESTOS. 12,735,489.01 9,647,107.75 -3,088,381.26 -24.25
1.8 OTROS IMPUESTOS. N/A N/A N/A N/A
1.9 IMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O
PAGO.
375,789,961.98 80,194,779.78 -295,595,182.20 -78.66
1 IMPUESTO SOBRE NOMINAS (ISN 1%) 1,628,384.94 199,188.36 -1,429,196.58 -87.77
2 IMPUESTO VEHICULAR ESTATAL (IVE) 374,161,577.04 79,995,591.42 -294,165,985.62 -78.62
DESGLOSE DE IMPUESTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2014
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2014 y preliminares 2015.
Derechos
En el cuarto trimestre de 2015, en relación a los Ingresos por Derechos, la recaudación fue de
652.87 millones de pesos, que en comparación con los 662.24 millones de pesos,
obtenidos en el año anterior, se obtuvo un ligero decremento de 9.4 millones de pesos,
equivalentes a 1.41 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
30
Con relación a lo presupuestado a diciembre del 2015, en LIET 2015, que ascendió a 664.04
millones de pesos, la recaudación fue inferior en 11.17 millones de pesos, que significan un
1.68 por ciento menos.
En este rubro de ingresos destacan los cobros de Derechos por los servicios prestados por
Dependencias y Órganos Desconcentrados y reflejan un incremento en relación a lo
presupuestado en LIET 2015, tales como: La Secretaría de Planeación y Finanzas por los
servicios prestados por la Unidad de Catastro y Alcoholes, con un incremento del 221.29 por
ciento y 10.43 por ciento respectivamente, sumando juntos 10.02 millones de pesos de
más; la Secretaría de Energía, Recursos Naturales y Protección Ambiental con el 138.78 por
ciento, equivalente a 5.13 millones de pesos; el Instituto Registral del Estado de Tabasco
con 41.66 por ciento, equivalente a 30.8 millones de pesos; la Secretaría de Educación
Pública con el 23.96 por ciento, equivalente a 1.67 millones de pesos; entre otros.
2015
LIET 2015
2014
652.87
664.04
662.24
Derechos(millones de pesos)
(Cifras al 31 de Diciembre de 2015).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
31
Absoluta Porcentual
(%)
II. DERECHOS 662,240,810.31 652,870,284.91 -9,370,525.40 -1.41
2.1 DERECHOS POR EL USO, GOCE, APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES DE
DOMINIO PÚBLICO.N/A N/A N/A N/A
2.2 DERECHOS A LOS HIDROCARBUROS. N/A N/A N/A N/A
2.3 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 643,058,159.92 638,690,953.65 -4,367,206.27 -0.68
1 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE GOBIERNO, RELACIONADOS CON: 13,117,940.90 9,218,478.58 -3,899,462.32 -29.73
a) La Dirección General de Asuntos Jurídicos. 5,564,306.97 3,828,971.19 -1,735,335.78 -31.19
b) La Dirección de Registro Civil. 6,932,258.55 4,068,991.59 -2,863,266.96 -41.30
c) La Dirección General de Protección Civil. 621,375.38 1,320,515.80 699,140.42 112.51
2 SERVICIOS PRESTADOS CON LA SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA. 129,401,225.34 122,586,738.46 -6,814,486.88 -5.27
a) Servicios relacionados con la Seguridad Privada. 603,774.56 971,350.45 367,575.89 60.88
b) Dirección de la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial y Comercial. 49,551,646.31 46,313,371.15 -3,238,275.16 -6.54
c) Dirección General de la Policía Estatal de Caminos. 75,232,120.67 71,472,722.83 -3,759,397.84 -5.00
d) Otros servicios prestados por Seguridad Pública. 4,013,683.80 3,829,294.03 0.00 0.00
3 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
RELACIONADOS CON:282,044,451.19 279,171,034.88 -2,873,416.31 -1.02
a) El Catastro. 1,293,570.05 2,320,433.98 1,026,863.93 79.38
b) La Unidad de Alcoholes. 81,414,841.15 89,171,346.55 7,756,505.40 9.53
c) El registro de Vehículos Particulares. 185,046,944.16 180,457,298.09 -4,589,646.07 -2.48
d) El registro de Vehículos del Transporte Público. 9,232,132.83 6,690,383.76 -2,541,749.07 -27.53
e) La aplicaciòn de la Ley que regula las Casas de Empeño. 5,056,963.00 531,572.50 -4,525,390.50 -89.49
f) Registro de Vehìculos Nuevos No Enajenados. 0.00 0.00 0.00 0.00
4 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE EDUCACION DEL ESTADO. 8,328,100.10 9,110,190.63 782,090.53 9.39
5 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE RECURSOS NATURALES Y
PROTECCIÓN AMBIENTAL.21,365,306.64 25,842,199.27 4,476,892.63 20.95
6 SERVICIOS PRESTADOS POR LA PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA DEL ESTADO. 1,066,140.56 649,777.21 -416,363.35 -39.05
7 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO. 21,017,045.72 20,147,521.71 -869,524.01 -4.14
8 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES. 10,951,093.04 15,301,916.80 4,350,823.76 39.73
9 BUSQUEDA EN LOS ARCHIVOS, LEGALIZACION DE FIRMAS, EXPEDICIÓN DE
CERTIFICACIONES, CONSTANCIAS Y COPIAS CERTIFICADAS.18,798,873.95 18,301,893.51 -496,980.44 -2.64
10 SERVICIOS PRESTADOS POR H. TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL ESTADO. 1,148,794.63 917,571.96 -231,222.67 -20.13
11 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE DESARROLLO AGROPECUARIO
FORESTAL Y PESCA.5,035,576.08 3,841,164.00 -1,194,412.08 -23.72
12 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE ASENTAMIENTOS Y OBRAS
PÚBLICAS.14,149,047.24 14,222,445.73 73,398.49 0.52
a) Dirección General de Obras Públicas. 960,300.00 610,100.00 -350,200.00 -36.47
a) Junta Estatal de Caminos. 10,450,403.76 12,838,686.58 2,388,282.82 22.85
b) Central de Maquinaria de Tabasco. 2,452,295.63 439,295.59 -2,013,000.04 -82.09
c) Coordinación Estatal de Regularización de la Tenencia de la Tierra. 286,047.85 334,363.56 48,315.71 16.89
13 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE SALUD. 27,891,801.50 14,398,998.00 -13,492,803.50 -48.38
14 INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO. 88,642,388.81 104,689,995.21 16,047,606.40 18.10
15 SERVICIO ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES ASEGURADOS. 100,374.22 291,027.70 190,653.48 100.00
2.4 OTROS DERECHOS. 2,767,610.69 7,413,446.02 4,645,835.33 167.86
2.5 ACCESORIOS DE DERECHOS. 16,415,039.70 6,765,885.24 -9,649,154.46 -58.78
1 RECARGOS. 12,303,804.04 5,659,805.23 -6,643,998.81 -54.00
2 MULTAS. 2,980,843.27 800,162.45 -2,180,680.82 -73.16
3 HONORARIOS. N/A N/A N/A N/A
4 GASTOS DE EJECUCIÓN. 1,130,392.39 305,917.56 -824,474.83 -72.94
2.6 DERECHOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE DERECHOS
Detalle de IngresosCifras al 31 de Diciembre de 2015
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2014
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
32
Productos
Al cierre del cuarto trimestre del año 2015, el rubro de Productos registró 118.17 millones de
pesos, que comparados con el importe de 187.42 millones de pesos, generados en el mismo
período del año anterior, refleja un déficit del 36.95 por ciento. Esto originado por los
productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y federales, los cuales
para este ejercicio no se realizaron inversiones en la misma dimensión que en el ejercicio
pasado.
Con respecto a los ingresos registrados al cuarto trimestre 2015, contra la estimación de LIET
para el mismo período del año 2015; el primero registró un ingreso de 118.17 millones de
pesos, que comparándolos con los 55.17 millones de pesos programados, representa un
incremento del 114.17 por ciento, equivalente a 63 millones de pesos.
De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y
federales se registran en este rubro.
2015
LIET 2015
2014
118.17
55.17
187.42
Productos(millones de pesos)
(Cifras al 31 de Diciembre de 2015).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
33
Absoluta Porcentual
(%)
III. PRODUCTOS 187,423,176.31 118,167,370.96 -69,255,805.35 -36.95
3.1 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. 6,816,296.25 5,093,212.69 -1,723,083.56 -25.28
1 PRODUCTOS DERIVADOS DEL USO Y APROVECHAMIENTO DE
BIENES NO SUJETOS A REGIMEN DE DOMINIO PÚBLICO.6,816,296.25 5,093,212.69 -1,723,083.56 -25.28
a) Explotación de bienes patrimoniales. 6,816,296.25 5,093,212.69 -1,723,083.56 -25.28
3.2 PRODUCTOS FINANCIEROS. 180,606,880.06 113,074,158.27 -67,532,721.79 -37.39
1 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE INGRESOS
ESTATALES.94,514,763.54 76,099,944.97 -18,414,818.57 -19.48
2 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE INGRESOS
FEDERALES.86,092,116.52 36,974,213.30 -49,117,903.22 -57.05
3.3 PRODUCTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
3.4 PRODUCTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA
LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE PRODUCTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2014
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
Aprovechamientos
Al término del mes de diciembre de 2015, los ingresos por Aprovechamientos reflejaron un
aumento de 17.93 por ciento, que significan 197.30 millones de pesos adicionales
recaudados, debido a que en este ejercicio ingresaron 1 mil 297.58 millones de pesos,
mientras que en 2014 se recaudaron 1 mil 100.28 millones de pesos. Este aumento reflejado
al período del ejercicio 2015 que se informa, se debe a que se registraron ingresos adicionales
por 5.52 millones de pesos, por concepto de incentivos derivados de la colaboración fiscal
reintegrados por la Tesorería de la Federación (TESOFE) y por incentivos del IEPS, por la
Enajenación de Gasolinas y Diesel, la cantidad de 208.93 millones de pesos.
De igual forma, existe un incremento del 33.34 por ciento con respecto a la LIET 2015, ya que
la recaudación en este período fue de 1 mil 297.58 millones de pesos, contra 973.12
millones de pesos estimados para el mismo período; lo que representa 324.46 millones de
pesos adicionales.
2015
LIET 2015
2014
1,297.58
973.12
1,100.28
Aprovechamientos(millones de pesos)
(Cifras al 31 de Diciembre de 2015).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
34
Absoluta Porcentua
l (%)IV. APROVECHAMIENTOS 1,100,278,042.58 1,297,581,079.67 197,303,037.09 17.93
4.1 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE. 1,100,278,042.58 1,297,581,079.67 197,303,037.09 17.93
1 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN FISCAL. 998,274,943.14 1,196,380,747.51 198,105,804.37 19.84
1.1 INCENTIVOS REINTEGRADOS POR LA TESOFE. 105,086,083.00 110,605,907.00 5,519,824.00 5.25
1.2 INCENTIVOS POR LA RECAUDACIÓN DE INGRESOS FEDERALES
COORDINADOS.893,188,860.14 1,085,774,840.51 192,585,980.37 21.56
2 MULTAS. 28,330,820.80 38,554,836.89 10,224,016.09 36.09
3 INDEMNIZACIONES. 2,563,212.35 42,761,374.73 40,198,162.38 1,568.27
4 REINTEGROS. 152,500.58 2,333,005.10 2,180,504.52 1,429.83
5 APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS PÚBLICAS. N/A N/A N/A N/A
6 APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES DERIVADAS DE LA APLICACIÓN
DE LEYESN/A N/A N/A N/A
7 APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES Y COOPERACIONES. N/A N/A N/A N/A
8 ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOS. 255,509.94 363,891.83 108,381.89 42.42
9 OTROS APROVECHAMIENTOS. 70,701,055.77 17,187,223.61 -53,513,832.16 -75.69
6.2 APROVECHAMIENTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
6.9 APROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY
DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES
DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE APROVECHAMIENTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2014
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
Acciones realizadas para incrementar la recaudación.
En el ejercicio 2015 se implementaron acciones para incrementar la recaudación en las
diversas contribuciones, a través de:
A partir del mes de enero de 2015 y en cumplimiento de los compromisos de campaña del
Lic. Arturo Núñez Jiménez, Gobernador Constitucional del Estado de Tabasco, se derogó
el Impuesto Vehicular Estatal, por lo que a los propietarios con unidades registradas en el
padrón vehicular, se les otorgó este beneficio durante el ejercicio fiscal 2015; en tal virtud,
quienes sólo adeudaban el ejercicio 2015, el único pago que realizaron fue el Refrendo
Anual de Placas y Tarjeta de Circulación; que con corte al período que se reporta asciende
a 187 millones de pesos. Cabe señalar que los resultados de recaudación por derechos
de Refrendo Vehicular son inferiores en un 3.67 por ciento en relación al mismo período
de 2014, en tanto, que con respecto a la Ley de Ingresos 2015, no se logró la meta,
presentando una variación negativa del 15.24 por ciento; ya que la recaudación de estos
derechos, se vio afectada por el período de veda electoral.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
35
Asimismo, para inicio del ejercicio 2015, se incluyeron en el artículo Quinto Transitorio de la
Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el ejercicio fiscal 2015, beneficios para apoyar
a quienes tienen adeudos de contribuciones vehiculares de 2014 y años anteriores en el
estado, consistentes en descuentos en el pago de rezagos de IVE y Refrendo Vehicular, de
acuerdo a lo siguiente:
Concepto Enero-Junio Julio-Diciembre
Multas 100% 50%
Gastos de Ejecución 100% 50%
Recargos 80% 50%
Cabe mencionar que se amplió el plazo para aplicar los descuentos a los contribuyentes
del 100 por ciento en multas y gastos de ejecución y el 80 por ciento en recargos,
durante todo el mes de julio 2015; de conformidad con la resolución de carácter general,
publicada en el Periódico Oficia del 8 de julio de 2015.
En razón de lo anterior, se instalaron en la explanada de la Ciudad Deportiva tres vagones
para atender trámites vehiculares de altas, bajas y cambios de propietario, de manera
coordinada con la Dirección de Servicios al Público, de la Dirección General de la Policía
Estatal de Caminos; con la finalidad de facilitarles a los contribuyentes el cumplimiento de
sus obligaciones fiscales; al mes de diciembre, con los beneficios de este programa, aunado
al pago de Refrendo Vehicular 2015, se tienen 229,705 ciudadanos cumplidos, que
representa un 41 por ciento del padrón total.
Vigilancia permanente de los depósitos realizados por las Dependencias y Órganos
Desconcentrados, por el entero de los recursos estatales, de conformidad con lo establecido
en el Artículo 8 de la Ley de Ingresos del Estado para el ejercicio 2015.
Asesoría a contribuyentes en aspectos fiscales para el cumplimiento y regularización de sus
obligaciones, de impuestos estatales y federales.
Continuidad del Programa para Incrementar la Recaudación, por medio de la notificación de
obligaciones omitidas y cobranza coactiva para abatir el rezago en los impuestos estatales y
federales coordinados.
Reuniones mensuales con los Receptores de Rentas del Estado, para evaluar el
cumplimiento de las metas previstas en la Ley de Ingresos del Estado del Ejercicio 2015; así
como, las acciones realizadas para mejorar la recaudación.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
36
Cobro vía internet, a través de Recaudanet, lo cual permite a los contribuyentes cumplir con
sus obligaciones de manera sencilla y en la comodidad de su domicilio u oficina.
Seguimiento al cumplimiento de obligaciones de contribuyentes de Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos (ISAN).
Cobro de Multas Administrativas No Fiscales impuestas por Dependencias y Autoridades
Estatales.
Continuidad a los Programas de Control de Obligaciones 2014, firmados con el SAT, para la
Vigilancia Plus.
Vigilancia estricta de las declaraciones mensuales del 3 por ciento del Impuesto Sobre
Nóminas de las Dependencias y Órganos de los Poderes del Estado; así como, el 2.5 por
ciento de las Dependencias Federales y Municipios, con la finalidad de que se encuentren al
corriente de sus obligaciones fiscales.
Se continúa con las actividades del Programa de Trabajo de Multas Administrativas
Federales No Fiscales, con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), firmado con fecha
7 de marzo de 2014, para que se realice la cobranza coactiva; trabajando en conjunto con
los Ayuntamientos para la recuperación de estos padrones, donde se mantiene constante
comunicación con las autoridades municipales para lograr la depuración y actualización del
padrón. Asimismo, se llevó a cabo la firma del Programa de Multas Administrativas
Federales No Fiscales para 2015.
Se sigue realizando el cruce mensual de información con la Secretaría de Contraloría y
Secretaría de Administración, de los contribuyentes que integran los Padrones de
Contratistas y Proveedores del Gobierno del Estado, con la finalidad de que aquellos que se
sitúen en los supuestos establecidos en los Artículos 32-D del Código Fiscal de la
Federación y 34 Bis del Código Fiscal del Estado de Tabasco, estén impedidos para
contratar o prestar servicios al Gobierno del Estado, hasta en tanto no regularicen su
situación fiscal.
Se llevó a cabo la suscripción al Programa de Obligaciones Fiscales Coordinado con
Entidades Federativas “Vigilancia Plus 2015” y del Programa de Obligaciones Fiscales
Coordinado con Entidades Federativas “Grupos de Interés 2015”, con el SAT, para
incrementar la recaudación, logrando con esto acceder a mecanismos administrativos que
permitan que los contribuyentes cumplan en tiempo y forma.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
37
Firma del Programa Operativo RIF, entre el Estado y el SAT, con la finalidad de promover la
incorporación a la formalidad de los ciudadanos y contribuyentes mediante su inscripción y
movimientos al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Se publicó el Convenio de colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado
entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el
Gobierno del Estado de Tabasco, con la finalidad de establecer la colaboración y
coordinación administrativas de los ingresos federales y el ejercicio de las facultades en
materia fiscal.
En el marco del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, se llevó
a cabo el segundo operativo de acciones coordinadas entre la Secretaría de Planeación y
Finanzas y el SAT, el cual consistió en revisar a 13 contribuyentes establecidos en la colonia
Gaviotas y la colonia José María Pino Suárez de la ciudad de Villahermosa, de los cuales
nos correspondió verificar a 10 contribuyentes con la finalidad de que cumplieran con la
correcta expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resultando de
estos 5 con observaciones, quienes se hicieron acreedores a las sanciones
correspondientes por las irregularidades detectadas establecidas en el Código Fiscal de la
Federación, mismas que ascendieron en su conjunto a multas por 17 mil 200 pesos,
logrando con esto tener presencia fiscal.
Se propuso ante la Administración General de Auditoria Fiscal Federal 6 casos de
Contribuyentes que presentan irregularidades en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, con el fin de dejar sin efecto su Certificado del Sello Digital, lo que permitirá que
dichos contribuyentes que a la fecha se encuentran facturando, no puedan hacerlo hasta
cumplir con sus obligaciones fiscales, así mismo, se propusieron 3 casos para la aplicación
del Art. 69-B del Código Fiscal de la Federación, de contribuyente que se presume emitieron
comprobantes fiscales amparando la inexistencia de operaciones, con el fin de aplicarles el
procedimiento para determinar en definitiva dicha presunción.
El Programa de emisión de cartas invitación de Impuestos Estatales para los contribuyentes
invitándoles a corregir su situación fiscal, continua dando resultados satisfactorios, se han
obtenido cifras cobradas por 3 millones 218 mil 411 pesos.
Se han realizado acciones a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
realizándoles “Reconstrucción de Operaciones”, con el fin de conocer si sus ingresos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
38
rebasan el límite establecido para tributar en dicho régimen. A la fecha se han emitido 4
actos de fiscalización de visita domiciliaria, de los cuales 2 se terminaron con observaciones;
así mismo, se han emitido 26 órdenes de verificación de expedición de Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, de los
cuales 11 se terminaron con observaciones; determinándose cifras por 192 mil 142 pesos.
De acuerdo al artículo 46 de la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de
Tabasco, se han realizado 11 reuniones con los funcionarios fiscales de los H.
Ayuntamientos, cumpliendo con la entrega de la información sobre los recursos transferidos
a sus municipios. Igualmente se han tratado temas de interés e importancia para estos,
dando seguimiento a las solicitudes e inquietudes presentadas por los mismos.
En relación a los convenios suscritos que derivan del Ramo General 23 para el ejercicio
2015, se suscribieron 10 convenios de diversos programas, los cuales se han transferido en
tiempo y forma a los municipios beneficiados, mismos que se detallan a continuación:
CONVENIO MONTO
FOPADEM 111,377,503.01$
PROYECTO DE DESARROLLO REGIONAL 168,086,745.00$
PROGRAMAS REGIONALES 257,722,400.00$
FONDO DE INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA 2015 84,984,836.09$
FONDO DE CULTURA 2015 72,963,494.47$
CONTINGENCIAS ECONOMICAS 2015 555,884,660.10$
FONSUR 55,500,000.00$
TOTAL 1,306,519,638.67$
El fondo de Contingencias Económicas esta conformado por los siguientes convenios:
1.- Contingencias Ecónomicas para inversión por: $231,434,630.38
2.- Contingencias Ecónomicas para inversión por: $12,200,000.00
3.- Contingencias Ecónomicas para inversión por: $12,250,029.72
4.- Contingencias Ecónomicas para inversión por: $300,000,000.00
II.1.2. Participaciones Federales.
Al cuarto trimestre del año 2015, los ingresos por concepto de Participaciones Federales
(Ramo 28) fueron de 19 mil 699.97 millones de pesos, que comparados con los 18 mil
599.11 millones de pesos del cuarto trimestre del año anterior, refleja un crecimiento de 1 mil
100.86 millones de pesos que representan un 5.92 por ciento y que se desglosan a
continuación:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
39
Absoluta Porcentual
(% )
PARTICIPACIONES FEDERALES Y FEIEF 18,599,116,875.00 19,699,979,234.00 1,100,862,359.00 5.92
8.1.- PARTICIPACIONES FEDERALES (RAMO 28) 18,599,116,875.00 19,699,979,234.00 1,100,862,359.00 5.92
8.1.1.- FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 14,390,642,679.00 14,354,920,801.00 -35,721,878.00 -0.25
8.1.2.- FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 580,878,007.00 579,526,677.00 -1,351,330.00 -0.23
8.1.3.- IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (Tabacos, Cervezas y
Bebidas Alcohólicas)201,074,230.00 213,818,240.00 12,744,010.00 6.34
8.1.4.- FONDO DE FISCALIZACIÓN y RECAUDACIÓN 1,806,996,120.00 1,778,017,730.00 -28,978,390.00 -1.60
8.1.5.- FONDO DE EXTRACCIÓN DE HIDROCARBUROS 1,238,023,000.00 1,924,128,224.00 686,105,224.00 55.42
8.1.6.- FONDO DE COMPENSACIÓN 381,502,839.00 33,259,589.00 -348,243,250.00 -91.28
8.1.7.- FONDO DE ISR 816,307,973.00 816,307,973.00 0.00
8.1.8.- FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS ENTIDADES
FEDERATIVAS (FEIEF)0.00 0.00 0.00 0.00
8.1.8.1.- FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES FEIEF 0.00 0.00 0.00 0.00
8.1.8.2.- FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL FEIEF 0.00 0.00 0.00 0.00
8.1.8.3.- FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN FEIEF 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
DESGLOSE DE PARTICIPACIONES FEDERALES RAMO 28
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015
ConceptoIngresos
Ejercicio 2014
Ingresos
Ejercicio 2015
Variación
Nota: Los Productos Financieros del FEIEF 2014 fueron reclasif icados al rubro 5 Productos para ser comparados con el ejercicio 2015 atendiendo a la Armonización Contable.
2015
LIET 2015
2014
19,699.97
20,241.13
18,599.11
Participaciones Federales Ramo 28Cifras al 31 de Diciembre de 2015
(millones de pesos)
La Recaudación Federal Participable (RFP) en el período de enero a diciembre respecto al
año anterior, presenta un crecimiento de 2.72 por ciento. Asimismo, las Participaciones
Federales representaron 44.31 por ciento de los ingresos totales del Gobierno del Estado.
Comparando la recaudación real de Participaciones Federales al cuarto trimestre de 2015
contra lo presupuestado en LIET 2015, para el mismo período, se observa una disminución de
541.15 millones de pesos, que representan un decremento de 2.67 por ciento, esto debido a
que el Fondo General de Participaciones recibió menos ingresos al estimado y además este
fondo se vio afectado tanto por los ajustes cuatrimestrales negativos recibidos por la
Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) por un monto de 152.5 Millones de Pesos,
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
40
así como, por el Fondo de Compensación (FOCO) el cual presentó un decremento de 325
Millones de Pesos.
El Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) no fue
recibido en este período.
Análisis Comparativo de los Informes Trimestrales de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP) y la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF).
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, integra su informe al cuarto trimestre de 2015 de
participaciones pagadas, a partir de la información que proporciona esta Secretaría. La SHCP
contempla para los meses de enero a noviembre, lo reportado en la cuenta mensual
comprobada y que son cifras definitivas y el mes de diciembre con cifras preliminares,
incluyendo el rubro de Incentivos Económicos.
De acuerdo a los tipos de conceptos que integran las participaciones pagadas, se agrupan en
dos grandes rubros:
a) Los Recursos Federales transferidos directamente por la SHCP al Estado, se
constituyen por el Fondo General de Participaciones, el Fondo de Fomento Municipal, el
Fondo de Fiscalización y Recaudación, el Fondo de Extracción de Hidrocarburos, el
IEPS de Cervezas, Alcoholes y Tabacos, el Fondo de Compensación para las
Entidades con menor PIB Per Cápita no minero no petrolero, el Fondo de ISR y además
la participación directa de los 9/11 del IEPS por la Enajenación de Gasolinas y Diesel.
b) Los Ingresos Estatales recaudados por la ejecución del Convenio de Colaboración
Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos; tales como los ingresos
autoliquidables al momento de integrar la Constancia de Recaudación, por lo que no
son transferidos por la Federación, ya que son recaudados por el mismo Estado y
forman parte de sus recursos propios.
Por ello, estos importes están considerados en los rubros de los ingresos propios dentro del
Informe Trimestral, atendiendo al origen de los recursos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
41
a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m)
FONDO GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
FONDO DE
FOMENTO
MUNICIPAL
FONDO DE
FISCALIZACIÓN Y
RECAUDACIÓN
FONDO DE
EXTRACCIÓN DE
HIDROCARBUROS
IEPS IEPS GASOLINA Y
DIESEL +FOCOTENENCIA
0.136
%RFP
DERECHO
ADICIONAL
S/EXTRACCIÓN
PETRÓLEO-
PARAÍSO
ISAN+FONDO
COMPENSACIÓN
ISAN
INCENTIVOS
ECONÓMICOS
FONDO DE
COMPENSACIÓN
DE REPECO E
INTERMEDIOS
FONDO ISR ACUMULADO
ENERO 1,243,790,805 48,420,123 153,323,470 88,964,731 16,886,401 56,603,761 1,474,752 0 4,753,094 15,867,700 6,914,957 1,703,586 0 1,638,703,380
FEBRERO 1,341,120,867 53,156,701 145,861,027 95,602,492 21,269,273 113,226,208 872,505 0 3,207,168 15,074,773 26,682,532 1,133,774 0 1,817,207,320
MARZO 1,153,665,444 45,192,936 145,861,027 160,651,111 20,319,640 70,753,635 934,735 0 3,520,629 11,007,476 8,132,544 1,626,794 0 1,621,665,971
ABRIL 1,382,644,871 52,872,402 158,794,265 162,875,166 16,302,968 45,849,330 683,071 0 2,748,443 13,746,311 28,214,866 676,400 107,088,880 1,972,496,973
MAYO 1,156,761,073 48,296,887 146,681,893 224,924,009 15,816,508 89,523,319 305,294 0 8,629,047 10,796,368 19,140,341 1,519,045 60,404,391 1,782,798,175
JUNIO 1,044,940,328 49,294,671 145,861,027 161,983,709 12,812,057 56,032,604 665,630 0 9,434,441 10,549,671 4,159,162 889,667 49,241,666 1,545,864,633
JULIO 1,193,312,370 47,778,809 148,485,449 173,027,216 17,014,336 72,182,598 620,155 0 9,758,717 11,240,468 15,635,286 1,513,545 83,896,594 1,774,465,543
AGOSTO 1,203,778,238 48,221,985 145,861,027 154,401,725 18,063,336 79,033,421 146,317 0 13,026,272 12,411,356 9,557,347 1,011,514 83,585,847 1,769,098,385
SEPTIEMBRE 1,208,015,852 48,401,080 145,861,027 184,843,255 20,135,078 77,029,553 129,304 0 9,251,779 10,868,553 18,376,769 1,699,741 133,689,587 1,858,301,578
OCTUBRE 1,112,467,074 45,935,251 149,705,464 164,198,574 20,382,137 77,862,803 93,000 0 9,701,232 11,688,857 9,779,573 714,270 74,866,503 1,677,394,738
NOVIEMBRE 1,147,014,985 45,823,903 145,861,027 171,536,345 16,979,806 60,650,282 76,848 0 7,487,702 11,882,923 16,768,309 1,679,883 147,802,528 1,773,564,541
DICIEMBRE 1,167,408,894 46,131,929 145,861,027 181,119,891 17,836,700 137,652,164 180,121 0 10,714,021 3,066,057 10,854,869 819,515 75,731,977 1,797,377,165
TOTAL 14,354,920,801 579,526,677 1,778,017,730 1,924,128,224 213,818,240 936,399,678 6,181,732 0 92,232,545 138,200,513 174,216,555 14,987,734 816,307,973 21,028,938,402
SHCP 14,354.9 579.5 1,778.0 1,924.1 213.8 936.4 6.5 - 92.2 138.2 173.9 15.0 816.3 21,028.9
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas, cifras preliminares 2015.
Nota: Las cifras pueden variar debido al redondeo.
PARTICIPACIONES FEDERALES ENERO-DICIEMBRE 2015
Los Fondos de Transferencias Federales (Fondo General de Participaciones, Fondo de
Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y Recaudación, Fondo de Extracción de
Hidrocarburos, IEPS de Cervezas, Alcoholes y Tabacos, Fondo de Compensación para
Entidades con menor PIB Per Cápita no minero no petrolero y Fondo de ISR), no presentan
variación alguna, en cuanto a lo informado por la SHCP y lo comprobado por el Estado, ya que
son cifras que determina la misma Secretaría y son transferencias líquidas.
Los Fondos a), b), d) y e) fueron informados por la SHCP, mediante oficios números 351-A-
DGPA-C-0241 del 22 de enero; 351-A-DGPA-C-0714 del 24 de febrero, 351-A-DGPA-C-0839
del 24 de febrero, 351-A-DGPA-C-1171 del 24 de marzo, 351-A-DGPA-C-1696 del 23 de abril,
351-A-DGPA-C-2086 del 22 de mayo, 351-A-DGPA-C-2207 del 27 de mayo, 351-A-DGPA-C-
2666 del 23 de junio, 351-A-DGPA-C-2743 del 26 de junio, 351-A-DGPA-C-3174 del 23 de
julio, 351-A-DGPA-C-3679 del 24 de agosto, 351-A-DGPA-C-3857 del 27 de agosto, 351-A-
DGPA-C-4050 del 23 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4517 del 23 de octubre, 351-A-DGPA-C-
4552 del 26 de octubre, 351-A-DGPA-C-4987 del 23 de noviembre y 351-A-DGPA-C-5531 del
21 de diciembre de 2015.
El Fondo c) fue informado mediante oficios 351-A-DGPA-C-0155 del 20 de enero, 351-A-
DGPA-C-0356 del 23 de enero, 351-A-DGPA-C-0618 del 18 de febrero, 351-A-DGPA-C-1132
del 20 de marzo, 351-A-DGPA-C-1468 del 13 de abril, 351-A-DGPA-C-01664 del 22 de abril,
351-A-DGPA-C-1991 del 20 de mayo, 351-A-DGPA-C-2207 del 27 de mayo, 351-A-DGPA-C-
2544 del 18 de junio, 351-A-DGPA-C-3056 del 20 de julio, 351-A-DGPA-C-3461 del 12 de
agosto, 351-A-DGPA-C-3970 del 14 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4394 del 18 de octubre,
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
42
351-A-DGPA-C-4635 del 23 de octubre, 351-A-DGPA-C-5057 del 24 de noviembre y 351-A-
DGPA-C-5418 del 16 de diciembre de 2015.
El Fondo f) lo integran el Fondo de Compensación para las entidades con menor PIB per
cápita no minero y no petrolero y la participación directa de IEPS a la Enajenación de Gasolina
y Diésel. La participación del 9/11 fue recibida mediante oficios: 351-A-DGPA-C-0073 del 12
de enero, 351-A-DGPA-C-0492 del 09 de febrero, 351-A-DGPA-C-0980 del 11 de marzo, 351-
A-DGPA-C-1405 del 07 de abril, 351-A-DGPA-C-1866 del 07 de mayo, 351-A-DGPA-C-2373
del 03 de junio, 351-A-DGPA-C-2924 del 07 de julio, 351-A-DGPA-C-3395 del 07 de agosto,
351-A-DGPA-C-3836 del 10 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4259 del 08 de octubre, 351-A-
DGPA-C-4818 del 09 de noviembre y 351-A-DGPA-C-5270 del 10 de diciembre de 2015. El
Fondo de Compensación (FOCO) fue recibido mediante oficio 351-A-DGPA-C-5336 del 14 de
diciembre de 2015.
En cuanto a los ingresos autoliquidables del Estado, conformados con los Fondos de Tenencia
(g), ISAN + Fondo de Compensación ISAN (j), e Incentivos Económicos (k), no presentan
diferencias. Estos fondos se integran por los ingresos recaudados por el Estado, en el ejercicio
de sus funciones y reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas: 10 de
febrero, 10 de marzo, 10 de abril, 11 de mayo, 10 de junio, 06 de julio, 10 de agosto, 10 de
septiembre, 12 de octubre, 10 de noviembre, 10 de diciembre de 2015 y 05 de enero de 2016;
así como, en las Constancias de Recaudación con números SPF/0180/2015 del 25 de febrero,
SPF/0254/2015 del 25 de marzo, SPF/0312/2015 del 27 de abril, SPF/0358/2015 del 25 de
mayo, SPF/0438/2015 del 25 de junio, SPF/0485/2015 del 24 de julio, SPF/0579/2015 del 25
de agosto, SPF/0740/2015 del 25 de septiembre de 2015, SPF/0819/2015 del 26 de octubre,
SPF/0882/2015 del 24 de noviembre y SPF/0942/2015 del 24 de diciembre de 2015.
En el rubro g), la información referente al monto de Tenencia, corresponde a cifras definitivas
de los meses de enero a noviembre y cifras preliminares del mes de diciembre de 2015, las
cuales están integradas por el 100 por ciento de Rezago de Tenencia y sus respectivos
accesorios (actualización, recargos, multas y gastos de ejecución).
En el rubro h), este Fondo no aplica para el Estado, ya que de acuerdo al Artículo 2-A de la
Ley de Coordinación Fiscal, sólo corresponde a municipios fronterizos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
43
El rubro i), Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo. Este recurso se transfiere
directamente al Ayuntamiento de Paraíso, de acuerdo al artículo 2-A fracciones II de la Ley de
Coordinación Fiscal y al artículo 92 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y fue notificado a la Secretaría de Planeación y Finanzas mediante oficios 351-A-
DGPA-C-0211 del 26 de enero, 351-A-DGPA-C-0763 del 24 de febrero, 351-A-DGPA-C-1142
del 24 de marzo, 351-A-DGPA-C-1596 del 23 de abril, 351-A-DGPA-C-2004 del 22 de mayo,
351-A-DGPA-C-2283 del 28 de mayo, 351-A-DGPA-C-2593 del 22 de junio, 351-A-DGPA-C-
3066 del 22 de julio, 351-A-DGPA-C-3575 del 21 de agosto, 351-A-DGPA-C-4099 del 23 de
septiembre, 351-A-DGPA-C-4405 del 20 de octubre, 351-A-DGPA-C-4449 del 23 de octubre,
351-A-DGPA-C-4886 del 20 de noviembre y 351-A-DGPA-C-5469 del 18 de diciembre de
2015.
El rubro j), ISAN-Fondo de Compensación ISAN. Este se integra con las cifras recaudadas del
Estado, de los pagos de las agencias automotrices, por el impuesto correspondiente, de la
Enajenación de Automóviles Nuevos y que se incentiva a través del Fondo de Compensación
de ISAN, que son recursos federales transferidos al Estado. Fue recibido mediante oficio 351-
A-DGPA-C-0388 del 23 de enero, 351-A-DGPA-C-0586 del 18 de febrero, 351-A-DGPA-C-
1100 del 20 de marzo, 351-A-DGPA-C-1500 del 13 de abril, 351-A-DGPA-C-1959 del 20 de
mayo, 351-A-DGPA-C-2512 del 18 de junio, 351-A-DGPA-C-3024 del 20 de julio, 351-A-
DGPA-C-3429 del 12 de agosto, 351-A-DGPA-C-3938 del 14 de septiembre, 351-A-DGPA-C-
4362 del 20 de octubre, 351-A-DGPA-C-5025 del 24 de noviembre y 351-A-DGPA-C-5311 del
11 de diciembre de 2015.
El rubro k), Fondo de Incentivos Económicos. Se integra por la recaudación de rezagos del
Impuesto Sobre la Renta de personas morales, Régimen Intermedio, Régimen de Pequeños
Contribuyentes, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Empresarial a Tasa Única y los
accesorios correspondientes (multas, gastos de ejecución, honorarios, recargos) respectivos;
así como, por los ingresos obtenidos por el cobro de multas Administrativas Federales no
Fiscales. Lo anterior de conformidad con la Sección III, Cláusula Vigésima del Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la SHCP y el Estado
de Tabasco.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
44
Además, este rubro comprende la autoliquidación de incentivos económicos reportados por la
SHCP mediante oficios 351-A-DGPA-C-0098 del 16 de enero, 351-A-DGPA-C-316 del 21 de
enero, 700-02-03-00-00-2015-1532 del 21 de enero, 351-A-DGPA-C-0446 del 30 de enero,
351-A-DGPA-C-457 del 05 de febrero, 351-A-DGPA-C-0518 del 11 de febrero, 351-A-DGPA-
C-0795 del 23 febrero, 700-02-03-00-2015-1662 del 04 de marzo, 351-A-DGPA-C-1203 del 23
de marzo, 700-02-03-00-2015-1729 del 26 de marzo, 351-A-DGPA-C-1434 del 07 de abril,
351-A-DGPA-C-1526 del 17 de abril, 351-A-DGPA-C-1735 del 23 de abril, 351-A-DGPA-C-
1746 del 24 de abril, 700-02-03-00-00-2015-1913 del 07 de mayo, 351-A-DGPA-C-1929 del 20
de mayo, 351-A-DGPA-C-2122 del 22 de mayo, 351-A-DGPA-C-2468 del 17 de junio, 351-A-
DGPA-C-2985 del 20 de julio, 351-A-DGPA-C-3238 del 22 de julio, 700-02-03-00-00-2015-
2144 del 22 de julio, 351-A-DGPA-C-3644 del 20 de agosto, 700-02-03-00-00-2015-2242 del
24 de agosto, 700-02-03-00-00-2015-2274 del 24 de agosto, 351-A-DGPA-C-3741 del 27 de
agosto, 351-A-DGPA-C-3809 del 10 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4018 del 22 de
septiembre, 700-02-03-00-00-2015-2454 del 25 de septiembre, 700-02-03-00-00-2015-2424
del 25 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4439 del 21 de octubre, 700-02-03-00-00-2015-2609 del
27 de octubre, 700-02-03-00-00-2015-2633 del 27 de octubre, 351-A-DGPA-C-4729 del 30 de
octubre, 351-A-DGPA-C-4916 del 20 de noviembre, 400-02-00-00-00-2015-034 del 30 de
noviembre, 400-02-00-00-00-2015-0048 del 30 de noviembre, 400-02-00-00-00-2015-0158 del
16 de diciembre y 351-A-DGPA-C-5386 del 16 de diciembre de 2015.
El rubro l), Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen
Intermedio. Este incentivo fue recibido mediante oficio 351-A-DGPA-C-187 del 20 de enero,
351-A-DGPA-C-0659 del 18 de febrero, 351-A-DGPA-C-1068 del 20 de marzo, 351-A-DGPA-
C-1586 del 21 de abril, 351-A-DGPA-C-2240 del 26 de mayo, 351-A-DGPA-C-2576 del 18 de
junio, 351-A-DGPA-C-3206 del 22 de julio, 351-A-DGPA-C-3554 del 19 de agosto, 351-A-
DGPA-C-3906 del 14 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4671 del 23 de octubre, 351-A-DGPA-C-
5089 del 24 de noviembre y 351-A-DGPA-C-5499 del 18 de diciembre de 2015.
El rubro m), Fondo de ISR. Este fondo fue recibido mediante oficio 351-A-DGPA-C-1810 del
29 de abril, 351-A-DGPA-C-2274 del 27 de mayo, 351-A-DGPA-C-2834 del 26 de junio, 351-A-
DGPA-C-3308 del 29 de julio, 351-A-DGPA-C-3731 del 27 de agosto, 351-A-DGPA-C-4176
del 28 de septiembre, 351-A-DGPA-C-4710 del 29 de octubre, 351-A-DGPA-C-5130 del 26 de
noviembre y 351-A-DGPA-C-5454 del 17 de diciembre.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
45
Al cuarto trimestre del año 2015, los recursos recibidos de los Fondos de Aportaciones
Federales del Ramo General 33, ascendieron a 11 mil 969.79 millones de pesos, lo que
significó un decremento de 5.45 por ciento, comparados con los 12 mil 660.05 millones de
pesos ingresados al cuarto trimestre de 2014.
La recaudación real de Aportaciones Federales del año 2015, contra lo presupuestado en la
Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el mismo período, registra un decremento del
4.02 por ciento; lo cual significa una disminución en los ingresos por 500.99 millones de
pesos, esto se debe a que el Fondo de la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) por
servicios personales correspondiente al mes de diciembre, no ha sido informado por la
Secretaría de Educación.
2015
LIET 2015
2014
11,969.79
12,470.79
12,660.05
Aportaciones Federales Ramo 33Cifras al 31 de Diciembre de 2015
(millones de pesos)
Absoluta Porcentual
(% )
8.2 APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) 12,660,058,659.85 11,969,791,341.03 690,267,318.82- -5.45
1 Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal 6,940,926,677.40 6,032,906,717.56 908,019,959.84- -13.08
2 Fondo de Aportaciones para Servicios de Salud 2,078,256,382.46 2,204,368,939.99 126,112,557.53 6.07
3 Fondo para la Infraestructura Social 1,134,922,668.00 1,151,369,009.00 16,446,341.00 1.45
4 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 1,146,884,108.00 1,156,797,805.00 9,913,697.00 0.86
5 Fondo de Asistencia Social (FAM) 447,922,373.00 484,338,882.00 36,416,509.00 8.13
6 Fondo para la Educación Tecnologica (FAETA) 159,763,914.99 168,222,144.48 8,458,229.49 5.29
7 Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de las Entidades y DF 189,283,813.00 193,472,574.00 4,188,761.00 2.21
8 Fondo para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 562,098,723.00 578,315,269.00 16,216,546.00 2.88
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
DESGLOSE DE APORTACIONES FEDERALES RAMO 33
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015.
ConceptoIngresos al Cuarto
Trimestre de 2014
Ingresos al Cuarto
Trimestre de 2015
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015. .
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
46
El rubro de Convenios se ubicó en 6 mil 933.81 millones de pesos al cuarto trimestre de
2015, lo que representa un decremento del 6.20 por ciento, respecto al monto recibido al
cuarto trimestre de 2014, que fue de 7 mil 392.48 millones de pesos.
Comparando los Convenios del año 2015, contra lo presupuestado en Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco para el mismo período, se obtuvo un incremento del 14 por ciento; lo que
significa ingresos adicionales por 851.77 millones de pesos.
2015
LIET 2015
2014
6,933.81
6,082.03
7,392.48
Convenios (Aportaciones Federales en Funciones Compartidas)
Cifras al 31 de Diciembre de 2015(millones de pesos)
Absoluta Porcentual
(% ) 8.3 CONVENIOS (APORTACIONES FEDERALES EN
FUNCIONES COMPARTIDAS) 7,392,485,712.12 6,933,812,528.73 458,673,183.39- -6.20
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
DESGLOSE DE CONVENIOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015.
ConceptoIngresos al Cuarto
Trimestre de 2014
Ingresos al Cuarto
Trimestre de 2014
Variación
II.1.3. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Referente al rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ingresaron
2 mil 081.18 millones de pesos al cuarto trimestre de 2015, los cuales respecto a los 1 mil
315.13 millones de pesos captados al cuarto trimestre de 2014, muestra un incremento de
58.25 por ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
47
2015
2014
2,081.18
1,315.13
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Cifras al 31 de Diciembre de 2015(millones de pesos)
El incremento de 766.05 millones de pesos, se debe a que en este trimestre, se recibieron
recursos adicionales en comparación con el cuarto trimestre del año anterior, debido
principalmente a que se recibió en Contingencias Económicas para Inversión en sus diferentes
vertientes un monto de 555.88 millones de pesos, en Programas Regionales 257.72
millones de pesos y en el Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de
Hidrocarburos un monto de 632.35 millones de pesos, entre otros.
Absoluta Porcentual (% )
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,315,130,278.00 2,081,180,855.67 766,050,577.67 58.25
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2015.
ConceptoIngresos al Cuarto
Trimestre de 2014
Ingresos al Cuarto
Trimestre de 2015
Variación
II.1.4. Participaciones Municipales.
El total de los recursos transferidos a los municipios al cuarto trimestre de 2015, por concepto
de Fondo Municipal de Participaciones, 70 por ciento del Fondo de Compensación y
Combustibles Municipal, Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales,
Fondo del Impuesto Sobre la Renta, Ramo General 33 (Fondo III y IV), Aportaciones Estatales
por Convenios suscritos con el Estado por el Servicio Público de Tránsito, Agua Potable y
Alcantarillado, Parques y Jardines y los recursos transferidos por Convenios con CAPUFE,
asciende a 7 mil 568.29 millones de pesos, que comparados con los 7 mil 372.40 millones
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
48
de pesos transferidos en el mismo período del Ejercicio 2014, representan un incremento de
2.66 por ciento.
Balancán 169,854,481.00 4,153,318.00 2,882,523.00 5,297,952.00 63,917,780.00 29,319,871.00 13,171,043.00 288,596,968.00 3.81
Cárdenas 332,858,321.00 18,188,902.00 6,824,105.00 6,514,330.00 166,581,032.00 128,402,524.00 3,544,763.00 662,913,977.00 8.76
Centla 216,323,597.00 7,474,490.00 4,696,343.00 14,111,096.00 74,873,889.00 52,765,329.00 1,134,026.00 371,378,770.00 4.91
Centro 1,161,981,459.00 46,874,518.00 26,140,324.00 0.00 54,521,558.00 330,905,429.00 314,578,469.29 1,935,001,757.29 25.57
Comalcalco 361,977,143.00 14,113,178.00 2,658,606.00 281.00 115,092,557.00 99,630,409.00 1,885,478.00 595,357,652.00 7.87
Cunduacán 235,215,367.00 9,253,698.00 4,293,395.00 3,721,074.00 47,156,548.00 65,325,451.00 1,898,605.00 366,864,138.00 4.85
Emiliano Zapata 156,152,933.00 2,160,729.00 3,366,928.00 5,848,943.00 14,006,198.00 15,253,423.00 4,579,846.27 201,369,000.27 2.66
Huimanguillo 312,947,709.00 13,123,728.00 8,095,905.00 2,609,076.00 118,838,274.00 92,645,500.00 3,101,660.00 551,361,852.00 7.29
Jalapa 158,702,022.00 2,663,835.00 2,974,715.00 1,325,436.00 12,125,228.00 18,805,044.00 1,240,667.00 197,836,947.00 2.61
Jalpa de Méndez 178,624,782.00 6,101,691.00 3,670,561.00 10,252,358.00 23,220,421.00 43,074,202.00 1,699,574.00 266,643,589.00 3.52
Jonuta 147,560,768.00 2,160,216.00 2,860,884.00 5,705,364.00 50,830,750.00 15,249,805.00 3,440,043.55 227,807,830.55 3.01
Macuspana 284,234,824.00 11,209,318.00 5,885,771.00 2,139,171.00 95,136,911.00 79,130,941.00 49,709,546.00 527,446,482.00 6.97
Nacajuca 209,605,301.00 8,422,875.00 4,737,017.00 6,167,879.00 19,422,656.00 59,460,340.00 0.00 307,816,068.00 4.07
Paraíso 199,439,193.00 6,340,617.00 5,414,630.00 11,339,014.00 26,888,514.00 44,760,874.00 1,559,693.00 295,742,535.00 3.91
Tacotalpa 153,369,378.00 3,389,323.00 2,856,343.00 3,254,824.00 76,533,979.00 23,926,552.00 0.00 263,330,399.00 3.48
Teapa 162,988,611.00 3,920,246.00 2,074,724.00 3,314,620.00 15,914,416.00 27,674,539.00 687,029.00 216,574,185.00 2.86
Tenosique 206,089,943.00 4,315,894.00 4,130,237.00 9,530,229.00 36,745,659.00 30,467,572.00 972,038.00 292,251,572.00 3.86
TOTAL 4,647,925,832.00 163,866,576.00 93,563,011.00 91,131,647.00 1,011,806,370.00 1,156,797,805.00 403,202,481.11 7,568,293,722.11 100.00
FONDO IMPUESTO SOBRE LA RENTA. Este Fondo lo informa mensualmente la SHCP a esta Secretaría, con los importes que se deben participar en un 100% a los
municipios que correspondan.
Fuente: Secretaría de Planeción y Finanzas.
FONDO IVAPORTACION
ESTATAL
IMPORTE
TOTAL %
Nota. En la columna del Fondo Municipal de Participaciones, se encuentran los montos que le corresponden a los municipios de acuerdo a la Ley de Coordinación
Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco, Por lo que es importante señalar que no incluyen las retenciones aplicadas por concepto de Aportaciones y descuentos
establecidos por los diferentes Convenios suscritos entre el Gobierno del Estado y los Municipios, tales como: Convenio de Anticipo de Participaciones, Convenio de
CAPUFE y Convenio del ISSET.FMRCE (Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales)
TOTAL DE RECURSOS PAGADOS
EJERCICIO 2015
Cifras al 31 de diciembre de 2015
MUNICIPIOFONDO MUNICIPAL DE
PARTICIPACIONES
70 % DEL FONDO
DE
COMPENSACION Y
COMBUSTIBLES
MUNICIPAL
FMRCE
(IMPUESTO
SOBRE NOMINA)
FONDO
IMPUESTO
SOBRE LA
RENTA
FONDO III
Asimismo, es importante señalar que fueron transferidos a los municipios recursos de
Aportación Federal por 934.51 millones de pesos, correspondientes a las Aportaciones
Federales 2015 de los programas para el Fondo de Infraestructura Deportiva, Fondo de
Cultura, Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal (FOPADEM), de la Comisión
Nacional del Agua (CONAGUA), del Subsidio para la Seguridad Pública Municipal
(SUBSEMUN), Comisión Nacional del Deporte (CONADE), de Contingencias Económicas y de
la Secretaría de Energía, Recursos Naturales y Protección Ambiental (SERNAPAM).
Igualmente se transfirieron los recursos del Fondo para Productores de Hidrocarburos en
Regiones Terrestres por 78.70 millones de pesos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
49
Por otra parte y con la finalidad de apoyar a los Ayuntamientos con los compromisos de pagos
inmediatos, 15 Ayuntamientos firmaron Convenios (a excepción de Centro y Macuspana),
mediante el cual se les otorgó un anticipo del Fondo Municipal de Participaciones, sumando en
conjunto 249.60 millones de pesos. Dichos anticipos se otorgaron sin cobro de interés alguno
sobre el capital y al mes de noviembre del 2015, se recuperaron la totalidad de estos anticipos.
II.2. Indicadores fiscales.
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
Existen cuatro tipos de Indicadores sobre Desempeño Fiscal, que son: Capacidad Fiscal,
Esfuerzo Fiscal y Resultado Fiscal:
a) Indicadores de Capacidad Fiscal:
El indicador no. 1 que expresa la relación entre los Impuestos y Derechos y la población, fue
menor en 11.07 por ciento; este resultado se debe al comportamiento negativo en la
recaudación de impuestos; principalmente por la derogación del Impuesto Vehicular Estatal
(IVE).
b) Indicadores de Esfuerzo Fiscal:
En lo que refiere al indicador no. 2, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre la
estimación del Producto Interno Bruto del Estado (PIBE). Este muestra el impacto de los
ingresos por Impuestos y Derechos en relación al monetario de la producción de bienes y
servicios del Estado; resultando un decremento del 28.14 por ciento, principalmente por la
derogación del Impuesto Vehicular Estatal, en relación al indicador generado al cuarto
trimestre 2014.
En el indicador no. 3, se muestra la relación de los ingresos por el Impuesto Sobre Nóminas
(ISN) de contribuyentes generales, con el padrón de contribuyentes, el cual refleja un
decremento de 1.17 por ciento respecto al resultado generado al cuarto trimestre 2014.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
50
El indicador no. 4, tiene un decremento del 13.38 por ciento en comparación al 2014 y
relaciona los ingresos del Impuesto por Hospedaje y el número de contribuyentes; la variación
negativa se deriva de la disminución en los ingresos en relación al 2014.
El indicador no. 5, contiene un indicador general de todos los ingresos recaudados por los
conceptos de: Refrendo Vehicular 2015; el rezago pagado por Impuesto Vehicular Estatal y
sobre Tenencia y uso de vehículos de años anteriores con sus respectivos accesorios, éste se
divide entre el número de vehículos contenidos en el padrón, reflejando una variación negativa
del 55.32 por ciento en comparación al año 2014; cabe hacer mención que a partir del 1ro de
enero del 2015 se derogó el Impuesto Vehicular Estatal.
c) Indicadores de Resultado Fiscal:
El Indicador no. 6 se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre las Participaciones
Federales, este representa el porcentaje de los Impuestos y Derechos, en relación a las
Participaciones Federales que recibe el Estado; donde se muestra una variación negativa de
15.17 por ciento, en comparación con el mismo período anterior. Este resultado negativo se
debe principalmente a la derogación del Impuesto Vehicular Estatal.
El indicador no. 7 refleja el resultado del trabajo recaudatorio implementado por el Estado, en
relación a todos los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal de 2015, que comparándolo con lo
obtenido en el mismo período del 2014, la variación es negativa en 11.22 por ciento.
d) Indicadores de Crecimiento del Padrón:
El indicador no. 8, muestra un incremento del 16.93 por ciento en comparación al padrón de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2014 y el número de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2015. Este resultado se debe a los
actos de fiscalización realizados por las diversas unidades de esta Secretaría.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
51
1. (Impuestos+Derechos) per cápita.* 1,112.20 989.09 -11.07
2. (Impuestos+Derechos)/ PIBE** 0.51% 0.37% -28.14
3. Ingreso por ISN de contribuyentes generales / padrón de
contribuyentes (ISN).71,133.98 70,299.83 -1.17
4. Ingresos por hospedaje / padrón contribuyentes (hospedaje). 49,857.33 43,186.81 -13.38
5. Recaudacion Total Vehicular / padrón vehicular. 1,098.75 490.91 -55.32
6. (Impuestos+Derechos)/ participaciones federales.*** 0.1413 0.1198 -15.17
7. (Impuestos+Derechos) / Ingresos Totales 0.0598 0.0531 -11.22
8. Padrón de Contribuyentes Cumplidos de ISN de
contribuyentes generales.8,202 9,591 16.93
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
NOTAS:
Se presentan cifras anualizadas con información al cuarto trimestre 2015.
**El PIB Estatal (PIBE) se estimó considerando la información proporcionada por el INEGI sobre el PIBE 2011 y 2012; y el PIB nominal nacional 2011,
2012, 2013, 2014 y tercer trimestre de 2015 reportado y estimado para esos años por la SHCP.
*** La cifra de Participaciones Federales se refiere a la información acumulada al tercer trimestre de los Fondos: General de Participaciones, de
Fomento Municipal, Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, de Fiscalización y de Extracción de Hidrocarburos.
Concepto Var (%)
Indicadores de Cremiento del Padrón de Contribuyentes Cumplidos
Indicadores de Capacidad Fiscal
Indicadores de Esfuerzo Fiscal
Indicadores de Resultado Fiscal
Indicador
acumulado a
diciembre 2014
Indicador
acumulado a
diciembre 2015
Indicadores de Desempeño Fiscal
* La población del Estado para el 2015 considera el resultado del último Censo de Población y Vivienda, así como su tasa promedio de crecimiento.
II.2.2 Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuesto Federal.
Al cuarto trimestre de 2015 los resultados en las Acciones de Fiscalización de Impuestos
Federales fueron los siguientes:
Indicador 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se han terminado
en promedio 9 actos por auditor, 2 actos menos que el cuarto trimestre de 2014 en virtud de
que la meta para 2015 fue menor que en 2014.
Indicador 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en promedio
por auditor; las cuales fueron por 1 millón 860 mil 590 pesos.
Indicador 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra el monto recuperado
por cada peso invertido; recuperando 17 pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
52
Indicador 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: se han recaudado cifras por 71 millones 546 mil
441 pesos, un 11 por ciento por debajo del cuarto trimestre del 2014, en virtud de que muchos
contribuyentes optaron por irse al litigio y no corregir su situación fiscal, lo cual se ve reflejado
en el indicador de cifras liquidadas el cual incrementó respecto al año anterior.
Indicador 5.- Cifras Liquidadas (cifras de los contribuyentes que optaron por no pagar sus
créditos fiscales e irse a litigio): para este período se observa que han incrementado en un
33 por ciento respecto al cuarto trimestre de 2014.
Indicador 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se han determinado cifras por 87 millones 487 mil 890 pesos incrementando
favorablemente en un 26 por ciento.
Indicador 7.- Número de Actos realizados: se han terminado 255 actos de fiscalización, y
aunque en el cuarto trimestre de 2014 se terminaron más actos (en su mayoría son cartas
invitación), en virtud de que la meta fue mayor.
Indicador 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje de universo de
contribuyentes que fue fiscalizado incluyendo a los de Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
La disminución de 61 por ciento, también se debe a que el universo de contribuyentes para el
mismo período de 2014 no incluía Régimen de Pequeños Contribuyentes (REPECOS) y
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
53
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de
auditores.11 9 -22.49
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 2,065.26 1,860.59 -9.91
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el
presupuesto ejercido (salarios pagados)21.33 17.72 -16.92
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes
que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos
recaudados.
81,057.68 71,546.44 -11.73
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes
decidieron no pagar.332,032.96 441,612.26 33.00
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las revisiones
terminadas.69,409.73 87,487.89 26.05
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 329 255 -22.49
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente. 0.27% 0.11% -61.11
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
**Universo de Contribuyentes incluyendo Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
Principales Indicadores de Auditoría Fiscal al mes de Diciembre 2015
Impuestos Federales
Indicadores
* Indicadores
a Diciembre
(2014)
** Indicadores
a Diciembre
(2015)
Var (%)
Comparativo de Indicadores Fiscales
(Cifras en Miles de Pesos)
*Universo de Contribuyentes sin Régimen de Pequeños Contribuyentes (REPECOS) y Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
En lo que respecta a los indicadores fiscales de Impuestos Estatales, se obtuvieron resultados
satisfactorios, a pesar de que algunos indicadores se reflejen por debajo, como es el caso de
los indicadores de 2. Rendimiento per cápita, 3. Rentabilidad de la fiscalización, 4. Cifras
efectivamente cobradas y 6. Cifras determinadas, lo anterior es en virtud de que en el año
anterior se terminó 1 caso “extraordinario” al cual se le recaudaron cifras cobradas y cifras
determinadas por 4 millones 263 mil 536 pesos, lo que generó que estos indicadores en 2014
resultaran elevados.
Indicador 1.- Productividad per cápita global (actos terminados por auditor): se terminaron en
promedio 17 actos por auditor, incrementando así en un 13 por ciento.
Indicador 2.- Rendimiento per cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en promedio
por auditor; la cual para este trimestre es de 817 mil 808 pesos.
Indicador 3.- Rentabilidad de la fiscalización: este indicador nos muestra lo recuperado por cada
peso invertido; se ha recuperado 9 pesos por cada peso invertido.
Indicador 4.- Cifras efectivamente cobradas: para el cuarto trimestre, se recaudaron cifras por 7
millones 362 mil 389 pesos.
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
54
Indicador 5.- Cifras liquidadas: favorablemente quedamos por debajo en un 95 por ciento lo
que significa que se han determinado muy pocas cifras liquidadas, ya que los contribuyentes
han optado por pagar sus créditos fiscales.
Indicador 6.- Cifras determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se determinaron cifras por 7 millones 296 mil 987 pesos.
Indicador 7.- Número de actos realizados: se terminaron 117 actos de fiscalización de
Impuestos Estatales, incrementándose en un 13 por ciento.
Indicador 8.- Presencia fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje del universo de
contribuyentes que fue fiscalizado, para el cuarto trimestre fue de 0.76 por ciento,
incrementando en un 13 por ciento.
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de
auditores.15 17 13.33
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 1,515.75 817.81 -46.05
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el
presupuesto ejercido (salarios pagados)16.11 9.47 -41.22
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes
que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos
recaudados.
11,452.55 7,362.39 -35.71
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes
decidieron no pagar.4,000.18 160.81 -95.98
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las revisiones
terminadas.13,641.75 7,296.99 -46.51
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 103 117 13.59
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente. 0.67% 0.76% 13.43
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras en Miles de Pesos)
Impuestos Estatales
Indicadores
* Indicadores
a Diciembre
(2014)
** Indicadores
a Diciembre
(2015)
Var (%)
Comparativo de Indicadores Fiscales
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
55
Concepto Estructura utilizada
hasta 2014
Estructura utilizada
a partir del 2015 Difencia Comentarios
I. IMPUESTOS 2,853,410,513.55 1,965,393,953.41 888,016,560.14- La diferencia de menos equivale al total de la recaudación de los Ingresos
Federales Coordinados, que se reclasificaron al rubro de Aprovechamientos.
II. DERECHOS 681,480,078.03 662,240,810.31 19,239,267.72-
La deferencia de menos se debe a que se reclasificaron al rubro de otros
Aprovechamientos, los ingresos que reporta el Secretariado Ejecutivo del Sistema
Estatal de Seguridad Pública, por concepto de pago de evaluaciones de control de
confianza a elementos de la Fiscalía General del Estado; asímismo, en este rubro,
se clasificaron los ingresos recaudados por concepto del 5 al millar por la
Vigilancia e Inspección de Obras Públicas (vicop estatal), que antes se regstraban
como Aprovechamientos.
III. PRODUCTOS 6,816,296.25 187,423,176.31 180,606,880.06
En este rubro se suman, aparte de los productos financieros derivados de
intereses de los ingresos Estatales, que hasta el ejercicio 2014 se encontraban en
el rubro de Otros Ingresos y Beneficios, los intereses de los ingresos Federales,
los cuales se encontraban clasificados hasta el 2014, en cada uno de los Fondos
Federales donde se generaba el rendimiento.
IV. APROVECHAMIENTOS 193,022,214.72 1,100,278,042.58 907,255,827.86
La diferencia de más equivale al total de la recaudación de los Ingresos Federales
Coordinados, que se reclasificaron al rubro de aprovechamientos, y a los ingresos
reportados por el Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad
Pública.
V. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 94,514,763.54 - 94,514,763.54-
Para la estructura de LIET 2015, este rubro desaparece y los productos
financieros derivados de intereses de los ingresos Estatales se reclasificaron al
rubro de Productos.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 3,829,243,866.09 3,915,335,982.61 86,092,116.52
La diferencia en el total de ingresos totales equivalen a los productos financieros
derivados de intereses de los ingresos Federales, los cuales se encontraban
clasificados en el 2014, en cada uno de los Fondos Federales donde se generaba
el rendimiento.
VIII. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 38,736,047,331.98 38,651,661,246.97 84,386,085.01- La diferencia se debe a los Productos Financieros Gerenados en Participaciones
(FEIEF), Aportaciones y Convenios, reclasificados al rubro 5.
IX. TRANFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS1,316,836,309.51 1,315,130,278.00 1,706,031.51-
La diferencia se debe a los Productos Financieros de Transferencias,
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas reclasificados al rubro 5 Productos.
FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS
ESTADOS (FIES)47,938,938.24 47,938,938.24 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 40,100,822,579.73 40,014,730,463.21 86,092,116.52- La diferencia en el total de ingresos federales se debe a los productos
financieros reclasificados al rubro 5 Productos.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 43,930,066,445.82 43,930,066,445.82 - NINGUNA
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2014 y cifras preliminares 2015.
ANEXO A
Nueva estructura de los Ingresos 2014, a partir del ejercicio fiscal 2015
Ingresos al 31 de Diciembre de 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
56
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto Neto Total
Al cierre del ejercicio fiscal 2015, el Gasto Neto Total Ejercido, asignado al conjunto de
entidades que integran el Gobierno del Estado de Tabasco, ascendió a la cantidad de 47 mil
234.5 millones de pesos; de los cuales el 80.68 por ciento corresponde al Gasto
Programable y el 19.32 por ciento al Gasto No Programable, que incluye las Transferencias a
los Municipios y el Servicio de la Deuda Pública a largo plazo.
GASTO NETO TOTAL 43,461,942,831 48,933,753,348 48,380,197,708 47,234,591,027 553,555,640 46,371,288,808
GASTO PROGRAMABLE 34,588,088,452 39,437,547,805 39,255,796,721 38,110,190,040 181,751,084 37,262,331,215
PODER EJECUTIVO 33,226,651,573 37,198,933,323 37,065,929,048 35,920,322,367 133,004,276 35,072,509,242
PODER LEGISLATIVO 378,368,277 407,935,876 407,935,876 407,935,876 0 407,935,876
PODER JUDICIAL 479,203,248 480,206,835 463,628,675 463,628,675 16,578,160 463,628,675
ÓRGANOS AUTONOMOS 503,865,354 1,350,471,771 1,318,303,123 1,318,303,123 32,168,648 1,318,257,422
GASTO NO PROGRAMABLE 8,873,854,379 9,496,205,542 9,124,400,986 9,124,400,986 371,804,556 9,108,957,593
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA A
LARGO PLAZO669,689,051 498,010,056 498,010,056 498,010,056 0 498,010,056
TRANSFERENCIAS A
MUNICIPIOS 7,939,618,548 8,626,390,930 8,626,390,930 8,626,390,930 0 8,610,947,536
APORTACIONES ENTRE DIFERENTES
NIVELES Y ORDENES DE GOBIERNO264,546,780 371,804,556 0 0 371,804,556 0
COMPROMETIDO EJERCIDO
GASTO NETO TOTAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
CONCEPTO APROBADO MODIFICADO SALDO PAGADO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2015.
III.1.1. Gasto Programable
Las prioridades del gobierno se traducen en el Gasto Programable que soporta la operación
de las dependencias del Gobierno, para que éstas proporcionen los servicios de Educación,
Salud, Desarrollo Social, entre otros.
El Gasto Programable ejercido al cierre de 2015, incluyendo a los Poderes Ejecutivo,
Legislativo y Judicial, así como Órganos Autónomos, ascendió a 38 mil 110.1 millones de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
57
pesos; gasto que comparado con el cierre de 2014, incremento en 3 mil 802 millones de
pesos, lo que representa un 11.1 por ciento.
a) Poder Legislativo
Al cierre del ejercicio fiscal 2015, el Poder Legislativo, manifestó un Gasto Ejercido de 407.9
millones de pesos. Las erogaciones se destinaron al pago de sueldos del personal
administrativo, dieta para los legisladores y el gasto de operación en el cumplimiento de las
funciones legislativas y de fiscalización.
H.CONGRESO DEL ESTADO DE TABASCO 315,326,646 321,514,408 321,514,408 321,514,408 0 321,514,408
ORGANO SUPERIOR DE FISCALIZACION DEL
ESTADO63,041,631 86,421,468 86,421,468 86,421,468 0 86,421,468
TOTAL 378,368,277 407,935,876 407,935,876 407,935,876 0 407,935,876
PODER LEGISLATIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO COMPROMETIDO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2015.
b) Poder Judicial
El Gasto Ejercido por parte del Poder Judicial al cierre del ejercicio fiscal 2015, fue de 463.6
millones de pesos. Estos recursos se orientaron a la administración y procuración de justicia,
base fundamental para garantizar el Estado de Derecho y la convivencia pacífica de la
sociedad.
PODER JUDICIAL 479,203,248 480,206,835 463,628,675 463,628,675 16,578,160 463,628,675
TOTAL 479,203,248 480,206,835 463,628,675 463,628,675 16,578,160 463,628,675
SALDO
PODER JUDICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO PAGADO MODIFICADO COMPROMETIDO EJERCIDO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
58
c) Órganos Autónomos
El Presupuesto de Egresos correspondiente a los Órganos Autónomos alcanzó un Gasto
Ejercido al cierre es de 1 mil 318.3 millones de pesos.
COMISIÓN ESTATAL DE LOS DERECHOS
HUMANOS22,664,400 22,656,367 22,656,367 22,656,367 0 22,656,367
FISCALIA GENERAL DEL ESTADO DE TABASCO 0 846,422,694 814,254,046 814,254,046 32,168,648 814,254,046
INSTITUTO ELECTORAL Y DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA DE TABASCO390,356,220 390,218,125 390,218,125 390,218,125 0 390,218,125
INSTITUTO TABASQUEÑO DE
TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA
INFORMACIÓN PÚBLICA
31,155,734 31,155,734 31,155,734 31,155,734 0 31,110,033
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO21,714,000 22,262,374 22,262,374 22,262,374 0 22,262,374
TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO 37,975,000 37,756,477 37,756,477 37,756,477 0 37,756,477
TOTAL 503,865,354 1,350,471,771 1,318,303,123 1,318,303,123 32,168,648 1,318,257,422
ÓRGANOS AUTÓNOMOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
COMPROMETIDO EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2015.
Al cierre del año, la Comisión Estatal de los Derechos Humanos recibió la cantidad de 22.6
millones de pesos, para sus gastos de operación.
De conformidad con el decreto de reformas a la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Tabasco y con la entrada en vigor de la Ley Orgánica que crea la Fiscalía
General del Estado de Tabasco, como Órgano Constitucional Autónomo, el presupuesto
autorizado por el H. Congreso del Estado para la Procuraduría General de Justicia, con base a
la normatividad establecida, fue transferido al Órgano Autónomo de nueva creación, el cual al
cierre del 2015 ejerció la cantidad de 814.2 millones de pesos para sufragar sus gastos de
operación.
El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado de Tabasco recibió
ministraciones de recursos, por un total de 390.2 millones de pesos, para continuar con el
desarrollo democrático de la Entidad.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
59
El Instituto Tabasqueño de Transparencia y Acceso a la Información Pública, recibió la
cantidad de 31.1 millones de pesos, lo que incide favorablemente en la consolidación en
nuestro estado de los derechos ciudadanos al acceso de la información pública.
El Gasto del Tribunal de lo Contencioso Administrativo ascendió a 22.2 millones de pesos,
con la finalidad de hacer frente a las necesidades derivadas de su operación.
El Tribunal Electoral de Tabasco recibió recursos por un monto de 37.7 millones de pesos, a
fin de sufragar los gastos implícitos de su operación.
d) Poder Ejecutivo
El Poder Ejecutivo ejerció al cierre del 2015, la cantidad de 35 mil 920.3 millones de pesos
que han sido utilizados para sufragar las funciones del gobierno en materia de Salud,
Educación, Seguridad Pública, Vivienda, Campo, Medio Ambiente, Infraestructura, Agua y
Saneamiento, entre otras. Esta cifra representa el 76 por ciento del Gasto Neto Total Ejercido
durante éste período.
Para efectos de una mejor comprensión y dar cumplimiento a los lineamientos establecidos
sobre el particular, el gasto programable del Poder Ejecutivo, se expone de acuerdo a las
clasificaciones: Económica, Administrativa y Funcional.
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación económica identifica cada renglón del gasto público según su naturaleza y,
muestra el ejercicio de los recursos públicos agrupado en tres apartados principales: corriente,
de capital y financiamiento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
60
CAPÍTULO NOMBRE
40,870,952,783 45,510,529,541 44,965,123,872 44,658,403,286 545,405,669 43,943,248,239
1000 SERVICIOS PERSONALES 17,197,594,700 16,471,127,052 16,471,127,052 16,471,127,052 0 16,102,581,324
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 1,240,332,796 1,107,469,799 1,107,469,799 1,076,123,583 0 970,204,883
3000 SERVICIOS GENERALES 1,527,884,881 1,996,366,081 1,996,209,971 1,956,992,145 156,110 1,854,867,035
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS8,573,629,258 15,524,227,716 15,493,828,407 15,295,671,862 30,399,309 15,180,809,870
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 0 0 0 0 0
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES1,272,557,473 514,850,250 0 0 514,850,250 0
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES11,058,953,676 9,896,488,643 9,896,488,643 9,858,488,643 0 9,834,785,129
GASTO DE CAPITAL 1,951,300,997 2,925,213,750 2,917,063,779 2,078,177,685 8,149,971 1,930,030,512
1000 SERVICIOS PERSONALES 9,139,474 0 0 0 0 0
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 3,923,397 0 0 0 0 0
3000 SERVICIOS GENERALES 0 22,737,747 22,737,747 22,737,747 0 22,737,747
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS0 0 0 0 0 0
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 98,710,340 233,883,927 233,883,927 209,307,151 0 140,929,504
6000 INVERSION PUBLICA 1,695,557,865 2,114,113,535 2,105,963,564 1,292,844,828 8,149,971 1,213,075,303
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES50,000,000 119,210,717 119,210,717 119,210,717 0 119,210,717
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES93,969,920 435,267,825 435,267,825 434,077,241 0 434,077,241
TOTAL DE GASTO 42,822,253,780 48,435,743,291 47,882,187,651 46,736,580,970 553,555,640 45,873,278,751
639,689,051 498,010,056 498,010,056 498,010,056 0 498,010,056
639,689,051 498,010,056 498,010,056 498,010,056 0 498,010,056
43,461,942,831 48,933,753,348 48,380,197,708 47,234,591,027 553,555,640 46,371,288,808TOTAL
AMORTIZACION DE LA DEUDA Y DISMINUCION
DEL PASIVO
GASTOS
TOTAL FUENTES FINANCIERAS
GASTO CORRIENTE
COMPROMETIDO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y CAPÍTULO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
FINANCIAMIENTO
EJERCIDO SALDO PAGADO
AL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2015.
a) Gasto Corriente
Como se mencionó anteriormente, el gasto corriente se refiere a todas aquellas erogaciones
relacionadas con los gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, gastos
financieros, entre otros, necesarios para el buen funcionamiento de las Dependencias,
Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados. Los gastos acumulados por
concepto de Servicios Personales se situaron en 16 mil 471.1 millones de pesos.
El gasto relacionado con la compra de insumos y pago de servicios generales al cierre del
2015, ascendió a 3 mil 033.1 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
61
b) Gasto de Capital
Se refiere a la inversión destinada a la construcción de obra pública y a la adquisición de
bienes de capital; incluye además, el fomento de las actividades económicas del Estado.
Al cierre del ejercicio 2015, el gasto de capital ejercido fue de 2 mil 078.1 millones de pesos.
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto Programable del Poder Ejecutivo
La clasificación administrativa tiene como objetivo, presentar el gasto desglosado por
dependencias y entidades ejecutoras del presupuesto. Esta clasificación permite analizar el
manejo y control administrativo presupuestal; además de identificar el gasto de la estructura
gubernamental a través de la Administración Central, Órganos Desconcentrados, Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.
De acuerdo con la clasificación administrativa del Poder Ejecutivo, el presupuesto ejercido al
cierre del 2015 ascendió a 35 mil 920.3 millones de pesos; de éstos el 61.96 por ciento,
correspondió a la Administración Pública Centralizada, 4.35 por ciento a los Órganos
Desconcentrados, 33.67 por ciento a los Organismos Descentralizados, mientras que a las
Empresas de Participación Estatal Mayoritaria le correspondió el 0.01 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
62
DEPENDENCIA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA 24,945,492,799 22,870,771,825 22,800,147,478 22,257,008,422 70,624,347 21,531,208,971
Coordinación General de Asuntos Jurídicos 27,425,549 26,487,422 26,487,422 26,487,422 0 26,088,046
Coordinación General de Comunicación
Social y Relaciones Públicas165,596,229 313,573,898 313,573,898 313,573,898 0 309,974,104
Coordinación General de Desarrollo
Regional y Proyectos Estratégicos78,906,109 93,512,140 93,512,140 43,856,351 0 38,024,005
Gubernatura 61,407,394 93,447,697 93,447,697 93,447,697 0 90,962,214
Procuraduría General de Justicia 809,089,883 0 0 0 0 0
Secretaría de Administración 816,868,185 839,749,176 839,749,176 839,749,176 0 803,085,004
Secretaría de Comunicaciones y
Transportes384,841,620 385,438,088 385,438,088 372,909,950 0 358,660,651
Secretaría de Contraloría 107,654,434 114,948,127 114,703,797 114,703,797 244,330 108,496,813
Secretaría de Desarrollo Agropecuario,
Forestal y Pesquero709,965,696 478,815,515 478,815,515 478,815,515 0 473,182,907
Secretaría de Desarrollo Económico y
Turismo426,352,180 421,886,952 421,886,952 383,886,952 0 371,619,281
Secretaría de Desarrollo Social 695,628,842 713,726,251 695,352,050 654,657,871 18,374,201 623,085,473
Secretaría de Educación 9,809,862,468 12,033,024,964 12,032,868,854 11,910,419,982 156,110 11,700,675,253
Secretaría de Energía, Recursos Naturales y
Protección Ambiental488,115,173 148,340,055 148,340,055 148,340,055 0 143,419,503
Secretaría de Gobierno 398,918,075 347,633,981 347,633,981 347,633,981 0 329,014,087
Secretaría de Ordenamiento Territorial y
Obras Públicas859,728,530 639,145,262 639,145,262 507,991,044 0 487,707,274
Secretaría de Planeación y Finanzas 415,228,491 807,132,483 807,132,483 807,132,483 0 764,932,240
Secretaría de Salud 6,788,074,519 3,326,700,515 3,326,700,515 3,197,491,837 0 3,081,459,051
Secretaría de Seguridad Pública 1,851,219,267 2,031,931,528 1,980,081,822 1,960,632,641 51,849,706 1,768,041,546
Secretaría Técnica 50,610,155 55,277,771 55,277,771 55,277,771 0 52,781,519
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 1,086,980,360 1,942,372,737 1,933,477,334 1,563,649,795 0 1,510,485,072
Central de Maquinaria de Tabasco 93,949,318 91,069,906 91,069,906 91,069,906 0 87,693,028
Centro de Interpretación y Convivencia con
la Naturaleza (YUMKÁ)32,172,531 32,195,255 32,195,255 32,195,255 0 31,090,973
Comisión de Radio y Televisión de Tabasco 52,267,924 79,760,939 79,760,939 64,846,934 0 48,765,994
Comisión Estatal Forestal 27,442,952 32,745,214 31,923,683 31,923,683 821,531 31,218,807
Coord, Est. Para la Reg. De la Tenencia de
la Tierra14,257,867 14,600,484 14,600,484 14,600,484 0 14,064,628
Coordinación General de Apoyo al
Desarrollo Municipal6,253,636 6,182,065 6,182,065 6,182,065 0 6,006,131
Instituto de la Juventud de Tabasco 15,663,773 16,205,593 16,205,593 16,205,593 0 15,150,107
Instituto de Seguridad Social del Estado de
Tabasco302,389,687 599,999,975 599,999,975 599,999,975 0 599,999,975
Instituto del Deporte de Tabasco 89,217,209 97,381,079 97,381,079 97,381,079 0 96,095,561
Junta Estatal de Caminos 316,451,298 846,611,464 846,611,464 491,697,930 0 465,575,399
Secretaría Técnica de La CIISJUPET 16,225,963 20,295,139 20,295,139 20,295,139 0 20,185,920
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal
de Seguridad Pública62,956,710 68,252,379 60,178,506 60,178,506 8,073,872 58,102,942
Servicio Estatal de Administración de
Bienes Asegurados5,842,960 5,394,562 5,394,562 5,394,562 0 5,297,940
Servicio Estatal de Empleo 51,888,532 31,678,683 31,678,683 31,678,683 0 31,237,666
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
COMPROMETIDO EJERCIDO SALDO PAGADO
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
63
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 7,189,478,415 12,380,661,457 12,327,176,932 12,094,536,846 53,484,525 12,025,687,895
Central de Abasto de Villahermosa 4,823,395 5,401,509 5,401,509 5,401,509 0 5,221,473
Colegio de Bachilleres de Tabasco 1,496,212,670 1,757,684,598 1,757,684,598 1,757,684,598 0 1,757,684,598
Colegio de Educación Profesional Técnico
del Estado de Tabasco114,980,373 120,658,441 120,658,441 120,658,441 0 120,635,383
Colegio de Estudios Científicos y
Tecnológicos del Estado de Tabasco
(CECYTE)
321,473,032 365,298,855 365,298,855 365,298,855 0 364,421,443
Comisión Estatal de Agua y Saneamiento 974,983,617 766,650,046 766,650,046 763,309,729 0 756,001,684
Comisión Estatal de Conciliación y
Arbitraje Médico5,354,033 4,216,702 4,216,702 4,216,702 0 4,132,964
Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado
de Tabasco (CCYTET)21,017,000 22,358,569 22,358,569 22,358,569 0 22,358,569
Instituto de Educación para Adultos de
Tabasco132,934,300 112,156,261 111,656,835 111,656,835 499,426 111,656,835
Instituto de Información para el Trabajo
del Estado de Tabasco61,473,156 86,350,497 86,350,497 86,350,497 0 85,105,396
Instituto de Protección Civil del Estado de
Tabasco46,686,042 46,686,042 43,908,042 0 41,187,957
Instituto de Vivienda de Tabasco 129,749,083 136,613,046 136,613,046 136,613,046 0 135,948,927
Instituto Estatal de Cultura 252,672,671 231,445,497 231,445,497 231,445,497 0 225,042,381
Instituto Estatal de las Mujeres 27,628,851 24,767,976 24,767,976 24,767,976 0 24,262,426
Instituto para el Fomento de las Artesanías
de Tabasco25,376,437 19,391,903 19,391,903 19,391,903 0 18,670,149
Instituto Registral del Estado de Tabasco 24,566,386 26,432,054 26,432,054 26,432,054 0 25,051,726
Instituto Tabasqueño de la Infraestructura
Física Educativa13,900,020 23,872,513 23,872,513 23,872,513 0 23,379,851
Instituto Tecnológico Superior de Centla 51,980,861 56,597,144 56,597,144 56,597,144 0 56,247,096
Instituto Tecnológico Superior de
Comalcalco75,096,795 85,280,963 85,280,963 85,280,963 0 84,949,226
Instituto Tecnológico Superior de la Región
Sierra55,008,041 58,898,893 58,898,893 58,898,893 0 58,826,293
Instituto Tecnológico Superior de los Ríos 55,755,174 59,726,153 59,726,153 59,726,153 0 57,924,133
Instituto Tecnológico Superior de
Macuspana53,546,792 55,700,252 55,700,252 55,700,252 0 55,435,874
Instituto Tecnológico Superior de Villa la
Venta Huimanguillo53,316,081 62,241,559 62,241,559 62,241,559 0 61,874,499
Museo Interactivo Papagayo 15,950,201 17,834,666 17,834,666 17,834,666 0 17,388,696
Servicio de Salud del Estado de Tabasco 0 4,627,480,996 4,575,835,069 4,380,456,524 51,645,928 4,380,456,524
Sistema Para el Desarrollo Integral de la
Familia (DIF-TABASCO)656,335,854 843,134,114 841,794,942 810,651,718 1,339,171 791,874,973
Universidad Intercultural del Estado de
Tabasco68,017,666 68,421,497 68,421,497 68,421,497 0 53,491,714
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco 2,123,954,914 2,293,108,520 2,293,108,520 2,293,108,520 0 2,293,108,520
Universidad Politécnica del Centro 28,043,932 37,302,132 37,302,132 37,302,132 0 28,398,526
Universidad Politécnica del Golfo de
México32,591,213 30,401,630 30,401,630 30,401,630 0 30,401,630
Universidad Politécnica Mesoamericana 22,555,480 21,919,805 21,919,805 21,919,805 0 21,919,805
Universidad Popular de la Chontalpa 145,204,230 167,793,801 167,793,801 167,793,801 0 167,793,801
Universidad Tecnológica de Tabasco 114,520,872 114,689,103 114,689,103 114,689,103 0 114,689,103
Universidad Tecnológica del Usumacinta 30,455,286 30,145,718 30,145,718 30,145,718 0 30,145,718
EMPRESA DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA4,700,000 5,127,304 5,127,304 5,127,304 0 5,127,304
Administración Portuaria Integral 4,700,000 5,127,304 5,127,304 5,127,304 0 5,127,304
GASTO PROGRAMABLE DEL PODER
EJECUTIVO33,226,651,573 37,198,933,323 37,065,929,048 35,920,322,367 124,108,872 35,072,509,242
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
64
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación funcional permite determinar en qué se gastan los recursos públicos ejercidos
por las Dependencias a través de los diferentes programas y proyectos y, la proporción
destinada a cada uno de ellos.
De esta forma, es factible analizar el gasto programable del Poder Ejecutivo a través de sus
funciones: Desarrollo Social, Desarrollo Económico, Gestión Gubernamental y otras.
El gasto ejercido derivado de la Gestión de Gobierno al cierre de 2015, sumó 6 mil 948.9
millones de pesos, lo que representa un incremento de 1 mil 147.1 millones de pesos en
relación el cierre del ejercicio 2014. Dentro de esta función se encuentran los recursos
destinados a Seguridad Pública y Procuración de Justicia; piezas angulares para mantener la
tranquilidad de la población y propiciar condiciones para la atracción de inversiones.
El gasto en Desarrollo Social agrupa los recursos que el Estado, destina directamente para
atender el desarrollo y bienestar de la población, tales como; la Protección Ambiental, la
Educación, la Cultura y el Deporte, la Salud y el Desarrollo Social. Éste, refleja el esfuerzo del
gobierno para atender las necesidades de los tabasqueños y, con ello, contribuir a elevar su
nivel de vida y bienestar. Así, al cierre del 2015, el gasto ejercido destinado al Desarrollo
Social ascendió a 29 mil 286.8 millones de pesos, cifra superior al mismo período de 2014
por un importe de 2 mil 917.5 millones más y que, representa el 62 por ciento del total de los
recursos ejercidos.
Por su parte, el monto de los recursos destinados al Desarrollo Económico alcanzó la cifra de
1 mil 874.4 millones de pesos, las cuales comparadas con el cierre presupuestal del 2014
ascendieron en 16.1 por ciento.
Así mismo las erogaciones derivadas a otras funciones ascendieron a 9 mil 124.4 millones de
pesos, cabe mencionar que las otras funciones comprenden los pagos de compromisos
inherentes a la contratación de deuda, transferencias, participaciones y aportaciones entre
diferentes niveles y órdenes de gobierno que no se pueden registrar en clasificaciones
anteriores, así como aquellas actividades no susceptibles de etiquetar en las funciones
existentes.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
65
6,226,000,655 7,080,104,966 6,971,190,249 6,948,963,068 108,914,717 6,636,017,063
1.1 LEGISLACIÓN 378,368,277 407,968,875 407,968,875 407,968,875 0 407,968,875
1.2 JUSTICIA 1,616,039,889 1,719,339,470 1,670,592,662 1,670,592,662 48,746,808 1,662,888,130
1.3COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA
DE GOBIERNO1,628,746,698 2,202,044,868 2,201,800,538 2,199,022,538 244,330 2,117,634,872
1.5ASUNTOS FINANCIEROS
HACENDARIOS519,468,322 389,382,075 389,382,075 389,382,075 0 357,910,016
1.7ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y
DE SEGURIDAD INTERIOR1,782,419,367 1,900,709,480 1,840,785,902 1,821,336,721 59,923,578 1,634,494,158
1.8 OTROS SERVICIOS GENERALES 300,958,102 460,660,197 460,660,197 460,660,197 0 455,121,012
26,189,962,329 30,043,127,967 29,971,113,131 29,286,809,955 72,014,836 28,816,073,161
2.1 PROTECCIÓN AMBIENTAL 1,535,271,321 947,185,356 947,185,356 943,845,039 0 930,512,160
2.2VIVIENDA Y SERVICIOS A LA
COMUNIDAD536,380,585 580,808,329 580,808,329 561,798,617 0 541,383,708
2.3 SALUD 6,790,628,552 7,960,298,214 7,908,652,286 7,584,065,063 51,645,928 7,467,948,539
2.4RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
MANIFESTACIONES SOCIALES433,070,232 568,586,075 568,586,075 438,034,565 0 411,243,817
2.5 EDUCACIÓN 14,876,833,557 17,659,107,966 17,658,452,430 17,536,003,558 655,536 17,296,153,394
2.6 PROTECCIÓN SOCIAL 958,725,541 1,453,817,227 1,452,478,056 1,408,806,693 1,339,171 1,390,029,948
2.7 OTROS ASUNTOS SOCIALES 1,059,052,541 873,324,802 854,950,601 814,256,421 18,374,201 778,801,595
2,172,125,468 2,314,314,872 2,313,493,341 1,874,417,017 821,531 1,810,240,991
3.1
ASUNTOS ECONÓMICOS,
COMERCIALES Y LABORALES EN
GENERAL
425,299,474 409,565,983 409,565,983 334,321,158 0 320,731,931
3.2AGROPECUARIA, SILVICULTURA,
PESCA Y CAZA737,408,648 513,975,618 513,154,087 513,154,087 821,531 506,816,603
3.5 TRANSPORTE 200,000,000 1,218,896,844 1,218,896,844 881,078,156 0 836,911,249
3.6 COMUNICACIONES 698,780,079 37,404,599 37,404,599 11,391,788 0 11,330,632
3.7 TURISMO 6,479,196 79,677,259 79,677,259 79,677,259 0 79,656,008
3.8CIENCIA, TECONOLOGÍA E
INNOVACIÓN83,141,071 54,794,569 54,794,569 54,794,569 0 54,794,569
3.9OTRAS INDUSTRIAS Y OTROS
ASUNTOS ECONÓMICOS21,017,000 0 0 0 0 0
8,873,854,379 9,496,205,542 9,124,400,986 9,124,400,986 371,804,556 9,108,957,593
4.1
TRANSACCIONES DE LA DEUDA
PÚBLICA / COSTO FINANCIERO DE
LA DEUDA
599,689,051 498,010,056 498,010,056 498,010,056 0 498,010,056
4.2
APORTACIONES ENTRE
DIFERENTES NIVELES Y ÓRDENES
DE GOBIERNO
8,204,165,328 8,998,195,486 8,626,390,930 8,626,390,930 371,804,556 8,610,947,536
4.4ADEUDOS DE EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES70,000,000 0 0 0 0
43,461,942,831 48,933,753,348 48,380,197,708 47,234,591,027 553,555,640 46,371,288,808
POR FINALIDAD Y FUNCIÓN GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DE EJERCICIO PRESUPUESTAL 2015
SALDO PAGADO
2. DESARROLLO SOCIAL
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
FUNCIÓN
1. GOBIERNO
APROBADO MODIFICADO COMPROMETIDO EJERCIDO
3. DESARROLLO ECONÓMICO
4. OTRAS NO CLASIFICADAS EN LAS
FUNCIONES ANTERIORES
TOTAL
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
66
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
El saldo total de la deuda de largo plazo del Gobierno del Estado de Tabasco al 31 de
diciembre de 2015 es de 5 mil 918.51 millones de pesos, correspondiente al sector central.
CONCEPTO 1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre
Deuda Total 6,023,561.48 5,989,450.92 5,954,445.42 5,918,518.37
Deuda Directa 6,023,561.48 5,989,450.92 5,954,445.42 5,918,518.37
Banca Comercial 4,044,438.13 4,010,327.57 3,975,322.07 3,939,395.02 Banca de Desarrollo 1,979,123.35 1,979,123.35 1,979,123.35 1,979,123.35
Deuda Indirecta 0.00 0.00 0.00 0.00 Banca de Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras Preliminares 2015.
Deuda a Largo Plazo del Gobierno del Estado de Tabasco Por Tipo de Banca
al 31 de Diciembre de 2015 (Cifras en pesos)
Deuda Total $5,918,518,375.12
Sector Público Central
Santander Serfin $43,435,791.35
Banorte $1,456,291,257.88
Banamex $1,455,988,046.53
BBVA-Bancomer $983,679,924.42
Banobras S.N.C. (FONREC) $1,319,430,176.94
Banobras S.N.C. (PROFISE) $659,693,178.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares 2015.
Actualmente el Estado no tiene contratados empréstitos a corto plazo, o a través del
Programa Cadenas Productivas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
67
Santander
La deuda directa con Santander S.A. se adquirió el 06 de julio 2006, derivado de la
reestructuración de Deuda Pública Directa a largo plazo vigente desde el año 1993 y que
estaba contratada mediante valor UDIS, por lo que en el año 2006 se presentaron las
condiciones favorables para proceder a su reestructuración mediante la autorización del H.
Congreso del Estado en el Decreto No. 147 con fecha 28 de junio de 2006 publicado en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Tabasco. El monto reestructurado fue de 462
millones de pesos para ser amortizado en 120 parcialidades (25 de julio de 2016), afectando
como fuente de pago el 2 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados
de las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan al
Estado.
Banorte
El 07 de diciembre de 2007 el Gobierno del Estado de Tabasco adquirió un empréstito con
BANORTE por 4 mil millones de pesos, mediante la autorización del H. Congreso del Estado
en el Decreto No. 027 con fecha 30 de noviembre de 2007.
Al cierre del primer trimestre de 2008, el Gobierno del Estado de Tabasco decreció dicha
Deuda Directa con Banorte en 2 mil 500 millones de pesos para quedar con un saldo
insoluto al 31 de marzo de 2008 de 1 mil 500 millones de pesos, a un plazo de 33 años 11
meses con una tasa resultante adicional al valor de la TIIE 0.40 puntos porcentuales, teniendo
desde el inicio del crédito un período de gracia de 3 años para pago a capital, iniciando con la
amortización el 28 de enero de 2011, para lo que se afectó el 7.875 por ciento mensual del
derecho y los flujos de recursos derivados de las participaciones presentes y futuras que en
ingresos federales le correspondan al Estado.
Deuda Pública a largo plazo suscrita con Banobras (FONREC)
El 25 de Junio de 2011, se suscribe contrato de deuda directa con Banobras por 1 mil 434
millones 406 mil 226 pesos de acuerdo a los lineamientos del FONREC y en apego al
Decreto No. 103 autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco, publicado en el
periódico oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Tabasco con fecha 16 de mayo
de 2011, con el objeto siguiente:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
68
Destinar el importe del crédito, precisa y exclusivamente para financiar, incluido el IVA en caso
de que resulte aplicable, inversiones públicas productivas que se encuentren en los campos
de atención de BANOBRAS, consistentes en cubrir las aportaciones de las coparticipaciones
realizadas a partir del 1 de enero de 2011 y hasta la primera disposición de los recursos del
crédito; así como, las pendientes de realizar por parte del acreditado al correspondiente
fideicomiso FONDEN Estatal que el Estado tenga constituido, relativas en ambos casos, a
declaratorias de Desastre Natural emitidas por la Secretaría de Gobernación en el año 2010.
CRÉDITO AUTORIZADO
1,434,406,226.00
AL 31/12/2011
(TOTAL
DISPOSICIÓN 6
FICHAS)
DEL 01/01/2012 AL
31/08/2012 (TOTAL
DISPOSICIÓN EN
8 FICHAS)
GRAN TOTAL
DISPUESTO
(TOTAL DE
FICHAS 14)
TOTAL DISPOSICIÓN 747,604,430.94 571,825,746.00 1,319,430,176.94
DISPOSICIONES
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Esta deuda que está suscrita a un plazo de 240 meses (20 años), garantizando el capital en la
fecha de vencimiento prevista en la FICHA de que se trate, con los recursos provenientes de
la redención del bono o bonos cupón cero asociados a la misma, por lo que, el Acreditado se
obliga a pagar mensualmente a BANOBRAS, desde la fecha en que ejerza cada disposición
del crédito y hasta la total liquidación de la misma, intereses ordinarios sobre saldos insolutos
considerando la tasa de interés que se pacte en la FICHA , para cada disposición del crédito
compuesta por una tasa base más una sobretasa.
El Estado afectó el 3.3 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
Deuda Directa a largo plazo, adquirida en diciembre de 2012. (Banamex, Banobras
Profise e Interacciones)
Con fecha 17 de noviembre de 2012, el H. Congreso del Estado de Tabasco, autorizó al
Ejecutivo del Estado mediante Decreto 223 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Tabasco, en el Suplemento E 7325, la contratación de financiamientos de hasta 4
mil 130 millones de pesos autorizando como fuente de pago las participaciones federales
que corresponden o corresponderán al Estado durante la vigencia del plazo de los
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
69
financiamientos. Dicho monto incluye 2 mil 116 millones de pesos para refinanciamiento, así
como 2 mil 14 millones de pesos para financiamientos nuevos destinados a inversión pública
productiva.
BBVA Bancomer
En base a la autorización correspondiente al rubro de inversiones públicas productivas
derivada del decreto 223 publicado el 17 de noviembre del año 2012, en el Periódico Oficial
del Estado de Tabasco, el día 13 de diciembre del año 2012, el Gobierno del Estado suscribió
un Contrato de Apertura de Crédito Simple con la Institución denominada Banco Interacciones,
Sociedad Anónima, por la cantidad de 1 mil millones de pesos.
Durante el año 2013, se sumaron esfuerzos para refinanciar el empréstito en cuestión
mejorando los términos y condiciones en que está contratada. En términos del valor presente,
este refinanciamiento significó para la actual administración un ahorro de aproximadamente
396 millones 85 mil pesos.
Por lo anterior, el 10 de enero de 2014, se suscribe contrato de apertura de crédito simple con
BBVA-Bancomer por 1 mil millones de pesos; de acuerdo al Decreto 061 autorizado por el H.
Congreso del Estado, publicado el 13 de diciembre de 2013, en el periódico oficial del Estado
de Tabasco, autoriza al Titular del Poder Ejecutivo, contratar uno o varios financiamientos
hasta por la cantidad de 1 mil 30 millones de pesos que debe destinarse al refinanciamiento
del empréstito, con el Banco Interacciones, S.A. de fecha 13 de diciembre de 2012, cuyo saldo
insoluto al 1 de septiembre de 2013 ascendía a la cantidad de 1 mil millones de pesos; así
como cubrir cualquier erogación que esté directamente relacionada con la operación, como
constitución de reservas, pago de comisiones, cobertura de tasas de interés, honorarios
fiduciarios, honorarios de calificadoras y cualquier otro gasto que genere la estructuración y
contratación del o de los créditos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
70
Banco BBVA Bancomer Interacciones
Monto 1,000,000,000.00$ $ 1,000,000,000.00
Plazo 20 años 10 años
Tasa de interés TIIE+0.79% TIIE+3.57%
Porcentaje de afectación al
Fondo General de
Participaciones
3 puntos porcentuales 4.5 puntos porcentuales
●Comisión por aniversario del
0.5 % sobre saldo insoluto
●Comisión por prepago de 2%
sobre saldo insoluto
*Sobre tasa creciente en el tiempo
hasta llegar en el noveno y décimo
año del 3.57%
Comparativo de términos y condiciones
Sin comisionesComisiones
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares 2015.
Hasta Enero de 2014, el Gobierno del Estado de Tabasco tenía afectado el 24.475 por ciento
del Fondo General de Participaciones para garantizar el pago de Deuda a largo plazo,
derivado de la contratación y de los beneficios del nuevo empréstito el cargo a dicho fondo
disminuyó al 22.975 por ciento integradas en la forma siguiente:
Fuentes de Financiamientos (Cifras en pesos)
INSTITUCION FINANCIERA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FECHA DE CONTRATACION (Según Contrato)
MONTO CONTRATADO
(ORIGINAL)
MONTO ACTUAL (31 DE
DICIEMBRE 2015)
FECHA DE VENCIMIENTO
% Afectación Participaciones
Federales
8,225,400,002.16 5,918,518,375.12 22.975
SANTANDER PARTICIPACIONES
FEDERALES 10-jul-06 449,969,825.22
43,435,791.35 25-jul-16 2.00
BANORTE PARTICIPACIONES
FEDERALES 7-dic-07
3,000,000,000.00 1,456,291,257.88 28-nov-33 7.875
BANOBRAS (FONREC)
(CAPITAL = BONO CUPON
CERO)(INTERES= PARTICIPACIONES
FEDERALES)
28-jun-11 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
11-jul-31 3.30
BANAMEX PARTICIPACIONES
FEDERALES 27-nov-12
1,600,000,000.00 1,455,988,046.53 28-nov-27 4.80
BANOBRAS (PROFISE)
(CAPITAL = BONO CUPON
CERO)(INTERES= PARTICIPACIONES
FEDERALES)
7-dic-12 856,000,000.00 659,693,178.00
20-dic-32 2.00
BBVA-BANCOMER
PARTICIPACIONES FEDERALES
10-ene-14 1,000,000,000.00 983,679,924.42
27-ene-34 3.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
71
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período diciembre 2015.
AMORTIZACION
BRUTA
COLOCACION
BRUTA
ENDEUDAMIENTO
NETO DEL
PERIODO
DEUDA PUBLICA
LARGO PLAZO:
DEUDA PUBLICA INTERIOR 4,077,679,564.32 138,284,544.14 0.00 3,939,395,020.18 3,939,395,020.18
Instituciones de Crédito: 4,077,679,564.32 138,284,544.14 0.00 3,939,395,020.18 3,939,395,020.18
Deuda directa Nacional Santander S.A 111,207,156.30 67,771,364.95 0.00 43,435,791.35 43,435,791.35
Deuda directa Nacional Banorte S.A. 1,468,162,419.86 11,871,161.98 0.00 1,456,291,257.88 1,456,291,257.88
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 1,505,512,761.63 49,524,715.09 0.00 1,455,988,046.53 1,455,988,046.53
Deuda directa Nacional BBVA-Bancomer, S.A 992,797,226.54 9,117,302.12 0.00 983,679,924.42 983,679,924.42
SUBTOTAL LARGO PLAZO 4,077,679,564.32 138,284,544.14 0.00 3,939,395,020.18 3,939,395,020.18
OTROS PASIVOS 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Largo Plazo 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Obligacion
Bono Cupon
Cero (Fonrec) Nacional Banobras S.N.C. 1,319,430,176.94 0.00 0.00 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
Obligacion
Bono Cupon
Cero (Profise) Nacional Banobras S.N.C. 659,693,178.00 0.00 0.00 659,693,178.00 659,693,178.00
DEUDA Y OTROS PASIVOS 6,056,802,919.28 138,284,544.14 0.00 5,918,518,375.12 5,918,518,375.12
SALDOS AL MOMENTO N
DEL PERIODO (31 DE
DICIEMBRE DE 2015)
OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODODENOMINACION
DE LAS DEUDAS
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O PAIS
ACREEDOR
SALDOS AL
MOMENTO "N-1
DEL PERIODO"
(Diciembre 2014)
MOVIMIENTOS
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
72
Pago de intereses de la Deuda Directa a diciembre 2015.
DEUDA DIRECTA DICIEMBRE 2015 DICIEMBRE 2014 VARIACION %
SANTANDER $2,954,708.82 $5,662,323.44 -$2,707,614.62 -47.82%
BANORTE $54,825,876.67 $58,939,695.21 -$4,113,818.54 -6.98%
BANAMEX $93,738,036.72 $97,208,419.27 -$3,470,382.55 -3.57%
BANOBRAS (PROFISE) $53,441,561.14 $53,502,949.20 -$61,388.06 -0.11%
BANOBRAS (FONREC 2011) $113,442,990.99 $113,978,083.22 -$535,092.23 -0.47%
BBVA BANCOMER $41,076,814.97 $39,988,540.31 $1,088,274.66 2.72%
$359,479,989.31 $369,280,010.65 -$9,800,021.34 -2.65%
ESTADO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
INTERESES DE LA DEUDA 2015
*Para el pago de Deuda Directa, se afectan los recursos derivados de las participaciones federales hasta en un 22.975%, y se paga mediante el
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago F/00390.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras Preliminares 205.
Deuda Directa
La Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios, dispone que la Deuda
Pública esté constituida por las obligaciones directas e indirectas derivadas de empréstitos o
créditos siempre y cuando tengan la aprobación del Congreso del Estado.
Las obligaciones de Deuda Pública Estatal estarán destinadas al financiamiento de
inversiones públicas productivas o servicios públicos que en forma directa o mediata generen
recursos públicos en los términos de la fracción VIII del Artículo 117 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos. Se consideran como inversiones públicas productivas,
entre otras, la Reestructuración o Refinanciamiento de Deuda Pública Estatal, tendientes al
saneamiento financiero del Estado.
En el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, se señala que se debe dar inicio a un esquema de
reestructuración que permita liberar recursos hoy que se destinan al pago de deuda, para
aplicar esos recursos en programas de inversión de alto impacto social.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
73
Asimismo, en el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, refiere que en materia de finanzas
públicas, Tabasco presenta balances públicos deficitarios de 2007 a 2012, período en que la
deuda pública se incrementó respecto al cierre 2006, en 1.394 por ciento, que representa el
5.19 por ciento del PIBE de 2011, con vencimientos de largo plazo que varían de 10 a 15 y 20
años, cuya amortización compromete el 22.975 por ciento de las Participaciones Federales
presentes y futuras, que en ingresos federales le correspondan al Estado de Tabasco.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios, se deberá presentar al Congreso del Estado la información que éste, le requiera
de acuerdo con la Ley, en relación con las operaciones de Deuda Pública Estatal que celebre
e informar al Congreso del Estado trimestralmente en la Cuenta Pública enviada al Órgano
Superior del Estado, la situación que guarda la deuda pública del Estado.
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública Directa del Poder Ejecutivo del Estado como
responsable directo:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
75
V. FIDEICOMISOS.
Este informe está actualizado al 31 de Diciembre de 2015 y contiene los fideicomisos en los
que el Gobierno del Estado de Tabasco es Fideicomitente a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas (Art. 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público),
mismos que se relacionan a continuación:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones destinado a los Asegurados del
ISSET.
Este fideicomiso fue creado el 24 de julio de 2000. La finalidad de este fideicomiso fue la
creación de un fondo destinado al pago de pensiones y jubilaciones de los asegurados del
Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso de Fuente Alterna de Pago denominado AGROTAB.
Este fideicomiso fue constituido mediante contrato celebrado el 11 de julio de 2002. El fin de
este fideicomiso es crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago de las
amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios para el otorgamiento de créditos a
productores del Estado de Tabasco en los sectores agropecuario, pesquero, forestales y
agroindustrial. Fideicomiso Irrevocable de Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad
de Villahermosa.
El 2 de agosto de 2005 fue creado este fideicomiso, con el fin de llevar a cabo el rescate
urbano de la zona sur-poniente del centro histórico de la ciudad de Villahermosa; en el cual
funge como fideicomisario el mismo fideicomitente (Gobierno del Estado) a través de las
dependencias que forman parte de la Administración Pública Estatal. Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica
CONACYT- Gobierno del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 23 de abril de 2002 y su finalidad es la de administrar los
recursos destinados a fomentar y canalizar apoyos a las investigaciones científicas y
desarrollos tecnológicos de interés para el Estado Libre y Soberano de Tabasco. Los
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
76
fideicomitentes son el Gobierno del Estado de Tabasco a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso Creando Empresarios.
Se crea el 23 de septiembre de 2002. La finalidad de este fondo es la de fomentar la
transformación económica del Municipio del Centro, potenciando las capacidades de los recién
egresados de las instituciones públicas y privadas de educación superior, otorgándoles apoyo
financiero para la constitución de sus propias empresas. Los fideicomitentes de este fondo son
el H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio del Centro, el Gobierno del Estado, la
Universidad Tecnológica de Tabasco y las universidades públicas o privadas con residencia
en el Municipio del Centro, que aporten recursos al patrimonio del fideicomiso. Fideicomiso de
Inversión.
Fideicomiso Programa Escuelas de Calidad en el Estado de Tabasco.
El fideicomiso fue creado el 24 de septiembre del 2001. Contempla un programa que tiene
como principal objetivo fomentar la transformación de los Centros Escolares Públicos de
Educación Primaria en Escuelas de Calidad. Es un mecanismo para administrar los recursos
destinados a la construcción de espacios educativos, mobiliario, equipo y/o acervo
bibliográfico, así como al mantenimiento de espacios educativos, equipos y adquisición de
materiales didácticos y de apoyo y demás componentes que fortalezcan las actividades de
enseñanza y de aprendizaje. Los fideicomisarios son todas las escuelas de educación primaria
dependientes de la Secretaría de Educación del Estado, seleccionadas para participar en el
Programa de Escuelas de Calidad. Es un Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Apoyo a la Mujer.
El 8 de Septiembre de 2005 se constituye este fideicomiso, teniendo como finalidad crear un
fondo para destinarlo al pago de gastos que se generen por fomentar el desarrollo de las
mujeres en el Estado de Tabasco mediante la operación de un sistema de otorgamiento de
apoyos financieros; así como, de crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago
del porcentaje de las amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios. Este fondo
cuenta con dos tipos de fideicomisarios: los fideicomisarios “A” integrados por el Banco
Mercantil del Norte y /o las instituciones bancarias y no bancarias por los créditos que
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
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otorguen a las beneficiarias del Estado de Tabasco y los fideicomisarios “B” compuestos por el
Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de cualquiera de sus Secretarías. Fideicomiso
de Inversión y Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco
(FIDEET).
Este fideicomiso se crea el 27 de Diciembre de 2010. Tiene como finalidad el fomento y
desarrollo de las empresas de Tabasco, dedicadas a las actividades económicas consideradas
en el art. 6 de la Ley de Fomento Económico del Estado de Tabasco. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB).
Este fideicomiso fue creado el 28 de marzo de 2000. El objetivo de este fideicomiso es el de
garantizar en forma complementaria a las instituciones de crédito, bancarias y no bancarias
por los créditos que otorguen a las empresas de personas físicas y jurídicas colectivas que
realicen actividades de los sectores industrial, comercial y de servicios en el Estado de
Tabasco y, en su caso pagar en la proporción que corresponda y hasta por el importe del
patrimonio fideicomitido los créditos elegibles por el programa. Fideicomiso de Inversión.
Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB).
Este fideicomiso fue creado el 30 de marzo de 2007, siendo su objetivo primordial el de
incentivar la inversión de capital en el Estado de Tabasco en las actividades económicas
consideradas como prioritarias, entre las cuales están las industriales, comerciales y de
servicios. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el
Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 19 de marzo de 2002. El objetivo de este fideicomiso radica en
la administración de los recursos que forman parte del patrimonio que se destinara a la
creación de un fondo para otorgar por única vez hasta 4 mil 600 pesos por persona para la
adquisición de un paquete informático para los integrantes del magisterio de educación básica
que presten sus servicios al Gobierno del Estado de Tabasco. Fungiendo como fideicomisarios
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
78
los maestros de educación básica afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la
Educación en el Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB).
El fondo de contingencias fue creado el 10 de diciembre de 2003 como un instrumento para
establecer un mecanismo financiero ágil y transparente para que en la eventualidad de un
desastre natural o en la alta probabilidad de una ocurrencia de desastre natural, se pueda
apoyar a la población afectada. Los fideicomisarios son el Gobierno del Estado de Tabasco y
Municipios afectados para que reciban obras, adquisiciones y servicios, que se paguen con
cargo al patrimonio del mismo fideicomiso. Fideicomiso Irrevocable de Administración,
Inversión y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE).
Este fideicomiso fue creado el 23 de marzo de 1996 como un programa para impulsar la
inversión en proyectos productivos o estratégicos en los sectores agrícolas, pecuarios, de
pesca y acuícolas. Considera dos tipos de fideicomisarios; las organizaciones de productores
se clasifican como fideicomisarios “A” y el Gobierno del Estado de Tabasco como fiduciarios
“B”, el cual al mismo tiempo es el fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO).
Fue creado el 31 de diciembre de 2007. Este fideicomiso tiene como finalidad crear un fondo
del que se dispondrá para cubrir al Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para
Créditos Agropecuarios “FEGA” las garantías que este pague a los intermediarios financieros y
a la financiera rural y a los fideicomisarios en segundo lugar para apoyar la detonación de
créditos en el Estado de Tabasco para fomentar el desarrollo de los productores del sector
agropecuario, pesquero, forestal y agroindustrial de Tabasco y cualquier otra actividad
económica lícita del sector rural del Estado de Tabasco. Considerando a FEGA fideicomisario
en primer lugar y como fideicomisario en segundo lugar a las personas físicas o morales que
funcionen bajo un esquema de garantía a los productores agropecuarios del Estado de
Tabasco así como las instituciones de banca múltiple, financiera rural, SOFOMES, Uniones de
Crédito, para financieras u otros intermediarios financieros. Fideicomiso de Inversión,
Administración, Fuente Alterna de Pago y Garantía.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
79
Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de
Tabasco (FOGATAB).
Fue creado el 31 de mayo de 1994. Este fideicomiso fue creado como un fondo de garantía en
forma complementaria y, en su caso, pagar en la proporción que corresponda los
financiamientos viables que los fideicomisarios reciban de la banca comercial. La garantía
complementaria es la cantidad reservada del patrimonio del fideicomiso destinada a responder
ante el fideicomisario por un eventual incumplimiento de pago de los créditos otorgados a
productores rurales del Estado, siendo fideicomisarios “A” las instituciones financieras que
integran el sistema financiera mexicano e intermediarios financieros que otorguen créditos a
los fideicomisarios “B”, los cuales se encuentran integrados por los productores individuales u
organizados en grupos con proyectos viables que no cuenten con garantía suficiente.
Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Garantía Complementaria.
Fideicomiso Fondo Empresarial de Tabasco (FET).
Fue creado el 30 de octubre de 2002 para fomentar el desarrollo de las micro, pequeña y
medianas empresas establecidas o por establecerse en el Estado de Tabasco. Con apoyos
financieros directos, recuperables y no recuperables, para su creación o consolidación
mediante la inversión productiva, siempre y cuando contribuyan a la generación de empleos.
El fideicomitente es el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas, el cual figura a su vez como fideicomisario así como las micro, pequeñas y
medianas empresas. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio de
2009 y se constituyó el 17 de marzo del mismo año. Se crea para financiar la ejecución de
programas, proyectos, acciones y obras públicas de infraestructura y su equipamiento que
apoyen a: 1) impulsar la competitividad económica y las capacidades productivas de las zonas
metropolitanas; b) coadyuvar a la viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgo por
fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica;
y c) incentivar la consolidación urbana y el aprovechamiento óptimo de las ventajas
competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las
zonas metropolitanas. El financiamiento de este fideicomiso es realizado por las aportaciones
efectuadas por el fideicomitente, los recursos que en su caso otorgue el Gobierno Federal, los
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
80
productos que genere la inversión de los recursos líquidos que integren el patrimonio y por las
donaciones provenientes de personas físicas o morales. Fideicomiso de Administración e
Inversión.
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB).
Creado el 09 de Febrero de 1995. El objetivo primordial del Fondo de Vivienda para el
Magisterio del Estado de Tabasco es la creación de un fondo de financiamiento para el pago
del enganche, gastos de escrituración y otros, relacionados con el financiamiento para la
adquisición de vivienda que deben cubrir los maestros beneficiados con créditos hipotecarios,
sin que estos excedan del 15% del valor del inmueble. Administrando las asignaciones el
Banco Nacional de México, S.A. de C.V., fiduciario del fideicomiso de acuerdo a las
instrucciones que por escrito reciba del comité técnico estatal. Los Fideicomisarios la
Secretaría de Educación, en primer lugar los maestros que designe el comité técnico y en
segundo lugar el propio fideicomitente. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR).
Fue creado el 8 de abril de 1999. El objetivo de este fideicomiso es determinar los
mecanismos necesarios para la elaboración de un plan y programas para la promoción y
difusión del posicionamiento del Estado de Tabasco, sobre sus productos turísticos, recursos
naturales, culturales y socioculturales, sus actividades, festividades y servicios turísticos,
realizando campañas de publicad estatales, nacionales o internacionales, fomentando todo
tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan los recursos y servicios
turísticos del Estado. Los fideicomisarios son las personas físicas o jurídicas colectivas que
realicen operaciones de promoción y difusión turística del Estado de Tabasco que generen un
beneficio social y que cumplan con los lineamientos establecidos en el reglamento del propio
fideicomiso. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y
Financiamiento (PRONABES).
Se crea el 31 de octubre de 2001 y el objetivo del mismo es fomentar que los jóvenes en
condiciones económicas adversas accedan a los servicios educativos en su nivel superior, los
estudiantes del Estado de Tabasco que hayan sido aceptados o se encuentren inscritos en
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
81
instituciones públicas de educación superior de la entidad son los fideicomisarios. Fideicomiso
de inversión y Administración.
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco.
El 8 de abril de 2008 fue creado para la Modernización del Transporte Público Urbano de la
Ciudad de Villahermosa consistente en la creación de un fondo destinado a sufragar las
erogaciones, costos, gastos, derechos y honorarios para la constitución legal de las personas
morales que prestaran el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa;
así como, el otorgar un apoyo único para el pago del enganche del crédito valor total de la
unidad. Los fideicomisarios son las personas morales y/o personas jurídicas colectivas
constituidas para prestar el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa.
Habiéndose realizado convenio modificatorio el 30 de Diciembre de 2014, mediante el cual se
modifica la denominación a “Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del
Estado de Tabasco”. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 11 de enero de 1993 como una herramienta para proporcionar a
los comerciantes del estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales,
para que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. El fideicomitente es el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
Económico, siendo la Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco, el fideicomisario. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerías del Municipio
Centro S.C.
Fue creado el 11 de enero de 1993. El objetivo de este fideicomiso es el de proporcionar a los
comerciantes del Estado, recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales, para
que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. Figura como fideicomitente el Gobierno del Estado Libre y
Soberano de Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
82
Desarrollo Económico y como fideicomisario la Unión de Propietarios de Carnicerías y
Supercarnicerías del Municipio del Centro. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
F/00390.
El 10 de Julio de 2006 fue creado el Fideicomiso con el Banco J.P. Morgan, S.A. como
fiduciario con la finalidad de constituir un medio de administración y pago de los pasivos
presentes o futuros a cargo del Gobierno del Estado de Tabasco; así como, proveer las
garantías necesarias para el cumplimiento de dichos pasivos, celebrando un contrato
modificatorio con fecha 7 de diciembre de 2006. Fideicomiso de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago.
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago F/1407.
Celebrado el 22 de Noviembre de 2010, con el Gobierno del Estado de Tabasco en su calidad
de Fideicomitente y es mecanismo de captación de los recursos del Fondo de Aportaciones
para Infraestructura Social (FAISM); así como, vehículo para el pago de las obligaciones que
deriven de la contratación de créditos cuyo destino este constituido por acciones que se
destinaren exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a
inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto
o muy alto nivel de rezago social conforme a lo previsto en la Ley General de Desarrollo
Social, y en las zonas de atención prioritaria, y se contraigan a cargo de los Municipios que
para tales efectos se adhieran al mismo. Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
83
FIDEICOMISOS AL 31 DICIEMBRE DE 2015
NO. NOMBRES CONTRATO
No. FIDUCIARIO
FECHA DE CREACION
TIPO DE FIDEICOMISO
SALDO AL 30/09/2015
1 Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones Destinado a los Asegurados del ISSET
152706 HSBC 24/07/2000 Inversión y Administración
1,441,813.71 7
2 Fideicomiso de Fuente Alterna de pago (AGROTAB)
167398 HSBC 11/07/2002 Inversión y Administración
100,814,363.52 6
3
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad de Villahermosa
73746-7 BANORTE 02/08/2005 Inversión, Administración y Fuente de pago
7,885,091.26 2
4
Fideicomiso de Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Tabasco
80181 NAFIN 23/04/2002 Administración e Inversión
130,688,695.28 7
5 Fideicomiso Creando Empresarios 1874-6 BANORTE 23/09/2002 Inversión 723,971.61 5
6 Fideicomiso Escuelas de Calidad 43193-2 BANCOMER 24/09/2001 Inversión 3,406,987.34 5
7 Fideicomiso de Fondo de Apoyo a la Mujer
73765-3 BANORTE 08/09/2005 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
22,089,504.11 5
8 Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET)
80626 NAFIN 27/12/2010 Administración y Inversión
2,282,112.54 2
9 Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB)
150738 HSBC 28/03/2000 Inversión 11,952,658.12 6
10 Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB)
80511 NAFIN 30/03/2007 Administración y Inversión
328,976.45 2
11
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco (FOAPES)
165055-4 BANAMEX 19/03/2002 Inversión y Administración
4,172.187.46 7
12 Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB)
2066 BANOBRAS 10/12/2003 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
43,565,804.32 6
13 Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE)
80003083 INVERLAT 23/03/1996 Administración e Inversión
156,574,106.10 2
14 Fideicomiso Fondo de Garantia Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO)
731981 BANORTE 31/12/2007
Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago y Garantía
49,248,221.35 5
15 Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de Tabasco (FOGATAB)
550031603 INVERLAT 31/05/1994 Inversión y Garantia Complementaria
21,516,490.93 1
16 Fideicomiso Fondo Empresarial Tabasco (FET)
80227 NAFIN 30/10/2002 Inversión y Administración
13,249,362.03 2
17 Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa
2147 BANOBRAS 17/03/2009 Administración e Inversión
131,842,135.72 7
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2015 2010
84
6 Estados de cuenta al 31 de Octubre de 2015
7 Estados de cuenta al 30 de Noviembre de 2015
8 Estados de cuenta al 31 de Diciembre de 2015
18 Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB)
165005-8 BANAMEX 09/02/1995 Administración e Inversión
18,636,396.40 7
19 Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR)
30840-3 BANCOMER 08/04/1999 Inversión y Administración
28,120.11 2
20
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES)
550049282 INVERLAT 31/10/2001 Inversión y Administración
47,564,744.15 7
21 Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco
250589 HSBC 08/01/2008 Administración en Inversión
72,855,691.56 6
22
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco
11100203 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
522,821.77 2
23 Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerias y Supercarnicerias del Municipio de Centro, S.C.
11100202 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
334,235.32 2
24
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago (Fideicomiso Maestro)
F/00390 JP MORGAN
S.A. 10/07/2006
Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
869.10 8
25 Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago
F/1407 DEUSTCHE
BANK MEXICO, SA
22/11/2010 Administración y Fuente de Pago
En extinción
1 Estados de cuenta al 31 de Marzo de 2015
2 Estados de cuenta al 30 de Junio de 2015
3 Estados de cuenta al 31 de Julio de 2015
4 Estados de cuenta al 31 de Agosto de 2015
5 Estados de cuenta al 30 de Septiembre de 2015
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
1
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
2
PRIMER INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y EGRESOS
PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO 2016.
Í N D I C E
PRESENTACIÓN
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional
I.2. Nacional
I.2.1. Empleo
I.2.2. Inflación
I.2.3. Finanzas Públicas
I.2.4. Ingresos Presupuestarios
I.2.5. Gastos Presupuestarios y Gasto Programable
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal
I.2.7. Deuda del Sector Público Federal
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del Sector Público
I.3. Estatal
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE)
I.3.2. Empleo
I.3.3. Inflación
II. INGRESOS PÚBLICOS
Ingresos totales
II.1.1. Recursos Propios
II.1.2. Participaciones Federales
II.1.3. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
II.1.4. Participaciones Municipales
II.2. Indicadores Fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto neto total
III.1.1. Gasto programable
a. Poder Legislativo
b. Poder Judicial
c. Órganos Autónomos
d. Poder Ejecutivo
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL
ESTADO DE TABASCO
V. FIDEICOMISOS
03
05
06
06
10
10
12
13
15
16
17
17
17
21
22
24
26
40
47
48
50
50
52
54
57
57
58
58
58
60
60
62
65
67
76
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
3
PRESENTACIÓN
En cumplimiento a lo disputado por los artículos: 51 fracción VII de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Tabasco; 17 fracción IV de la Ley de Planeación del Estado; 5
fracción I de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público; 7 fracción I, IV y V
de la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios; 6 fracción IV de la Ley
de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Tabasco; 2 de la Ley de
Ingresos del Estado de Tabasco; así como, el artículo 60 del Presupuesto General de Egresos
del Estado de Tabasco, ambos para el Ejercicio Fiscal de 2016, se rinde a la Comisión de
Hacienda y Presupuesto del H. Congreso del Estado de Tabasco, el Primer Informe Trimestral
2016 sobre la Situación Económica, los Ingresos y Egresos Públicos del Estado de Tabasco.
En el punto número uno del informe se incluye una descripción del entorno económico
internacional, nacional y estatal, destacando principalmente temas como la Población
Económicamente Activa (PEA), Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE), los cuales explican la relación que incidieron en la evolución de las finanzas públicas
del Estado.
En el punto número dos se detalla la evolución de los ingresos públicos, así como, los
indicadores fiscales que reflejan el comportamiento de los ingresos. Su explicación incluye
indicadores de desempeño fiscal, de auditoría fiscal en impuestos federales e impuestos
estatales, los cuales se comparan con el año inmediato anterior. También se presenta un
comparativo entre lo reportado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Cuadro
de Participaciones Pagadas a las Entidades Federativas contenido en la Información de
Finanzas Públicas y Deuda Pública, Enero - Marzo 2016 que envía al Congreso de la Unión y
lo reportado en el mismo sentido en este Informe, contemplando la parte que es transferida
por la Federación y la que es recaudada por el Estado y que conforme a la normatividad
federal aplicable en la materia, forma parte de las Participaciones.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
4
En el punto número tres se especifican los egresos públicos de la Entidad, divididos en gasto
programable y no programable: El programable del Poder Ejecutivo se presenta en sus tres
clasificaciones: administrativa, económica y funcional; y el no programable: en transferencias a
municipios y servicios de la deuda pública. Adicionalmente se incluye la información de los
recursos derivados de convenios, un apartado de Deuda Pública por tipo de banca, y una
sección de los 25 fideicomisos a cargo del Gobierno Estatal.
Es necesario precisar que todas las cifras reportadas son preliminares y los datos finales se
reportan en la cuenta pública.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
5
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional.
La economía mundial siguió registrando resultados mixtos y se revisaron a la baja las
perspectivas de crecimiento. En las economías avanzadas se mantiene un proceso de
recuperación gradual, pero más lento que lo esperado. Los pronósticos de crecimiento del PIB
y la producción industrial de Estados Unidos para 2016 nuevamente se redujeron. De acuerdo
con la encuesta Blue Chip Economic Indicators de abril de 2016, la proyección de crecimiento
del PIB de Estados Unidos se ubica en 2.0 por ciento (2.5 por ciento en enero de 2016),
mientras que la producción industrial se estima crezca 0.3 por ciento (1.6 por ciento en enero
de 2016).
A su vez, continuó el deterioro del crecimiento y las perspectivas económicas de algunos
países emergentes –destacando Rusia y Brasil, que se mantienen en recesión− ante un
entorno de alta volatilidad en los mercados financieros, la caída en los precios de las materias
primas, menores flujos de capital y el debilitamiento de sus monedas. El Fondo Monetario
Internacional prevé que en 2016, el PIB de las economías emergentes en su conjunto tendrá
un crecimiento de 4.1 por ciento (menor en 0.2 puntos porcentuales al estimado en enero de
2016); para la economía global pronostica un crecimiento de 3.2 por ciento (3.3 por ciento en
enero de 2016).
La pérdida de dinamismo de la producción manufacturera en Estados Unidos se ha reflejado
en el desempeño de las exportaciones no petroleras de México. Durante el primer trimestre de
2016, las exportaciones no petroleras en dólares nominales tuvieron una disminución anual de
2.9 por ciento. Por otro lado, en México, la producción de petróleo disminuyó ligeramente
respecto al trimestre anterior y presentó una reducción anual de 3.1 por ciento.
Por otra parte, los resultados disponibles indican que la demanda interna, especialmente el
consumo privado, continuó fortaleciéndose. Esto se debe a factores como: el crecimiento del
empleo formal (aumentó 3.5 por ciento anual en marzo de 2016), la expansión del crédito
vigente otorgado por la banca comercial al sector privado (creció 11.1 por ciento real anual
durante marzo de 2016), la reducción de la tasa de desocupación (se ubicó en 4.0 por ciento
en el periodo enero-marzo de 2016), el aumento de los salarios (se incrementaron en 1.5 por
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
6
ciento real durante el primer trimestre de 2016), así como la baja inflación (de 2.6 por ciento
anual en marzo de 2016). En este sentido, durante enero-marzo de 2016, el valor real de las
ventas de los establecimientos afiliados a la Asociación Nacional de Tiendas de Autoservicio y
Departamentales (ANTAD) se incrementó a un ritmo anual de 8.1 por ciento.
No obstante la persistencia de un entorno externo adverso, los resultados del primer trimestre
de 2016 indican que la economía mexicana continúa registrando un desempeño favorable,
impulsada en buena medida por el dinamismo de la demanda interna. Durante el bimestre
enero-febrero de 2016, el Indicador Global de la Actividad Económica (IGAE) tuvo un
crecimiento anual de 3.2 por ciento, lo que implicó un aumento bimestral de 0.7 por ciento en
cifras ajustadas por estacionalidad.
De acuerdo con la estimación oportuna del PIB realizada por el INEGI, en el periodo enero-
marzo de 2016, el PIB registró un crecimiento anual de 2.7 por ciento. Un factor temporal que
redujo la tasa de crecimiento fue el menor número de días laborables durante el primer
trimestre de 2016, en comparación con el periodo enero-marzo de 2015. Esto se debe a que el
periodo de Semana Santa durante 2015 ocurrió en abril, mientras que en 2016 fue en marzo.
De acuerdo con el INEGI, al considerar el efecto estacional, el PIB se incrementó a una a tasa
anual de 2.9 por ciento y trimestral de 0.8 por ciento.1
I.2. Nacional.
I.2.1. Empleo.
Al 31 de marzo de 2016, el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro
Social (IMSS) ascendió a 18.1 millones de personas, nivel que implicó un crecimiento anual de
617 mil plazas (3.5 por ciento). Por tipo de contrato, la afiliación permanente aumentó en 565
mil trabajadores (91.5 por ciento del total) y la eventual lo hizo en 52 mil personas (8.5 por
ciento del total). 2
El INEGI informa sobre los principales resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y
Empleo (ENOE) para marzo de 2016, los cuales indican que 59.4 por ciento de la población de
1 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Págs. 4 y 5.
2 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 5.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
7
15 años y más en el país es económicamente activa (tasa de participación). Esta cifra es
inferior a la registrada en el mes inmediato anterior de 59.8 por ciento, con series
desestacionalizadas.
De la Población Económicamente Activa (PEA), 95.8 por ciento estuvo ocupada en el mes de
referencia; sin embargo, a su interior se manifiesta un subuniverso de personas que declaró
tener necesidad y disponibilidad para trabajar más horas, razón por la cual a este subconjunto
se le denomina subocupados. Durante marzo del presente año, con series
desestacionalizadas, éstos representaron 7.9 por ciento de la población ocupada, tasa similar
a la reportada en febrero pasado.
En el tercer mes de 2016, la tasa de desocupación (TD) a nivel nacional fue de 4.2 por ciento
de la PEA, tasa ligeramente menor a la del mes precedente, de 4.3 por ciento, con datos
ajustados por estacionalidad.
En su comparación anual la tasa de desocupación y la de subocupación disminuyeron en
marzo de este año frente a la de igual mes de 2015 (4.2 por ciento vs 4.3 por ciento) y (7.9 por
ciento vs 8.1 por ciento), respectivamente.3
INEGI.- Boletín no. 164/16.- 27 de abril 2016.- Pág. 3.
1.0
3.0
5.0
2015
2016
4.34.2
Porcentaje de Desocupación
3INEGI.- Boletín no. 164/16.- 27 de abril 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
8
Al 31 de marzo de 2016 se alcanzó un registro de 18,154,906 puestos de trabajo. El
85.6 por ciento permanentes y 14.4 por ciento eventuales. En los últimos 5 años estos
porcentajes se han mantenido relativamente constantes.
En marzo 2016 se reporta una creación de 59,412 empleos afiliados al IMSS; 45,724
menos que lo reportado en marzo de 2015 que fue de 105,136. Esta situación es
estacional y relacionada con el hecho de que la Semana Santa en 2016 ocurrió en
marzo y no en abril como en el 2015.
Al corregir este efecto estacional, la creación de empleo este mes es el mejor
incremento reportado en marzo con Semana Santa desde que se tenga registrado, y es
36,613 superior al promedio de los marzos coincidentes con la Semana Santa desde
2015 mismo que fue 22,799.
Durante el primer trimestre de 2016 se crearon 270,873 empleos, 27,738 menos que el
aumento reportado en el mismo período del año pasado, es decir, 298,611. Esto de
nueva cuenta relacionado con el hecho de que la Semana Santa en 2016 ocurrió en
marzo y no en abril.
Al corregir este efecto estacional, la creación de empleo entre el 1ro de enero y el 31 de
marzo de este año es el mejor primer trimestre con Semana Santa reportado desde que
se tenga registrado, y es 78,257 superior al promedio de los primeros trimestres con
Semana Santa desde 2005 en el orden de 192,616.
Influenciado también por el efecto de Semana Santa, el crecimiento en los últimos 12
meses es de 616,708 puestos, equivalente a una tasa anual de 3.5 por ciento. El 91.5
por ciento correspondiente a 564,500 de esta variación refiere a empleo permanente.
El aumento anual en el empleo fue impulsado por la industria de la transformación con
un crecimiento ponderado de 1.0 por ciento y servicios para empresas con 0.9 por
ciento. Los sectores con el mayor aumento porcentual fueron agropecuario con 8.3 por
ciento y transportes y comunicación con 5.8 por ciento.
Los estados de mayor incremento anual son Quintana Roo, Querétaro, Aguascalientes
y Sinaloa, con un aumento superior a 6.0 por ciento. 4
4Comunicado IMSS 056/2016.- 12 de abril 2016.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
9
Fuente: Comunicado IMSS 056/2016.- 12 de abril 2016.
-10.4%
-7.7%
-2.2%
-0.5%
0.29%
0.7%
1.3%
1.4%
1.7%
2.6%
3.2%
3.3%
3.3%
3.5%
3.6%
3.7%
3.9%
3.9%
4.0%
4.1%
4.4%
4.4%
4.4%
4.9%
4.9%
5.2%
5.4%
5.8%
6.6%
6.7%
7.1%
9.4%
Campeche
Tabasco
Veracruz
Guerrero
Oaxaca
Colima
Chiapas
Morelos
Tamaulipas
Nayarit
Coahuila
Sonora
Ciudad de México
Estado de México
Durango
Puebla
Yucatán
Hidalgo
Zacatecas
Nuevo León
Jalisco
Baja California
Tlaxcala
San Luis Potosí
Guanajuato
Michoacán
Baja California Sur
Chihuahua
Sinaloa
Aguascalientes
Querétaro
Quintana Roo
% Variación anual de puestos de trabajo por entidad federativa (mar-16/mar-15)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
10
I.2.2. Inflación.
Durante el primer trimestre de 2016, la inflación general anual observó un repunte con relación
a los niveles observados en los últimos dos trimestres de 2015; durante marzo de 2016 se
ubicó en 2.6 por ciento anual. Lo anterior debido al efecto aritmético esperado por las
reducciones en las tarifas de las telecomunicaciones que tuvieron lugar a inicios de 2015, al
mayor ritmo de crecimiento de los precios de algunas frutas y verduras y al aumento ordenado
y gradual de los precios de las mercancías asociado a la deprecación cambiaria. Respecto a
esto último, cabe señalar que, a la fecha, no se han observado efectos de segundo orden en el
proceso de formación de precios de la economía.
Entre enero y marzo, el Índice de Precios y Cotizaciones (IPyC) de la Bolsa Mexicana de
Valores (BMV) registró un desempeño positivo. El IPyC cerró el primer trimestre de 2016 en
45,881.1 unidades, lo cual representó un incremento de 6.8 por ciento frente al cierre del
trimestre anterior.
El tipo de cambio del peso frente al dólar continuó depreciándose al inicio del primer trimestre
debido a la caída en los precios del petróleo, a una mayor aversión al riesgo generada por la
desaceleración de la economía china y a la devaluación del nivel de referencia del renminbi.
No obstante, desde mediados de febrero, esta tendencia se revirtió parcialmente ante
condiciones financieras más favorables en los mercados internacionales. Al cierre de marzo de
2016, el tipo de cambio se ubicó en 17.29 pesos por dólar, lo que implicó una depreciación de
0.5 por ciento respecto al nivel reportado al cierre del 31 de diciembre de 2015 (17.21 pesos
por dólar).5
I.2.3. Finanzas Públicas.
Durante el primer trimestre de 2016, se registró un déficit público de 61 mil 563 millones de
pesos, menor en 34 mil 897 millones de pesos al observado en el mismo periodo del año
anterior, y resultado congruente con el monto anual aprobado por el H. Congreso de la Unión.
Al excluir la inversión de alto impacto económico y social, el balance a marzo de 2016
presenta un superávit de 43 mil 806 millones de pesos, monto superior en 4.2 por ciento real
5 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 6.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
11
con respecto al superávit del mismo periodo de 2015. Por su parte, los Requerimientos
Financieros del Sector Público se ubicaron en 84 mil 508 millones de pesos.6
I.2.4. Ingresos Presupuestarios.
Al primer trimestre de 2016, los ingresos presupuestarios del sector público se ubicaron en 1
billón 56 mil 634 millones de pesos, monto inferior en 5.3 por ciento anual en términos reales
respecto al mismo periodo de 2015. La evolución de los principales rubros de ingreso fue la
siguiente:
2015p_/ 2016p_/ 2015 p_ 2016p_
INGRESOS PRESUPUESTARIOS (I+II) 1,086,639.1 1,056,633.7 -5.3 100.0 100.0
I. Petroleros (a+b)* 174,988.1 135,468.7 -24.6 16.1 12.8
75,989.6 61,175.1 -21.6 7.0 5.8
b) Gobierno Federal 98,998.4 74,293.6 -26.9 9.1 7.0
Fondo Mexicano del Petróleo 87,521.2 74,293.6 -17.3 8.1 7.0
ISR de contratistas y asignatarios 1,308.0 0.0 n.s. 0.1 0.0
Derechos vigentes hasta 2014 10,169.2 0.0 n.s. 0.9 0.0
911,651.1 921,165.0 -1.6 83.9 87.2
761,507.0 773,748.7 -1.1 70.1 73.2
Tributarios 663,934.4 723,129.9 6.1 61.1 68.4
Sistema Renta 371,377.8 414,965.0 8.8 34.2 39.3
IVA 173,815.3 187,775.5 5.2 16.0 17.8
IEPS 96,195.1 98,196.7 -0.6 8.9 9.3
Importaciones 9,794.7 11,678.0 16.1 0.9 1.1
IAEHH** 680.5 1,010.0 44.5 0.1 0.1
Otros*** 12,071.0 9,504.6 -23.3 1.1 0.9
No Tributarios 97,572.5 50,618.8 -49.5 9.0 4.8
Derechos 20,722.2 22,234.2 4.5 1.9 2.1
Aprovechamientos 75,331.9 25,069.2 -67.6 6.9 2.4
Otros 1,518.4 3,315.4 112.6 0.1 0.3
d) Organismos de control presupuestario directo**** 73,812.5 78,999.2 4.2 6.8 7.5
62,842.0 67,231.2 4.2 5.8 6.4
10,970.5 11,768.0 4.5 1.0 1.1
76,331.6 68,417.1 -12.7 7.0 6.5
Partidas informativas:
Tributarios totales 665,242.4 723,129.9 5.9 61.2 68.4
No Tributarios totales 421,396.7 333,503.8 -22.9 38.8 31.6Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no co incidir debido al redondeo.
p_/ Cifras Preliminares.
n.s.: no significativo.
**Impuestos por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.
***Incluye los impuestos sobre automóviles nuevos, exportaciones, a los rendimientos petro leros, no comprendidos en las fracciones anteriores y accesorios.
****Excluye las aportaciones del Gobierno Federal al ISSSTE.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.
e) Empresa Productiva del Estado (CFE)
* Incluye los ingresos propios de Pemex, las transferencias del Fondo M exicano del Petró leo para la Estabilizaci{on y el Desarro llo , el impuesto sobre la renta de contratistas y asignatarios por
explotación de hidrocarburos y los derechos a los hidrocarburos vigentes hasta 2014, pagados en 2015.
INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
(MILLONES DE PESOS)
Enero - marzo Var.%
real
Composicion %
a) PEMEX
II. No Petroleros (c+d)
c) Gobierno Federal
IMSS
ISSSTE
6 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 5.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
12
Los ingresos petroleros se ubicaron en 135 mil 469 millones de pesos, monto inferior en
24.6 por ciento anual en términos reales a los recibidos en el primer trimestre de 2015.
Este resultado refleja la reducción del precio en dólares del petróleo y del gas natural
(45.5 y 33.9 por ciento, en ese orden), así como la menor producción de petróleo (2.7
por ciento). Estos efectos se compensaron parcialmente con la depreciación del tipo de
cambio.
Los ingresos no tributarios del Gobierno Federal sumaron 50 mil 619 millones de pesos
y muestran una caída real de 49.5 por ciento respecto a 2015, debido a que en ese año
se registraron en marzo los aprovechamientos derivados del remanente de operación
del Banco de México.
Por su parte, los ingresos propios de los organismos y empresas distintos de Pemex se
ubicaron en 147 mil 416 millones de pesos, reduciéndose 4.4 por ciento en términos
reales respecto a 2015. Esto se explica, principalmente, por la disminución de las tarifas
eléctricas.
Los ingresos tributarios no petroleros ascendieron a 723 mil 130 millones de pesos,
incrementándose 6.1 por ciento en términos reales con respecto a 2015. Resaltan los
crecimientos anuales en la recaudación del sistema renta, del IVA y del impuesto a las
importaciones, de 8.8, 5.2 y 16.1 por ciento en términos reales, respectivamente. Estos
resultados se explican principalmente por mayores pagos definitivos de las empresas,
en el contexto de un aumento tanto en el número de contribuyentes como en los
montos pagados, así como por el crecimiento de la actividad económica.7
Respecto al monto previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal
2016, los ingresos presupuestarios fueron mayores en 56 mil 955 millones de pesos (5.7 por
ciento). En particular, destaca la recaudación tributaria, que en el primer trimestre del año fue
superior en 93 mil 585 millones de pesos al monto programado debido, principalmente, a los
pagos definitivos de las empresas. El destino de estos recursos se realizará de acuerdo con lo
que establece la LFPRH y su Reglamento.
7 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 7.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
13
Debe señalarse que los recursos adicionales del primer trimestre no marcan una tendencia
para el resto de 2016.
Finalmente, la suma de los saldos de los fondos de estabilización e inversión al cierre de
marzo de 2016, es de 127 mil 802 millones de pesos.8
I.2.5. Gasto Presupuestario y Gasto Programable.
Durante el primer trimestre de 2016, el gasto neto presupuestario del sector público
ascendió a 1 billón 126 mil 17 millones de pesos, monto inferior al pagado en enero-
marzo del año anterior en 7.3 por ciento real.
El gasto programable se ubicó en 881 mil 67 millones de pesos, nivel inferior 8.4 por
ciento real respecto a 2015.
Los recursos destinados al pago de pensiones y jubilaciones registraron un incremento
real de 4.3 por ciento.
Las erogaciones destinadas a los subsidios y transferencias, que incluyen los
programas sociales para la población más vulnerable, mostraron una reducción de sólo
1.5 por ciento.
El gasto corriente, distinto de pensiones y subsidios, registró una disminución real anual
de 8.0 por ciento con respecto al primer trimestre de 2015. Este comportamiento está
en línea con las medidas adoptadas por el Gobierno de la República para llevar a cabo
un ajuste preventivo del gasto en 2016.
La inversión física presupuestaria disminuyó 20.0 por ciento en términos reales.
En el periodo enero-marzo, los recursos canalizados a las Entidades Federativas y Municipios
a través de participaciones, aportaciones y otras transferencias disminuyeron 2.4 por ciento
real. En caso de que se siga observando una tendencia de estos recursos menor a la
anticipada, el Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF)
será utilizado para cubrir faltantes. Debe señalarse que, de acuerdo con las reglas de
operación del FEIEF, durante abril se transfirieron 10.4 mil millones de pesos a las Entidades
Federativas y los Municipios.
8 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
14
En el primer trimestre de 2016, el gasto neto presupuestario fue menor en 74 mil 676 millones
de pesos a lo previsto en los Calendarios de Presupuesto Autorizados para el Ejercicio Fiscal
2016, publicados el 11 de diciembre de 2015 en el Diario Oficial de la Federación. Este
resultado obedeció a: (i) un menor gasto programable por 66 mil 203 millones de pesos; (ii)
menores participaciones a las Entidades Federativas y Municipios por 11 mil 66 millones de
pesos; (iii) mayores Adefas y otros gastos por 3 mil 883 millones de pesos, y (iv) un costo
financiero menor a lo previsto en 1 mil 289 millones de pesos.
Por otra parte, conforme a las medidas de austeridad y disciplina presupuestaria contenidas
en la política de gasto, en 2016 se continuó con la alineación de estructuras organizacionales
en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, lo que permitió la
cancelación definitiva de 479 plazas de estructura en 2015 y 6,372 a marzo de 2016.
Finalmente, debe señalarse que el 17 de febrero pasado se anunció un ajuste preventivo de
gasto. Este sumó 132.3 mil millones de pesos, equivalente al 0.7 por ciento del PIB. Del total,
29.3 mil millones de pesos correspondieron al ajuste al gasto de las dependencias del
Gobierno Federal (60 por ciento se asocia a gasto corriente y 40 por ciento a inversión), 0.5
mil millones de pesos en el ISSSTE, 2.5 mil millones de pesos en CFE y los restantes 100.0
mil millones de pesos se concentraron en Pemex. Es importante destacar que no se
modificaron programas en materia de seguridad nacional, ni del presupuesto asignado a la
Secretaría de Desarrollo Social. 9
9Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág.9.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
15
2015 2016 p_/ 2015 2016
Total (I+II) 1,182,923.6 1,126,016.5 -7.3 100.0 100.0
I. Gasto Primario 1,125,926.0 1,059,900.3 -8.3 95.2 94.1
Programable 936,736.0 881,067.1 -8.4 79.2 78.2
Ramos autónomos 20,666.1 27,873.8 31.3 1.7 2.5
Ramos administrativos 290,530.7 269,665.5 -9.6 24.6 23.9
Ramos generales 356,910.4 367,293.6 0.2 30.2 32.6
Organismos de control
presupuestario directo174,265.0 179,796.4 0.5 14.7 16.0
IMSS 107,705.1 109,579.8 -0.9 9.1 9.7
ISSSTE 66,559.9 70,216.7 2.7 5.6 6.2
Empresas productivas del estado 235,935.4 190,820.0 -21.2 19.9 16.9
PEMEX 161,498.2 121,432.0 -26.8 13.7 10.8
CFE 74,437.2 69,388.1 -9.2 6.3 6.2
(-) Operaciones Compensadas* 141,571.5 154,382.3 6.2 12.0 13.7
No programable 189,190.0 178,833.2 -8.0 16.0 15.9
Participaciones 156,168.2 158,901.9 -0.9 13.2 14.1
Adefas y otros 33,021.7 19,931.3 -41.2 2.8 1.8
ll. Costo Financiero** 56,997.6 66,116.2 13.0 4.8 5.9Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo.
p_/ Cifras preliminares.
**Incluye los intereses, comisiones y gastos de la deuda pública, así como las erogaciones para saneamitno financiero y de apoyo a ahorradores y deudores de la banca.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.
*Son aquellas transacciones que representan un ingreso para las instituciones de seguridad social y un gasto para el Gobierno Federal, que se eliminan con el fin de no contabilizar
dos veces el ingreso y el gasto.
Millones de pesos
Concepto
Var. %
real
Composición %
GASTO NETO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOEnero - Marzo
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal.
Conforme a los objetivos establecidos en el Programa Nacional de Financiamiento del
Desarrollo 2013-2018 (PRONAFIDE), así como en el Plan Anual de Financiamiento 2016, las
acciones en materia de manejo de la deuda pública durante el primer trimestre de 2016 se
dirigieron a: i) cubrir las necesidades de financiamiento del Gobierno Federal con bajos costos
en un horizonte de largo plazo, con un bajo nivel de riesgo y considerando posibles escenarios
extremos; ii) preservar la diversidad del acceso al crédito en diferentes mercados, y iii)
promover el desarrollo de mercados líquidos y profundos con curvas de rendimiento que
faciliten el acceso al financiamiento a una amplia gama de agentes económicos públicos y
privados.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
16
El programa de colocación de deuda pública es congruente con el Programa Económico para
el ejercicio fiscal 2016 aprobado por el H. Congreso de la Unión y con el Plan Anual de
Financiamiento para el presente año.10
I.2.7. Deuda neta del Sector Público Federal.
Al cierre del primer trimestre de 2016, el saldo de la deuda neta del Gobierno Federal se ubicó
en 6 billones 317 mil 160.5 millones de pesos. Como porcentaje del PIB, representó el 34.3
por ciento. La estructura del portafolio actual de la deuda del Gobierno Federal mantiene la
mayor parte de sus pasivos denominados en moneda nacional, representando al 31 de marzo
de 2016 el 75.9 por ciento del saldo de la deuda neta del Gobierno Federal.
El saldo de la deuda interna neta del Gobierno Federal al cierre del primer trimestre de 2016
ascendió a 4 billones 797 mil 538 millones de pesos, monto inferior en 16 mil 582.1 millones
de pesos al observado en el cierre de 2015. Como porcentaje del PIB, este saldo representa
26.0 por ciento.
Al cierre del primer trimestre de 2016, el saldo de la deuda externa neta del Gobierno Federal
ascendió a 87 mil 327.1 millones de dólares, monto superior en 5 mil 6.8 millones de dólares al
registrado en el cierre de 2015. Como porcentaje del PIB, este saldo representa 8.3 por
ciento.11
10Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 10.
11 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 11.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
17
Concepto dic-14 dic-15 mar-16 p_/ dic-14 dic-15 mar-16 dic-14 dic-15 mar-16
Deuda Interna:
Neta (Millones de pesos) 4,804,250.2 5,379,857.1 5,390,447.4 26.7 28.5 29.2 69.2 65.9 64.0
Bruta (Millones de pesos) 5,049,533.3 5,639,503.9 5,803,962.6 28.1 29.9 31.5 69.9 66.9 65.4
Deuda Externa:
Neta (Millones de dólares) 145,617.4 161,609.5 173,924.2 11.9 14.7 16.4 30.8 34.1 36.0
Bruta (Millones de dólares) 147,665.8 162,209.5 176,066.4 12.1 14.8 16.6 30.1 33.2 34.6
Total de Deuda: *
Neta (Millones de pesos) 6,947,446.4 8,160,589.9 8,416,989.3 38.6 43.2 45.6 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 454,501.4 472,037.4 474,273.7
Bruta (Millones de pesos) 7,222,878.5 8,430,561.7 867,782.1 40.2 44.7 48.1 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 490,751.4 489,963.8 509,598.7Nota: Las sumas parciales pueden no coincidir debido al redondeo.
*_/ Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas.p_/ Cifras preliminares.*Comprende los pasivos del Gobierno Federal, los Organismos y Empresas y la Bancaa de Desarrollo.Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.
Saldo Porcentaje del PIB Estructura Porcentual (%)
SALDO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO FEDERAL, MARZO *_/
El concepto de Deuda Neta se obtiene de descontar al Saldo de la Deuda Bruta los activos f inancieros del Gobierno Federal, las disponibilidades de las Empresas Productivas del
Estado y de la Banca de Desarrollo.
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimiento Financieros del Sector Público (SHRFSP).
Al cierre del primer trimestre de 2016, el SHRFSP, indicador que incluye las obligaciones del
sector público en su versión más amplia, ascendió a 8 billones 784 mil 226.2 millones de
pesos, equivalente a 47.6 por ciento del PIB. El componente interno del SHRFSP como
porcentaje del PIB representó 31.9 por ciento mientras que el externo ascendió a 15.7 por
ciento del PIB. 12
I.3. Estatal.
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE).
El Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal es un indicador de coyuntura que
ofrece un panorama de la evolución económica de las entidades del país en el corto plazo.
Los resultados que aquí se presentan dan cuenta también de los tres grandes grupos de
actividades (Primarias, Secundarias y Terciarias) que se desarrollan en las economías de los
estados.
12 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Primer Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de abril 2016.- Pág. 12.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
18
El INEGI informa los resultados del ITAEE para el trimestre octubre-diciembre de 2015. Este
indicador de coyuntura ofrece un panorama sobre la evolución económica de las entidades
federativas del país.
Durante el cuarto trimestre del año pasado, las entidades federativas que tuvieron los mayores
incrementos con cifras desestacionalizadas respecto al trimestre previo en su actividad
económica fueron: Colima, Hidalgo, Chiapas, Puebla, Guanajuato, Querétaro y Sonora,
principalmente.
En su comparación anual, los estados que sobresalieron por el aumento en su actividad
económica fueron Chihuahua, Colima, Nuevo León, San Luis Potosí, Hidalgo, Baja California,
Sinaloa y Baja California Sur, con series ajustadas por estacionalidad frente al cuarto trimestre
de 2014.13
13 INEGI.- Boletín no. 165/16.- 28 de abril 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
19
ESTADO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
TRIMESTRE
PREVIO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
MISMO TRIMESTRE
2014
Aguascalientes 0.8 3.3
Baja California 1.8 5.3
Baja California Sur 0.4 4.5
Campeche (-) 2.9 (-) 8.1
Coahuila de Zaragoza 0.2 3.8
Colima 4.1 6.2
Chiapas 2.9 0.7
Chihuahua 1.2 6.8
Ciudad de México 0.8 2.8
Durango 0.5 2.9
Guanajuato 2.3 3.5
Guerrero 0.5 2.0
Hidalgo 3.0 5.5
Jalisco (-) 1.1 2.2
Estado de México 1.0 1.8
Michoacán de Ocampo (-) 4.7 0.9
Morelos 0.1 0.4
Nayarit 1.4 2.6
Nuevo León 1.6 5.9
Oaxaca (-) 1.8 3.3
Puebla 2.4 3.7
Querétaro 2.2 4.4
Quintana Roo (-) 0.1 3.9
San Luis Potosí 0.4 5.6
Sinaloa 1.1 5.1
Sonora 2.0 2.6
Tabasco (-) 0.4 (-) 0.1
Tamaulipas 1.2 2.3
Tlaxcala (-) 0.2 3.6
Veracruz de Ignacio de la Llave (-) 3.3 (-) 2.1
Yucatán 0.0 3.6
Zacatecas (-) 1.2 2.6Fuente: INEGI.- Boletín no. 165/16.- 28 de abril 2016.
INDICADOR TRIMESTRAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ESTATAL
DURANTE EL CUARTO TRIMESTRE 2015*
CIFRAS DESESTACINALIZADAS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
20
Para el caso de Tabasco, en general, se refleja una variación de -7.5 por ciento para
actividades primarias, así como una variación de 0.4 por ciento en lo que respecta a las
actividades secundarias, -14.3 por ciento actividades secundarias (sin minería petrolera) y de
-1.1 por ciento para las actividades terciarias, tal y como se refleja en la siguiente gráfica:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 165/16.- 28 de abril 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Variación porcentual real).
-7.5
0.4
-14.3
-1.1
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria
petrolera)
Terciarias
De igual manera en Tabasco, se refleja un crecimiento de -0.07 por ciento en actividades
primarias, 0.02 por ciento en actividades secundarias, -0.17 por ciento en actividades
secundarias (sin minería petroleras) y -0.02 por ciento en actividades terciarias:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 165/16.- 28 de abril 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Crecimiento porcentual real).
-0.07
0.02
-0.17
0.02
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria petrolera)
Terciarias
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
21
I.3.2. Empleo.
Las entidades federativas que tienen las mayores tasas de participación en la actividad
económica (cociente entre la PEA y la población de 15 o más años de edad) son: Colima con
67 por ciento, Quintana Roo 66.9 por ciento, Baja California Sur 66.3 por ciento, Nayarit 63.6
por ciento, Yucatán 63.2 por ciento, Jalisco 62 por ciento, Sinaloa y Sonora 61.9 por ciento de
manera individual, Ciudad de México 61.7 por ciento y Tamaulipas con 61 por ciento.
Congruentes con el tamaño de su población, el estado de México y la Ciudad de México
constituyen los mercados de trabajo más grandes del país, con 7 y 4.1 millones de personas
ocupadas, en ese orden, y representan en conjunto el 22 por ciento del total nacional; les
siguen Jalisco con 3.5 millones, Veracruz de Ignacio de la Llave 3 millones, Puebla 2.6
millones, Guanajuato 2.4 millones y Nuevo León con 2.2 millones. En el otro extremo y
obedeciendo a su estructura poblacional se encuentran las entidades con los menores
tamaños del mercado laboral: Colima con 349 mil personas, Baja California Sur 359 mil,
Campeche 397 mil, Aguascalientes 530 mil, Tlaxcala 534 mil y Nayarit con 550 mil ocupados.
Por otra parte, las entidades que durante el primer trimestre de 2016 observaron las tasas de
desocupación más altas fueron Tabasco con 7.2 por ciento, Ciudad de México 5.7 por ciento,
Sonora 5.1 por ciento, Tamaulipas 4.9 por ciento, el estado de México 4.8 por ciento, Baja
California Sur 4.6 por ciento, Coahuila, de Zaragoza, Durango, Nuevo León y Querétaro 4.5
por ciento de manera individual, Colima y Tlaxcala 4.4 por ciento, y Sinaloa con 4.3 por ciento
respecto a la PEA. En contraste, las tasas más bajas en este indicador se reportaron en
Yucatán con 2 por ciento, Oaxaca 2.1 por ciento, Guerrero 2.6 por ciento, Michoacán de
Ocampo 2.7 por ciento, Morelos y San Luis Potosí 2.8 por ciento cada una, y Baja California
con 2.9 por ciento. Cabe aclarar que este indicador no muestra una situación de gravedad en
el mercado de trabajo, sino más bien de la presión que la población ejerce sobre el mismo, lo
cual está influido por diversas situaciones como son principalmente las expectativas y el
conocimiento que tienen las personas que no trabajan sobre la posibilidad de ocuparse, así
como por la forma como está organizada la oferta y la demanda del mismo. Es por ello que se
recomienda no considerarlo de manera aislada, sino como complemento de toda la
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
22
información de que se dispone sobre la participación de la población en la actividad
económica.14
Ocupada Desocupada Participación* Desocupación**Ocupación Parcial
y Desocupación**
Presión
General**
Trabajo
Asalariado***Subocupación***
Condiciones
Críticas de
Ocupación***
Informalidad
Laboral 1***
Ocupación
en el Sector
Informal 1***
Tabasco 906,793 70,345 56.9 7.2 15.4 15.3 66.9 13.0 13.0 63.5 31.0
*Tasa calculada respecto a la población en edad de trabajar.
**Tasas calculadas respecto a la población económicamente activa.
***Tasas calculadas respecto a la población ocupada.
Fuente: INEGI.- Boletín no. 209/16.- 13 de mayo 2016.
Entidad
(Estructura Porcentual)(Persona)
TASAS COMPLEMENTARIAS DE OCUPACIÓN Y DESOCUPACIÓN DEL ESTADO DE TABASCO
DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE DE 2016.
Población: Tasa de:
I.3.3. Inflación.
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) informa que en marzo de 2016 el
Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) registró un incremento de 0.15 por ciento,
así como una tasa de inflación anual de 2.60 por ciento. En el mismo mes del año anterior los
datos correspondientes fueron de 0.41 por ciento mensual y de 3.14 por ciento anual.
El índice de precios subyacente mostró un aumento mensual de 0.36 por ciento y una tasa
anual de 2.76 por ciento; en tanto que el índice de precios no subyacente retrocedió (-) 0.49
por ciento mensual y a tasa anual creció 2.12 por ciento.
Al interior del índice de precios subyacente, el subíndice de las mercancías subió 0.34 por
ciento y el de los servicios 0.37 por ciento.
Dentro del índice de precios no subyacente, el subíndice de los productos agropecuarios
disminuyó en 1 por ciento, y los precios de los energéticos y tarifas autorizadas por el gobierno
descendieron en 0.16 por ciento a tasa mensual. 15
En el siguiente cuadro se muestran las principales localidades que registraron las mayores y
menores variaciones mensuales, en el mes que se reporta.
14INEGI.- Boletín no. 209/16.- 13 de mayo 2016.- Pág. 13.
15INEGI.- Boletín no. 152/16.- 7 de abril 2016.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
23
Localidades con
variación arriba de la
nacional
Variación %
Localidades con
variación abajo de la
nacional
Variación %
Cuernavaca, Mor. 0.51 Mexicali, B.C. -0.34
Tepatitlán, Jal. 0.48 Fresnillo, Zac. -0.30
San Andrés Tuxtla, Ver. 0.45 Tijuana, B.C. -0.26
Colima, Col. 0.36 Tehuantepec, Oax. -0.18
Guadalajara, Jal. 0.35 San Luis Potosí, S.L.P. -0.13
Chihuahua, Chih. 0.35 Cd. Acuña, Coah. -0.11
León, Gto. 0.31 Puebla, Pue. -0.11
Monclova, Coah. 0.29 Aguascalientes, Ags. -0.09
Cortazar, Gto. 0.29 Matamoros, Tamps. -0.07
Tepic, Nay. 0.28 Chetumal, Q. Roo. -0.05
Fuente: INEGI.- Bolet in no.152/16.- 7 de abril 2016.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
LOCALIDADES CON MAYOR Y MENOR VARIACIONES
Variación porcentual en Marzo de 2016.
Las localidades con una variación por arriba de la media nacional a marzo 2016 fueron:
Cuernavaca, Mor., Tepatitlán, Jal., San Andrés Tuxtla, Ver., Colima, Col. y Guadalajara, Jal.
En contraparte, las localidades con una variación por debajo de la media nacional fueron:
Mexicali, B.C., Fresnillo, Zac., Tijuana, B.C., Tehuantepec, Oax. y San Luis Potosí, S.L.P.
Cabe hacer mención que en el comunicado de prensa que emite el INEGI, el Estado de
Tabasco, no figura como una entidad con variaciones importantes en su nivel de precios, por
lo que se puede decir que hubo estabilidad en los precios en la entidad en marzo.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
24
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1. Ingresos totales
Los Ingresos Totales del Estado de Tabasco, ascendieron a 10 mil 254.53 millones de pesos
al Primer Trimestre 2016, que comparados con los 9 mil 833.78 millones de pesos, captados
en el mismo período de 2015, muestran un incremento del 4.28 por ciento.
9,833.78
10,254.53
Ingresos Totales (millones de pesos)
(Cifras al 31 de marzo de 2016)
2015
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
De los Ingresos Totales, el 9.85 por ciento corresponde a Recursos Estatales y el 90.15 por
ciento a Recursos Federales conformados por los rubros de: Participaciones Federales
(Ramo 28) con el 52.55 por ciento, Aportaciones Federales (Ramo 33) con 22.93 por ciento,
Convenios (Aportaciones Federales en Funciones Compartidas) con el 12.83 por ciento y
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas con el 1.84 por ciento.
2016
2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
25
Concepto Ingresos al 1er.
Trimestre de 2015.
Ingresos al 1er.
Trimestre de 2016. Var %
Composición
2015
Composición
2016
I. IMPUESTOS 489,538,887.01 458,387,717.07 -6.36 4.98 4.47
II. DERECHOS 228,341,024.33 259,474,230.85 13.63 2.32 2.53
III. PRODUCTOS * 20,917,423.82 22,057,337.08 5.45 0.21 0.21
IV. APROVECHAMIENTOS 335,407,929.38 270,331,766.73 -19.40 3.41 2.64
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 1,074,205,264.54 1,010,251,051.73 -5.95 10.92 9.85
VI. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 8,759,576,494.96 9,244,279,251.86 5.53 89.08 90.15
6.1 PARTICIPACIONES FEDERALES (RAMO 28)*** 4,734,086,048.00 5,388,408,305.00 13.82 48.14 52.55
6.2 APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) 2,631,512,642.38 2,351,779,222.01 -10.63 26.76 22.93
6.3 APORTACIONES FEDERALES EN FUNCIONES COMPARTIDAS 1,230,914,887.79 1,315,723,905.85 6.89 12.52 12.83
VII. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS **163,062,916.79 188,367,819.00 15.52 1.66 1.84
FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS ESTADOS
SUBTOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 9,833,781,759.50 10,254,530,303.59 4.28 100.00 100.00
VIII. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO
(Contratación de Deuda Pública)N/A N/A N/A N/A N/A
SUBTOTAL DE INGRESOS FEDERALES + FINANCIAMIENTO 8,759,576,494.96 9,244,279,251.86 5.53 89.08 90.15
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES + ESTATALES +
FINANCIAMIENTO9,833,781,759.50 10,254,530,303.59 4.28 100.00 100.00
Nota:
ANEXO 1
Resumen de Ingresos por Rubros
Cifras al 31 de Marzo de 2016.
* Los productos financieros derivados de intereses de los Ingresos Federales se encuentran clasificados en el rubro de PRODUCTOS, de acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo
Nacional de Armonización Contable (CONAC).
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Ingresos
Estatales 9.85%
Participaciones Federales (Ramo 28) 52.55%
Aportaciones Federales (Ramo 33) 22.93%
Aportaciones Federales en funciones compartidas
12.83%
Transferencias, asignaciones, subsidios y
otras ayudas 1.84%
Distribución Porcentual de los Ingresos Totales (Cifras al 31 de Marzo de 2016)
Distribución Porcentual de los Ingresos Totales
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
26
Para este ejercicio fiscal 2016 y en virtud de que cada ente público será responsable de su
contabilidad, de la operación del sistema; así como, del cumplimiento de lo dispuesto por la
Ley de Contabilidad, las normas y lineamientos que emita el Consejo de Armonización
Contable (CONAC); la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco (LIET 2016), se reestructuró
acorde al Clasificador por Rubro de Ingresos (CRI), conforme a la última reforma publicada en
el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013; la adecuada clasificación de los
recursos resulta sumamente importante, su trascendencia en materia de la obtención de las
cuentas nacionales, en especial en lo referente al análisis de la generación, distribución y
redistribución del ingreso. (Ver Anexo A).
II.1.1. Recursos propios
Los Ingresos Estatales recaudados al 31 de marzo de 2016, alcanzaron la totalidad de 1 mil
010.25 millones de pesos, lo que representa un decremento del 6.17 por ciento,
comparándolos con lo programado para el primer trimestre de 2016 en la Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2016), donde se tenía una expectativa de ingresos de 1 mil 076.63
millones de pesos, reflejándose un déficit por 66.38 millones de pesos.
Los Ingresos Estatales recaudados al cierre del primer trimestre del ejercicio 2016, reflejan un
decremento en la recaudación del 5.95 por ciento, respecto al mismo período del 2015. Los
rubros que conforman los ingresos propios son: Impuestos, Derechos, Productos y
Aprovechamientos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
27
Impuestos 45.38%
Derechos 25.68%
Productos 2.18%
Aprovechamientos 26.76%
Distribución Porcentual de los Ingresos Estatales(Cifras al 31 de Marzo de 2016).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Impuestos
Durante el período enero-marzo del 2016, en el rubro de Impuestos se obtuvieron 458.39
millones de pesos, los cuales, en relación a lo recaudado en el mismo período del ejercicio
2015, de 489.54 millones de pesos, significan un decremento de 31.15 millones de pesos,
equivalentes a un 6.36 por ciento. Observándose que esta diferencia principalmente se
encuentra en el Impuesto Vehicular Estatal (IVE), recaudación que se vio afectada debido a la
suspensión y, en su caso, retiro de toda propaganda gubernamental en medios de
comunicación social, durante el proceso de elección extraordinaria a Presidente Municipal y
Regidores en el municipio del Centro; y en el Impuesto Sobre Nóminas de Contribuyentes
Generales (ISN), este último impactado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a
despidos masivos en empresas de este Ramo y que da como resultado la disminución en la
recaudación de este impuesto.
En comparación con lo programado en LIET para el primer trimestre de 2016, que fueron
491.71 millones de pesos, se refleja un decremento del 6.78 por ciento en este período,
donde se recaudaron ingresos por 458.39 millones de pesos, significan una disminución de
31.15 millones de pesos, equivalentes a un 6.36 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
28
Así mismo, destacan por el incremento en la recaudación los derivados del comportamiento
del mercado inmobiliario, tales como: el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación de
Bienes Inmuebles con 1.11 millones de pesos y el Impuesto por Actos y Contratos Notariales
con 0.78 millones de pesos. También contribuyeron a este resultado los impuestos:
Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos No Gravados por la Ley del
IVA, Sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos de toda clase, que en conjunto representan
un incremento de 1.64 millones de pesos.
Lo anterior, se logró gracias a las diversas acciones emprendidas en los programas de control
de obligaciones y la estrecha vigilancia a los contribuyentes omisos e incumplidos.
Los cuatro principales rubros de recaudación son: Impuesto Sobre Nóminas, el rezago del
Impuesto Vehicular Estatal, los Impuestos por Actos, Contratos e Instrumentos Notariales e
Impuesto Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes Inmuebles (5%); los cuales,
contribuyeron con 96.68 por ciento del total en este rubro.
Impuestos Monto Participación %
Nómina 410.08 89.46
IVE (rezago) 9.52 2.08
Actos, Contratos e
Instrumentos Notariales 12.80 2.79 96.68%
ISR Enajenación de Bienes
Inmuebles (5%)10.79 2.35
Otros 15.20 3.32
Total 458.39 100.00
En relación al comportamiento de los padrones de los sujetos obligados al pago de los
Impuestos, se mantuvieron a la alza en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, durante
el primer trimestre del ejercicio 2016, destacando los siguientes padrones: el del Impuesto por
la Prestación de Servicios de Hospedaje, con el 76.05 por ciento; el del Impuesto Sobre
Nóminas (ISN) con el 63.66 por ciento de contribuyentes cumplidos y el del Impuesto Sobre
Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados por la Ley del
IVA, con el 63.05 por ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
29
Se continuó con los Programas de Control de Obligaciones firmados con el Servicio de
Administración Tributaria (SAT), para requerir a los contribuyentes omisos o incumplidos. En el
Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retenciones de Salarios y
Personas Morales, se realizó la aplicación de multas a contribuyentes omisos a ejercicios
anteriores; así también, se dio inicio al Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal
respectivo en coordinación con la Unidad de Ejecución Fiscal; y la Vigilancia de
Contribuyentes Plus respecto de sus pagos provisionales de este ejercicio.
2016
LIET 2016
2015
458.39
491.71
489.54
ImpuestosCifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
30
Absoluta Porcentual (%)
I. IMPUESTOS 489,538,887.01 458,387,717.07 -31,151,169.94 -6.36
1.1 IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS. 12,904,987.33 15,392,685.55 2,487,698.22 19.28
1 HONORARIOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES Y
EJERCICIOS LUCRATIVOS NO GRAVADOS POR LA LEY
DEL IVA.
2,677,342.20 2,510,752.55 -166,589.65 -6.22
2 LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS DE
TODA CLASE.1,231,894.13 2,095,845.00 863,950.87 70.13
3 SOBRE LA RENTA POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES
INMUEBLES.8,995,751.00 10,786,088.00 1,790,337.00 19.90
1.2 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. N/A N/A N/A N/A
1.3 IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL
CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES.22,045,238.85 21,888,357.63 -156,881.22 -0.71
1 TRASLADO DE DOMINIO DE BIENES MUEBLES
USADOS.6,758,484.37 5,350,938.20 -1,407,546.17 -20.83
2 ACTOS, CONTRATOS E INSTRUMENTOS
NOTARIALES.10,928,181.48 12,803,903.43 1,875,721.95 17.16
3 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE. 4,358,573.00 3,733,516.00 -625,057.00 -14.34
1.4 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR. N/A N/A N/A N/A
1.5 IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y ASIMILABLES. 411,338,579.76 410,073,150.20 -1,265,429.56 -0.31
1.6 IMPUESTOS ECOLÓGICOS. N/A N/A N/A N/A
1.7 ACCESORIOS DE IMPUESTOS. 2,057,199.41 1,508,313.98 -548,885.43 -26.68
1.8 OTROS IMPUESTOS. N/A N/A N/A N/A
1.9 IMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN
EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE
LIQUIDACIÓN O PAGO.
41,192,881.66 9,525,209.71 -31,667,671.95 -76.88
1 IMPUESTO SOBRE NOMINAS (ISN 1%) 92,924.29 5,397.00 -87,527.29 -94.19
2 IMPUESTO VEHICULAR ESTATAL (IVE) 41,099,957.37 9,519,812.71 -31,580,144.66 -76.84
DESGLOSE DE IMPUESTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo de 2016
ConceptoIngresos al 1er. Trimestre de
2015
Ingresos al 1er. Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Derechos
En el primer trimestre de 2016, en relación a los Ingresos por Derechos, la recaudación fue de
259.47 millones de pesos, que en comparación con los 228.34 millones de pesos,
obtenidos en el año anterior, se obtuvo un incremento de 31.13 millones de pesos,
equivalentes a 13.63 por ciento, esto derivado de los ingresos adicionales obtenidos por los
servicios prestados por los Organismos Públicos Descentralizados; así como, la Secretaría de
Seguridad Pública, a través de sus Direcciones.
Con relación a lo presupuestado a marzo en LIET 2016, la recaudación ascendió a 234.17
millones de pesos, superior en 25.31 millones de pesos, que significan un 10.81 por ciento
adicional.
En este rubro de ingresos destacan los cobros de Derechos por los servicios prestados por
Dependencias, Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados y reflejan un
incremento en relación a lo presupuestado en LIET 2016, tales como: los Organismos Públicos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
31
Descentralizados con el 303.06 por ciento, equivalente a 27.60 millones de pesos; la
Secretaría de Seguridad Pública por los servicios prestados por la Dirección de la Policía
Auxiliar, Bancaria, Industrial y Comercial y la Policía Estatal de Caminos, con un incremento
del 131.19 por ciento y 52.57 por ciento respectivamente, sumando juntos 17.14 millones
de pesos adicionales; la Secretaría de Comunicaciones y Transportes con 267.27 por ciento,
equivalente a 8.26 millones de pesos; entre otros.
2016
LIET 2016
2015
259.47
234.17
228.34
DerechosCifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
32
Absoluta Porcentual (%)
II. DERECHOS 228,341,024.33 259,474,230.85 31,133,206.52 13.63
2.1 DERECHOS POR EL USO, GOCE,
APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES DE
DOMINIO PÚBLICO.
N/A N/A N/A N/A
2.2 DERECHOS A LOS HIDROCARBUROS. N/A N/A N/A N/A
2.3 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 226,098,791.62 256,638,799.23 30,540,007.61 13.51
1 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
GOBIERNO, RELACIONADOS CON:3,990,462.20 3,999,836.68 9,374.48 0.23
a) La Dirección General de Asuntos Jurídicos. 1,679,400.95 1,348,896.44 -330,504.51 -19.68
b) La Dirección de Registro Civil. 2,105,464.45 2,141,268.52 35,804.07 1.70
c) El Instituto de Protección Civil. 205,596.80 509,671.72 304,074.92 147.90
2 SERVICIOS PRESTADOS CON LA SECRETARÍA DE
SEGURIDAD PÚBLICA.27,318,166.35 41,059,787.93 13,741,621.58 50.30
a) Servicios relacionados con la Seguridad Privada. 279,688.05 290,075.92 10,387.87 3.71
b) Dirección de la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial y
Comercial.9,087,107.82 16,074,806.55 6,987,698.73 76.90
c) Dirección General de la Policía Estatal de Caminos. 16,631,982.83 23,276,791.18 6,644,808.35 39.95
d) Otros servicios prestados por Seguridad Pública. 1,319,387.65 1,418,114.28 0.00 0.00
3 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
PLANEACIÓN Y FINANZAS RELACIONADOS CON:137,548,100.22 115,560,414.34 -21,987,685.88 -15.99
a) El Catastro. 662,166.80 718,609.28 56,442.48 8.52
b) La Unidad de Alcoholes. 34,339,613.75 12,614,277.60 -21,725,336.15 -63.27
c) El registro de Vehículos Particulares. 98,203,031.06 95,876,695.56 -2,326,335.50 -2.37
d) El registro de Vehículos del Transporte Público. 4,273,516.11 4,218,063.90 -55,452.21 -1.30
e) La aplicaciòn de la Ley que regula las Casas de Empeño. 69,772.50 2,132,768.00 2,062,995.50 2,956.75
f) Registro de Vehìculos Nuevos No Enajenados. 0.00 0.00 0.00 0.00
4 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
EDUCACION DEL ESTADO.2,817,036.06 2,540,722.70 -276,313.36 -9.81
5 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
RECURSOS NATURALES Y PROTECCIÓN AMBIENTAL.5,835,235.50 3,232,507.05 -2,602,728.45 -44.60
6 SERVICIOS PRESTADOS POR LA PROCURADURÍA
GENERAL DE JUSTICIA DEL ESTADO.225,280.35 125,623.84 -99,656.51 -44.24
7 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
DESARROLLO ECONÓMICO.1,001,063.20 876.48 -1,000,186.72 -99.91
8 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
COMUNICACIONES Y TRANSPORTES.3,713,292.20 11,348,809.12 7,635,516.92 205.63
9 BUSQUEDA EN LOS ARCHIVOS, LEGALIZACION DE
FIRMAS, EXPEDICIÓN DE CERTIFICACIONES,
CONSTANCIAS Y COPIAS CERTIFICADAS.
6,931,461.95 7,118,986.82 187,524.87 2.71
10 SERVICIOS PRESTADOS POR H. TRIBUNAL
SUPERIOR DE JUSTICIA DEL ESTADO.290,123.58 285,586.41 -4,537.17 -1.56
11 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
DESARROLLO AGROPECUARIO FORESTAL Y PESCA.470,508.94 257,488.92 -213,020.02 -45.27
12 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
ASENTAMIENTOS Y OBRAS PÚBLICAS.3,024,305.53 2,986,473.85 -37,831.68 -1.25
a) Dirección General de Obras Públicas. 39,600.00 64,432.00 24,832.00 62.71
a) Junta Estatal de Caminos. 2,720,415.14 2,495,584.52 -224,830.62 -8.26
b) Central de Maquinaria de Tabasco. 198,903.59 155,625.01 -43,278.58 -21.76
c) Coordinación Estatal de Regularización de la Tenencia de
la Tierra.65,386.80 270,832.32 205,445.52 314.20
13 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
SALUD.4,466,852.00 1,537,848.45 -2,929,003.55 -65.57
14 INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO. 26,412,684.41 27,312,230.16 899,545.75 3.41
15 SERVICIO ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN DE
BIENES ASEGURADOS.87,212.10 1,536,424.64 1,449,212.54 100.00
16 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE
ADMINISTRACIÓN.1,967,007.03 1,025,455.42 -941,551.61 100.00
17 SERVICIOS PRESTADOS POR LOS ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS.0.00 36,709,726.42 36,709,726.42 100.00
2.4 OTROS DERECHOS. 419,800.80 1,195,286.50 775,485.70 184.73
2.5 ACCESORIOS DE DERECHOS. 1,822,431.91 1,640,145.12 -182,286.79 -10.00
1 RECARGOS. 1,817,951.96 1,218,206.08 -599,745.88 -32.99
2 MULTAS. 921.00 306,105.99 305,184.99 33,136.26
3 HONORARIOS. N/A N/A N/A N/A
4 GASTOS DE EJECUCIÓN. 3,558.95 115,833.05 112,274.10 3,154.70
2.6 DERECHOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN
EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE
LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE DERECHOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo de 2016
ConceptoIngresos al 1er. Trimestre de
2015
Ingresos al 1er. Trimestre
de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
33
Productos
Al cierre del primer trimestre del año 2016, el rubro de Productos registró 22.06 millones de
pesos, que comparados con el importe de 20.92 millones de pesos, generados en el mismo
período del año anterior, refleja un incremento del 5.45 por ciento. Esto originado por los
productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y federales, que
generaron las cuentas bancarias.
Con respecto a los ingresos registrados al primer trimestre 2016, contra la estimación de LIET
para el mismo período del año; el primero registró un ingreso de 22.06 millones de pesos,
que comparándolos con los 13.46 millones de pesos programados, representa un incremento
del 63.83 por ciento, equivalente a 8.60 millones de pesos.
De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y
federales se registran en este rubro.
2016
LIET 2016
2015
22.06
13.46
20.92
ProductosCifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
34
Absoluta Porcentual (%)
III. PRODUCTOS 20,917,423.82 22,057,337.08 1,139,913.26 5.45
3.1 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. 67,627.00 14,996.00 -52,631.00 -77.83
1 PRODUCTOS DERIVADOS DEL USO Y
APROVECHAMIENTO DE BIENES NO SUJETOS A
REGIMEN DE DOMINIO PÚBLICO.
67,627.00 14,996.00 -52,631.00 -77.83
a) Explotación de bienes patrimoniales. 67,627.00 14,996.00 -52,631.00 -77.83
3.2 PRODUCTOS FINANCIEROS. 20,849,796.82 22,042,341.08 1,192,544.26 5.72
1 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE
INGRESOS ESTATALES.13,911,801.69 13,919,759.12 7,957.43 0.06
2 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE
INGRESOS FEDERALES.6,937,995.13 8,122,581.96 1,184,586.83 17.07
3.3 PRODUCTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
3.4 PRODUCTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN
EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE
LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE PRODUCTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo de 2016
ConceptoIngresos al 1er. Trimestre de
2015
Ingresos al 1er. Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Aprovechamientos
Al término del mes de marzo de 2016, los ingresos por Aprovechamientos reflejaron un
decremento de 19.40 por ciento, que significan 65.08 millones de pesos menos, en relación
al ejercicio 2015. Este déficit se refleja principalmente en el rubro de incentivos derivados de la
colaboración fiscal reintegrados por la Tesorería de la Federación (TESOFE).
De igual forma, existe una disminución del 19.85 por ciento con respecto a la LIET 2016,
debido a que la recaudación en este período fue de 270.33 millones de pesos, contra 337.29
millones de pesos estimados para el mismo período; lo que significan un decremento en
66.96 millones de pesos.
2016
LIET 2016
2015
270.33
337.29
335.41
AprovechamientosCifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
35
Absoluta Porcentual (%)
IV. APROVECHAMIENTOS 335,407,929.38 270,331,766.73 -65,076,162.65 -19.40
4.1 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE. 335,407,929.38 270,331,766.73 -65,076,162.65 -19.40
1 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN
FISCAL.322,454,209.34 256,663,136.17 -65,791,073.17 -20.40
1.1 INCENTIVOS REINTEGRADOS POR LA TESOFE. 29,415,565.00 26,541,520.00 -2,874,045.00 -9.77
1.2 INCENTIVOS POR LA RECAUDACIÓN DE INGRESOS
FEDERALES COORDINADOS.293,038,644.34 230,121,616.17 -62,917,028.17 -21.47
1.2.1 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA PRODUCCIÓN Y
SERVICIOS (IEPS) POR LA ENAJENACIÓN DE
GASOLINAS Y DIESEL.
240,583,604.00 151,755,076.00 -88,828,528.00 -36.92
1.2.2 IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 32,983,252.00 32,720,578.00 -262,674.00 -0.80
1.2.3 FONDO DE COMPENSACIÓN DEL ISAN. 8,966,697.00 9,224,040.00 257,343.00 2.87
1.2.4 IMPUESTO SOBRE TENENCIA Y USO DE
VEHÍCULOS AÑOS ANTERIORES.3,466,931.03 645,582.69 -2,821,348.34 -81.38
1.2.5 IMPUESTO EMPRESARIAL DE TASA ÚNICA (IETU)
DE PERSONAS FÍSICAS DEL RÉGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES.
950,779.00 167,635.00 -783,144.00 -82.37
1.2.6 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS
FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES (ISR)
40,384.50 29,178.50 -11,206.00 -27.75
1.2.7 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE PERSONAS
FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES (IVA)
672,161.50 144,499.50 -527,662.00 -78.50
1.2.8 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS
FISICAS DEL REGIMEN INTERMEDIO (ISR)172,308.00 24,737.00 -147,571.00 -85.64
1.2.9 ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE. 1,536.00 605.44 -930.56 -60.58
1.2.10 VIGILANCIA E INSPECCION DE OBRAS PUBLICAS
FEDERALES2,136,879.06 1,108,141.90 -1,028,737.16 -48.14
1.2.11 MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALES NO 42,114.02 27,250.97 -14,863.05 -35.29
1.2.12 ACTOS DE FISCALIZACIÓN. 2,885,038.23 33,799,723.17 30,914,684.94 1,071.55
1.2.13CONTROL DE OBLIGACIONES. 136,960.00 474,568.00 337,608.00 246.50
2 MULTAS. 7,854,193.29 11,563,496.35 3,709,303.06 47.23
3 INDEMNIZACIONES. 4,242,240.61 1,219,912.00 -3,022,328.61 -71.24
4 REINTEGROS. 23,979.67 27,976.98 3,997.31 16.67
5 APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS
PÚBLICAS.N/A N/A N/A N/A
6 APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES
DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LEYESN/A N/A N/A N/A
7 APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES Y
COOPERACIONES.N/A N/A N/A N/A
8 ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOS. 94,562.78 171,350.82 76,788.04 81.20
9 OTROS APROVECHAMIENTOS. 738,743.69 685,894.41 -52,849.28 -7.15
6.2 APROVECHAMIENTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
6.9 APROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN
EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE
LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE APROVECHAMIENTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo de 2016
ConceptoIngresos al 1er. Trimestre de
2015
Ingresos al 1er. Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
36
Acciones realizadas para incrementar la recaudación.
Al primer trimestre del 2016, se implementaron acciones para incrementar la recaudación en
las diversas contribuciones, a través de:
Con respecto a la derogación del Impuesto Vehicular Estatal, los propietarios con unidades
registradas en el padrón vehicular, durante el ejercicio fiscal 2016, únicamente realizaran el
pago que corresponde al Refrendo Anual de Placas y Tarjeta de Circulación; que con corte
al período que se reporta asciende a 100 millones de pesos. Cabe señalar que los
resultados de recaudación por derechos de Refrendo Vehicular son inferiores en un 2.32
por ciento en relación al mismo período de 2015, en tanto, que con respecto a la Ley de
Ingresos 2016, no se logró la meta, presentando una variación negativa del 3.51 por
ciento; esto debido a la situación económica desfavorable que impera en todo el país
reflejándose en los pagos oportunos de empresas del servicio particular; así como, los
propietarios de vehículos que tiene adeudos anteriores a este ejercicio fiscal.
Asimismo, para inicio de este ejercicio 2016, se incluyeron en el artículo Quinto Transitorio
de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco, beneficios para apoyar a quienes tienen
adeudos de contribuciones vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado,
consistentes en descuentos en el pago de rezagos de Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y
Refrendo Vehicular, de acuerdo a lo siguiente:
Concepto Enero-Junio Julio-Diciembre
Multas 100% 50%
Gastos de Ejecución 100% 50%
Recargos 100% 50%
En razón de lo anterior, se instaló en el estacionamiento del Parque La Choca, un vagón
para atender trámites vehiculares de altas, bajas y cambios de propietario, de manera
coordinada con la Dirección de Servicios al Público, de la Dirección General de la Policía
Estatal de Caminos; así como, un módulo de cobro en el Centro Administrativo de Pemex,
con la finalidad de facilitarles a los contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales. Cabe señalar que esto es adicional, de los servicios prestados en las 20
Receptorías de Rentas del Estado. Al mes de marzo del año actual, con los beneficios de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
37
este programa, aunado al pago de Refrendo Vehicular 2016, se tienen un total de 108,411
vehículos regularizados, que representan un 12.29 por ciento del padrón total.
Vigilancia permanente de los depósitos realizados por las Dependencias, Órganos
Desconcentrados y Descentralizados, por el entero de los recursos estatales, de
conformidad con lo establecido en el Artículo 8 de la Ley de Ingresos del Estado para el
ejercicio 2016.
Asesoría a contribuyentes en aspectos fiscales para el cumplimiento y regularización de sus
obligaciones, de impuestos estatales y federales.
Continuidad del Programa para Incrementar la Recaudación, por medio de la notificación de
obligaciones omitidas y cobranza coactiva para abatir el rezago en los impuestos estatales y
federales coordinados.
Reuniones mensuales con los Receptores de Rentas del Estado, para evaluar el
cumplimiento de las metas previstas en la Ley de Ingresos del Estado del Ejercicio 2016; así
como, las acciones realizadas para mejorar la recaudación.
Cobro vía internet, a través de Recaudanet, lo cual permite a los contribuyentes cumplir con
sus obligaciones de manera sencilla y en la comodidad de su domicilio u oficina.
Seguimiento al cumplimiento de obligaciones de contribuyentes de Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos (ISAN).
Cobro de Multas Administrativas No Fiscales impuestas por Dependencias y Autoridades
Estatales.
Continuidad a los Programas de Control de Obligaciones 2015, firmados con el SAT, para la
Vigilancia Plus.
Vigilancia estricta de las declaraciones mensuales del 3 por ciento del Impuesto Sobre
Nóminas de las Dependencias y Órganos de los Poderes del Estado; así como, el 2.5 por
ciento de las Dependencias Federales y Municipios, con la finalidad de que se encuentren al
corriente de sus obligaciones fiscales.
Se continúa con las actividades del Programa de Trabajo de Multas Administrativas
Federales No Fiscales 2015, con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), para que se
realice la cobranza coactiva; trabajando en conjunto con los Ayuntamientos para la
recuperación de estos padrones, donde se mantiene constante comunicación con las
autoridades municipales para lograr la depuración y actualización del padrón. Asimismo, se
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
38
llevó a cabo la firma del Programa de Multas Administrativas Federales No Fiscales para
2016.
Se sigue realizando el cruce mensual de información con la Secretaría de Contraloría y
Secretaría de Administración, de los contribuyentes que integran los Padrones de
Contratistas y Proveedores del Gobierno del Estado, con la finalidad de que aquellos que se
sitúen en los supuestos establecidos en los Artículos 32-D del Código Fiscal de la
Federación y 34 Bis del Código Fiscal del Estado de Tabasco, estén impedidos para
contratar o prestar servicios al Gobierno del Estado, hasta en tanto no regularicen su
situación fiscal.
Se llevó a cabo la suscripción al Programa de Obligaciones Fiscales Coordinado con
Entidades Federativas “Vigilancia Plus 2016” con el SAT, para incrementar la recaudación,
logrando con esto acceder a mecanismos administrativos que permitan que los
contribuyentes cumplan en tiempo y forma.
Firma del Programa Operativo RIF 2016, entre el Estado y el SAT, con la finalidad de
promover la incorporación a la formalidad de los ciudadanos y contribuyentes mediante su
inscripción y movimientos al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Se continúa con las acciones derivadas del Convenio de colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Tabasco, con la finalidad de
establecer la colaboración y coordinación administrativa de los ingresos federales y el
ejercicio de las facultades en materia fiscal.
En el marco del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, se
llevaron a cabo dos operativos de acciones coordinadas entre la Secretaría de Planeación y
Finanzas y el Servicio de Administración Tributaria, el primero consistió en revisar a 6
contribuyentes con actividad económica de “Estacionamientos”, de los cuales nos
correspondió verificar a 3 contribuyentes con la finalidad de que cumplieran con la correcta
expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resultando de estos uno
con observación, quien se hizo acreedor a la sanción correspondiente por la irregularidad
detectada establecida en el Código Fiscal de la Federación en cantidad de 13 mil 570
pesos. El segundo operativo, consistió en revisar a 2 contribuyentes con actividad
económica de “Alquiladora de automóviles”, de los cuales nos correspondió verificar a
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
39
un contribuyente quien presentó pruebas suficientes que nos señalan que está cumpliendo
con dicha obligación, logrando con esto tener presencia fiscal.
Se han propuesto ante la Administración General de Auditoría Fiscal Federal 2 casos de
Contribuyentes que presentan irregularidades en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, con el fin de dejar sin efecto su Certificado del Sello Digital, lo que permitirá que
dichos contribuyentes que a la fecha se encuentran facturando, no puedan hacerlo hasta
cumplir con sus obligaciones fiscales.
El Programa de emisión de cartas invitación de Impuestos Estatales, para los contribuyentes
invitándoles a corregir su situación fiscal, ha tenido resultados satisfactorios, al primer
trimestre de 2016 se obtuvieron cifras cobradas por 1 millón 986 mil 525 pesos.
Se han emitido 2 órdenes de Verificación de Expedición de Comprobantes Fiscales por
internet a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
40
II.1.2. Participaciones Federales.
Al primer trimestre del año 2016, los ingresos por concepto de Participaciones Federales
(Ramo 28) fueron de 5 mil 388.40 millones de pesos, que comparados con los 4 mil 734.08
millones de pesos del primer trimestre del año anterior, refleja un crecimiento de 654.32
millones de pesos que representan un 13.82 por ciento y que se desglosan a continuación:
Absoluta Porcentual
(% )
PARTICIPACIONES FEDERALES Y FEIEF 4,734,086,048.00 5,388,408,305.00 654,322,257.00 13.82
8.1.- PARTICIPACIONES FEDERALES (RAMO 28) 4,734,086,048.00 5,388,408,305.00 654,322,257.00 13.82
8.1.1.- FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 3,738,577,116.00 3,682,306,998.00 -56,270,118.00 -1.51
8.1.2.- FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 146,769,760.00 144,906,526.00 -1,863,234.00 -1.27
8.1.3.- IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
(Tabacos, Cervezas y Bebidas Alcohólicas)58,475,314.00 54,937,397.00 -3,537,917.00 -6.05
8.1.4.- FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 445,045,524.00 437,583,081.00 -7,462,443.00 -1.68
8.1.5.- FONDO DE EXTRACCIÓN DE HIDROCARBUROS 345,218,334.00 239,814,690.00 -105,403,644.00 -30.53
8.1.6.- FONDO DE COMPENSACIÓN 0.00 91,734,941.00 91,734,941.00 100.00
8.1.7.- FONDO DE ISR 0.00 737,124,672.00 737,124,672.00 100.00
8.1.8.- FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS
ENTIDADES FEDERATIVAS (FEIEF)0.00 0.00 0.00 0.00
8.1.8.1.- FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES FEIEF 0.00 0.00 0.00 0.00
8.1.8.2.- FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL FEIEF 0.00 0.00 0.00 0.00
8.1.8.3.- FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN FEIEF 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE PARTICIPACIONES FEDERALES RAMO 28
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo de 2016
ConceptoIngresos Ejercicio
2015
Ingresos Ejercicio
2016
Variación
2016
LIET 2016
2015
5,388.40
5,018.86
4,734.08
Participaciones Federales Ramo 28Cifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
41
La Recaudación Federal Participable (RFP) en el primer trimestre 2016, respecto al mismo
período del año anterior, presenta un decremento de 8.27 por ciento. Asimismo, las
Participaciones Federales representaron 52.55 por ciento de los ingresos totales del Gobierno
del Estado.
Comparando los ingresos reales de las Participaciones Federales al primer trimestre de 2016
contra lo presupuestado en el mismo período en la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco, se
observa un incremento de 369.54 millones de pesos, que representan un crecimiento de 7.36
por ciento.
El Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) no se ha
recibido en este período.
Análisis Comparativo del Informe Trimestral de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) y la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF).
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, integra su informe al primer trimestre de 2016 de
participaciones pagadas, a partir de la información que proporciona esta Secretaría. La SHCP
contempla para los meses de enero y febrero, lo reportado en la cuenta mensual comprobada,
misma que son cifras definitivas y el mes de marzo con cifras preliminares, incluyendo el rubro
de Incentivos Económicos.
De acuerdo a los tipos de conceptos que integran las participaciones pagadas, se agrupan en
dos grandes rubros:
a) Los Recursos Federales transferidos directamente por la SHCP al Estado, se constituyen
por el Fondo General de Participaciones, el Fondo de Fomento Municipal, el Fondo de
Fiscalización y Recaudación, el Fondo de Extracción de Hidrocarburos, el IEPS de
Cervezas, Alcoholes y Tabacos, el Fondo de Compensación para las Entidades con menor
PIB Per Cápita no minero no petrolero, el Fondo de ISR y además la participación directa
de los 9/11 del IEPS por la Enajenación de Gasolina y Diesel.
b) Los Ingresos Estatales recaudados por la ejecución del Convenio de Colaboración
Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos; tales como los ingresos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
42
autoliquidables al momento de integrar la Constancia de Recaudación, por lo que no son
transferidos por la Federación, ya que son recaudados por el mismo Estado y forman parte
de sus recursos propios.
Por ello, estos importes están considerados en los rubros de los ingresos propios dentro del
Informe Trimestral, atendiendo al origen de los recursos.
a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m)
FONDO GENERAL DE
PARTICIPACIONES
FONDO DE
FOMENTO
MUNICIPAL
FONDO DE
FISCALIZACIÓN Y
RECAUDACIÓN
FONDO DE
EXTRACCIÓN DE
HIDROCARBUROS
IEPS IEPS GASOLINA Y
DIESEL +FOCOTENENCIA
0.136
%RFP
DERECHO ADICIONAL
S/EXTRACCIÓN
PETRÓLEO-PARAÍSO
ISAN+FONDO
COMPENSACIÓN
ISAN
INCENTIVOS
ECONÓMICOS
FONDO DE
COMPENSACIÓN
DE REPECO E
INTERMEDIOS
FONDO ISR ACUMULADO
ENERO 1,146,821,165 44,619,608 145,861,027 98,846,735 15,819,993 64,479,180 236,627 0 16,063,587 17,260,561 6,097,092 1,586,865 76,451,890 1,634,144,330
FEBRERO 1,361,329,638 53,887,466 145,861,027 80,516,728 23,087,922 85,103,693 208,572 0 3,955,172 12,696,881 21,300,129 1,094,817 565,830,910 2,354,872,955
MARZO 1,174,156,195 46,399,452 145,861,027 60,451,227 16,029,482 126,692,706 136,882 0 4,010,758 11,987,176 8,212,390 1,537,678 94,841,872 1,690,316,845
SUMA INGRESOS 2016 3,682,306,998 144,906,526 437,583,081 239,814,690 54,937,397 276,275,579 582,081 0 24,029,517 41,944,618 35,609,611 4,219,360 737,124,672 5,679,334,130
AJUSTES 2015 -26,475,260 -3,629,940 -1,740,421 -4,429,359 -36,274,980
TOTAL DE INGRESOS 3,655,831,738 141,276,586 435,842,660 239,814,690 50,508,038 276,275,579 582,081 0 24,029,517 41,944,618 35,609,611 4,219,360 737,124,672 5,643,059,150
SHCP 3,655.8 141.3 435.8 239.8 50.5 276.3 0.60 0 24.0 41.9 36.7 4.2 737.1 5,644.2
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras preliminares 2016.
PARTICIPACIONES FEDERALES
CIFRAS AL 31 DE MARZO
Los Fondos de Transferencias Federales (Fondo General de Participaciones, Fondo de
Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y Recaudación, Fondo de Extracción de
Hidrocarburos, IEPS de Cervezas, Alcoholes y Tabacos, Fondo de Compensación para
Entidades con menor PIB Per Cápita no minero no petrolero y Fondo de ISR), no presentan
variación alguna, en cuanto a lo informado por la SHCP y lo comprobado por el Estado, ya que
son cifras que determina la misma Secretaría y son transferencias líquidas.
Los Fondos a), b), d) y e) fueron informados por la SHCP, mediante oficios números 351-A-
DGPA-C-293 del 20 de Enero, 351-A-DGPA-C-767 del 22 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0923
del 24 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1350 del 18 de Marzo de 2016.
El Fondo c) fue informado mediante oficios 351-A-DGPA-C-0196 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0427 del 28 de Enero, 351-A-DGPA-C-0676 del 16 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1279
del 17 de Marzo de 2016.
El fondo f) lo integran el Fondo de Compensación para las entidades con menor PIB per cápita
no minero y no petrolero y la participación directa de IEPS a la Enajenación de Gasolina y
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
43
Diésel. La participación del 9/11 fue recibida mediante oficios: 351-A-DGPA-C-0063 del 07 de
Enero, 351-A-DGPA-C-0555 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1067 del 04 de Marzo y el
Fondo de Compensación (FOCO), fue recibido mediante oficios: 351-A-DGPA-C-0076 del 07
de Enero, 351-A-DGPA-C-0568 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1080 del 07 de Marzo de
2016.
En cuanto a los ingresos autoliquidables del Estado, conformados con los fondos de Tenencia
(g), ISAN + Fondo de Compensación ISAN (j), e Incentivos Económicos (k), no presentan
diferencias. Estos fondos se integran por los ingresos recaudados por el Estado, en el ejercicio
de sus funciones y reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas: 10 de
febrero, 10 de marzo, 05 de abril; así como, en las Constancias de Recaudación con números
SPF/0108/2016 del 25 de Enero, SPF/0245/2016 del 24 de febrero, SPF/0362/2016 del 28 de
marzo de 2016.
En el rubro g), la información referente al monto de Tenencia, corresponde a cifras definitivas
de los meses de Enero y Febrero y cifras preliminares del mes de Marzo, las cuales están
integradas por el 100 por ciento de Rezago de Tenencia y sus respectivos accesorios
(actualización, recargos, multas y gastos de ejecución).
En el rubro h), este Fondo no aplica para el Estado, ya que de acuerdo al Artículo 2-A de la
Ley de Coordinación Fiscal, sólo corresponde a municipios fronterizos.
El rubro i), Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo. Este recurso se transfiere
directamente al Ayuntamiento de Paraíso, de acuerdo al artículo 2-A fracciones II de la Ley de
Coordinación Fiscal y al artículo 92 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y fue notificado a la Secretaría de Planeación y Finanzas mediante oficios 351-A-
DGPA-C-5469 del 18 de diciembre del 2015, 351-A-DGPA-C-0208 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0695 del 17 de Febrero y 351-A-DGPA-C-1195 del 15 de Marzo de 2016.
El rubro j), ISAN-Fondo de Compensación ISAN. Este se integra con las cifras recaudadas del
Estado, de los pagos de las agencias automotrices, por el impuesto correspondiente, de la
Enajenación de Automóviles Nuevos y que se incentiva a través del Fondo de Compensación
de ISAN, que son recursos federales transferidos al Estado. Fue recibido mediante oficios 351-
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
44
A-DGPA-C-0164 del 18 de Enero, 351-A-DGPA-C-0644 del 16 de Febrero y 351-A-DGPA-C-
1311 del 17 de Marzo de 2016.
El rubro k), Fondo de Incentivos Económicos. Se integra por la recaudación de rezagos del
Impuesto Sobre la Renta de personas morales, Régimen Intermedio, Régimen de Pequeños
Contribuyentes, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Empresarial a Tasa Única y los
accesorios correspondientes (multas, gastos de ejecución, honorarios, recargos) respectivos;
así como, por los ingresos obtenidos por el cobro de multas Administrativas Federales no
Fiscales. Lo anterior de conformidad con la Sección III, Cláusula Vigésima del Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la SHCP y el Estado
de Tabasco.
Además, este rubro comprende la autoliquidación de incentivos económicos reportados por la
SHCP mediante oficios 400-02-00-00-00-2015-0183 del 17 de Diciembre del 2015, 351-A-
DGPA-C-261 del 20 de Enero, 351-A-DGPA-C-0344 del 20 de Enero, 400-02-00-00-00-2016-
0177 del 26 de Enero, 400-02-00-00-00-2016-0148 del 26 de Enero, 351-A-DGPA-C-0517 del
02 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0522 del 03 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0838 del 22 de
Febrero, 400-02-00-00-00-2016-0425 del 24 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1150 del 14 de
Marzo y 351-A-DGPA-C-1185 del 15 de Marzo del 2016. Cabe mencionar que en este
trimestre existe una diferencia de 1.1 millones de pesos ya que existen incentivos que se
encuentran en procedimiento de cobro.
El rubro l), Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen
Intermedio. Este incentivo fue recibido mediante oficios 351-A-DGPA-C-0371 del 20 de Enero,
351-A-DGPA-C-0725 del 17 de Febrero y 351-A-DGPA-C-1423 del 17 de Marzo de 2016.
El rubro m), Fondo de ISR. Este fondo fue recibido mediante oficios 351-A-DGPA-C-464 del
29 de Enero, 351-A-DGPA-C-963 del 25 de Febrero y 351-A-DGPA-C-1474 del 23 de Marzo
de 2016.
Al primer trimestre del año 2016, los recursos recibidos de los Fondos de Aportaciones
Federales del Ramo General 33, ascendieron a 2 mil 351.77 millones de pesos, lo que
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
45
significó un decremento de 10.63 por ciento, comparados con los 2 mil 631.51 millones de
pesos ingresados al primer trimestre de 2015.
Los ingresos derivados de Aportaciones Federales al primer trimestre del año 2016, contra lo
presupuestado en la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el mismo período, registra
un decremento del 26.23 por ciento; lo cual representa una disminución en los ingresos por
836.07 millones de pesos en términos absolutos, esto se debe a que el Fondo de la Nómina
Educativa y Gasto Operativo (FONE) por servicios personales correspondiente a los meses de
febrero y marzo no ha sido informado por la Secretaría de Educación.
2016
LIET 2016
2015
2,351.77
3,187.85
2,631.51
Aportaciones Federales Ramo 33Cifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016. .
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
46
Absoluta Porcentual (% )
8.2 APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) 2,631,512,642.38 2,351,779,222.01 279,733,420.37- -10.63
1 Fondo de Aportaciones para la Educación
Básica y Normal1,135,119,876.74 775,967,400.72 359,152,476.02- -31.64
2 Fondo de Aportaciones para Servicios de
Salud 567,837,367.64 574,405,845.29 6,568,477.65 1.16
3 Fondo para la Infraestructura Social 345,410,433.00 363,667,899.00 18,257,466.00 5.29
4 Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios289,199,454.00 303,179,292.00 13,979,838.00 4.83
5 Fondo de Asistencia Social (FAM) 46,985,280.00 92,638,065.00 45,652,785.00 97.16
6 Fondo para la Educación Tecnologica
(FAETA)44,339,643.00 45,918,162.00 1,578,519.00 3.56
7 Fondo de Aportaciones para la Seguridad
Pública de las Entidades y DF58,041,771.00 47,040,978.00 11,000,793.00- -18.95
8 Fondo para el Fortalecimiento de las
Entidades Federativas (FAFEF)144,578,817.00 148,961,580.00 4,382,763.00 3.03
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE APORTACIONES FEDERALES RAMO 33
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo
ConceptoIngresos al Primer
Trimestre de 2015
Ingresos al Primer
Trimestre de 2016
Variación
Los Convenios, se ubicaron en 1 mil 315.72 millones de pesos al primer trimestre de 2016,
lo que representa un incremento del 6.89 por ciento, respecto al monto recibido al primer
trimestre de 2015, que fue de 1 mil 230.91 millones de pesos.
Comparando los ingresos reales de Convenios del primer trimestre del año 2016, contra lo
presupuestado en Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el mismo período, se obtuvo
un decremento de 20.46 por ciento; lo que significa una disminución en los ingresos por
338.48 millones de pesos.
2016
LIET 2016
2015
1,315.72
1,645.21
1,230.91
Convenios Cifras al 31 de Marzo
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
47
Absoluta Porcentual (% )
8.3 CONVENIOS 1,230,914,887.79 1,315,723,905.85 84,809,018.06 6.89
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE CONVENIOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo
ConceptoIngresos al Primer
Trimestre de 2015
Ingresos al Primer
Trimestre de 2016
Variación
II.1.3. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Referente al rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ingresaron
188.36 millones de pesos al primer trimestre de 2016, los cuales respecto a los 163.06
millones de pesos captados al primer trimestre de 2015, muestra un incremento de 15.52 por
ciento.
2016
2015
188.36
163.06
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Cifras al 31 de Marzo(millones de pesos)
El incremento de 25.30 millones de pesos fue generado directamente por el Fondo para
Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos , mismo que no fue recibido
en el mismo periodo del año anterior.
Absoluta Porcentual (% )
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS163,062,916.79 188,367,819.00 25,304,902.21 15.52
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Marzo
Concepto
Ingresos al Primer
Trimestre de 2015
Ingresos al Primer
Trimestre de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
48
Participaciones Federales(Ramo 28)
58.3%
Aportaciones Federales (Ramo 33)
25.4%
Convenios14.2%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
2.1%
Distribución Porcentual de los Ingresos Federales (Enero - Marzo)
II.1.4. Participaciones Municipales.
El total de los recursos transferidos a los municipios al primer trimestre de 2016, por concepto
de Fondo Municipal de Participaciones, 70 por ciento del Fondo de Compensación y
Combustibles Municipal, Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales,
Fondo del Impuesto Sobre la Renta, Ramo General 33 (Fondo III y IV), Aportaciones Estatales
por Convenios suscritos con el Estado por el Servicio Público de Tránsito, Agua Potable y
Alcantarillado, Parques y Jardines y los recursos transferidos por Convenios con CAPUFE,
asciende a 1 mil 928.52 millones de pesos, que comparados con los 1 mil 943.89 millones
de pesos transferidos en el mismo período del año anterior, representan un decremento del
0.79 por ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
49
Balancán 41,710,628.00 944,878.00 741,474.00 1,097,136.00 19,718,520.00 7,684,296.00 3,357,296.00 75,254,228.00 3.90
Cárdenas 83,980,855.00 4,137,971.00 2,334,978.00 759,677.00 52,463,790.00 33,652,368.00 903,557.00 178,233,196.00 9.24
Centla 51,364,603.00 1,700,445.00 1,393,695.00 4,781,458.00 23,827,776.00 13,828,998.00 289,067.00 97,186,042.00 5.04
Centro 279,897,661.00 10,663,940.00 8,679,083.00 0.00 18,074,721.00 86,725,332.00 79,719,426.50 483,760,163.50 25.08
Comalcalco 84,333,387.00 3,210,743.00 1,397,279.00 54,379.00 36,565,809.00 26,111,631.00 480,606.00 152,153,834.00 7.89
Cunduacán 55,598,142.00 2,105,214.00 1,269,873.00 1,055,515.00 15,071,172.00 17,120,817.00 483,956.00 92,704,689.00 4.81
Emiliano Zapata 38,420,535.00 491,564.00 1,055,671.00 2,185,511.00 4,361,478.00 3,997,692.00 1,114,739.21 51,627,190.21 2.68
Huimanguillo 75,913,136.00 2,985,644.00 2,260,924.00 277,926.00 37,797,033.00 24,280,992.00 790,611.00 144,306,266.00 7.48
Jalapa 36,891,876.00 606,022.00 966,110.00 60,790.00 3,849,378.00 4,928,520.00 316,249.00 47,618,945.00 2.47
Jalpa de Méndez 42,651,113.00 1,388,133.00 1,362,225.00 1,424,169.00 7,458,876.00 11,289,099.00 433,223.00 66,006,838.00 3.42
Jonuta 34,878,077.00 491,449.00 248,542.00 643,712.00 15,538,368.00 3,996,744.00 830,532.00 56,627,424.00 2.94
Macuspana 68,037,913.00 2,550,116.00 1,510,123.00 0.00 29,850,123.00 20,739,030.00 12,670,958.00 135,358,263.00 7.02
Nacajuca 52,177,851.00 1,916,201.00 1,065,414.00 1,833,830.00 6,347,643.00 15,583,659.00 0.00 78,924,598.00 4.09
Paraíso 47,611,202.00 1,442,488.00 1,135,613.00 1,278,589.00 8,666,865.00 11,731,152.00 397,565.00 72,263,474.00 3.75
Tacotalpa 36,431,515.00 771,069.00 437,784.00 1,111,697.00 23,427,126.00 6,270,789.00 0.00 68,449,980.00 3.55
Teapa 38,557,182.00 891,853.00 395,356.00 244,760.00 5,102,445.00 7,253,082.00 175,120.00 52,619,798.00 2.73
Tenosique 51,134,969.00 981,865.00 1,462,017.00 2,155,745.00 11,464,947.00 7,985,091.00 247,771.00 75,432,405.00 3.91
TOTAL 1,119,590,645.00 37,279,595.00 27,716,161.00 18,964,894.00 319,586,070.00 303,179,292.00 102,210,676.71 1,928,527,333.71 100.00
TOTAL DE RECURSOS PAGADOS
Cifras al 31 de marzo
(Cifras en pesos)
FMRCE (Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales)
FONDO IMPUESTO SOBRE LA RENTA. Este Fondo lo informa mensualmente la SHCP a esta Secretaría, con los importes que se deben participar en un 100% a los municipios que
correspondan.
Fuente: Secretaría de Planeción y Finanzas.
FONDO III FONDO IVAPORTACION
ESTATAL
IMPORTE
TOTAL %
Nota. En la columna del Fondo Municipal de Participaciones, se encuentran los montos que le corresponden a los municipios de acuerdo a la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del
Estado de Tabasco, Por lo que es importante señalar que no incluyen las retenciones aplicadas por concepto de Aportaciones y descuentos establecidos por los diferentes Convenios
suscritos entre el Gobierno del Estado y los Municipios, tales como: Convenio de Anticipo de Participaciones y Convenio de CAPUFE.
MUNICIPIOFONDO MUNICIPAL DE
PARTICIPACIONES
70 % DEL FONDO DE
COMPENSACION Y
COMBUSTIBLES
MUNICIPAL
FMRCE
(IMPUESTO
SOBRE NOMINA)
FONDO IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
Asimismo, es importante señalar que fueron transferidos a los municipios recursos del Fondo
para Productores de Hidrocarburos en Regiones Terrestres por 33.97 millones de pesos.
Por otra parte y con la finalidad de apoyar a los Ayuntamientos con los compromisos de pagos
inmediatos, 16 Ayuntamientos firmaron Convenios (a excepción de Jalapa), mediante el cual
se les otorgó un anticipo del Fondo Municipal de Participaciones, sumando en conjunto 240.10
millones de pesos. Dichos anticipos se otorgaron sin cobro de interés alguno sobre el capital
y al mes de octubre de 2016 serán recuperados la totalidad de estos anticipos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
50
II.2. Indicadores fiscales. II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
Existen cuatro tipos de Indicadores sobre Desempeño Fiscal, que son: Capacidad Fiscal,
Esfuerzo Fiscal, Resultado Fiscal y Crecimiento del Padrón:
a) Indicadores de Capacidad Fiscal:
El indicador no. 1, que expresa la relación entre los Impuestos y Derechos y la población, fue
menor en 1.02 por ciento; esta diferencia se observa principalmente en el Impuesto Vehicular
Estatal (IVE) y el Impuesto Sobre Nóminas de Contribuyentes Generales (ISN), este último,
afectado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a despidos masivos en
empresas de este Ramo y que da como resultado la disminución en la recaudación de este
impuesto.
b) Indicadores de Esfuerzo Fiscal:
En lo que refiere al indicador no. 2, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre la
estimación del Producto Interno Bruto del Estado (PIBE). Este muestra el impacto de los
ingresos por Impuestos y Derechos en relación al monetario de la producción de bienes y
servicios del Estado; resultando un decremento del 21.09 por ciento, en relación al indicador
generado al primer trimestre 2015.
En el indicador no. 3, se muestra la relación de los ingresos por el Impuesto Sobre Nóminas
(ISN) de contribuyentes generales, con el padrón de contribuyentes, el cual refleja un
decremento de 9.49 por ciento respecto al resultado generado al primer trimestre 2015,
explicado en el indicador no. 1.
El indicador no. 4, tiene un decremento del 13.71 por ciento en comparación al 2015 y
relaciona los ingresos del Impuesto por Hospedaje y el número de contribuyentes; la variación
negativa se deriva de la disminución en los ingresos en relación al 2015.
El indicador no. 5, contiene un indicador general de todos los ingresos recaudados por los
conceptos de: Refrendo Vehicular 2016; el rezago pagado por Impuesto Vehicular Estatal y
sobre Tenencia y uso de vehículos de años anteriores con sus respectivos accesorios, éste se
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
51
divide entre el número de vehículos contenidos en el padrón, reflejando una variación negativa
del 25.90 por ciento en comparación al año 2015; cabe hacer mención que a partir del 1ro de
enero del 2015 se derogó el Impuesto Vehicular Estatal.
c) Indicadores de Resultado Fiscal:
El Indicador no. 6, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre las Participaciones
Federales, este representa el porcentaje de los Impuestos y Derechos, en relación a las
Participaciones Federales que recibe el Estado; donde se muestra una variación negativa de
5.08 por ciento, en comparación con el mismo período anterior. Este resultado negativo se
explica en el indicador no. 1.
El indicador no. 7, refleja el resultado del trabajo recaudatorio implementado por el Estado,
en relación a todos los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal de 2016, que comparándolo
con lo obtenido en el mismo período del 2015, la variación es negativa en 4.11 por ciento.
d) Indicadores de Crecimiento del Padrón:
El indicador no. 8, muestra un incremento del 0.44 por ciento en comparación al padrón de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2015 y el número de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2016. Este resultado se debe a los
actos de fiscalización realizados por las diversas unidades de esta Secretaría.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
52
1. (Impuestos+Derechos) per cápita.* 303.07 299.98 -1.02
2. (Impuestos+Derechos)/ PIBE** 0.14% 0.11% -21.09
3. Ingreso por ISN de contribuyentes generales / padrón de contribuyentes (ISN). 18,546.26 16,787.01 -9.49
4. Ingresos por hospedaje / padrón contribuyentes (hospedaje). 10,682.78 9,218.56 -13.71
5. Recaudacion Total Vehicular / padrón vehicular. 263.78 195.46 -25.90
6. (Impuestos+Derechos)/ participaciones federales.*** 0.0835 0.0793 -5.08
7. (Impuestos+Derechos) / Ingresos Totales 0.0730 0.0700 -4.11
8. Padrón de Contribuyentes Cumplidos de ISN de contribuyentes generales. 9,503 9,545 0.44
NOTAS:
Se presentan cifras anualizadas con información al primer trimestre 2016.
* La población del Estado para el 2016 considera el resultado del último Censo de Población y Vivienda, así como su tasa promedio de crecimiento.
**El PIB Estatal (PIBE) se estimó considerando la información proporcionada por el INEGI sobre el PIBE 2011 y 2012; y el PIB nominal nacional 2011, 2012, 2013, 2014 y cuarto trimestre de 2015
reportado y estimado para esos años por la SHCP.
*** La cifra de Participaciones Federales se refiere a la información acumulada al primer trimestre de los Fondos: General de Participaciones, de Fomento Municipal, Impuesto Especial Sobre Producción y
Servicios, de Fiscalización y de Extracción de Hidrocarburos.
Concepto Var (%)
Indicadores de Cremiento del Padrón de Contribuyentes Cumplidos
Indicadores de Capacidad Fiscal
Indicadores de Esfuerzo Fiscal
Indicadores de Resultado Fiscal
Indicador
acumulado a Marzo
2015
Indicador
acumulado a Marzo
2016
Indicadores de Desempeño Fiscal
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
II.2.2 Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
Al primer trimestre de 2016, a pesar de los esfuerzos, los indicadores fiscales disminuyeron
respecto al primer trimestre del 2015, en virtud de que los contribuyentes no han optado por
corregir su situación fiscal, sino que han decidido irse a litigio, lo que se ve reflejado en el gran
aumento en las Cifras Liquidadas; así mismo, se han terminado menos actos de fiscalización en
virtud de que a la fecha se encuentran en proceso 14 actos que se terminaran por liquidación, lo
cual requiere más tiempo respecto a las terminaciones por autocorrección, además que en el
primer trimestre de 2015 se llevó a cabo un operativo “masivo” de Verificación de Expedición de
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en coordinación con el SAT, en el cual nos
correspondió verificar 19 contribuyentes y de los operativos realizados al primer trimestre de
2016 solo 4 contribuyentes. Los resultados en las Acciones de Fiscalización de Impuestos
Federales fueron los siguientes:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
53
Indicador no. 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se han
terminado en promedio 1 acto por auditor.
Indicador no. 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en
promedio por auditor; las cuales fueron por 116 mil 510 pesos.
Indicador no. 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra el monto
recuperado por cada peso invertido; recuperando 4 pesos.
Indicador no. 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: se han recaudado cifras por 4 millones 7 mil
100 pesos.
Indicador no. 5.- Cifras Liquidadas (cifras de los contribuyentes que optaron por no pagar sus
créditos fiscales e irse a litigio): al primer trimestre de 2015 las cifras liquidadas fueron por
18 millones 40 mil 86 pesos, incrementándose en un 335 por ciento en el primer trimestre de
este año; se han liquidado cifras por 83 millones 942 mil 651 pesos. (Cifras que no pudieron
cobrarse).
Indicador no. 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se han determinado cifras por 12 millones 670 mil 081 pesos.
Indicador no. 7.- Número de Actos Realizados: se han terminado 30 actos de fiscalización.
Indicador no. 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje de universo de
contribuyentes que fue fiscalizado incluyendo a los de Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
La disminución de 97 por ciento, se debe a que el universo de contribuyentes para el mismo
período de 2015 no incluía Régimen de Pequeños Contribuyentes (REPECOS) y Régimen de
Incorporación Fiscal (RIF).
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
54
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número
de auditores.2 1 -50.00
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de
personal.452.35 116.51 -74.24
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el
presupuesto ejercido (salarios pagados)17.06 4.09 -76.03
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de
contribuyentes que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades,
entre otros pagos recaudados.
18,192.53 4,007.10 -77.97
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los
contribuyentes decidieron no pagar.18,040.09 83,942.65 365.31
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las
revisiones terminadas.21,995.33 12,670.08 -42.40
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 52 30 -42.31
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de
contribuyente.0.23% 0.01% -97.39
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
**Universo de Contribuyentes incluyendo Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
Impuestos Federales
Indicadores
* Indicadores
a Marzo
(2015)
** Indicadores
a
Marzo
(2016)
Var (%)
Comparativo de Indicadores Fiscales
(Cifras en Miles de Pesos)
*Universo de Contribuyentes sin Régimen de Pequeños Contribuyentes (REPECOS) y Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
II.2.3 Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
En lo que respecta a los indicadores fiscales de Impuestos Estatales, se obtuvieron resultados
satisfactorios, tal como se observa a continuación:
Indicador no. 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se terminaron
en promedio 4 actos por auditor, incrementando así en un 33 por ciento.
Indicador no. 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en
promedio por auditor; la cual para este trimestre es de 328 mil 483 pesos.
Indicador no. 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra lo recuperado por
cada peso invertido; se ha recuperado 14 pesos por cada peso invertido.
Indicador no. 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: para el primer trimestre, se recaudaron cifras
por 2 millones 956 mil 346 pesos incrementándose en un 195 por ciento.
Indicador no. 5.- Cifras Liquidadas: se han liquidado cifras por 252 mil 613 pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
55
Indicador no. 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se determinaron cifras por 2 millones 719 mil 374 pesos incrementándose en
un 151 por ciento.
Indicador no. 7.- Número de actos realizados: se terminaron 26 actos de fiscalización de
Impuestos Estatales, incrementándose en un 13 por ciento.
Indicador no. 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje del universo de
contribuyentes que fue fiscalizado, para el primer trimestre fue de 0.17 por ciento,
incrementando en un 6 por ciento.
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número
de auditores.3 4 33.33
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de
personal.111.24 328.48 195.30
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el
presupuesto ejercido (salarios pagados)5.15 14.60 183.50
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de
contribuyentes que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades,
entre otros pagos recaudados.
1,001.13 2,956.34 195.30
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los
contribuyentes decidieron no pagar.0.00 252.61 0.00
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las
revisiones terminadas.1,081.88 2,719.37 151.36
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 23 26 13.04
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de
contribuyente.0.16% 0.17% 6.25
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras en Miles de Pesos)
Impuestos Estatales
Indicadores
* Indicadores
a Marzo
(2015)
** Indicadores
a
Marzo
(2016)
Var (%)
Comparativo de Indicadores Fiscales
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
56
Concepto Estructura utilizada hasta
2015
Estructura utilizada a
partir del 2016 Difencia Comentarios
I. IMPUESTOS 489,538,887.01 489,538,887.01 - NINGUNA.
II. DERECHOS 226,288,658.76 228,341,024.33 2,052,365.57
La diferencia de más se debe a que se reclasificaron a este rubro
los ingresos por concepto de arrendamiento de los bienes
inmuebles propiedad del Gobierno del Estado a cargo de la
Secretaría de Administración, que antes se registraban como
Productos en Explotación de bienes patrimoniales; así como, los
ingresos por las suscripciones y publicaciones que se realizan al
Períodico Oficial del Estado.
III. PRODUCTOS 22,969,789.39 20,917,423.82 2,052,365.57-
La diferencia de menos se deben a los conceptos de ingresos que
en el ejercicio fiscal 2015 se registraron como Productos, y para
este ejercicio se reclasificaron al rubro de Derechos.
IV. APROVECHAMIENTOS 335,407,929.38 335,407,929.38 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 1,074,205,264.54 1,074,205,264.54 - NINGUNA.
VIII. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 8,596,513,578.17 8,596,513,578.17 - NINGUNA.
IX. TRANFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS163,062,916.79 163,062,916.79 - NINGUNA.
FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS
ESTADOS (FIES)- - - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 8,759,576,494.96 8,759,576,494.96 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 9,833,781,759.50 9,833,781,759.50 - NINGUNA
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
ANEXO A
Nueva estructura de los Ingresos 2015, a partir del ejercicio fiscal 2016
Ingresos al 1er. Trimestre de 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
57
III. EGRESOS DEL ESTADO DE TABASCO
III.1. Gasto Neto Total
Al cierre del primer trimestre del ejercicio fiscal 2016, el Gasto Neto Total Ejercido, asignado al
conjunto de entidades que integran el Gobierno del Estado de Tabasco, ascendió a la cantidad
de 7 mil 787.5 millones de pesos; de los cuales el 73.29 por ciento corresponde al Gasto
Programable y el 26.71 por ciento al Gasto No Programable, que incluye las Transferencias a
los Municipios, Aportaciones entre diferentes Niveles y Órdenes de Gobierno, y el Servicio de
la Deuda Pública a largo plazo y Disminución del Pasivo.
GASTO NETO TOTAL 45,480,918,967 47,431,084,247 8,481,638,864 8,481,638,864 7,787,561,542 0 7,677,490,043
GASTO PROGRAMABLE 35,332,722,781 37,243,120,169 6,400,933,459 6,400,933,459 5,707,686,454 0 5,597,614,955
PODER EJECUTIVO 33,075,895,922 34,858,128,840 5,854,505,927 5,854,505,927 5,161,295,605 0 5,051,225,793
PODER LEGISLATIVO 395,216,195 395,216,195 84,960,775 84,960,775 84,960,775 0 84,960,775
PODER JUDICIAL 671,098,220 678,455,916 123,550,930 123,550,930 123,550,930 0 123,549,242
ÓRGANOS AUTONOMOS 1,190,512,444 1,311,319,218 337,915,827 337,915,827 337,879,144 0 337,879,144
GASTO NO PROGRAMABLE 10,148,196,186 10,187,964,078 2,080,705,405 2,080,705,405 2,079,875,088 0 2,079,875,088
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 669,351,749 669,351,749 126,289,081 126,289,081 126,289,081 0 126,289,081
TRANSFERENCIAS A
MUNICIPIOS 8,549,225,067 8,553,698,805 1,954,416,324 1,954,416,324 1,953,586,007 0 1,953,586,007
APORTACIONES ENTRE DIFERENTES
NIVELES Y ORDENES DE GOBIERNO929,619,370 964,913,524 0 0 0 0 0
GASTO NETO TOTAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
CONCEPTO APROBADO MODIFICADO SALDO PAGADOCALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO A
MARZO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
III.1.1. Gasto Programable
Las prioridades del gobierno se traducen en el Gasto Programable que soporta la operación
de las dependencias del Gobierno, para que éstas proporcionen los servicios de Educación,
Salud, Desarrollo Social, entre otros.
El Gasto Programable ejercido al primer trimestre de 2016, incluyendo a los Poderes
Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como Órganos Autónomos, ascendió a 5 mil 707.6
millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
58
a) Poder Legislativo
Al cierre del primer trimestre del ejercicio fiscal 2016, el Poder Legislativo, manifestó un Gasto
Ejercido de 84.9 millones de pesos. Las erogaciones se destinaron al pago de sueldos del
personal administrativo, dieta para los legisladores y el gasto de operación en el cumplimiento
de las funciones legislativas y de fiscalización.
H.CONGRESO DEL ESTADO DE TABASCO 325,326,646 325,326,646 67,919,788 67,919,788 67,919,788 0 67,919,788
ORGANO SUPERIOR DE FISCALIZACION DEL
ESTADO69,889,549 69,889,549 17,040,987 17,040,987 17,040,987 0 17,040,987
TOTAL 395,216,195 395,216,195 84,960,775 84,960,775 84,960,775 0 84,960,775
PODER LEGISLATIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO
A MARZO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
b) Poder Judicial
El Gasto Ejercido por parte del Poder Judicial al primer trimestre del ejercicio fiscal 2016, fue
de 123.5 millones de pesos. Estos recursos se orientaron a la administración y procuración
de justicia, base fundamental para garantizar el Estado de Derecho y la convivencia pacífica
de la sociedad.
PODER JUDICIAL 671,098,220 678,455,916 123,550,930 123,550,930 123,550,930 0 123,549,242
TOTAL 671,098,220 678,455,916 123,550,930 123,550,930 123,550,930 0 123,549,242
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO PAGADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDO SALDOCOMPROMETIDO
A MARZO
PODER JUDICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
c) Órganos Autónomos
El Presupuesto de Egresos correspondiente a los Órganos Autónomos alcanzó un Gasto
Ejercido al primer trimestre de 337.8 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
59
COMISIÓN ESTATAL DE LOS DERECHOS
HUMANOS19,264,740 19,264,740 4,642,318 4,642,318 4,642,318 0 4,642,318
FISCALIA GENERAL DEL ESTADO DE TABASCO 998,336,343 1,084,458,347 258,410,355 258,410,355 258,410,355 0 258,410,355
INSTITUTO ELECTORAL Y DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA DE TABASCO110,000,000 142,000,000 58,001,286 58,001,286 58,001,286 0 58,001,286
INSTITUTO TABASQUEÑO DE
TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA
INFORMACIÓN PÚBLICA
28,040,161 28,040,161 6,413,621 6,413,621 6,413,621 0 6,413,621
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO17,371,200 18,121,200 4,569,878 4,569,878 4,569,878 0 4,569,878
TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO 17,500,000 19,434,770 5,878,370 5,878,370 5,841,687 0 5,841,687
TOTAL 1,190,512,444 1,311,319,218 337,915,827 337,915,827 337,879,144 0 337,879,144
ÓRGANOS AUTÓNOMOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO
A MARZO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
Al primer trimestre del año, la Comisión Estatal de los Derechos Humanos recibió la cantidad
de 4.6 millones de pesos, para sus gastos de operación.
La Fiscalía General del Estado de Tabasco, al cierre del primer trimestre del 2016 ejerció la
cantidad de 258.4 millones de pesos para sufragar sus gastos de operación.
El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado de Tabasco, recibió
ministraciones de recursos, por un total de 58 millones de pesos, para continuar con el
desarrollo democrático de la Entidad.
El Instituto Tabasqueño de Transparencia y Acceso a la Información Pública, recibió la
cantidad de 6.4 millones de pesos, lo que incide favorablemente en la consolidación en
nuestro estado de los derechos ciudadanos al acceso de la información pública.
El Gasto del Tribunal de lo Contencioso Administrativo ascendió a 4.5 millones de pesos, con
la finalidad de hacer frente a las necesidades derivadas de su operación.
El Tribunal Electoral de Tabasco recibió recursos por un monto de 5.8 millones de pesos, a
fin de sufragar los gastos implícitos de su operación.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
60
d) Poder Ejecutivo
El Poder Ejecutivo ejerció al cierre del primer trimestre del 2016, la cantidad de 5 mil 161.2
millones de pesos que han sido utilizados para sufragar las funciones del gobierno en
materia de Salud, Educación, Seguridad Pública, Vivienda, Campo, Medio Ambiente,
Infraestructura, Agua y Saneamiento, entre otras. Esta cifra representa el 66.28 por ciento del
Gasto Neto Total Ejercido durante éste período.
Para efectos de una mejor comprensión y dar cumplimiento a los lineamientos establecidos
sobre el particular, el gasto programable del Poder Ejecutivo, se expone de acuerdo a las
clasificaciones: Económica, Administrativa y Funcional.
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación económica identifica cada renglón del gasto público según su naturaleza y,
muestra el ejercicio de los recursos públicos agrupado en cinco apartados de acuerdo al
clasificador por tipo de gasto: corriente, de capital, pensiones y jubilaciones, financiamiento y
participaciones a municipios.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
61
CAPÍTULO NOMBRE
36,425,978,425 37,238,617,982 6,588,029,005 6,588,029,005 6,196,781,362 0 6,119,959,723
1000 SERVICIOS PERSONALES 16,646,694,758 16,675,375,472 1,999,301,953 1,999,301,953 1,898,925,870 0 1,895,464,570
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 763,956,321 833,137,394 134,387,362 134,387,362 94,397,808 0 89,054,718
3000 SERVICIOS GENERALES 1,151,492,553 1,405,623,339 373,058,231 373,058,231 313,068,447 0 300,570,184
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS12,221,229,193 12,850,144,232 3,293,735,939 3,293,735,939 3,106,502,430 0 3,050,983,445
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES1,540,311,980 1,294,405,791 0 0 0 0 0
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES4,102,293,619 4,179,931,756 787,545,520 787,545,520 783,886,806 0 783,886,806
GASTO DE CAPITAL 2,736,810,177 3,874,335,900 466,458,489 466,458,489 163,628,810 0 130,378,950
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS476,629,211 476,890,398 0 0 0 0 0
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 34,381,048 152,152,980 42,570,736 42,570,736 35,730,888 0 35,627,907
6000 INVERSION PUBLICA 1,807,243,749 2,778,389,500 422,697,169 422,697,169 126,707,338 0 93,560,459
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES324,586,249 324,586,249 0 0 0 0 0
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES93,969,920 142,316,772 1,190,584 1,190,584 1,190,584 0 1,190,584
PENSIONES Y JUBILACIONES 220,000,000 220,000,000 0 0 0 0 0
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS220,000,000 220,000,000 0 0 0 0 0
TOTAL DE GASTO 39,382,788,602 41,332,953,882 7,054,487,494 7,054,487,494 6,360,410,171 0 6,250,338,672
669,351,749 669,351,749 126,289,081 126,289,081 126,289,081 0 126,289,081
9000 DEUDA PÚBLICA 669,351,749 669,351,749 126,289,081 126,289,081 126,289,081 0 126,289,081
PARTICIPACIONES 5,428,778,616 5,428,778,616 1,300,862,289 1,300,862,289 1,300,862,289 0 1,300,862,289
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES5,428,778,616 5,428,778,616 1,300,862,289 1,300,862,289 1,300,862,289 0 1,300,862,289
45,480,918,967 47,431,084,247 8,481,638,864 8,481,638,864 7,787,561,542 0 7,677,490,043
CALENDARIOCOMPROMETIDO
A MARZO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y CAPÍTULO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
FINANCIAMIENTO
EJERCIDO SALDO PAGADO
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
TOTAL
AMORTIZACION DE LA DEUDA Y
DISMINUCION DEL PASIVO
GASTOS
GASTO CORRIENTE
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
a) Gasto Corriente
Como se mencionó anteriormente, el gasto corriente se refiere a todas aquellas erogaciones
relacionadas con los gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, gastos
financieros, entre otros, necesarios para el buen funcionamiento de las Dependencias,
Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados. Los gastos acumulados por
concepto de Servicios Personales se situaron en 1 mil 898.9 millones de pesos.
El gasto relacionado con la compra de insumos y pago de servicios generales al primer
trimestre del 2016, ascendió a 407.4 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
62
b) Gasto de Capital
Se refiere a la inversión destinada a la construcción de obra pública y a la adquisición de
bienes de capital; incluye además, el fomento de las actividades económicas del Estado.
Al primer trimestre del ejercicio 2016, el gasto de capital ejercido fue de 163.6 millones de
pesos.
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto Programable del Poder Ejecutivo
La clasificación administrativa tiene como objetivo, presentar el gasto desglosado por
dependencias y entidades ejecutoras del presupuesto. Esta clasificación permite analizar el
manejo y control administrativo presupuestal; además de identificar el gasto de la estructura
gubernamental a través de la Administración Central, Órganos Desconcentrados, Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.
De acuerdo con la clasificación administrativa del Poder Ejecutivo, el presupuesto ejercido al
primer trimestre del 2016 ascendió a 5 mil 161.2 millones de pesos; de éstos el 45.58 por
ciento, correspondió a la Administración Pública Centralizada, 3.94 por ciento a los Órganos
Desconcentrados, 50.46 por ciento a los Organismos Descentralizados, mientras que a las
Empresas de Participación Estatal Mayoritaria le correspondió el 0.02 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
63
DEPENDENCIA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA 20,958,392,820 21,732,365,219 2,708,246,007 2,708,246,007 2,352,515,727 0 2,255,252,312
Coordinación General de Asuntos Jurídicos 27,743,453 27,743,453 5,777,340 5,777,340 5,660,642 0 5,636,238
Coordinación General de Comunicación
Social y Relaciones Públicas166,033,938 166,033,938 11,016,695 11,016,695 10,537,400 0 10,484,247
Coordinación General de Desarrollo
Regional y Proyectos Estratégicos77,992,311 127,648,101 50,702,703 50,702,703 37,309,916 0 35,941,861
Gubernatura 61,407,395 65,221,409 20,293,756 20,293,756 18,946,121 0 18,101,569
Secretaría de Administración 763,628,920 765,946,998 166,255,524 166,255,524 141,827,220 0 132,827,229
Secretaría de Comunicaciones y
Transportes238,212,804 250,740,942 53,539,773 53,539,773 32,133,961 0 30,913,205
Secretaría de Contraloría 107,891,999 129,294,903 24,836,089 24,836,089 23,632,740 0 22,459,183
Secretaría de Desarrollo Agropecuario,
Forestal y Pesquero684,963,143 686,991,893 148,862,116 148,862,116 145,859,427 0 144,102,783
Secretaría de Desarrollo Económico y
Turismo405,761,695 443,975,661 67,944,023 67,944,023 66,783,685 0 16,497,071
Secretaría de Desarrollo Social 701,964,806 749,063,625 88,854,158 88,854,158 80,861,348 0 80,426,099
Secretaría de Educación 11,082,372,729 11,226,500,782 769,054,565 769,054,565 677,399,453 0 669,487,392
Secretaría de Energía, Recursos Naturales y
Protección Ambiental187,012,055 195,796,274 16,631,602 16,631,602 15,266,649 0 15,261,867
Secretaría de Gobierno 414,336,452 415,226,402 67,735,923 67,735,923 65,612,486 0 65,227,969
Secretaría de Ordenamiento Territorial y
Obras Públicas857,718,524 1,033,660,345 101,991,964 101,991,964 49,412,287 0 39,919,078
Secretaría de Planeación y Finanzas 648,776,631 720,403,182 149,075,283 149,075,283 140,825,530 0 140,512,162
Secretaría de Salud 2,500,238,027 2,647,763,601 599,676,071 599,676,071 494,396,527 0 482,979,417
Secretaría de Seguridad Pública 1,980,317,653 2,027,828,102 355,036,818 355,036,818 336,152,778 0 334,726,266
Secretaría Técnica 52,020,287 52,525,609 10,961,604 10,961,604 9,897,556 0 9,748,676
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 773,443,738 1,171,432,694 351,788,110 351,788,110 203,263,756 0 196,827,265
Central de Maquinaria de Tabasco 100,257,972 100,257,972 20,730,047 20,730,047 19,957,649 0 19,936,846
Centro de Interpretación y Convivencia con
la Naturaleza (YUMKÁ)34,475,139 35,611,057 6,433,504 6,433,504 5,761,295 0 5,282,529
Comisión de Radio y Televisión de Tabasco 49,043,953 98,892,896 45,429,366 45,429,366 45,053,319 0 45,042,487
Comisión Estatal Forestal 25,917,446 26,738,977 5,551,376 5,551,376 5,245,276 0 5,245,078
Coordinación Estatal para la Regularización
de la Tenencia de la Tierra14,128,318 14,128,318 3,238,467 3,238,467 3,087,234 0 3,006,879
Coordinación General de Apoyo Al
Desarrollo Municipal6,160,445 6,160,445 1,356,988 1,356,988 1,334,910 0 1,330,910
Instituto de la Juventud de Tabasco 14,869,108 14,869,108 2,340,286 2,340,286 2,247,087 0 2,132,486
Instituto del Deporte de Tabasco 85,940,257 86,810,257 13,488,628 13,488,628 13,179,166 0 13,120,252
Junta Estatal de Caminos 311,811,957 671,825,491 230,770,163 230,770,163 87,647,871 0 82,342,045
Secretaría Técnica de la Comisión
Interinstitucional para la Implementación
del Sistema de Justicia Penal en el Estado
de Tabasco
14,059,772 16,752,009 2,126,635 2,126,635 2,016,466 0 2,002,254
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal
de Seguridad Pública58,229,077 65,335,871 11,186,106 11,186,106 9,601,182 0 9,370,313
Servicio Estatal de Administración de
Bienes Asegurados6,049,919 6,049,919 1,254,409 1,254,409 1,125,981 0 1,106,226
Servicio Estatal de Empleo 52,500,375 28,000,375 7,882,136 7,882,136 7,006,320 0 6,908,960
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
CALENDARIO EJERCIDO SALDO PAGADOCOMPROMETIDO
A MARZO
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
64
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 11,339,829,364 11,950,100,928 2,793,289,631 2,793,289,631 2,604,333,943 0 2,597,964,037
Central de Abasto de Villahermosa 4,866,049 6,787,244 2,961,522 2,961,522 2,949,739 0 2,949,739
Colegio de Bachilleres de Tabasco 1,440,212,670 1,445,083,701 263,889,612 263,889,612 263,889,612 0 263,889,612
Colegio de Educación Profesional Técnico
del Estado de Tabasco122,333,228 122,333,228 31,072,878 31,072,878 31,026,779 0 31,026,779
Colegio de Estudios Científicos y
Tecnológicos del Estado de Tabasco
(CECyTE)
308,002,822 343,987,244 85,406,010 85,406,010 85,406,010 0 85,406,010
Comisión Estatal de Agua y Saneamiento 987,271,819 1,119,252,397 104,876,494 104,876,494 102,235,750 0 101,677,112
Comisión Estatal de Conciliación y
Arbitraje Médico5,523,568 5,523,568 950,678 950,678 943,718 0 938,281
Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado
de Tabasco (CCyTET)20,470,300 20,470,300 2,814,128 2,814,128 2,814,128 0 2,814,128
Instituto de Educación para Adultos de
Tabasco132,221,466 132,221,466 32,487,815 32,487,815 29,876,550 0 29,876,550
Instituto de Formación para el Trabajo del
Estado de Tabasco58,566,648 67,346,701 10,295,993 10,295,993 10,295,993 0 10,295,993
Instituto de Protección Civil del Estado de
Tabasco53,860,569 56,638,569 12,874,201 12,874,201 9,689,682 0 9,671,070
Instituto de Seguridad Social del Estado de
Tabasco277,672,781 277,672,781 15,459,235 15,459,235 15,459,235 0 15,459,235
Instituto de Vivienda de Tabasco 101,137,961 101,203,395 16,312,679 16,312,679 16,312,661 0 16,208,237
Instituto Estatal de Cultura 245,732,369 248,597,183 46,508,985 46,508,985 46,298,236 0 46,243,388
Instituto Estatal de las Mujeres 27,074,568 27,074,568 3,169,430 3,169,430 3,148,783 0 3,134,312Instituto para el Fomento de las Artesanías
de Tabasco16,414,177 17,081,622 4,150,650 4,150,650 4,017,537 0 3,656,943
Instituto Registral del Estado de Tabasco 23,333,695 23,333,695 4,997,182 4,997,182 4,952,451 0 4,831,397
Instituto Tabasqueño de la Infraestructura
Física Educativa16,812,890 16,909,890 3,013,506 3,013,506 2,952,238 0 2,952,238
Instituto Tecnológico Superior de Centla 49,410,004 50,658,764 12,416,703 12,416,703 12,416,703 0 11,985,233
Instituto Tecnológico Superior de
Comalcalco71,635,570 74,710,119 17,051,621 17,051,621 17,051,621 0 17,051,621
Instituto Tecnológico Superior de la Región
Sierra51,966,193 51,308,059 9,898,683 9,898,683 9,898,683 0 9,898,683
Instituto Tecnológico Superior de los Ríos 53,008,340 53,008,340 13,436,703 13,436,703 13,436,703 0 10,594,970
Instituto Tecnológico Superior de
Macuspana50,896,255 51,464,628 13,812,208 13,812,208 13,812,208 0 13,812,208
Instituto Tecnológico Superior de Villa la
Venta Huimanguillo50,672,988 53,174,430 15,015,497 15,015,497 15,015,497 0 15,015,497
Museo Interactivo Papagayo 14,945,090 15,405,186 3,427,932 3,427,932 3,305,791 0 3,252,773
Regimen Estatal de Protección Social en
Salud de Tabasco0 1,679,241,826 330,000,000 330,000,000 246,211,079 0 246,211,079
Servicios de Salud del Estado de Tabasco 4,143,911,544 2,785,639,519 896,936,168 896,936,168 816,645,294 0 816,645,294
Sistema para el Desarrollo Integral de la
Familia (DIF-TABASCO)656,335,854 704,817,163 155,202,111 155,202,111 139,638,089 0 137,832,481
Universidad Intercultural del Estado de
Tabasco65,229,606 67,132,961 8,654,823 8,654,823 8,654,823 0 8,654,823
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco 1,928,258,440 1,961,859,463 593,540,407 593,540,407 593,540,407 0 593,540,407
Universidad Politécnica del Centro 26,641,735 27,641,735 6,090,769 6,090,769 6,090,769 0 6,090,769
Universidad Politécnica del Golfo de
México31,047,922 31,720,209 6,569,633 6,569,633 6,569,633 0 6,569,633
Universidad Politécnica Mesoamericana 21,427,706 21,899,388 3,086,364 3,086,364 3,086,364 0 3,086,364
Universidad Popular de la Chontalpa 144,653,042 150,386,349 41,237,555 41,237,555 41,237,555 0 41,237,555
Universidad Tecnológica de Tabasco 109,345,058 109,345,058 22,579,789 22,579,789 22,361,954 0 22,361,954
Universidad Tecnológica del Usumacinta 28,936,438 29,170,180 3,091,668 3,091,668 3,091,668 0 3,091,668
EMPRESA DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA4,230,000 4,230,000 1,182,179 1,182,179 1,182,179 0 1,182,179
Administración Portuaria Integral 4,230,000 4,230,000 1,182,179 1,182,179 1,182,179 0 1,182,179
GASTO PROGRAMABLE DEL PODER
EJECUTIVO33,075,895,922 34,858,128,840 5,854,505,927 5,854,505,927 5,161,295,605 0 5,051,225,793
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
65
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación funcional permite determinar en qué se gastan los recursos públicos ejercidos
por las Dependencias a través de los diferentes programas y proyectos y, la proporción
destinada a cada uno de ellos.
De esta forma, es factible analizar el gasto programable del Poder Ejecutivo a través de sus
funciones: Desarrollo Social, Desarrollo Económico, Gestión Gubernamental y otras.
El gasto ejercido derivado de la Gestión de Gobierno al primer trimestre de 2016, sumó 1 mil
335.9 millones de pesos, lo que representa un incremento de 13.7 millones de pesos en
relación al mismo período del ejercicio 2015. Dentro de esta función se encuentran los
recursos destinados a Seguridad Pública y Procuración de Justicia; piezas angulares para
mantener la tranquilidad de la población y propiciar condiciones para la atracción de
inversiones.
El gasto en Desarrollo Social agrupa los recursos que el Estado, destina directamente para
atender el desarrollo y bienestar de la población, tales como; la Protección Ambiental, la
Educación, la Cultura y el Deporte, la Salud y el Desarrollo Social. Éste, refleja el esfuerzo del
gobierno para atender las necesidades de los tabasqueños y, con ello, contribuir a elevar su
nivel de vida y bienestar. Así, al primer trimestre del 2016, el gasto ejercido destinado al
Desarrollo Social ascendió a 3 mil 987.7 millones de pesos y que, representa el 51.21 por
ciento del total de los recursos ejercidos.
Por su parte, el monto de los recursos destinados al Desarrollo Económico alcanzó la cifra de
383.4 millones de pesos.
Así mismo las erogaciones derivadas a otras funciones ascendieron a 2 mil 080.4 millones de
pesos, cabe mencionar que las otras funciones comprenden los pagos de compromisos
inherentes a la contratación de deuda, transferencias, participaciones y aportaciones entre
diferentes niveles y órdenes de gobierno que no se pueden registrar en clasificaciones
anteriores, así como aquellas actividades no susceptibles de etiquetar en las funciones
existentes.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
66
6,732,797,693 7,021,606,463 1,399,357,956 1,399,357,956 1,335,901,417 0 1,322,031,991
1.1 LEGISLACIÓN 395,216,195 395,216,195 84,960,775 84,960,775 84,960,775 0 84,960,775
1.2 JUSTICIA 1,945,434,157 2,133,542,365 458,785,797 458,785,797 451,886,332 0 451,870,432
1.3COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA
DE GOBIERNO1,413,041,606 1,609,077,329 431,092,260 431,092,260 398,139,473 0 386,440,852
1.5ASUNTOS FINANCIEROS
HACENDARIOS698,102,781 638,155,879 61,305,160 61,305,160 53,076,466 0 52,763,097
1.7ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y
DE SEGURIDAD INTERIOR1,830,742,848 1,795,354,591 305,861,613 305,861,613 292,522,262 0 290,864,880
1.8 OTROS SERVICIOS GENERALES 450,260,105 450,260,105 57,352,350 57,352,350 55,316,110 0 55,131,954
26,834,777,144 28,030,506,397 4,445,600,234 4,445,600,234 3,987,795,355 0 3,950,785,165
2.1 PROTECCIÓN AMBIENTAL 1,208,759,014 1,348,519,567 127,941,599 127,941,599 123,263,695 0 122,221,509
2.2VIVIENDA Y SERVICIOS A LA
COMUNIDAD1,017,411,485 1,078,750,615 74,304,611 74,304,611 49,489,968 0 45,784,831
2.3 SALUD 6,649,673,139 7,118,168,514 1,827,562,916 1,827,562,916 1,558,196,618 0 1,546,774,071
2.4RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
MANIFESTACIONES SOCIALES395,768,183 567,553,065 155,377,297 155,377,297 125,470,098 0 119,338,406
2.5 EDUCACIÓN 15,858,596,840 16,102,737,726 1,964,600,578 1,964,600,578 1,869,886,858 0 1,858,648,576
2.6 PROTECCIÓN SOCIAL 934,008,635 997,228,242 183,176,599 183,176,599 157,637,338 0 154,637,514
2.7 OTROS ASUNTOS SOCIALES 770,559,849 817,548,668 112,636,635 112,636,635 103,850,781 0 103,380,257
1,765,147,945 2,190,477,155 555,445,114 555,445,114 383,459,527 0 324,267,644
3.1
ASUNTOS ECONÓMICOS,
COMERCIALES Y LABORALES EN
GENERAL
398,151,225 451,698,655 115,534,534 115,534,534 102,776,812 0 53,218,441
3.2AGROPECUARIA, SILVICULTURA,
PESCA Y CAZA710,880,588 713,730,869 154,413,492 154,413,492 151,104,703 0 149,347,861
3.5 TRANSPORTE 548,372,010 895,187,193 258,169,167 258,169,167 111,497,103 0 107,836,516
3.6 COMUNICACIONES 5,882,751 27,999,066 19,865,170 19,865,170 11,214,934 0 8,185,049
3.7 TURISMO 73,141,071 73,141,071 4,648,622 4,648,622 4,051,847 0 2,865,649
3.8CIENCIA, TECONOLOGÍA E
INNOVACIÓN28,720,300 28,720,300 2,814,128 2,814,128 2,814,128 0 2,814,128
10,148,196,186 10,188,494,233 2,081,235,560 2,081,235,560 2,080,405,243 0 2,080,405,243
4.1
TRANSACCIONES DE LA DEUDA
PÚBLICA / COSTO FINANCIERO DE
LA DEUDA
669,351,749 669,351,749 126,289,081 126,289,081 126,289,081 0 126,289,081
4.2
APORTACIONES ENTRE
DIFERENTES NIVELES Y ÓRDENES
DE GOBIERNO
8,978,844,437 9,019,142,484 1,954,946,479 1,954,946,479 1,954,116,162 0 1,954,116,162
4.4ADEUDOS DE EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES500,000,000 500,000,000 0 0 0 0 0
45,480,918,967 47,431,084,247 8,481,638,864 8,481,638,864 7,787,561,542 0 7,677,490,043
3. DESARROLLO ECONÓMICO
4. OTRAS NO CLASIFICADAS EN LAS
FUNCIONES ANTERIORES
TOTAL
POR FINALIDAD Y FUNCIÓN GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
SALDO PAGADO
2. DESARROLLO SOCIAL
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
FUNCIÓN
1. GOBIERNO
APROBADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO
A MARZO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
67
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
El saldo total de la deuda de largo plazo del Gobierno del Estado de Tabasco al 31 de marzo
de 2016 es de 5 mil 881.64 millones de pesos, correspondiente al sector central.
CONCEPTO 1er Trimestre
Deuda Total 5,881,642.25
Deuda Directa 5,881,642.25
Banca Comercial 3,902,518.90
Banca de Desarrollo 1,979,123.35
Deuda Indirecta 0.00
Banca de Desarrollo 0.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
DEUDA TOTAL 5,881,642.25
SECTOR PÚBLICO CENTRAL
SANTANDER SERFIN 25,190.34
BANORTE 1,453,000.88
BANAMEX 1,443,156.57
BANCOMR 981,171.10
BANOBRAS S.N.C. (FONREC) 1,319,430.18
BANOBRAS S.N.C. (PROFISE) 659,693.18
Fuente Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras preliminares 2016
Deuda a Largo Plazo del Gobierno del Estado de Tabasco
Por Tipo de Banca
al 31 de marzo de 2016
(Miles de pesos)
Actualmente el Estado no tiene contratados empréstitos a corto plazo, o a través del
Programa Cadenas Productivas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
68
Santander
La deuda directa con Santander S.A. se adquirió el 06 de julio 2006, derivado de la
reestructuración de Deuda Pública Directa a largo plazo vigente desde el año 1993 y que
estaba contratada mediante valor UDIS, por lo que en el año 2006 se presentaron las
condiciones favorables para proceder a su reestructuración mediante la autorización del H.
Congreso del Estado en el Decreto No. 147 con fecha 28 de junio de 2006 publicado en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Tabasco. El monto reestructurado fue de 462
millones de pesos para ser amortizado en 120 parcialidades (25 de julio de 2016), afectando
como fuente de pago el 2 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados
de las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan al
Estado.
Banorte
El 07 de diciembre de 2007 el Gobierno del Estado de Tabasco adquirió un empréstito con
BANORTE por 4 mil millones de pesos, mediante la autorización del H. Congreso del Estado
en el Decreto No. 027 con fecha 30 de noviembre de 2007, para lo cual, se suscribió 2 (dos)
contratos de apertura de crédito simple; uno por 3 mil millones de pesos y otro por 1 mil
millones de pesos.
Al cierre del primer trimestre de 2008, el Gobierno del Estado de Tabasco decreció dicha
Deuda Directa con Banorte en 2 mil 500 millones de pesos para quedar con un saldo
insoluto al 31 de marzo de 2008 de 1 mil 500 millones de pesos, a un plazo de 33 años 11
meses con una tasa resultante adicional al valor de la TIIE 0.40 puntos porcentuales, teniendo
desde el inicio del crédito un periodo de gracia de 3 años para pago a capital, iniciando con la
amortización el 28 de enero de 2011, para lo que se afectó el 7.875 por ciento mensual del
derecho y los flujos de recursos derivados de las participaciones presentes y futuras que en
ingresos federales le correspondan al Estado.
Deuda Pública a largo plazo suscrita con Banobras (FONREC)
El 25 de Junio de 2011, se suscribe contrato de deuda directa con Banobras por 1 mil 434
millones 406 mil 226 pesos de acuerdo a los lineamientos del FONREC y en apego al
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
69
Decreto No. 103 autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco, publicado en el
periódico oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Tabasco con fecha 16 de mayo
de 2011, con el objeto siguiente:
Destinar el importe del crédito, precisa y exclusivamente para financiar, incluido el IVA en caso
de que resulte aplicable, inversiones públicas productivas que se encuentren en los campos
de atención de BANOBRAS, consistentes en cubrir las aportaciones de las coparticipaciones
realizadas a partir del 1 de enero de 2011 y hasta la primera disposición de los recursos del
crédito; así como, las pendientes de realizar por parte del acreditado al correspondiente
fideicomiso FONDEN Estatal que el Estado tenga constituido, relativas en ambos casos, a
declaratorias de Desastre Natural emitidas por la Secretaría de Gobernación en el año 2010.
CRÉDITO AUTORIZADO
1,434,406,226.00
AL 31/12/2011
(TOTAL
DISPOSICIÓN 6
FICHAS)
DEL 01/01/2012 AL
31/08/2012 (TOTAL
DISPOSICIÓN EN
8 FICHAS)
GRAN TOTAL
DISPUESTO
(TOTAL DE
FICHAS 14)
TOTAL DISPOSICIÓN 747,604,430.94 571,825,746.00 1,319,430,176.94
DISPOSICIONES
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Esta deuda que está suscrita a un plazo de 240 meses (20 años), garantizando el capital en la
fecha de vencimiento prevista en la FICHA de que se trate, con los recursos provenientes de
la redención del bono o bonos cupón cero asociados a la misma, por lo que, el Acreditado se
obliga a pagar mensualmente a BANOBRAS, desde la fecha en que ejerza cada disposición
del crédito y hasta la total liquidación de la misma, intereses ordinarios sobre saldos insolutos
considerando la tasa de interés que se pacte en la FICHA, para cada disposición del crédito
compuesta por una tasa base más una sobretasa.
El Estado afectó el 3.3 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
70
Deuda Directa a largo plazo, adquirida en diciembre de 2012. (Banamex, Banobras
Profise e Interacciones)
Con fecha 17 de noviembre de 2012, el H. Congreso del Estado de Tabasco, autorizó al
Ejecutivo del Estado mediante Decreto 223 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Tabasco, en el Suplemento E 7325, la contratación de financiamientos de hasta 4
mil 130 millones de pesos autorizando como fuente de pago las participaciones federales
que corresponden o corresponderán al Estado durante la vigencia del plazo de los
financiamientos. Dicho monto incluye 2 mil 116 millones de pesos para refinanciamiento, así
como 2 mil 14 millones de pesos para financiamientos nuevos destinados a inversión pública
productiva.
BBVA Bancomer
En base a la autorización correspondiente al rubro de inversiones públicas productivas
derivada del decreto 223 publicado el 17 de noviembre del año 2012, en el Periódico Oficial
del Estado de Tabasco, el día 13 de diciembre del año 2012, el Gobierno del Estado suscribió
un Contrato de Apertura de Crédito Simple con la Institución denominada Banco Interacciones,
Sociedad Anónima, por la cantidad de 1 mil millones de pesos.
Durante el año 2013, se sumaron esfuerzos para refinanciar el empréstito en cuestión
mejorando los términos y condiciones en que está contratada. En términos del valor presente,
este refinanciamiento significó para la actual administración un ahorro de aproximadamente
396 millones 85 mil pesos.
Por lo anterior, el 10 de enero de 2014, se suscribe contrato de apertura de crédito simple con
BBVA-Bancomer por 1 mil millones de pesos; de acuerdo al Decreto 061 autorizado por el H.
Congreso del Estado, publicado el 13 de diciembre de 2013, en el periódico oficial del Estado
de Tabasco, autoriza al Titular del Poder Ejecutivo, contratar uno o varios financiamientos
hasta por la cantidad de 1 mil 30 millones de pesos que debe destinarse al refinanciamiento
del empréstito, con el Banco Interacciones, S.A. de fecha 13 de diciembre de 2012, cuyo saldo
insoluto al 1 de septiembre de 2013 ascendía a la cantidad de 1 mil millones de pesos; así
como cubrir cualquier erogación que esté directamente relacionada con la operación, como
constitución de reservas, pago de comisiones, cobertura de tasas de interés, honorarios
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
71
fiduciarios, honorarios de calificadoras y cualquier otro gasto que genere la estructuración y
contratación del o de los créditos.
Banco BBVA Bancomer Interacciones
Monto 1,000,000,000.00$ $ 1,000,000,000.00
Plazo 20 años 10 años
Tasa de interés TIIE+0.79% TIIE+3.57%
Porcentaje de afectación al
Fondo General de
Participaciones
3 puntos porcentuales 4.5 puntos porcentuales
●Comisión por aniversario del
0.5 % sobre saldo insoluto
●Comisión por prepago de 2%
sobre saldo insoluto
*Sobre tasa creciente en el tiempo
hasta llegar en el noveno y décimo
año del 3.57%
Comparativo de términos y condiciones
Sin comisionesComisiones
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
Hasta Enero de 2014, el Gobierno del Estado de Tabasco tenía afectado el 24.475 por ciento
del Fondo General de Participaciones para garantizar el pago de Deuda a largo plazo,
derivado de la contratación y de los beneficios del nuevo empréstito el cargo a dicho fondo
disminuyó al 22.975 por ciento integradas en la forma siguiente:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
72
INSTITUCION
FINANCIERA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
FECHA DE
CONTRATACION
(Según
Contrato)
MONTO
CONTRATADO
(ORIGINAL)
MONTO ACTUAL (31
DE MARZO DE 2016)
FECHA DE
VENCIMIENTO
% Afectacion
Participaciones
Federales
8,225,400,002.16 5,881,642,251.84 22.975
SANTANDERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-jul-06 449,969,825.22 25,190,336.05 25-jul-16 2.00
BANORTEPARTICIPACIONES
FEDERALES7-dic-07 3,000,000,000.00 1,453,000,879.62 28-nov-33 7.875
BANOBRAS
(FONREC)
(CAPITAL = BONO CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
28-jun-11 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94 11-jul-31 3.30
BANOBRAS
(PROFISE)
(CAPITAL = BONO CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
7-dic-12 856,000,000.00 659,693,178.00 20-dic-32 2.00
BBVA-BANCOMERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-ene-14 1,000,000,000.00 981,171,103.09 27-ene-34 3.00
(Cifras en pesos)
Fuentes de Financiamiento
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
4.80PARTICIPACIONES
FEDERALESBANAMEX 27-nov-12 1,600,000,000.00 1,443,156,578.14 28-nov-27
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
73
AMORTIZACION
BRUTA
COLOCACION
BRUTA
ENDEUDAMIENTO
NETO DEL
PERIODO
DEUDA PUBLICA
LARGO PLAZO:
DEUDA PUBLICA
INTERIOR 3,939,395,020.18 36,876,123.29 0.00 3,902,518,896.88 3,902,518,896.90
Instituciones de
Crédito: 3,939,395,020.18 36,876,123.29 0.00 3,902,518,896.88 3,902,518,896.90
Deuda directa Nacional Santander S.A 43,435,791.35 18,245,455.30 0.00 25,190,336.05 25,190,336.05
Deuda directa Nacional Banorte S.A. 1,456,291,257.88 3,290,378.26 0.00 1,453,000,879.62 1,453,000,879.62
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 1,455,988,046.53 12,831,468.39 0.00 1,443,156,578.13 1,443,156,578.14
Deuda directa Nacional BBVA-Bancomer, S.A 983,679,924.42 2,508,821.34 0.00 981,171,103.08 981,171,103.09
SUBTOTAL LARGO
PLAZO 4,077,679,564.32 36,876,123.29 0.00 3,902,518,896.88 3,902,518,896.90
OTROS PASIVOS 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Largo Plazo 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Obligacion Bono
Cupon Cero
(Fonrec) Nacional Banobras S.N.C. 1,319,430,176.94 0.00 0.00 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
Obligacion Bono
Cupon Cero
(Profise) Nacional Banobras S.N.C. 659,693,178.00 0.00 0.00 659,693,178.00 659,693,178.00
DEUDA Y OTROS
PASIVOS 6,056,802,919.28 36,876,123.29 0.00 5,881,642,251.82 5,881,642,251.84
NOTA: SALDOS AL MOMENTO "N-1 DEL PERIODO".- Representa el saldo f inal del periodo inmediato anterior.
SALDO AL MOMENTO "N DEL PERIODO".- Representa el saldo f inal del periodo.
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período marzo 2016 .
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
SALDOS AL MOMENTO N
DEL PERIODO (31 DE
MARZO DE 2016)
OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODODENOMINACION DE
LAS DEUDAS
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O PAIS
ACREEDOR
SALDOS AL
MOMENTO "N-1
DEL PERIODO"
(Diciembre 2015)
MOVIMIENTOS
Pago de intereses de la Deuda Directa a marzo 2016.
ESTADO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
INTERESES DE LA DEUDA 2016
DEUDA DIRECTA MARZO 2016 DICIEMBRE 2015 VARIACION %
SANTANDER $377,409.58 $2,954,708.82 -$2,577,299.24 -87.23%
BANORTE $14,567,334.19 $54,825,876.67 -$40,258,542.48 -73.43%
BANAMEX $21,652,958.90 $93,738,036.72 -$72,085,077.82 -76.90%
BANOBRAS (PROFISE) $13,323,786.48 $53,441,561.14 -$40,117,774.66 -75.07%
BANOBRAS (FONREC 2011) $28,283,047.06 $113,442,990.99 -$85,159,943.94 -75.07%
BBVA BANCOMER $11,208,421.72 $41,076,814.97 -$29,868,393.25 -72.71%
$89,412,957.93 $359,479,989.31 -$270,067,031.39 -75.13%
*Para el pago de Deuda Directa, se afectan los recursos derivados de las participaciones federales hasta en un 22.975%, y se paga mediante el Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago F/00390.Fuente: Secretaría de Planeación y FinanzasCifras Preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
74
Deuda Directa
La Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios, dispone que la Deuda
Pública esté constituida por las obligaciones directas e indirectas derivadas de empréstitos o
créditos siempre y cuando tengan la aprobación del Congreso del Estado.
Las obligaciones de Deuda Pública Estatal estarán destinadas al financiamiento de
inversiones públicas productivas o servicios públicos que en forma directa o mediata generen
recursos públicos en los términos de la fracción VIII del Artículo 117 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos. Se consideran como inversiones públicas productivas,
entre otras, la Reestructuración o Refinanciamiento de Deuda Pública Estatal, tendientes al
saneamiento financiero del Estado.
En el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, se señala que se debe dar inicio a un esquema de
reestructuración que permita liberar recursos hoy que se destinan al pago de deuda, para
aplicar esos recursos en programas de inversión de alto impacto social.
Asimismo, en el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, refiere que en materia de finanzas
públicas, Tabasco presenta balances públicos deficitarios de 2007 a 2012, periodo en que la
deuda pública se incrementó respecto al cierre 2006, en 1.394 por ciento, que representa el
5.19 por ciento del PIBE de 2011, con vencimientos de largo plazo que varían de 10 a 15 y 20
años, cuya amortización compromete el 22.975 por ciento de las Participaciones Federales
presentes y futuras, que en ingresos federales le correspondan al Estado de Tabasco.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios, se deberá presentar al Congreso del Estado la información que éste, le requiera
de acuerdo con la Ley, en relación con las operaciones de Deuda Pública Estatal que celebre
e informar al Congreso del Estado trimestralmente en la Cuenta Pública enviada al Órgano
Superior del Estado, la situación que guarda la deuda pública del Estado.
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública Directa del Poder Ejecutivo del Estado como
responsable directo:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Fin
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V. FIDEICOMISOS
Este informe está actualizado al 31 de marzo de 2016 y contiene los fideicomisos en los que el
Gobierno del Estado de Tabasco es Fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas (Art. 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público), mismos que se
relacionan a continuación:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones destinado a los Asegurados del
ISSET.
Este fideicomiso fue creado el 24 de julio de 2000. La finalidad de este fideicomiso fue la
creación de un fondo destinado al pago de pensiones y jubilaciones de los asegurados del
Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso de Fuente Alterna de Pago denominado AGROTAB.
Este fideicomiso fue constituido mediante contrato celebrado el 11 de julio de 2002. El fin de
este fideicomiso es crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago de las
amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios para el otorgamiento de créditos a
productores del Estado de Tabasco en los sectores agropecuario, pesquero, forestales y
agroindustrial. Fideicomiso Irrevocable de Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad
de Villahermosa.
El 2 de agosto de 2005 fue creado este fideicomiso, con el fin de llevar a cabo el rescate
urbano de la zona sur-poniente del centro histórico de la ciudad de Villahermosa; en el cual
funge como fideicomisario el mismo fideicomitente (Gobierno del Estado) a través de las
dependencias que forman parte de la Administración Pública Estatal. Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente de Pago.
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Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica
CONACYT- Gobierno del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 23 de abril de 2002 y su finalidad es la de administrar los
recursos destinados a fomentar y canalizar apoyos a las investigaciones científicas y
desarrollos tecnológicos de interés para el Estado Libre y Soberano de Tabasco. Los
fideicomitentes son el Gobierno del Estado de Tabasco a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso Creando Empresarios.
Se crea el 23 de septiembre de 2002. La finalidad de este fondo es la de fomentar la
transformación económica del Municipio del Centro, potenciando las capacidades de los recién
egresados de las instituciones públicas y privadas de educación superior, otorgándoles apoyo
financiero para la constitución de sus propias empresas. Los fideicomitentes de este fondo son
el H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio del Centro, el Gobierno del Estado, la
Universidad Tecnológica de Tabasco y las universidades públicas o privadas con residencia
en el Municipio del Centro, que aporten recursos al patrimonio del fideicomiso. Fideicomiso de
Inversión.
Fideicomiso Programa Escuelas de Calidad en el Estado de Tabasco.
El fideicomiso fue creado el 24 de septiembre del 2001. Contempla un programa que tiene
como principal objetivo fomentar la transformación de los Centros Escolares Públicos de
Educación Primaria en Escuelas de Calidad. Es un mecanismo para administrar los recursos
destinados a la construcción de espacios educativos, mobiliario, equipo y/o acervo
bibliográfico, así como al mantenimiento de espacios educativos, equipos y adquisición de
materiales didácticos y de apoyo y demás componentes que fortalezcan las actividades de
enseñanza y de aprendizaje. Los fideicomisarios son todas las escuelas de educación primaria
dependientes de la Secretaría de Educación del Estado, seleccionadas para participar en el
Programa de Escuelas de Calidad. Es un Fideicomiso de Inversión y Administración.
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Fideicomiso Fondo de Apoyo a la Mujer.
El 8 de Septiembre de 2005 se constituye este fideicomiso, teniendo como finalidad crear un
fondo para destinarlo al pago de gastos que se generen por fomentar el desarrollo de las
mujeres en el Estado de Tabasco mediante la operación de un sistema de otorgamiento de
apoyos financieros; así como, de crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago
del porcentaje de las amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios. Este fondo
cuenta con dos tipos de fideicomisarios: los fideicomisarios “A” integrados por el Banco
Mercantil del Norte y /o las instituciones bancarias y no bancarias por los créditos que
otorguen a las beneficiarias del Estado de Tabasco y los fideicomisarios “B” compuestos por el
Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de cualquiera de sus Secretarías. Fideicomiso
de Inversión y Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco
(FIDEET).
Este fideicomiso se crea el 27 de Diciembre de 2010. Tiene como finalidad el fomento y
desarrollo de las empresas de Tabasco, dedicadas a las actividades económicas consideradas
en el art. 6 de la Ley de Fomento Económico del Estado de Tabasco. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB).
Este fideicomiso fue creado el 28 de marzo de 2000. El objetivo de este fideicomiso es el de
garantizar en forma complementaria a las instituciones de crédito, bancarias y no bancarias
por los créditos que otorguen a las empresas de personas físicas y jurídicas colectivas que
realicen actividades de los sectores industrial, comercial y de servicios en el Estado de
Tabasco y, en su caso pagar en la proporción que corresponda y hasta por el importe del
patrimonio fideicomitido los créditos elegibles por el programa. Fideicomiso de Inversión.
Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB).
Este fideicomiso fue creado el 30 de marzo de 2007, siendo su objetivo primordial el de
incentivar la inversión de capital en el Estado de Tabasco en las actividades económicas
consideradas como prioritarias, entre las cuales están las industriales, comerciales y de
servicios. Fideicomiso de Administración e Inversión.
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Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el
Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 19 de marzo de 2002. El objetivo de este fideicomiso radica en
la administración de los recursos que forman parte del patrimonio que se destinara a la
creación de un fondo para otorgar por única vez hasta 4 mil 600 pesos por persona para la
adquisición de un paquete informático para los integrantes del magisterio de educación básica
que presten sus servicios al Gobierno del Estado de Tabasco. Fungiendo como fideicomisarios
los maestros de educación básica afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la
Educación en el Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB).
El fondo de contingencias fue creado el 10 de diciembre de 2003 como un instrumento para
establecer un mecanismo financiero ágil y transparente para que en la eventualidad de un
desastre natural o en la alta probabilidad de una ocurrencia de desastre natural, se pueda
apoyar a la población afectada. Los fideicomisarios son el Gobierno del Estado de Tabasco y
Municipios afectados para que reciban obras, adquisiciones y servicios, que se paguen con
cargo al patrimonio del mismo fideicomiso. Fideicomiso Irrevocable de Administración,
Inversión y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE).
Este fideicomiso fue creado el 23 de marzo de 1996 como un programa para impulsar la
inversión en proyectos productivos o estratégicos en los sectores agrícolas, pecuarios, de
pesca y acuícolas. Considera dos tipos de fideicomisarios; las organizaciones de productores
se clasifican como fideicomisarios “A” y el Gobierno del Estado de Tabasco como fiduciarios
“B”, el cual al mismo tiempo es el fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO).
Fue creado el 31 de diciembre de 2007. Este fideicomiso tiene como finalidad crear un fondo
del que se dispondrá para cubrir al Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para
Créditos Agropecuarios “FEGA” las garantías que este pague a los intermediarios financieros y
a la financiera rural y a los fideicomisarios en segundo lugar para apoyar la detonación de
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créditos en el Estado de Tabasco para fomentar el desarrollo de los productores del sector
agropecuario, pesquero, forestal y agroindustrial de Tabasco y cualquier otra actividad
económica lícita del sector rural del Estado de Tabasco. Considerando a FEGA fideicomisario
en primer lugar y como fideicomisario en segundo lugar a las personas físicas o morales que
funcionen bajo un esquema de garantía a los productores agropecuarios del Estado de
Tabasco así como las instituciones de banca múltiple, financiera rural, SOFOMES, Uniones de
Crédito, para financieras u otros intermediarios financieros. Fideicomiso de Inversión,
Administración, Fuente Alterna de Pago y Garantía.
Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de
Tabasco (FOGATAB).
Fue creado el 31 de mayo de 1994. Este fideicomiso fue creado como un fondo de garantía en
forma complementaria y, en su caso, pagar en la proporción que corresponda los
financiamientos viables que los fideicomisarios reciban de la banca comercial. La garantía
complementaria es la cantidad reservada del patrimonio del fideicomiso destinada a responder
ante el fideicomisario por un eventual incumplimiento de pago de los créditos otorgados a
productores rurales del Estado, siendo fideicomisarios “A” las instituciones financieras que
integran el sistema financiera mexicano e intermediarios financieros que otorguen créditos a
los fideicomisarios “B”, los cuales se encuentran integrados por los productores individuales u
organizados en grupos con proyectos viables que no cuenten con garantía suficiente.
Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Garantía Complementaria.
Fideicomiso Fondo Empresarial de Tabasco (FET).
Fue creado el 30 de octubre de 2002 para fomentar el desarrollo de las micro, pequeña y
medianas empresas establecidas o por establecerse en el Estado de Tabasco. Con apoyos
financieros directos, recuperables y no recuperables, para su creación o consolidación
mediante la inversión productiva, siempre y cuando contribuyan a la generación de empleos.
El fideicomitente es el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas, el cual figura a su vez como fideicomisario así como las micro, pequeñas y
medianas empresas. Fideicomiso de Inversión y Administración.
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PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
81
Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio de
2009 y se constituyó el 17 de marzo del mismo año. Se crea para financiar la ejecución de
programas, proyectos, acciones y obras públicas de infraestructura y su equipamiento que
apoyen a: 1) impulsar la competitividad económica y las capacidades productivas de las zonas
metropolitanas; b) coadyuvar a la viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgo por
fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica;
y c) incentivar la consolidación urbana y el aprovechamiento óptimo de las ventajas
competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las
zonas metropolitanas. El financiamiento de este fideicomiso es realizado por las aportaciones
efectuadas por el fideicomitente, los recursos que en su caso otorgue el Gobierno Federal, los
productos que genere la inversión de los recursos líquidos que integren el patrimonio y por las
donaciones provenientes de personas físicas o morales. Fideicomiso de Administración e
Inversión.
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB).
Creado el 09 de Febrero de 1995. El objetivo primordial del Fondo de Vivienda para el
Magisterio del Estado de Tabasco es la creación de un fondo de financiamiento para el pago
del enganche, gastos de escrituración y otros, relacionados con el financiamiento para la
adquisición de vivienda que deben cubrir los maestros beneficiados con créditos hipotecarios,
sin que estos excedan del 15% del valor del inmueble. Administrando las asignaciones el
Banco Nacional de México, S.A. de C.V., fiduciario del fideicomiso de acuerdo a las
instrucciones que por escrito reciba del comité técnico estatal. Los Fideicomisarios la
Secretaría de Educación, en primer lugar los maestros que designe el comité técnico y en
segundo lugar el propio fideicomitente. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR).
Fue creado el 8 de abril de 1999. El objetivo de este fideicomiso es determinar los
mecanismos necesarios para la elaboración de un plan y programas para la promoción y
difusión del posicionamiento del Estado de Tabasco, sobre sus productos turísticos, recursos
naturales, culturales y socioculturales, sus actividades, festividades y servicios turísticos,
realizando campañas de publicad estatales, nacionales o internacionales, fomentando todo
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PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan los recursos y servicios
turísticos del Estado. Los fideicomisarios son las personas físicas o jurídicas colectivas que
realicen operaciones de promoción y difusión turística del Estado de Tabasco que generen un
beneficio social y que cumplan con los lineamientos establecidos en el reglamento del propio
fideicomiso. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y
Financiamiento (PRONABES).
Se crea el 31 de octubre de 2001 y el objetivo del mismo es fomentar que los jóvenes en
condiciones económicas adversas accedan a los servicios educativos en su nivel superior, los
estudiantes del Estado de Tabasco que hayan sido aceptados o se encuentren inscritos en
instituciones públicas de educación superior de la entidad son los fideicomisarios. Fideicomiso
de inversión y Administración.
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco.
El 8 de abril de 2008 fue creado para la Modernización del Transporte Público Urbano de la
Ciudad de Villahermosa consistente en la creación de un fondo destinado a sufragar las
erogaciones, costos, gastos, derechos y honorarios para la constitución legal de las personas
morales que prestaran el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa;
así como, el otorgar un apoyo único para el pago del enganche del crédito valor total de la
unidad. Los fideicomisarios son las personas morales y/o personas jurídicas colectivas
constituidas para prestar el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa.
Habiéndose realizado convenio modificatorio el 30 de Diciembre de 2014, mediante el cual se
modifica la denominación a “Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del
Estado de Tabasco”. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 11 de enero de 1993 como una herramienta para proporcionar a
los comerciantes del estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales,
para que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. El fideicomitente es el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Económico, siendo la Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco, el fideicomisario. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerías del Municipio
Centro S.C.
Fue creado el 11 de enero de 1993. El objetivo de este fideicomiso es el de proporcionar a los
comerciantes del Estado, recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales, para
que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. Figura como fideicomitente el Gobierno del Estado Libre y
Soberano de Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de
Desarrollo Económico y como fideicomisario la Unión de Propietarios de Carnicerías y
Supercarnicerías del Municipio del Centro. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
F/00390.
El 10 de Julio de 2006 fue creado el Fideicomiso con el Banco J.P. Morgan, S.A. como
fiduciario con la finalidad de constituir un medio de administración y pago de los pasivos
presentes o futuros a cargo del Gobierno del Estado de Tabasco; así como, proveer las
garantías necesarias para el cumplimiento de dichos pasivos, celebrando un contrato
modificatorio con fecha 7 de diciembre de 2006. Fideicomiso de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago.
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago F/1407.
Celebrado el 22 de Noviembre de 2010, con el Gobierno del Estado de Tabasco en su calidad
de Fideicomitente y es mecanismo de captación de los recursos del Fondo de Aportaciones
para Infraestructura Social (FAISM); así como, vehículo para el pago de las obligaciones que
deriven de la contratación de créditos cuyo destino este constituido por acciones que se
destinaren exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a
inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto
o muy alto nivel de rezago social conforme a lo previsto en la Ley General de Desarrollo
Social, y en las zonas de atención prioritaria, y se contraigan a cargo de los Municipios que
para tales efectos se adhieran al mismo. Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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NO. NOMBRES CONTRATO
No. FIDUCIARIO
FECHA DE CREACION
TIPO DE FIDEICOMISO
SALDO AL 31/03/2016
1
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones Destinado a los Asegurados del ISSET
152706 HSBC 24/07/2000 Inversión y
Administración 1,435,688.25 5
2 Fideicomiso de Fuente Alterna de pago (AGROTAB)
167398 HSBC 11/07/2002 Inversión y Administración
101,468,015.05 4
3 Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad de Villahermosa
73746-7 BANORTE 02/08/2005 Inversión, Administración y Fuente de pago
7,914,473.16 3
4 Fideicomiso de Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Tabasco
80181 NAFIN 23/04/2002 Administración e Inversión
131,578,534.00 5
5 Fideicomiso Creando Empresarios 1874-6 BANORTE 23/09/2002 Inversión 712,865.89 6
6 Fideicomiso Escuelas de Calidad 43193-2 BANCOMER 24/09/2001 Inversión 6,445,652.13 6
7 Fideicomiso de Fondo de Apoyo a la Mujer 73765-3 BANORTE 08/09/2005 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
22,138,740.03 3
8 Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET)
80626 NAFIN 27/12/2010 Administración y Inversión
8,005,524.40 3
9 Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB)
150738 HSBC 28/03/2000 Inversión 12,024,867.54 4
10 Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB)
80511 NAFIN 30/03/2007 Administración y Inversión
478,988.27 3
11
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco (FOAPES)
165055-4 BANAMEX 19/03/2002 Inversión y Administración
5,022,970.29 5
12 Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB)
2066 BANOBRAS 10/12/2003 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
43,152,638.07 6
13 Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE)
80003083 INVERLAT 23/03/1996 Administración e Inversión
76,539,046.06 6
14 Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO)
731981 BANORTE 31/12/2007
Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago y Garantía
50,129,660.23 3
15 Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de Tabasco (FOGATAB)
550031603 INVERLAT 31/05/1994 Inversión y Garantía Complementaria
21,516,490.93 1
16 Fideicomiso Fondo Empresarial Tabasco (FET)
80227 NAFIN 30/10/2002 Inversión y Administración
16,362,796.72 3
17 Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa
2147 BANOBRAS 17/03/2009 Administración e Inversión
115,491,187.76 6
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
85
18 Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB)
165005-8 BANAMEX 09/02/1995 Administración e Inversión
18,725,572.67 5
19 Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR)
30840-3 BANCOMER 08/04/1999 Inversión y Administración
140.04 6
20 Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES)
550049282 INVERLAT 31/10/2001 Inversión y Administración
34,487,206.95 5
21 Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco
250589 HSBC 08/01/2008 Administración en Inversión
156,069,447.24 4
22 Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco
11100203 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
525,695.55 3
23 Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerias del Municipio de Centro, S.C.
11100202 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
334,235.32 2
24 Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago (Fideicomiso Maestro)
F/00390 JP MORGAN S.A. 10/07/2006 Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
239,733,726.23 5
25 Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago
F/1407 DEUSTCHE BANK
MEXICO, SA 22/11/2010
Administración y Fuente de Pago
En extinción
1 Estados de cuenta al 31 de Marzo de 2015
2 Estados de cuenta al 30 de Junio de 2015
3 Estados de cuenta al 31 de Diciembre de 2015
4 Estados de cuenta al 31 de Enero de 2016
5 Estados de cuenta al 29 de Febrero de 2016
6 Estados de cuenta al 31 de Marzo de 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
1
INFORME SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y
EGRESOS PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO
2DO TRIMESTRE
2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
2
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y EGRESOS
PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO 2016.
Í N D I C E
PRESENTACIÓN
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional
I.2. Nacional
I.2.1. Empleo
I.2.2. Inflación
I.2.3. Finanzas Públicas
I.2.4. Ingresos Presupuestarios
I.2.5. Gastos Presupuestarios y Gasto Programable
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal
I.2.7. Deuda del Sector Público Federal
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del Sector Público
I.3. Estatal
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE)
I.3.2. Empleo
I.3.3. Inflación
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1 Ingresos totales
II.1.1. Recursos Propios
II.1.1.1. Impuesto
II.1.1.2. Derechos
II.1.1.3. Productos
II.1.1.4. Aprovechamientos
II.1.2. Ingresos Federales
II.1.2.1. Participaciones
II.1.2.2. Aportaciones
II.1.2.3. Convenios
II.1.2.4. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
II.1.2.5. Participaciones Municipales
II.1.3. Ingresos derivados de financiamiento
II.2. Indicadores Fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
03
05
08
08
12
12
13
15
19
19
20
21
21
24
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27
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51
51
51
53
55
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
3
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto neto total
III.1.1. Gasto programable
a. Poder Legislativo
b. Poder Judicial
c. Órganos Autónomos
d. Poder Ejecutivo
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL
ESTADO DE TABASCO
V. FIDEICOMISOS
57
57
57
57
58
59
60
60
62
65
67
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1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
4
PRESENTACIÓN
En cumplimiento a lo estipulado por los artículos: 51 fracción VII de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Tabasco; 16 fracción XII de la Ley de Planeación del Estado; 7 de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Tabasco y sus
Municipios; 7 fracción I, IV y V de la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios; 2 fracción II de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del
Estado de Tabasco; 2 de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco; así como, el artículo 60
del Presupuesto General de Egresos del Estado de Tabasco, ambos para el Ejercicio Fiscal de
2016, se rinde a la Comisión de Hacienda y Presupuesto del H. Congreso del Estado de
Tabasco, el Segundo Informe Trimestral 2016 sobre la Situación Económica, los Ingresos y
Egresos Públicos del Estado de Tabasco.
En el punto número uno del informe se incluye una descripción del entorno económico
internacional, nacional y estatal, destacando principalmente temas como la Población
Económicamente Activa (PEA), Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE), los cuales explican la relación que incidieron en la evolución de las finanzas públicas
del Estado.
En el punto número dos se detalla la evolución de los ingresos públicos, así como, los
indicadores fiscales que reflejan el comportamiento de los ingresos. Su explicación incluye
indicadores de desempeño fiscal, de auditoría fiscal en impuestos federales e impuestos
estatales, los cuales se comparan con el año inmediato anterior. También se presenta un
comparativo entre lo reportado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Cuadro
de Participaciones Pagadas a las Entidades Federativas contenido en la Información de
Finanzas Públicas y Deuda Pública, Enero - Junio 2016 que envía al Congreso de la Unión y
lo reportado en el mismo sentido en este Informe, contemplando la parte que es transferida
por la Federación y la que es recaudada por el Estado y que conforme a la normatividad
federal aplicable en la materia, forma parte de las Participaciones.
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SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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En el punto número tres se especifican los egresos públicos de la Entidad, divididos en gasto
programable y no programable: El programable del Poder Ejecutivo se presenta en sus tres
clasificaciones: administrativa, económica y funcional; y el no programable: en transferencias a
municipios y servicios de la deuda pública. Adicionalmente se incluye la información de los
recursos derivados de convenios, un apartado de Deuda Pública por tipo de banca, y una
sección de los 25 fideicomisos a cargo del Gobierno Estatal.
Es necesario precisar que todas las cifras reportadas son preliminares y los datos finales se
reportan en la cuenta pública.
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I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional.
La economía mexicana continuó registrando un desempeño positivo durante el segundo
trimestre de 2016, a pesar de la persistencia de un entorno externo adverso caracterizado por
el deterioro de las perspectivas de crecimiento mundial, divergencia en la política monetaria
entre economías avanzadas, tensiones geopolíticas y la decisión del Reino Unido de
abandonar la Unión Europea. En este contexto, la economía mexicana mantuvo un
comportamiento favorable, donde destaca el crecimiento de la Estimación Oportuna del
Producto Interno Bruto de 2.4 por ciento anual durante el segundo trimestre de 2016.
Respecto a la actividad económica internacional, los resultados observados muestran tasas de
crecimiento menores a las esperadas para las economías avanzadas, mientras que las de
emergentes se mantienen en niveles relativamente bajos. El resultado del referendo del 23 de
junio en el Reino Unido, que fue favorable a la salida de dicho país de la Unión Europea, ha
deteriorado aún más las perspectivas económicas. En el caso de Estados Unidos, la
producción industrial continúa perdiendo dinamismo. No obstante, en México se observa una
inflación que permanece en niveles bajos de 2.54 por ciento anual en junio de 2016, así como
estabilidad en las tasas de interés y en el precio de los activos financieros.
El 24 de junio, para fortalecer la posición macroeconómica del país en respuesta a las posibles
consecuencias de la salida del Reino Unido de la Unión Europea, la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público anunció un segundo ajuste preventivo al gasto programable, exclusivamente
en el Gobierno Federal, por 31 mil 715 millones de pesos. El 91.7 por ciento del ajuste
corresponde a gasto corriente y no afectó a los beneficiarios de programas sociales ni al
presupuesto para seguridad nacional. El peso registró una tendencia de apreciación frente al
dólar en las semanas posteriores al anuncio, en el contexto de una disminución en la
volatilidad en los mercados financieros internacionales, aunque aún existe una enorme
incertidumbre del rumbo que seguirá este proceso y sus consecuencias.
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La economía mundial siguió registrando resultados mixtos y se revisaron a la baja las
perspectivas de crecimiento global. En el caso de Estados Unidos, la producción industrial
continuó perdiendo dinamismo, por lo que el pronóstico de crecimiento de este indicador para
2016 se volvió a revisar a la baja significativamente encuesta Blue Chip Economic Indicators
de julio de 2016, la proyección de crecimiento del PIB de Estados Unidos se ubica en 1.9 por
ciento (2.0 por ciento en abril de 2016), mientras que se estima que la producción industrial
disminuya 0.8 por ciento (se estimaba un crecimiento de 0.3 por ciento en abril de 2016).
Las previsiones para las economías emergentes permanecen débiles, destacando las de
Rusia y Brasil que se mantienen en recesión. En su reporte de julio 2016, el Fondo Monetario
Internacional prevé que el PIB de las economías emergentes en su conjunto tenga un
crecimiento de 4.1 por ciento en 2016 (igual al estimado en abril de 2016); para la economía
global pronostica un crecimiento de 3.1 por ciento (3.2 por ciento en abril de 2016). En
contraste, el FMI ajustó al alza su pronóstico de crecimiento para la economía mexicana a 2.5
por ciento en 2016 (2.4 por ciento en abril de 2016).
La pérdida de dinamismo de la producción manufacturera en Estados Unidos se ha reflejado
en el desempeño de las exportaciones no petroleras de México. Durante el periodo abril-junio
de 2016, las exportaciones no petroleras en dólares nominales tuvieron una disminución anual
de 2.7 por ciento; no obstante, al excluir el factor estacional, las exportaciones totales
crecieron a una tasa trimestral de 1.0 por ciento, la mayor desde el segundo trimestre de 2014.
Por otro lado, la producción de petróleo en México registró una disminución de 2.2 por ciento
con respecto al segundo trimestre de 2015.
Los resultados del segundo trimestre de 2016 indican que la economía mexicana continúa
registrando un desempeño favorable, impulsada por el dinamismo de la demanda interna.
Durante el bimestre abril-mayo de 2016, el Indicador Global de la Actividad Económica (IGAE)
tuvo un crecimiento anual de 2.6 por ciento. De acuerdo con la estimación oportuna del PIB
realizada por el INEGI, en el segundo trimestre de 2016 el PIB registró un crecimiento anual
de 2.4 por ciento.
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SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Por otra parte, los resultados disponibles indican que la demanda interna, especialmente el
consumo privado, continuó con un sólido desempeño. Esto se debe a factores como el
crecimiento de 3.7 por ciento anual del empleo formal en junio; la expansión de 12.7 por ciento
real anual del crédito vigente otorgado por la banca comercial al sector privado durante junio;
la reducción a 3.9 por ciento de la tasa de desocupación en abril-junio, la menor desde el
segundo trimestre de 2008; el aumento de 1.6 por ciento en los salarios reales durante el
primer semestre; así como la baja inflación, que registró 2.54 por ciento anual en junio. La
fortaleza del mercado interno se observó en el valor real de las ventas de los establecimientos
afiliados a la Asociación Nacional de Tiendas de Autoservicio y Departamentales (ANTAD), el
cual creció a un ritmo anual de 6.4 por ciento durante el segundo trimestre de 2016. 1
I.2. Nacional.
I.2.1. Empleo.
Al 30 de junio de 2016, el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro
Social (IMSS) ascendió a 18.3 millones de personas, nivel que implicó un crecimiento anual de
652 mil plazas (3.7 por ciento). Por tipo de contrato, la afiliación permanente aumentó en 614
mil 500 trabajadores (94.3 por ciento del total) y la eventual lo hizo en 37 mil 276 personas (5.7
por ciento del total). Con el dato de junio se rebasó la creación de 2 millones de empleos
formales durante la administración, al situarse en 2 millones 31 mil 135 nuevos empleos. 2
El INEGI informa sobre los principales resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y
Empleo (ENOE) para el sexto mes de este año, los cuales indican que 59.1 por ciento de la
población de 15 años y más en el país es económicamente activa (tasa de participación). Esta
cifra descendió respecto a la observada en el mes inmediato anterior de 59.8 por ciento, con
datos desestacionalizados.
De la Población Económicamente Activa (PEA), 96.1 por ciento estuvo ocupada en el mes de
referencia; sin embargo, a su interior se manifiesta un subuniverso de personas que declaró
tener necesidad y disponibilidad para trabajar más horas, razón por la cual a este subconjunto
se le denomina subocupados. Durante junio del presente año, con cifras desestacionalizadas,
1 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.- Págs. 3 y 4.
2 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.- Pág. 5.
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SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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éstos representaron 7.8 por ciento de la población ocupada, porcentaje menor al de 8.4 por
ciento reportado en mayo pasado.
En junio de 2016, la tasa de desocupación (TD) a nivel nacional fue de 3.9 por ciento de la
PEA, tasa ligeramente inferior a la del mes precedente de 4 por ciento, con datos ajustados
por estacionalidad.
En su comparación anual la tasa de desocupación y la de subocupación disminuyeron en junio
de este año respecto a igual mes de 2015 (3.9 por ciento vs 4.4 por ciento) y (7.8 por ciento vs
8.6 por ciento). 3
INEGI.- Boletín no. 295/16.- 27 de julio 2016
1.0
3.0
5.0
2015
2016
4.4
3.9
Porcentaje de Desocupación
Con la afiliación reportada en el IMSS durante este mes de junio se rebasa la creación de los 2
millones de empleos en lo que va de la presente administración. Entre el 1ro de diciembre de
2012 y el 30 de junio de 2016 se crearon 2,031,135 empleos asegurados, el 88 por ciento es
de tiempo permanente.
La afiliación de trabajadores al IMSS para el 30 de junio de 2016 fue de 18,326,071
puestos de trabajo. El 86.0 por ciento son permanentes y el 14.0 por ciento eventuales.
En los últimos 5 años estos porcentajes se han mantenido relativamente constantes.
3INEGI.- Boletín no. 295/16.- 27 de julio 2016.- Pág. 3.
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La creación de empleo durante junio de 2016 es de 68,269 puestos, 10,166 menos que
lo reportado en el mismo mes de 2015 (78,435) y 28,415 más que el aumento promedio
alcanzado en los junios de los diez años previos (39,855).
En este mes de junio destaca la creación de empleo de tipo permanente, con un
aumento de 94,664 puestos. Este es el mayor crecimiento reportado en junio desde que
se tenga registro.
La creación de empleo en lo que va del año es de 442,038 puestos, 7,330 más que el
aumento reportado en el mismo periodo del año pasado (434,708), y 114,698 superior
al aumento promedio de los diez años previos (327,340), considerando mismo periodo.
En los últimos 12 meses se reporta un aumento de 651,776 puestos, equivalente a una
tasa anual de 3.7 por ciento. El 94.3 por ciento (614,500) de esta variación refiere a
empleo permanente.
El aumento anual en el empleo fue impulsado por la industria de la transformación y
servicios para empresas con un crecimiento ponderado de 1.1 por ciento y 1.0 por
ciento, respectivamente. Los sectores con el mayor aumento porcentual anual fueron
agropecuario con 6.9 por ciento y transportes y comunicaciones con 5.8 por ciento.
Los estados de mayor incremento anual son Quintana Roo, Baja California Sur,
Aguascalientes y Querétaro, con un aumento superior a 7.5 por ciento. 4
4Comunicado IMSS 114/2016.- 7 de julio 2016.- Pág. 1.
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Fuente: Comunicado IMSS 114/2016.- 12 de julio 2016.
-14.3%
-10.1%
-2.7%
1.2%
1.2%
1.4%
1.5%
1.7%
1.7%
2.5%
3.2%
3.4%
3.4%
3.5%
3.6%
3.6%
3.8%
4.0%
4.2%
4.2%
4.2%
4.7%
4.9%
5.5%
5.6%
5.7%
6.0%
6.5%
7.7%
8.2%
8.6%
10.9%
Campeche
Tabasco
Veracruz
Oaxaca
Colima
Morelos
Guerrero
Chiapas
Tamaulipas
Sonora
Ciudad de México
Nayarit
Coahuila
Puebla
Durango
Hidalgo
Estado de México
Zacatecas
Nuevo León
Baja California
San Luis Potosí
Yucatán
Michoacán
Jalisco
Guanajuato
Chihuahua
Sinaloa
Tlaxcala
Querétaro
Aguascalientes
Baja California Sur
Quintana Roo
% Variación anual de puestos de trabajo por entidad federativa (jun-16/jun-15)
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I.2.2. Inflación.
Durante el segundo trimestre de 2016, la inflación general anual observó una disminución con
relación a los niveles observados en el primer trimestre de 2016. En junio se ubicó en 2.5 por
ciento anual debido al menor crecimiento registrado en los precios de las frutas y verduras y a
la disminución de las tarifas autorizadas por el gobierno, a pesar del incremento observado en
los precios de las mercancías y los servicios.
El Índice de Precios y Cotizaciones (IPyC) de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) tuvo un
comportamiento estable durante la primera parte del segundo trimestre de 2016, no obstante,
registró episodios de volatilidad en junio ante la incertidumbre generada por la salida del Reino
Unido de la Unión Europea y el proceso electoral en Estados Unidos. De esta forma, el IPyC
cerró el trimestre en 45 mil 966.5 unidades, lo cual representó un incremento de 0.2 por ciento
frente al cierre del trimestre anterior y un nivel 0.6 por ciento menor al máximo alcanzado este
año. Por otro lado, el nivel mínimo en el trimestre se observó el 27 de junio de 2016,
registrando 44 mil 282 puntos.
Entre abril y junio, el tipo de cambio del peso frente al dólar se depreció debido a una mayor
desaceleración de la actividad económica mundial, la incertidumbre con respecto al rumbo que
seguirían las decisiones de política monetaria en economías avanzadas, especialmente en
Estados Unidos, y a la decisión del Reino Unido de abandonar la Unión Europea. Como reflejo
de lo anterior, al cierre del 30 junio de 2016, el tipo de cambio se ubicó en 18.26 pesos por
dólar, lo que implicó una depreciación de 5.6 por ciento respecto al nivel reportado al cierre del
31 de marzo de 2016 (17.29 pesos por dólar). 5
I.2.3. Finanzas Públicas.
Durante el primer semestre de 2016, se registró un déficit público de 116 mil 594 millones de
pesos, cifra inferior en 67.7 por ciento real a la registrada en el mismo periodo del año anterior
de 351 mil 365 millones. Al excluir la inversión de alto impacto económico y social, el balance
a junio presenta superávit de 135 mil 477 millones de pesos, lo que contrasta con el déficit de
5 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.- Pág. 5.
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93 mil 322 millones de pesos observado en el mismo periodo de 2015. El balance primario
mostró un superávit de 125 mil 678 millones de pesos. Por su parte, los Requerimientos
Financieros del Sector Público se ubicaron en 55 mil 132 millones de pesos. 6
I.2.4. Ingresos Presupuestarios.
Al primer semestre de 2016, los ingresos presupuestarios del sector público se ubicaron en 2
billones 338 mil 874 millones de pesos, monto superior en 11.4 por ciento anual en términos
reales respecto al mismo periodo de 2015. La evolución de los principales rubros de ingreso
fue la siguiente:
6 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.- Pág. 6.
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2015p_/ 2016p_/ 2015 p_ 2016p_
INGRESOS PRESUPUESTARIOS (I+II) 2,046,269.7 2,338,873.6 11.4 100.0 100.0
I. Petroleros (a+b)* 381,879.8 314,963.8 -19.6 18.7 13.5
165,359.9 172,823.1 1.8 8.1 7.4
b) Gobierno Federal 216,519.9 142,140.7 -36.0 10.6 6.1
Fondo Mexicano del Petróleo 203,080.7 142,108.9 -31.8 9.9 6.1
ISR de contratistas y asignatarios 3,270.0 32.5 -99.0 0.2 0.0
Derechos vigentes hasta 2014 10,169.2 -0.7 n.s. 0.5 0.0
1,664,389.9 2,023,909.8 18.5 81.3 86.5
1,366,028.0 1,726,050.0 23.1 66.8 73.8
Tributarios 1,225,672.9 1,393,074.1 10.7 59.9 59.6
Sistema Renta 659,212.5 762,042.8 12.6 32.2 32.6
IVA 346,308.9 374,262.8 5.3 16.9 16.0
IEPS 180,528.6 212,965.4 14.9 8.8 9.1
Importaciones 19,665.5 23,460.0 16.2 1.0 1.0
IAEHH** 1,701.2 1,967.0 12.7 0.1 0.1
Otros*** 18,256.1 18,376.1 -1.9 0.9 0.8
No Tributarios 140,355.2 332,975.9 131.2 6.9 14.2
Derechos 30,298.5 34,145.2 9.8 1.5 1.5
Aprovechamientos 107,266.4 294,202.4 167.3 5.2 12.6
Otros 2,790.3 4,628.2 61.6 0.1 0.2
d) Organismos de control presupuestario directo**** 149,879.6 160,212.6 4.2 7.3 6.8
127,533.9 138,084.7 5.5 6.2 5.9
22,345.8 22,128.0 -3.5 1.1 0.9
148,482.3 137,647.2 -9.7 7.3 5.9
Partidas informativas:
Tributarios totales 1,228,942.9 1,393,106.6 10.5 60.1 59.6
No Tributarios totales 817,326.8 945,767.0 12.8 39.9 40.4Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no co incidir debido al redondeo.
p_/ Cifras Preliminares.
n.s.: no significativo.
**Impuestos por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.
***Incluye los impuestos sobre automóviles nuevos, exportaciones, a los rendimientos petro leros, no comprendidos en las fracciones anteriores y accesorios.
****Excluye las aportaciones del Gobierno Federal al ISSSTE.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.
c) Gobierno Federal
IMSS
ISSSTE
e) Empresa Productiva del Estado (CFE)
* Incluye los ingresos propios de Pemex, las transferencias del Fondo M exicano del Petró leo para la Estabilizaci{on y el Desarro llo , el impuesto sobre la renta de contratistas y asignatarios por
explotación de hidrocarburos y los derechos a los hidrocarburos vigentes hasta 2014, pagados en 2015.
INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
(MILLONES DE PESOS)
Enero - junio Var.%
real
Composicion %
a) PEMEX
II. No Petroleros (c+d+e)
Los ingresos tributarios ascendieron a 1 billón 393 mil 74 millones de pesos,
incrementándose en 10.7 por ciento en términos reales con respecto a 2015. Destaca el
crecimiento del sistema renta de 12.6 por ciento, del impuesto al valor agregado (IVA)
de 5.3 por ciento, del impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) de 14.9 por
ciento y del impuesto a las importaciones de 16.2 por ciento.
Los ingresos no tributarios del Gobierno Federal ascendieron a 332 mil 976 millones de
pesos, incrementándose en 131.2 por ciento con respecto a 2015. Estos incluyen el
aprovechamiento derivado del remanente de operación del Banco de México por 239
mil 94 millones de pesos, que el año anterior fue de 31 mil 449 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Los ingresos petroleros ascendieron a 314 mil 964 millones de pesos, monto inferior en
19.6 por ciento anual en términos reales a los recibidos en el primer semestre de 2015.
Este resultado es reflejo de una caída del precio de la mezcla mexicana de petróleo en
los mercados internacionales de 39.9 por ciento con respecto al mismo periodo de
2015, una disminución en la plataforma de producción de crudo de 2.7 por ciento y un
precio menor del gas natural en 26.8 por ciento. Estos efectos se compensaron
parcialmente con la depreciación del tipo de cambio. Cabe señalar que estos ingresos
no incluyen los beneficios de las coberturas petroleras que se recibirán en diciembre de
este año.
Los ingresos propios de los organismos y empresas distintos de Pemex se ubicaron en
297 mil 860 millones de pesos, lo que significa una reducción en 2.7 por ciento en
términos reales respecto a 2015, como reflejo de la disminución en las tarifas eléctricas.
Respecto al monto previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal
2016, los ingresos presupuestarios fueron mayores en 366 mil 875 millones de pesos. Este
resultado se debe al buen desempeño de la recaudación tributaria, así como a la recepción de
recursos de carácter no recurrente y con destino específico, como el entero del remanente de
operación del Banco de México. El destino de los recursos excedentes se realizará de acuerdo
con lo que establece la LFPRH y su Reglamento. Así, los recursos adicionales del primer
semestre no marcan una tendencia para el resto de 2016.
Finalmente, la suma de los saldos de los fondos de estabilización e inversión al cierre del
primer semestre de 2016 es de 179 mil 60 millones de pesos.7
I.2.5. Gasto Presupuestario y Gasto Programable.
Durante el primer semestre de 2016, el gasto neto presupuestario del sector público ascendió
a 2 billones 465 mil 885 millones, monto inferior en 0.2 por ciento real al pagado en enero-junio
del año anterior. El Gobierno Federal realizó medidas de apoyo para fortalecer la posición
financiera de Pemex, entre las que destaca una aportación patrimonial por 26 mil 500 millones
7 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de junio 2016.- Pág. 6.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
16
de pesos, así como una transferencia de recursos al Fondo de Estabilización de los Ingresos
Presupuestarios (FEIP) por 70 mil millones de pesos. Si se excluyen ambas operaciones, el
gasto neto pagado entre enero y junio disminuiría en 4.1 por ciento real con respecto a 2015.
Los dos rubros excluidos son gastos no recurrentes. Los recursos transferidos a Pemex
constituyen una capitalización por una sola ocasión y tienen como destino el liquidar cuentas
por pagar. Por su parte la aportación al FEIP tiene como fuente de ingreso el entero del
remanente de operación de Banco de México y constituye una inversión financiera para el
Gobierno Federal.
El gasto programable se ubicó en 1 billón 844 mil 945 millones de pesos, nivel inferior en 2.8
por ciento real con respecto a 2015. A su interior se observa lo siguiente:
Los recursos destinados al pago de pensiones y jubilaciones registraron un incremento
real de 6.2 por ciento.
Las erogaciones destinadas al pago de subsidios, transferencias y aportaciones, que
incluyen los programas sociales para la población más vulnerable, mostraron un
incremento real de 0.2 por ciento.
El gasto de operación, incluyendo los servicios personales, registró una disminución
real anual de 3.0 por ciento con respecto al primer semestre de 2015. Este
comportamiento está en línea con las medidas adoptadas por el Gobierno Federal para
llevar a cabo un ajuste preventivo del gasto en 2016. En particular, el gasto ejercido por
los ramos administrativos al primer semestre del año muestra una disminución real de
4.4 por ciento.
En el periodo enero-junio, los recursos canalizados a las entidades federativas y municipios a
través de participaciones, aportaciones y otras transferencias aumentaron 1.8 por ciento real.
En particular, las participaciones federales muestran un crecimiento real de 8.1 por ciento con
respecto al primer semestre de 2015.
Por su parte, en el primer semestre de 2016, el gasto neto presupuestario fue mayor en 55 mil
601 millones de pesos a lo previsto en los Calendarios de Presupuesto Autorizado para el
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
17
Ejercicio Fiscal 2016, publicados el 11 de diciembre de 2015 en el Diario Oficial de la
Federación. Este resultado obedeció a: (i) un mayor gasto programable por 17 mil 660
millones de pesos, dicho gasto sería inferior al programa en 78 mil 840 millones de pesos si se
excluyen las aportaciones a Pemex y al FEIP; (ii) mayores participaciones a las entidades
federativas y municipios por 21 mil 397 millones de pesos, debido a una mayor recaudación
federal participable; (iii) mayores Adefas y otros gastos por 12 mil 250 millones de pesos, y (iv)
un costo financiero mayor a lo previsto en 4 mil 293 millones de pesos.8
2015 2016 p_/ 2015 2016
Total (I+II) 2,408,161.6 2,465,884.6 -0.2 100.0 100.0
I. Gasto Primario 2,197,846.0 2,228,300.9 -1.2 91.3 90.4
Programable 1,849,840.0 1,844,945.0 -2.8 76.8 74.8
Ramos autónomos 44,028.3 40,854.9 -9.6 1.8 1.7
Ramos administrativos 594,030.4 583,106.3 -4.4 24.7 23.6
Ramos generales 696,340.7 767,831.7 7.4 28.9 31.1
Organismos de control
presupuestario directo345,364.0 358,553.6 1.2 14.3 14.5
IMSS 223,242.5 231,833.4 1.2 9.3 9.4
ISSSTE 122,121.5 126,720.2 1.1 5.1 5.1
Empresas productivas del estado 428,390.6 387,332.5 -11.9 17.8 15.7
PEMEX 291,050.7 247,031.8 -17.3 12.1 10.0
CFE 137,340.0 140,300.7 -0.5 5.7 5.7
(-) Operaciones Compensadas* 258,314.0 292,733.9 10.4 10.7 11.9
No programable 348,006.0 383,355.9 7.3 14.5 15.5
Participaciones 320,047.6 355,056.9 8.1 13.3 14.4
Adefas y otros 27,958.4 28,299.0 -1.4 1.2 1.1
ll. Costo Financiero** 210,315.6 237,583.7 10.1 8.7 9.6Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo.
p_/ Cifras preliminares.
**Incluye los intereses, comisiones y gastos de la deuda pública, así como las erogaciones para saneamitno financiero y de apoyo a ahorradores y deudores de la banca.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.
*Son aquellas transacciones que representan un ingreso para las instituciones de seguridad social y un gasto para el Gobierno Federal, que se eliminan con el fin de no contabilizar
dos veces el ingreso y el gasto.
Millones de pesos
Concepto
Var. %
real
Composición %
GASTO NETO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOEnero - Junio
8Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de junio 2016.- Pág.8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
18
Acciones durante el segundo trimestre para preservar la estabilidad
Reiterando el compromiso de preservar la estabilidad macroeconómica y en línea con el
proceso de consolidación fiscal anunciado en 2013, el Gobierno Federal realizó acciones
durante el segundo trimestre de 2016 para fortalecer las finanzas públicas. Destacan:
El 11 de abril se realizó la aportación a la Tesorería de la Federación por 239 mil 94
millones de pesos correspondientes al remanente de operación del Banco de México
del ejercicio fiscal 2015. Los recursos se utilizaron conforme a la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: 167 mil millones de pesos se destinaron a
disminuir la deuda pública (equivalente al 70 por ciento), 70 mil millones de pesos a
fortalecer el FEIP, y un mil 728 millones de pesos al pago de aportaciones pendientes a
organismos internacionales.
El 13 de abril el Gobierno Federal anunció un conjunto de medidas para fortalecer la
posición financiera de Pemex, entre las que se encuentran una aportación patrimonial
por 26 mil 500 millones de pesos y una facilidad por 47 mil millones de pesos para el
pago de pensiones y jubilaciones durante 2016, mediante el intercambio de títulos del
Gobierno Federal, otorgándole liquidez a la empresa por 73 mil 500 millones de pesos.
Además, se modificó el régimen fiscal para reducir el pago de derechos de Pemex, lo
que se reflejará en un mejor balance financiero.
El 24 de junio, en respuesta a las posibles consecuencias de la salida del Reino Unido
de la Unión Europea, la SHCP anunció un segundo ajuste preventivo al gasto
programable, exclusivamente en el Gobierno Federal, por 31 mil 715 millones de pesos,
del cual 91.7 por ciento corresponde a gasto corriente y no afectó a los beneficiarios de
programas sociales ni al presupuesto para seguridad nacional.
Tomando en consideración el efecto conjunto de estas medidas, se estima que los
Requerimientos Financieros del Sector Público y el Saldo Histórico de los Requerimientos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
19
Financieros del Sector Público tendrán una mejora neta con respecto a lo originalmente
aprobado para el ejercicio fiscal 2016.9
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal.
La política de deuda pública está orientada a realizar un manejo responsable y prudente de los
pasivos públicos, satisfaciendo las necesidades de financiamiento del Gobierno Federal con
un nivel de costo y riesgo adecuado a las características de las finanzas públicas. Así, las
acciones en materia de manejo de deuda pública durante el segundo trimestre de 2016
estuvieron dirigidas a: i) cubrir las necesidades de financiamiento del Gobierno Federal con
bajos costos en un horizonte de largo plazo, con un bajo nivel de riesgo y considerando
posibles escenarios extremos; ii) preservar la diversidad del acceso al crédito en diferentes
mercados; y, iii) promover el desarrollo de mercados líquidos y profundos con curvas de
rendimiento que faciliten el acceso al financiamiento a una amplia gama de agentes
económicos públicos y privados.
Entre las acciones más relevantes en materia de manejo de la deuda pública durante el
segundo trimestre de 2016, destacan las acciones orientadas a reducir deuda, asociadas al
uso del remanente de operación del Banco de México, así como las operaciones de
financiamiento en el mercado financiero internacional.10
I.2.7. Deuda neta del Sector Público Federal.
En lo que se refiere a la deuda externa neta del Sector Público Federal, que incluye la deuda
neta del Gobierno Federal, la de las Empresas Productivas del Estado y la de la Banca de
Desarrollo, al cierre del segundo trimestre de 2016 se ubicó en 8 billones 728 mil 692.8
millones de pesos. Como porcentaje del PIB, representó 46.2 por ciento.
La deuda interna neta del Sector Público Federal se situó en 5 billones 411 mil 901.9 millones
de pesos, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 5 billones 379 mil 857.1
millones de pesos, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 5 billones 379 mil
9Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de junio 2016.- Pág. 9.
10Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de junio 2016.- Pág. 10.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
20
857.1 millones de pesos, esto corresponde a un cambio porcentual de 0.6 por ciento. Al
comparar con el mismo periodo del año anterior, entre diciembre de 2014 y junio de 2015 la
tasa de crecimiento del saldo de la deuda interna neta fue de 4.8 por ciento. Como porcentaje
del PIB representó 28.6 por ciento.
Por su parte, el monto de la deuda externa neta del Sector Público Federal se situó en 175 mil
386.7 millones de dólares, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 161 mil
609.5 millones de dólares. Como porcentaje del PIB, significó 17.6 por ciento. 11
Concepto dic-14 dic-15 jun-16** dic-14 dic-15 jun-16 dic-14 dic-15 jun-16
Deuda Interna:
Neta (Millones de pesos) 4,804,250.2 5,379,857.1 5,411,901.9 26.7 28.5 28.6 69.2 65.9 62.0
Bruta (Millones de pesos) 5,049,533.3 5,639,503.9 5,629,508.5 28 29.9 29.8 69.9 66.9 62.3
Deuda Externa:
Neta (Millones de dólares) 145,617.4 161,609.5 175,386.7 11.9 14.7 17.6 30.8 34.1 38.0
Bruta (Millones de dólares) 147,665.8 162,209.5 179,904.8 12.1 14.8 18.0 30.1 33.1 37.7
Total de Deuda:***
Neta (Millones de pesos) 6,947,446.4 8,160,589.9 8,728,692.8 38.6 43.2 46.2 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 472,037.4 474,273.7 461,559.6
Bruta (Millones de pesos) 7,222,878.5 8,430,561.7 9,031,742.1 4.1 44.7 47.8 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 490,751.4 489,963.8 477,584.4Nota: Las sumas parciales pueden no coincidir debido al redondeo.
* Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas.
**Cifras preliminares.
***Comprende los pasivos del Gobierno Federal, los Organismos y Empresas y la Bancaa de Desarrollo.Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de julio 2016.
Saldo Porcentaje del PIB Estructura Porcentual (%)
SALDO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO FEDERAL, JUNIO*
El concepto de Deuda Neta se obtiene de descontar al Saldo de la Deuda Bruta los activos f inancieros del Gobierno Federal, las disponibilidades de las Empresas Productivas del
Estado y de la Banca de Desarrollo.
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimiento Financieros del Sector Público (SHRFSP).
Al cierre del segundo trimestre de 2016, el Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros
del Sector Público (SHRFSP), indicador que incluye las obligaciones del sector público en su
versión más amplia, ascendió a 8 billones 850 mil 90.9 millones de pesos, mientras que a
diciembre de 2015 se registró un saldo de 8 billones 633 mil 480.3 millones de pesos. Dicho
indicador fue equivalente a 46.9 por ciento del PIB. El componente interno se ubicó en 5
billones 625 mil 244.9 millones de pesos, mientras que a diciembre de 2015 el saldo fue de 5
billones 962 mil 271 millones de pesos, esto corresponde a un cambio porcentual de -5.7 por
11 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de junio 2016.- Pág. 11.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
21
ciento. Al comparar con el mismo periodo del año anterior, entre diciembre de 2014 y junio de
2015 la tasa de crecimiento del saldo de la deuda interna neta fue de 4.3 por ciento. Como
porcentaje del PIB, representa 29.8 por ciento. Por su parte, el componente externo ascendió
a 3 billones 224 mil 846 millones de pesos, mientras que a diciembre de 2015 el saldo fue de 2
billones 671 mil 209.3 millones de pesos y representó 17.1 por ciento del PIB. 12
I.3. Estatal.
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE).
El Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal es un indicador de coyuntura que
ofrece un panorama de la evolución económica de las entidades del país en el corto plazo.
Los resultados que aquí se presentan dan cuenta también de los tres grandes grupos de
actividades (Primarias, Secundarias y Terciarias) que se desarrollan en las economías de los
estados.
El INEGI informa los resultados del Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE) para el trimestre enero-marzo de 2016. Este indicador de coyuntura ofrece un
panorama sobre la evolución económica de las entidades federativas del país.
Durante el primer trimestre de este año, las entidades federativas que tuvieron los mayores
incrementos con cifras desestacionalizadas respecto al trimestre previo en su actividad
económica fueron: Guerrero, Michoacán de Ocampo, Hidalgo, Chiapas, Veracruz de Ignacio
de la Llave, Jalisco, Aguascalientes y Guanajuato, principalmente.
En su comparación anual, los estados que sobresalieron por el aumento en su actividad
económica fueron Hidalgo, Guerrero, Nuevo León, Aguascalientes, Jalisco, Chiapas y Sinaloa,
con series ajustadas por estacionalidad frente al primer trimestre de 2015.13
12 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Segundo Trimestre 2016.- SHCP.- 29 de junio 2016.- Pág. 12.
13 INEGI.- Boletín no. 296/16.- 28 de julio 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
22
ESTADO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
TRIMESTRE
PREVIO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
MISMO TRIMESTRE
2015
Aguascalientes 1.9 5.2
Baja California 0.9 4.0
Baja California Sur 1.1 2.6
Campeche (-) 0.6 (-) 6.9
Coahuila de Zaragoza 0.3 3.7
Colima (-) 1.4 2.8
Chiapas 3.0 4.9
Chihuahua 1.6 3.5
Ciudad de México 1.6 4.4
Durango 1.5 3.8
Guanajuato 1.7 4.4
Guerrero 5.8 6.0
Hidalgo 3.1 9.1
Jalisco 2.4 5.2
Estado de México (-) 0.4 1.3
Michoacán de Ocampo 4.2 4.4
Morelos (-) 0.1 (-) 0.1
Nayarit (-) 2.4 (-) 1.5
Nuevo León 1.1 5.3
Oaxaca (-) 0.5 (-) 0.7
Puebla (-) 2.4 (-) 1.0
Querétaro 0.0 2.1
Quintana Roo 0.5 4.2
San Luis Potosí 0.1 4.4
Sinaloa 1.5 4.7
Sonora 0.7 2.7
Tabasco 0.7 0.9
Tamaulipas (-) 1.9 (-) 0.5
Tlaxcala 1.6 3.1
Veracruz de Ignacio de la Llave 2.7 1.1
Yucatán (-) 0.6 1.7
Zacatecas (-) 3.6 0.9Fuente: INEGI.- Boletín no. 296/16.- 28 de julio 2016.
INDICADOR TRIMESTRAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ESTATAL
DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE 2016
CIFRAS DESESTACIONALIZADAS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
23
Para el caso de Tabasco, en general, se refleja una variación de 17.9 por ciento para
actividades primarias, así como una variación de 1.8 por ciento en lo que respecta a las
actividades secundarias, -9.2 por ciento actividades secundarias (sin minería petrolera) y de
-1.6 por ciento para las actividades terciarias, tal y como se refleja en la siguiente gráfica:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 296/16.- 28 de julio 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Variación porcentual real).
17.9
1.8-9.2 -1.6
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria
petrolera)
Terciarias
De igual manera en Tabasco, se refleja un crecimiento de 0.22 por ciento en actividades
primarias, 0.11 por ciento en actividades secundarias, -0.10 por ciento en actividades
secundarias (sin minería petroleras) y -0.02 por ciento en actividades terciarias:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 296/16.- 28 de julio 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Crecimiento porcentual real).
0.22
0.11
-0.1 -0.02
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria petrolera)
Terciarias
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
24
I.3.2. Empleo.
Las entidades federativas que tienen las mayores tasas de participación en la actividad
económica (cociente entre la PEA y la población de 15 o más años de edad) son: Quintana
Roo con 67.4 por ciento, Colima 67.1 por ciento, Baja California Sur 65.5 por ciento, Nayarit
64.5 por ciento, Yucatán 64.4 por ciento, Sonora 64.2 por ciento, Tlaxcala 62.5 por ciento,
Durango 62.4 por ciento, Jalisco y Tamaulipas 61.6 por ciento de manera individual, Nuevo
León 61.4 por ciento y la Ciudad de México con 61.1 por ciento. Congruentes con el tamaño
de su población, el estado de México y la Ciudad de México constituyen los mercados de
trabajo más grandes del país, con 7 y 4.1 millones de personas ocupadas, en ese orden, y
representan en conjunto el 21.7 por ciento del total nacional; les siguen Jalisco con 3.5
millones, Veracruz de Ignacio de la Llave 3 millones, Puebla 2.6 millones, Guanajuato 2.5
millones, Nuevo León 2.3 millones y Michoacán de Ocampo con 2 millones. En el otro extremo
y obedeciendo a su estructura poblacional se encuentran las entidades con los menores
tamaños del mercado laboral: Colima con 347 mil personas, Baja California Sur 362 mil,
Campeche 394 mil, Aguascalientes 544 mil, Tlaxcala 554 mil y Nayarit con 560 mil ocupados.
Por otra parte, las entidades que durante el segundo trimestre de 2016 observaron las tasas
de desocupación más altas fueron Tabasco con 7.1 por ciento, el estado de México 5.4 por
ciento, la Ciudad de México y Sonora 5.1 por ciento cada una, Durango 5 por ciento, Coahuila
de Zaragoza 4.8 por ciento, Querétaro 4.7 por ciento, Tamaulipas 4.6 por ciento, Colima 4.3
por ciento, Baja California Sur y Nuevo León 4.2 por ciento individualmente y, Aguascalientes
y Nayarit con 4.1 por ciento respecto a la PEA. En contraste, las tasas más bajas en este
indicador se reportaron en Guerrero y Oaxaca con 2 por ciento en cada una, Yucatán 2.1 por
ciento, San Luis Potosí 2.3 por ciento, Baja California 2.5 por ciento, Michoacán de Ocampo y
Morelos 2.7 por ciento, y Puebla con 2.9 por ciento. Cabe aclarar que este indicador no
muestra una situación de gravedad en el mercado de trabajo, sino más bien de la presión que
la población ejerce sobre el mismo, lo cual está influido por diversas situaciones como son
principalmente las expectativas y el conocimiento que tienen las personas que no trabajan
sobre la posibilidad de ocuparse, así como por la forma en que está organizada la oferta y la
demanda del mismo. Es por ello que se recomienda no considerarlo de manera aislada, sino
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
25
como complemento de toda la información de que se dispone sobre la participación de la
población en la actividad económica.14
Ocupada Desocupada Participación* Desocupación**Ocupación Parcial
y Desocupación**
Presión
General**
Trabajo
Asalariado***Subocupación***
Condiciones
Críticas de
Ocupación***
Informalidad
Laboral 1***
Ocupación
en el Sector
Informal 1***
Tabasco 947,827 72,575 59.8 7.1 16 15.7 66.3 13.8 16.0 66.5 34.0
*Tasa calculada respecto a la población en edad de trabajar.
**Tasas calculadas respecto a la población económicamente activa.
***Tasas calculadas respecto a la población ocupada.
Fuente: INEGI.- Boletín no. 340/16.- 12 de agosto 2016.
Entidad
(Estructura Porcentual)(Persona)
TASAS COMPLEMENTARIAS DE OCUPACIÓN Y DESOCUPACIÓN DEL ESTADO DE TABASCO
DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016.
Población: Tasa de:
I.3.3. Inflación.
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) informa que en junio de 2016, el Índice
Nacional de Precios al Consumidor (INPC), presentó un incremento de 0.11 por ciento, así
como una tasa de inflación anual de 2.54 por ciento. Los datos correspondientes al mismo
mes del año anterior fueron de 0.17 por ciento mensual y de 2.87 por ciento anual.
El índice de precios subyacente mostró un aumento mensual de 0.25 por ciento y una tasa
anual de 2.97 por ciento; por su parte el índice de precios no subyacente tuvo una caída de (-)
0.35 por ciento y una tasa anual de 1.16 por ciento.
Al interior del índice de precios subyacente, el subíndice de las mercancías avanzó 0.27 por
ciento y el de los servicios 0.24 por ciento.
Dentro del índice de precios no subyacente, el subíndice de los productos agropecuarios
registró un descenso de (-)1.42 por ciento, mientras que los precios de los energéticos y tarifas
autorizadas por el gobierno se elevaron en 0.37 por ciento.15
En el siguiente cuadro se muestran las principales localidades que registraron las mayores y
menores variaciones mensuales, en el mes que se reporta.
14INEGI.- Boletín no. 340/16.- 12 de agosto 2016.- Pág. 13.
15INEGI.- Boletín no. 280/16.- 7 de julio 2016.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
26
Localidades con
variación arriba de la
nacional
Variación %
Localidades con
variación abajo de la
nacional
Variación %
Cd. Acuña, Coah. 0.97 Cd. Jiménez, Chih. -0.38
Mexicali, B.C. 0.77 Chihuahua, Chih. -0.25
Matamoros, Tamps. 0.64 Villahermosa, Tab. -0.24
Tehuantepec, Oax. 0.63 Tulancingo, Hgo. -0.11
Tijuana, B.C. 0.59 Iguala, Gro. -0.11
Tepic, Nay. 0.40 León, Gto. -0.06
Fresnillos, Zac. 0.37 San Luis Potosí, S.L.P. -0.04
Tepatitlán, Jal. 0.35 Chetumal, Q. Roo. -0.02
Torreón, Coah. 0.29 Morelia, Mich. 0.00
Cd. Juárez, Chih. 0.22 Hermosillo, Son. 0.00
Fuente: INEGI.- Bolet in no. 280/16.- 7 de julio 2016.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
LOCALIDADES CON MAYOR Y MENOR VARIACIONES
Variación porcentual en Junio de 2016.
Las localidades con una variación por arriba de la media nacional a marzo 2016 fueron: Cd.
Acuña, Coah., Mexicali, B.C., Matamoros, Tamps., Tehuantepec, Oax. y Tepic, Nay.
En contraparte, las localidades con una variación por debajo de la media nacional fueron: Cd.
Jiménez, Chih., Chihuahua, Chih., Villahermosa, Tab., Tulancingo, Hgo. y Iguala, Gro.
Cabe hacer mención que en el comunicado de prensa que emite el INEGI, el Estado de
Tabasco, figura como una entidad con una variación debajo de la nacional.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
27
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1. Ingresos totales
Los Ingresos Totales del Estado de Tabasco, ascendieron a 22 mil 535.26 millones de
pesos al segundo trimestre de 2016, que comparados con los 20 mil 139.89 millones de
pesos, captados en el mismo período de 2015, muestran un incremento del 11.89 por ciento.
22,535.26
20,139.89
Ingresos Totales (millones de pesos)
(Cifras al 30 de junio de 2016)
2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
De los Ingresos Totales el 8.81 por ciento corresponde a Recursos Estatales; el 89.19 por
ciento a Recursos Federales conformados por los rubros de: Participaciones con el 49.12 por
ciento, Aportaciones con el 23.56 por ciento, Convenios con el 13.69 por ciento y
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas con el 2.82 por ciento; y el 2.00 por
ciento a Ingresos Derivados de Financiamiento.
2015
2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
28
Concepto Ingresos al 2do.
Trimestre de 2015.
Ingresos al 2do.
Trimestre de 2016. Var %
Composición
2015
Composición
2016
1 IMPUESTOS 897,527,420.98 823,437,914.21 -8.25 4.46 3.65
2 CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL N/A N/A N/A N/A N/A
3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS N/A N/A N/A N/A N/A
4 DERECHOS 410,780,775.49 544,362,555.90 32.52 2.04 2.42
5 PRODUCTOS 52,498,008.47 58,743,085.61 11.90 0.26 0.26
6 APROVECHAMIENTOS 625,680,309.32 558,627,804.90 -10.72 3.11 2.48
7 INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS N/A N/A N/A N/A N/A
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 1,986,486,514.26 1,985,171,360.62 -0.07 9.86 8.81
8 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 17,618,941,160.76 19,462,926,404.10 10.47 87.48 86.37
81 PARTICIPACIONES 9,731,682,819.00 11,068,951,875.00 13.74 48.32 49.12
82 APORTACIONES 5,195,421,509.08 5,308,715,906.79 2.18 25.80 23.56
83 CONVENIOS 2,691,836,832.68 3,085,258,622.31 14.62 13.37 13.69
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 534,466,679.99 637,168,049.09 19.22 2.65 2.82
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 18,153,407,840.75 20,100,094,453.19 10.72 90.14 89.19
INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 20,139,894,355.01 22,085,265,813.81 9.66 100.00 98.00
0 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO - 450,000,000.00 100.00 0.0 2.00
INGRESOS TOTALES 20,139,894,355.01 22,535,265,813.81 11.89 100.00 100.00
ANEXO 1
Resumen de Ingresos por Rubros
Cifras al 30 de Junio de 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
Para este ejercicio fiscal 2016 y en virtud de que cada ente público será responsable de su
contabilidad, de la operación del sistema; así como, del cumplimiento de lo dispuesto por la
Ley de Contabilidad, las normas y lineamientos que emita el Consejo de Armonización
Contable (CONAC); la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco (LIET 2016), se reestructuró
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
29
acorde al Clasificador por Rubro de Ingresos (CRI), conforme a la última reforma publicada en
el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013; la adecuada clasificación de los
recursos resulta sumamente importante, su trascendencia en materia de la obtención de las
cuentas nacionales, en especial en lo referente al análisis de la generación, distribución y
redistribución del ingreso. (Ver Anexo A).
II.1.1. Recursos propios
Los Ingresos Estatales recaudados al 30 de junio de 2016, alcanzaron la totalidad de 1 mil
985.17 millones de pesos, lo que representa un ligero decremento del 0.58 por ciento,
comparándolos con lo programado para el segundo trimestre de 2016 en la Ley de Ingresos
del Estado de Tabasco (LIET 2016), donde se tenía una expectativa de ingresos de 1 mil
996.81 millones de pesos, reflejándose un déficit por 11.64 millones de pesos.
Los Ingresos Estatales al cierre del segundo trimestre del ejercicio 2016, reflejan una
recaudación parecida al mismo período del 2015, donde se registraron 1 mil 986.49 millones
de pesos, mientras que en este período se obtuvieron ingresos por 1 mil 985.17 millones de
pesos. Los rubros que conforman los ingresos propios son: Impuestos, Derechos, Productos y
Aprovechamientos.
Cabe destacar que como resultado de acciones de supervisión y control en conjunto con los
entes públicos, gradualmente se ve reflejado una recuperación en los Ingresos Propios, que
porcentualmente se pasó de un decremento del 4.15 por ciento a menos 0.07 por ciento en
relación al mes anterior, siendo nominalmente un decremento de 70.6 millones de pesos
para el mes de mayo en relación al 2015, y en junio reduciéndose a menos 1.3 millones de
pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
30
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
II. 1.1.1. Impuestos
Durante el período enero-junio del 2016, en el rubro de Impuestos se obtuvieron 823.44
millones de pesos, los cuales, en relación a lo recaudado en el mismo período del ejercicio
2015, de 897.53 millones de pesos, significan un decremento de 74.09 millones de pesos,
equivalentes a 8.25 por ciento. Observándose que esta diferencia es originada
principalmente; por el Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y el Impuesto Sobre Nóminas de
Contribuyentes Generales (ISN), impactados por la caída de los precios del petróleo, que
conlleva a despidos masivos en empresas de este ramo y que da como resultado la
disminución en la recaudación de estos impuestos.
En comparación con lo programado en LIET para el segundo trimestre de 2016, que fueron
900.37 millones de pesos, se refleja un decremento del 8.54 por ciento en este período,
donde se recaudaron ingresos por 823.44 millones de pesos, que significan una disminución
de 76.93 millones de pesos.
Así mismo, destacan por el incremento en la recaudación los derivados del comportamiento
del mercado inmobiliario, tales como: el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
31
Bienes Inmuebles con 2.56 millones de pesos y el Impuesto por Actos y Contratos Notariales
con 0.37 millones de pesos. También contribuyó a este resultado el Impuesto sobre Loterías,
Rifas, Sorteos y Concursos de toda clase con 3.63 millones de pesos.
Lo anterior, se logró gracias a las diversas acciones emprendidas en los programas de control
de obligaciones y la estrecha vigilancia a los contribuyentes omisos e incumplidos.
Los cuatro principales rubros de recaudación son: Impuesto Sobre Nóminas, el rezago del
Impuesto Vehicular Estatal, los Impuestos por Actos, Contratos e Instrumentos Notariales e
Impuesto Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes Inmuebles (5%); los cuales,
contribuyeron con 96.34 por ciento del total en este rubro.
Impuestos Monto Participación %
Nóminas 727.50 88.35
IVE (rezago) 17.16 2.08
Actos, Contratos e
Instrumentos Notariales 25.74 3.13 96.34%
ISR Enajenación de
Bienes Inmuebles (5%)22.88 2.78
Otros 30.16 3.66
Total 823.44 100.00
En relación al comportamiento de los padrones de los sujetos obligados al pago de los
Impuestos, se mantuvieron a la alza en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, durante
el segundo trimestre del ejercicio 2016, destacando los siguientes padrones: el del Impuesto
Sobre Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados por la Ley
del IVA, con el 76.67 por ciento; el del Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje,
con el 75.37 por ciento y el del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) con el 65.12 por ciento.
Se continuó con los Programas de Control de Obligaciones firmados con el Servicio de
Administración Tributaria (SAT), para requerir a los contribuyentes omisos o incumplidos. En el
Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retenciones de Salarios y
Personas Morales, se realizó la aplicación de multas a contribuyentes omisos a ejercicios
anteriores; así también, se dio inicio al Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal
respectivo en coordinación con la Unidad de Ejecución Fiscal; y la Vigilancia de
Contribuyentes Plus respecto de sus pagos provisionales de este ejercicio.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
32
2016
LIET 2016
2015
823.44
900.37
897.53
Impuestos(Cifras al 30 de Junio de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Absoluta Porcentual (%)
1 IMPUESTOS 897,527,420.98 823,437,914.21 -74,089,506.77 -8.25
11 IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS. 27,255,683.84 32,565,861.21 5,310,177.37 19.48
111 HONORARIOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES Y EJERCICIOS
LUCRATIVOS NO GRAVADOS POR LA LEY DEL IVA.4,518,082.81 4,385,314.21 -132,768.60 -2.94
112 LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS DE TODA CLASE. 3,832,290.13 5,295,429.00 1,463,138.87 38.18
113 SOBRE LA RENTA POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES INMUEBLES. 18,905,310.90 22,885,118.00 3,979,807.10 21.05
12 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. N/A N/A N/A N/A
13 IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL CONSUMO Y LAS
TRANSACCIONES.42,254,100.57 42,711,683.86 457,583.29 1.08
131 TRASLADO DE DOMINIO DE BIENES MUEBLES USADOS. 10,106,870.34 9,632,051.74 -474,818.60 -4.70
132 ACTOS, CONTRATOS E INSTRUMENTOS NOTARIALES. 23,060,477.23 25,736,116.12 2,675,638.89 11.60
133 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE. 9,086,753.00 7,343,516.00 -1,743,237.00 -19.18
14 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR. N/A N/A N/A N/A
15 IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y ASIMILABLES. 761,024,971.57 727,486,496.76 -33,538,474.81 -4.41
16 IMPUESTOS ECOLÓGICOS. N/A N/A N/A N/A
17 ACCESORIOS DE IMPUESTOS. 4,605,744.88 3,505,538.02 -1,100,206.86 -23.89
18 OTROS IMPUESTOS. N/A N/A N/A N/A
19 IMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE
INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES
DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
62,386,920.12 17,168,334.36 -45,218,585.76 -72.48
191 IMPUESTO SOBRE NOMINAS (ISN 1%) 158,552.29 11,000.00 -147,552.29 -93.06
192 IMPUESTO VEHICULAR ESTATAL (IVE) 62,228,367.83 17,157,334.36 -45,071,033.47 -72.43
DESGLOSE DE IMPUESTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al 2do.
Trimestre de 2015
Ingresos al 2do.
Trimestre de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
II. 1.1.2. Derechos
En el segundo trimestre de 2016, en relación a los Ingresos por Derechos, la recaudación fue
de 544.36 millones de pesos, que en comparación con los 410.78 millones de pesos del
año anterior, se obtuvo un incremento de 133.58 millones de pesos, equivalentes a 32.52
por ciento, esto derivado de los ingresos adicionales por los servicios prestados por los
Organismos Públicos Descentralizados; así como, la Secretaría de Seguridad Pública, a través
de sus Direcciones.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
33
Con relación a lo presupuestado a junio en LIET 2016, la recaudación ascendió a 544.36
millones de pesos, superior en 118.08 millones de pesos, que significan un 27.70 por
ciento adicional.
En este rubro de ingresos destacan los cobros de Derechos por los servicios prestados por
Dependencias, Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados y reflejan un
incremento en relación a lo presupuestado en LIET 2016, tales como: los Organismos Públicos
Descentralizados con el 282.14 por ciento, equivalente a 64.24 millones de pesos; la
Secretaría de Seguridad Pública por los servicios prestados por la Dirección de la Policía
Auxiliar, Bancaria, Industrial y Comercial y la Policía Estatal de Caminos, con un incremento
del 38.60 por ciento y 36.21 por ciento respectivamente, sumando en conjunto 18.95
millones de pesos adicionales; la Secretaría de Comunicaciones y Transportes con 133.59
por ciento, equivalente a 8.19 millones de pesos; entre otros.
2016
LIET 2016
2015
544.36
426.28
410.78
Derechos(Cifras al 30 de Junio de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
34
Absoluta Porcentual
(%)
4 DERECHOS 410,780,775.49 544,362,555.90 133,581,780.41 32.52
41 DERECHOS POR EL USO, GOCE, APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES
DE DOMINIO PÚBLICO.N/A N/A N/A N/A
42 DERECHOS A LOS HIDROCARBUROS. N/A N/A N/A N/A
43 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 406,957,033.15 534,917,097.91 127,960,064.76 31.44
431 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE GOBIERNO, RELACIONADOS
CON:5,845,700.80 7,769,851.80 1,924,151.00 32.92
4311 La Dirección General de Asuntos Jurídicos. 2,401,310.03 2,607,690.28 206,380.25 8.59
4312 La Dirección de Registro Civil. 2,887,151.97 4,140,855.80 1,253,703.83 43.42
4313 El Instituto de Protección Civil. 557,238.80 1,021,305.72 464,066.92 83.28
432 SERVICIOS PRESTADOS CON LA SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA. 56,705,303.66 73,279,881.27 16,574,577.61 29.23
4321 Servicios relacionados con la Seguridad Privada. 489,669.27 611,159.76 121,490.49 24.81
4322 Dirección de la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial y Comercial. 19,032,594.57 25,853,474.79 6,820,880.22 35.84
4323 Dirección General de la Policía Estatal de Caminos. 34,816,566.73 44,198,707.80 9,382,141.07 26.95
4324 Otros servicios prestados por Seguridad Pública. 2,366,473.09 2,616,538.92 0.00 0.00
433 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
RELACIONADOS CON:213,355,585.11 219,370,480.61 6,014,895.50 2.82
4331 El Catastro. 1,272,359.68 1,458,103.24 185,743.56 14.60
4332 La Unidad de Alcoholes. 60,615,434.15 51,699,136.60 -8,916,297.55 -14.71
4333 El registro de Vehículos Particulares. 145,141,678.60 157,242,150.98 12,100,472.38 8.34
4334 El registro de Vehículos del Transporte Público. 5,870,558.18 6,273,714.35 403,156.17 6.87
4335 La aplicaciòn de la Ley que regula las Casas de Empeño. 455,554.50 2,697,375.44 2,241,820.94 492.11
4336 Registro de Vehìculos Nuevos No Enajenados. 0.00 0.00 0.00 0.00
434 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE EDUCACION DEL ESTADO. 5,900,404.04 5,340,348.08 -560,055.96 -9.49
435 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE RECURSOS NATURALES Y
PROTECCIÓN AMBIENTAL.17,696,696.26 6,478,370.69 -11,218,325.57 -63.39
436 SERVICIOS PRESTADOS POR LA PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA DEL
ESTADO.400,879.87 206,620.48 -194,259.39 -48.46
437 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO. 20,052,596.08 26,782,839.88 6,730,243.80 33.56
438 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y
TRANSPORTES.4,771,921.32 14,328,403.68 9,556,482.36 200.26
439 BUSQUEDA EN LOS ARCHIVOS, LEGALIZACION DE FIRMAS, EXPEDICIÓN DE
CERTIFICACIONES, CONSTANCIAS Y COPIAS CERTIFICADAS.11,775,791.64 13,731,266.28 1,955,474.64 16.61
4310 SERVICIOS PRESTADOS POR H. TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL ESTADO. 569,768.90 647,171.49 77,402.59 13.58
4311 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE DESARROLLO AGROPECUARIO
FORESTAL Y PESCA.1,220,457.53 657,826.39 -562,631.14 -46.10
4312 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE ASENTAMIENTOS Y OBRAS
PÚBLICAS.4,734,764.49 8,159,715.72 3,424,951.23 72.34
43121 Dirección General de Obras Públicas. 110,600.00 362,916.00 252,316.00 228.13
43122 Junta Estatal de Caminos. 3,993,842.12 7,173,160.26 3,179,318.14 79.61
43123 Central de Maquinaria de Tabasco. 324,931.37 326,659.42 1,728.05 0.53
43124 Coordinación Estatal de Regularización de la Tenencia de la Tierra. 305,391.00 296,980.04 -8,410.96 -2.75
4313 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE SALUD. 10,846,858.00 8,456,488.81 -2,390,369.19 -22.04
4314 INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO. 50,822,193.12 58,147,587.13 7,325,394.01 14.41
4315 SERVICIO ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES ASEGURADOS. 134,805.30 1,672,248.36 1,537,443.06 100.00
4316 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN. 2,123,307.03 2,875,607.73 752,300.70 100.00
4317 SERVICIOS PRESTADOS POR LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS. 87,012,389.51 87,012,389.51 100.00
44 OTROS DERECHOS. 793,311.06 6,302,923.94 5,509,612.88 694.51
45 ACCESORIOS DE DERECHOS. 3,030,431.28 3,142,534.05 112,102.77 3.70
451 RECARGOS. 3,024,922.03 2,384,099.85 -640,822.18 -21.18
452 MULTAS. 1,780.20 549,312.71 547,532.51 30,756.80
453 HONORARIOS. N/A N/A N/A N/A
454 GASTOS DE EJECUCIÓN. 3,729.05 209,121.49 205,392.44 5,507.90
49 DERECHOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O
PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE DERECHOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al 2do.
Trimestre de
2015
Ingresos al 2do.
Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
II. 1.1.3. Productos
Al cierre del segundo trimestre del año 2016, el rubro de Productos registró 58.74 millones de
pesos, que comparados con los 52.50 millones de pesos, en el mismo período del año
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
35
anterior, refleja un incremento del 11.90 por ciento. Esto originado por los productos
financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y federales, que generaron las
cuentas bancarias.
Con respecto a los ingresos registrados al segundo trimestre 2016, contra la estimación de
LIET para el mismo período en el año; el primero registró un ingreso de 58.74 millones de
pesos, que comparándolos con los 36.24 millones de pesos programados, representa un
incremento del 62.11 por ciento, equivalente a 22.51 millones de pesos.
De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y
federales se registran en este rubro.
2016
LIET 2016
2015
58.74
36.24
52.50
Productos(Cifras al 30 de Junio de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Absoluta Porcentual (%)
5 PRODUCTOS 52,498,008.47 58,743,085.61 6,245,077.14 11.90
51 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. 1,211,442.75 121,033.00 -1,090,409.75 -90.01
511 PRODUCTOS DERIVADOS DEL USO Y APROVECHAMIENTO DE BIENES NO
SUJETOS A REGIMEN DE DOMINIO PÚBLICO.1,211,442.75 121,033.00 -1,090,409.75 -90.01
5111 Explotación de bienes patrimoniales. 1,211,442.75 121,033.00 -1,090,409.75 -90.01
512 PRODUCTOS FINANCIEROS. 51,286,565.72 58,622,052.61 7,335,486.89 14.30
5121 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE INGRESOS ESTATALES. 37,219,860.74 37,615,027.61 395,166.87 1.06
5122 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE INGRESOS FEDERALES. 14,066,704.98 21,007,025.00 6,940,320.02 49.34
52 PRODUCTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
59 PRODUCTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE
INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES
DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE PRODUCTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al 2do.
Trimestre de 2015
Ingresos al 2do.
Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
36
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
II. 1.1.4. Aprovechamientos
Al término del mes de junio de 2016, los ingresos por Aprovechamientos reflejaron un
decremento de 10.72 por ciento, que significan 67.05 millones de pesos menos, en relación
al ejercicio 2015. Este déficit se presenta principalmente en el rubro de incentivos derivados de
la colaboración fiscal reintegrados por la Tesorería de la Federación (TESOFE).
De igual forma, existe una disminución del 11.88 por ciento con respecto a la LIET 2016,
debido a que la recaudación en este período fue de 558.63 millones de pesos, contra 633.92
millones de pesos estimados para el mismo período; lo que significa un decremento en 75.29
millones de pesos.
2016
LIET 2016
2015
558.63
633.92
625.68
Aprovechamientos(Cifras al 30 de Junio de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría planeación y Finanzas Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
37
AbsolutaPorcentual
(%)
6 APROVECHAMIENTOS 625,680,309.32 558,627,804.90 -67,052,504.42 -10.72
61 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE. 625,680,309.32 558,627,804.90 -67,052,504.42 -10.72
611 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN FISCAL. 597,347,026.83 516,244,811.34 -81,102,215.49 -13.58
6111 INCENTIVOS REINTEGRADOS POR LA TESOFE. 65,408,956.00 50,690,797.00 -14,718,159.00 -22.50
6112 INCENTIVOS POR LA RECAUDACIÓN DE INGRESOS FEDERALES COORDINADOS. 531,938,070.83 465,554,014.34 -66,384,056.49 -12.48
61121 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA PRODUCCIÓN Y SERVICIOS POR LA ENAJENACIÓN DE
GASOLINAS Y DIESEL.431,701,629.54 349,659,928.00 -82,041,701.54 -19.00
61122 IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS (ISAN). 59,108,905.04 56,477,723.00 -2,631,182.04 -4.45
61123 FONDO DE COMPENSACIÓN DEL ISAN. 17,933,394.00 18,448,080.00 514,686.00 2.87
61124 IMPUESTO SOBRE TENENCIA Y USO DE VEHÍCULOS AÑOS ANTERIORES. 5,207,413.52 1,093,903.14 -4,113,510.38 -78.99
61125 IMPUESTO EMPRESARIAL DE TASA ÚNICA (IETU) DE PERSONAS FÍSICAS DEL RÉGIMEN DE
PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES.1,455,523.50 376,756.50 -1,078,767.00 -74.12
61126 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES (ISR)74,796.00 51,316.00 -23,480.00 -31.39
61127 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES (IVA)1,023,775.50 295,028.50 -728,747.00 -71.18
61128 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN INTERMEDIO (ISR) 235,632.00 39,186.00 -196,446.00 -83.37
61129 ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE. 2,228.46 1,413.94 -814.52 -36.55
611210 VIGILANCIA E INSPECCION DE OBRAS PUBLICAS FEDERALES 3,191,284.99 2,860,870.12 -330,414.87 -10.35
611211 MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALES NO FISCALES 230,545.23 180,868.80 -49,676.43 -21.55
611212 ACTOS DE FISCALIZACIÓN. 11,466,507.05 35,102,244.34 23,635,737.29 206.13
611213 CONTROL DE OBLIGACIONES. 306,436.00 966,696.00 660,260.00 215.46
612 MULTAS. 15,072,380.27 23,774,103.02 8,701,722.75 57.73
613 INDEMNIZACIONES. 5,057,256.61 2,283,914.26 -2,773,342.35 -54.84
614 REINTEGROS. 23,979.67 367,412.98 343,433.31 1,432.19
615 APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS PÚBLICAS. N/A N/A N/A N/A
616 APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LEYES N/A N/A N/A N/A
617 APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES Y COOPERACIONES. N/A N/A N/A N/A
618 ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOS. 132,174.01 330,418.02 198,244.01 149.99
619 OTROS APROVECHAMIENTOS. 8,047,491.93 15,627,145.28 7,579,653.35 94.19
62 APROVECHAMIENTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
69 APROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE APROVECHAMIENTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al 2do.
Trimestre de
2015
Ingresos al 2do.
Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
Acciones para incrementar la recaudación
Al segundo trimestre del 2016, se implementaron acciones para incrementar la recaudación en
las diversas contribuciones:
Con respecto a la derogación del Impuesto Vehicular Estatal, los propietarios con unidades
registradas en el padrón vehicular, durante el ejercicio fiscal 2016, únicamente realizaran el
pago que corresponde al Refrendo Anual de Placas y Tarjeta de Circulación; que con corte
al período que se reporta asciende a 163 millones de pesos. Cabe señalar que los
resultados de recaudación por derechos de Refrendo Vehicular son superiores en un 8.28
por ciento en relación al mismo período de 2015, en tanto, que con respecto a la Ley de
Ingresos 2016, se logró la meta, presentando una variación positiva del 3.24 por ciento;
esto debido a los beneficios para apoyar a quienes tienen adeudos de contribuciones
vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado, al esfuerzo realizado por las
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
38
Receptorías de Rentas para atacar la morosidad y a las difusiones en los medios de
comunicación para dar a conocer a la ciudadanía los descuentos otorgados.
Asimismo, para inicio de este ejercicio 2016, se incluyeron en el artículo Quinto Transitorio
de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco, beneficios para apoyar a quienes tienen
adeudos de contribuciones vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado,
consistentes en descuentos en el pago de rezagos de Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y
Refrendo Vehicular, de acuerdo a lo siguiente:
Concepto Enero-Junio Julio-Diciembre
Multas 100% 50%
Gastos de Ejecución 100% 50%
Recargos 100% 50%
En razón de lo anterior, se instaló en el estacionamiento del Parque La Choca, un vagón
para atender trámites vehiculares de altas, bajas y cambios de propietario, de manera
coordinada con la Dirección de Servicios al Público, de la Dirección General de la Policía
Estatal de Caminos; así como, un módulo de cobro en el Centro Administrativo de Pemex,
con la finalidad de facilitarles a los contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales. Cabe señalar que esto es adicional, de los servicios prestados en las 20
Receptorías de Rentas del Estado. Al mes de junio del año actual, con los beneficios de
este programa, aunado al pago de Refrendo Vehicular 2016, se tienen un total de 165,861
vehículos regularizados, que representan un 29.10 por ciento del padrón total.
Vigilancia permanente de los depósitos realizados por las Dependencias, Órganos
Desconcentrados y Descentralizados, por el entero de los recursos estatales, de
conformidad con lo establecido en el Artículo 8 de la Ley de Ingresos del Estado para el
ejercicio 2016.
Asesoría a contribuyentes en aspectos fiscales para el cumplimiento y regularización de sus
obligaciones, de impuestos estatales y federales.
Continuidad del Programa para Incrementar la Recaudación, por medio de la notificación de
obligaciones omitidas y cobranza coactiva para abatir el rezago en los impuestos estatales y
federales coordinados.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
39
Reuniones mensuales con los Receptores de Rentas del Estado, para evaluar el
cumplimiento de las metas previstas en la Ley de Ingresos del Estado del Ejercicio 2016; así
como, las acciones realizadas para mejorar la recaudación.
Cobro vía internet, a través de Recaudanet, lo cual permite a los contribuyentes cumplir con
sus obligaciones de manera sencilla y en la comodidad de su domicilio u oficina.
Seguimiento al cumplimiento de obligaciones de contribuyentes de Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos (ISAN).
Cobro de Multas Administrativas No Fiscales impuestas por Dependencias y Autoridades
Estatales.
Continuidad a los Programas de Control de Obligaciones 2015, firmados con el SAT, para la
Vigilancia Plus.
Vigilancia estricta de las declaraciones mensuales del 3 por ciento del Impuesto Sobre
Nóminas de las Dependencias y Órganos de los Poderes del Estado; así como, el 2.5 por
ciento de las Dependencias Federales y Municipios, con la finalidad de que se encuentren al
corriente de sus obligaciones fiscales.
Se continúa con las actividades del Programa de Trabajo de Multas Administrativas
Federales No Fiscales 2015, con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), para que se
realice la cobranza coactiva; trabajando en conjunto con los Ayuntamientos para la
recuperación de estos padrones, donde se mantiene constante comunicación con las
autoridades municipales para lograr la depuración y actualización del padrón. Asimismo, se
llevó a cabo la firma del Programa de Multas Administrativas Federales No Fiscales para
2016.
Se sigue realizando el cruce mensual de información con la Secretaría de Contraloría y
Secretaría de Administración, de los contribuyentes que integran los Padrones de
Contratistas y Proveedores del Gobierno del Estado, con la finalidad de que aquellos que se
sitúen en los supuestos establecidos en los Artículos 32-D del Código Fiscal de la
Federación y 34 Bis del Código Fiscal del Estado de Tabasco, estén impedidos para
contratar o prestar servicios al Gobierno del Estado, hasta en tanto no regularicen su
situación fiscal.
Se llevó a cabo la suscripción al Programa de Obligaciones Fiscales Coordinado con
Entidades Federativas “Vigilancia Plus 2016” con el SAT, para incrementar la recaudación,
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
40
logrando con esto acceder a mecanismos administrativos que permitan que los
contribuyentes cumplan en tiempo y forma.
Firma del Programa Operativo RIF 2016, entre el Estado y el SAT, con la finalidad de
promover la incorporación a la formalidad de los ciudadanos y contribuyentes mediante su
inscripción y movimientos al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Se continúa con las acciones derivadas del Convenio de Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Tabasco, con la finalidad de
establecer la colaboración y coordinación administrativa de los ingresos federales y el
ejercicio de las facultades en materia fiscal.
En el marco del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, al mes
de Junio se han llevado a cabo 6 operativos de acciones coordinadas entre la Secretaría de
Planeación y Finanzas (SPF) y el SAT, en los cuales se han verificado a contribuyentes con
actividades económicas de “Estacionamientos”, “Alquiladora de automóviles”, “Servicios de
cantinas y bares”, “Comercio al por menor de otros alimentos preparados para su consumo”,
“Comercio al por menor de lentes” y “Servicios remunerados de consulta externa” de los
cuales se verificaron en total a 18 contribuyentes con la finalidad de que cumplieran con la
correcta expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resultando en
total 10 con observación, quienes se hicieron acreedores a la sanción correspondiente por la
irregularidad detectada establecida en el Código Fiscal de la Federación, haciendo un total
de 135 mil 700 pesos.
Se han propuesto ante la Administración General de Auditoría Fiscal Federal 2 casos de
Contribuyentes que presentan irregularidades en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, con el fin de dejar sin efecto su Certificado del Sello Digital, lo que permitirá que
dichos contribuyentes que a la fecha se encuentran facturando, no puedan hacerlo hasta
cumplir con sus obligaciones fiscales.
El Programa de emisión de cartas invitación de Impuestos Estatales para los contribuyentes,
invitándoles a corregir su situación fiscal, continua con resultados satisfactorios, al segundo
trimestre de 2016 se obtuvieron cifras cobradas por 2 millones 36 mil 138 pesos.
Se han emitido 5 órdenes de Verificación de Expedición de Comprobantes Fiscales por
Internet a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
41
Se han llevado a cabo acciones de “Verificación de destrucción de envases que contienen
bebidas alcohólicas”, al segundo trimestre se han revisado 3 contribuyentes con actividad
económica de “bares y cantinas”, los cuales resultaron con observación, haciéndose
acreedores en su conjunto a la sanción correspondiente por la irregularidad detectada
establecida en el Código Fiscal de la Federación en cantidad de 1 mil 481 pesos.
Así mismo, se emitieron al segundo trimestre 3 órdenes de “Clausura” a contribuyentes que
son “reincidentes” al no contar con la plataforma para la emisión de CFDI, quienes se
hicieron acreedores a la sanción correspondiente por las irregularidades detectadas
establecidas en el Código Fiscal de la Federación, haciendo un total de 92 mil 360 pesos,
además de la clausura del establecimiento por 3 días, logrando con esto una mayor
presencia fiscal en el Estado.
II.1.2. Ingresos Federales
Los Ingresos Federales al 30 de junio de 2016, alcanzaron la totalidad de 20 mil 100.09
millones de pesos, lo que representa un decremento del 2.62 por ciento, comparándolos
con lo programado para el segundo trimestre de 2016 en la Ley de Ingresos del Estado de
Tabasco 2016, donde se tenía una expectativa de ingresos de 20 mil 641.61 millones de
pesos, reflejándose un déficit por 541.52 millones de pesos.
Los Ingresos Federales al cierre del segundo trimestre del ejercicio 2016, reflejan un
incremento de 10.72 por ciento, respecto al mismo período del 2015. Los rubros que
conforman dichos ingresos son: Participaciones, Aportaciones, Convenios y Transferencias,
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Con corte al 30 de junio de 2016, los Ingresos Federales se distribuyen de acuerdo a lo
presentado en la siguiente gráfica:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
42
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
II.1.2.1. Participaciones
Al segundo trimestre del año 2016, los ingresos por concepto de Participaciones fueron de 11
mil 068.95 millones de pesos, que comparados con los 9 mil 731.68 millones de pesos del
segundo trimestre del año anterior, refleja un crecimiento de 1 mil 337.26 millones de pesos
que representan un 13.74 por ciento y que se desglosan a continuación:
Absoluta Porcentual
(% )
PARTICIPACIONES 9,731,682,819.00 11,068,951,875.00 1,337,269,056.00 13.74
81 PARTICIPACIONES 9,731,682,819.00 10,893,816,945.00 1,162,134,126.00 11.94
811 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 7,322,923,388.00 7,914,846,563.00 591,923,175.00 8.08
812 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 297,233,720.00 310,072,448.00 12,838,728.00 4.32
813 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
(Tabaco, Cervezas y Bebidas Alcohólicas)103,406,847.00 89,667,508.00 -13,739,339.00 -13.29
814 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 896,382,709.00 892,063,240.00 -4,319,469.00 -0.48
815 FONDO DE EXTRACCIÓN DE HIDROCARBUROS 895,001,218.00 519,332,659.00 -375,668,559.00 -41.97
816 FONDO DE COMPENSACIÓN 0.00 186,615,640.00 186,615,640.00 100.00
817 FONDO DE ISR 216,734,937.00 981,218,887.00 764,483,950.00 352.73
818 FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS
ENTIDADES FEDERATIVAS (FEIEF)0.00 175,134,930.00 175,134,930.00 100.00
8181 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES FEIEF 0.00 164,062,157.00 164,062,157.00 100.00
8182 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL FEIEF 0.00 5,736,422.00 5,736,422.00 100.00
8183 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN FEIEF 0.00 5,336,351.00 5,336,351.00 100.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE PARTICIPACIONES
Detalle de Ingresos
(Cifras al 30 de Junio de 2016)
ConceptoIngresos Ejercicio
2015
Ingresos Ejercicio
2016
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
43
2016
LIET 2016
2015
11,068.95
9,744.94
9,731.68
Participaciones ( Cifras al 30 de Junio
de 2016)
(millones de pesos)
La Recaudación Federal Participable (RFP) en el segundo trimestre 2016, respecto al mismo
período del año anterior, presenta un crecimiento de 9.98 por ciento. Asimismo, las
Participaciones representaron 49.12 por ciento de los ingresos totales del Gobierno del
Estado.
Comparando los ingresos reales de las Participaciones al segundo trimestre de 2016 contra lo
presupuestado en el mismo período en la LIET, se observa un incremento de 1 mil 324
millones de pesos, que representan un crecimiento de 13.59 por ciento.
Dentro del rubro de Participaciones se incluye el Fondo de Estabilización de los Ingresos de
las Entidades Federativas (FEIEF) el cual fue recibido mediante oficio 307-A-1037 el 07 de
Abril de 2016 con un monto de 175.13 millones de pesos, esto debido a la disminución de los
fondos vinculados a la RFP en el primer trimestre del año, el cual sirve para compensar la
caída de las participaciones. Cabe mencionar que en este rubro el Fondo de Extracción de
Hidrocarburos al mes de junio refleja una caída en los ingresos de 375.66 millones de pesos
que representan 41.97 por ciento en comparación con el año anterior.
Análisis Comparativo del Informe Trimestral de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) y la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF)
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, integra su informe al segundo trimestre de 2016
de participaciones pagadas, a partir de la información que proporciona esta Secretaría. La
SHCP contempla para los meses de enero a junio, lo reportado en la cuenta mensual
comprobada, misma que son cifras definitivas y cifras preliminares en el rubro de Incentivos
Económicos.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
44
De acuerdo a los tipos de conceptos que integran las participaciones pagadas, se agrupan en
dos grandes rubros:
a) Los Recursos Federales transferidos directamente por la SHCP al Estado, se constituyen
por el Fondo General de Participaciones, el Fondo de Fomento Municipal, el Fondo de
Fiscalización y Recaudación, el Fondo de Extracción de Hidrocarburos, el IEPS de
Cervezas, Alcoholes y Tabacos, el Fondo de Compensación para las Entidades con menor
PIB Per Cápita no minero no petrolero, el Fondo de ISR y además la participación directa
de los 9/11 del IEPS por la Enajenación de Gasolina y Diesel.
b) Los Ingresos Estatales recaudados por la ejecución del Convenio de Colaboración
Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos; como son los ingresos
autoliquidables al momento de integrar la Constancia de Recaudación, que no son
transferidos por la Federación, ya que son recaudados por el mismo Estado y forman parte
de sus recursos propios.
Por ello, estos importes están considerados en los rubros de los ingresos propios dentro del
Informe Trimestral, atendiendo al origen de los recursos.
a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m)
FONDO GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
FONDO DE
FOMENTO
MUNICIPAL
FONDO DE
FISCALIZACIÓN Y
RECAUDACIÓN
FONDO DE
EXTRACCIÓN DE
HIDROCARBUROS
IEPS IEPS GASOLINA Y
DIESEL +FOCOTENENCIA
0.136
%RFP
DERECHO
ADICIONAL
S/EXTRACCIÓN
PETRÓLEO-PARAÍSO
ISAN+FONDO
COMPENSACIÓN
ISAN
INCENTIVOS
ECONÓMICOS
FONDO DE
COMPENSACIÓN
DE REPECO E
INTERMEDIOS
FONDO ISR ACUMULADO
ENERO 1,146,821,165 44,619,608 145,861,027 98,846,735 15,819,993 64,479,180 261,580 0 16,063,587 17,260,561 7,192,274 1,586,865 76,451,890 1,635,264,465
FEBRERO 1,361,329,638 53,887,466 145,861,027 80,516,728 23,087,922 85,103,693 208,572 0 3,955,172 12,696,881 21,300,129 1,094,817 565,830,910 2,354,872,955
MARZO 1,174,156,195 46,399,452 145,861,027 60,451,227 16,029,482 126,551,213 152,546 0 4,010,758 11,987,176 8,139,105 1,537,678 94,841,872 1,690,117,731
ABRIL 1,504,265,074 59,605,705 145,861,027 83,866,010 17,873,937 102,478,639 158,201 0 4,437,221 11,075,490 19,795,739 672,828 79,542,227 2,029,632,098
MAYO 1,347,317,337 53,327,693 145,861,027 89,338,061 17,269,028 84,004,273 101,109 0 6,330,116 9,645,071 11,710,612 1,442,640 77,762,135 1,844,109,102
JUNIO 1,197,957,429 47,249,592 145,861,027 106,313,898 13,941,365 106,857,984 166,916 0 9,498,014 12,260,624 7,778,146 865,781 86,789,853 1,735,540,629
1er. Ajuste Cuatrimestral
2016 182,999,725 4,982,932 16,897,078 0 -14,354,219 190,525,516
Suma de Ingresos 2016 7,914,846,563 310,072,448 892,063,240 519,332,659 89,667,508 569,474,982 1,048,924 0 44,294,868 74,925,803 75,916,005 7,200,609 981,218,887 11,480,062,496
Ajuste Definitivo 2015 84,525,075 -5,654,989 -2,115,003 39,410,332 -1,224,909 114,940,506
TOTAL DE INGRESOS 7,999,371,638 304,417,459 889,948,237 558,742,991 88,442,599 569,474,982 1,048,924 0 44,294,868 74,925,803 75,916,005 7,200,609 981,218,887 11,595,003,002
SHCP 7,999.4 304.4 889.9 558.7 88.4 569.5 1.1 0 44.3 74.9 75.9 7.2 981.2 11,595.0
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas, cifras preliminares 2016.
PARTICIPACIONES FEDERALES
CIFRAS AL 30 DE JUNIO
Los Fondos de Transferencias Federales (Fondo General de Participaciones, Fondo de
Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y Recaudación, Fondo de Extracción de
Hidrocarburos, IEPS de Cervezas, Alcoholes y Tabacos, Fondo de Compensación para
Entidades con menor PIB Per Cápita no minero no petrolero y Fondo de ISR), no presentan
variación alguna, en cuanto a lo informado por la SHCP y lo comprobado por el Estado.
Los Fondos a), b), d) y e) fueron informados por la SHCP, mediante oficios números 351-A-
DGPA-C-293 del 20 de Enero, 351-A-DGPA-C-767 del 22 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0923
del 24 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1350 del 18 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1940 del 20 de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
45
Abril, 351-A-DGPA-C-2515 del 20 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2647 del 27 de Mayo, 351-A-
DGPA-C-3152 del 22 de Junio y 351-A-DGPA-C-3271 del 23 de Junio de 2016.
El Fondo c) fue informado mediante oficios 351-A-DGPA-C-0196 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0427 del 28 de Enero, 351-A-DGPA-C-0676 del 16 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1279
del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1777 del 14 de Abril, 351-A-DGPA-C-1972 del 21 de Abril,
351-A-DGPA-C-2291 del 12 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2741 del 31 de Mayo y 351-A-DGPA-C-
2983 del 15 de Junio de 2016.
El fondo f) lo integran el Fondo de Compensación para las entidades con menor PIB per cápita
no minero y no petrolero y la participación directa de IEPS a la Enajenación de Gasolina y
Diésel. La participación del 9/11 fue recibida mediante oficios: 351-A-DGPA-C-0063 del 07 de
Enero, 351-A-DGPA-C-0555 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1067 del 04 de Marzo, 351-A-
DGPA-C-1638 del 06 de Abril, 351-A-DGPA-C-2227 del 06 de Mayo y 351-A-DGPA-C-2832
del 03 de Junio del 2016; El Fondo de Compensación (FOCO), fue recibido mediante oficios:
351-A-DGPA-C-0076 del 07 de Enero, 351-A-DGPA-C-0568 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-
C-1080 del 07 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1651 del 06 de Abril, 351-A-DGPA-C-2241 del 06 de
Mayo y 351-A-DGPA-C-2845 del 03 de Junio de 2016.
En cuanto a los ingresos autoliquidables del Estado, conformados con los fondos de Tenencia
(g), ISAN + Fondo de Compensación ISAN (j), e Incentivos Económicos (k), no presentan
diferencias. Estos fondos se integran por los ingresos recaudados por el Estado, en el ejercicio
de sus funciones y reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas: 10 de
Febrero, 10 de Marzo, 11 de Abril, 10 de Mayo, 10 de Junio y 06 de Julio del 2016; así como,
en las Constancias de Recaudación con números SPF/0108/2016 del 25 de Enero,
SPF/0245/2016 del 24 de Febrero, SPF/0362/2016 del 28 de Marzo, SPF/0494/2016 del 25 de
Abril, SPF/0578/2016 del 24 de Mayo y SPF/0666/2016 del 27 de Junio del 2016.
En el rubro g), la información referente al monto de Tenencia, corresponde a cifras definitivas
de los meses de Enero a Junio, las cuales están integradas por el 100 por ciento de Rezago
de Tenencia y sus respectivos accesorios (actualización, recargos, multas y gastos de
ejecución).
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
46
En el rubro h), este Fondo no aplica para el Estado, ya que de acuerdo al Artículo 2-A de la
Ley de Coordinación Fiscal, sólo corresponde a municipios fronterizos.
El rubro i), Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo. Este recurso se transfiere
directamente al Ayuntamiento de Paraíso, de acuerdo al artículo 2-A fracciones II de la Ley de
Coordinación Fiscal y al artículo 92 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y fue notificado a la Secretaría de Planeación y Finanzas mediante oficios 351-A-
DGPA-C-5469 del 18 de Diciembre del 2015, 351-A-DGPA-C-0208 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0695 del 17 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1195 del 15 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1821
del 15 de Abril, 351-A-DGPA-C-2486 del 20 de Mayo y 351-A-DGPA-C-2892 del 16 de Junio
de 2016.
El rubro j), ISAN-Fondo de Compensación ISAN. Este se integra con las cifras recaudadas del
Estado, de los pagos de las agencias automotrices, por el impuesto correspondiente, de la
Enajenación de Automóviles Nuevos y que se incentiva a través del Fondo de Compensación
de ISAN, que son recursos federales transferidos al Estado. Fue recibido mediante oficios 351-
A-DGPA-C-0164 del 18 de Enero, 351-A-DGPA-C-0644 del 16 de Febrero, 351-A-DGPA-C-
1311 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1809 del 14 de Abril, 351-A-DGPA-C-2323 del 12 de
Mayo y 351-A-DGPA-C-2951 del 15 de Junio de 2016.
El rubro k), Fondo de Incentivos Económicos. Se integra por la recaudación de rezagos del
Impuesto Sobre la Renta de personas morales, Régimen Intermedio, Régimen de Pequeños
Contribuyentes, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Empresarial a Tasa Única y los
accesorios correspondientes (multas, gastos de ejecución, honorarios, recargos) respectivos;
así como, por los ingresos obtenidos por el cobro de multas Administrativas Federales no
Fiscales. Lo anterior de conformidad con la Sección III, Cláusula Décima Novena del Convenio
de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la SHCP y el
Estado de Tabasco.
Además, este rubro comprende la autoliquidación de incentivos económicos reportados por la
SHCP mediante oficios 400-02-00-00-00-2015-0183 del 17 de Diciembre del 2015, 351-A-
DGPA-C-0261 del 20 de Enero, 351-A-DGPA-C-0344 del 20 de Enero, 400-02-00-00-00-2016-
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
47
0177 del 26 de Enero, 400-02-00-00-00-2016-0148 del 26 de Enero, 351-A-DGPA-C-0517 del
02 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0522 del 03 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0838 del 22 de
Febrero, 400-02-00-00-00-2016-0425 del 24 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1150 del 14 de
Marzo, 351-A-DGPA-C-1185 del 15 de Marzo, 400-02-00-00-00-2016-0635 del 17 de Marzo,
351-A-DGPA-C-1828 del 18 de Abril, 351-A-DGPA-C-1892 del 18 de Abril, 351-A-DGPA-C-
2056 del 21 de Abril, 400-02-00-00-00-2016-0848 del 21 de Abril, 351-A-DGPA-C-2421 del 17
de Mayo y 351-A-DGPA-C-3068 del 23 de Junio de 2016. Cabe mencionar que en este
período se presenta una diferencia de 52 mil pesos, lo anterior debido a que la SHCP toma en
cuenta las cifras preliminares de la Cuenta Mensual, enviadas por la Entidad.
El rubro l), Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen
Intermedio. Este incentivo fue recibido mediante oficios 351-A-DGPA-C-0371 del 20 de Enero,
351-A-DGPA-C-0725 del 17 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1423 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-
C-1730 del 12 de Abril, 351-A-DGPA-C-2388 del 17 de Mayo y 351-A-DGPA-C-3015 del 15 de
Junio de 2016.
El rubro m), Fondo de ISR. Este fondo fue recibido mediante oficios 351-A-DGPA-C-464 del
29 de Enero, 351-A-DGPA-C-963 del 25 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1474 del 23 de Marzo,
351-A-DGPA-C-2170 del 28 de Abril, 351-A-DGPA-C-2696 del 30 de Mayo y 351-A-DGPA-C-
3315 del 29 de Junio de 2016.
II.1.2.2. Aportaciones
Al segundo trimestre del año 2016, los recursos recibidos de los Fondos de Aportaciones,
ascendieron a 5 mil 308.71 millones de pesos, lo que significó un incremento de 2.18 por
ciento, comparados con los 5 mil 195.42 millones de pesos ingresados en el mismo período
de 2015.
Los ingresos derivados de Aportaciones al segundo trimestre del año 2016, contra lo
presupuestado en la LIET para el mismo período, registra un decremento del 22.14 por
ciento; lo cual representa una disminución en los ingresos por 1 mil 509.76 millones de
pesos en términos absolutos, esto se debe a que el Fondo de la Nómina Educativa y Gasto
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
48
Operativo (FONE) por servicios personales correspondiente a los meses de mayo y junio no
han sido informados por la Secretaría de Educación.
AbsolutaPorcentual
(% )
82 APORTACIONES 5,195,421,509.08 5,308,715,906.79 113,294,397.71 2.18
821 Fondo para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 2,075,110,821.50 2,153,550,361.51 78,439,540.01 3.78
822 Fondo para los Servicios de Salud (FASSA) 1,121,363,465.58 1,159,373,102.28 38,009,636.70 3.39
823 Fondo para la Infraestructura Social 690,821,136.00 727,335,798.00 36,514,662.00 5.29
824 Fondo para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)578,398,908.00 606,358,584.00 27,959,676.00 4.83
825 Fondo de Asistencia Multiple (FAM) 242,927,046.00 185,276,130.00 57,650,916.00- -23.73
826 Fondo para la Educación Tecnologica (FAETA) 81,558,956.00 84,816,815.00 3,257,859.00 3.99
827 Fondo para la Seguridad Pública de las Entidades y DF (FASP) 116,083,542.00 94,081,956.00 22,001,586.00- -18.95
828 Fondo para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 289,157,634.00 297,923,160.00 8,765,526.00 3.03Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE APORTACIONES
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al
Segundo
Trimestre de 2015
Ingresos al
Segundo
Trimestre de 2016
Variación
II.1.2.3. Convenios
En este rubro, se obtuvieron ingresos por 3 mil 085.25 millones de pesos al segundo
trimestre de 2016, lo que representa un incremento del 14.62 por ciento, respecto a lo
recibido al segundo trimestre de 2015, que fue de 2 mil 691.83 millones de pesos.
Comparando los ingresos reales de Convenios del segundo trimestre del año 2016, contra lo
presupuestado en LIET para el mismo período, se obtuvo un decremento de 11.35 por ciento;
lo que significa una disminución en los ingresos por 395.06 millones de pesos.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
49
Absoluta Porcentual
(% )
83 CONVENIOS 2,691,836,832.68 3,085,258,622.31 393,421,789.63 14.62Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE CONVENIOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al
Segundo
Trimestre de 2015
Ingresos al
Segundo
Trimestre de 2016
Variación
II.1.2.4. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Referente al rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ingresaron
637.16 millones de pesos al segundo trimestre de 2016, los cuales respecto a los 534.46
millones de pesos captados al mismo período en el 2015, muestra un incremento de 19.22 por
ciento.
El incremento de 102.70 millones de pesos obedece a que a la fecha se han recibido
recursos del Fondo de Fortalecimiento Financiero para la Inversión y del Fondo para el
Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, mismos que no fueron recibidos en el
mismo período del año anterior.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
50
Absoluta Porcentual
(% )
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS 534,466,679.99 637,168,049.09 102,701,369.10 19.22
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Junio de 2016
Concepto
Ingresos al
Segundo
Trimestre de 2015
Ingresos al
Segundo
Trimestre de 2016
Variación
II.1.2.5. Participaciones Municipales
El total de los recursos transferidos a los municipios al segundo trimestre de 2016, por
concepto de Fondo Municipal de Participaciones, 70 por ciento del Fondo de Compensación y
Combustibles Municipal, Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales,
Fondo del Impuesto Sobre la Renta, Ramo General 33 (Fondo III y IV), Aportaciones Estatales
por Convenios suscritos con el Estado por el Servicio Público de Tránsito, Agua Potable y
Alcantarillado, Parques y Jardines y los recursos transferidos por Convenios con CAPUFE,
asciende a 4 mil 122.24 millones de pesos, que comparados con los 3 mil 870.51 millones
de pesos transferidos en el mismo período del año anterior, representan un incremento del
6.50 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
51
Balancán 91,208,265.00 2,343,091.00 1,231,716.00 2,348,800.00 39,437,040.00 15,368,592.00 6,731,718.00 158,669,222.00 3.85
Cárdenas 176,452,801.00 10,261,261.00 3,207,102.00 2,762,127.00 104,927,580.00 67,304,736.00 1,811,727.00 366,727,334.00 8.90
Centla 114,389,349.00 4,216,730.00 2,635,432.00 10,496,852.00 47,655,552.00 27,657,996.00 579,604.00 207,631,515.00 5.04
Centro 619,195,120.00 26,444,238.00 15,688,144.00 0.00 36,149,442.00 173,450,664.00 160,023,888.85 1,030,951,496.85 25.01
Comalcalco 189,378,947.00 7,961,942.00 2,065,417.00 5,112,799.00 73,131,618.00 52,223,262.00 963,664.00 330,837,649.00 8.03
Cunduacán 123,225,721.00 5,220,470.00 2,389,371.00 3,357,315.00 30,142,344.00 34,241,634.00 970,378.00 199,547,233.00 4.84
Emiliano Zapata 83,635,558.00 1,218,972.00 1,620,216.00 3,894,259.00 8,722,956.00 7,995,384.00 2,264,539.42 109,351,884.42 2.65
Huimanguillo 167,646,970.00 7,403,745.00 3,404,751.00 2,903,317.00 75,594,066.00 48,561,984.00 1,585,257.00 307,100,090.00 7.45
Jalapa 81,993,751.00 1,502,802.00 1,640,730.00 1,143,735.00 7,698,756.00 9,857,040.00 634,104.00 104,470,918.00 2.53
Jalpa de Méndez 97,503,639.00 3,442,266.00 2,052,480.00 3,629,505.00 14,917,752.00 22,578,198.00 868,651.00 144,992,491.00 3.52
Jonuta 77,364,487.00 1,218,685.00 1,157,093.00 1,084,092.00 31,076,736.00 7,993,488.00 1,665,308.00 121,559,889.00 2.95
Macuspana 152,327,906.00 6,323,730.00 2,483,405.00 52,531.00 59,700,246.00 41,478,060.00 25,406,547.00 287,772,425.00 6.98
Nacajuca 116,045,352.00 4,751,761.00 1,065,414.00 1,857,328.00 12,695,286.00 31,167,318.00 0.00 167,582,459.00 4.07
Paraíso 107,686,676.00 3,577,055.00 2,687,409.00 6,699,780.00 17,333,730.00 23,462,304.00 797,157.00 162,244,111.00 3.94
Tacotalpa 80,092,599.00 1,912,085.00 1,301,671.00 1,458,415.00 46,854,252.00 12,541,578.00 0.00 144,160,600.00 3.50
Teapa 85,835,144.00 2,211,602.00 915,167.00 245,716.00 10,204,890.00 14,506,164.00 351,135.00 114,269,818.00 2.77
Tenosique 112,798,195.00 2,434,810.00 2,366,413.00 7,384,313.00 22,929,894.00 15,970,182.00 496,807.00 164,380,614.00 3.99
TOTAL 2,476,780,480.00 92,445,245.00 47,911,931.00 54,430,884.00 639,172,140.00 606,358,584.00 205,150,485.27 4,122,249,749.27 100.00
TOTAL DE RECURSOS PAGADOS
EJERCICIO 2016
Cifras al 30 de junio de 2016
(Cifras en pesos)
Municipio
Fondo
Municipal de
Participaciones
70 % Del
Fondo de
Compensación
y Combustibles
Municipal
FMRCE
(Impuesto
Sobre
Nómina)
Fondo del
Impuesto
Sobre la
Renta
Fondo III
Fondo del Impuesto Sobre la Renta. Este Fondo lo informa mensualmente la SHCP a esta Secretaría, con los importes que se deben participar en un 100% a los
municipios que correspondan.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Fondo IVAportación
EstatalImporte Total %
Nota. En la columna del Fondo Municipal de Participaciones, se encuentran los montos que le corresponden a los municipios de acuerdo a la Ley de Coordinación
Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco, por lo que es importante señalar que no incluyen las retenciones aplicadas por concepto de Aportaciones y descuentos
establecidos por los diferentes Convenios suscritos entre el Gobierno del Estado y los Municipios, tales como: Convenio de Anticipo de Participaciones y
Convenio de CAPUFE.
FMRCE (Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales)
Asimismo, es importante señalar que fueron transferidos a los municipios recursos de
Aportación Federal 2016 por 431.53 millones de pesos, que corresponden al Fondo para
Municipios Productores de Hidrocarburos en Regiones Terrestres y Marítimas; así como, los
recursos para el Fortalecimiento a la Seguridad Municipal (FORTASEG), Fortalecimiento
Financiero para Inversión, Fortalecimiento para la Infraestructura Estatal y Municipal
(FORTALECE) y recursos de la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) para diferentes
programas. Logrando con esto que los municipios cuenten con sus recursos en tiempo y forma
para impulsar programas de desarrollo y atención de sus comunidades.
Por otra parte y con la finalidad de apoyar a los Ayuntamientos con los compromisos de pagos
inmediatos, 16 Ayuntamientos firmaron Convenios (a excepción de Jalapa), mediante el cual
se les otorgó un anticipo del Fondo Municipal de Participaciones, sumando en conjunto 240.10
millones de pesos. Dichos anticipos se otorgaron sin cobro de interés alguno sobre el capital;
al mes de octubre de 2016 serán recuperados la totalidad de estos anticipos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
52
II.1.3. Ingresos derivados de Financiamiento
Al cierre del segundo trimestre de 2016, se recibieron ingresos en el orden de 450 millones
de pesos, derivados de empréstitos internos autorizados por el H. Congreso del Estado en la
Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal 2016, mediante el decreto 266 publicado en el
Periódico Oficial del Estado con fecha 30 de diciembre de 2015, suplemento 7650 R.
II.2. Indicadores fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
Existen cuatro tipos de Indicadores sobre Desempeño Fiscal, que son: Capacidad Fiscal,
Esfuerzo Fiscal, Resultado Fiscal y Crecimiento del Padrón:
a) Indicadores de Capacidad Fiscal:
El indicador no. 1, que expresa la relación entre los Impuestos y Derechos y la población, fue
superior en 3.49 por ciento; esto derivado de los ingresos adicionales obtenidos en el rubro
de Derechos por los servicios prestados por los Organismos Públicos Descentralizados; así
como, la Secretaría de Seguridad Pública, a través de sus Direcciones.
b) Indicadores de Esfuerzo Fiscal:
En lo que refiere al indicador no. 2, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre la
estimación del Producto Interno Bruto del Estado (PIBE). Este muestra el impacto de los
ingresos por Impuestos y Derechos en relación al monetario de la producción de bienes y
servicios del Estado; resultando un incremento del 4.60 por ciento, en relación al indicador
generado al segundo trimestre 2015.
En el indicador no. 3, se muestra la relación de los ingresos por el Impuesto Sobre Nóminas
(ISN) de contribuyentes generales, con el padrón de contribuyentes, el cual refleja un
decremento de 22.44 por ciento respecto al resultado generado al segundo trimestre 2015;
esta diferencia se observa principalmente en el Impuesto Sobre Nóminas de Contribuyentes
Generales (ISN), afectado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a despidos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
53
masivos en empresas de este ramo y que da como resultado la disminución en la recaudación
de este impuesto.
El indicador no. 4, tiene un decremento del 18.99 por ciento en comparación al 2015 y
relaciona los ingresos del Impuesto por Hospedaje y el número de contribuyentes; la variación
negativa se deriva de la disminución en los ingresos en relación al 2015.
El indicador no. 5, contiene un indicador general de todos los ingresos recaudados por los
conceptos de: Refrendo Vehicular 2016; el rezago pagado por Impuesto Vehicular Estatal y
sobre Tenencia y uso de vehículos de años anteriores con sus respectivos accesorios, éste se
divide entre el número de vehículos contenidos en el padrón, reflejando una variación negativa
del 21.14 por ciento en comparación al año 2015; cabe hacer mención que a partir del 1ro de
enero del 2015 se derogó el Impuesto Vehicular Estatal.
c) Indicadores de Resultado Fiscal:
El indicador no. 6, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre las Participaciones
que recibe el Estado; donde se muestra una variación negativa de 8.08 por ciento, en
comparación con el mismo período anterior; esta diferencia se observa principalmente en el
Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y el Impuesto Sobre Nóminas de Contribuyentes Generales
(ISN), este último, afectado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a despidos
masivos en empresas de este ramo y que da como resultado la disminución en la recaudación
de este impuesto.
El indicador no. 7, refleja el resultado del trabajo recaudatorio implementado por el Estado,
en relación a todos los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal de 2016, que comparándolo
con en el mismo período del 2015, la variación es negativa en 6.57 por ciento.
d) Indicadores de Crecimiento del Padrón:
El indicador no. 8, muestra un incremento del 16.15 por ciento en comparación al padrón de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2015 y 2016. Este resultado se
debe a los actos de fiscalización realizados por las diversas unidades de esta Secretaría.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
54
1. (Impuestos+Derechos) per cápita.* 552.33 571.58 3.49
2. (Impuestos+Derechos)/ PIBE** 0.20% 0.21% 4.60
3. Ingreso por ISN de contribuyentes generales / padrón de
contribuyentes (ISN).38,949.66 30,208.97 -22.44
4. Ingresos por hospedaje / padrón contribuyentes (hospedaje). 22,326.17 18,087.48 -18.99
5. Recaudacion Total Vehicular / padrón vehicular. 404.50 318.98 -21.14
6. (Impuestos+Derechos)/ participaciones .*** 0.1344 0.1236 -8.08
7. (Impuestos+Derechos) / Ingresos Totales 0.0650 0.0607 -6.57
8. Padrón de Contribuyentes Cumplidos de ISN de contribuyentes
generales.8,686 10,089 16.15
NOTAS:
Se presentan cifras anualizadas con información al segundo trimestre 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
*** La cifra de Participaciones se refiere a la información acumulada al segundo trimestre de los Fondos: General de Participaciones, de Fomento Municipal,
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, de Fiscalización y de Extracción de Hidrocarburos.
Indicadores de Desempeño Fiscal
Concepto
Indicador
acumulado a
Junio 2015
Indicador
acumulado a
Junio 2016
Var (%)
Indicadores de Capacidad Fiscal
Indicadores de Esfuerzo Fiscal
Indicadores de Resultado Fiscal
Indicadores de Cremiento del Padrón de Contribuyentes Cumplidos
* La población del Estado para el 2016 considera el resultado del último Censo de Población y Vivienda, así como su tasa promedio de crecimiento.
** El PIB Estatal (PIBE) se estimó considerando la información proporcionada por el INEGI sobre el PIBE 2011 y 2012; y el PIB nominal nacional 2011, 2012,
2013, 2014, 2015 y primer trimestre de 2016 reportado y estimado para esos años por la SHCP.
II.2.2 Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
Al segundo trimestre de 2016, los resultados en las Acciones de Fiscalización de Impuestos
Federales fueron los siguientes:
Indicador no. 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se han
terminado en promedio 3 actos por auditor, un acto menos que en 2015 en virtud de que las
metas del Programa Operativo Anual (POA) disminuyeron para realizar más actos de
ejemplaridad.
Indicador no. 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en
promedio por auditor; las cuales fueron por 1 millón 423 mil 361 pesos, incrementando en un
49 por ciento respecto al 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
55
Indicador no. 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra el monto
recuperado por cada peso invertido; recuperando al segundo trimestre 25 pesos,
incrementando un 37 por ciento.
Indicador no. 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: los resultados han sido satisfactorios, se han
recaudado cifras por 51 millones 367 mil 287 pesos, incrementando en un 29 por ciento
respecto al segundo trimestre del año anterior.
Indicador no. 5.- Cifras Liquidadas (cifras de los contribuyentes que optaron por no pagar sus
créditos fiscales e irse a litigio): al segundo trimestre de 2016 las cifras liquidadas son por
165 millones 703 mil 308 pesos, por lo que se han disminuido favorablemente en un 49 por
ciento respecto a las cifras del 2015. (Cifras que no pudieron cobrarse)
Indicador no. 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se han determinado cifras por 27 millones 81 mil 854 pesos, las cuales se
reflejan menores que en 2015 en virtud de que se han terminado menos actos.
Indicador no. 7.- Número de Actos Realizados: se han terminado 87 actos de fiscalización, lo
cual son menos que en 2015 en virtud de varios factores, la disminución de las metas del POA,
se cuenta con menos auditores y por la situación económica que prevalece, los contribuyentes
tardan en autocorregir su situación fiscal.
Indicador no. 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje de universo de
contribuyentes que fue fiscalizado incluyendo a los de Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
que al segundo trimestre de 2016 representa un 0.03 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
56
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores. 4 3 -25.00
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 953.73 1,423.36 49.24
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto
ejercido (salarios pagados)18.32 25.26 37.88
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que
decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.39,588.40 51,367.29 29.75
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron
no pagar.329,476.17 165,703.31 -49.71
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas. 38,658.91 27,081.85 -29.95
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 117 87 -25.64
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente. 0.05% 0.03% -35.42
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Comparativo de Indicadores Fiscales
Impuestos Federales
(Cifras en Miles de Pesos)
Indicadores
Indicadores
a Junio
(2015)
Indicadores a
Junio
(2016)
Var (%)
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
En lo que respecta a los indicadores fiscales de Impuestos Estatales, se continúa con
resultados satisfactorios, tal como se observa a continuación:
Indicador no. 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se terminaron
en promedio 9 actos por auditor, incrementando así en un 12 por ciento.
Indicador no. 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en
promedio por auditor; la cual para este segundo trimestre es de 495 mil 719 pesos,
incrementando en un 83 por ciento.
Indicador no. 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra lo recuperado por
cada peso invertido; se ha recuperado 10 pesos por cada peso invertido, incrementando en un
64 por ciento.
Indicador no. 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: para el primer trimestre, se recaudaron cifras
por 3 millones 965 mil 755 pesos incrementándose en un 62 por ciento.
Indicador no. 5.- Cifras Liquidadas: se han liquidado cifras por 547 mil 679 pesos.
Indicador no. 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se determinaron cifras por 4 millones 68 mil 397 pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
57
Concepto Estructura utilizada
hasta 2015
Estructura utilizada a
partir del 2016 Difencia Comentarios
1 IMPUESTOS 897,527,420.98 897,527,420.98 - NINGUNA.
4 DERECHOS 408,549,712.80 410,780,775.49 2,231,062.69
La deferencia de más se debe a que se reclasificaron a este rubro los ingresos por
concepto de arrendamiento de los bienes inmuebles propiedad del Gobierno del
Estado a cargo de la Secretaría de Administración, que antes se registraban como
Productos en Explotación de bienes patrimoniales; así como, los ingresos por las
suscripciones y publicaciones que se realizan al Períodico Oficial del Estado.
5 PRODUCTOS 54,729,071.16 52,498,008.47 2,231,062.69-
La diferencia de menos se deben a los conceptos de ingresos que en el ejercicio
fiscal 2015 se registraron como Productos, y para este ejercicio se reclasificaron al
rubro de Derechos.
6 APROVECHAMIENTOS 625,680,309.32 625,680,309.32 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 1,986,486,514.26 1,986,486,514.26 - NINGUNA.
8 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 17,618,941,160.76 17,618,941,160.76 - NINGUNA.
9 TRANFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS534,466,679.99 534,466,679.99 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 18,153,407,840.75 18,153,407,840.75 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 20,139,894,355.01 20,139,894,355.01 - NINGUNA
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
ANEXO A
Nueva estructura de los Ingresos 2015, a partir del ejercicio fiscal 2016
Ingresos al 2do. Trimestre de 2016
Indicador no. 7.- Número de actos realizados: se terminaron 56 actos de fiscalización de
Impuestos Estatales, ligeramente por debajo del 2015, pero los resultados en la recaudación
han sido mejores.
Indicador no. 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje del universo de
contribuyentes que fue fiscalizado, para el segundo trimestre fue de 0.36 por ciento.
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores. 8 9 12.50
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 270.63 495.72 83.17
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto
ejercido (salarios pagados)6.26 10.28 64.22
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que
decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.2,445.66 3,965.76 62.15
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron
no pagar.0.00 547.68 0.00
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas. 4,949.61 4,068.40 -17.80
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 59 56 -5.08
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente. 0.38% 0.36% -5.26
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Comparativo de Indicadores Fiscales
Impuestos Estatales
(Cifras en Miles de Pesos)
Indicadores
Indicadores
a Junio
(2015)
Indicadores a
Junio
(2016)
Var (%)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
58
III. EGRESOS DEL ESTADO DE TABASCO
III.1. Gasto Neto Total
Al cierre del segundo trimestre del ejercicio fiscal 2016, el Gasto Neto Total Ejercido, asignado
al conjunto de entidades que integran el Gobierno del Estado de Tabasco, ascendió a la
cantidad de 19 mil 680.7 millones de pesos; de los cuales el 74.77 por ciento corresponde
al Gasto Programable y el 25.23 por ciento al Gasto No Programable, que incluye las
Transferencias y Convenios para Municipios, Aportaciones entre diferentes Niveles y Órdenes
de Gobierno, y el Servicio de la Deuda Pública a largo plazo y Disminución del Pasivo.
GASTO NETO TOTAL 45,480,918,967 48,620,987,438 20,389,801,451 20,389,801,451 19,680,759,083 0 19,489,881,950
GASTO PROGRAMABLE 35,332,722,781 38,050,833,255 15,350,300,263 15,350,300,263 14,715,770,142 0 14,524,893,009
PODER EJECUTIVO 33,075,895,922 35,643,702,579 14,387,121,995 14,387,121,995 13,752,591,875 0 13,562,076,812
PODER LEGISLATIVO 395,216,195 400,982,155 163,447,764 163,447,764 163,447,764 0 163,227,539
PODER JUDICIAL 671,098,220 674,144,767 226,197,958 226,197,958 226,197,958 0 226,197,958
ÓRGANOS AUTONOMOS 1,190,512,444 1,332,003,753 573,532,545 573,532,545 573,532,545 0 573,390,700
GASTO NO PROGRAMABLE 10,148,196,186 10,570,154,183 5,039,501,188 5,039,501,188 4,964,988,941 0 4,964,988,941
TRANSFERENCIA Y CONVENIOS
PARA MUNICIPIOS8,251,172,072 8,857,545,308 4,781,842,360 4,781,842,360 4,707,330,112 0 4,707,330,112
DEUDA PÚBLICA INTERNA 669,351,749 669,351,749 257,658,828 257,658,828 257,658,828 0 257,658,828
TRANSFERENCIAS,
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
ENTRE DIFERENTES NIVELES Y
ÓRDENES DE GOBIERNO
727,672,365 543,257,126 0 0 0 0 0
ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES500,000,000 500,000,000 0 0 0 0 0
CALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO
A JUNIO
GASTO NETO TOTAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
CONCEPTO APROBADO MODIFICADO SALDO PAGADO
Cifras preliminares Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
III.1.1. Gasto Programable
Las prioridades del gobierno se traducen en el Gasto Programable que soporta la operación
de las dependencias del Gobierno, para que éstas proporcionen los servicios de Educación,
Salud, Desarrollo Social, entre otros.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
59
El Gasto Programable ejercido al segundo trimestre de 2016, incluyendo a los Poderes
Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como Órganos Autónomos, ascendió a 14 mil 715.7
millones de pesos; gasto que comparado con el mismo período de 2015, incremento en 353
millones de pesos, lo que representa un 2.5 por ciento.
a) Poder Legislativo
Al cierre del segundo trimestre del ejercicio fiscal 2016, el Poder Legislativo, manifestó un
Gasto Ejercido de 163.4 millones de pesos. Las erogaciones se destinaron al pago de
sueldos del personal administrativo, dieta para los legisladores y el gasto de operación en el
cumplimiento de las funciones legislativas y de fiscalización.
H.CONGRESO DEL ESTADO DE TABASCO 325,326,646 325,326,646 127,924,708 127,924,708 127,924,708 0 127,704,483
ORGANO SUPERIOR DE FISCALIZACION
DEL ESTADO69,889,549 75,655,509 35,523,056 35,523,056 35,523,056 0 35,523,056
TOTAL 395,216,195 400,982,155 163,447,764 163,447,764 163,447,764 0 163,227,539
PODER LEGISLATIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO
A JUNIO
Cifras preliminares Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
b) Poder Judicial
El Gasto Ejercido por parte del Poder Judicial al segundo trimestre del ejercicio fiscal 2016, fue
de 226.1 millones de pesos. Estos recursos se orientaron a la administración y procuración
de justicia, base fundamental para garantizar el Estado de Derecho y la convivencia pacífica
de la sociedad.
PODER JUDICIAL 671,098,220 674,144,767 226,197,958 226,197,958 226,197,958 0 226,197,958
TOTAL 671,098,220 674,144,767 226,197,958 226,197,958 226,197,958 0 226,197,958
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO PAGADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDO SALDOCOMPROMETIDO
A JUNIO
PODER JUDICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
Cifras preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
60
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
c) Órganos Autónomos
El Presupuesto de Egresos correspondiente a los Órganos Autónomos alcanzó un Gasto
Ejercido al segundo trimestre de 573.5 millones de pesos.
COMISIÓN ESTATAL DE LOS DERECHOS
HUMANOS19,264,740 19,264,740 9,101,841 9,101,841 9,101,841 0 9,101,841
FISCALIA GENERAL DEL ESTADO DE
TABASCO998,336,343 1,102,128,302 441,388,472 441,388,472 441,388,472 0 441,388,472
INSTITUTO ELECTORAL Y DE
PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE TABASCO110,000,000 142,000,000 89,982,525 89,982,525 89,982,525 0 89,982,525
INSTITUTO TABASQUEÑO DE
TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA
INFORMACIÓN PÚBLICA
28,040,161 28,040,161 11,899,547 11,899,547 11,899,547 0 11,838,257
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO17,371,200 18,496,200 8,828,336 8,828,336 8,828,336 0 8,797,305
TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO 17,500,000 22,074,350 12,331,825 12,331,825 12,331,825 0 12,282,301
TOTAL 1,190,512,444 1,332,003,753 573,532,545 573,532,545 573,532,545 0 573,390,700
ÓRGANOS AUTÓNOMOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO
A JUNIO
Cifras preliminares Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Al segundo trimestre del año, la Comisión Estatal de los Derechos Humanos recibió la
cantidad de 9.1 millones de pesos, para sus gastos de operación.
La Fiscalía General del Estado de Tabasco, al cierre del segundo trimestre del 2016 ejerció la
cantidad de 441.3 millones de pesos para sufragar sus gastos de operación.
El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado de Tabasco recibió
ministraciones de recursos, por un total de 89.9 millones de pesos, para continuar con el
desarrollo democrático de la Entidad.
El Instituto Tabasqueño de Transparencia y Acceso a la Información Pública, recibió la
cantidad de 11.8 millones de pesos, lo que incide favorablemente en la consolidación en
nuestro estado de los derechos ciudadanos al acceso de la información pública.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
61
El Gasto del Tribunal de lo Contencioso Administrativo ascendió a 8.8 millones de pesos, con
la finalidad de hacer frente a las necesidades derivadas de su operación.
El Tribunal Electoral de Tabasco recibió recursos por un monto de 12.3 millones de pesos, a
fin de sufragar los gastos implícitos de su operación.
d) Poder Ejecutivo
El Poder Ejecutivo ejerció al cierre del segundo trimestre del 2016, la cantidad de 13 mil 752.5
millones de pesos que han sido utilizados para sufragar las funciones del gobierno en
materia de Salud, Educación, Seguridad Pública, Vivienda, Campo, Medio Ambiente,
Infraestructura, Agua y Saneamiento, entre otras. Esta cifra representa el 69.8 por ciento del
Gasto Neto Total Ejercido durante éste período.
Para efectos de una mejor comprensión y dar cumplimiento a los lineamientos establecidos
sobre el particular, el gasto programable del Poder Ejecutivo, se expone de acuerdo a las
clasificaciones: Económica, Administrativa y Funcional.
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación económica identifica cada renglón del gasto público según su naturaleza y,
muestra el ejercicio de los recursos públicos agrupado en cinco apartados de acuerdo al
clasificador por tipo de gasto: corriente, de capital, pensiones y jubilaciones, financiamiento y
participaciones a municipios.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
62
CAPÍTULO NOMBRE
36,425,978,425 38,499,728,587 16,034,829,240 16,034,829,240 15,719,832,318 0 15,534,734,447
1000 SERVICIOS PERSONALES 16,646,694,758 16,705,405,910 5,405,245,774 5,405,245,774 5,389,916,964 0 5,382,611,426
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 763,956,321 999,123,519 339,649,589 339,649,589 300,733,651 0 284,033,282
3000 SERVICIOS GENERALES 1,151,492,553 1,755,360,100 874,339,596 874,339,596 809,686,283 0 773,604,378
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS12,221,229,193 13,395,746,203 7,299,305,236 7,299,305,236 7,181,500,567 0 7,062,599,817
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES1,540,311,980 1,228,538,094 0 0 0 0 0
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES4,102,293,619 4,415,554,760 2,116,289,045 2,116,289,045 2,037,994,852 0 2,031,885,544
GASTO DE CAPITAL 2,736,810,177 3,757,862,684 1,230,530,731 1,230,530,731 836,485,286 0 830,706,023
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS476,629,211 476,629,211 0 0 0 0 0
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 34,381,048 210,926,580 72,653,385 72,653,385 62,095,415 0 61,339,016
6000 INVERSION PUBLICA 1,807,243,749 2,349,645,210 819,887,762 819,887,762 455,776,376 0 450,753,513
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES324,586,249 252,686,672 232,200 232,200 232,200 0 232,200
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES93,969,920 467,975,011 337,757,384 337,757,384 318,381,294 0 318,381,294
PENSIONES Y JUBILACIONES 220,000,000 220,000,000 0 0 0 0 0
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS220,000,000 220,000,000 0 0 0 0 0
TOTAL DE GASTO 39,382,788,602 42,477,591,271 17,265,359,971 17,265,359,971 16,556,317,604 0 16,365,440,471
669,351,749 669,351,749 257,658,828 257,658,828 257,658,828 0 257,658,828
9000 DEUDA PÚBLICA 669,351,749 669,351,749 257,658,828 257,658,828 257,658,828 0 257,658,828
PARTICIPACIONES 5,428,778,616 5,474,044,418 2,866,782,651 2,866,782,651 2,866,782,651 0 2,866,782,651
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES5,428,778,616 5,474,044,418 2,866,782,651 2,866,782,651 2,866,782,651 0 2,866,782,651
45,480,918,967 48,620,987,438 20,389,801,451 20,389,801,451 19,680,759,083 0 19,489,881,950TOTAL
AMORTIZACION DE LA DEUDA Y
DISMINUCION DEL PASIVO
GASTOS
GASTO CORRIENTE
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
CALENDARIOCOMPROMETIDO
A JUNIO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y CAPÍTULO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
FINANCIAMIENTO
EJERCIDO SALDO PAGADO
AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
Cifras preliminares Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
a) Gasto Corriente
Como se mencionó anteriormente, el gasto corriente se refiere a todas aquellas erogaciones
relacionadas con los gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, gastos
financieros, entre otros, necesarios para el buen funcionamiento de las Dependencias,
Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados. Los gastos acumulados por
concepto de Servicios Personales se situaron en 5 mil 389.9 millones de pesos.
El gasto relacionado con la compra de insumos y pago de servicios generales al segundo
trimestre del 2016, ascendió a 1 mil 110.4 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
63
b) Gasto de Capital
Se refiere a la inversión destinada a la construcción de obra pública y a la adquisición de
bienes de capital; incluye además, el fomento de las actividades económicas del Estado.
Al segundo trimestre del ejercicio 2016, el gasto de capital ejercido fue de 836.4 millones de
pesos.
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto Programable del Poder Ejecutivo
La clasificación administrativa tiene como objetivo, presentar el gasto desglosado por
dependencias y entidades ejecutoras del presupuesto. Esta clasificación permite analizar el
manejo y control administrativo presupuestal; además de identificar el gasto de la estructura
gubernamental a través de la Administración Central, Órganos Desconcentrados, Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.
De acuerdo con la clasificación administrativa del Poder Ejecutivo, el presupuesto ejercido al
segundo trimestre del 2016 ascendió a 13 mil 752.5 millones de pesos; de éstos el 50.05 por
ciento, correspondió a la Administración Pública Centralizada, 3.49 por ciento a los Órganos
Desconcentrados, 46.44 por ciento a los Organismos Descentralizados, mientras que a las
Empresas de Participación Estatal Mayoritaria le correspondió el 0.02 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
64
DEPENDENCIA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
CENTRALIZADA20,958,392,820 22,391,912,801 7,253,145,282 7,253,145,282 6,883,848,182 0 6,810,241,057
Coordinación General de Asuntos
Jurídicos27,743,453 28,599,899 11,857,055 11,857,055 11,830,466 0 11,670,335
Coordinación General de Comunicación
Social y Relaciones Públicas166,033,938 346,094,561 118,280,993 118,280,993 115,889,192 0 115,652,953
Coordinación General de Desarrollo
Regional y Proyectos Estratégicos77,992,311 127,577,083 58,619,739 58,619,739 58,088,540 0 58,004,825
Gubernatura 61,407,395 65,527,214 42,449,248 42,449,248 41,293,560 0 40,735,205
Secretaría de Administración 763,628,920 775,385,579 312,756,844 312,756,844 294,104,814 0 286,684,072
Secretaría de Comunicaciones y
Transportes238,212,804 247,144,858 100,163,084 100,163,084 97,290,090 0 86,887,919
Secretaría de Contraloría 107,891,999 131,740,780 61,697,343 61,697,343 57,260,843 0 56,836,343
Secretaría de Desarrollo Agropecuario,
Forestal y Pesquero684,963,143 693,373,888 240,256,832 240,256,832 238,520,291 0 233,855,736
Secretaría de Desarrollo Económico y
Turismo405,761,695 551,006,786 220,745,857 220,745,857 217,741,810 0 212,355,936
Secretaría de Desarrollo Social 701,964,806 657,751,840 338,348,281 338,348,281 297,734,850 0 292,486,473
Secretaría de Educación 11,082,372,729 11,456,980,020 3,081,287,588 3,081,287,588 3,029,770,410 0 3,018,432,401
Secretaría de Energía, Recursos Naturales
y Protección Ambiental187,012,055 203,179,466 40,080,201 40,080,201 33,359,868 0 32,957,790
Secretaría de Gobierno 414,336,452 432,438,164 162,514,267 162,514,267 157,322,829 0 156,916,867
Secretaría de Ordenamiento Territorial y
Obras Públicas857,718,524 1,068,207,765 249,980,191 249,980,191 159,094,397 0 155,888,673
Secretaría de Planeación y Finanzas 648,776,631 780,874,852 248,499,853 248,499,853 236,294,921 0 228,737,624
Secretaría de Salud 2,500,238,027 2,639,809,753 1,131,287,846 1,131,287,846 1,040,741,098 0 1,035,881,036
Secretaría de Seguridad Pública 1,980,317,653 2,133,045,879 812,017,052 812,017,052 775,429,594 0 764,459,722
Secretaría Técnica 52,020,287 53,174,414 22,303,009 22,303,009 22,080,609 0 21,797,147
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 773,443,738 1,016,262,540 626,968,242 626,968,242 479,818,191 0 472,399,852
Central de Maquinaria de Tabasco 100,257,972 100,238,598 42,371,386 42,371,386 42,371,386 0 42,216,981
Centro de Interpretación y Convivencia
con la Naturaleza (YUMKÁ)34,475,139 35,611,057 14,228,192 14,228,192 13,817,300 0 12,704,918
Comisión de Radio y Televisión de
Tabasco49,043,953 99,201,961 71,657,038 71,657,038 71,588,042 0 71,368,148
Comisión Estatal Forestal 25,917,446 26,735,109 12,188,807 12,188,807 12,158,651 0 11,544,222
Coordinación Estatal para la
Regularización de la Tenencia de la Tierra14,128,318 14,437,551 6,394,186 6,394,186 6,384,213 0 6,257,505
Coordinación General de Apoyo Al
Desarrollo Municipal6,160,445 6,152,920 2,730,844 2,730,844 2,704,331 0 2,704,331
Instituto de la Juventud de Tabasco 14,869,108 14,839,136 5,926,236 5,926,236 5,166,970 0 5,087,467
Instituto del Deporte de Tabasco 85,940,257 90,099,772 43,359,168 43,359,168 42,878,856 0 42,010,960
Junta Estatal de Caminos 311,811,957 502,222,097 366,236,891 366,236,891 230,688,394 0 227,987,230
Secretaría Técnica de la Comisión
Interinstitucional para la Implementación
del Sistema de Justicia Penal en el Estado
de Tabasco
14,059,772 16,672,350 9,764,991 9,764,991 9,744,665 0 9,642,443
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal
de Seguridad Pública58,229,077 71,074,141 31,344,162 31,344,162 23,281,866 0 22,295,417
Servicio Estatal de Administración de
Bienes Asegurados6,049,919 6,173,802 2,329,723 2,329,723 2,305,133 0 2,257,432
Servicio Estatal de Empleo 52,500,375 32,804,046 18,436,618 18,436,618 16,728,383 0 16,322,799
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
CALENDARIO EJERCIDO SALDO PAGADOCOMPROMETIDO
A JUNIO
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
65
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 11,339,829,364 12,231,297,238 6,504,818,680 6,504,818,680 6,386,735,712 0 6,277,246,112
Central de Abasto de Villahermosa 4,866,049 9,243,591 6,564,442 6,564,442 6,564,442 0 6,444,523
Colegio de Bachilleres de Tabasco 1,440,212,670 1,457,576,389 743,759,837 743,759,837 743,759,837 0 682,857,946
Colegio de Educación Profesional Técnico
del Estado de Tabasco122,333,228 122,405,117 58,413,450 58,413,450 58,413,450 0 58,380,817
Colegio de Estudios Científicos y
Tecnológicos del Estado de Tabasco
(CECyTE)
308,002,822 344,349,906 179,903,692 179,903,692 179,696,287 0 178,985,266
Comisión Estatal de Agua y Saneamiento 987,271,819 1,170,623,307 499,727,497 499,727,497 494,117,638 0 485,633,530
Comisión Estatal de Conciliación y
Arbitraje Médico5,523,568 5,582,379 2,172,480 2,172,480 2,172,480 0 2,040,328
Consejo de Ciencia y Tecnología del
Estado de Tabasco (CCyTET)20,470,300 20,798,300 9,745,880 9,745,880 8,705,880 0 8,705,880
Instituto de Educación para Adultos de
Tabasco132,221,466 142,653,999 64,362,911 64,362,911 61,218,456 0 61,218,456
Instituto de Formación para el Trabajo del
Estado de Tabasco58,566,648 67,346,701 31,896,300 31,896,300 31,896,300 0 31,896,300
Instituto de Protección Civil del Estado de
Tabasco53,860,569 56,989,903 24,082,980 24,082,980 23,917,536 0 23,535,491
Instituto de Seguridad Social del Estado
de Tabasco277,672,781 281,489,890 32,355,346 32,355,346 32,355,346 0 31,994,660
Instituto de Vivienda de Tabasco 101,137,961 101,302,445 54,767,303 54,767,303 54,767,287 0 54,621,017
Instituto Estatal de Cultura 245,732,369 259,422,179 104,068,926 104,068,926 103,329,012 0 101,503,008
Instituto Estatal de las Mujeres 27,074,568 27,526,710 19,753,538 19,753,538 19,651,822 0 19,535,112
Instituto para el Fomento de las
Artesanías de Tabasco16,414,177 18,258,130 9,578,682 9,578,682 9,544,181 0 9,357,315
Instituto Registral del Estado de Tabasco 23,333,695 23,206,912 10,740,168 10,740,168 10,724,521 0 10,724,521
Instituto Tabasqueño de la
Infraestructura Física Educativa16,812,890 16,883,437 6,232,978 6,232,978 6,232,978 0 6,217,830
Instituto Tecnológico Superior de Centla 49,410,004 50,887,170 24,547,064 24,547,064 24,547,064 0 24,547,064
Instituto Tecnológico Superior de
Comalcalco71,635,570 76,528,475 38,645,869 38,645,869 38,645,869 0 38,242,375
Instituto Tecnológico Superior de la
Región Sierra51,966,193 52,001,042 29,547,058 29,547,058 29,547,058 0 29,547,058
Instituto Tecnológico Superior de los Ríos 53,008,340 56,271,422 25,985,249 25,985,249 25,985,249 0 25,942,161
Instituto Tecnológico Superior de
Macuspana50,896,255 51,911,414 25,530,315 25,530,315 25,530,315 0 25,476,719
Instituto Tecnológico Superior de Villa la
Venta Huimanguillo50,672,988 53,174,430 26,714,974 26,714,974 26,714,974 0 26,714,974
Museo Interactivo Papagayo 14,945,090 16,188,990 7,932,421 7,932,421 7,829,089 0 7,814,329
Regimen Estatal de Protección Social en
Salud de Tabasco0 1,679,241,826 742,177,926 742,177,926 685,195,221 0 685,195,221
Servicios de Salud del Estado de Tabasco 4,143,911,544 2,932,932,649 1,834,678,244 1,834,678,244 1,789,812,024 0 1,761,178,480
Sistema para el Desarrollo Integral de la
Familia (DIF-TABASCO)656,335,854 716,879,357 365,172,677 365,172,677 360,280,782 0 359,331,693
Universidad Intercultural del Estado de
Tabasco65,229,606 67,189,098 24,235,284 24,235,284 24,173,680 0 24,173,680
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco 1,928,258,440 1,966,443,366 1,300,393,763 1,300,393,763 1,300,393,763 0 1,297,894,748
Universidad Politécnica del Centro 26,641,735 28,512,812 14,767,946 14,767,946 14,767,946 0 14,738,976
Universidad Politécnica del Golfo de
México31,047,922 33,834,656 17,341,327 17,341,327 17,341,327 0 17,311,583
Universidad Politécnica Mesoamericana 21,427,706 22,147,568 11,673,168 11,673,168 11,640,656 0 11,640,656
Universidad Popular de la Chontalpa 144,653,042 159,701,563 85,424,283 85,424,283 85,424,283 0 85,048,099
Universidad Tecnológica de Tabasco 109,345,058 111,534,312 56,919,969 56,919,969 56,919,969 0 56,818,498
Universidad Tecnológica del Usumacinta 28,936,438 30,257,794 15,004,734 15,004,734 14,918,992 0 11,977,799
EMPRESA DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA4,230,000 4,230,000 2,189,791 2,189,791 2,189,791 0 2,189,791
Administración Portuaria Integral 4,230,000 4,230,000 2,189,791 2,189,791 2,189,791 0 2,189,791
GASTO PROGRAMABLE DEL PODER
EJECUTIVO33,075,895,922 35,643,702,579 14,387,121,995 14,387,121,995 13,752,591,875 0 13,562,076,812
Cifras preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
66
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación funcional permite determinar en qué se gastan los recursos públicos ejercidos
por las Dependencias a través de los diferentes programas y proyectos y, la proporción
destinada a cada uno de ellos.
De esta forma, es factible analizar el gasto programable del Poder Ejecutivo a través de sus
funciones: Desarrollo Social, Desarrollo Económico, Gestión Gubernamental y otras.
El gasto ejercido derivado de la Gestión de Gobierno al segundo trimestre de 2016, sumó 2
mil 762.6 millones de pesos. Dentro de esta función se encuentran los recursos destinados a
Seguridad Pública y Procuración de Justicia; piezas angulares para mantener la tranquilidad
de la población y propiciar condiciones para la atracción de inversiones.
El gasto en Desarrollo Social agrupa los recursos que el Estado, destina directamente para
atender el desarrollo y bienestar de la población, tales como; la Protección Ambiental, la
Educación, la Cultura y el Deporte, la Salud y el Desarrollo Social. Éste, refleja el esfuerzo del
gobierno para atender las necesidades de los tabasqueños y, con ello, contribuir a elevar su
nivel de vida y bienestar. Así, al segundo trimestre del 2016, el gasto ejercido destinado al
Desarrollo Social ascendió a 11 mil 078.7 millones de pesos, cifra superior al mismo período
de 2015 por un importe de 616.5 millones más y que, representa el 56.29 por ciento del total
de los recursos ejercidos.
Por su parte, el monto de los recursos destinados al Desarrollo Económico alcanzó la cifra de
874.3 millones de pesos, las cuales comparadas con el mismo período del 2015 ascendieron
en 2.8 por ciento.
Así mismo las erogaciones derivadas a otras funciones ascendieron a 4 mil 964.9 millones de
pesos, cabe mencionar que las otras funciones comprenden los pagos de compromisos
inherentes a la contratación de deuda, adeudos fiscales anteriores, transferencias, convenios,
participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de gobierno que no se
pueden registrar en clasificaciones anteriores, así como aquellas actividades no susceptibles
de etiquetar en las funciones existentes.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
67
6,732,797,693 7,426,540,891 2,851,895,163 2,851,895,163 2,762,670,471 0 2,732,572,773
1.1 LEGISLACIÓN 395,216,195 395,266,738 160,302,695 160,302,695 160,302,695 0 160,082,470
1.2 JUSTICIA 1,945,434,157 2,158,314,085 844,396,720 844,396,720 836,124,921 0 834,585,338
1.3COORDINACIÓN DE LA
POLÍTICA DE GOBIERNO1,413,041,606 1,639,613,002 797,337,248 797,337,248 767,830,819 0 758,030,984
1.5ASUNTOS FINANCIEROS
HACENDARIOS698,102,781 699,393,334 145,919,327 145,919,327 133,714,659 0 132,093,029
1.7ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y
DE SEGURIDAD INTERIOR1,830,742,848 1,898,064,845 706,056,117 706,056,117 669,657,837 0 659,058,321
1.8 OTROS SERVICIOS GENERALES 450,260,105 635,888,887 197,883,056 197,883,056 195,039,541 0 188,722,631
26,834,777,144 28,486,071,526 11,478,650,680 11,478,650,680 11,078,731,774 0 10,941,083,242
2.1 PROTECCIÓN AMBIENTAL 1,208,759,014 1,407,273,669 552,417,458 552,417,458 541,294,806 0 531,296,237
2.2VIVIENDA Y SERVICIOS A LA
COMUNIDAD1,017,411,485 1,092,496,355 253,079,744 253,079,744 198,444,784 0 190,144,587
2.3 SALUD 6,649,673,139 7,257,566,607 3,710,316,495 3,710,316,495 3,517,920,822 0 3,484,295,065
2.4
RECREACIÓN, CULTURA Y
OTRAS MANIFESTACIONES
SOCIALES
395,768,183 601,347,401 337,542,333 337,542,333 299,242,995 0 296,249,696
2.5 EDUCACIÓN 15,858,596,840 16,384,779,680 5,870,520,179 5,870,520,179 5,815,367,951 0 5,735,877,733
2.6 PROTECCIÓN SOCIAL 934,008,635 1,014,870,274 411,661,707 411,661,707 404,062,799 0 401,403,367
2.7 OTROS ASUNTOS SOCIALES 770,559,849 727,737,540 343,112,764 343,112,764 302,397,617 0 301,816,557
1,765,147,945 2,138,220,838 1,019,754,420 1,019,754,420 874,367,897 0 851,236,994
3.1
ASUNTOS ECONÓMICOS,
COMERCIALES Y LABORALES EN
GENERAL
398,151,225 514,387,488 234,851,802 234,851,802 232,721,195 0 231,013,837
3.2AGROPECUARIA, SILVICULTURA,
PESCA Y CAZA710,880,588 720,108,997 252,445,639 252,445,639 250,678,941 0 245,399,958
3.5 TRANSPORTE 548,372,010 721,997,537 439,943,539 439,943,539 308,440,283 0 296,686,606
3.6 COMUNICACIONES 5,882,751 27,989,245 25,048,939 25,048,939 18,719,153 0 18,719,153
3.7 TURISMO 73,141,071 122,689,271 57,718,622 57,718,622 55,102,446 0 50,711,561
3.8CIENCIA, TECONOLOGÍA E
INNOVACIÓN28,720,300 31,048,300 9,745,880 9,745,880 8,705,880 0 8,705,880
10,148,196,186 10,570,154,183 5,039,501,188 5,039,501,188 4,964,988,941 0 4,964,988,941
4.1
TRANSACCIONES DE LA DEUDA
PÚBLICA / COSTO FINANCIERO
DE LA DEUDA
669,351,749 669,351,749 257,658,828 257,658,828 257,658,828 0 257,658,828
4.2
APORTACIONES ENTRE
DIFERENTES NIVELES Y
ÓRDENES DE GOBIERNO
8,978,844,437 9,400,802,434 4,781,842,360 4,781,842,360 4,707,330,112 0 4,707,330,112
4.4ADEUDOS DE EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES500,000,000 500,000,000 0 0 0 0 0
45,480,918,967 48,620,987,438 20,389,801,451 20,389,801,451 19,680,759,083 0 19,489,881,950
POR FINALIDAD Y FUNCIÓN GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016
SALDO PAGADO
2. DESARROLLO SOCIAL
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
FUNCIÓN
1. GOBIERNO
APROBADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO
A JUNIO
3. DESARROLLO ECONÓMICO
4. OTRAS NO CLASIFICADAS EN LAS
FUNCIONES ANTERIORES
TOTAL
Cifras preliminares Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
68
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
El saldo total de la deuda de largo plazo del Gobierno del Estado de Tabasco al 30 de junio de
2016 es de 6 mil 293,788 millones de pesos, correspondiente al sector central.
CONCEPTO 1er Trimestre 2do. Trimestre
Deuda Total 5,881,642.25 6,293,788.67
Deuda Directa 5,881,642.25 6,293,788.67
Banca Comercial 3,902,518.90 4,314,665.32
Banca de Desarrollo 1,979,123.35 1,979,123.35
Deuda Indirecta 0.00 0.00
Banca de Desarrollo 0.00 0.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
DEUDA TOTAL 6,293,788.67
SECTOR PÚBLICO CENTRAL
SANTANDER SERFIN 6,392.02
BANORTE 1,449,570.36
BANAMEX 1,430,139.77
BANCOMER 978,563.16
BANAMEX 450,000.00
BANOBRAS S.N.C. (FONREC) 1,319,430.18
BANOBRAS S.N.C. (PROFISE) 659,693.18
Fuente Secretaría de Planeación y Finanzas
Deuda a Largo Plazo del Gobierno del Estado de Tabasco
Por Tipo de Banca
al 30 de junio de 2016
(Miles de pesos)
Actualmente el Estado no tiene contratados empréstitos a corto plazo, o a través del Programa
Cadenas Productivas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
69
Santander
La deuda directa con Santander S.A. se adquirió el 06 de julio 2006, derivado de la
reestructuración de Deuda Pública Directa a largo plazo vigente desde el año 1993 y que
estaba contratada mediante valor UDIS, por lo que en el año 2006 se presentaron las
condiciones favorables para proceder a su reestructuración mediante la autorización del H.
Congreso del Estado en el Decreto No. 147 con fecha 28 de junio de 2006 publicado en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Tabasco. El monto reestructurado fue de 462
millones de pesos para ser amortizado en 120 parcialidades (25 de julio de 2016), afectando
como fuente de pago el 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos
derivados de las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le
correspondan al Estado.
Banorte
El 07 de diciembre de 2007 el Gobierno del Estado de Tabasco adquirió un empréstito con
BANORTE por 4 mil millones de pesos, mediante la autorización del H. Congreso del Estado
en el Decreto No. 027 con fecha 30 de noviembre de 2007, para lo cual, se suscribió 2 (dos)
contratos de apertura de crédito simple; uno por 3 mil millones de pesos y otro por 1 mil
millones de pesos.
Al cierre del primer trimestre de 2008, el Gobierno del Estado de Tabasco decreció dicha
Deuda Directa con Banorte en 2 mil 500 millones de pesos para quedar con un saldo
insoluto al 31 de marzo de 2008 de 1 mil 500 millones de pesos, a un plazo de 33 años 11
meses con una tasa resultante adicional al valor de la TIIE 0.40 puntos porcentuales, teniendo
desde el inicio del crédito un periodo de gracia de 3 años para pago a capital, iniciando con la
amortización el 28 de enero de 2011, para lo que se afectó el 7.875 por ciento mensual del
derecho y los flujos de recursos derivados de las participaciones presentes y futuras que en
ingresos federales le correspondan al Estado.
Deuda Pública a largo plazo suscrita con Banobras (FONREC)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
70
El 25 de Junio de 2011, se suscribe contrato de deuda directa con Banobras por 1 mil 434
millones 406 mil 226 pesos de acuerdo a los lineamientos del FONREC y en apego al
Decreto No. 103 autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco, publicado en el
periódico oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Tabasco con fecha 16 de mayo
de 2011, con el objeto siguiente:
Destinar el importe del crédito, precisa y exclusivamente para financiar, incluido el IVA en caso
de que resulte aplicable, inversiones públicas productivas que se encuentren en los campos
de atención de BANOBRAS, consistentes en cubrir las aportaciones de las coparticipaciones
realizadas a partir del 1 de enero de 2011 y hasta la primera disposición de los recursos del
crédito; así como, las pendientes de realizar por parte del acreditado al correspondiente
fideicomiso FONDEN Estatal que el Estado tenga constituido, relativas en ambos casos, a
declaratorias de Desastre Natural emitidas por la Secretaría de Gobernación en el año 2010.
CRÉDITO AUTORIZADO
1,434,406,226.00
AL 31/12/2011
(TOTAL
DISPOSICIÓN 6
FICHAS)
DEL 01/01/2012 AL
31/08/2012 (TOTAL
DISPOSICIÓN EN
8 FICHAS)
GRAN TOTAL
DISPUESTO
(TOTAL DE
FICHAS 14)
TOTAL DISPOSICIÓN 747,604,430.94 571,825,746.00 1,319,430,176.94
DISPOSICIONES
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Esta deuda que está suscrita a un plazo de 240 meses (20 años), garantizando el capital en la
fecha de vencimiento prevista en la FICHA de que se trate, con los recursos provenientes de
la redención del bono o bonos cupón cero asociados a la misma, por lo que, el Acreditado se
obliga a pagar mensualmente a BANOBRAS, desde la fecha en que ejerza cada disposición
del crédito y hasta la total liquidación de la misma, intereses ordinarios sobre saldos insolutos
considerando la tasa de interés que se pacte en la FICHA , para cada disposición del crédito
compuesta por una tasa base más una sobretasa.
El Estado afectó el 3.3 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
71
Deuda Directa a largo plazo, adquirida en diciembre de 2012. (Banamex, Banobras
Profise e Interacciones)
Con fecha 17 de noviembre de 2012, el H. Congreso del Estado de Tabasco, autorizó al
Ejecutivo del Estado mediante Decreto 223 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Tabasco, en el Suplemento E 7325, la contratación de financiamientos de hasta 4
mil 130 millones de pesos autorizando como fuente de pago las participaciones federales
que corresponden o corresponderán al Estado durante la vigencia del plazo de los
financiamientos. Dicho monto incluye 2 mil 116 millones de pesos para refinanciamiento, así
como 2 mil 14 millones de pesos para financiamientos nuevos destinados a inversión pública
productiva.
BBVA Bancomer
En base a la autorización correspondiente al rubro de inversiones públicas productivas
derivada del decreto 223 publicado el 17 de noviembre del año 2012, en el Periódico Oficial
del Estado de Tabasco, el día 13 de diciembre del año 2012, el Gobierno del Estado suscribió
un Contrato de Apertura de Crédito Simple con la Institución denominada Banco Interacciones,
Sociedad Anónima, por la cantidad de 1 mil millones de pesos.
Durante el año 2013, se sumaron esfuerzos para refinanciar el empréstito en cuestión
mejorando los términos y condiciones en que está contratada. En términos del valor presente,
este refinanciamiento significó para la actual administración un ahorro de aproximadamente
396 millones 85 mil pesos.
Por lo anterior, el 10 de enero de 2014, se suscribe contrato de apertura de crédito simple con
BBVA-Bancomer por 1 mil millones de pesos; de acuerdo al Decreto 061 autorizado por el H.
Congreso del Estado, publicado el 13 de diciembre de 2013, en el periódico oficial del Estado
de Tabasco, autoriza al Titular del Poder Ejecutivo, contratar uno o varios financiamientos
hasta por la cantidad de 1 mil 30 millones de pesos que debe destinarse al refinanciamiento
del empréstito, con el Banco Interacciones, S.A. de fecha 13 de diciembre de 2012, cuyo saldo
insoluto al 1 de septiembre de 2013 ascendía a la cantidad de 1 mil millones de pesos; así
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
72
como cubrir cualquier erogación que esté directamente relacionada con la operación, como
constitución de reservas, pago de comisiones, cobertura de tasas de interés, honorarios
fiduciarios, honorarios de calificadoras y cualquier otro gasto que genere la estructuración y
contratación del o de los créditos.
Banco BBVA Bancomer Interacciones
Monto 1,000,000,000.00$ $ 1,000,000,000.00
Plazo 20 años 10 años
Tasa de interés TIIE+0.79% TIIE+3.57%
Porcentaje de afectación al
Fondo General de
Participaciones
3 puntos porcentuales 4.5 puntos porcentuales
●Comisión por aniversario del
0.5 % sobre saldo insoluto
●Comisión por prepago de 2%
sobre saldo insoluto
*Sobre tasa creciente en el tiempo
hasta llegar en el noveno y décimo
año del 3.57%
Comparativo de términos y condiciones
Sin comisionesComisiones
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
BANAMEX
El 20 de mayo de 2016, se celebró un contrato de apertura de crédito simple entre Banco
Nacional de México, S.A. Integrante del Grupo Financiero BANAMEX, S.A. y el Estado, por
450 millones de pesos, serán destinados a inversiones públicas productivas de conformidad
a los Lineamientos para Apoyar la Implementación del Sistema de Justicia Penal de las
Entidades Federativas, por la misma cantidad cuya deuda está garantizada con la afectación
del 1.83 por ciento del Fondo General de Participaciones.
A través de la Secretaría de Planeación y Finanzas, el 4 de abril de 2016, invita a 9 (nueve)
Instituciones Bancarias a participar en el proceso competitivo denominado “Subasta
Electrónica Inversa”, se proporciona el Decreto número 227 publicado en el Periódico Oficial
del Estado de fecha 28 de octubre de 2015, las bases Normativas para el proceso competitivo,
un modelo de contrato de crédito simple y un usuario y contraseña de acceso al sistema.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
73
El 28 de abril de 2016, en presencia del Comité, representantes legales de las distintas
instituciones bancarias participantes, un representante de la Secretaria de Hacienda y Crédito
Público y un representante de la Contraloría del Estado se lleva a cabo la Subasta Electrónica
Inversa, la mejor propuesta de Tasa de Interés presentada al Gobierno del Estado de
Tabasco, fue por el Banco Nacional de México, S,A., para la contratación del financiamiento
público.
Hasta Junio de 2016, el Gobierno del Estado de Tabasco tenía afectado el 22.975 por ciento
del Fondo General de Participaciones para garantizar el pago de Deuda a largo plazo,
derivado de la contratación del nuevo empréstito el cargo a dicho fondo incremento el 1.83 por
ciento integradas en la forma siguiente:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
74
INSTITUCION
FINANCIERA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
FECHA DE
CONTRATACION
(Según
Contrato)
MONTO
CONTRATADO
(ORIGINAL)
MONTO ACTUAL (30
DE JUNIO DE 2016)
FECHA DE
VENCIMIENTO
% Afectacion
Participaciones
Federales
8,675,400,002.16 6,293,788,674.21 24.805
SANTANDERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-jul-06 449,969,825.22 6,392,025.20 25-jul-16 2.00
BANORTEPARTICIPACIONES
FEDERALES7-dic-07 3,000,000,000.00 1,449,570,361.70 28-nov-33 7.875
BANOBRAS
(FONREC)
(CAPITAL = BONO CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
28-jun-11 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94 11-jul-31 3.30
BANOBRAS
(PROFISE)
(CAPITAL = BONO CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
7-dic-12 856,000,000.00 659,693,178.00 20-dic-32 2.00
BBVA-BANCOMERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-ene-14 1,000,000,000.00 978,563,160.23 27-ene-34 3.00
BANAMEX PARTICIPACIONES
FEDERALES20-may-16 450,000,000.00 450,000,000.00 15-jun-26 1.83
(Cifras en pesos)
Fuentes de Financiamiento
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
4.80PARTICIPACIONES
FEDERALESBANAMEX 27-nov-12 1,600,000,000.00 1,430,139,772.14 28-nov-27
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
75
AMORTIZACION
BRUTA
COLOCACION
BRUTA
ENDEUDAMIENTO
NETO DEL
PERIODO
DEUDA PUBLICA
LARGO PLAZO:
DEUDA PUBLICA INTERIOR 3,939,395,020.18 74,729,700.91 0.00 3,864,665,319.26 4,314,665,319.28
Instituciones de Crédito: 3,939,395,020.18 74,729,700.91 0.00 3,864,665,319.26 4,314,665,319.28
Deuda directa Nacional Santander S.A 43,435,791.35 37,043,766.15 0.00 6,392,025.20 6,392,025.20
Deuda directa Nacional Banorte S.A. 1,456,291,257.88 6,720,896.18 0.00 1,449,570,361.70 1,449,570,361.70
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 1,455,988,046.53 25,848,274.39 0.00 1,430,139,772.13 1,430,139,772.14
Deuda directa Nacional BBVA-Bancomer, S.A 983,679,924.42 5,116,764.19 0.00 978,563,160.23 978,563,160.23
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 0.00 0.00 0.00 450,000,000.00 450,000,000.01
SUBTOTAL LARGO PLAZO 4,077,679,564.32 74,729,700.91 0.00 3,864,665,319.26 4,314,665,319.28
OTROS PASIVOS 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Largo Plazo 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Obligacion Bono Cupon
Cero (Fonrec) Nacional Banobras S.N.C. 1,319,430,176.94 0.00 0.00 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
Obligacion Bono Cupon
Cero (Profise) Nacional Banobras S.N.C. 659,693,178.00 0.00 0.00 659,693,178.00 659,693,178.00
DEUDA Y OTROS PASIVOS 6,056,802,919.28 74,729,700.91 0.00 5,843,788,674.20 6,293,788,674.22
NOTA: SALDOS AL MOMENTO "N-1 DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo inmediato anterior.
SALDO AL MOMENTO "N DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo.
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período junio 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
SALDOS AL
MOMENTO N DEL
PERIODO (30 DE
JUNIO DE 2016)
OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODODENOMINACION DE LAS
DEUDAS
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O PAIS
ACREEDOR
SALDOS AL
MOMENTO "N-1
DEL PERIODO"
(Diciembre 2015)
MOVIMIENTOS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
76
DEUDA DIRECTA INTERESES 2016 DICIEMBRE 2015 VARIACION %
SANTANDER $589,401.05 $2,954,708.82 -$2,365,307.77 -80.05%
BANORTE $31,139,768.00 $54,825,876.67 -$23,686,108.67 -43.20%
BANAMEX $43,348,761.13 $93,738,036.72 -$50,389,275.59 -53.76%
BANOBRAS (PROFISE) $27,086,818.67 $53,441,561.14 -$26,354,742.47 -49.32%
BANOBRAS (FONREC 2011) $57,498,502.29 $113,442,990.99 -$55,944,488.70 -49.32%
BBVA BANCOMER $23,265,875.43 $41,076,814.97 -$17,810,939.54 -43.36%
$182,929,126.57 $359,479,989.31 -$176,550,862.74 -49.11%
Nota:
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
*Para el pago de Deuda Directa, se afectan los recursos derivados de las participaciones
federales hasta en un 24.805%, y se paga mediante el Fideicomiso Irrevocable de
Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago F/00390.
ESTADO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
INTERESES DE LA DEUDA 2016
Pago de intereses de la Deuda Directa a junio 2016
Deuda Directa
La Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios, dispone que la Deuda
Pública esté constituida por las obligaciones directas e indirectas derivadas de empréstitos o
créditos siempre y cuando tengan la aprobación del Congreso del Estado.
Las obligaciones de Deuda Pública Estatal estarán destinadas al financiamiento de
inversiones públicas productivas o servicios públicos que en forma directa o mediata generen
recursos públicos en los términos de la fracción VIII del Artículo 117 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos. Se consideran como inversiones públicas productivas,
entre otras, la Reestructuración o Refinanciamiento de Deuda Pública Estatal, tendientes al
saneamiento financiero del Estado.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
77
En el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, se señala que se debe dar inicio a un esquema de
reestructuración que permita liberar recursos hoy que se destinan al pago de deuda, para
aplicar esos recursos en programas de inversión de alto impacto social.
Asimismo, en el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, refiere que en materia de finanzas
públicas, Tabasco presenta balances públicos deficitarios de 2007 a 2012, periodo en que la
deuda pública se incrementó respecto al cierre 2006, en 1.394 por ciento, que representa el
5.19 por ciento del PIBE de 2011, con vencimientos de largo plazo que varían de 10 a 15 y 20
años, cuya amortización compromete el 22.975 por ciento de las Participaciones Federales
presentes y futuras, que en ingresos federales le correspondan al Estado de Tabasco.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios, se deberá presentar al Congreso del Estado la información que éste, le requiera
de acuerdo con la Ley, en relación con las operaciones de Deuda Pública Estatal que celebre
e informar al Congreso del Estado trimestralmente en la Cuenta Pública enviada al Órgano
Superior del Estado, la situación que guarda la deuda pública del Estado.
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública Directa del Poder Ejecutivo del Estado como
responsable directo:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
78
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
80
V. FIDEICOMISOS
Este informe está actualizado al 31 de marzo de 2016 y contiene los fideicomisos en los que el
Gobierno del Estado de Tabasco es Fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas (Art. 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público), mismos que se
relacionan a continuación:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones destinado a los Asegurados del ISSET.
Este fideicomiso fue creado el 24 de julio de 2000. La finalidad de este fideicomiso fue la
creación de un fondo destinado al pago de pensiones y jubilaciones de los asegurados del
Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso de Fuente Alterna de Pago denominado AGROTAB.
Este fideicomiso fue constituido mediante contrato celebrado el 11 de julio de 2002. El fin de
este fideicomiso es crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago de las
amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios para el otorgamiento de créditos a
productores del Estado de Tabasco en los sectores agropecuario, pesquero, forestales y
agroindustrial. Fideicomiso Irrevocable de Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad de Villahermosa.
El 2 de agosto de 2005 fue creado este fideicomiso, con el fin de llevar a cabo el rescate
urbano de la zona sur-poniente del centro histórico de la ciudad de Villahermosa; en el cual
funge como fideicomisario el mismo fideicomitente (Gobierno del Estado) a través de las
dependencias que forman parte de la Administración Pública Estatal. Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT- Gobierno del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 23 de abril de 2002 y su finalidad es la de administrar los
recursos destinados a fomentar y canalizar apoyos a las investigaciones científicas y
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
81
desarrollos tecnológicos de interés para el Estado Libre y Soberano de Tabasco. Los
fideicomitentes son el Gobierno del Estado de Tabasco a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso Creando Empresarios.
Se crea el 23 de septiembre de 2002. La finalidad de este fondo es la de fomentar la
transformación económica del Municipio del Centro, potenciando las capacidades de los recién
egresados de las instituciones públicas y privadas de educación superior, otorgándoles apoyo
financiero para la constitución de sus propias empresas. Los fideicomitentes de este fondo son
el H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio del Centro, el Gobierno del Estado, la
Universidad Tecnológica de Tabasco y las universidades públicas o privadas con residencia
en el Municipio del Centro, que aporten recursos al patrimonio del fideicomiso. Fideicomiso de
Inversión.
Fideicomiso Programa Escuelas de Calidad en el Estado de Tabasco.
El fideicomiso fue creado el 24 de septiembre del 2001. Contempla un programa que tiene
como principal objetivo fomentar la transformación de los Centros Escolares Públicos de
Educación Primaria en Escuelas de Calidad. Es un mecanismo para administrar los recursos
destinados a la construcción de espacios educativos, mobiliario, equipo y/o acervo
bibliográfico, así como al mantenimiento de espacios educativos, equipos y adquisición de
materiales didácticos y de apoyo y demás componentes que fortalezcan las actividades de
enseñanza y de aprendizaje. Los fideicomisarios son todas las escuelas de educación primaria
dependientes de la Secretaría de Educación del Estado, seleccionadas para participar en el
Programa de Escuelas de Calidad. Es un Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Apoyo a la Mujer.
El 8 de Septiembre de 2005 se constituye este fideicomiso, teniendo como finalidad crear un
fondo para destinarlo al pago de gastos que se generen por fomentar el desarrollo de las
mujeres en el Estado de Tabasco mediante la operación de un sistema de otorgamiento de
apoyos financieros; así como, de crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
82
del porcentaje de las amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios. Este fondo
cuenta con dos tipos de fideicomisarios: los fideicomisarios “A” integrados por el Banco
Mercantil del Norte y /o las instituciones bancarias y no bancarias por los créditos que
otorguen a las beneficiarias del Estado de Tabasco y los fideicomisarios “B” compuestos por el
Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de cualquiera de sus Secretarías. Fideicomiso
de Inversión y Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET).
Este fideicomiso se crea el 27 de Diciembre de 2010. Tiene como finalidad el fomento y
desarrollo de las empresas de Tabasco, dedicadas a las actividades económicas consideradas
en el art. 6 de la Ley de Fomento Económico del Estado de Tabasco. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB).
Este fideicomiso fue creado el 28 de marzo de 2000. El objetivo de este fideicomiso es el de
garantizar en forma complementaria a las instituciones de crédito, bancarias y no bancarias
por los créditos que otorguen a las empresas de personas físicas y jurídicas colectivas que
realicen actividades de los sectores industrial, comercial y de servicios en el Estado de
Tabasco y, en su caso pagar en la proporción que corresponda y hasta por el importe del
patrimonio fideicomitido los créditos elegibles por el programa. Fideicomiso de Inversión.
Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB).
Este fideicomiso fue creado el 30 de marzo de 2007, siendo su objetivo primordial el de
incentivar la inversión de capital en el Estado de Tabasco en las actividades económicas
consideradas como prioritarias, entre las cuales están las industriales, comerciales y de
servicios. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 19 de marzo de 2002. El objetivo de este fideicomiso radica en
la administración de los recursos que forman parte del patrimonio que se destinara a la
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
83
creación de un fondo para otorgar por única vez hasta 4 mil 600 pesos por persona para la
adquisición de un paquete informático para los integrantes del magisterio de educación básica
que presten sus servicios al Gobierno del Estado de Tabasco. Fungiendo como fideicomisarios
los maestros de educación básica afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la
Educación en el Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB).
El fondo de contingencias fue creado el 10 de diciembre de 2003 como un instrumento para
establecer un mecanismo financiero ágil y transparente para que en la eventualidad de un
desastre natural o en la alta probabilidad de una ocurrencia de desastre natural, se pueda
apoyar a la población afectada. Los fideicomisarios son el Gobierno del Estado de Tabasco y
Municipios afectados para que reciban obras, adquisiciones y servicios, que se paguen con
cargo al patrimonio del mismo fideicomiso. Fideicomiso Irrevocable de Administración,
Inversión y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE).
Este fideicomiso fue creado el 23 de marzo de 1996 como un programa para impulsar la
inversión en proyectos productivos o estratégicos en los sectores agrícolas, pecuarios, de
pesca y acuícolas. Considera dos tipos de fideicomisarios; las organizaciones de productores
se clasifican como fideicomisarios “A” y el Gobierno del Estado de Tabasco como fiduciarios
“B”, el cual al mismo tiempo es el fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO).
Fue creado el 31 de diciembre de 2007. Este fideicomiso tiene como finalidad crear un fondo
del que se dispondrá para cubrir al Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para
Créditos Agropecuarios “FEGA” las garantías que este pague a los intermediarios financieros y
a la financiera rural y a los fideicomisarios en segundo lugar para apoyar la detonación de
créditos en el Estado de Tabasco para fomentar el desarrollo de los productores del sector
agropecuario, pesquero, forestal y agroindustrial de Tabasco y cualquier otra actividad
económica lícita del sector rural del Estado de Tabasco. Considerando a FEGA fideicomisario
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SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
84
en primer lugar y como fideicomisario en segundo lugar a las personas físicas o morales que
funcionen bajo un esquema de garantía a los productores agropecuarios del Estado de
Tabasco así como las instituciones de banca múltiple, financiera rural, SOFOMES, Uniones de
Crédito, para financieras u otros intermediarios financieros. Fideicomiso de Inversión,
Administración, Fuente Alterna de Pago y Garantía.
Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de Tabasco (FOGATAB).
Fue creado el 31 de mayo de 1994. Este fideicomiso fue creado como un fondo de garantía en
forma complementaria y, en su caso, pagar en la proporción que corresponda los
financiamientos viables que los fideicomisarios reciban de la banca comercial. La garantía
complementaria es la cantidad reservada del patrimonio del fideicomiso destinada a responder
ante el fideicomisario por un eventual incumplimiento de pago de los créditos otorgados a
productores rurales del Estado, siendo fideicomisarios “A” las instituciones financieras que
integran el sistema financiera mexicano e intermediarios financieros que otorguen créditos a
los fideicomisarios “B”, los cuales se encuentran integrados por los productores individuales u
organizados en grupos con proyectos viables que no cuenten con garantía suficiente.
Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Garantía Complementaria.
Fideicomiso Fondo Empresarial de Tabasco (FET).
Fue creado el 30 de octubre de 2002 para fomentar el desarrollo de las micro, pequeña y
medianas empresas establecidas o por establecerse en el Estado de Tabasco. Con apoyos
financieros directos, recuperables y no recuperables, para su creación o consolidación
mediante la inversión productiva, siempre y cuando contribuyan a la generación de empleos.
El fideicomitente es el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas, el cual figura a su vez como fideicomisario así como las micro, pequeñas y
medianas empresas. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio de
2009 y se constituyó el 17 de marzo del mismo año. Se crea para financiar la ejecución de
programas, proyectos, acciones y obras públicas de infraestructura y su equipamiento que
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
85
apoyen a: 1) impulsar la competitividad económica y las capacidades productivas de las zonas
metropolitanas; b) coadyuvar a la viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgo por
fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica;
y c) incentivar la consolidación urbana y el aprovechamiento óptimo de las ventajas
competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las
zonas metropolitanas. El financiamiento de este fideicomiso es realizado por las aportaciones
efectuadas por el fideicomitente, los recursos que en su caso otorgue el Gobierno Federal, los
productos que genere la inversión de los recursos líquidos que integren el patrimonio y por las
donaciones provenientes de personas físicas o morales. Fideicomiso de Administración e
Inversión.
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB).
Creado el 09 de Febrero de 1995. El objetivo primordial del Fondo de Vivienda para el
Magisterio del Estado de Tabasco es la creación de un fondo de financiamiento para el pago
del enganche, gastos de escrituración y otros, relacionados con el financiamiento para la
adquisición de vivienda que deben cubrir los maestros beneficiados con créditos hipotecarios,
sin que estos excedan del 15 por ciento del valor del inmueble. Administrando las
asignaciones el Banco Nacional de México, S.A. de C.V., fiduciario del fideicomiso de acuerdo
a las instrucciones que por escrito reciba del comité técnico estatal. Los Fideicomisarios la
Secretaría de Educación, en primer lugar los maestros que designe el comité técnico y en
segundo lugar el propio fideicomitente. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR).
Fue creado el 8 de abril de 1999. El objetivo de este fideicomiso es determinar los
mecanismos necesarios para la elaboración de un plan y programas para la promoción y
difusión del posicionamiento del Estado de Tabasco, sobre sus productos turísticos, recursos
naturales, culturales y socioculturales, sus actividades, festividades y servicios turísticos,
realizando campañas de publicad estatales, nacionales o internacionales, fomentando todo
tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan los recursos y servicios
turísticos del Estado. Los fideicomisarios son las personas físicas o jurídicas colectivas que
realicen operaciones de promoción y difusión turística del Estado de Tabasco que generen un
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
86
beneficio social y que cumplan con los lineamientos establecidos en el reglamento del propio
fideicomiso. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES).
Se crea el 31 de octubre de 2001 y el objetivo del mismo es fomentar que los jóvenes en
condiciones económicas adversas accedan a los servicios educativos en su nivel superior, los
estudiantes del Estado de Tabasco que hayan sido aceptados o se encuentren inscritos en
instituciones públicas de educación superior de la entidad son los fideicomisarios. Fideicomiso
de inversión y Administración.
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco.
El 8 de abril de 2008 fue creado para la Modernización del Transporte Público Urbano de la
Ciudad de Villahermosa consistente en la creación de un fondo destinado a sufragar las
erogaciones, costos, gastos, derechos y honorarios para la constitución legal de las personas
morales que prestaran el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa;
así como, el otorgar un apoyo único para el pago del enganche del crédito valor total de la
unidad. Los fideicomisarios son las personas morales y/o personas jurídicas colectivas
constituidas para prestar el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa.
Habiéndose realizado convenio modificatorio el 30 de Diciembre de 2014, mediante el cual se
modifica la denominación a “Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del
Estado de Tabasco”. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 11 de enero de 1993 como una herramienta para proporcionar a
los comerciantes del estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales,
para que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. El fideicomitente es el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
Económico, siendo la Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco, el fideicomisario. Fideicomiso de Inversión y Administración.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
87
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerías del Municipio Centro S.C.
Fue creado el 11 de enero de 1993. El objetivo de este fideicomiso es el de proporcionar a los
comerciantes del Estado, recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales, para
que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. Figura como fideicomitente el Gobierno del Estado Libre y
Soberano de Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de
Desarrollo Económico y como fideicomisario la Unión de Propietarios de Carnicerías y
Supercarnicerías del Municipio del Centro. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago F/00390.
El 10 de Julio de 2006 fue creado el Fideicomiso con el Banco J.P. Morgan, S.A. como
fiduciario con la finalidad de constituir un medio de administración y pago de los pasivos
presentes o futuros a cargo del Gobierno del Estado de Tabasco; así como, proveer las
garantías necesarias para el cumplimiento de dichos pasivos, celebrando un contrato
modificatorio con fecha 7 de diciembre de 2006. Fideicomiso de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago.
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago F/1407.
Celebrado el 22 de Noviembre de 2010, con el Gobierno del Estado de Tabasco en su calidad
de Fideicomitente y es mecanismo de captación de los recursos del Fondo de Aportaciones
para Infraestructura Social (FAISM); así como, vehículo para el pago de las obligaciones que
deriven de la contratación de créditos cuyo destino este constituido por acciones que se
destinaren exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a
inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto
o muy alto nivel de rezago social conforme a lo previsto en la Ley General de Desarrollo
Social, y en las zonas de atención prioritaria, y se contraigan a cargo de los Municipios que
para tales efectos se adhieran al mismo. Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
88
NO. NOMBRES CONTRATO
No. FIDUCIARIO
FECHA DE CREACION
TIPO DE FIDEICOMISO
SALDO AL 31/03/2016
1
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones Destinado a los Asegurados del ISSET
152706 HSBC 24/07/2000 Inversión y
Administración 3,728,491.32 4
2 Fideicomiso de Fuente Alterna de pago (AGROTAB)
167398 HSBC 11/07/2002 Inversión y Administración
107,873,974.62 2
3 Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad de Villahermosa
73746-7 BANORTE 02/08/2005 Inversión, Administración y Fuente de pago
7,936,877.48 4
4 Fideicomiso de Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Tabasco
80181 NAFIN 23/04/2002 Administración e Inversión
230,653,934.07 4
5 Fideicomiso Creando Empresarios 1874-6 BANORTE 23/09/2002 Inversión 712,865.89 2
6 Fideicomiso Escuelas de Calidad 43193-2 BANCOMER 24/09/2001 Inversión 6,349,525.15 4
7 Fideicomiso de Fondo de Apoyo a la Mujer 73765-3 BANORTE 08/09/2005 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
22,218,942.72 4
8 Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET)
80626 NAFIN 27/12/2010 Administración y Inversión
5,929,717.23 2
9 Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB)
150738 HSBC 28/03/2000 Inversión 12,080,288.97 2
10 Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB)
80511 NAFIN 30/03/2007 Administración y Inversión
1,528,926.66 2
11
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco (FOAPES)
165055-4 BANAMEX 19/03/2002 Inversión y Administración
5,017,632.19 4
12 Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB)
2066 BANOBRAS 10/12/2003 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
43,304,418.83 4
13 Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE)
80003083 INVERLAT 23/03/1996 Administración e Inversión
22,056.48 4
14 Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO)
731981 BANORTE 31/12/2007
Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago y Garantía
50,001,658.49 4
15 Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de Tabasco (FOGATAB)
550031603 INVERLAT 31/05/1994 Inversión y Garantía Complementaria
21,516,490.93 1
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
89
16 Fideicomiso Fondo Empresarial Tabasco (FET)
80227 NAFIN 30/10/2002 Inversión y Administración
16,375,895.43 2
17 Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa
2147 BANOBRAS 17/03/2009 Administración e Inversión
74,731,174.98 4
18 Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB)
165005-8 BANAMEX 09/02/1995 Administración e Inversión
18,836,323.98 4
19 Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR)
30840-3 BANCOMER 08/04/1999 Inversión y Administración
2,997.90 5
20 Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES)
550049282 INVERLAT 31/10/2001 Inversión y Administración
67,208,025.03 4
21 Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco
250589 HSBC 08/01/2008 Administración en Inversión
152,217,590.59 2
22 Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco
11100203 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
528,163.27 3
23 Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerias del Municipio de Centro, S.C.
11100202 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
334,906.23 3
24 Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago (Fideicomiso Maestro)
F/00390 JP MORGAN S.A. 10/07/2006 Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
152,259,640.83 4
25 Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago
F/1407 DEUSTCHE BANK
MEXICO, SA 22/11/2010
Administración y Fuente de Pago
En extinción
1 Estados de cuenta al 31 de Marzo de 2015
2 Estados de cuenta al 31 de Marzo 2016
3 Estados de cuenta al 30 de Abril de 2016
4 Estados de cuenta al 31 de Mayo de 2016
5 Estados de cuenta al 30 de Junio de 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
1
INFORME SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y
EGRESOS PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO
3ER TRIMESTRE
2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
2
TERCER INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y EGRESOS
PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO 2016.
Í N D I C E
PRESENTACIÓN
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional
I.2. Nacional
I.2.1. Empleo
I.2.2. Inflación
I.2.3. Finanzas Públicas
I.2.4. Ingresos Presupuestarios
I.2.5. Gastos Presupuestarios y Gasto Programable
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal
I.2.7. Deuda del Sector Público Federal
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del Sector Público
I.3. Estatal
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE)
I.3.2. Empleo
I.3.3. Inflación
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1 Ingresos totales
II.1.1. Recursos Propios
II.1.1.1. Impuesto
II.1.1.2. Derechos
II.1.1.3. Productos
II.1.1.4. Aprovechamientos
II.1.2. Ingresos Federales
II.1.2.1. Participaciones
II.1.2.2. Aportaciones
II.1.2.3. Convenios
II.1.2.4. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
II.1.2.5. Participaciones Municipales
II.1.3. Ingresos derivados de financiamiento
II.2. Indicadores Fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
04
06
08
08
12
12
13
16
20
20
21
22
22
25
26
28
28
30
31
34
36
38
44
45
51
52
52
53
55
55
55
57
59
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
3
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto neto total
III.1.1. Gasto programable
a. Poder Legislativo
b. Poder Judicial
c. Órganos Autónomos
d. Poder Ejecutivo
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL
ESTADO DE TABASCO
V. FIDEICOMISOS
62
62
62
63
63
63
65
65
67
70
72
84
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
4
PRESENTACIÓN
En cumplimiento a lo estipulado por los artículos: 51 fracción VII de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Tabasco; 16 fracción XII de la Ley de Planeación del Estado; 7 de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Tabasco y sus
Municipios; 7 fracción I, IV y V de la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios; 2 fracción II de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del
Estado de Tabasco; 2 de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco; así como, el artículo 60
del Presupuesto General de Egresos del Estado de Tabasco, ambos para el Ejercicio Fiscal de
2016, se rinde a la Comisión de Hacienda y Presupuesto del H. Congreso del Estado de
Tabasco, el Tercer Informe Trimestral 2016 sobre la Situación Económica, los Ingresos y
Egresos Públicos del Estado de Tabasco.
En el punto número uno del informe se incluye una descripción del entorno económico
internacional, nacional y estatal, destacando principalmente temas como la Población
Económicamente Activa (PEA), Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE), los cuales explican la relación que incidieron en la evolución de las finanzas públicas
del Estado.
En el punto número dos se detalla la evolución de los ingresos públicos, así como, los
indicadores fiscales que reflejan el comportamiento de los ingresos. Su explicación incluye
indicadores de desempeño fiscal, de auditoría fiscal en impuestos federales e impuestos
estatales, los cuales se comparan con el año inmediato anterior. También se presenta un
comparativo entre lo reportado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Cuadro
de Participaciones Pagadas a las Entidades Federativas contenido en la Información de
Finanzas Públicas y Deuda Pública, Enero - Septiembre 2016 que envía al Congreso de la
Unión y lo reportado en el mismo sentido en este Informe, contemplando la parte que es
transferida por la Federación y la que es recaudada por el Estado y que conforme a la
normatividad federal aplicable en la materia, forma parte de las Participaciones.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
5
En el punto número tres se especifican los egresos públicos de la Entidad, divididos en gasto
programable y no programable: El programable del Poder Ejecutivo se presenta en sus tres
clasificaciones: administrativa, económica y funcional; y el no programable: en transferencias a
municipios y servicios de la deuda pública. Adicionalmente se incluye la información de los
recursos derivados de convenios, un apartado de Deuda Pública por tipo de banca, y una
sección de los 25 fideicomisos a cargo del Gobierno Estatal.
Es necesario precisar que todas las cifras reportadas son preliminares y los datos finales se
reportan en la cuenta pública.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
6
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional.
A pesar del entorno externo adverso observado durante el tercer trimestre de 2016, la
economía mexicana continuó mostrando un desempeño positivo. Los resultados económicos a
nivel internacional apuntan a que el crecimiento económico mundial muestra una ligera
desaceleración respecto a lo observado en 2015. Esto se debe, principalmente, a un
crecimiento menor a lo esperado para las economías avanzadas. En el caso de Estados
Unidos, el crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) continúa siendo moderado y la
producción industrial sigue perdiendo dinamismo. No obstante, se observa estabilidad en las
variables internas: una inflación que permanece en niveles estables y bajos de 3.0 por ciento
anual en septiembre de 2016, así como estabilidad en las tasas de interés y en los precios de
los activos financieros.
La economía mundial siguió registrando resultados mixtos y se revisaron a la baja las
perspectivas de crecimiento de las economías avanzadas. El Fondo Monetario Internacional
(FMI) estima el crecimiento del PIB de las economías avanzadas para 2016 en 1.6 por ciento,
mientras que en julio lo pronosticaba en 1.8 por ciento. De acuerdo con la encuesta Blue Chip
Economic Indicators de octubre de 2016, la proyección de crecimiento del PIB de Estados
Unidos se ubica en 1.5 por ciento, 0.4 puntos menor a lo previsto en julio de 2016, mientras
que la estimación para la producción industrial se mantuvo, en una disminución de 0.8 por
ciento. Si bien las previsiones para las economías emergentes han mejorado en el margen,
permanecen relativamente débiles debido a la desaceleración del crecimiento de las
economías avanzadas, la pérdida de dinamismo del comercio global y los bajos precios de las
materias primas. El FMI estima el crecimiento del PIB de estas economías para 2016 en 4.2
por ciento, mayor en 0.1 puntos porcentuales a su proyección de julio de 2016; en particular,
para América Latina y el Caribe pronostica una reducción anual del PIB de 0.6 por ciento.
Durante el tercer trimestre de 2016, la volatilidad en los mercados financieros internacionales
se mantuvo en niveles elevados como resultado, en gran medida, de la divergencia de la
política monetaria de las economías avanzadas, el crecimiento moderado de la economía
global, del proceso electoral de Estados Unidos, y del incremento en la probabilidad de
políticas proteccionistas en el mundo. No obstante, se registró cierta estabilización en las
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
7
últimas semanas, al ampliarse la ventaja en las encuestas sobre el ganador de la presidencia
de Estados Unidos a favor de la candidata del Partido Demócrata. No obstante, México
continúa mostrando un ajuste ordenado en sus principales indicadores financieros.
La participación de México en las importaciones de Estados Unidos se ha incrementado en los
últimos años, pasando de un promedio de 11 por ciento entre 2000 y 2006 a un promedio de
12.8 por ciento en lo que va de la Administración. No obstante, la pérdida de dinamismo de la
producción manufacturera en Estados Unidos se ha reflejado en el desempeño de las
exportaciones no petroleras de México. Durante el tercer trimestre de 2016, las exportaciones
no petroleras en dólares nominales tuvieron una disminución anual de 0.6 por ciento; no
obstante, al excluir el factor estacional, las exportaciones totales crecieron a una tasa
trimestral de 4.0 por ciento, la mayor desde el primer trimestre de 2012. Por otro lado, la
producción de petróleo en México registró una disminución de 5.6 por ciento con respecto al
tercer trimestre de 2015.
Por otra parte, continúa registrándose un comportamiento positivo de las variables internas.
Los resultados disponibles muestran la persistencia de un desempeño positivo de la demanda
interna, particularmente del consumo privado. Esto se debe a factores como el crecimiento de
4.0 por ciento anual del empleo formal en septiembre, el mayor desde octubre de 2015; la
expansión de 13.0 por ciento real anual del crédito vigente otorgado por la banca comercial al
sector privado durante agosto; la reducción a 3.8 por ciento de la tasa de desocupación
desestacionalizada en julio-septiembre, la menor desde el segundo trimestre de 2008; el
aumento de 1.5 por ciento en los salarios reales durante los primeros tres trimestres; así como
la baja inflación, que registró 3.0 por ciento anual en septiembre. La fortaleza del mercado
interno se vio reflejada en el valor real de las ventas totales de los establecimientos afiliados a
la Asociación Nacional de Tiendas de Autoservicio y Departamentales (ANTAD), las cuales
durante el tercer trimestre de 2016 crecieron a un ritmo anual de 6.2 por ciento, así como en el
incremento anual de 18.6 por ciento de la venta de autos en el país.
Los resultados del tercer trimestre de 2016 indican que la economía mexicana continúa
registrando un desempeño favorable, impulsada por el dinamismo de la demanda interna.
Durante el bimestre julio-agosto de 2016, el Indicador Global de la Actividad Económica
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
8
(IGAE) tuvo un crecimiento anual de 2.1 por ciento. Ajustando por factores estacionales, el
IGAE registró una expansión bimestral de 0.5 por ciento.1
I.2. Nacional.
I.2.1. Empleo.
Al 30 de septiembre de 2016, el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del
Seguro Social (IMSS) ascendió a un nivel históricamente elevado de 18.6 millones de
personas, nivel que implicó un aumento anual de 717 mil plazas (4.0 por ciento). Con este
resultado, en la presente Administración se han creado 2 millones 331 mil 466 nuevos
empleos formales, nivel mayor a lo observado en periodos equiparables en las últimas 2
administraciones. Por tipo de contrato, la afiliación permanente aumentó en 642 mil
trabajadores (89.5 por ciento del total) y la eventual lo hizo en 75 mil personas (10.5 por ciento
del total).2
El INEGI informa sobre los principales resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y
Empleo (ENOE) para el noveno mes de 2016, los cuales indican que 59.9 por ciento de la
población de 15 años y más en el país es económicamente activa (tasa de participación). Esta
cifra se incrementó respecto a la registrada en agosto pasado de 59.8 por ciento, con datos
desestacionalizados.
De la Población Económicamente Activa (PEA), 96.2 por ciento estuvo ocupada en el mes de
referencia; sin embargo, a su interior se manifiesta un subuniverso de personas que declaró
tener necesidad y disponibilidad para trabajar más horas, razón por la cual a este subconjunto
se le denomina subocupados. Durante septiembre de este año, con cifras
desestacionalizadas, éstos representaron 6.9 por ciento de la población ocupada, porcentaje
inferior al de 8.2 por ciento reportado en el mes inmediato anterior.
En septiembre de 2016, la tasa de desocupación (TD) a nivel nacional fue de 3.9 por ciento de
la PEA, proporción mayor a la de 3.7 por ciento del mes inmediato anterior, con datos
ajustados por estacionalidad.
1 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Págs. 3 y 4.
2 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 4.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
9
En su comparación anual la tasa de desocupación y la de subocupación retrocedieron en
septiembre del año en curso frente a la de igual mes de 2015 (3.9 por ciento vs 4.2 por ciento)
y (6.9 por ciento vs 8.6 por ciento), respectivamente.3
INEGI.- Boletín no. 419/16.- 24 de octubre 2016
1.0
3.0
5.0
2015
2016
4.2
3.9
Porcentaje de Desocupación
La creación de empleo durante septiembre de 2016 es de 160,175 puestos, 42,531 más
que lo reportado en septiembre de 2015 (117,644), y 62,208 más que el aumento
promedio alcanzado en los septiembres de los diez años previos (97,968).
La creación de empleo en lo que va del 2016 es de 742,369 puestos, el segundo mayor
incremento reportado desde que se tenga registrado considerando el mismo periodo,
72,967 más que lo reportado en el mismo periodo del año pasado (669,402), y 226,472
más que el aumento promedio del mismo periodo los 10 años previos (515897),
considerando mismo periodo.
3INEGI.- Boletín no. 419/16.- 24 de octubre 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
10
Con la afiliación reportada en el IMSS durante este mes de septiembre se alcanzó la
creación de 2,331,466 empleos asegurados en lo que va de la presente Administración,
el 8.7 por ciento es empleo permanente.
La afiliación de trabajadores en el IMSS al 30 de septiembre de 2016 es de 18,626,402
puestos de trabajo. El 85.8 por ciento son permanentes y 14.2 por ciento eventuales. En
los últimos 5 años estos porcentajes se han mantenido relativamente constantes.
El crecimiento en los últimos 12 meses es de 717,413 plazas, equivalente a una tasa
anual de 4.0 por ciento. El 89 por ciento (641,864) de esta variación refiere a empleo
permanente.
El aumento anual en el empleo fue impulsado por la industria de la transformación y
servicios para empresas con un crecimiento ponderado de 1.2 por ciento y 1.1 por
ciento respectivamente. Los sectores con el mayor aumento porcentual anual fueron
agropecuarios con 7.2 por ciento y transportes y comunicaciones con 5.5 por ciento.
Los estados de mayor incremento anual son Quintana Roo y Querétaro, con aumento
superior a 7.5 por ciento.4
4Comunicado IMSS 179/2016.- 6 de octubre 2016.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
11
Fuente: Comunicado IMSS 179/2016.- 6 de octubre 2016.
-13.9%
-9.6%
-2.9%
0.9%
1.0%
1.6%
1.9%
2.2%
2.6%
3.0%
3.7%
3.8%
3.8%
4.0%
4.2%
4.2%
4.2%
4.3%
4.3%
4.5%
5.0%
5.1%
5.1%
5.5%
5.7%
5.8%
6.0%
6.2%
7.3%
7.4%
7.9%
11.2%
Campeche
Tabasco
Veracruz
Oaxaca
Chiapas
Guerrero
Tamaulipas
Morelos
Colima
Zacatecas
Coahuila
Ciudad de México
Durango
Sonora
Nayarit
Nuevo León
Hidalgo
Estado de México
Puebla
San Luis Potosí
Michoacán
Baja California
Chihuahua
Yucatán
Sinaloa
Guanajuato
Jalisco
Tlaxcala
Baja California Sur
Aguascalientes
Querétaro
Quintana Roo
% Variación anual de puestos de trabajo por entidad federativa (sep-16/sep-15)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
12
I.2.2. Inflación.
Durante el tercer trimestre de 2016, la inflación general anual observó un incremento con
relación a los niveles observados en el segundo trimestre de 2016. En septiembre se ubicó en
3.0 por ciento anual debido al aumento gradual registrado en los precios de las mercancías,
particularmente de las alimenticias, que ha resultado de la depreciación cambiaria; así como al
incremento observado en los precios de los productos agropecuarios y gasolinas.
El Índice de Precios y Cotizaciones (IPyC) de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) mostró una
tendencia creciente durante la primera parte del tercer trimestre de 2016, no obstante, la
incertidumbre sobre el proceso electoral de la presidencia de Estados Unidos generó
episodios de volatilidad en el mercado local. De esta forma, el IPyC cerró el trimestre en 47 mil
246 unidades, lo cual representó un incremento de 2.8 por ciento frente al cierre del trimestre
anterior y un nivel 3.0 por ciento menor al máximo alcanzado este año. Por otro lado, el 15 de
agosto de 2016, el índice alcanzó un máximo histórico al registrar un nivel de 48 mil 694.9
puntos.
Entre julio y septiembre, el tipo de cambio del peso frente al dólar se depreció debido
principalmente a la incertidumbre acerca de los resultados del proceso electoral de Estados
Unidos y respecto al rumbo de las decisiones de política monetaria en economías avanzadas,
así como el uso de la moneda nacional como vehículo de cobertura de posiciones. Como
reflejo de lo anterior, al cierre del 30 septiembre de 2016, el tipo de cambio se ubicó en 19.38
pesos por dólar, lo que implicó una depreciación de 6.2 por ciento respecto al nivel reportado
al cierre del 30 de junio de 2016 (18.26 pesos por dólar).5
I.2.3. Finanzas Públicas.
Durante enero-septiembre de 2016, el déficit público se redujo en 44.2 por ciento real con
respecto al registrado en el mismo periodo del año anterior, ubicándose en 251 mil 270
millones de pesos. Al excluir la inversión de alto impacto económico y social, el balance a
septiembre presenta un superávit de 134 mil 508 millones de pesos, que contrasta con el
déficit de 83 mil 448 millones de pesos observado en el mismo periodo de 2015. El balance
5 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 5.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
13
primario mostró un superávit de 57 mil 794 millones de pesos. Por su parte, los
Requerimientos Financieros del Sector Público se ubicaron en 214 mil 600 millones de pesos.6
I.2.4. Ingresos Presupuestarios.
Los ingresos presupuestarios del sector público durante enero-septiembre de 2016 se
ubicaron en 3 billones 497 mil 605 millones de pesos, monto superior en 12.3 por ciento en
términos reales respecto del mismo periodo de 2015 y en 0.8 por ciento si se excluye en
ambos años el entero del remanente de operación del Banco de México y los ingresos
asociados a las aportaciones patrimoniales del Gobierno Federal a Pemex. La evolución de los
principales rubros de ingresos fue la siguiente:
* Estimado
** Como proporcion del PIB Anual
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- 2016
INGRESOS PRESUPUESTARIOS
(Por ciento del PIB)
18.3 18.819.4
20.8 20.4 20.621.5 21.8
23.3 23.322.3 22.5 22.5
23.6 23.1 23.524.3
18.2
6 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 6.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
14
2015p_/ 2016p_/ 2015 p_ 2016p_
INGRESOS PRESUPUESTARIOS (I+II) 3,033,506.5 3,497,604.9 12.3 100.0 100.0
I. Petroleros (a+b)* 595,964.2 617,410.7 0.9 19.6 17.7
262,187.5 378,930.9 40.8 8.6 10.8
b) Gobierno Federal 33,776.7 238,479.8 -30.4 11.0 6.8
Fondo Mexicano del Petróleo 318,157.3 238,256.8 -27.1 10.5 6.8
ISR de contratistas y asignatarios 5,232.0 223.0 -95.8 0.2 0.0
Derechos vigentes hasta 2014 10,387.4 0.0 n.s. 0.3 0.0
2,437,542.4 2,880,194.1 15.1 80.4 82.3
1,985,536.0 2,416,968.7 18.6 65.5 69.1
Tributarios 1,788,092.7 2,041,536.3 11.2 58.9 58.4
Sistema Renta 930,079.2 1,065,149.3 11.5 30.7 30.5
IVA 538,718.2 585,979.0 5.9 17.8 16.8
IEPS 257,041.0 322,514.8 22.2 8.5 9.2
Importaciones 32,281.5 37,186.3 12.2 1.1 1.1
IAEHH** 2,721.9 2,869.0 2.7 0.1 0.1
Otros*** 27,250.9 18,376.1 -1.9 0.9 0.8
No Tributarios 197,443.3 375,432.4 85.2 6.5 10.7
Derechos 40,042.2 46,055.4 12.0 1.3 1.3
Aprovechamientos 153,171.7 322,770.7 105.2 5.0 9.2
Otros 4,229.4 6,606.4 52.1 0.1 0.2
d) Organismos de control presupuestario directo**** 227,636.4 245,474.8 5.0 7.5 7.0
194,058.9 211,194.2 6.0 6.4 6.0
33,577.5 34,280.6 -0.6 1.1 1.0
224,370.0 217,750.6 -9.7 7.3 5.9
Partidas informativas:
Tributarios totales 1,793,324.7 2,041,759.3 10.9 59.1 58.4
No Tributarios totales 1,240,181.9 1,455,845.6 14.3 40.6 41.6Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo. p_/ Cifras Preliminares.n.s.: no signif icativo.
**Impuestos por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.
***Incluye los impuestos sobre automóviles nuevos, exportaciones, a los rendimientos petroleros, no comprendidos en las fracciones anteriores y accesorios.
****Excluye las aportaciones del Gobierno Federal al ISSSTE.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- 2016
II. No Petroleros (c+d+e)
c) Gobierno Federal
IMSS
ISSSTE
e) Empresa Productiva del Estado (CFE)
* Incluye los ingresos propios de Pemex, las transferencias del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilizaci{on y el Desarrollo, el impuesto sobre la renta de contratistas
y asignatarios por explotación de hidrocarburos y los derechos a los hidrocarburos vigentes hasta 2014, pagados en 2015.
INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
(MILLONES DE PESOS)
Enero - Septiembre Var.%
real
Composicion %
a) PEMEX
Los ingresos tributarios ascendieron a 2 billones 41 mil 536 millones de pesos,
incrementándose en 11.2 por ciento en términos reales con respecto a 2015. Destaca el
crecimiento del sistema renta de 11.5 por ciento, del impuesto al valor agregado de 5.9
por ciento, del IEPS de 22.2 por ciento y del impuesto a las importaciones de 12.2 por
ciento.
Los ingresos tributarios sin IEPS de combustibles aumentaron 8.8 por ciento real.
Los ingresos no tributarios del Gobierno Federal ascendieron a 375 mil 432 millones de
pesos, incrementándose en 85.2 por ciento con respecto a 2015. Éstos incluyen el
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
15
aprovechamiento derivado del remanente de operación del Banco de México por 239
mil 94 millones de pesos, que el año anterior fue de 31 mil 449 millones de pesos.
Los ingresos petroleros ascendieron a 617 mil 411 millones de pesos, monto superior
en 0.9 por ciento anual en términos reales a los obtenidos al tercer trimestre de 2015.
Este resultado refleja los ingresos extraordinarios recibidos del Gobierno Federal para la
capitalización de la empresa y la asunción del pasivo laboral, así como la depreciación
del tipo de cambio, los cuales compensaron la caída del precio de la mezcla mexicana
de petróleo en los mercados internacionales, la disminución en la plataforma de
producción de crudo y un precio menor del gas natural (32.4, 3.2 y 22.7 por ciento con
respecto al mismo periodo de 2015, respectivamente). Cabe señalar que estos ingresos
no incluyen los beneficios de las coberturas petroleras que se recibirán en diciembre de
este año.
Los ingresos propios de los organismos y empresas distintos de Pemex se ubicaron en
463 mil 225 millones de pesos, lo que significa una reducción en 0.2 por ciento en
términos reales respecto a 2015, como reflejo, principalmente, de menores ingresos por
la venta de electricidad.
Respecto al monto previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal
2016, los ingresos presupuestarios fueron mayores en 471 mil 985 millones de pesos. Este
resultado se debe al buen desempeño de la recaudación tributaria, así como a la recepción de
recursos de carácter no recurrente y con destino específico, como el entero del remanente de
operación del Banco de México y los ingresos asociados a las aportaciones patrimoniales del
Gobierno Federal a Pemex. El destino de los recursos excedentes se realizará de acuerdo con
lo que establece la LFPRH y su Reglamento. Sin considerar estos últimos, los ingresos fueron
superiores en 72 mil 160 millones de pesos a lo previsto.
Finalmente, la suma de los saldos de los fondos de estabilización e inversión al cierre del
tercer trimestre de 2016 es de 171 mil 569 millones de pesos.7
7Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Págs. 5 y 6.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
16
I.2.5. Gasto Presupuestario y Gasto Programable.
Al mes de septiembre se han realizado ajustes al gasto por 164 mil 78 millones de pesos. Con
el objetivo de asegurar el cumplimiento de la meta de consolidación fiscal y preservar la
estabilidad de la economía mexicana en un entorno adverso, el 17 de febrero se anunció un
ajuste preventivo al gasto público de 2016 por 132 mil 363 millones de pesos. Ante el
incremento en la volatilidad financiera ocasionada por el voto para que el Reino Unido dejase
de pertenecer a la Unión Europea, el 24 de junio se anunció un segundo ajuste preventivo,
exclusivamente en el Gobierno Federal, por un monto total de 31 mil 715 millones de pesos,
del cual alrededor de 91.7 por ciento corresponde a gasto corriente y no afectó a los
beneficiarios de programas sociales ni al presupuesto para seguridad nacional.
Entre enero y septiembre de 2016, el gasto neto pagado se ubicó en 3 billones 763 mil 358
millones de pesos, cifra que incluye operaciones no recurrentes y que resulta mayor en 4.6 por
ciento en términos reales respecto al mismo periodo de 2015. Por su parte, el gasto
programable se ubicó en 2 billones 902 mil 262 millones de pesos, nivel superior en 3.2 por
ciento real con respecto a 2015.
Sin embargo, el gasto neto pagado excluyendo la inversión financiera disminuyó 0.5 por ciento
real, mientras que el gasto programable sin inversión financiera se redujo 3.4 por ciento real.
Estas cifras excluyen gastos de carácter no recurrente como las aportaciones a Pemex por
160.7 mil millones de pesos y al FEIP por 70 mil millones de pesos.
Al comparar el periodo enero-septiembre 2016 con respecto al mismo periodo de 2015
destaca lo siguiente:
El Gobierno Federal durante 2016 ha realizado erogaciones en inversión financiera para
fortalecer la posición financiera de Pemex y la asunción de su pasivo laboral, entre las
que destaca una aportación patrimonial por 26.5 mil millones de pesos en abril y una de
134.2 mil millones de pesos en agosto, además, se llevó a cabo una aportación de
recursos al FEIP por 70 mil millones de pesos.
El gasto neto total excluyendo la inversión financiera, las pensiones, las participaciones
y el costo financiero se redujo en 5.4 por ciento real
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
17
El gasto neto total excluyendo sin erogaciones en inversiones financieras, pago de
pensiones y participaciones se redujo en 3.3 por ciento real.
El gasto corriente estructural disminuyó en 3.7 por ciento real.
El gasto de operación disminuyó en 1.0 por ciento real. El gasto de operación distinto de
servicios personales se redujo 3.5 por ciento real.
Los subsidios, transferencias y aportaciones corrientes, con los que se apoya la
ejecución de los programas sociales, fueron 0.8 por ciento menores en términos reales.
El pago de pensiones y jubilaciones registró un incremento real de 6.8 por ciento.
El gasto federalizado se incrementó 1.8 por ciento real. En particular, las participaciones
a las entidades federativas aumentaron 7.9 por ciento real.
El costo financiero aumentó en 14.8 por ciento real.
Por su parte, el gasto neto presupuestario al tercer trimestre de 2016 fue mayor en 220 mil 263
millones de pesos a lo previsto en los Calendarios de Presupuesto Autorizado para el Ejercicio
Fiscal 2016, publicados el 11 de diciembre de 2015 en el Diario Oficial de la Federación. Este
resultado obedeció a: (i) un mayor gasto programable por 174 mil 507 millones de pesos, el
cual sería inferior al programa en 56 mil 224 millones de pesos si se excluyen las aportaciones
a Pemex y al FEIP; (ii) mayores participaciones a las entidades federativas y municipios por 26
mil 846 millones de pesos, debido a una mayor recaudación federal participable; (iii) mayores
Adefas y otros gastos por 7 mil 981 millones de pesos, y (iv) un costo financiero mayor a lo
previsto en 10 mil 928 millones de pesos. 8
8Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Págs. 7 y 8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
18
2015 2016 p_/ 2015 2016
Total (I+II) 3,503,184.2 3,763,357.6 4.6 100.0 100.0
I. Gasto Primario 3,244,239.3 3,458,209.1 3.8 92.6 91.9
Programable 2,738,533.3 2,902,261.6 3.2 78.2 77.1
Ramos autónomos 65,726.5 63,756.1 -5.5 1.9 1.7
Ramos administrativos 883,506.0 1,018,538.3 12.3 25.2 27.1
Ramos generales 1,008,205.9 1,096,393.3 5.9 28.8 29.1
Organismos de control
presupuestario directo529,195.8 557,964.3 2.7 15.1 14.8
IMSS 354,313.0 374,363.4 2.9 10.1 9.9
ISSSTE 174,882.8 183,600.9 2.2 5.0 4.9
Empresas productivas del estado 622,955.4 590,074.6 -7.7 17.8 15.7
PEMEX 404,250.7 364,901.1 -11.8 11.5 9.7
CFE 218,704.7 224,173.4 -0.2 6.2 6.0
(-) Operaciones Compensadas* 371,056.4 424,464.9 11.4 10.6 11.3
No programable 505,706.1 555,947.5 7.1 14.1 14.8
Participaciones 479,947.8 531,917.5 7.9 13.7 14.1
Adefas y otros 25,758.2 24,030.0 -9.1 0.7 0.6
ll. Costo Financiero** 258,944.9 305,148.4 14.8 7.4 8.1Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo. p_/ Cifras preliminares.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- 2016
**Incluye los intereses, comisiones y gastos de la deuda pública, así como las erogaciones para saneamitno f inanciero y de apoyo a ahorradores y
deudores de la banca.
*Son aquellas transacciones que representan un ingreso para las instituciones de seguridad social y un gasto para el Gobierno Federal, que se
eliminan con el f in de no contabilizar dos veces el ingreso y el gasto.
Millones de pesos
Concepto
Var. %
real
Composición %
GASTO NETO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOEnero - Septiembre
Acciones durante el tercer trimestre para preservar la estabilidad
Reiterando el compromiso de preservar la estabilidad macroeconómica y en línea con el
proceso de consolidación fiscal anunciado en 2013, el Gobierno Federal realizó acciones al
tercer trimestre de 2016 para fortalecer las finanzas públicas. Destacan:
El Sector Público está implementando una contención al gasto programable por
alrededor de 164 mil millones de pesos. Estos recursos son adicionales al menor gasto
previsto en el Presupuesto 2016 y 100 mil millones de pesos corresponden a un ajuste
permanente en el gasto de Pemex.
En cumplimiento de la reforma a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria para determinar un uso específico a los recursos que provengan de los
remanentes de operación del Banco de México, de los 239.1 mil millones de pesos por
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
19
concepto de remanente de operación que el Banco de México entregó a la Tesorería de
la Federación el pasado abril, el 70 por ciento de los recursos se destina a disminuir la
deuda pública y 30 por ciento a la adquisición de activos financieros, mejorando la
posición financiera del sector público federal.
El pasado 13 de abril el Gobierno Federal anunció medidas para fortalecer la posición
financiera de Pemex, entre las que se encuentra una aportación patrimonial por 26.5 mil
millones de pesos y una facilidad a la empresa por 47 mil millones de pesos para el
pago de pensiones y jubilaciones durante 2016, mediante el intercambio por títulos del
Gobierno Federal, otorgándole liquidez a la empresa por 73.5 mil millones de pesos.
Este apoyo está sujeto a que Pemex reduzca su pasivo circulante en dicho monto.
Además, se está modificando el régimen fiscal de la empresa para reducir el pago de
derechos de Pemex por alrededor de 40 mil millones de pesos. El ajuste se reflejará en
un mejor balance financiero, contribuyendo a un fortalecimiento del patrimonio de la
empresa. Por su parte, la reducción del pasivo circulante se reflejará en un mayor gasto
y un deterioro de los Requerimientos Financieros del Sector Público (RFSP).
En agosto, el Gobierno Federal asumió el monto pendiente de las obligaciones
pensionarias de Pemex, por alrededor de 134 mil millones de pesos, y asumirá el apoyo
a la CFE estimado en 160 mil millones de pesos, los cuales podrán concretarse total o
parcialmente en 2016 o 2017. Estos apoyos son operaciones compensadas que no
aumentan los RFSP, pero se reflejan en un incremento del gasto y del nivel de deuda al
sustituir un pasivo que ya existía, pero no tenía naturaleza de deuda, por un pasivo que
ahora tiene naturaleza de deuda.
La información disponible sobre los ingresos tributarios y el gasto no programable
permite anticipar una evolución ordenada de las finanzas públicas para el resto del año.
Por ello, en agosto se revisó la estimación de los RFSP para 2016, que pasa de 3.5 a
3.0 por ciento del PIB, lo que significa una reducción de 1.1 puntos del PIB con respecto
al cierre de 2015 y de 0.5 puntos del PIB respecto a la estimación prevista al inicio del
año.
Como parte de un proceso de mejora continua en materia de transparencia en las
finanzas públicas, la SHCP compilará mensualmente doce indicadores de ingreso,
gasto y financiamiento público que permitirán dar un seguimiento más puntual de la
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
20
trayectoria observada y esperada de las finanzas públicas en los siguientes meses de
2016 y en los años subsecuentes. Estos indicadores incluirán estimaciones de cierre
que serán actualizadas trimestralmente.9
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal.
La estrategia de consolidación fiscal está orientada a disminuir las necesidades de
financiamiento neto del sector público y mantener una trayectoria sostenible de la deuda. En el
marco de esta estrategia, la política de deuda pública busca satisfacer las necesidades de
financiamiento del Gobierno Federal, con un nivel de costo y riesgo adecuado, buscando
conformar un portafolio de pasivos públicos con un bajo nivel de riesgo que disminuya el
impacto en las finanzas públicas de la volatilidad en los mercados financieros internacionales.
Entre las acciones más relevantes en materia de manejo de deuda durante el tercer trimestre
de 2016 destacan: i) las operaciones para reducir el monto de colocación de deuda y las
aportaciones de capital a Organismos Financieros Internacionales asociados al uso del
remanente de operación del Banco de México; ii) la conclusión del proceso de asunción de
parte del pasivo pensionario de Pemex y el intercambio de títulos de crédito con dicha
empresa productiva del Estado; y, iii) la operación de financiamiento y pago anticipado de
deuda emitida en el mercado internacional.10
I.2.7. Deuda neta del Sector Público Federal.
En lo que se refiere a la deuda neta del Sector Público Federal, que incluye la deuda neta del
Gobierno Federal, la de las empresas productivas del Estado y la de la Banca de Desarrollo, al
cierre del tercer trimestre de 2016 se ubicó en 9 billones 115 mil 65.7 millones de pesos. Como
porcentaje del PIB, representó 47.6 por ciento.
La deuda interna neta del Sector Público Federal se situó en 5 billones 591 mil 947.4 millones
de pesos, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 5 billones 379 mil 857.1
millones de pesos. Como porcentaje del PIB representó 29.2 por ciento. Por su parte, el monto
de la deuda externa neta del Sector Público Federal se situó en 180 mil 670.9 millones de
9Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Págs. 8 y 9.
10Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 10.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
21
dólares, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 161 mil 609.5 millones de
dólares. Como porcentaje del PIB, significó 18.4 por ciento.11
Concepto dic-14 dic-15 sep-16** dic-14 dic-15 sep-16 dic-14 dic-15 sep-16
Deuda Interna:
Neta (Millones de pesos) 4,804,250.2 5,379,857.1 5,591,947.4 26.7 28.5 29.2 69.2 65.9 61.3
Bruta (Millones de pesos) 5,049,533.3 5,639,503.9 5,850,739.3 28 29.9 30.5 69.9 66.9 62.1
Deuda Externa:
Neta (Millones de dólares) 145,617.4 161,609.5 180,670.9 11.9 14.7 18.4 30.8 34.1 38.7
Bruta (Millones de dólares) 147,665.8 162,209.5 183,155.8 12.1 14.8 18.6 30.1 33.1 37.9
Total de Deuda:***
Neta (Millones de pesos) 6,947,446.4 8,160,589.9 9,115,065.7 38.6 43.2 47.6 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 472,037.4 474,273.7 467,434.5
Bruta (Millones de pesos) 7,222,878.5 8,430,561.7 9,422,314.0 4.1 44.7 49.1 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 490,751.4 489,963.8 483,190.6Nota: Las sumas parciales pueden no coincidir debido al redondeo.
* Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas.
**Cifras preliminares.
***Comprende los pasivos del Gobierno Federal, los Organismos y Empresas y la Bancaa de Desarrollo.Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- 2016
Saldo Porcentaje del PIB Estructura Porcentual (%)
SALDO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO FEDERAL, SEPTIEMBRE*
El concepto de Deuda Neta se obtiene de descontar al Saldo de la Deuda Bruta los activos f inancieros del Gobierno Federal, las disponibilidades de las Empresas Productivas del
Estado y de la Banca de Desarrollo.
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimiento Financieros del Sector Público (SHRFSP).
Al cierre del tercer trimestre de 2016, el Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del
Sector Público (SHRFSP), indicador que incluye las obligaciones del sector público en su
versión más amplia, ascendió a 9 billones 210 mil 804.1 millones de pesos, mientras que a
diciembre de 2015 se registró un saldo de 8 billones 633 mil 480.4 millones de pesos. Dicho
indicador fue equivalente a 48.0 por ciento del PIB. El componente interno se ubicó en 5
billones 781 mil 557.3 millones de pesos, mientras que a diciembre de 2015 el saldo fue de 5
billones 962 mil 271 millones de pesos, esto corresponde a un cambio porcentual de -3.0 por
ciento. Por su parte, el componente externo ascendió a 3 billones 429 mil 246.8 millones de
pesos, mientras que a diciembre de 2015 el saldo fue de 2 billones 671 mil 209.4 millones de
pesos. 12
11 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 12.
12 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 12.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
22
I.3. Estatal.
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE).
El Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal es un indicador de coyuntura que
ofrece un panorama de la evolución económica de las entidades del país en el corto plazo.
Los resultados que aquí se presentan dan cuenta también de los tres grandes grupos de
actividades (Primarias, Secundarias y Terciarias) que se desarrollan en las economías de los
estados.
El INEGI informa los resultados del Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE) para el trimestre abril-junio de 2016. Este indicador de coyuntura ofrece un panorama
sobre la evolución económica de las entidades federativas del país.
Durante el segundo trimestre de este año, las entidades federativas que tuvieron los mayores
incrementos con cifras desestacionalizadas respecto al trimestre previo en su actividad
económica fueron: Nayarit, Sinaloa, Yucatán, Aguascalientes, Estado de México, Quintana
Roo, Guanajuato y Sonora, principalmente.
En su comparación anual, los estados que sobresalieron por el aumento en su actividad
económica fueron Sinaloa, Aguascalientes, Nayarit, Quintana Roo, Colima, Chihuahua y
Sonora, con series ajustadas por estacionalidad frente al segundo trimestre de 2015.13
13 INEGI.- Boletín no. 425/16.- 28 de octubre 2016.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
23
ESTADO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
TRIMESTRE
PREVIO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
MISMO TRIMESTRE
2015
Aguascalientes 3 6.6
Baja California 0.6 3.9
Baja California Sur (-) 0.3 0.7
Campeche (-) 2.1 (-) 5.8
Coahuila de Zaragoza (-) 0.2 2.3
Colima (-) 0.1 4.8
Chiapas (-) 2.6 (-) 0.3
Chihuahua 0.2 4.8
Ciudad de México (-) 0.1 3.6
Durango (-) 1.1 1.5
Guanajuato 1.4 2.9
Guerrero (-) 5.4 (-) 1.0
Hidalgo (-) 2.8 4.2
Jalisco (-) 0.5 2.8
Estado de México 3.0 4.5
Michoacán de Ocampo (-) 0.4 2.4
Morelos 0.6 0.7
Nayarit 5.2 5.2
Nuevo León (-) 0.8 0.7
Oaxaca 0.6 0.6
Puebla 0.8 1.2
Querétaro 1.0 3.0
Quintana Roo 2.5 5.2
San Luis Potosí (-) 0.1 4.3
Sinaloa 4.3 8.3
Sonora 1.3 4.8
Tabasco (-) 4.2 (-) 4.0
Tamaulipas (-) 0.2 (-) 0.4
Tlaxcala (-) 0.1 1.4
Veracruz de Ignacio de la Llave (-) 5.0 (-4.7)
Yucatán 4.1 4.1
Zacatecas (-) 3.2 (-) 7.4Fuente: INEGI.- Boletín no. 425/16.- 28 de octubre 2016.
INDICADOR TRIMESTRAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ESTATAL
DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE 2016
CIFRAS DESESTACIONALIZADAS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
24
Para el caso de Tabasco, en general, se refleja una variación de -6.7 por ciento para
actividades primarias, así como una variación de -3.4 por ciento en lo que respecta a las
actividades secundarias, -17.3 por ciento actividades secundarias (sin minería petrolera) y de
-5.7 por ciento para las actividades terciarias, tal y como se refleja en la siguiente gráfica:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 425/16.- 28 de octubre 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Variación porcentual real).
-6.7 -3.4
-17.3
-5.7
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria
petrolera)
Terciarias
De igual manera en Tabasco, se refleja un crecimiento de -0.10 por ciento en actividades
primarias, -0.21 por ciento en actividades secundarias, -0.20 por ciento en actividades
secundarias (sin minería petroleras) y -0.09 por ciento en actividades terciarias:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 425/16.- 28 de octubre 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Crecimiento porcentual real).
-0.1
-0.21
-0.2
-0.09
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria petrolera)
Terciarias
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
25
I.3.2. Empleo.
Las entidades federativas que tienen las mayores tasas de participación en la actividad
económica (cociente entre la PEA y la población de 15 o más años de edad) son: Quintana
Roo con 68.1 por ciento, Colima 67.2 por ciento, Baja California Sur 65.7 por ciento, Yucatán
64 por ciento, Nayarit 63.8 por ciento, Sonora 63.5 por ciento, Coahuila de Zaragoza 63.2 por
ciento, Tamaulipas 62.5 por ciento, Baja California 62.2 por ciento, Ciudad de México 62.1 por
ciento y Tlaxcala 62 por ciento. Congruentes con el tamaño de su población, el estado de
México y Ciudad de México constituyen los mercados de trabajo más grandes del país, con
7.1 y 4.2 millones de personas ocupadas, en ese orden, y representan en conjunto el 21.7 por
ciento del total nacional.
Por otra parte, las entidades que durante el tercer trimestre de 2016 observaron las tasas de
desocupación más altas fueron Tabasco con 7.8 por ciento, el estado de México y Sonora 5.7
por ciento individualmente, Baja California Sur 5.3 por ciento, Ciudad de México 5 por ciento,
Durango y Tamaulipas 4.9 por ciento, Tlaxcala 4.6 por ciento y Coahuila de Zaragoza con 4.4
por ciento respecto a la PEA. En contraste, las tasas más bajas en este indicador se
reportaron en Guerrero con 1.7 por ciento, Oaxaca y Yucatán 2 por ciento en cada una, San
Luis Potosí 2.6 por ciento, Morelos 2.8 por ciento y, Baja California, Hidalgo, Quintana Roo y
Zacatecas con 2.9 por ciento de manera individual.14
Ocupada Desocupada Participación* Desocupación**
Ocupación
Parcial y
Desocupación**
Presión
General**
Trabajo
Asalariado***Subocupación***
Condiciones
Críticas de
Ocupación***
Informalidad
Laboral 1***
Ocupación
en el Sector
Informal 1***
Tabasco 912,670 77,617 57.4 7.8 15.1 14.1 66.5 9.7 14.8 64 31.2
*Tasa calculada respecto a la población en edad de trabajar.
**Tasas calculadas respecto a la población económicamente activa.
***Tasas calculadas respecto a la población ocupada.
Fuente: INEGI.- Boletín no. 474/16.- 14 de noviembre 2016.
Entidad
(Estructura Porcentual)(Persona)
TASAS COMPLEMENTARIAS DE OCUPACIÓN Y DESOCUPACIÓN DEL ESTADO DE TABASCO
DURANTE EL TERCER TRIMESTRE DE 2016.
Población: Tasa de:
14INEGI.- Boletín no. 474/16.- 14 de noviembre 2016.- Pág. 13
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
26
I.3.3. Inflación.
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) informa que en septiembre de 2016 el
Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) reportó un incremento mensual de 0.61 por
ciento, así como una tasa de inflación anual de 2.97 por ciento. Los datos correspondientes al
mismo periodo de un año antes fueron de 0.37 por ciento mensual y de 2.52 por ciento de
inflación anual.
El índice de precios subyacente registró un avance de 0.48 por ciento mensual y de 3.07 por
ciento anual; por su parte, el índice de precios no subyacente aumentó 1.04 por ciento,
alcanzando así, una tasa anual de 2.65 por ciento.
Al interior del índice de precios subyacente, los precios de las mercancías crecieron 0.65 por
ciento y los de los servicios 0.33 por ciento.
Finalmente, dentro del índice de precios no subyacente, el subíndice de los productos
agropecuarios se elevó 3.10 por ciento a tasa mensual, en tanto que los precios de los
energéticos y tarifas autorizadas por el gobierno retrocedieron (-)0.28 por ciento.15
En el siguiente cuadro se muestran las principales localidades que registraron las mayores y
menores variaciones mensuales, en el mes que se reporta.
15INEGI.- Boletín no. 415/16.- 7 de octubre 2016.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
27
Localidades con
variación arriba de la
nacional
Variación %
Localidades con
variación abajo de la
nacional
Variación %
Cd. Acuña, Coah. 1.02 Chetumal, Q. Roo. 0.15
Iguala, Gro. 0.93 Durango, Dgo. 0.20
Matamoros, Tamps. 1.75 La Paz, B.C.S. 0.31
Jacona, Mich. 0.88 Córdoba, Ver. 0.35
Puebla, Pue. 0.87 Hermosillo, Son. 0.39
Morelia, Mich. 0.84 Mexicali, B.C. 0.40
Acapulco Gro. 0.82 Tijuana, B.C. 0.40
San Luis Potosís, S.L.P. 0.81 Tepic, Nay. 0.41
Mérida, Yuc. 0.80 Tepatitlán, Jal. 0.41
Oaxaca, Oax. 0.78 Querétaro, Qro. 0.43
Fuente: INEGI.- Boletin no. 415/16.- 7 de octubre 2016.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
LOCALIDADES CON MAYOR Y MENOR VARIACIONES
Variación porcentual en septiembre de 2016.
Cabe hacer mención que en el comunicado de prensa que emite el INEGI, el Estado de
Tabasco, no figura como una entidad con variaciones importantes en su nivel de precios, por
lo que se puede decir que hubo estabilidad en los precios en la entidad en el período de julio -
septiembre.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
28
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1. Ingresos totales
Los Ingresos Totales del Estado de Tabasco, ascendieron a 34 mil 014.30 millones de
pesos al tercer trimestre de 2016, que comparados con los 30 mil 834.69 millones de pesos,
captados en el mismo período de 2015, muestran un incremento del 10.31 por ciento.
34,014.30
30,834.69
Ingresos Totales (millones de pesos)
(Cifras al 30 de septiembre de 2016)
2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
De los Ingresos Totales el 8.63 por ciento corresponde a Recursos Estatales; el 90.05 por
ciento a Recursos Federales conformados por los rubros de: Participaciones con el 48.15 por
ciento, Aportaciones con el 24.95 por ciento, Convenios con el 14.00 por ciento y
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas con el 2.95 por ciento; y el 1.32 por
ciento a Ingresos Derivados de Financiamiento.
2015
2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
29
Concepto Ingresos al 3er.
Trimestre de 2015.
Ingresos al 3er.
Trimestre de 2016. Var %
Composición
2015
Composición
2016
1. IMPUESTOS 1,309,287,067.74 1,193,690,507.88 -8.83 4.25 3.51
2. CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
3. CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
4. DERECHOS 545,979,744.82 848,333,846.13 55.38 1.77 2.49
5. PRODUCTOS 85,513,804.75 112,827,725.79 31.94 0.28 0.33
6. APROVECHAMIENTOS 940,301,666.08 781,526,605.49 -16.89 3.05 2.30
7. INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 2,881,082,283.39 2,936,378,685.29 1.92 9.34 8.63
8. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 26,961,165,809.59 29,624,714,643.36 9.88 87.44 87.09
81 PARTICIPACIONES 14,790,055,630.00 16,377,040,921.00 10.73 47.97 48.15
82 APORTACIONES 7,699,102,447.40 8,485,063,872.29 10.21 24.97 24.95
83 CONVENIOS 4,472,007,732.19 4,762,609,850.07 6.50 14.50 14.00
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS992,438,724.39 1,003,203,934.15 1.08 3.22 2.95
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 27,953,604,533.98 30,627,918,577.51 9.57 90.66 90.05
INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 30,834,686,817.37 33,564,297,262.80 8.85 100.00 98.68
0. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS - 450,000,000.00 100.00 0.0 1.32
INGRESOS TOTALES 30,834,686,817.37 34,014,297,262.80 10.31 100.00 100.00
ANEXO 1
Resumen de Ingresos por Rubros
Cifras al 30 de Septiembre de 2016.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Ingresos Estatales
8.6%
Participaciones48.1%
Aportaciones 25.0%
Convenios 14.0%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Otras Ayudas 3.0%
Ingresos derivados de Financiamiento 1.3%
Distribución Porcentual de los Ingresos Totales del Estado (Cifras al 30 de Septiembre de 2016)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
Para este ejercicio fiscal 2016 y en virtud de que cada ente público será responsable de su
contabilidad, de la operación del sistema; así como, del cumplimiento de lo dispuesto por la
Ley de Contabilidad, las normas y lineamientos que emita el Consejo de Armonización
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
30
Contable (CONAC); la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco (LIET 2016), se reestructuró
acorde al Clasificador por Rubro de Ingresos (CRI), conforme a la última reforma publicada en
el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013; la adecuada clasificación de los
recursos resulta sumamente importante, su trascendencia en materia de la obtención de las
cuentas nacionales, en especial en lo referente al análisis de la generación, distribución y
redistribución del ingreso. (Ver Anexo A).
II.1.1. Recursos propios
Los Ingresos Estatales recaudados al 30 de septiembre de 2016, alcanzaron la totalidad de 2
mil 936.38 millones de pesos, lo que representa un incremento del 1.61 por ciento,
comparándolos con lo programado para el tercer trimestre de 2016 en la Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2016), donde se tenía una expectativa de ingresos de 2 mil 889.99
millones de pesos, reflejándose un aumento por 46.39 millones de pesos.
Los Ingresos Estatales recaudados al cierre del tercer trimestre del ejercicio 2016, reflejan un
superávit del 1.92 por ciento, respecto al mismo período del 2015. Los rubros que conforman
los ingresos propios son: Impuestos, Derechos, Productos y Aprovechamientos.
Cabe destacar que como resultado de acciones de supervisión y control en conjunto con los
entes públicos, gradualmente se ve reflejado una recuperación en los Ingresos Propios, que
porcentualmente pasó de un decremento del 0.07 por ciento a más 1.92 por ciento en
relación al trimestre anterior, siendo nominalmente un decremento de 1.31 millones de pesos
para el segundo trimestre en relación al 2015, y en septiembre se abatió este descenso y se
logró incrementar la recaudación a más 55.30 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
31
Impuestos 41.48%
Derechos 27.42%
Productos 2.96%
Aprovechamientos 28.14%
Distribución Porcentual de los Ingresos Estatales(Cifras al 30 de Septiembre de 2016).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
II. 1.1.1. Impuestos
Durante el período enero-septiembre del 2016, en el rubro de Impuestos se obtuvieron 1 mil
193.69 millones de pesos, los cuales, en relación a lo recaudado en el mismo período del
ejercicio 2015, de 1 mil 309.29 millones de pesos, significan un decremento de 115.60
millones de pesos, equivalentes a 8.83 por ciento. Observándose que esta diferencia es
originada principalmente; por el Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y el Impuesto Sobre Nóminas
de Contribuyentes Generales (ISN), impactados por la caída de los precios del petróleo, que
conlleva a despidos masivos en empresas de este ramo y que da como resultado la
disminución en la recaudación de estos impuestos.
En comparación con lo programado en LIET para el tercer trimestre de 2016, que fueron 1 mil
306.12 millones de pesos, se refleja un decremento del 8.61 por ciento en este período,
donde se recaudaron ingresos por 1 mil 193.69 millones de pesos, que significan una
disminución de 112.43 millones de pesos.
Así mismo, destacan por el incremento en la recaudación los derivados del comportamiento
del mercado inmobiliario como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación de Bienes
Inmuebles con 1.36 millones de pesos. También contribuyó a este resultado el Impuesto
sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos de toda clase con 6.04 millones de pesos y el
Impuesto sobre Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados
por la Ley del IVA con 1.11 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
32
Lo anterior, se logró gracias a las diversas acciones emprendidas en los programas de control
de obligaciones y la estrecha vigilancia a los contribuyentes omisos e incumplidos.
Los cuatro principales rubros de recaudación son: Impuesto Sobre Nóminas, el rezago del
Impuesto Vehicular Estatal, los Impuestos por Actos, Contratos e Instrumentos Notariales e
Impuesto Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes Inmuebles (5%); los cuales,
contribuyeron con 96.18 por ciento del total en este rubro.
Impuestos Monto Participación %
Nóminas 1,054.58 88.35
IVE (rezago) 23.81 1.99
Actos, Contratos e
Instrumentos Notariales 35.58 2.98
ISR Enajenación de
Bienes Inmuebles (5%)34.16 2.86
Otros 45.56 3.82
Total 1,193.69 100.00
En relación al comportamiento de los padrones de los sujetos obligados al pago de los
Impuestos, se mantuvieron a la alza en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, durante
el tercer trimestre del ejercicio 2016, destacando los siguientes padrones: el del Impuesto por
la Prestación de Servicios de Hospedaje, con el 77.21 por ciento; el del Impuesto Sobre
Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados por la Ley del
IVA, con el 71.70 por ciento y el del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) con el 70.81 por ciento.
Se continuó con los Programas de Control de Obligaciones firmados con el Servicio de
Administración Tributaria (SAT), para requerir a los contribuyentes omisos o incumplidos. En el
Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retenciones de Salarios y
Personas Morales, se realizó la aplicación de multas a contribuyentes omisos a ejercicios
anteriores; así también, se dio inicio al Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal
respectivo, en coordinación con la Unidad de Ejecución Fiscal; y la Vigilancia de
Contribuyentes Plus respecto de sus pagos provisionales de este ejercicio.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
96.18%
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
33
2016
LIET 2016
2015
1,193.69
1,306.12
1,309.29
ImpuestosCifras al 30 de Septiembre de 2016
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Absoluta Porcentual (%)
1 IMPUESTOS 1,309,287,067.74 1,193,690,507.88 -115,596,559.86 -8.83
11 IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS. 51,016,979.00 49,660,923.06 -1,356,055.94 -2.66
111 HONORARIOS POR ACTIVIDADES
PROFESIONALES Y EJERCICIOS LUCRATIVOS NO
GRAVADOS POR LA LEY DEL IVA.
7,367,860.79 6,935,154.21 -432,706.58 -5.87
112 LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS DE
TODA CLASE.12,281,746.47 8,565,066.85 -3,716,679.62 -30.26
113 SOBRE LA RENTA POR LA ENAJENACIÓN DE
BIENES INMUEBLES.31,367,371.74 34,160,702.00 2,793,330.26 8.91
12 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. N/A N/A N/A N/A
13 IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL
CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES.63,098,274.99 59,670,979.43 -3,427,295.56 -5.43
131 TRASLADO DE DOMINIO DE BIENES MUEBLES
USADOS.12,217,186.46 13,478,922.24 1,261,735.78 10.33
132 ACTOS, CONTRATOS E INSTRUMENTOS
NOTARIALES.37,282,791.53 35,582,625.19 -1,700,166.34 -4.56
133 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE. 13,598,297.00 10,609,432.00 -2,988,865.00 -21.98
14 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR. N/A N/A N/A N/A
15 IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y ASIMILABLES. 1,114,161,089.14 1,054,565,103.84 -59,595,985.30 -5.35
16 IMPUESTOS ECOLÓGICOS. N/A N/A N/A N/A
17 ACCESORIOS DE IMPUESTOS. 7,278,066.14 5,974,909.26 -1,303,156.88 -17.91
18 OTROS IMPUESTOS. N/A N/A N/A N/A
19 IMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
73,732,658.47 23,818,592.29 -49,914,066.18 -67.70
191 IMPUESTO SOBRE NOMINAS (ISN 1%) 190,818.29 11,000.00 -179,818.29 -94.24
192 IMPUESTO VEHICULAR ESTATAL (IVE) 73,541,840.18 23,807,592.29 -49,734,247.89 -67.63
DESGLOSE DE IMPUESTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2015
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
34
II. 1.1.2. Derechos
En el tercer trimestre de 2016, en relación a los Ingresos por Derechos, la recaudación fue de
848.33 millones de pesos, que en comparación con los 545.98 millones de pesos del año
anterior, se obtuvo un incremento de 302.35 millones de pesos, equivalentes a 55.38 por
ciento, esto derivado de los ingresos adicionales por los servicios prestados por los
Organismos Públicos Descentralizados; así como, la Secretaría de Seguridad Pública, a través
de sus Direcciones.
Con relación a lo presupuestado a septiembre en LIET 2016, la recaudación ascendió a
848.33 millones de pesos, superior en 271.71 millones de pesos, que significan un 47.12
por ciento adicional.
En este rubro de ingresos destacan los cobros de Derechos por los servicios prestados por
Dependencias, Órganos Desconcentrados y Organismos Públicos Descentralizados y reflejan
un incremento en relación a lo presupuestado en LIET 2016, tales como: los Organismos
Públicos Descentralizados con el 449.79 por ciento, equivalente a 163.86 millones de
pesos; la Secretaría de Planeación y Finanzas por los servicios prestados por el Registro de
Vehículos Particulares y Vehículos del Transporte Público, con un incremento del 6.59 por
ciento y 11.41 por ciento respectivamente, sumando en conjunto 23.63 millones de pesos
adicionales; la Secretaría de Seguridad Pública por los servicios prestados por la Dirección de
la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial y Comercial y la Policía Estatal de Caminos, con un
incremento del 18.50 por ciento y 24.76 por ciento respectivamente, sumando en conjunto
19.88 millones de pesos adicionales; la Secretaría de Comunicaciones y Transportes con
81.83 por ciento, equivalente a 7.56 millones de pesos; entre otros.
2016
LIET 2016
2015
848.33
576.62
545.98
Derechos(Cifras al 30 de Septiembre de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
35
Absoluta Porcentual (%)
4 DERECHOS 545,979,744.82 848,333,846.13 302,354,101.31 55.38
41 DERECHOS POR EL USO, GOCE,
APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES
DE DOMINIO PÚBLICO.
N/A N/A N/A N/A
42 DERECHOS A LOS HIDROCARBUROS. N/A N/A N/A N/A
43 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 534,696,143.48 838,660,221.76 303,964,078.28 56.85
431 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE GOBIERNO, RELACIONADOS CON:8,369,529.08 12,619,538.36 4,250,009.28 50.78
4311 La Dirección General de Asuntos Jurídicos. 3,539,889.23 4,919,267.08 1,379,377.85 38.97
4312 La Dirección de Registro Civil. 3,715,919.05 5,970,191.56 2,254,272.51 60.67
4313 El Instituto de Protección Civil. 1,113,720.80 1,730,079.72 616,358.92 55.34
432 SERVICIOS PRESTADOS CON LA SECRETARÍA
DE SEGURIDAD PÚBLICA.88,583,384.08 113,999,302.51 25,415,918.43 28.69
4321 Servicios relacionados con la Seguridad Privada. 745,309.59 740,073.92 -5,235.67 -0.70
4322 Dirección de la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial
y Comercial.28,525,655.61 41,939,479.67 13,413,824.06 47.02
4323 Dirección General de la Policía Estatal de Caminos. 56,175,240.79 67,187,683.52 11,012,442.73 19.60
4324 Otros servicios prestados por Seguridad Pública. 3,137,178.09 4,132,065.40 0.00 0.00
433 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE PLANEACIÓN Y FINANZAS RELACIONADOS CON:247,688,401.36 267,769,440.87 20,081,039.51 8.11
4331 El Catastro. 1,859,081.08 2,014,171.20 155,090.12 8.34
4332 La Unidad de Alcoholes. 71,533,673.55 60,559,593.80 -10,974,079.75 -15.34
4333 El registro de Vehículos Particulares. 167,364,802.08 194,206,533.12 26,841,731.04 16.04
4334 El registro de Vehículos del Transporte Público. 6,434,322.15 7,543,107.31 1,108,785.16 17.23
4335 La aplicaciòn de la Ley que regula las Casas de
Empeño.496,522.50 3,446,035.44 2,949,512.94 594.03
4336 Registro de Vehìculos Nuevos No Enajenados. 0.00 0.00 0.00 0.00
434 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE EDUCACION DEL ESTADO.7,703,009.23 7,455,842.54 -247,166.69 -3.21
435 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE RECURSOS NATURALES Y PROTECCIÓN
AMBIENTAL.
23,341,492.13 8,697,655.91 -14,643,836.22 -62.74
436 SERVICIOS PRESTADOS POR LA
PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA DEL 556,281.31 212,752.48 -343,528.83 -61.75
437 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE DESARROLLO ECONÓMICO.20,027,319.20 26,765,717.36 6,738,398.16 33.65
438 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES.14,857,623.00 16,806,943.04 1,949,320.04 13.12
439 BUSQUEDA EN LOS ARCHIVOS, LEGALIZACION
DE FIRMAS, EXPEDICIÓN DE CERTIFICACIONES,
CONSTANCIAS Y COPIAS CERTIFICADAS.
15,526,884.86 19,182,449.29 3,655,564.43 23.54
4310 SERVICIOS PRESTADOS POR H. TRIBUNAL
SUPERIOR DE JUSTICIA DEL ESTADO.761,328.86 927,870.99 166,542.13 21.88
4311 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE DESARROLLO AGROPECUARIO FORESTAL Y
PESCA.
3,348,223.55 2,309,783.68 -1,038,439.87 -31.01
4312 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE ASENTAMIENTOS Y OBRAS PÚBLICAS.9,940,684.27 14,260,751.46 4,320,067.19 43.46
43121 Dirección General de Obras Públicas. 588,500.00 823,484.00 234,984.00 39.93
43122 Junta Estatal de Caminos. 8,598,306.02 11,993,003.41 3,394,697.39 39.48
43123 Central de Maquinaria de Tabasco. 420,355.89 1,031,296.49 610,940.60 145.34
43124 Coordinación Estatal de Regularización de la
Tenencia de la Tierra.333,522.36 412,967.56 79,445.20 23.82
4313 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE SALUD.14,005,029.00 55,429,316.86 41,424,287.86 295.78
4314 INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE
TABASCO.77,696,134.22 85,955,427.41 8,259,293.19 10.63
4315 SERVICIO ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN DE
BIENES ASEGURADOS.167,512.30 1,852,923.36 1,685,411.06 100.00
4316 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA
DE ADMINISTRACIÓN.2,123,307.03 4,117,663.33 1,994,356.30 100.00
4317 SERVICIOS PRESTADOS POR LOS
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS.200,296,842.31 200,296,842.31 100.00
44 OTROS DERECHOS. 6,528,550.00 4,647,620.03 -1,880,929.97 -28.81
45 ACCESORIOS DE DERECHOS. 4,755,051.34 5,026,004.34 270,953.00 5.70
451 RECARGOS. 4,420,332.78 3,775,126.67 -645,206.11 -14.60
452 MULTAS. 240,670.46 905,956.15 665,285.69 276.43
453 HONORARIOS. N/A N/A N/A N/A
454 GASTOS DE EJECUCIÓN. 94,048.10 344,921.52 250,873.42 266.75
49 DERECHOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE DERECHOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2015
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
36
II. 1.1.3. Productos
Al cierre del tercer trimestre del año 2016, el rubro de Productos registró 112.83 millones de
pesos, que comparados con los 85.51 millones de pesos, en el mismo período del año
anterior, refleja un incremento del 31.94 por ciento, que significan ingresos adicionales por
27.31 millones de pesos. Esto originado por los productos financieros derivados de intereses
de los ingresos estatales y federales, que generaron las cuentas bancarias.
Con respecto a los ingresos registrados al tercer trimestre 2016, contra la estimación de LIET
para el mismo período en el año; el primero registró un ingreso de 112.83 millones de pesos,
que comparándolos con los 56.90 millones de pesos programados, representa un incremento
del 98.30 por ciento, equivalente a 55.93 millones de pesos.
De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y
federales se registran en este rubro.
2016
LIET 2016
2015
112.83
56.90
85.51
Productos(Cifras al 30 de Septiembre de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
37
Absoluta Porcentual (%)
5 PRODUCTOS 85,513,804.75 112,827,725.79 27,313,921.04 31.94
51 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. 2,244,018.43 194,016.00 -2,050,002.43 -91.35
511 PRODUCTOS DERIVADOS DEL USO Y
APROVECHAMIENTO DE BIENES NO SUJETOS A
REGIMEN DE DOMINIO PÚBLICO.
2,244,018.43 194,016.00 -2,050,002.43 -91.35
5111 Explotación de bienes patrimoniales. 2,244,018.43 194,016.00 -2,050,002.43 -91.35
512 PRODUCTOS FINANCIEROS. 83,269,786.32 112,633,709.79 29,363,923.47 35.26
5121 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE
INGRESOS ESTATALES.58,366,768.77 69,826,598.02 11,459,829.25 19.63
5122 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE
INGRESOS FEDERALES.24,903,017.55 42,807,111.77 17,904,094.22 71.90
52 PRODUCTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
59 PRODUCTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS
FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE PRODUCTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2015
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
38
II. 1.1.4. Aprovechamientos
Al término del mes de septiembre de 2016, los ingresos por Aprovechamientos reflejaron un
decremento de 16.89 por ciento, que significan 158.77 millones de pesos, en relación al
ejercicio 2015.
De igual forma, existe una disminución del 17.76 por ciento con respecto a la LIET 2016,
debido a que la recaudación en este período fue de 781.53 millones de pesos, contra 950.35
millones de pesos estimados para el mismo período; lo que significa un decremento en
168.83 millones de pesos.
Lo anterior obedece principalmente, a los ingresos reportados por la UCEF del Impuesto
Especial sobre la Producción y Servicios por la Enajenación de Gasolina y Diésel, el cual es
retenido directamente por Petróleos Mexicanos a las Estaciones de Servicios, y se encarga de
informar al SAT, y este a su vez, informa y remite los recursos a esta Entidad, los cuales
presentan una disminución del 25.25 por ciento a los reportado en el 2015 y del 26.12 por
ciento con relación a lo programado en LIET 2016, que equivalen a 166.67 millones de pesos
y 174.40 millones de pesos respectivamente.
2016
LIET 2016
2015
781.53
950.35
940.30
Aprovechamientos(Cifras al 30 de Septiembre de 2016)
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría planeación y Finanzas Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
39
Absoluta Porcentual (%)
6 APROVECHAMIENTOS 940,301,666.08 781,526,605.49 -158,775,060.59 -16.89
61 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE. 940,301,666.08 781,526,605.49 -158,775,060.59 -16.89
611 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN
FISCAL.890,790,566.57 715,366,991.08 -175,423,575.49 -19.69
6111 INCENTIVOS REINTEGRADOS POR LA TESOFE. 89,961,513.00 67,208,595.00 -22,752,918.00 -25.29
6112 INCENTIVOS POR LA RECAUDACIÓN DE
INGRESOS FEDERALES COORDINADOS.800,829,053.57 648,158,396.08 -152,670,657.49 -19.06
61121 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA
PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS) POR LA
ENAJENACIÓN DE GASOLINAS Y DIESEL.
659,947,201.54 493,277,727.00 -166,669,474.54 -25.25
61122 IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 84,662,585.05 82,455,128.00 -2,207,457.05 -2.61
61123 FONDO DE COMPENSACIÓN DEL ISAN. 26,900,091.00 27,672,120.00 772,029.00 2.87
61124 IMPUESTO SOBRE TENENCIA Y USO DE
VEHÍCULOS AÑOS ANTERIORES.6,139,195.23 1,211,025.71 -4,928,169.52 -80.27
61125 IMPUESTO EMPRESARIAL DE TASA ÚNICA
(IETU) DE PERSONAS FÍSICAS DEL RÉGIMEN DE
PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES.
2,019,389.50 532,085.50 -1,487,304.00 -73.65
61126 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS
FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES (ISR)
141,894.00 54,759.50 -87,134.50 -61.41
61127 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE
PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES (IVA)
1,424,238.50 409,037.00 -1,015,201.50 -71.28
61128 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS
FISICAS DEL REGIMEN INTERMEDIO (ISR)333,099.00 74,532.00 -258,567.00 -77.62
61129 ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE. 2,328.96 2,693.35 364.39 15.65
611210 VIGILANCIA E INSPECCION DE OBRAS
PUBLICAS FEDERALES5,064,209.85 4,441,543.24 -622,666.61 -12.30
611211 MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALES NO 350,529.89 273,478.57 -77,051.32 -21.98
611212 ACTOS DE FISCALIZACIÓN. 13,424,211.05 36,052,574.21 22,628,363.16 168.56
611213CONTROL DE OBLIGACIONES. 420,080.00 1,701,692.00 1,281,612.00 305.09
612 MULTAS. 24,386,571.47 38,827,518.02 14,440,946.55 59.22
613 INDEMNIZACIONES. 7,198,437.61 3,398,681.12 -3,799,756.49 -52.79
614 REINTEGROS. 2,305,963.32 540,115.02 -1,765,848.30 -76.58
615 APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE
OBRAS PÚBLICAS.N/A N/A N/A N/A
616 APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES
DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LEYESN/A N/A N/A N/A
617 APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES Y
COOPERACIONES.N/A N/A N/A N/A
618 ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOS. 217,549.57 723,434.07 505,884.50 232.54
619 OTROS APROVECHAMIENTOS. 15,402,577.54 22,669,866.18 7,267,288.64 47.18
62 APROVECHAMIENTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
69 APROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN
LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE APROVECHAMIENTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
ConceptoIngresos al 3er. Trimestre
de 2015
Ingresos al 3er. Trimestre
de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Acciones para incrementar la recaudación
Al tercer trimestre del 2016, se implementaron acciones para incrementar la recaudación en
las diversas contribuciones, a través de:
Con respecto a la derogación del Impuesto Vehicular Estatal, los propietarios con unidades
registradas en el padrón vehicular, durante el ejercicio fiscal 2016, únicamente realizaran el
pago que corresponde al Refrendo Anual de Placas y Tarjeta de Circulación; que con corte
al período que se reporta asciende a 201.7 millones de pesos. Cabe señalar que los
resultados de recaudación por derechos de Refrendo Vehicular son superiores en un 16.08
por ciento en relación al mismo período de 2015, en tanto, que con respecto a la Ley de
Ingresos 2016, se logró la meta, presentando una variación positiva del 11.89 por ciento;
esto debido a los beneficios para apoyar a quienes tienen adeudos de contribuciones
vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado, al esfuerzo realizado por las
Receptorías de Rentas para atacar la morosidad y a las difusiones en los medios de
comunicación para dar a conocer a la ciudadanía los descuentos otorgados.
Asimismo, para inicio de este ejercicio 2016, se incluyeron en el artículo Quinto Transitorio
de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco, beneficios para apoyar a quienes tienen
adeudos de contribuciones vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado,
consistentes en descuentos en el pago de rezagos de Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y
Refrendo Vehicular, de acuerdo a lo siguiente:
Concepto Enero-Junio Julio-Diciembre
Multas 100% 50%
Gastos de Ejecución 100% 50%
Recargos 100% 50%
Con el afán de seguir apoyando a los contribuyentes en el Estado de Tabasco y para
efectos de facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales que como sujetos del
Impuesto Vehicular Estatal y del Derecho de Refrendo de placas, tarjeta de circulación y
calcomanías se encuentran afectos, se prorrogó el porcentaje de descuentos
correspondiente de enero a junio 2016, durante los meses de julio y agosto de 2016,
publicado en el Periódico Oficial mediante la Resolución de Carácter General No.6013 de
fecha 9 de julio de 2016, suplemento 7705 C.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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En razón de lo anterior, se instaló en el estacionamiento del Parque La Choca, un vagón
para atender trámites vehiculares de altas, bajas y cambios de propietario, de manera
coordinada con la Dirección de Servicios al Público, de la Dirección General de la Policía
Estatal de Caminos; así como, un módulo de cobro en el Centro Administrativo de Pemex,
con la finalidad de facilitarles a los contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales. Cabe señalar que esto es adicional, de los servicios prestados en las 20
Receptorías de Rentas del Estado. Al mes de septiembre del año actual, con los beneficios
de este programa, aunado al pago de Refrendo Vehicular 2016, se tienen un total de
196,883 vehículos regularizados, que representan un 34.2 por ciento del padrón total.
Vigilancia permanente de los depósitos realizados por las Dependencias, Órganos
Desconcentrados y Descentralizados, por el entero de los recursos estatales, de
conformidad con lo establecido en el Artículo 8 de la Ley de Ingresos del Estado para el
ejercicio 2016.
Asesoría a contribuyentes en aspectos fiscales para el cumplimiento y regularización de sus
obligaciones, de impuestos estatales y federales.
Continuidad del Programa para Incrementar la Recaudación, por medio de la notificación de
obligaciones omitidas y cobranza coactiva para abatir el rezago en los impuestos estatales y
federales coordinados.
Reuniones mensuales con los Receptores de Rentas del Estado, para evaluar el
cumplimiento de las metas previstas en la Ley de Ingresos del Estado del Ejercicio 2016; así
como, las acciones realizadas para mejorar la recaudación.
Cobro vía internet, a través de Recaudanet, lo cual permite a los contribuyentes cumplir con
sus obligaciones de manera sencilla y en la comodidad de su domicilio u oficina.
Seguimiento al cumplimiento de obligaciones de contribuyentes de Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos (ISAN).
Cobro de Multas Administrativas No Fiscales impuestas por Dependencias y Autoridades
Estatales.
Continuidad a los Programas de Control de Obligaciones 2015, firmados con el SAT, para la
Vigilancia Plus.
Vigilancia estricta de las declaraciones mensuales del 3 por ciento del Impuesto Sobre
Nóminas de las Dependencias y Órganos de los Poderes del Estado; así como, el 2.5 por
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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ciento de las Dependencias Federales y Municipios, con la finalidad de que se encuentren al
corriente de sus obligaciones fiscales.
Se continúa con las actividades del Programa de Trabajo de Multas Administrativas
Federales No Fiscales 2015, con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), para que se
realice la cobranza coactiva; trabajando en conjunto con los Ayuntamientos para la
recuperación de estos padrones, donde se mantiene constante comunicación con las
autoridades municipales para lograr la depuración y actualización del padrón. Asimismo, se
llevó a cabo la firma del Programa de Multas Administrativas Federales No Fiscales para
2016.
Cruce mensual de información con la Secretaría de Contraloría y Secretaría de
Administración, de los contribuyentes que integran los Padrones de Contratistas y
Proveedores del Gobierno del Estado, con la finalidad de que aquellos que se sitúen en los
supuestos establecidos en los Artículos 32-D del Código Fiscal de la Federación y 34 Bis del
Código Fiscal del Estado de Tabasco, estén impedidos para contratar o prestar servicios al
Gobierno del Estado, hasta en tanto no regularicen su situación fiscal.
Firma del Programa Operativo del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) 2016, entre el
Estado y el SAT, con la finalidad de promover la incorporación a la formalidad de los
ciudadanos y contribuyentes mediante su inscripción y movimientos al Registro Federal de
Contribuyentes (RFC).
Acciones derivadas del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
(CCAMFF), celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Tabasco, con la finalidad de establecer la
colaboración y coordinación administrativa de los ingresos federales y el ejercicio de las
facultades en materia fiscal.
En el marco del CCAMFF, al mes de septiembre se han llevado a cabo 6 operativos de
acciones coordinadas entre la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF) y el SAT, en los
cuales se han verificado a contribuyentes con actividades económicas de
“Estacionamientos”, “Alquiladora de automóviles”, “Servicios de cantinas y bares”, “Comercio
al por menor de otros alimentos preparados para su consumo”, “Comercio al por menor de
lentes” y “Servicios remunerados de consulta externa” de los cuales se verificaron en total a
18 contribuyentes con la finalidad de que cumplieran con la correcta expedición de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resultando en total 10 con
observación, quienes se hicieron acreedores a la sanción correspondiente por la
irregularidad detectada establecida en el Código Fiscal de la Federación, haciendo un total
de 135 mil 700 pesos.
Se han propuesto ante la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, 7 casos de
contribuyentes que presentan irregularidades en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, con el fin de dejar sin efecto su Certificado del Sello Digital, lo que permitirá que
dichos contribuyentes que a la fecha se encuentran facturando, no puedan hacerlo hasta
cumplir con sus obligaciones fiscales.
Programa de emisión de cartas invitación de Impuestos Estatales, para los contribuyentes
invitándoles a corregir su situación fiscal, continua con resultados satisfactorios, al tercer
trimestre de 2016 se obtuvieron ingresos por 2 millones 133 mil 463 pesos.
Se han emitido 11 órdenes de Verificación de Expedición de Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet a contribuyentes del RIF.
Se han llevado a cabo acciones de “Verificación de destrucción de envases que contienen
bebidas alcohólicas”, al tercer trimestre se han verificado a 6 contribuyentes con actividad
económica de “bares y cantinas”, los cuales resultaron 5 con observaciones, haciéndose
acreedores en su conjunto a la sanción correspondiente por la irregularidad detectada
establecida en el Código Fiscal de la Federación en cantidad de 16 mil 302 pesos.
Se han emitido al tercer trimestre 5 órdenes de “Clausura” a contribuyentes que son
“reincidentes”, al no contar con la plataforma para la emisión de CFDI, quienes se hicieron
acreedores a la sanción correspondiente por la irregularidades detectadas establecidas en
el Código Fiscal de la Federación, haciendo un total de 92 mil 360 pesos, además de la
clausura del establecimiento por 3 días.
Se llevó a cabo el primer operativo de Domicilio Concurrentes, (Grupo de contribuyentes
que se concentran en los mismos domicilios fiscales), el cual tiene como finalidad detectar
empresas ficticias y detener su operación vía cancelación de sellos digitales; en el cual se
verificaron a 8 contribuyentes. Logrando con todo esto tener mayor presencia fiscal en el
Estado.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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II.1.2. Ingresos Federales
Los Ingresos Federales al 30 de septiembre del 2016, alcanzaron la totalidad de 30 mil 627.91
millones de pesos, lo que representa un decremento del 3.48 por ciento, comparándolos con
lo programado para el tercer trimestre del 2016 en la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco
2016, donde se tenía una expectativa de ingresos de 31 mil 732.24 millones de pesos,
reflejando un déficit por 1 mil 104.32 millones de pesos.
Los Ingresos Federales al cierre del tercer trimestre del ejercicio 2016, presentan un
incremento de 9.57 por ciento, respecto al mismo período del 2015. Los rubros que
conforman dichos ingresos son: Participaciones, Aportaciones, Convenios y Transferencias,
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Con corte al 30 de septiembre del 2016, los Ingresos Federales se distribuyen de acuerdo a lo
presentado en la siguiente gráfica:
Participaciones 53.5%Aportaciones
27.7%
Convenios15.5%
Transferencias,Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas
3.3%
Distribución Porcentual de los Ingresos FederalesCifras al 30 de Septiembre de 2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2016.
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II.1.2.1. Participaciones
Al tercer trimestre del 2016, los ingresos por concepto de Participaciones fueron de 16 mil
377.04 millones de pesos, que comparados con los 14 mil 790.05 millones de pesos del
mismo período del año anterior, muestran un crecimiento de 1 mil 586.98 millones de pesos
que representan un 10.73 por ciento y que se desglosan a continuación:
Absoluta Porcentua
l (% )
PARTICIPACIONES 14,790,055,630.00 16,377,040,921.00 1,586,985,291.00 10.73
81 PARTICIPACIONES 14,790,055,630.00 16,201,905,991.00 1,411,850,361.00 9.55
811 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 10,928,029,848.00 11,778,570,709.00 850,540,861.00 7.78
812 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 441,635,594.00 461,414,374.00 19,778,780.00 4.48
813 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS 158,619,597.00 138,140,984.00 -20,478,613.00 -12.91
814 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 1,336,590,212.00 1,341,828,902.00 5,238,690.00 0.39
815 FONDO DE EXTRACCIÓN DE HIDROCARBUROS 1,407,273,414.00 895,535,241.00 -511,738,173.00 -36.36
816 FONDO DE COMPENSACIÓN 0.00 283,223,655.00 283,223,655.00 100.00
817 FONDO DE ISR 517,906,965.00 1,303,192,126.00 785,285,161.00 151.63
818 FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS
ENTIDADES FEDERATIVAS (FEIEF)0.00 175,134,930.00 175,134,930.00 100.00
8181 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES FEIEF 0.00 164,062,157.00 164,062,157.00 100.00
8182 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL FEIEF 0.00 5,736,422.00 5,736,422.00 100.00
8183 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN FEIEF 0.00 5,336,351.00 5,336,351.00 100.00
DESGLOSE DE PARTICIPACIONES
Detalle de Ingresos
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
ConceptoIngresos Ejercicio
2015
Ingresos Ejercicio
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
2016
LIET 2016
2015
16,377.04
14,620.32
14,790.05
Participaciones Federales Cifras al 30 de Septiembre del 2016
(millones de pesos)
La Recaudación Federal Participable (RFP) en el tercer trimestre del 2016, respecto al mismo
período del año anterior, presenta un crecimiento de 10.23 por ciento. Asimismo, las
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Participaciones representaron 48.15 por ciento de los ingresos totales del Gobierno del
Estado.
Comparando los ingresos reales de las Participaciones al mes de septiembre del 2016 contra
lo presupuestado en el mismo período en la LIET, se observa un incremento de 1 mil 756.71
millones de pesos, que representan un crecimiento de 12.02 por ciento.
Dentro del rubro de Participaciones se incluye el Fondo de Estabilización de los Ingresos de
las Entidades Federativas (FEIEF), el cual fue recibido mediante oficio 307-A-1037 el 07 de
Abril de 2016 por 175.13 millones de pesos, esto debido a la disminución de los fondos
vinculados a la RFP en el primer trimestre del año, el cual sirve para compensar la caída de
las Participaciones. Cabe mencionar, que en este rubro el Fondo de Extracción de
Hidrocarburos al mes de septiembre refleja una caída en los ingresos de 511.73 millones de
pesos, es decir, 36.36 por ciento en comparación con el año anterior.
Análisis Comparativo del Informe Trimestral de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) y la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF)
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, integra su informe al tercer trimestre del 2016 de
Participaciones pagadas, a partir de la información que proporciona esta Secretaría. La SHCP
contempla para el mismo período, lo reportado en las cuentas mensuales comprobadas,
mismas que son cifras definitivas y cifras preliminares en el rubro de Incentivos Económicos.
De acuerdo a los tipos de conceptos, las Participaciones pagadas se agrupan en dos grandes
rubros:
a) Los Recursos Federales transferidos directamente por la SHCP al Estado; se constituyen
por el Fondo General de Participaciones, el Fondo de Fomento Municipal, el Fondo de
Fiscalización y Recaudación, el Fondo de Extracción de Hidrocarburos, el IEPS de
Cervezas, Alcoholes y Tabacos, el Fondo de Compensación para las Entidades con menor
PIB Per Cápita no minero y no petrolero, el Fondo de ISR y además, la participación
directa de los 9/11 del IEPS por la Enajenación de Gasolina y Diesel.
b) Los Ingresos Estatales recaudados por la ejecución del CCAMFF y sus anexos; que
contemplan los ingresos autoliquidables al momento de integrar la Constancia de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
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Recaudación, ya que son recaudados por el mismo Estado y forman parte de sus recursos
propios.
Por ello, estos recursos están considerados en los rubros de los ingresos propios dentro del
informe trimestral, atendiendo al origen de los recursos.
a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m)
FONDO GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
FONDO DE
FOMENTO
MUNICIPAL
FONDO DE
FISCALIZACIÓN Y
RECAUDACIÓN
FONDO DE
EXTRACCIÓN DE
HIDROCARBUROS
IEPS IEPS GASOLINA Y
DIESEL +FOCOTENENCIA
0.136
%RFP
DERECHO
ADICIONAL
S/EXTRACCIÓN
PETRÓLEO-PARAÍSO
ISAN+FONDO
COMPENSACIÓN
ISAN
INCENTIVOS
ECONÓMICOS
FONDO DE
COMPENSACIÓN
DE REPECO E
INTERMEDIOS
FONDO ISR ACUMULADO
ENERO 1,146,821,165 44,619,608 145,861,027 98,846,735 15,819,993 64,479,180 261,580 0 16,063,587 17,260,561 7,192,274 1,586,865 76,451,890 1,635,264,465
FEBRERO 1,361,329,638 53,887,466 145,861,027 80,516,728 23,087,922 85,103,693 208,572 0 3,955,172 12,696,881 21,300,129 1,094,817 565,830,910 2,354,872,955
MARZO 1,174,156,195 46,399,452 145,861,027 60,451,227 16,029,482 126,551,213 152,546 0 4,010,758 11,987,176 8,139,105 1,537,678 94,841,872 1,690,117,731
ABRIL 1,504,265,074 59,605,705 162,758,105 83,866,010 17,873,937 102,478,639 158,201 0 4,437,221 11,075,490 19,795,739 672,828 79,542,227 2,046,529,176
MAYO 1,347,317,337 53,327,693 145,861,027 89,338,061 17,269,028 84,004,273 101,109 0 6,330,116 9,645,071 11,710,612 1,442,640 77,762,135 1,844,109,102
JUNIO 1,380,957,154 52,232,524 145,861,027 106,313,898 -412,854 106,857,984 166,916 0 9,498,014 12,260,624 7,778,146 865,781 86,789,853 1,909,169,067
JULIO 1,298,481,459 50,816,362 158,043,608 114,819,100 16,540,360 88,983,759 52,913 0 8,860,099 12,214,887 12,425,713 1,445,455 78,429,194 1,841,112,909
AGOSTO 1,347,755,047 52,575,043 145,861,027 121,184,840 16,792,878 71,281,984 28,548 0 6,119,899 11,009,853 9,287,176 980,622 49,430,126 1,832,307,043
SEPTIEMBRE 1,217,487,640 47,950,521 145,861,027 140,198,642 15,140,238 79,992,798 21,326 0 11,554,068 11,976,705 7,025,191 1,627,472 194,113,919 1,872,949,547
Suma de Ingresos 2016 11,778,570,709 461,414,374 1,341,828,902 895,535,241 138,140,984 809,733,523 1,151,711 0 70,828,934 110,127,248 104,654,085 11,254,158 1,303,192,126 17,026,431,995
AJUSTES 2015 84,525,075 -5,654,989 -2,115,003 39,410,332 -1,224,909 114,940,506
TOTAL DE INGRESOS 11,863,095,784 455,759,385 1,339,713,899 934,945,573 136,916,075 809,733,523 1,151,711 0 70,828,934 110,127,248 104,654,085 11,254,158 1,303,192,126 17,141,372,501
*INGRESOS SHCP 11,863.1 455.8 1,339.7 934.9 136.9 809.7 1.2 0.0 70.8 110.1 104.1 11.3 1,303.2 17,140.8
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas, cifras preliminares 2016.
* Cifras Publicadas por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
PARTICIPACIONES FEDERALES
CIFRAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
Los Fondos de Transferencias Federales (Fondo General de Participaciones, Fondo de
Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y Recaudación, Fondo de Extracción de
Hidrocarburos, IEPS de Cervezas, Alcoholes y Tabacos, Fondo de Compensación para
Entidades con menor PIB Per Cápita no minero y no petrolero y Fondo de ISR), no presentan
variación alguna, en cuanto a lo informado por la SHCP y lo comprobado por el Estado.
Los Fondos a), b), d) y e) fueron informados por la SHCP, mediante oficios, 351-A-DGPA-C-
293 del 20 de Enero, 351-A-DGPA-C-767 del 22 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0923 del 24 de
Febrero, 351-A-DGPA-C-1350 del 18 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1940 del 20 de Abril, 351-A-
DGPA-C-2515 del 20 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2647 del 27 de Mayo, 351-A-DGPA-C-3152
del 22 de Junio, 351-A-DGPA-C-3271 del 23 de Junio, 351-A-DGPA-C-3717 del 20 de Julio,
351-A-DGPA-C-4122 del 22 de Agosto y 351-A-DGPA-C-4600 del 20 de Septiembre de 2016.
El Fondo c) fue informado mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0196 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0427 del 28 de Enero, 351-A-DGPA-C-0676 del 16 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1279
del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1777 del 14 de Abril, 351-A-DGPA-C-1972 del 21 de Abril,
351-A-DGPA-C-2291 del 12 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2741 del 31 de Mayo, 351-A-DGPA-C-
2983 del 15 de Junio, 351-A-DGPA-C-3514 del 13 de Julio, 351-A-DGPA-C-3760 del 21 de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
48
Julio, 351-A-DGPA-C-4027 del 16 de Agosto y 351-A-DGPA-C-4443 del 12 de Septiembre del
2016.
El fondo f) lo integran el Fondo de Compensación para las entidades con menor PIB per cápita
no minero y no petrolero y la participación directa de IEPS a la Enajenación de Gasolina y
Diésel. La participación del 9/11 fue recibida mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0063 del 07 de
Enero, 351-A-DGPA-C-0555 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1067 del 04 de Marzo, 351-A-
DGPA-C-1638 del 06 de Abril, 351-A-DGPA-C-2227 del 06 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2832 del
03 de Junio, 351-A-DGPA-C-3443 del 07 de Julio, 351-A-DGPA-C-3899 del 08 de Agosto y
351-A-DGPA-C-4321 del 05 de Septiembre del 2016; El Fondo de Compensación (FOCO), fue
recibido mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0076 del 07 de Enero, 351-A-DGPA-C-0568 del 05
de Febrero, 351-A-DGPA-C-1080 del 07 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1651 del 06 de Abril, 351-
A-DGPA-C-2241 del 06 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2845 del 03 de Junio, 351-A-DGPA-C-3414
del 07 de Julio, 351-A-DGPA-C-3920 del 08 de Agosto y 351-A-DGPA-C-4346 del 07 de
Septiembre del 2016.
En cuanto a los ingresos autoliquidables del Estado, conformados con los fondos de Tenencia
(g), ISAN + Fondo de Compensación ISAN (j), e Incentivos Económicos (k), no presentan
diferencias. Estos fondos se integran por los ingresos recaudados por el Estado, en el ejercicio
de sus funciones y reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas, 10 de
Febrero, 10 de Marzo, 11 de Abril, 10 de Mayo, 10 de Junio, 06 de Julio, 09 de Agosto, 11 de
Septiembre y 05 de Octubre de 2016; así como, en las Constancias de Recaudación con
números: SPF/0245/2016 del 24 de Febrero, SPF/0362/2016 del 28 de Marzo, SPF/0494/2016
del 25 de Abril, SPF/0578/2016 del 24 de Mayo, SPF/0666/2016 del 27 de Junio,
SPF/0809/2016 del 25 de Julio, SPF/0961/2016 del 25 de Agosto y SPF/1055/2016 del 26 de
Septiembre del 2016.
En el rubro g), la información referente al monto de Tenencia, corresponde a cifras definitivas
de los meses de Enero a Agosto y cifras preliminares de Septiembre del 2016, las cuales
están integradas por el 100 por ciento de Rezago de Tenencia y sus respectivos accesorios
(actualización, recargos, multas y gastos de ejecución).
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
49
En el rubro h), este Fondo no aplica para el Estado, ya que de acuerdo al Artículo 2-A de la
Ley de Coordinación Fiscal, sólo corresponde a municipios fronterizos.
El rubro i), Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo. Este recurso se transfiere
directamente al Ayuntamiento de Paraíso, de acuerdo al artículo 2-A fracciones II de la Ley de
Coordinación Fiscal y al artículo 92 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y fue notificado a la Secretaría de Planeación y Finanzas mediante oficios, 351-A-
DGPA-C-5469 del 18 de Diciembre del 2015, 351-A-DGPA-C-0208 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0695 del 17 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1195 del 15 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1821
del 15 de Abril, 351-A-DGPA-C-2486 del 20 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2892 del 16 de Junio,
351-A-DGPA-C-3606 del 18 de Julio, 351-A-DGPA-C-4050 del 18 de Agosto y 351-A-DGPA-
C-4453 del 14 de Septiembre del 2016.
El rubro j), ISAN-Fondo de Compensación ISAN. Este se integra con las cifras recaudadas del
Estado, de los pagos de las agencias automotrices por el impuesto correspondiente y de la
Enajenación de Automóviles Nuevos, que se incentiva a través del Fondo de Compensación
de ISAN, los cuales son recursos federales transferidos al Estado, que fueron recibidos
mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0164 del 18 de Enero, 351-A-DGPA-C-0644 del 16 de
Febrero, 351-A-DGPA-C-1311 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1809 del 14 de Abril, 351-A-
DGPA-C-2323 del 12 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2951 del 15 de Junio, 351-A-DGPA-C-3546
del 12 de Julio, 351-A-DGPA-C-3995 del 16 de Agosto y 351-A-DGPA-C-4411 del 12 de
Septiembre del 2016.
El rubro k), Fondo de Incentivos Económicos. Se integra por la recaudación de rezagos del
Impuesto Sobre la Renta de Personas Morales, Régimen Intermedio, Régimen de Pequeños
Contribuyentes, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Empresarial a Tasa Única y los
accesorios correspondientes (multas, gastos de ejecución, honorarios, recargos) respectivos;
así como, por los ingresos obtenidos por el cobro de multas Administrativas Federales no
Fiscales. Lo anterior de conformidad con la Sección III, Cláusula Décima Novena del Convenio
de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la SHCP y el
Estado de Tabasco.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
50
Además, este rubro comprende la autoliquidación de incentivos económicos reportados por la
SHCP mediante oficios, 400-02-00-00-00-2015-0183 del 17 de Diciembre del 2015, 351-A-
DGPA-C-261 y 351-A-DGPA-C-0344 del 20 de Enero, 400-02-00-00-00-2016-0177 y 400-02-
00-00-00-2016-0148 del 26 de Enero, 351-A-DGPA-C-0517 del 02 de Febrero, 351-A-DGPA-
C-0522 del 03 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0838 del 22 de Febrero, 400-02-00-00-00-2016-
0425 del 24 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1150 del 14 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1185 del 15
de Marzo, 400-02-00-00-00-2016-0635 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1828 y 351-A-DGPA-
C-1892 del 18 de Abril, 351-A-DGPA-C-2056 y 400-02-00-00-00-2016-0848 del 21 de Abril,
351-A-DGPA-C-2421 del 17 de Mayo, 351-A-DGPA-C-3068 del 23 de Junio, 400-02-00-00-00-
2016-1202 del 24 de Junio, 400-02-00-00-00-2016-1297 del 18 de Julio, 351-A-DGPA-C-3643
del 19 de Julio, 351-A-DGPA-C-3732, 351-A-DGPA-C-3769 y 351-A-DGPA-C-3849 del 22 de
Julio, 351-A-DGPA-C-3963 del 16 de Agosto, 400-02-00-00-00-2016-1433 del 23 de Agosto,
351-A-DGPA-C-4492 del 15 de Septiembre y 351-A-DGPA-C-4529 del 19 de Septiembre del
2016. Cabe mencionar, que en este período se presenta una diferencia a favor del Estado de
493 mil pesos correspondientes al rubro de Tenencia, lo anterior debido a que la SHCP toma
en cuenta las cifras preliminares de la Cuenta Mensual, enviadas por la Entidad.
El rubro l), Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen
Intermedio. Este incentivo fue recibido mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0371 del 20 de Enero,
351-A-DGPA-C-0725 del 17 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1423 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-
C-1730 del 12 de Abril, 351-A-DGPA-C-2388 del 17 de Mayo, 351-A-DGPA-C-3015 del 15 de
Junio, 351-A-DGPA-C-3596 del 14 de Julio, 351--A-DGPA-C-4079 del 18 de Agosto y 351-A-
DGPA-C-4568 del 20 de Septiembre del 2016.
El rubro m), Fondo de ISR. Este fondo fue recibido mediante oficios, 351-A-DGPA-C-464 del
29 de Enero, 351-A-DGPA-C-963 del 25 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1474 del 23 de Marzo,
351-A-DGPA-C-2170 del 28 de Abril, 351-A-DGPA-C-2696 del 30 de Mayo, 351-A-DGPA-C-
3315 del 29 de Junio, 351-A-DGPA-C-3805 del 27 de Julio, 351-A-DGPA-C-4233 del 30 de
Agosto y 351-A-DGPA-C-4732 del 29 de Septiembre del 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
51
II.1.2.2. Aportaciones
Con corte a septiembre 2016, los recursos recibidos del rubro de Aportaciones, ascendieron a
8 mil 485.06 millones de pesos, lo que significó un incremento de 10.21 por ciento,
comparados con los 7 mil 699.10 millones de pesos ingresados en el mismo período del
2015.
Los ingresos derivados de Aportaciones al tercer trimestre del 2016, contra lo presupuestado
en la LIET para el mismo período, registra un decremento del 15.18 por ciento; lo cual
presenta una disminución en los ingresos por 1 mil 518.06 millones de pesos en términos
absolutos, esto se debe a que el Fondo de la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) por
servicios personales correspondiente a los meses de agosto y septiembre, no han sido
informados por la Secretaría de Educación.
2016
LIET 2016
2015
8,485.06
10,003.12
7,699.10
AportacionesCifras al 30 de Septiembre de 2016
(millones de pesos)
AbsolutaPorcentual
(%)
8.2 APORTACIONES 7,699,102,447.40 8,485,063,872.29 785,961,424.89 10.21
8.2.1 Fondo para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 3,054,290,749.58 3,849,267,244.30 794,976,494.72 26.03
8.2.2 Fondo para los Servicios de Salud (FASSA) 1,593,436,552.73 1,645,693,746.53 52,257,193.80 3.28
8.2.3 Fondo para la Infraestructura Social (FAIS) 1,036,231,839.00 1,091,003,697.00 54,771,858.00 5.29
8.2.4 Fondo para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)867,598,362.00 909,537,876.00 41,939,514.00 4.83
8.2.5 Fondo de Asistencia Múltiple (FAM) 438,868,805.00 277,914,192.00 160,954,613.00- -36.67
8.2.6 Fondo para la Educación Tecnológica (FAETA) 120,161,632.09 123,639,442.46 3,477,810.37 2.89
8.2.7 Fondo para la Seguridad Pública de las Entidades y DF (FASP) 154,778,056.00 141,122,934.00 13,655,122.00- -8.82
8.2.8 Fondo para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 433,736,451.00 446,884,740.00 13,148,289.00 3.03
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE APORTACIONES
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
ConceptoIngresos al Tercer
Trimestre de 2015
Ingresos al Tercer
Trimestre de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
52
II.1.2.3. Convenios
En este rubro, se obtuvieron ingresos por 4 mil 762.60 millones de pesos al tercer trimestre
del 2016, lo que representa un incremento del 6.50 por ciento, respecto a lo recibido al tercer
trimestre del 2015, de 4 mil 472 millones de pesos.
Comparando los ingresos reales de Convenios a Septiembre del 2016, contra lo
presupuestado en LIET para el mismo período, se obtuvo un decremento de 10.05 por ciento;
lo que significa una reducción en los ingresos por 532.36 millones de pesos.
2016
LIET 2016
2015
4,762.60
5,294.97
4,472.00
ConveniosCifras al 30 de Septiembre de 2016
(millones de pesos)
AbsolutaPorcentual
(%)
8.3 CONVENIOS 4,472,007,732.19 4,762,609,850.07 290,602,117.88 6.50
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
Concepto
Ingresos al Tercer
Trimestre de 2015
Ingresos al Tercer
Trimestre de 2016
Variación
II.1.2.4. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Referente al rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ingresaron 1 mil
003.20 millones de pesos al tercer trimestre del 2016, los cuales respecto a los 992.43
millones de pesos captados al mismo período en el 2015, muestra un incremento de 1.08 por
ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
53
2016
2015
1.003.20
992.43
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Cifras al 30 de Septiembre(millones de pesos)
AbsolutaPorcentual
(%)
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 992,438,724.39 1,003,203,934.15 10,765,209.76 1.08
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Cifras al 30 de Septiembre de 2016
Concepto
Ingresos al Tercer
Trimestre de 2015
Ingresos al Tercer
Trimestre de 2016
Variación
El incremento de 10.76 millones de pesos, respecto al mismo período del año anterior,
obedece a que a la fecha se han recibido recursos del Fondo para Entidades Federativas y
Municipios Productores de Hidrocarburos, el Fondo de Fortalecimiento Financiero para la
Inversión, del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal,
Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado del ejercicio fiscal, Proyectos de
Desarrollo Regional, Programas Regionales y Fondo Metropolitano.
II.1.2.5. Participaciones Municipales
El total de los recursos transferidos a los municipios al tercer trimestre del 2016, por concepto
de Fondo Municipal de Participaciones, 70 por ciento del Fondo de Compensación y
Combustibles Municipal, Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales,
Fondo del Impuesto Sobre la Renta, Fondo III y IV, Aportaciones Estatales por Convenios
suscritos con el Estado por el Servicio Público de Tránsito, Agua Potable y Alcantarillado,
Parques y Jardines y los recursos transferidos por Convenios con CAPUFE, asciende a 6 mil
152.86 millones de pesos, que comparados con los 5 mil 830.06 millones de pesos
transferidos en el mismo período del año anterior, representan un incremento del 5.54 por
ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
54
Balancán 134,543,737.00 3,531,480.00 2,533,540.00 4,650,694.00 59,155,560.00 23,052,888.00 10,114,701.00 237,582,600.00 3.86
Cárdenas 261,188,270.00 15,465,653.00 5,366,229.00 4,137,634.00 157,391,370.00 100,957,104.00 2,722,200.00 547,228,460.00 8.89
Centla 170,248,979.00 6,355,406.00 3,770,188.00 14,561,761.00 71,483,328.00 41,486,994.00 870,877.00 308,777,533.00 5.02
Centro 920,909,827.00 39,856,446.00 21,605,060.00 0.00 54,224,163.00 260,175,996.00 240,560,223.43 1,537,331,715.43 24.99
Comalcalco 280,576,057.00 12,000,147.00 2,610,993.00 6,132,071.00 109,697,427.00 78,334,893.00 1,447,951.00 490,799,539.00 7.98
Cunduacán 184,778,153.00 7,868,232.00 3,596,441.00 5,957,859.00 45,213,516.00 51,362,451.00 1,458,034.00 300,234,686.00 4.88
Emiliano Zapata 123,275,912.00 1,837,221.00 2,266,325.00 5,606,058.00 13,084,434.00 11,993,076.00 3,437,449.99 161,500,475.99 2.62
Huimanguillo 249,503,838.00 11,158,839.00 4,679,290.00 4,730,586.00 113,391,099.00 72,842,976.00 2,381,919.00 458,688,547.00 7.45
Jalapa 122,232,983.00 2,265,005.00 2,201,160.00 3,114,158.00 11,548,134.00 14,785,560.00 952,770.00 157,099,770.00 2.55
Jalpa de Méndez 149,890,906.00 5,188,144.00 2,830,401.00 6,128,899.00 22,376,628.00 33,867,297.00 1,305,187.00 221,587,462.00 3.60
Jonuta 115,417,853.00 1,836,789.00 1,694,712.00 1,154,015.00 46,615,104.00 11,990,232.00 2,502,203.00 181,210,908.00 2.95
Macuspana 226,771,160.00 9,531,054.00 4,416,566.00 139,135.00 89,550,369.00 62,217,090.00 38,174,445.00 430,799,819.00 7.00
Nacajuca 171,860,581.00 7,161,800.00 1,065,414.00 2,437,943.00 19,042,929.00 46,750,977.00 0.00 248,319,644.00 4.04
Paraíso 159,297,985.00 5,391,296.00 3,923,161.00 10,159,371.00 26,000,595.00 35,193,456.00 1,197,765.00 241,163,629.00 3.92
Tacotalpa 119,782,335.00 2,881,874.00 2,051,716.00 2,788,278.00 70,281,378.00 18,812,367.00 0.00 216,597,948.00 3.52
Teapa 127,662,385.00 3,333,303.00 1,776,651.00 3,427,547.00 15,307,335.00 21,759,246.00 527,601.00 173,794,068.00 2.82
Tenosique 165,698,344.00 3,669,718.00 3,319,882.00 8,361,152.00 34,394,841.00 23,955,273.00 746,476.00 240,145,686.00 3.90
TOTAL 3,683,639,305.00 139,332,407.00 69,707,729.00 83,487,161.00 958,758,210.00 909,537,876.00 308,399,802.42 6,152,862,490.42 100.00
TOTAL DE RECURSOS PAGADOS
Cifras al 30 de septiembre de 2016
(Cifras en pesos)
Municipio
Fondo
Municipal de
Participaciones
70 % Del
Fondo de
Compensación
y Combustibles
Municipal
FMRCE
(Impuesto
Sobre
Nómina)
Fondo del
Impuesto
Sobre la
Renta
Fondo III
Fondo del Impuesto Sobre la Renta. Este Fondo lo informa mensualmente la SHCP a esta Secretaría, con los importes que se deben participar en un 100% a los
municipios que correspondan.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Fondo IVAportación
EstatalImporte Total %
Nota. En la columna del Fondo Municipal de Participaciones, se encuentran los montos que le corresponden a los municipios de acuerdo a la Ley de Coordinación
Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco, por lo que es importante señalar que no incluyen las retenciones aplicadas por concepto de Aportaciones y descuentos
establecidos por los diferentes Convenios suscritos entre el Gobierno del Estado y los Municipios, tales como: Convenio de Anticipo de Participaciones y Convenio
de CAPUFE.
FMRCE (Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales)
Asimismo, es importante señalar que fueron transferidos a los municipios recursos de
Aportación Federal 2016 por 723.95 millones de pesos, que corresponden al Fondo para
Municipios Productores de Hidrocarburos en Regiones Terrestres y Marítimas; así como, los
recursos para el Fortalecimiento a la Seguridad Municipal (FORTASEG), Fortalecimiento
Financiero para Inversión, Fortalecimiento para la Infraestructura Estatal y Municipal
(FORTALECE), recursos de la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) para diferentes
programas, así como recursos para Programas Regionales y Proyectos de Desarrollo
Regional. Logrando con esto que los municipios cuenten con sus recursos en tiempo y forma
para impulsar programas de desarrollo y atención de sus comunidades.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
55
Por otra parte y con la finalidad de apoyar a los Ayuntamientos con los compromisos de pagos
inmediatos, 16 Ayuntamientos firmaron Convenios (a excepción de Jalapa), mediante el cual
se les otorgó un anticipo del Fondo Municipal de Participaciones, sumando en conjunto 243.39
millones de pesos. Dichos anticipos se otorgaron sin cobro de interés alguno sobre el capital;
al mes de octubre de 2016 serán recuperados la totalidad de estos anticipos.
II.1.3. Ingresos derivados de Financiamiento
Al cierre del tercer trimestre del 2016, se recibieron ingresos en el orden de 450 millones de
pesos, derivados de empréstitos internos autorizados por el H. Congreso del Estado en la Ley
de Ingresos para el ejercicio fiscal 2016, mediante el decreto 266 publicado en el Periódico
Oficial del Estado con fecha 30 de diciembre de 2015, suplemento 7650 R.
II.2. Indicadores fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
Existen cuatro tipos de Indicadores sobre Desempeño Fiscal, que son: Capacidad Fiscal,
Esfuerzo Fiscal, Resultado Fiscal y Crecimiento del Padrón:
a) Indicadores de Capacidad Fiscal:
El indicador no. 1, que expresa la relación entre los Impuestos y Derechos y la población, fue
superior en 1.63 por ciento; esto derivado de los ingresos adicionales obtenidos en el rubro
de Derechos por los servicios prestados por los Organismos Públicos Descentralizados; así
como, la Secretaría de Seguridad Pública, a través de sus Direcciones.
b) Indicadores de Esfuerzo Fiscal:
En lo que refiere al indicador no. 2, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre la
estimación del Producto Interno Bruto del Estado (PIBE). Este muestra el impacto de los
ingresos por Impuestos y Derechos en relación al monetario de la producción de bienes y
servicios del Estado; resultando un incremento del 9.46 por ciento, en relación al indicador
generado al tercer trimestre 2015.
En el indicador no. 3, se muestra la relación de los ingresos por el Impuesto Sobre Nóminas
(ISN) de Contribuyentes Generales, con el padrón de contribuyentes, el cual refleja un
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
56
decremento de 16.85 por ciento respecto al resultado generado al tercer trimestre 2015; esta
diferencia se observa principalmente en el Impuesto Sobre Nóminas (ISN) de Contribuyentes
Generales, afectado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a despidos masivos
en empresas de este ramo y que da como resultado la disminución en la recaudación de este
impuesto.
El indicador no. 4, tiene un decremento del 21.98 por ciento en comparación al 2015 y
relaciona los ingresos del Impuesto por Hospedaje y el número de contribuyentes; la variación
negativa se deriva de la disminución en los ingresos en relación al 2015.
El indicador no. 5, contiene un indicador general de todos los ingresos recaudados por los
conceptos de: Refrendo Vehicular 2016; el rezago pagado por Impuesto Vehicular Estatal y
sobre Tenencia y uso de vehículos de años anteriores con sus respectivos accesorios, éste se
divide entre el número de vehículos contenidos en el padrón, reflejando una variación negativa
del 13.25 por ciento en comparación al año 2015; cabe hacer mención que a partir del 1ro de
enero del 2015 se derogó el Impuesto Vehicular Estatal.
c) Indicadores de Resultado Fiscal:
El indicador no. 6, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre las Participaciones
que recibe el Estado; donde se muestra una variación negativa de 0.60 por ciento, en
comparación con el mismo período anterior; esta diferencia se observa principalmente en el
Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y el Impuesto Sobre Nóminas (ISN) de Contribuyentes
Generales (ISN), este último, afectado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a
despidos masivos en empresas de este ramo y que da como resultado la disminución en la
recaudación de este impuesto.
El indicador no. 7, refleja el resultado del trabajo recaudatorio implementado por el Estado,
en relación a todos los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal de 2016, que comparándolo
con en el mismo período del 2015, la variación es negativa en 0.22 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
57
d) Indicadores de Crecimiento del Padrón:
El indicador no. 8, muestra un incremento del 14.96 por ciento en comparación al padrón de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2015 y 2016. Este resultado se
debe a los actos de fiscalización realizados por las diversas unidades de esta Secretaría.
1. (Impuestos+Derechos) per cápita.* 552.33 571.58 3.49
2. (Impuestos+Derechos)/ PIBE** 0.20% 0.21% 4.60
3. Ingreso por ISN de contribuyentes generales / padrón de contribuyentes
(ISN).38,949.66 30,208.97 -22.44
4. Ingresos por hospedaje / padrón contribuyentes (hospedaje). 22,326.17 18,087.48 -18.99
5. Recaudacion Total Vehicular / padrón vehicular. 404.50 318.98 -21.14
6. (Impuestos+Derechos)/ participaciones .*** 0.1344 0.1236 -8.08
7. (Impuestos+Derechos) / Ingresos Totales 0.0650 0.0607 -6.57
8. Padrón de Contribuyentes Cumplidos de ISN de contribuyentes generales. 8,686 10,089 16.15
NOTAS:
Se presentan cifras anualizadas con información al segundo trimestre 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
*** La cifra de Participaciones se refiere a la información acumulada al segundo trimestre de los Fondos: General de Participaciones, de Fomento Municipal, Impuesto Especial
Sobre Producción y Servicios, de Fiscalización y de Extracción de Hidrocarburos.
Indicadores de Desempeño Fiscal
Concepto
Indicador
acumulado a
Junio 2015
Indicador
acumulado a
Junio 2016
Var (%)
Indicadores de Capacidad Fiscal
Indicadores de Esfuerzo Fiscal
Indicadores de Resultado Fiscal
Indicadores de Cremiento del Padrón de Contribuyentes Cumplidos
* La población del Estado para el 2016 considera el resultado del último Censo de Población y Vivienda, así como su tasa promedio de crecimiento.
** El PIB Estatal (PIBE) se estimó considerando la información proporcionada por el INEGI sobre el PIBE 2011 y 2012; y el PIB nominal nacional 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y
primer trimestre de 2016 reportado y estimado para esos años por la SHCP.
II.2.2 Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
Al tercer trimestre de 2016, los resultados en las Acciones de Fiscalización de Impuestos
Federales fueron los siguientes:
Indicador 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se han terminado
en promedio 5 actos por auditor, un acto menos que en 2015 en virtud de que las metas del
POA disminuyeron para realizar más actos de ejemplaridad.
Indicador 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en promedio
por auditor; las cuales fueron por 1 millón 859 mil 033 pesos, incrementando en un 24 por
ciento respecto al 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
58
Indicador 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra el monto recuperado
por cada peso invertido; recuperando al tercer trimestre 22 pesos, incrementando un 16 por
ciento.
Indicador 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: se han recaudado cifras por 55 millones 881 mil
074 pesos, un dos por ciento menos que el tercer trimestre de 2015 en virtud de que muchos
contribuyentes han optado por no pagar sus créditos fiscales e irse a litigio.
Indicador 5.- Cifras Liquidadas (cifras de los contribuyentes que optaron por no pagar sus
créditos fiscales e irse a litigio): al tercer trimestre de 2016 las cifras liquidadas son por
375 millones 307 mil 164 pesos, han disminuido favorablemente en un 3 por ciento respecto
a las cifras del 2015. (Cifras que no pudieron cobrarse)
Indicador 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se han determinado cifras por 47 millones 023 mil 455 pesos, las cuales se
reflejan menores que en 2015 en virtud de que se han terminado menos actos.
Indicador 7.- Número de Actos Realizados: se han terminado 140 actos de fiscalización, son
menos que en 2015 por varios factores; la disminución de las metas del POA, se cuenta con
menos auditores y por la situación económica que prevalece en el Estado, los contribuyentes
tardan en autocorregir su situación fiscal, a pesar de esto, la recaudación de cifras cobradas
para el tercer trimestre en casi similar a las del 2015.
Indicador 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje de universo de
contribuyentes que fue fiscalizado incluyendo a los de RIF que al tercer trimestre de 2016
representa un 0.05 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
59
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de
auditores.4 3 -25.00
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 953.73 1,423.36 49.24
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el
presupuesto ejercido (salarios pagados)18.32 25.26 37.88
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes
que decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos
recaudados.
39,588.40 51,367.29 29.75
5. Cifras liquidadas. Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes
decidieron no pagar.329,476.17 165,703.31 -49.71
6. Cifras determinadas. Importe total de las cifras determinadas en las revisiones
terminadas.38,658.91 27,081.85 -29.95
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 117 87 -25.64
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente. 0.05% 0.03% -35.42
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Comparativo de Indicadores Fiscales
Impuestos Federales
(Cifras en Miles de Pesos)
Indicadores
Indicadores a
Junio
(2015)
Indicadores a
Junio
(2016)
Var (%)
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
En lo que respecta a los indicadores fiscales de Impuestos Estatales, los resultados en las
Acciones de Fiscalización fueron los siguientes:
Indicador no. 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se terminaron
en promedio 14 actos por auditor, incrementando así en un 7 por ciento.
Indicador no. 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en
promedio por auditor; la cual para este tercer trimestre es de 612 mil 392 pesos, ligeramente
por dejado del 2015.
Indicador no. 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra lo recuperado por
cada peso invertido; se ha recuperado 8 pesos por cada peso invertido.
Indicador no. 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: para el tercer trimestre, se han recaudado
cifras por 4 millones 901 mil 427 pesos disminuyendo ligeramente respecto al 2015 en virtud
de que las cifras liquidadas (Cifras que no pudieron cobrarse), se han incrementado respecto al
2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
60
Indicador no. 5.- Cifras Liquidadas: se han liquidado cifras por 547 mil 679 pesos
incrementando en un 466 por ciento, es decir, que incrementó el número de cifras de los
contribuyentes que optan por no pagar e irse a ligio.
Indicador no. 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se determinaron cifras por 5 millones 391 mil 592 pesos.
Indicador no. 7.- Número de actos realizados: se terminaron 82 actos de fiscalización de
Impuestos Estatales, con una diferencia mínima por debajo del 2015, en virtud de que se tiene
un auditor menos respecto al 2015.
Indicador no. 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje del universo de
contribuyentes que fue fiscalizado, para el tercer trimestre 2016 fue de 0.53 por ciento.
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores. 8 9 12.50
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 270.63 495.72 83.17
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto
ejercido (salarios pagados)6.26 10.28 64.22
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que
decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.2,445.66 3,965.76 62.15
5. Cifras liquidadas. Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron no
pagar.0.00 547.68 0.00
6. Cifras determinadas. Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas. 4,949.61 4,068.40 -17.80
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 59 56 -5.08
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el Universo de contribuyente. 0.38% 0.36% -5.26
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Comparativo de Indicadores Fiscales
Impuestos Estatales
(Cifras en Miles de Pesos)
Indicadores
Indicadores a
Junio
(2015)
Indicadores a
Junio
(2016)
Var (%)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
61
ConceptoEstructura utilizada
hasta 2015
Estructura utilizada a
partir del 2016Difencia Comentarios
1 IMPUESTOS 1,309,287,067.74 1,309,287,067.74 - NINGUNA.
4 DERECHOS 543,748,682.13 545,979,744.82 2,231,062.69
La deferencia de más se debe a que se reclasificaron a este rubro los
ingresos por concepto de arrendamiento de los bienes inmuebles
propiedad del Gobierno del Estado a cargo de la Secretaría de
Administración, que antes se registraban como Productos en
Explotación de bienes patrimoniales; así como, los ingresos por las
suscripciones y publicaciones que se realizan al Períodico Oficial del
Estado.
5 PRODUCTOS 87,744,867.44 85,513,804.75 2,231,062.69-
La diferencia de menos se deben a los conceptos de ingresos que en el
ejercicio fiscal 2015 se registraron como Productos, y para este
ejercicio se reclasificaron al rubro de Derechos.
6 APROVECHAMIENTOS 940,301,666.08 940,301,666.08 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 2,881,082,283.39 2,881,082,283.39 - NINGUNA.
8 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 26,961,165,809.59 26,961,165,809.59 - NINGUNA.
9 TRANFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS992,438,724.39 992,438,724.39 - NINGUNA.
0 FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN
LOS ESTADOS (FIES)- - - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 27,953,604,533.98 27,953,604,533.98 - NINGUNA.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 30,834,686,817.37 30,834,686,817.37 - NINGUNA
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
ANEXO A
Nueva estructura de los Ingresos 2015, a partir del ejercicio fiscal 2016
Ingresos al 3er. Trimestre de 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
62
III. EGRESOS DEL ESTADO DE TABASCO
III.1. Gasto Neto Total
Al cierre del tercer trimestre del ejercicio fiscal 2016, el Gasto Neto Total Ejercido, asignado al
conjunto de entidades que integran el Gobierno del Estado de Tabasco, ascendió a la cantidad
de 31 mil 139.8 millones de pesos; de los cuales el 74.13 por ciento corresponde al Gasto
Programable y el 25.87 por ciento al Gasto No Programable, que incluye las Transferencias y
Convenios con los Municipios, Aportaciones entre diferentes Niveles y Órdenes de Gobierno, y
el Servicio de la Deuda Pública a largo plazo y Disminución del Pasivo.
GASTO NETO TOTAL 45,480,918,967 50,079,667,354 32,198,969,436 32,198,969,436 31,139,894,778 0 30,987,604,986
GASTO PROGRAMABLE 35,332,722,781 39,198,312,700 23,992,755,530 23,992,755,530 23,082,814,036 0 22,955,524,244
PODER EJECUTIVO 33,075,895,922 36,921,895,678 22,531,518,970 22,531,518,970 21,649,565,890 0 21,522,419,994
PODER LEGISLATIVO 395,216,195 406,696,190 248,303,284 248,303,284 248,303,284 0 248,303,284
PODER JUDICIAL 671,098,220 577,526,765 385,061,282 385,061,282 366,291,261 0 366,291,261
ÓRGANOS AUTONOMOS 1,190,512,444 1,292,194,067 827,871,994 827,871,994 818,653,602 0 818,509,706
GASTO NO PROGRAMABLE 10,148,196,186 10,881,354,654 8,206,213,906 8,206,213,906 8,057,080,742 0 8,032,080,742
TRANSFERENCIA Y CONVENIOS PARA
MUNICIPIOS8,251,172,072 9,189,235,161 7,309,948,293 7,309,948,293 7,188,583,725 0 7,188,583,725
DEUDA PÚBLICA INTERNA 669,351,749 706,921,533 396,265,613 396,265,613 395,808,395 0 395,808,395
TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES
Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES
NIVELES Y ÓRDENES DE GOBIERNO
727,672,365 485,197,960 0 0 0 0 0
ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 472,688,622 0 447,688,622
GASTO NETO TOTAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL TERCER TRIMESTRE DE 2016
CONCEPTO APROBADO MODIFICADO SALDO PAGADOCALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO A
SEPTIEMBRE
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
III.1.1. Gasto Programable
Las prioridades del gobierno se traducen en el Gasto Programable que soporta la operación
de las dependencias del Gobierno, para que éstas proporcionen los servicios de Educación,
Salud, Desarrollo Social, entre otros.
El Gasto Programable ejercido al tercer trimestre de 2016, incluyendo a los Poderes Ejecutivo,
Legislativo y Judicial, así como Órganos Autónomos, ascendió a 23 mil 082.8 millones de
pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
63
a) Poder Legislativo
Al cierre del tercer trimestre del ejercicio fiscal 2016, el Poder Legislativo, manifestó un Gasto
Ejercido de 248.3 millones de pesos. Las erogaciones se destinaron al pago de sueldos del
personal administrativo, dieta para los legisladores y el gasto de operación en el cumplimiento
de las funciones legislativas y de fiscalización.
H.CONGRESO DEL ESTADO DE TABASCO 325,326,646 325,326,646 191,289,163 191,289,163 191,289,163 0 191,289,163
ORGANO SUPERIOR DE FISCALIZACION DEL
ESTADO69,889,549 81,369,544 57,014,121 57,014,121 57,014,121 0 57,014,121
TOTAL 395,216,195 406,696,190 248,303,284 248,303,284 248,303,284 0 248,303,284
PODER LEGISLATIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL TERCER TRIMESTRE DE 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO
A SEPTIEMBRE
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
b) Poder Judicial
El Gasto Ejercido por parte del Poder Judicial al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2016, fue
de 366.2 millones de pesos. Estos recursos se orientaron a la administración y procuración
de justicia, base fundamental para garantizar el Estado de Derecho y la convivencia pacífica
de la sociedad.
PODER JUDICIAL 671,098,220 577,526,765 385,061,282 385,061,282 366,291,261 0 366,291,261
TOTAL 671,098,220 577,526,765 385,061,282 385,061,282 366,291,261 0 366,291,261
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO PAGADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDO SALDOCOMPROMETIDO
A SEPTIEMBRE
PODER JUDICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL TERCER TRIMESTRE DE 2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
c) Órganos Autónomos
El Presupuesto de Egresos correspondiente a los Órganos Autónomos alcanzó un Gasto
Ejercido al tercer trimestre de 818.6 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
64
COMISIÓN ESTATAL DE LOS DERECHOS
HUMANOS19,264,740 19,302,508 13,483,208 13,483,208 13,483,208 0 13,483,208
FISCALIA GENERAL DEL ESTADO DE TABASCO 998,336,343 1,060,860,240 650,481,348 650,481,348 641,262,955 0 641,262,955
INSTITUTO ELECTORAL Y DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA DE TABASCO110,000,000 141,917,933 115,754,995 115,754,995 115,754,995 0 115,754,995
INSTITUTO TABASQUEÑO DE
TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA
INFORMACIÓN PÚBLICA
28,040,161 28,040,161 17,855,313 17,855,313 17,855,313 0 17,790,579
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO17,371,200 18,871,200 13,015,855 13,015,855 13,015,855 0 12,984,927
TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO 17,500,000 23,202,026 17,281,276 17,281,276 17,281,276 0 17,233,042
TOTAL 1,190,512,444 1,292,194,067 827,871,994 827,871,994 818,653,602 0 818,509,706
ÓRGANOS AUTÓNOMOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL TERCER TRIMESTRE DE 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO CALENDARIOCOMPROMETIDO
A SEPTIEMBRE
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
Al tercer trimestre del año, la Comisión Estatal de los Derechos Humanos recibió la cantidad
de 13.4 millones de pesos, para sus gastos de operación.
La Fiscalía General del Estado de Tabasco, al cierre del tercer trimestre del 2016 ejerció la
cantidad de 641.2 millones de pesos para sufragar sus gastos de operación.
El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado de Tabasco recibió
ministraciones de recursos, por un total de 115.9 millones de pesos, para continuar con el
desarrollo democrático de la Entidad.
El Instituto Tabasqueño de Transparencia y Acceso a la Información Pública, recibió la
cantidad de 17.8 millones de pesos, lo que incide favorablemente en la consolidación en
nuestro estado de los derechos ciudadanos al acceso de la información pública.
El Gasto del Tribunal de lo Contencioso Administrativo ascendió a 13 millones de pesos, con
la finalidad de hacer frente a las necesidades derivadas de su operación.
El Tribunal Electoral de Tabasco recibió recursos por un monto de 17.2 millones de pesos, a
fin de sufragar los gastos implícitos de su operación.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
65
d) Poder Ejecutivo
El Poder Ejecutivo ejerció al cierre del tercer trimestre del 2016, la cantidad de 21 mil 649.5
millones de pesos que han sido utilizados para sufragar las funciones del gobierno en
materia de Salud, Educación, Seguridad Pública, Vivienda, Campo, Medio Ambiente,
Infraestructura, Agua y Saneamiento, entre otras. Esta cifra representa el 69.52 por ciento del
Gasto Neto Total Ejercido durante éste período.
Para efectos de una mejor comprensión y dar cumplimiento a los lineamientos establecidos
sobre el particular, el gasto programable del Poder Ejecutivo, se expone de acuerdo a las
clasificaciones: Económica, Administrativa y Funcional.
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación económica identifica cada renglón del gasto público según su naturaleza y,
muestra el ejercicio de los recursos públicos agrupado en cinco apartados de acuerdo al
clasificador por tipo de gasto: corriente, de capital, pensiones y jubilaciones, financiamiento y
participaciones a municipios.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
66
CAPÍTULO NOMBRE
36,425,978,425 39,163,445,240 25,156,395,948 25,156,395,948 24,569,593,872 0 24,479,070,626
1000 SERVICIOS PERSONALES 16,646,694,758 16,705,325,044 8,828,264,462 8,828,264,462 8,760,304,298 0 8,747,926,754
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 763,956,321 1,185,582,856 856,022,668 856,022,668 607,969,180 0 584,285,186
3000 SERVICIOS GENERALES 1,151,492,553 1,912,233,821 1,368,718,786 1,368,718,786 1,314,767,645 0 1,276,458,285
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS12,221,229,193 13,871,482,059 10,483,165,089 10,483,165,089 10,413,032,242 0 10,399,429,892
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES1,540,311,980 442,021,359 0 0 0 0 0
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES4,102,293,619 5,046,800,100 3,620,224,943 3,620,224,943 3,473,520,508 0 3,470,970,508
GASTO DE CAPITAL 2,736,810,177 4,062,117,749 1,865,727,976 1,865,727,976 1,421,223,989 0 1,384,457,444
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS476,629,211 454,250,332 65,775,287 65,775,287 34,908,850 0 34,908,850
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 34,381,048 456,266,771 232,271,843 232,271,843 210,674,158 0 208,591,197
6000 INVERSION PUBLICA 1,807,243,749 2,392,521,145 1,085,038,812 1,085,038,812 719,860,648 0 685,177,064
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES324,586,249 175,117,802 18,346,087 18,346,087 18,346,087 0 18,346,087
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES93,969,920 583,961,701 464,295,947 464,295,947 437,434,247 0 437,434,247
PENSIONES Y JUBILACIONES 220,000,000 161,903,414 0 0 0 0 0
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS220,000,000 161,903,414 0 0 0 0 0
TOTAL DE GASTO 39,382,788,602 43,387,466,404 27,022,123,924 27,022,123,924 25,990,817,862 0 25,863,528,070
669,351,749 1,206,921,533 896,265,613 896,265,613 868,497,017 0 843,497,017
3000 SERVICIOS GENERALES 0 79,188,622 79,188,622 79,188,622 72,688,622 0 72,688,622
9000 DEUDA PÚBLICA 669,351,749 1,127,732,911 817,076,991 817,076,991 795,808,395 0 770,808,395
PARTICIPACIONES 5,428,778,616 5,485,279,418 4,280,579,899 4,280,579,899 4,280,579,899 0 4,280,579,899
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES5,428,778,616 5,485,279,418 4,280,579,899 4,280,579,899 4,280,579,899 0 4,280,579,899
45,480,918,967 50,079,667,354 32,198,969,436 32,198,969,436 31,139,894,778 0 30,987,604,986
CALENDARIOCOMPROMETIDO
A SEPTIEMBRE
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y CAPÍTULO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
FINANCIAMIENTO
EJERCIDO SALDO PAGADO
AL TERCER TRIMESTRE DE 2016
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
TOTAL
AMORTIZACION DE LA DEUDA Y
DISMINUCION DEL PASIVO
GASTOS
GASTO CORRIENTE
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
a) Gasto Corriente
Como se mencionó anteriormente, el gasto corriente se refiere a todas aquellas erogaciones
relacionadas con los gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, gastos
financieros, entre otros, necesarios para el buen funcionamiento de las Dependencias,
Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados. Los gastos acumulados por
concepto de Servicios Personales se situaron en 8 mil 760.3 millones de pesos.
El gasto relacionado con la compra de insumos y pago de servicios generales al tercer
trimestre del 2016, ascendió a 1 mil 922.7 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
67
b) Gasto de Capital
Se refiere a la inversión destinada a la construcción de obra pública y a la adquisición de
bienes de capital; incluye además, el fomento de las actividades económicas del Estado.
Al tercer trimestre del ejercicio 2016, el gasto de capital ejercido fue de 1 mil 421.2 millones
de pesos.
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto Programable del Poder Ejecutivo
La clasificación administrativa tiene como objetivo, presentar el gasto desglosado por
dependencias y entidades ejecutoras del presupuesto. Esta clasificación permite analizar el
manejo y control administrativo presupuestal; además de identificar el gasto de la estructura
gubernamental a través de la Administración Central, Órganos Desconcentrados, Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.
De acuerdo con la clasificación administrativa del Poder Ejecutivo, el presupuesto ejercido al
tercer trimestre del 2016 ascendió a 21 mil 649.5 millones de pesos; de éstos el 54.12 por
ciento, correspondió a la Administración Pública Centralizada, 3.33 por ciento a los Órganos
Desconcentrados, 42.53 por ciento a los Organismos Descentralizados, mientras que a las
Empresas de Participación Estatal Mayoritaria le correspondió el 0.01 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
68
DEPENDENCIA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA 20,958,392,820 23,190,161,582 12,404,579,129 12,404,579,129 11,716,472,464 0 11,622,897,732
Coordinación General de Asuntos Jurídicos 27,743,453 28,599,615 18,368,684 18,368,684 17,847,057 0 17,842,069
Coordinación General de Comunicación
Social y Relaciones Públicas166,033,938 347,854,703 228,507,660 228,507,660 227,427,277 0 227,052,652
Coordinación General de Desarrollo
Regional y Proyectos Estratégicos77,992,311 126,531,634 63,235,556 63,235,556 63,110,814 0 63,107,732
Gubernatura 61,407,395 74,997,076 64,852,668 64,852,668 63,047,248 0 62,383,875
Secretaría de Administración 763,628,920 692,318,829 490,003,279 490,003,279 470,049,129 0 455,243,446
Secretaría de Comunicaciones y
Transportes238,212,804 244,211,166 140,087,918 140,087,918 138,317,405 0 137,729,397
Secretaría de Contraloría 107,891,999 137,374,165 91,589,751 91,589,751 91,105,908 0 90,445,400
Secretaría de Desarrollo Agropecuario,
Forestal y Pesquero684,963,143 794,460,857 393,587,023 393,587,023 390,388,069 0 389,556,659
Secretaría de Desarrollo Económico y
Turismo405,761,695 530,798,985 307,692,955 307,692,955 286,537,223 0 283,901,899
Secretaría de Desarrollo Social 701,964,806 659,352,093 450,245,300 450,245,300 429,318,666 0 427,230,421
Secretaría de Educación 11,082,372,729 11,646,436,543 5,459,654,541 5,459,654,541 5,271,818,781 0 5,250,645,123
Secretaría de Energía, Recursos Naturales y
Protección Ambiental187,012,055 200,481,339 59,996,314 59,996,314 59,817,308 0 57,945,859
Secretaría de Gobierno 414,336,452 456,815,740 253,347,847 253,347,847 244,970,108 0 241,465,023
Secretaría de Ordenamiento Territorial y
Obras Públicas857,718,524 1,104,632,304 452,428,013 452,428,013 282,902,041 0 274,523,065
Secretaría de Planeación y Finanzas 648,776,631 920,634,331 526,139,286 526,139,286 511,214,208 0 505,050,811
Secretaría de Salud 2,500,238,027 2,945,878,806 1,975,110,477 1,975,110,477 1,882,526,808 0 1,869,456,402
Secretaría de Seguridad Pública 1,980,317,653 2,224,479,405 1,395,482,389 1,395,482,389 1,252,305,770 0 1,235,670,084
Secretaría Técnica 52,020,287 54,303,989 34,249,469 34,249,469 33,768,644 0 33,647,816
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 773,443,738 1,046,508,003 818,863,677 818,863,677 721,565,207 0 700,654,365
Central de Maquinaria de Tabasco 100,257,972 101,460,202 65,098,269 65,098,269 65,070,111 0 64,882,873
Centro de Interpretación y Convivencia con
la Naturaleza (YUMKÁ)34,475,139 33,611,057 19,697,339 19,697,339 18,839,493 0 18,642,773
Comisión de Radio y Televisión de Tabasco 49,043,953 99,761,229 84,372,197 84,372,197 84,128,801 0 83,642,727
Comisión Estatal Forestal 25,917,446 27,524,465 18,876,994 18,876,994 18,777,257 0 18,696,477
Coordinación Estatal para la Regularización
de la Tenencia de la Tierra14,128,318 14,896,271 10,086,133 10,086,133 10,080,207 0 10,016,615
Coordinación General de Apoyo Al
Desarrollo Municipal6,160,445 6,246,652 4,107,890 4,107,890 4,107,866 0 4,107,866
Instituto de la Juventud de Tabasco 14,869,108 15,647,565 9,873,453 9,873,453 9,495,198 0 8,949,351
Instituto del Deporte de Tabasco 85,940,257 95,412,647 65,141,469 65,141,469 64,826,567 0 64,414,404
Junta Estatal de Caminos 311,811,957 516,861,463 448,286,404 448,286,404 358,543,772 0 340,478,134
Secretaría Técnica de la Comisión
Interinstitucional para la Implementación
del Sistema de Justicia Penal en el Estado
de Tabasco
14,059,772 16,711,238 13,300,449 13,300,449 13,220,844 0 13,210,352
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal
de Seguridad Pública58,229,077 78,774,543 49,733,707 49,733,707 44,284,886 0 43,597,484
Servicio Estatal de Administración de
Bienes Asegurados6,049,919 6,573,842 4,043,363 4,043,363 3,990,982 0 3,968,506
Servicio Estatal de Empleo 52,500,375 33,026,831 26,246,011 26,246,011 26,199,224 0 26,046,804
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL TERCER TRIMESTRE DE 2016
CALENDARIO EJERCIDO SALDO PAGADOCOMPROMETIDO
A SEPTIEMBRE
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
69
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 11,339,829,364 12,681,017,403 9,304,877,994 9,304,877,994 9,208,330,050 0 9,195,669,728
Central de Abasto de Villahermosa 4,866,049 11,578,171 9,851,493 9,851,493 9,846,753 0 9,846,753
Colegio de Bachilleres de Tabasco 1,440,212,670 1,449,701,471 1,065,665,396 1,065,665,396 1,065,665,396 0 1,065,546,163
Colegio de Educación Profesional Técnico
del Estado de Tabasco122,333,228 122,741,009 84,985,971 84,985,971 84,985,971 0 84,985,971
Colegio de Estudios Científicos y
Tecnológicos del Estado de Tabasco
(CECyTE)
308,002,822 345,684,256 256,595,712 256,595,712 256,595,712 0 256,595,712
Comisión Estatal de Agua y Saneamiento 987,271,819 1,262,073,973 694,163,053 694,163,053 685,203,808 0 680,963,600
Comisión Estatal de Conciliación y
Arbitraje Médico5,523,568 6,112,712 3,480,367 3,480,367 3,480,367 0 3,190,367
Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado
de Tabasco (CCyTET)20,470,300 27,111,877 18,299,479 18,299,479 18,299,479 0 18,299,479
Instituto de Educación para Adultos de
Tabasco132,221,466 142,658,999 93,732,795 93,732,795 89,201,871 0 89,201,871
Instituto de Formación para el Trabajo del
Estado de Tabasco58,566,648 69,639,666 48,986,286 48,986,286 48,986,286 0 48,986,286
Instituto de Protección Civil del Estado de
Tabasco53,860,569 57,322,058 36,249,112 36,249,112 35,941,607 0 35,941,607
Instituto de Seguridad Social del Estado de
Tabasco277,672,781 224,344,457 46,688,257 46,688,257 46,688,257 0 46,688,257
Instituto de Vivienda de Tabasco 101,137,961 98,667,911 82,904,166 82,904,166 82,880,340 0 82,775,566
Instituto Estatal de Cultura 245,732,369 268,623,007 155,685,386 155,685,386 154,166,682 0 153,759,224
Instituto Estatal de las Mujeres 27,074,568 27,708,741 22,874,080 22,874,080 22,813,498 0 22,700,884Instituto para el Fomento de las Artesanías
de Tabasco16,414,177 24,082,162 16,650,616 16,650,616 16,583,430 0 16,361,410
Instituto Registral del Estado de Tabasco 23,333,695 23,606,025 16,087,142 16,087,142 16,066,914 0 15,971,736
Instituto Tabasqueño de la Infraestructura
Física Educativa16,812,890 15,464,118 9,412,461 9,412,461 9,404,466 0 9,379,181
Instituto Tecnológico Superior de Centla 49,410,004 53,425,429 38,510,859 38,510,859 38,510,859 0 38,510,859
Instituto Tecnológico Superior de
Comalcalco71,635,570 82,520,392 60,002,753 60,002,753 60,002,753 0 59,911,295
Instituto Tecnológico Superior de la Región
Sierra51,966,193 54,340,168 45,874,481 45,874,481 45,874,481 0 43,454,371
Instituto Tecnológico Superior de los Ríos 53,008,340 58,128,166 40,521,669 40,521,669 40,521,669 0 40,037,645
Instituto Tecnológico Superior de
Macuspana50,896,255 54,826,635 39,799,528 39,799,528 39,799,528 0 39,799,528
Instituto Tecnológico Superior de Villa la
Venta Huimanguillo50,672,988 53,970,493 39,261,657 39,261,657 38,726,734 0 38,726,734
Museo Interactivo Papagayo 14,945,090 17,260,404 12,288,479 12,288,479 12,196,656 0 12,067,903
Regimen Estatal de Protección Social en
Salud de Tabasco0 1,679,241,826 1,178,142,052 1,178,142,052 1,122,848,019 0 1,122,848,019
Servicios de Salud del Estado de Tabasco 4,143,911,544 3,122,549,525 2,428,887,499 2,428,887,499 2,428,887,419 0 2,428,887,419
Sistema para el Desarrollo Integral de la
Familia (DIF-TABASCO)656,335,854 785,866,820 582,136,679 582,136,679 565,065,365 0 561,418,909
Universidad Intercultural del Estado de
Tabasco65,229,606 61,393,455 37,808,780 37,808,780 37,808,780 0 37,536,029
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco 1,928,258,440 2,080,855,681 1,847,192,275 1,847,192,275 1,839,192,275 0 1,839,192,275
Universidad Politécnica del Centro 26,641,735 30,641,747 21,705,691 21,705,691 21,705,691 0 21,705,691
Universidad Politécnica del Golfo de
México31,047,922 35,298,655 26,627,789 26,627,789 26,627,789 0 26,627,789
Universidad Politécnica Mesoamericana 21,427,706 22,585,187 17,297,016 17,297,016 17,242,179 0 17,242,179
Universidad Popular de la Chontalpa 144,653,042 167,277,076 122,784,807 122,784,807 122,784,807 0 122,784,807
Universidad Tecnológica de Tabasco 109,345,058 112,770,400 85,361,760 85,361,760 85,361,760 0 85,361,760
Universidad Tecnológica del Usumacinta 28,936,438 30,944,730 18,362,447 18,362,447 18,362,447 0 18,362,447
EMPRESA DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA4,230,000 4,208,689 3,198,169 3,198,169 3,198,169 0 3,198,169
Administración Portuaria Integral 4,230,000 4,208,689 3,198,169 3,198,169 3,198,169 0 3,198,169
GASTO PROGRAMABLE DEL PODER
EJECUTIVO33,075,895,922 36,921,895,678 22,531,518,970 22,531,518,970 21,649,565,890 0 21,522,419,994
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
70
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación funcional permite determinar en qué se gastan los recursos públicos ejercidos
por las Dependencias a través de los diferentes programas y proyectos y, la proporción
destinada a cada uno de ellos.
De esta forma, es factible analizar el gasto programable del Poder Ejecutivo a través de sus
funciones: Desarrollo Social, Desarrollo Económico, Gestión Gubernamental y otras.
El gasto ejercido derivado de la Gestión de Gobierno al tercer trimestre de 2016, sumó 4 mil
484.1 millones de pesos. Dentro de esta función se encuentran los recursos destinados a
Seguridad Pública y Procuración de Justicia; piezas angulares para mantener la tranquilidad
de la población y propiciar condiciones para la atracción de inversiones.
El gasto en Desarrollo Social agrupa los recursos que el Estado, destina directamente para
atender el desarrollo y bienestar de la población, tales como; la Protección Ambiental, la
Educación, la Cultura y el Deporte, la Salud y el Desarrollo Social. Éste, refleja el esfuerzo del
gobierno para atender las necesidades de los tabasqueños y, con ello, contribuir a elevar su
nivel de vida y bienestar. Así, al tercer trimestre del 2016, el gasto ejercido destinado al
Desarrollo Social ascendió a 17 mil 298.4 millones de pesos y que, representa el 55.55 por
ciento del total de los recursos ejercidos. El cual en comparación al mismo trimestre del 2015,
ascendió en 426 millones.
Por su parte, el monto de los recursos destinados al Desarrollo Económico alcanzó la cifra de
un mil 300.1 millones de pesos.
Así mismo las erogaciones derivadas a otras funciones ascendieron a 8 mil 057 millones de
pesos, cabe mencionar que las otras funciones comprenden los pagos de compromisos
inherentes a la contratación de deuda, transferencias, convenios, participaciones y
aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de gobierno que no se pueden registrar en
clasificaciones anteriores, así como aquellas actividades no susceptibles de etiquetar en las
funciones existentes.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
71
6,732,797,693 7,495,977,913 4,708,966,016 4,708,966,016 4,484,132,688 0 4,440,172,396
1.1 LEGISLACIÓN 395,216,195 400,980,773 243,594,634 243,594,634 243,594,634 0 243,594,634
1.2 JUSTICIA 1,945,434,157 2,023,276,931 1,303,173,527 1,303,173,527 1,268,330,402 0 1,268,116,809
1.3COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA
DE GOBIERNO1,413,041,606 1,826,138,996 1,299,615,067 1,299,615,067 1,267,625,364 0 1,248,172,375
1.5ASUNTOS FINANCIEROS
HACENDARIOS698,102,781 609,472,764 289,851,704 289,851,704 274,926,890 0 268,774,949
1.7ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y
DE SEGURIDAD INTERIOR1,830,742,848 1,995,929,194 1,234,144,186 1,234,144,186 1,092,293,853 0 1,075,094,703
1.8 OTROS SERVICIOS GENERALES 450,260,105 640,179,256 338,586,898 338,586,898 337,361,545 0 336,418,926
26,834,777,144 29,456,066,088 17,868,595,533 17,868,595,533 17,298,485,068 0 17,237,714,279
2.1 PROTECCIÓN AMBIENTAL 1,208,759,014 1,494,547,936 772,238,274 772,238,274 762,242,178 0 755,933,801
2.2VIVIENDA Y SERVICIOS A LA
COMUNIDAD1,017,411,485 1,106,795,592 461,523,070 461,523,070 328,198,679 0 321,730,263
2.3 SALUD 6,649,673,139 7,755,682,870 5,587,520,396 5,587,520,396 5,439,642,614 0 5,426,282,208
2.4RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
MANIFESTACIONES SOCIALES395,768,183 633,883,005 449,596,678 449,596,678 411,325,973 0 407,459,097
2.5 EDUCACIÓN 15,858,596,840 16,708,564,680 9,472,433,153 9,472,433,153 9,271,376,891 0 9,246,661,620
2.6 PROTECCIÓN SOCIAL 934,008,635 1,026,115,488 644,694,412 644,694,412 626,124,557 0 622,478,100
2.7 OTROS ASUNTOS SOCIALES 770,559,849 730,476,516 480,589,550 480,589,550 459,574,175 0 457,169,188
1,765,147,945 2,246,268,699 1,415,193,981 1,415,193,981 1,300,196,280 0 1,277,637,570
3.1
ASUNTOS ECONÓMICOS,
COMERCIALES Y LABORALES EN
GENERAL
398,151,225 521,187,835 333,330,615 333,330,615 312,589,669 0 309,596,795
3.2AGROPECUARIA, SILVICULTURA,
PESCA Y CAZA710,880,588 821,985,323 412,464,017 412,464,017 409,165,326 0 408,253,136
3.5 TRANSPORTE 548,372,010 723,657,480 558,541,429 558,541,429 476,047,948 0 457,394,303
3.6 COMUNICACIONES 5,882,751 38,013,664 29,433,774 29,433,774 21,502,690 0 21,502,690
3.7 TURISMO 73,141,071 104,062,521 63,124,667 63,124,667 62,591,168 0 62,591,168
3.8CIENCIA, TECONOLOGÍA E
INNOVACIÓN28,720,300 37,361,877 18,299,479 18,299,479 18,299,479 0 18,299,479
10,148,196,186 10,881,354,654 8,206,213,906 8,206,213,906 8,057,080,742 0 8,032,080,742
4.1
TRANSACCIONES DE LA DEUDA
PÚBLICA / COSTO FINANCIERO DE
LA DEUDA
669,351,749 706,921,533 396,265,613 396,265,613 395,808,395 0 395,808,395
4.2
APORTACIONES ENTRE
DIFERENTES NIVELES Y ÓRDENES
DE GOBIERNO
8,978,844,437 9,674,433,121 7,309,948,293 7,309,948,293 7,188,583,725 0 7,188,583,725
4.4ADEUDOS DE EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 472,688,622 0 447,688,622
45,480,918,967 50,079,667,354 32,198,969,436 32,198,969,436 31,139,894,778 0 30,987,604,986
3. DESARROLLO ECONÓMICO
4. OTRAS NO CLASIFICADAS EN LAS
FUNCIONES ANTERIORES
TOTAL
POR FINALIDAD Y FUNCIÓN GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL TERCER TRIMESTRE DE 2016
SALDO PAGADO
2. DESARROLLO SOCIAL
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
FUNCIÓN
1. GOBIERNO
APROBADO MODIFICADO CALENDARIO EJERCIDOCOMPROMETIDO
A SEPTIEMBRE
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
72
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
El saldo total de la deuda de largo plazo del Gobierno del Estado de Tabasco al 30 de
septiembre de 2016 es de 6 mil 256,654 millones de pesos, correspondiente al sector
central.
CONCEPTO 1er Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre
Deuda Total 5,881,642.25 6,293,788.67 6,256,654.21
Deuda Directa 5,881,642.25 6,293,788.67 6,256,654.21
Banca Comercial 3,902,518.90 4,314,665.32 4,277,530.86
Banca de Desarrollo 1,979,123.35 1,979,123.35 1,979,123.35
Deuda Indirecta 0.00 0.00 0.00
Banca de Desarrollo 0.00 0.00 0.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
DEUDA TOTAL 6,256,654.00
SECTOR PÚBLICO CENTRAL
SANTANDER SERFIN 0.00
BANORTE 1,445,994.00
BANAMEX 1,416,935.00
BANCOMER 975,852.00
BANAMEX 438,750.00
BANOBRAS S.N.C. (FONREC) 1,319,430.00
BANOBRAS S.N.C. (PROFISE) 659,693.00
Fuente Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
Deuda a Largo Plazo del Gobierno del Estado de Tabasco
Por Tipo de Banca
al 30 de septiembre de 2016
(Miles de pesos)
Actualmente el Estado no tiene contratados empréstitos a corto plazo, o a través del Programa
Cadenas Productivas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
73
Santander
La deuda directa con Santander S.A. se adquirió el 06 de julio 2006, derivado de la
reestructuración de Deuda Pública Directa a largo plazo vigente desde el año 1993 y que
estaba contratada mediante valor UDIS, por lo que en el año 2006 se presentaron las
condiciones favorables para proceder a su reestructuración mediante la autorización del H.
Congreso del Estado en el Decreto No. 147 con fecha 28 de junio de 2006 publicado en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Tabasco. El monto reestructurado fue de 462
millones de pesos para ser amortizado en 120 parcialidades (25 de julio de 2016), afectando
como fuente de pago el 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos
derivados de las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le
correspondan al Estado.
Este crédito terminó su periodo de amortización el 25 de julio de 2016, por lo que con fecha 29
de julio de 2016 el Banco Santander S.A., expidió a favor del Gobierno del Estado de Tabasco,
carta de no adeudo del crédito por concepto del préstamo 05-00132815-5 otorgado el 25 de
julio de 2006, procediéndose ante la Tesorería de la Federación, la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público y el Fideicomiso F00390, a la cancelación y liberación del porcentaje afectado
hasta en un 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de las
participaciones que en ingresos le corresponden al Estado.
Banorte
El 07 de diciembre de 2007 el Gobierno del Estado de Tabasco adquirió un empréstito con
BANORTE por 4 mil millones de pesos, mediante la autorización del H. Congreso del Estado
en el Decreto No. 027 con fecha 30 de noviembre de 2007, para lo cual, se suscribió 2 (dos)
contratos de apertura de crédito simple; uno por 3 mil millones de pesos y otro por 1 mil
millones de pesos.
Al cierre del primer trimestre de 2008, el Gobierno del Estado de Tabasco decreció dicha
Deuda Directa con Banorte en 2 mil 500 millones de pesos para quedar con un saldo
insoluto al 31 de marzo de 2008 de 1 mil 500 millones de pesos, a un plazo de 33 años 11
meses con una tasa resultante adicional al valor de la TIIE 0.40 puntos porcentuales, teniendo
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
74
desde el inicio del crédito un periodo de gracia de 3 años para pago a capital, iniciando con la
amortización el 28 de enero de 2011, para lo que se afectó el 7.875 por ciento mensual del
derecho y los flujos de recursos derivados de las participaciones presentes y futuras que en
ingresos federales le correspondan al Estado.
Deuda Pública a largo plazo suscrita con Banobras (FONREC)
El 25 de Junio de 2011, se suscribe contrato de deuda directa con Banobras por 1 mil 434
millones 406 mil 226 pesos de acuerdo a los lineamientos del FONREC y en apego al
Decreto No. 103 autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco, publicado en el
periódico oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Tabasco con fecha 16 de mayo
de 2011, con el objeto siguiente:
Destinar el importe del crédito, precisa y exclusivamente para financiar, incluido el IVA en caso
de que resulte aplicable, inversiones públicas productivas que se encuentren en los campos
de atención de BANOBRAS, consistentes en cubrir las aportaciones de las coparticipaciones
realizadas a partir del 1 de enero de 2011 y hasta la primera disposición de los recursos del
crédito; así como, las pendientes de realizar por parte del acreditado al correspondiente
fideicomiso FONDEN Estatal que el Estado tenga constituido, relativas en ambos casos, a
declaratorias de Desastre Natural emitidas por la Secretaría de Gobernación en el año 2010.
CRÉDITO AUTORIZADO
1,434,406,226.00
AL 31/12/2011
(TOTAL
DISPOSICIÓN 6
FICHAS)
DEL 01/01/2012 AL
31/08/2012 (TOTAL
DISPOSICIÓN EN
8 FICHAS)
GRAN TOTAL
DISPUESTO
(TOTAL DE
FICHAS 14)
TOTAL DISPOSICIÓN 747,604,430.94 571,825,746.00 1,319,430,176.94
DISPOSICIONES
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Esta deuda que está suscrita a un plazo de 240 meses (20 años), garantizando el capital en la
fecha de vencimiento prevista en la FICHA de que se trate, con los recursos provenientes de
la redención del bono o bonos cupón cero asociados a la misma, por lo que, el Acreditado se
obliga a pagar mensualmente a BANOBRAS, desde la fecha en que ejerza cada disposición
del crédito y hasta la total liquidación de la misma, intereses ordinarios sobre saldos insolutos
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
75
considerando la tasa de interés que se pacte en la FICHA , para cada disposición del crédito
compuesta por una tasa base más una sobretasa.
El Estado afectó el 3.3 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
Deuda Directa a largo plazo, adquirida en diciembre de 2012. (Banamex, Banobras
Profise e Interacciones-Bancomer)
Con fecha 17 de noviembre de 2012, el H. Congreso del Estado de Tabasco, autorizó al
Ejecutivo del Estado mediante Decreto 223 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Tabasco, en el Suplemento E 7325, la contratación de financiamientos de hasta 4
mil 130 millones de pesos autorizando como fuente de pago las participaciones federales
que corresponden o corresponderán al Estado durante la vigencia del plazo de los
financiamientos. Dicho monto incluye 2 mil 116 millones de pesos para refinanciamiento, así
como 2 mil 14 millones de pesos para financiamientos nuevos destinados a inversión pública
productiva.
Deuda a largo Plazo con BBVA Bancomer
En base a la autorización correspondiente al rubro de inversiones públicas productivas
derivada del decreto 223 publicado el 17 de noviembre del año 2012, en el Periódico Oficial
del Estado de Tabasco, el día 13 de diciembre del año 2012, el Gobierno del Estado suscribió
un Contrato de Apertura de Crédito Simple con la Institución denominada Banco Interacciones,
Sociedad Anónima, por la cantidad de 1 mil millones de pesos.
Durante el año 2013, se sumaron esfuerzos para refinanciar el empréstito en cuestión
mejorando los términos y condiciones en que estaba contratada. En términos del valor
presente, este refinanciamiento significó para la actual administración un ahorro de
aproximadamente 396 millones 85 mil pesos.
Por lo anterior, el 10 de enero de 2014, se suscribe contrato de apertura de crédito simple con
BBVA-Bancomer por 1 mil millones de pesos; de acuerdo al Decreto 061 autorizado por el H.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
76
Congreso del Estado, publicado el 13 de diciembre de 2013, en el periódico oficial del Estado
de Tabasco, autoriza al Titular del Poder Ejecutivo, contratar uno o varios financiamientos
hasta por la cantidad de 1 mil 30 millones de pesos que debe destinarse al refinanciamiento
del empréstito, con el Banco Interacciones, S.A. de fecha 13 de diciembre de 2012, cuyo saldo
insoluto al 1 de septiembre de 2013 ascendía a la cantidad de 1 mil millones de pesos; así
como cubrir cualquier erogación que esté directamente relacionada con la operación, como
constitución de reservas, pago de comisiones, cobertura de tasas de interés, honorarios
fiduciarios, honorarios de calificadoras y cualquier otro gasto que genere la estructuración y
contratación del o de los créditos.
Banco BBVA Bancomer Interacciones
Monto 1,000,000,000.00$ $ 1,000,000,000.00
Plazo 20 años 10 años
Tasa de interés TIIE+0.79% TIIE+3.57%
Porcentaje de afectación al
Fondo General de
Participaciones
3 puntos porcentuales 4.5 puntos porcentuales
●Comisión por aniversario del
0.5 % sobre saldo insoluto
●Comisión por prepago de 2%
sobre saldo insoluto
*Sobre tasa creciente en el tiempo
hasta llegar en el noveno y décimo
año del 3.57%
Comparativo de términos y condiciones
Sin comisionesComisiones
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
Deuda a Largo Plazo con BANOBRAS (Profise)
Crédito suscrito con Banobras el 07 de diciembre de 2012 por un monto de hasta
$856´000,000.00 de conformidad con la autorización del H. Congreso del Estado de Tabasco
publicado en el Periódico Oficial No.223 de fecha 17 de noviembre de 2012, con un plazo de
20 años e intereses pactados de la manera siguiente: TASA QUE SE PACTE EN LA FICHA
PARA CADA DISPOSICION DEL CREDITO (TASA BASE +MAS SOBRETASA).
Por lo anterior con fecha 18 de diciembre de 2012, se realiza disposición mediante ficha de
Admisión y compromiso por la cantidad de $659´693,178.00, pactado a una tasa de 7.00 por
ciento más una sobre tasa de 1.00 puntos porcentuales, pagaderos mensualmente, en este
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
77
caso, el capital está garantizado con el Bono cupón cero emitido a la fecha de disposición del
monto.
El Estado afectó el 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
Deuda a Largo Plazo con BANAMEX
Crédito suscrito con Banamex S.A. el 27 de noviembre de 2012 por $1,600´000,000.00 de
conformidad con la autorización del H. Congreso del Estado de Tabasco publicado en el
Periódico Oficial No.223 de fecha 17 de noviembre de 2012, con un plazo de 15 años e
intereses pactados de la manera siguiente:
Del 28 de noviembre de 2012 al 27 de noviembre de 2015 tasa de interés fija de 6.28 por
ciento (seis punto veintiocho por ciento); del 28 de diciembre del 2015 al 28 de mayo de 2018
tasa fija 5.90 por ciento y del 28 de junio de 2018 a la fecha de vencimiento tasa tiie + 1.05
(uno punto cero cinco puntos porcentuales).
BANAMEX (Crédito para la Implementación del Sistema de Justicia Penal)
El 20 de mayo de 2016, se celebró un contrato de apertura de crédito simple entre Banco
Nacional de México, S.A. Integrante del Grupo Financiero BANAMEX, S.A. y el Estado, por
450 millones de pesos, que serán destinados a inversiones públicas productivas para
sufragar las necesidades estatales para la puesta en marcha del sistema de procuración y
administración de justicia del Estado de Tabasco, cuya deuda está garantizada con la
afectación del 1.83 por ciento del Fondo General de Participaciones.
A través de la Secretaría de Planeación y Finanzas, el 4 de abril de 2016, se invita a 9 (nueve)
Instituciones Bancarias a participar en el proceso competitivo denominado “Subasta
Electrónica Inversa”, emitiéndose para tal efecto las bases Normativas para el proceso
competitivo, un modelo de contrato de crédito simple y un usuario y contraseña de acceso al
sistema, proporcionándoles el Decreto número 227 publicado en el Periódico Oficial del
Estado de fecha 28 de octubre de 2015.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
78
El 28 de abril de 2016, en presencia del un Comité de la Secretaría de Planeación y Finanzas,
así como representantes legales de las distintas instituciones bancarias participantes, un
representante de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y un representante de la
Contraloría del Estado se llevó a cabo la Subasta Electrónica Inversa, obteniéndose como
resultado, la mejor propuesta de Tasa Fija de Interés, presentada al Gobierno del Estado de
Tabasco, por el Banco Nacional de México, S,A., del 6.21 a un plazo de 10 años, para la
contratación del financiamiento público.
Porcentaje de afectación de las participaciones federales que le corresponden al Estado
Hasta Junio de 2016, el Gobierno del Estado de Tabasco tenía afectado el 22.975 por ciento
del Fondo General de Participaciones para garantizar el pago de Deuda a largo plazo,
derivado de la contratación del nuevo empréstito con Banamex del crédito para la
implementación del Sistema de Justicia Penal, el cargo a dicho fondo incremento el 1.83 por
ciento para quedar en 24.805 por ciento.
Con el pago total de la Deuda con Banco Santander S.A., y al desafectar en un 2.00 por ciento
las participaciones federales, al 30 de septiembre de 2016 se tiene una afectación actual de
22.805 por ciento, integradas en la forma siguiente:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
79
INSTITUCION
FINANCIERA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
FECHA DE
CONTRATACION
(Según Contrato)
MONTO
CONTRATADO
(ORIGINAL)
MONTO ACTUAL (30 de septiembre de
2016)
FECHA DE
VENCIMIENTO
% Afectacion
Participaciones
Federales
8,675,400,002.16 6,256,654,221.60 22.805
SANTANDERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-jul-06 449,969,825.22 - 25-jul-16 0.00
BANORTEPARTICIPACIONES
FEDERALES7-dic-07 3,000,000,000.00 1,445,993,735.48 28-nov-33 7.875
BANOBRAS
(FONREC)
(CAPITAL = BONO
CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
28-jun-11 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94 11-jul-31 3.30
BANOBRAS
(PROFISE)
(CAPITAL = BONO
CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
7-dic-12 856,000,000.00 659,693,178.00 20-dic-32 2.00
BBVA-
BANCOMER
PARTICIPACIONES
FEDERALES10-ene-14 1,000,000,000.00 975,852,179.65 27-ene-34 3.00
BANAMEX PARTICIPACIONES
FEDERALES20-may-16 450,000,000.00 438,750,000.00 15-jun-26 1.83
(Cifras en pesos)
Fuentes de Financiamiento
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
4.80PARTICIPACIONES
FEDERALESBANAMEX 27-nov-12 1,600,000,000.00 1,416,934,951.53 28-nov-27
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
80
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período enero - septiembre 2016.
AMORTIZACION
BRUTA
COLOCACIO
N BRUTA
ENDEUDAMIENTO
NETO DEL
PERIODO
DEUDA PUBLICA
LARGO PLAZO:
DEUDA PUBLICA INTERIOR 3,939,395,020.18 100,614,153.51 0.00 3,838,780,866.65 4,277,530,866.66
Instituciones de Crédito: 3,939,395,020.18 100,614,153.51 0.00 3,838,780,866.65 4,277,530,866.66
Deuda directa Nacional Santander S.A 43,435,791.35 43,435,791.35 0.00 0.00 0.00
Deuda directa Nacional Banorte S.A. 1,456,291,257.88 10,297,522.40 0.00 1,445,993,735.48 1,445,993,735.48
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 1,455,988,046.53 39,053,095.00 0.00 1,416,934,951.52 1,416,934,951.53
Deuda directa Nacional BBVA-Bancomer, S.A 983,679,924.42 7,827,744.76 0.00 975,852,179.65 975,852,179.65
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 0.00 11,250,000.00 0.00 438,750,000.00 438,750,000.00
SUBTOTAL LARGO PLAZO 4,077,679,564.32 100,614,153.51 0.00 3,838,780,866.65 4,277,530,866.66
OTROS PASIVOS 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Largo Plazo 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Obligacion Bono Cupon Cero
(Fonrec) Nacional Banobras S.N.C. 1,319,430,176.94 0.00 0.00 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
Obligacion Bono Cupon Cero
(Profise) Nacional Banobras S.N.C. 659,693,178.00 0.00 0.00 659,693,178.00 659,693,178.00
DEUDA Y OTROS PASIVOS 6,056,802,919.28 100,614,153.51 0.00 5,817,904,221.59 6,256,654,221.60
SALDOS AL
MOMENTO N DEL
PERIODO (30 DE
SEPTIEMBRE DE
2016)
OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODODENOMINACION DE LAS
DEUDAS
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O
PAIS ACREEDOR
SALDOS AL
MOMENTO "N-1 DEL
PERIODO" (Diciembre
2015)
MOVIMIENTOS
NOTA: SALDOS AL MOMENTO "N-1 DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo inmediato anterior.
SALDO AL MOMENTO "N DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
81
DEUDA DIRECTASEPTIEMBRE
2016
DICIEMBRE
2015VARIACION %
SANTANDER $612,835.14 $2,954,708.82 -$2,341,873.68 -79.26%
BANORTE $48,920,306.36 $54,825,876.67 $-5,905,570.31 -10.77%
BANAMEX $64,845,938.15 $93,738,036.72 $-28,892,098.57 -30.82%
BANOBRAS (PROFISE) $40,410,605.15 $53,441,561.14 $-13,030,955.99 -24.38%
BANOBRAS (FONREC 2011) $85,781,549.35 $113,442,990.99 $-27,661,441.64 -24.38%
BBVA BANCOMER $36,291,850.70 $41,076,814.97 $-4,784,964.27 -11.65%
BANAMEX $7,081,340.63 $0.00 $7,081,340.63 0.00%
$283,944,425.48 $359,479,989.31 $-75,535,563.83 -21.01%
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
ESTADO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
INTERESES DE LA DEUDA 2016
Pago de intereses de la Deuda Directa a septiembre 2016
*Para el pago de Deuda Directa, se afectan los recursos derivados de las participaciones federales hasta en un 22.805%, y se paga
mediante
Deuda Directa
La Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios, dispone que la Deuda
Pública esté constituida por las obligaciones directas e indirectas derivadas de empréstitos o
créditos siempre y cuando tengan la aprobación del Congreso del Estado.
Las obligaciones de Deuda Pública Estatal estarán destinadas al financiamiento de
inversiones públicas productivas o servicios públicos que en forma directa o mediata generen
recursos públicos en los términos de la fracción VIII del Artículo 117 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos. Se consideran como inversiones públicas productivas,
entre otras, la Reestructuración o Refinanciamiento de Deuda Pública Estatal, tendientes al
saneamiento financiero del Estado.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
82
En el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, se señala que se debe dar inicio a un esquema de
reestructuración que permita liberar recursos hoy que se destinan al pago de deuda, para
aplicar esos recursos en programas de inversión de alto impacto social.
Asimismo, en el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, refiere que en materia de finanzas
públicas, Tabasco presenta balances públicos deficitarios de 2007 a 2012, periodo en que la
deuda pública se incrementó respecto al cierre 2006, en 1.394 por ciento, que representa el
5.19 por ciento del PIBE de 2011, con vencimientos de largo plazo que varían de 10 a 15 y 20
años, cuya amortización compromete el 22.975 por ciento de las Participaciones Federales
presentes y futuras, que en ingresos federales le correspondan al Estado de Tabasco.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios, se deberá presentar al Congreso del Estado la información que éste, le requiera
de acuerdo con la Ley, en relación con las operaciones de Deuda Pública Estatal que celebre
e informar al Congreso del Estado trimestralmente en la Cuenta Pública enviada al Órgano
Superior del Estado, la situación que guarda la deuda pública del Estado.
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública Directa del Poder Ejecutivo del Estado como
responsable directo:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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84
V. FIDEICOMISOS
Este informe está actualizado al 30 de septiembre de 2016 y contiene los fideicomisos en los
que el Gobierno del Estado de Tabasco es Fideicomitente a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas (Art. 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público),
mismos que se relacionan a continuación:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones destinado a los Asegurados del
ISSET.
Este fideicomiso fue creado el 24 de julio de 2000. La finalidad de este fideicomiso fue la
creación de un fondo destinado al pago de pensiones y jubilaciones de los asegurados del
Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso de Fuente Alterna de Pago denominado AGROTAB.
Este fideicomiso fue constituido mediante contrato celebrado el 11 de julio de 2002. El fin de
este fideicomiso es crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago de las
amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios para el otorgamiento de créditos a
productores del Estado de Tabasco en los sectores agropecuario, pesquero, forestales y
agroindustrial. Fideicomiso Irrevocable de Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad
de Villahermosa.
El 2 de agosto de 2005 fue creado este fideicomiso, con el fin de llevar a cabo el rescate
urbano de la zona sur-poniente del centro histórico de la ciudad de Villahermosa; en el cual
funge como fideicomisario el mismo fideicomitente (Gobierno del Estado) a través de las
dependencias que forman parte de la Administración Pública Estatal. Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica
CONACYT- Gobierno del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 23 de abril de 2002 y su finalidad es la de administrar los
recursos destinados a fomentar y canalizar apoyos a las investigaciones científicas y
desarrollos tecnológicos de interés para el Estado Libre y Soberano de Tabasco. Los
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
85
fideicomitentes son el Gobierno del Estado de Tabasco a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso Creando Empresarios.
Se crea el 23 de septiembre de 2002. La finalidad de este fondo es la de fomentar la
transformación económica del Municipio del Centro, potenciando las capacidades de los recién
egresados de las instituciones públicas y privadas de educación superior, otorgándoles apoyo
financiero para la constitución de sus propias empresas. Los fideicomitentes de este fondo son
el H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio del Centro, el Gobierno del Estado, la
Universidad Tecnológica de Tabasco y las universidades públicas o privadas con residencia
en el Municipio del Centro, que aporten recursos al patrimonio del fideicomiso. Fideicomiso de
Inversión.
Fideicomiso Programa Escuelas de Calidad en el Estado de Tabasco.
El fideicomiso fue creado el 24 de septiembre del 2001. Contempla un programa que tiene
como principal objetivo fomentar la transformación de los Centros Escolares Públicos de
Educación Primaria en Escuelas de Calidad. Es un mecanismo para administrar los recursos
destinados a la construcción de espacios educativos, mobiliario, equipo y/o acervo
bibliográfico, así como al mantenimiento de espacios educativos, equipos y adquisición de
materiales didácticos y de apoyo y demás componentes que fortalezcan las actividades de
enseñanza y de aprendizaje. Los fideicomisarios son todas las escuelas de educación primaria
dependientes de la Secretaría de Educación del Estado, seleccionadas para participar en el
Programa de Escuelas de Calidad. Es un Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Apoyo a la Mujer.
El 8 de Septiembre de 2005 se constituye este fideicomiso, teniendo como finalidad crear un
fondo para destinarlo al pago de gastos que se generen por fomentar el desarrollo de las
mujeres en el Estado de Tabasco mediante la operación de un sistema de otorgamiento de
apoyos financieros; así como, de crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago
del porcentaje de las amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios. Este fondo
cuenta con dos tipos de fideicomisarios: los fideicomisarios “A” integrados por el Banco
Mercantil del Norte y /o las instituciones bancarias y no bancarias por los créditos que
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86
otorguen a las beneficiarias del Estado de Tabasco y los fideicomisarios “B” compuestos por el
Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de cualquiera de sus Secretarías. Fideicomiso
de Inversión y Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco
(FIDEET).
Este fideicomiso se crea el 27 de Diciembre de 2010. Tiene como finalidad el fomento y
desarrollo de las empresas de Tabasco, dedicadas a las actividades económicas consideradas
en el art. 6 de la Ley de Fomento Económico del Estado de Tabasco. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB).
Este fideicomiso fue creado el 28 de marzo de 2000. El objetivo de este fideicomiso es el de
garantizar en forma complementaria a las instituciones de crédito, bancarias y no bancarias
por los créditos que otorguen a las empresas de personas físicas y jurídicas colectivas que
realicen actividades de los sectores industrial, comercial y de servicios en el Estado de
Tabasco y, en su caso pagar en la proporción que corresponda y hasta por el importe del
patrimonio fideicomitido los créditos elegibles por el programa. Fideicomiso de Inversión.
Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB).
Este fideicomiso fue creado el 30 de marzo de 2007, siendo su objetivo primordial el de
incentivar la inversión de capital en el Estado de Tabasco en las actividades económicas
consideradas como prioritarias, entre las cuales están las industriales, comerciales y de
servicios. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el
Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 19 de marzo de 2002. El objetivo de este fideicomiso radica en
la administración de los recursos que forman parte del patrimonio que se destinara a la
creación de un fondo para otorgar por única vez hasta 4 mil 600 pesos por persona para la
adquisición de un paquete informático para los integrantes del magisterio de educación básica
que presten sus servicios al Gobierno del Estado de Tabasco. Fungiendo como fideicomisarios
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
87
los maestros de educación básica afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la
Educación en el Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB).
El fondo de contingencias fue creado el 10 de diciembre de 2003 como un instrumento para
establecer un mecanismo financiero ágil y transparente para que en la eventualidad de un
desastre natural o en la alta probabilidad de una ocurrencia de desastre natural, se pueda
apoyar a la población afectada. Los fideicomisarios son el Gobierno del Estado de Tabasco y
Municipios afectados para que reciban obras, adquisiciones y servicios, que se paguen con
cargo al patrimonio del mismo fideicomiso. Fideicomiso Irrevocable de Administración,
Inversión y Fuente de Pago.
Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE).
Este fideicomiso fue creado el 23 de marzo de 1996 como un programa para impulsar la
inversión en proyectos productivos o estratégicos en los sectores agrícolas, pecuarios, de
pesca y acuícolas. Considera dos tipos de fideicomisarios; las organizaciones de productores
se clasifican como fideicomisarios “A” y el Gobierno del Estado de Tabasco como fiduciarios
“B”, el cual al mismo tiempo es el fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO).
Fue creado el 31 de diciembre de 2007. Este fideicomiso tiene como finalidad crear un fondo
del que se dispondrá para cubrir al Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para
Créditos Agropecuarios “FEGA” las garantías que este pague a los intermediarios financieros y
a la financiera rural y a los fideicomisarios en segundo lugar para apoyar la detonación de
créditos en el Estado de Tabasco para fomentar el desarrollo de los productores del sector
agropecuario, pesquero, forestal y agroindustrial de Tabasco y cualquier otra actividad
económica lícita del sector rural del Estado de Tabasco. Considerando a FEGA fideicomisario
en primer lugar y como fideicomisario en segundo lugar a las personas físicas o morales que
funcionen bajo un esquema de garantía a los productores agropecuarios del Estado de
Tabasco así como las instituciones de banca múltiple, financiera rural, SOFOMES, Uniones de
Crédito, para financieras u otros intermediarios financieros. Fideicomiso de Inversión,
Administración, Fuente Alterna de Pago y Garantía.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de
Tabasco (FOGATAB).
Fue creado el 31 de mayo de 1994. Este fideicomiso fue creado como un fondo de garantía en
forma complementaria y, en su caso, pagar en la proporción que corresponda los
financiamientos viables que los fideicomisarios reciban de la banca comercial. La garantía
complementaria es la cantidad reservada del patrimonio del fideicomiso destinada a responder
ante el fideicomisario por un eventual incumplimiento de pago de los créditos otorgados a
productores rurales del Estado, siendo fideicomisarios “A” las instituciones financieras que
integran el sistema financiera mexicano e intermediarios financieros que otorguen créditos a
los fideicomisarios “B”, los cuales se encuentran integrados por los productores individuales u
organizados en grupos con proyectos viables que no cuenten con garantía suficiente.
Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Garantía Complementaria.
Fideicomiso Fondo Empresarial de Tabasco (FET).
Fue creado el 30 de octubre de 2002 para fomentar el desarrollo de las micro, pequeña y
medianas empresas establecidas o por establecerse en el Estado de Tabasco. Con apoyos
financieros directos, recuperables y no recuperables, para su creación o consolidación
mediante la inversión productiva, siempre y cuando contribuyan a la generación de empleos.
El fideicomitente es el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas, el cual figura a su vez como fideicomisario así como las micro, pequeñas y
medianas empresas. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio de
2009 y se constituyó el 17 de marzo del mismo año. Se crea para financiar la ejecución de
programas, proyectos, acciones y obras públicas de infraestructura y su equipamiento que
apoyen a: 1) impulsar la competitividad económica y las capacidades productivas de las zonas
metropolitanas; b) coadyuvar a la viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgo por
fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica;
y c) incentivar la consolidación urbana y el aprovechamiento óptimo de las ventajas
competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las
zonas metropolitanas. El financiamiento de este fideicomiso es realizado por las aportaciones
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
89
efectuadas por el fideicomitente, los recursos que en su caso otorgue el Gobierno Federal, los
productos que genere la inversión de los recursos líquidos que integren el patrimonio y por las
donaciones provenientes de personas físicas o morales. Fideicomiso de Administración e
Inversión.
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB).
Creado el 09 de Febrero de 1995. El objetivo primordial del Fondo de Vivienda para el
Magisterio del Estado de Tabasco es la creación de un fondo de financiamiento para el pago
del enganche, gastos de escrituración y otros, relacionados con el financiamiento para la
adquisición de vivienda que deben cubrir los maestros beneficiados con créditos hipotecarios,
sin que estos excedan del 15 por ciento del valor del inmueble. Administrando las
asignaciones el Banco Nacional de México, S.A. de C.V., fiduciario del fideicomiso de acuerdo
a las instrucciones que por escrito reciba del comité técnico estatal. Los Fideicomisarios la
Secretaría de Educación, en primer lugar los maestros que designe el comité técnico y en
segundo lugar el propio fideicomitente. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR).
Fue creado el 8 de abril de 1999. El objetivo de este fideicomiso es determinar los
mecanismos necesarios para la elaboración de un plan y programas para la promoción y
difusión del posicionamiento del Estado de Tabasco, sobre sus productos turísticos, recursos
naturales, culturales y socioculturales, sus actividades, festividades y servicios turísticos,
realizando campañas de publicad estatales, nacionales o internacionales, fomentando todo
tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan los recursos y servicios
turísticos del Estado. Los fideicomisarios son las personas físicas o jurídicas colectivas que
realicen operaciones de promoción y difusión turística del Estado de Tabasco que generen un
beneficio social y que cumplan con los lineamientos establecidos en el reglamento del propio
fideicomiso. Fideicomiso de Inversión y Administración.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
90
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y
Financiamiento (PRONABES).
Se crea el 31 de octubre de 2001 y el objetivo del mismo es fomentar que los jóvenes en
condiciones económicas adversas accedan a los servicios educativos en su nivel superior, los
estudiantes del Estado de Tabasco que hayan sido aceptados o se encuentren inscritos en
instituciones públicas de educación superior de la entidad son los fideicomisarios. Fideicomiso
de inversión y Administración.
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco.
El 8 de abril de 2008 fue creado para la Modernización del Transporte Público Urbano de la
Ciudad de Villahermosa consistente en la creación de un fondo destinado a sufragar las
erogaciones, costos, gastos, derechos y honorarios para la constitución legal de las personas
morales que prestaran el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa;
así como, el otorgar un apoyo único para el pago del enganche del crédito valor total de la
unidad. Los fideicomisarios son las personas morales y/o personas jurídicas colectivas
constituidas para prestar el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa.
Habiéndose realizado convenio modificatorio el 30 de Diciembre de 2014, mediante el cual se
modifica la denominación a “Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del
Estado de Tabasco”. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 11 de enero de 1993 como una herramienta para proporcionar a
los comerciantes del estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales,
para que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. El fideicomitente es el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
Económico, siendo la Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco, el fideicomisario. Fideicomiso de Inversión y Administración.
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TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
91
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerías del Municipio
Centro S.C.
Fue creado el 11 de enero de 1993. El objetivo de este fideicomiso es el de proporcionar a los
comerciantes del Estado, recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales, para
que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. Figura como fideicomitente el Gobierno del Estado Libre y
Soberano de Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de
Desarrollo Económico y como fideicomisario la Unión de Propietarios de Carnicerías y
Supercarnicerías del Municipio del Centro. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
F/00390.
El 10 de Julio de 2006 fue creado el Fideicomiso con el Banco J.P. Morgan, S.A. como
fiduciario con la finalidad de constituir un medio de administración y pago de los pasivos
presentes o futuros a cargo del Gobierno del Estado de Tabasco; así como, proveer las
garantías necesarias para el cumplimiento de dichos pasivos, celebrando un contrato
modificatorio con fecha 7 de diciembre de 2006. Fideicomiso de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago.
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago F/1407.
Celebrado el 22 de Noviembre de 2010, con el Gobierno del Estado de Tabasco en su calidad
de Fideicomitente y es mecanismo de captación de los recursos del Fondo de Aportaciones
para Infraestructura Social (FAISM); así como, vehículo para el pago de las obligaciones que
deriven de la contratación de créditos cuyo destino este constituido por acciones que se
destinaren exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a
inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto
o muy alto nivel de rezago social conforme a lo previsto en la Ley General de Desarrollo
Social, y en las zonas de atención prioritaria, y se contraigan a cargo de los Municipios que
para tales efectos se adhieran al mismo. Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
92
NO.
NOMBRES CONTRATO
No. FIDUCIARIO
FECHA DE CREACION
TIPO DE FIDEICOMISO
1
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones Destinado a los Asegurados del ISSET
152706 HSBC 24/07/2000 Inversión y
Administración
2 Fideicomiso de Fuente Alterna de pago (AGROTAB)
167398 HSBC 11/07/2002 Inversión y Administración
3 Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad de Villahermosa
73746-7 BANORTE 02/08/2005 Inversión, Administración y Fuente de pago
4
Fideicomiso de Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Tabasco
80181 NAFIN 23/04/2002 Administración e Inversión
5 Fideicomiso Creando Empresarios 1874-6 BANORTE 23/09/2002 Inversión
6 Fideicomiso Escuelas de Calidad 43193-2 BANCOMER 24/09/2001 Inversión
7 Fideicomiso de Fondo de Apoyo a la Mujer 73765-3 BANORTE 08/09/2005 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
8 Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET)
80626 NAFIN 27/12/2010 Administración y Inversión
9 Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB)
150738 HSBC 28/03/2000 Inversión
10 Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB)
80511 NAFIN 30/03/2007 Administración y Inversión
11
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco (FOAPES)
165055-4 BANAMEX 19/03/2002 Inversión y Administración
12 Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB)
2066 BANOBRAS 10/12/2003 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
13 Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE)
80003083 INVERLAT 23/03/1996 Administración e Inversión
14 Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO)
731981 BANORTE 31/12/2007 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago y Garantía
15 Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de Tabasco (FOGATAB)
550031603 INVERLAT 31/05/1994 Inversión y Garantía Complementaria
16 Fideicomiso Fondo Empresarial Tabasco (FET)
80227 NAFIN 30/10/2002 Inversión y Administración
17 Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa
2147 BANOBRAS 17/03/2009 Administración e Inversión
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
93
18 Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB)
165005-8 BANAMEX 09/02/1995 Administración e Inversión
19 Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR)
30840-3 BANCOMER 08/04/1999 Inversión y Administración
20 Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES)
550049282 INVERLAT 31/10/2001 Inversión y Administración
21 Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco
250589 HSBC 08/01/2008 Administración en Inversión
22 Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco
11100203 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
23 Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerias del Municipio de Centro, S.C.
11100202 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
24 Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago (Fideicomiso Maestro)
F/00390 JP MORGAN
S.A. 10/07/2006
Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
25 Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago
F/1407 DEUSTCHE
BANK MEXICO, SA
22/11/2010 Administración y Fuente de Pago
1 Estados de cuenta al 31 de Agosto de 2016
2 Estados de cuenta al 30 de Septiembre de 2016
Nota: El fideicomiso irrevocable de Administración y Pago F/1407, se extinguió mediante convenio de fecha 31 de agosto de
2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
1
INFORME SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y
EGRESOS PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO
4TO TRIMESTRE
2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
2
CUARTO INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, LOS INGRESOS Y EGRESOS
PÚBLICOS DEL ESTADO DE TABASCO 2016.
Í N D I C E
PRESENTACIÓN
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional
I.2. Nacional
I.2.1. Empleo
I.2.2. Inflación
I.2.3. Finanzas Públicas
I.2.4. Ingresos Presupuestarios
I.2.5. Gastos Presupuestarios y Gasto Programable
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal
I.2.7. Deuda del Sector Público Federal
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del Sector Público
I.3. Estatal
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE)
I.3.2. Empleo
I.3.3. Inflación
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1 Ingresos totales
II.1.1. Recursos Propios
II.1.1.1. Impuesto
II.1.1.2. Derechos
II.1.1.3. Productos
II.1.1.4. Aprovechamientos
II.1.2. Ingresos Federales
II.1.2.1. Participaciones
II.1.2.2. Aportaciones
II.1.2.3. Convenios
II.1.2.4. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
II.1.2.5. Participaciones Municipales
II.1.3. Ingresos derivados de financiamiento
II.2. Indicadores Fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federales
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatales
04
06
08
08
12
12
13
17
20
21
21
22
22
25
26
28
28
30
31
33
34
35
41
41
48
49
49
50
52
52
52
54
55
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
3
III. EGRESOS DEL ESTADO
III.1. Gasto neto total
III.1.1. Gasto programable
a. Poder Legislativo
b. Poder Judicial
c. Órganos Autónomos
d. Poder Ejecutivo
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto del Poder Ejecutivo
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL
ESTADO DE TABASCO
V. FIDEICOMISOS
58
58
58
59
69
60
61
61
63
66
68
79
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
4
PRESENTACIÓN
En cumplimiento a lo estipulado por los artículos: 51 fracción VII de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Tabasco; 16 fracción XII de la Ley de Planeación del Estado; 7 de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Tabasco y sus
Municipios; 7 fracción I, IV y V de la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios; 2 fracción II de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del
Estado de Tabasco; 2 de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco; así como, el artículo 60
del Presupuesto General de Egresos del Estado de Tabasco, ambos para el Ejercicio Fiscal de
2016, se rinde a la Comisión de Hacienda y Presupuesto del H. Congreso del Estado de
Tabasco, el Cuarto Informe Trimestral 2016 sobre la Situación Económica, los Ingresos y
Egresos Públicos del Estado de Tabasco.
En el punto número uno del informe se incluye una descripción del entorno económico
internacional, nacional y estatal, destacando principalmente temas como la Población
Económicamente Activa (PEA), Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE), los cuales explican la relación que incidieron en la evolución de las finanzas públicas
del Estado.
En el punto número dos se detalla la evolución de los ingresos públicos, así como, los
indicadores fiscales que reflejan el comportamiento de los ingresos. Su explicación incluye
indicadores de desempeño fiscal, de auditoría fiscal en impuestos federales e impuestos
estatales, los cuales se comparan con el año inmediato anterior. También se presenta un
comparativo entre lo reportado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Cuadro
de Participaciones Pagadas a las Entidades Federativas contenido en la Información de
Finanzas Públicas y Deuda Pública, Enero - Diciembre 2016 que envía al Congreso de la
Unión y lo reportado en el mismo sentido en este Informe, contemplando la parte que es
transferida por la Federación y la que es recaudada por el Estado y que conforme a la
normatividad federal aplicable en la materia, forma parte de las Participaciones.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
5
En el punto número tres se especifican los egresos públicos de la Entidad, divididos en gasto
programable y no programable: El programable del Poder Ejecutivo se presenta en sus tres
clasificaciones: administrativa, económica y funcional; y el no programable: en transferencias a
municipios y servicios de la deuda pública. Adicionalmente se incluye la información de los
recursos derivados de convenios, un apartado de Deuda Pública por tipo de banca, y una
sección de los 25 fideicomisos a cargo del Gobierno Estatal.
Es necesario precisar que todas las cifras reportadas son preliminares y los datos finales se
reportan en la cuenta pública.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
6
I. ENTORNO ECONÓMICO
I.1. Internacional.
Durante el cuarto trimestre de 2016, la economía mexicana continuó registrando un
desempeño positivo a pesar del entorno externo adverso. Los resultados económicos a nivel
internacional apuntan a que el crecimiento económico mundial muestra una ligera
desaceleración respecto de 2015, que de acuerdo con estimaciones del Fondo Monetario
Internacional (FMI) pasó de 3.2 en 2015 a 3.1 en 2016. Esto se debe, principalmente, a un
crecimiento menor a lo esperado de las economías avanzadas, mientras que las economías
emergentes han mantenido un crecimiento estable aunque menor que el de años anteriores.
En el caso de Estados Unidos, durante el cuarto trimestre de 2016 el PIB y el empleo
mantuvieron un crecimiento moderado y la inflación continuó convergiendo al objetivo de la
Reserva Federal (FED, por sus siglas en inglés) de 2.0 por ciento; mientras que la producción
de manufacturas mantuvo un crecimiento lento de 0.2 por ciento anual, debido a la apreciación
del dólar respecto a las demás divisas y a la debilidad de la demanda externa global. No
obstante, se continúa observando una evolución moderadamente favorable en las variables
internas. Destaca que en el cuarto trimestre de 2016 las ventas de autos en el país tuvieron un
crecimiento anual de 19.1 por ciento, las exportaciones no petroleras aumentaron en 3.5 por
ciento, y en diciembre de 2016 la inflación fue de 3.36 por ciento anual; así, durante el periodo
octubre-noviembre de 2016 el Indicador Global de la Actividad Económica (IGAE) tuvo un
crecimiento anual de 2.5 por ciento.
La economía mundial siguió registrando resultados mixtos y las perspectivas de crecimiento
global se revisaron a la baja. En el caso de Estados Unidos, durante 2016 el PIB de Estados
Unidos tuvo un crecimiento de 1.6 por ciento (menor que el crecimiento de 2.6 por ciento
registrado en 2015), mientras que la producción industrial registró una disminución de 1.0 por
ciento (la primera reducción desde 2009). Por otra parte, se estima que las economías
emergentes tuvieron un crecimiento relativamente débil y similar al de 2015, debido a la
desaceleración del crecimiento de las economías avanzadas, la pérdida de dinamismo del
comercio global, y la volatilidad y bajos niveles de los precios de las materias primas. El FMI
estima el crecimiento del PIB de estas economías para 2016 en 4.1 por ciento, menor en 0.1
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
7
puntos porcentuales a su proyección de octubre de 2016; en particular, para América Latina y
el Caribe pronostica una reducción anual del PIB de 0.7 por ciento.
A pesar de que la producción de manufacturas en Estados Unidos registró un crecimiento
lento, las exportaciones no petroleras de México tuvieron un mejor desempeño que el de los
trimestres previos. Durante el cuarto trimestre de 2016, las exportaciones no petroleras en
dólares nominales tuvieron una expansión anual de 3.5 por ciento, la mayor desde el primer
trimestre de 2015. Al excluir el factor estacional, estas exportaciones crecieron a una tasa
trimestral de 2.7 por ciento. Por otro lado, la producción de petróleo en México registró una
disminución de 9.1 por ciento con respecto al cuarto trimestre de 2015.
Durante el cuarto trimestre de 2016, la economía mexicana mantuvo un desempeño positivo a
pesar del entorno internacional adverso. Así, durante el periodo octubre-noviembre de 2016 el
IGAE tuvo un crecimiento anual de 2.5 por ciento. Esto implica un aumento bimestral de 0.6
por ciento en cifras ajustadas por estacionalidad.
A su vez, las variables internas continúan registrando un comportamiento positivo. Los
resultados disponibles indican que la demanda interna, y especialmente el consumo privado,
continuaron con un crecimiento sólido. Esto se debe a factores como la creación histórica de
733 mil empleos formales en 2016, el mayor número desde 1996; la expansión de 13.3 por
ciento real anual del crédito vigente otorgado por la banca comercial al sector privado durante
noviembre (el más alto para este mismo mes desde 2007); la reducción a 3.5 por ciento de la
tasa de desocupación en octubre-diciembre, la menor desde el segundo trimestre de 2008; el
aumento de 1.1 por ciento en los salarios reales durante 2016, el segundo mayor desde 2001;
así como una inflación baja, de 3.4 por ciento anual en diciembre. La fortaleza del mercado
interno se vio reflejada en el valor real de las ventas totales de los establecimientos afiliados a
la Asociación Nacional de Tiendas de Autoservicio y Departamentales (ANTAD), las cuales
durante el cuarto trimestre de 2016 crecieron a un ritmo anual de 6.0 por ciento, así como en
el incremento anual de 19.1 por ciento de las ventas de autos en el país en el mismo periodo.1
1 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Págs. 4 y 5.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
8
I.2. Nacional.
I.2.1. Empleo.
Al 31 de diciembre de 2016, el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del
Seguro Social (IMSS) ascendió a 18.6 millones de personas, nivel que implicó un aumento
anual de 733 mil plazas (4.1 por ciento). La creación de plazas acumuladas en 2016 (733 mil
plazas) representa la mayor creación de plazas desde 1996. Con este resultado, en la
presente Administración se han creado 2 millones 321 mil 688 nuevos empleos formales, la
mayor creación de empleos formales en los primeros 4 años de una Administración desde que
se tiene registro. Por tipo de contrato, la afiliación permanente aumentó en 650 mil
trabajadores (88.7 por ciento del total) y la eventual lo hizo en 83 mil personas (11.3 por ciento
del total).2
El INEGI informa sobre los principales resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y
Empleo (ENOE) para el último mes de 2016, los cuales indican que 59.4 por ciento de la
población de 15 años y más en el país es económicamente activa (tasa de participación). Esta
cifra fue menor respecto a la registrada en el mes inmediato anterior de 59.5 por ciento, con
datos desestacionalizados.
De la Población Económicamente Activa (PEA), 96.2 por ciento estuvo ocupada en el mes de
referencia; sin embargo, a su interior se manifiesta un subuniverso de personas que declaró
tener necesidad y disponibilidad para trabajar más horas, razón por la cual a este subconjunto
se le denomina subocupados. Durante diciembre pasado, con cifras desestacionalizadas,
éstos representaron 6.8 por ciento de la población ocupada, porcentaje inferior al 7.1 por
ciento reportado en el mes que le precede.
En diciembre de 2016, la tasa de desocupación (TD) a nivel nacional se ubicó en 3.7 por
ciento de la PEA, misma tasa que la de un mes antes, con datos ajustados por estacionalidad.
2 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Pág. 5.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
9
En su comparación anual la tasa de desocupación y la de subocupación disminuyeron en el
último mes del año que recién concluyó frente a igual mes de 2015 (3.7 por ciento vs 4.4 por
ciento) y (6.8 por ciento vs 8.4 por ciento), respectivamente.3
INEGI.- Boletín no. 14/17.- 20 de enero 2017
1.0
3.0
5.0
2015
2016
4.4
3.7
Porcentaje deDesocupación
Se cierra el año 2016 con una creación de empleo en el IMSS favorable de 732,591
puestos de trabajo. Este es el mejor aumento anual reportado desde 1997, 88,145
mayor que en 2015 (644,446) y 250,344 mayor que el aumento promedio reportado en
los 10 años previos (482,247).
La creación de más de 732 mil empleos en el año es equivalente a una tasa anual de
4.1 por ciento. El 89 por ciento (649,761) de este aumento son puestos permanentes, lo
que también representa el mayor crecimiento reportado desde 1997 en este tipo de
empleo.
Como todos los cierres de año, debido a factores estacionales, se registra una caída de
319,217 empleos durante diciembre de 2016. Esta caída es 15,503 mayor que la caída
promedio reportada en los diciembres de los 10 años previos (259,422).
Con lo anterior, al cierre de 2016 se alcanza un registro de 18,616,624 puesto de
trabajo. El 86 por ciento son permanentes y el 14 por ciento eventuales. En los ultimos
5 años estos porcentajes se han mantenido relativamente constantes.
3INEGI.- Boletín no. 14/17.- 20 de enero 2017.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
10
El crecimiento en los últimos 12 meses es de 717,413 plazas, equivalente a una tasa
anual de 4.0 por ciento. El 89 por ciento (641,864) de esta variación refiere a empleo
permanente.
El aumento anual en el empleo fue impulsado principalmente por el sector agropecuario
con 6.9 por ciento, transportes y comunicaciones con 5.5 por ciento y servicios para
empresas con 4.8 por ciento.
Los estados de mayor incremento anual son Quintana Roo, Baja California Sur,
Tlaxcala y Querétaro, con un aumento superior de 7.5 por ciento.4
4Comunicado IMSS 011/2016.- 13 de enero 2017.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
11
Fuente: Comunicado IMSS 011/2017.- 13 de enero 2017.
-14.2%
-7.6%
-2.2%
1.3%
1.8%
2.1%
2.6%
2.8%
2.8%
2.9%
3.5%
3.6%
3.7%
3.8%
4.1%
4.1%
4.2%
4.2%
4.5%
4.6%
4.6%
5.2%
5.4%
5.4%
5.8%
6.2%
6.3%
6.7%
7.7%
7.8%
8.2%
9.3%
Campeche
Tabasco
Veracruz
Chiapas
Oaxaca
Morelos
Tamaulipas
Zacatecas
Guerrero
Coahuila
Nayarit
Hidalgo
Chihuahua
Colima
Sonora
Ciudad de México
Estado de México
Yucatán
San Luis Potosí
Durango
Nuevo León
Baja California
Puebla
Guanajuato
Jalisco
Michoacán
Sinaloa
Aguascalientes
Querétaro
Tlaxcala
Baja California Sur
Quintana Roo
% Variación anual de puestos de trabajo por entidad federativa (dic-16/dic-15)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
12
I.2.2. Inflación.
Durante el cuarto trimestre de 2016, la inflación general anual observó un incremento respecto
al tercer trimestre de 2016. En diciembre se ubicó en 3.36 por ciento anual debido al aumento
gradual registrado en los precios de las mercancías, particularmente de las alimenticias, así
como al incremento observado en los precios de los productos agropecuarios y energéticos.
En el cuarto trimestre del año, el Índice de Precios y Cotizaciones (IPyC) de la Bolsa Mexicana
de Valores (BMV) registró un comportamiento volátil, asociado al resultado de las elecciones
presidenciales en Estados Unidos, y tuvo una recuperación tras los resultados de la cuarta
licitación de la Ronda Uno. En particular, los sectores más afectados durante el trimestre
fueron aquellos asociados al consumo, infraestructura y transporte. De esta forma, el IPyC
cerró el trimestre en 45,642.9 unidades, lo cual representó una variación de -3.4 por ciento
frente al cierre del trimestre anterior.
Entre octubre y diciembre, el tipo de cambio del peso frente al dólar se depreció debido
principalmente al resultado de la elección presidencial de Estados Unidos, así como la
apreciación de la cotización del dólar frente a prácticamente todas las divisas derivada de un
posible cambio en la política fiscal de Estados Unidos. Como reflejo de lo anterior, al cierre del
30 diciembre de 2016, el tipo de cambio se ubicó en 20.64 pesos por dólar, lo que implicó una
depreciación de 6.5 por ciento respecto al nivel reportado al cierre del 30 de septiembre de
2016.5
I.2.3. Finanzas Públicas.
Durante 2016, los Requerimientos Financieros del Sector Público se ubicaron en 556 mil 628
millones de pesos, monto equivalente a 2.9 por ciento del PIB. El nivel observado resultó
inferior a la meta de 3.5 por ciento del PIB consistente con la LIF aprobada por el Congreso de
la Unión. También resultó inferior a la meta actualizada de 3.0 por ciento del PIB anunciada
por el Gobierno Federal en agosto de 2016 que consideraba el efecto del remanente de
operación del Banco de México, entre otros factores. Respecto al monto observado en 2015,
los RFSP tuvieron una disminución de 1.2 por ciento del PIB.
5 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Pág. 5.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
13
Por otro lado, el déficit público tradicional se ubicó en 503 mil 682 millones de pesos, 73 mil
511 millones de pesos menos a lo autorizado por el Congreso de la Unión y una reducción de
134 mil 6 millones de pesos con respecto a 2015. Este balance observado es equivalente a
2.6 por ciento del PIB, inferior al 3.0 por ciento autorizado por el Congreso de la Unión y al 2.9
por ciento de la estimación actualizada del Gobierno Federal anunciada en agosto de 2016. Al
excluir la inversión de alto impacto económico y social, el balance presenta un déficit de 18 mil
711 millones de pesos, monto equivalente a 0.1 por ciento del PIB. Este resultado es menor en
77 mil 992 millones de pesos al monto autorizado para 2016, equivalente a 0.5 por ciento del
PIB.
Asimismo, el balance primario presentó un déficit de 24 mil 10 millones de pesos (equivalente
a 0.1 por ciento del PIB), monto inferior en 90 mil 310 millones de pesos con respecto al monto
aprobado de 0.6 por ciento del PIB y en 1.1 puntos del PIB con respecto al registrado en 2015.
Respecto de la actualización de agosto, el resultado mejoró en 37 mil 203 millones de pesos.
En cuanto a los RFSP primarios, éstos tuvieron superávit en los RFSP de 98 mil 841 millones
de pesos que se compara con el déficit de 198 mil 86 millones de pesos registrado el año
anterior.6
I.2.4. Ingresos Presupuestarios.
Los ingresos presupuestarios del sector público durante 2016 se ubicaron en 4 billones 840 mil
903 millones de pesos, monto superior en 10.3 por ciento en términos reales respecto a 2015
y aumentaron 0.7 por ciento si se excluye en ambos años el entero del remanente de
operación del Banco de México y los ingresos asociados a las aportaciones patrimoniales del
Gobierno Federal a Pemex y CFE. La evolución de los principales rubros de ingresos fue la
siguiente:
6 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Pág. 6.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
14
** Como proporcion del PIB Anual
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017
INGRESOS PRESUPUESTARIOS
(Por ciento del PIB)
18.3 18.8 19.420.8 20.4 20.6
21.5 21.823.3 23.3
22.3 22.5 22.523.6 23.1 23.4
24.6 25.0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 3T2016*
Obs2016*
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
15
2015p_/ 2016p_/ 2015 p_ 2016p_
INGRESOS PRESUPUESTARIOS (I+II) 4,266,989.5 4,840,902.6 10.3 100.0 100.0
I. Petroleros (a+b)* 843,433.7 789,601.4 -9.0 19.8 16.3
429,009.3 481,456.1 9.1 10.1 9.9
b) Gobierno Federal 414,424.4 308,145.3 -27.7 9.7 6.4
Fondo Mexicano del Petróleo 398,805.0 307,920.4 -24.9 9.3 6.4
ISR de contratistas y asignatarios 5,232.0 224.9 -95.8 0.1 0.0
Derechos vigentes hasta 2014 10,387.4 0.0 n.s. 0.2 0.0
3,423,555.9 4,051,301.2 15.1 80.2 83.7
2,765,646.8 3,258,089.5 14.6 64.8 67.3
Tributarios 2,361,233.6 2,715,955.6 11.9 55.3 56.1
Sistema Renta 1,217,261.3 1,420,335.7 13.5 28.5 29.3
IVA 707,212.8 791,698.8 8.9 16.6 16.4
IEPS 354,293.5 411,389.4 12.9 8.3 8.5
Importaciones 44,095.9 50,554.4 11.5 1.0 1.0
IAEHH** 3,745.7 3,993.8 3.7 0.1 0.1
Otros*** 34,624.4 37,983.5 6.7 0.8 0.8
No Tributarios 404,413.2 542,133.9 30.4 9.5 11.2
Derechos 48,252.1 55,523.9 11.9 1.1 1.1
Aprovechamientos 350,706.9 478,850.1 32.8 8.2 9.9
Otros 5,454.3 7,759.8 38.4 0.1 0.2
d) Organismos de control presupuestario directo**** 314,140.6 328,900.9 1.8 7.4 6.8
269,765.3 282,854.1 2.0 6.3 5.8
44,375.2 46,046.9 0.9 1.0 1.0
343,768.0 464,310.7 31.4 8.1 9.6
Partidas informativas:
Tributarios totales 2,366,465.6 2,716,180.5 11.6 55.5 56.1
No Tributarios totales 1,900,523.9 2,124,722.1 8.7 44.5 43.9Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo. p_/ Cifras Preliminares.n.s.: no significativo.
**Impuestos por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.
****Excluye las aportaciones del Gobierno Federal al ISSSTE.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017
INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
(MILLONES DE PESOS)
Enero - Diciembre Var.%
real
Composicion %
a) PEMEX
II. No Petroleros (c+d+e)
c) Gobierno Federal
IMSS
ISSSTE
e) Empresa Productiva del Estado (CFE)
* Incluye los ingresos propios de Pemex, las transferencias del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilizacion y el Desarrollo, el impuesto sobre la
renta de contratistas y asignatarios por explotación de hidrocarburos y los derechos a los hidrocarburos vigentes hasta 2014, pagados en 2015.
***Incluye los impuestos sobre automóviles nuevos, exportaciones, a los rendimientos petroleros, no comprendidos en las fracciones anteriores y
accesorios.
Los ingresos tributarios ascendieron a 2 billones 715 mil 956 millones de pesos,
incrementándose en 11.9 por ciento en términos reales con respecto a 2015. Destaca el
crecimiento del sistema renta de 13.5 por ciento, del impuesto al valor agregado de 8.9 por
ciento, del IEPS de 12.9 por ciento y del impuesto a las importaciones de 11.5 por ciento.
• Los ingresos no tributarios del Gobierno Federal ascendieron a 542 mil 134 millones de
pesos, incrementándose en 30.4 por ciento con respecto a 2015. Éstos incluyen el
aprovechamiento derivado del remanente de operación del Banco de México por 239 mil 94
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
16
millones de pesos y los ingresos provenientes de la cobertura petrolera por 53 mil 738 millones
de pesos, que el año anterior fueron de 31 mil 449 millones de pesos y de 107 mil 512
millones de pesos, respectivamente. Al excluir el entero del remanente de operación del Banco
de México, los ingresos no tributarios del Gobierno Federal cayeron 21.0 por ciento.
• Los ingresos propios del IMSS y del ISSSTE se ubicaron en 328 mil 901 millones de pesos,
monto superior en 1.8 por ciento en términos reales respecto de 2015.
• Los ingresos petroleros ascendieron a 789 mil 601 millones de pesos, monto inferior en 9.0
por ciento anual en términos reales a los obtenidos en 2015. Si se excluyen los ingresos
derivados de las aportaciones patrimoniales del Gobierno Federal a Pemex que se compensan
en el gasto por el mismo monto, los ingresos petroleros disminuyen en 21.9 por ciento real
debido a la reducción en el precio promedio de exportación de la mezcla mexicana de petróleo
en los mercados internacionales, la disminución en la plataforma de producción de crudo y un
precio menor del gas natural (24.5, 4.4 y 12.0 por ciento con respecto a lo observado en 2015,
respectivamente). Estos efectos se compensaron parcialmente con la depreciación del tipo de
cambio.
• Los ingresos propios de la CFE se ubicaron en 464 mil 311 millones de pesos, lo que
significa un incremento de 31.4 por ciento en términos reales respecto a 2015, como reflejo,
principalmente, de la aportación patrimonial del Gobierno Federal para apoyar la reestructura
de su régimen de pensiones conforme a lo establecido en la LFPRH. Si se excluyen los
ingresos derivados de las aportaciones patrimoniales del Gobierno Federal a CFE que se
compensan en el gasto por el mismo monto, los ingresos de CFE disminuyen en 1.8 por
ciento.
Respecto al monto previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal
2016, los ingresos presupuestarios fueron mayores en 686 mil 269 millones de pesos. Este
resultado se debe al buen desempeño de la recaudación tributaria, así como a la recepción de
recursos de carácter no recurrente y con destino específico, como el entero del remanente de
operación del Banco de México y los ingresos asociados a las aportaciones patrimoniales del
Gobierno Federal a Pemex y CFE. El destino de los recursos excedentes se realizó de
acuerdo con lo que establece la LFPRH y su Reglamento. Sin considerar estos últimos, los
ingresos fueron superiores en 125 mil 365 millones de pesos a lo previsto.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
17
Finalmente, la suma de los saldos de los fondos de estabilización al cierre del cuarto trimestre
de 2016 es de 140 mil 418 millones de pesos.7
I.2.5. Gasto Presupuestario y Gasto Programable.
En 2016, el gasto neto pagado se ubicó en 5 billones 343 mil 759 millones de pesos, cifra que
incluye operaciones no recurrentes y que resulta mayor en 6.2 por ciento en términos reales
respecto a 2015.
Por su parte, el gasto programable se ubicó en 4 billones 160 mil 372 millones de pesos, nivel
superior en 5.7 por ciento real con respecto a 2015.
El Gobierno Federal durante 2016 realizó erogaciones de carácter no recurrente en inversión
financiera para fortalecer la posición financiera de Pemex y para cubrir parte de los pasivos
laborales de Pemex y CFE de acuerdo con lo señalado en la LFPRH por un total de 321.8 mil
millones de pesos; además, realizó una aportación de recursos al FEIP por 70 mil millones de
pesos. Así, el gasto neto pagado excluyendo la inversión financiera aumentó 0.6 por ciento en
términos reales con respecto a 2015, mientras que el gasto programable sin inversión
financiera se redujo 1.6 por ciento real.
Al comparar 2016 con respecto al año anterior destaca lo siguiente:
• El gasto neto total excluyendo la inversión financiera, las pensiones, las participaciones y el
costo financiero se redujo en 3.7 por ciento real y el gasto corriente estructural disminuyó en
2.5 por ciento real. Ambos indicadores muestran el esfuerzo en materia de contención del
gasto realizado durante el año.
• El gasto corriente, sin considerar el pago de pensiones, se redujo 1.6 por ciento real.
• Las participaciones a las entidades federativas aumentaron 7.2 por ciento real, mientras que
el gasto federalizado en su conjunto incrementó 1.3 por ciento real.
• Las pensiones y jubilaciones aumentaron en 7.2 por ciento real.
7 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Págs. 6 y 7.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
18
• El costo financiero aumentó en 12.7 por ciento real.
Por su parte, el gasto neto total al cierre de 2016 fue mayor en 611 mil 934 millones de pesos
al monto aprobado en el Presupuesto. Este resultado obedeció a: (i) un mayor gasto
programable por 585 mil 715 millones de pesos que se explica, principalmente, por la inversión
financiera asociada a las aportaciones a Pemex, CFE y al FEIP; (ii) mayores participaciones a
las entidades federativas y municipios por 14 mil 967 millones de pesos, debido a una mayor
recaudación federal participable; (iii) mayores Adefas y otros gastos por 590 millones de
pesos, y (iv) un costo financiero mayor a lo previsto en 10 mil 661 millones de pesos.8
2015* 2016* 2015* 2016*
Total (I+II) 4,892,875.9 5,343,758.9 6.2 100.0 100.0
I. Gasto Primario 4,484,588.7 4,870,725.3 5.6 91.7 91.1
Programable 3,826,603.5 4,160,372.3 5.7 78.2 77.9
Ramos autónomos 97,597.7 102,142.1 1.8 2.0 1.9
Ramos administrativos 1,274,140.7 1,496,730.3 14.2 26.0 28.0
Ramos generales 1,377,148.2 1,495,883.5 5.6 28.1 28.0
Organismos de control
presupuestario directo747,378.0 799,967.6 4.1 15.3 15.0
IMSS 521,569.8 556,372.9 3.7 10.7 10.4
ISSSTE 225,808.2 243,594.7 4.9 4.6 4.6
Empresas productivas del estado 805,161.3 814,151.6 -1.7 16.5 15.2
PEMEX 503,403.9 496,524.9 -4.1 10.3 9.3
CFE 301,757.4 317,626.7 2.4 6.2 5.9
(-) Operaciones Compensadas** 474,822.4 578,502.8 12.3 9.7 10.3
No programable 657,985.2 710,353.0 5.0 13.4 13.3
Participaciones 629,130.3 693,714.2 7.2 12.9 13.0
Adefas y otros 28,854.9 16,638.8 -43.9 0.6 0.3
ll. Costo Financiero*** 408,287.2 473,033.6 12.7 8.3 8.9Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo.
* Cifras preliminares.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017
GASTO NETO TOTAL DEL SECTOR PÚBLICOEnero - Diciembre
***Incluye los intereses, comisiones y gastos de la deuda pública, así como las erogaciones para saneamiento financiero y de apoyo a
ahorradores y deudores de la banca.
**Son aquellas transacciones que representan un ingreso para las instituciones de seguridad social y un gasto para el Gobierno Federal,
que se eliminan con el fin de no contabilizar dos veces el ingreso y el gasto.
Millones de pesos
Concepto
Var. %
real
Composición %
8Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Págs. 7 y 8.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
19
Acciones durante el tercer trimestre para preservar la estabilidad
Reiterando el compromiso de preservar la estabilidad macroeconómica y en línea con el
proceso de consolidación fiscal anunciado en 2013, el Gobierno Federal realizó acciones al
cuarto trimestre de 2016 para fortalecer las finanzas públicas. Destacan:
El Sector Público está implementando una contención al gasto programable por
alrededor de 164 mil millones de pesos. Estos recursos son adicionales al menor gasto
previsto en el Presupuesto 2016 y 100 mil millones de pesos corresponden a un ajuste
permanente en el gasto de Pemex.
En cumplimiento de la reforma a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria para determinar un uso específico a los recursos que provengan de los
remanentes de operación del Banco de México, de los 239 mil 94 millones de pesos por
concepto de remanente de operación que el Banco de México entregó a la Tesorería de
la Federación el pasado abril, el 70 por ciento de los recursos se destina a disminuir la
deuda pública y 30 por ciento a la adquisición de activos financieros, mejorando la
posición financiera del sector público federal.
El pasado 13 de abril el Gobierno Federal anunció medidas para fortalecer la posición
financiera de Pemex, entre las que se encuentra una aportación patrimonial por 26.5 mil
millones de pesos y una facilidad a la empresa por 47 mil millones de pesos para el
pago de pensiones y jubilaciones durante 2016, mediante el intercambio por títulos del
Gobierno Federal, otorgándole liquidez a la empresa por 73.5 mil millones de pesos.
Este apoyo está sujeto a que Pemex reduzca su pasivo circulante en dicho monto.
Además, se está modificando el régimen fiscal de la empresa para reducir el pago de
derechos de Pemex por alrededor de 40 mil millones de pesos. El ajuste se reflejará en
un mejor balance financiero, contribuyendo a un fortalecimiento del patrimonio de la
empresa. Por su parte, la reducción del pasivo circulante se reflejará en un mayor gasto
y un deterioro de los Requerimientos Financieros del Sector Público (RFSP).
En agosto, el Gobierno Federal asumió el monto pendiente de las obligaciones
pensionarias de Pemex, por alrededor de 134 mil millones de pesos, y asumirá el apoyo
a la CFE estimado en 160 mil millones de pesos, los cuales podrán concretarse total o
parcialmente en 2016 o 2017. Estos apoyos son operaciones compensadas que no
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
20
aumentan los RFSP, pero se reflejan en un incremento del gasto y del nivel de deuda al
sustituir un pasivo que ya existía, pero no tenía naturaleza de deuda, por un pasivo que
ahora tiene naturaleza de deuda.
La información disponible sobre los ingresos tributarios y el gasto no programable
permite anticipar una evolución ordenada de las finanzas públicas para el resto del año.
Por ello, en agosto se revisó la estimación de los RFSP para 2016, que pasa de 3.5 a
3.0 por ciento del PIB, lo que significa una reducción de 1.1 puntos del PIB con respecto
al cierre de 2015 y de 0.5 puntos del PIB respecto a la estimación prevista al inicio del
año.
En diciembre el Gobierno Federal recibió los beneficios de la cobertura petrolera por 53
mil 738 millos de pesos, lo que permitió cubrir en buena medida sus menores ingresos
por la disminución del precio internacional del petróleo en los mercados internacionales.
Como parte de un proceso de mejora continua en materia de transparencia en las
finanzas públicas, a partir de este año: i) se compilan mensualmente doce indicadores
de ingresos, gastos y financiamiento público, que permiten dar un seguimiento más
puntual de la trayectoria observada y esperada de la finanzas públicas, ii) se presentan
en los informes trimestrales estimaciones de cierre actualizadas trimestralmente, y iii) a
partir de este informe se presenta de manera preliminar e indicativa la Posición
Financiera Neta del Sector Público Federal (PFN).9
I.2.6. Deuda del Gobierno Federal.
Durante 2016 la política de deuda pública acompañó la estrategia de consolidación fiscal
implementada por el Gobierno Federal. La política de deuda se orientó a satisfacer las
necesidades de financiamiento del Gobierno Federal a un nivel de costo y riesgo adecuados, a
pesar del entorno de alta volatilidad en los mercados financieros nacionales e internacionales.
Se realizaron acciones para fortalecer el portafolio de deuda y reducir los riesgos en su
manejo buscando acotar el impacto sobre las finanzas públicas de variaciones en las tasas de
interés y el tipo de cambio derivadas de la incertidumbre en los mercados financieros
internos.10
9Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Págs. 8 y 9.
10Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Tercer Trimestre 2016.- SHCP.- 28 de octubre 2016.- Pág. 9.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
21
I.2.7. Deuda neta del Sector Público Federal.
En lo que se refiere a la deuda neta del Sector Público Federal, que incluye la deuda neta del
Gobierno Federal, la de las empresas productivas del Estado y la de la banca de desarrollo, al
cierre del cuarto trimestre de 2016 se ubicó en 9 billones 693 mil 217.5 millones de pesos.
Como porcentaje del PIB, representó 47.9 por ciento.
La deuda interna neta del Sector Público Federal se situó en 6 billones 9 mil 403.1 millones de
pesos, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 5 billones 379 mil 857.1
millones de pesos. Como porcentaje del PIB representó 29.7 por ciento. Por su parte, el monto
de la deuda externa neta del Sector Público Federal se situó en 177 mil 692.5 millones de
dólares, mientras que a diciembre de 2015 se registró un saldo de 161 mil 609.5 millones de
dólares. Como porcentaje del PIB, significó 18.2 por ciento.11
Concepto dic-14 dic-15 dic-16** dic-14 dic-15 dic-16 dic-14 dic-15 01/012/2016
Deuda Interna:
Neta (Millones de pesos) 4,804,250.2 5,379,857.1 6,009,403.1 26.6 28.2 29.7 69.2 65.9 62.0
Bruta (Millones de pesos) 5,049,533.3 5,639,503.9 6,182,250.7 27.9 29.9 30.6 69.9 66.9 62.0
Deuda Externa:
Neta (Millones de dólares) 145,617.4 161,609.5 177,692.5 11.9 14.6 18.2 30.8 34.1 38.0
Bruta (Millones de dólares) 147,665.8 162,209.5 180,986.0 12.0 14.6 18.5 30.1 33.1 37.8
Total de Deuda:***
Neta (Millones de pesos) 6,947,446.4 8,160,589.9 9,693,217.5 38.6 42.8 47.9 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 472,037.4 474,273.7 464,562.1
Bruta (Millones de pesos) 7,222,878.5 8,430,561.7 9,934,343.9 3.9 44.2 49.1 100.0 100.0 100.0
(Millones de dólares) 490,751.4 489,963.8 479,193.1Nota: Las sumas parciales pueden no coincidir debido al redondeo.
* Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas.**Cifras preliminares.***Comprende los pasivos del Gobierno Federal, los Organismos y Empresas y la Bancaa de Desarrollo.
Fuente: Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017
Saldo Porcentaje del PIB Estructura Porcentual (%)
SALDO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO FEDERAL, DICIEMBRE*
El concepto de Deuda Neta se obtiene de descontar al Saldo de la Deuda Bruta los activos financieros del Gobierno Federal, las disponibilidades de las
Empresas Productivas del Estado y de la Banca de Desarrollo.
I.2.8. Saldo Histórico de los Requerimiento Financieros del Sector Público (SHRFSP).
Al cierre del cuarto trimestre de 2016, el Saldo Histórico de los Requerimientos Financieros del
Sector Público (SHRFSP), indicador que incluye las obligaciones del sector público en su
versión más amplia, ascendió a 9 billones 797 mil 439.6 millones de pesos, mientras que a
diciembre de 2015 se registró un saldo de 8 billones 633 mil 480.4 millones de pesos. Dicho
11 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Pág. 11.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
22
indicador fue equivalente a 48.4 por ciento del PIB. El componente interno se ubicó en 6
billones 217 mil 513.5 millones de pesos, mientras que a diciembre de 2015 el saldo fue de 5
billones 962 mil 271 millones de pesos, esto corresponde a un cambio porcentual de 4.3 por
ciento. Por su parte, el componente externo ascendió a 3 billones 579 mil 926.1 millones de
pesos, mientras que a diciembre de 2015 el saldo fue de 2 billones 671 mil 209.4 millones de
pesos.12
I.3. Estatal.
I.3.1. Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE).
El Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal es un indicador de coyuntura que
ofrece un panorama de la evolución económica de las entidades del país en el corto plazo.
Los resultados que aquí se presentan dan cuenta también de los tres grandes grupos de
actividades (Primarias, Secundarias y Terciarias) que se desarrollan en las economías de los
estados.
El INEGI informa los resultados del Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal
(ITAEE) para el trimestre julio-septiembre de 2016. Este indicador de coyuntura ofrece un
panorama sobre la evolución económica de las entidades federativas del país.
Durante el tercer trimestre de este año, las entidades federativas que tuvieron los mayores
incrementos con cifras desestacionalizadas respecto al trimestre previo en su actividad
económica fueron: Zacatecas, Baja California Sur, Quintana Roo, Colima, Durango, Sonora,
Aguascalientes, Michoacán de Ocampo y Morelos, principalmente.
En su comparación anual, los estados que sobresalieron por el aumento en su actividad
económica fueron Quintana Roo, Aguascalientes, Guanajuato, Sonora, Colima, Baja California
Sur y Ciudad de México, con series ajustadas por estacionalidad frente al tercer trimestre de
2015.13
12 Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016.- SHCP.- 30 de enero 2017.- Pág. 11.
13 INEGI.- Boletín no. 21/17.- 27 de enero 2017.- Pág. 3.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
23
ESTADO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
TRIMESTRE
PREVIO
VARIACIÓN %
RESPECTO AL
MISMO TRIMESTRE
2015
Aguascalientes 2.1 8.0
Baja California 0.9 3.2
Baja California Sur 5.2 6.2
Campeche (-) 1.9 (-) 8.2
Coahuila de Zaragoza 0.2 0.2
Colima 3.6 6.5
Chiapas 0.8 3.5
Chihuahua 0.5 2.0
Ciudad de México 1.3 3.9
Durango 2.5 3.5
Guanajuato 1.2 7.7
Guerrero 1.1 1.4
Hidalgo (-) 0.1 3.2
Jalisco 1.7 3.0
Estado de México 0.0 3.8
Michoacán de Ocampo 1.9 0.2
Morelos 1.9 2.4
Nayarit (-) 2.0 2.6
Nuevo León 0.4 0.5
Oaxaca 1.6 0.2
Puebla 0.5 1.1
Querétaro (-) 1.2 0.1
Quintana Roo 3.9 9.6
San Luis Potosí 1.8 1.4
Sinaloa (-) 4.3 1.2
Sonora 2.4 7.5
Tabasco (-) 3.6 (-) 7.4
Tamaulipas 1.0 (-) 0.6
Tlaxcala 1.0 1.5
Veracruz de Ignacio de la Llave 1.5 (-) 4.1
Yucatán 1.0 3.2
Zacatecas 5.5 (-) 2.2Fuente: INEGI.- Boletín no. 21/17.- 27 de enero 2017.
INDICADOR TRIMESTRAL DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ESTATAL
DURANTE EL TERCERO TRIMESTRE 2016
CIFRAS DESESTACIONALIZADAS
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
24
Para el caso de Tabasco, en general, se refleja una variación de 4.4por ciento para
actividades primarias, así como una variación de -8.9 por ciento en lo que respecta a las
actividades secundarias, -13.5 por ciento actividades secundarias (sin minería petrolera) y de
-4.5 por ciento para las actividades terciarias, tal y como se refleja en la siguiente gráfica:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 425/16.- 28 de octubre 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Variación porcentual real).
4.4
-8.9-13.5
-4.5Primarias Secundarias Secundarias
(Sin mineria
petrolera)
Terciarias
De igual manera en Tabasco, se refleja un crecimiento de 0.06por ciento en actividades
primarias, -0.56 por ciento en actividades secundarias, -0.13 por ciento en actividades
secundarias (sin minería petroleras) y -0.07 por ciento en actividades terciarias:
Fuente: INEGI.- Boletín no. 425/16.- 28 de octubre 2016.
Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal del Estado de Tabasco
(Crecimiento porcentual real).
0.06
-0.56
-0.13
-0.07
Primarias Secundarias Secundarias(Sin mineria petrolera)
Terciarias
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
25
I.3.2. Empleo.
Las entidades federativas que tienen las mayores tasas de participación en la actividad
económica (cociente entre la PEA y la población de 15 o más años de edad) son: Baja
California Sur con 67 por ciento, Quintana Roo 66.7 por ciento, Colima 66.3 por ciento,
Yucatán 64.4 por ciento, Nayarit 64.3 por ciento, Sonora 63.5 por ciento, Coahuila de
Zaragoza 62.6 por ciento y, Baja California, Nuevo León y Tlaxcala con 62.2 por ciento de
manera individual. Congruentes con el tamaño de su población, el estado de México y la
Ciudad de México constituyen los mercados de trabajo más grandes del país, con 7.1 y 4.2
millones de personas ocupadas, en ese orden, y representan en conjunto el 21.7 por ciento del
total nacional; les siguen Jalisco con 3.6 millones, Veracruz de Ignacio de la Llave 3.1
millones, Puebla 2.7 millones, Guanajuato 2.5 millones, Nuevo León 2.4 millones, Michoacán
de Ocampo 2 millones y Chiapas con 1.9 millones de personas. En el otro extremo y
obedeciendo a su estructura poblacional se encuentran las entidades con los menores
tamaños del mercado laboral: Colima con 353 mil personas, Baja California Sur 378 mil,
Campeche 397 mil, Aguascalientes 545 mil, Tlaxcala 560 mil y Nayarit con 570 mil ocupados.
Por otra parte, las entidades que durante el cuarto trimestre de 2016 observaron las tasas de
desocupación más altas fueron Tabasco con 7.6 por ciento, el estado de México 4.8 por
ciento, Querétaro 4.7 por ciento, Ciudad de México 4.3 por ciento, Baja California Sur, Sonora
y Tamaulipas 4.2 por ciento en cada una y, Guanajuato y Nuevo León con 4.1 por ciento
respecto a la PEA. En contraste, las tasas más bajas en este indicador se reportaron en
Guerrero con 1.6 por ciento, Oaxaca 1.7 por ciento, Yucatán 1.8 por ciento, San Luis Potosí y
Zacatecas 2 por ciento individualmente, Baja California y Morelos 2.3 por ciento y, Chihuahua
y Michoacán de Ocampo 2.4 por ciento. Cabe aclarar que este indicador no muestra una
situación de gravedad en el mercado de trabajo, sino más bien de la presión que la población
ejerce sobre el mismo, lo cual está influido por diversas situaciones como son principalmente
las expectativas y el conocimiento que tienen las personas que no trabajan sobre la posibilidad
de ocuparse, así como por la forma en que está organizada la oferta y la demanda del mismo.
Es por ello que se recomienda no considerarlo de manera aislada, sino como complemento de
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
26
toda la información de que se dispone sobre la participación de la población en la actividad
económica.14
Ocupada Desocupada Participación* Desocupación**
Ocupación
Parcial y
Desocupación**
Presión
General**
Trabajo
Asalariado***Subocupación***
Condiciones
Críticas de
Ocupación***
Informalidad
Laboral 1***
Ocupación
en el Sector
Informal 1***
Tabasco 948,579 77,948 59.5 7.6 17.5 17.8 63.6 15.0 14.5 67.0 33.8
*Tasa calculada respecto a la población en edad de trabajar.
**Tasas calculadas respecto a la población económicamente activa.
***Tasas calculadas respecto a la población ocupada.
Fuente: INEGI.- Boletín no. 66/17.- 14 de febrero 2017.
Entidad
(Estructura Porcentual)(Persona)
TASAS COMPLEMENTARIAS DE OCUPACIÓN Y DESOCUPACIÓN DEL ESTADO DE TABASCO
DURANTE EL TERCER TRIMESTRE DE 2016.
Población: Tasa de:
I.3.3. Inflación.
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) informa que en el último mes de 2016
el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) reportó un incremento mensual de 0.46
por ciento, así como una tasa de inflación anual de 3.36 por ciento. Los resultados
correspondientes al mismo periodo de un año antes fueron de 0.41 por ciento mensual y de
2.13 por ciento de inflación anual.
El índice de precios subyacente registró un avance de 0.45 por ciento mensual y de 3.44 por
ciento anual; mientras que el índice de precios no subyacente reportó una variación mensual
de 0.51 por ciento y anual de 3.13 por ciento.
Al interior del índice de precios subyacente, los precios de las mercancías se elevaron 0.35
por ciento y los de los servicios 0.53 por ciento mensual.
Finalmente, dentro del índice de precios no subyacente, el subíndice de los productos
agropecuarios mostraron un crecimiento en sus precios de 0.97 por ciento y los energéticos y
tarifas autorizadas por el gobierno subieron 0.22 por ciento.15
En el siguiente cuadro se muestran las principales localidades que registraron las mayores y
menores variaciones mensuales, en el mes que se reporta.
14INEGI.- Boletín no. 66/17.- 14 de febrero 2017.- Pág. 13
15INEGI.- Boletín no. 6/17.- 9 de enero 2017.- Pág. 1.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
27
Localidades con
variación arriba de la
nacional
Variación %
Localidades con
variación abajo de la
nacional
Variación %
Tijuana, B.C. 0.99 Huatabampo, Son. -0.02
Aguascalientes, Ags. 0.93 Morelia, Mich. 0.05
Cd. Juárez, Chih. 0.89 Jacona, Mich. 0.08
Acapulco Gro. 0.75 Tehuantepec, Oax. 0.09
Chetumal, Q. Roo. 0.74 Durango, Dgo. 0.16
Tepatitlán, Jal. 0.64 Torreón, Coah. 0.17
Toluca, Edo. De Méx. 0.64 Cortazar, Gto. 0.24
Cd. Jiménez, Chih. 0.63 Fresnillo, Zac. 0.25
Monclova, Coah. 0.56 Chihuahua, Chih. 0.33
Córdoba, Ver. 0.56 Tulancingo, Hgo. 0.33
Fuente: INEGI.- Boletin no. 6/17.- 9 de enero 2017.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
LOCALIDADES CON MAYOR Y MENOR VARIACIONES
Variación porcentual en diciembre de 2016.
Cabe hacer mención que en el comunicado de prensa que emite el INEGI, el Estado de
Tabasco, no figura como una entidad con variaciones importantes en su nivel de precios, por
lo que se puede decir que hubo estabilidad en los precios en la entidad en el período de julio -
septiembre.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
28
II. INGRESOS PÚBLICOS
II.1. Ingresos totales
Los Ingresos Totales del Estado de Tabasco, ascendieron a 46 mil 289.74 millones de
pesos al cuarto trimestre de 2016, que comparados con los 45 mil 724.83 millones de
pesos, captados en el mismo período de 2015, muestran un incremento del 1.24 por ciento.
46,289.74
45,724.83
Ingresos Totales Cifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
De los Ingresos Totales el 8.90 por ciento corresponde a Recursos Estatales; el 90.13 por
ciento a Recursos Federales conformados por los rubros de: Participaciones con el 46.09 por
ciento, Aportaciones con el 24.54 por ciento, Convenios con el 15.15 por ciento y
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas con el 4.35 por ciento; y el 0.97 por
ciento a Ingresos Derivados de Financiamiento.
2015
2014
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
29
Concepto Ingresos al 4to.
Trimestre de 2015.
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2016. Var %
Composición
2015
Composición
2016
1. IMPUESTOS 1,708,043,645.71 1,563,713,245.32 -8.45 3.74 3.38
2. CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
3. CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
4. DERECHOS 655,101,347.60 1,074,901,802.94 64.08 1.43 2.32
5. PRODUCTOS 116,604,052.07 161,014,515.23 38.09 0.26 0.35
6. APROVECHAMIENTOS 1,297,587,155.74 1,318,887,205.08 1.64 2.84 2.85
7. INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 3,777,336,201.12 4,118,516,768.57 9.03 8.26 8.90
8. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 39,866,311,482.20 39,706,792,164.33 -0.40 87.19 85.78
81 PARTICIPACIONES 19,699,979,234.00 21,332,889,204.00 8.29 43.08 46.09
82 APORTACIONES 12,901,597,656.84 11,359,998,379.35 -11.95 28.22 24.54
83 CONVENIOS 7,264,734,591.36 7,013,904,580.98 -3.45 15.89 15.15
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 2,081,180,855.67 2,014,436,434.32 -3.21 4.55 4.35
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 41,947,492,337.87 41,721,228,598.65 -0.54 91.74 90.05
INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 45,724,828,538.99 45,839,745,367.22 0.25 100.00 99.03
0. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS - 450,000,000.00 100.00 0.0 0.97
INGRESOS TOTALES 45,724,828,538.99 46,289,745,367.22 1.24 100.00 100.00
ANEXO 1
Resumen de Ingresos por Rubros
Cifras al 31 de Diciembre de 2016.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Ingresos Estatales
8.90%
Participaciones (Ramo 28) 46.09%
Aportaciones (Ramo 33) 24.54%
Convenios 15.15%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Otras Ayudas 4.35%Ingresos derivados de Financiamiento 0.97%
Distribución Porcentual de los Ingresos Totales del Estado(Cifras al 31 de Diciembre de 2016)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares
Para este ejercicio fiscal 2016 y en virtud de que cada ente público será responsable de su
contabilidad, de la operación del sistema; así como, del cumplimiento de lo dispuesto por la
Ley de Contabilidad, las normas y lineamientos que emita el Consejo de Armonización
Contable (CONAC); la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco (LIET 2016), se reestructuró
acorde al Clasificador por Rubro de Ingresos (CRI), conforme a la última reforma publicada en
el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013; la adecuada clasificación de los
recursos resulta sumamente importante, su trascendencia en materia de la obtención de las
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
30
cuentas nacionales, en especial en lo referente al análisis de la generación, distribución y
redistribución del ingreso. (Ver Anexo A).
II.1.1. Recursos propios
Los Ingresos Estatales recaudados al 31 de diciembre de 2016, alcanzaron la totalidad de 4
mil 118.52 millones de pesos, lo que representa un incremento del 10.14 por ciento,
comparándolos con lo programado para el cuarto trimestre de 2016 en la Ley de Ingresos del
Estado de Tabasco (LIET 2016), donde se tenía una expectativa de ingresos de 3 mil 739.29
millones de pesos, reflejándose un aumento por 379.23 millones de pesos.
Los Ingresos Estatales recaudados al cierre del cuarto trimestre del ejercicio 2016, reflejan un
superávit del 9.03 por ciento, respecto al mismo período del 2015. Los rubros que conforman
los ingresos propios son: Impuestos, Derechos, Productos y Aprovechamientos.
Cabe destacar que como resultado de acciones de supervisión y control en conjunto con los
entes públicos, gradualmente se ve reflejado una recuperación en los ingresos propios, que
porcentualmente pasó de un incremento del 1.92 por ciento a más 9.03 por ciento en
relación al trimestre anterior, siendo nominalmente un incremento de 55.30 millones de
pesos para el cuarto trimestre en relación al 2015, y para el cierre del mes de diciembre se
logró incrementar la recaudación a más de 341.18 millones de pesos.
Impuestos 37.97%
Derechos 26.10%
Productos 3.91%
Aprovechamientos 32.02%
Distribución Porcentual de los Ingresos Estatales(Cifras al 31 de Diciembre de 2016).
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
31
II. 1.1.1. Impuestos
Durante el período enero-diciembre del 2016, en el rubro de Impuestos se obtuvieron 1 mil
563.71 millones de pesos, los cuales, en relación a lo recaudado en el mismo período del
ejercicio 2015, de 1 mil 708.04 millones de pesos, significan un decremento de 144.33
millones de pesos, equivalentes a 8.45 por ciento. Observándose que esta diferencia es
originada principalmente; por el Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y el Impuesto Sobre Nóminas
de Contribuyentes Generales (ISN), impactados por la caída de los precios del petróleo, que
conlleva a despidos masivos en empresas de este ramo y que da como resultado la
disminución en la recaudación de estos impuestos.
En comparación con lo programado en LIET para el cuarto trimestre de 2016, que fueron 1 mil
692.54 millones de pesos, se refleja un decremento del 7.61 por ciento en este período,
donde se recaudaron ingresos por 1 mil 563.71 millones de pesos, que significan una
disminución de 128.83 millones de pesos.
Así mismo, destacan por el incremento en la recaudación los derivados del comportamiento
del mercado inmobiliario como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación de Bienes
Inmuebles con 1.24 millones de pesos. También contribuyó a este resultado el Impuesto
sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos de toda clase con 9.34 millones de pesos y el
Impuesto sobre Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados
por la Ley del IVA con 1.41 millones de pesos.
Lo anterior, se logró gracias a las diversas acciones emprendidas en los programas de control
de obligaciones y la estrecha vigilancia a los contribuyentes omisos e incumplidos.
Los cuatro principales rubros de recaudación son: Impuesto Sobre Nóminas, el rezago del
Impuesto Vehicular Estatal, los Impuestos por Actos, Contratos e Instrumentos Notariales e
Impuesto Sobre la Renta por la Enajenación de Bienes Inmuebles (5%); los cuales,
contribuyeron con 96.15 por ciento del total en este rubro.
Impuestos Monto Participación %
Nóminas 1,377.22 88.07
IVE (rezago) 28.82 1.84
Actos, Contratos e
Instrumentos Notariales 49.63 3.17
ISR Enajenación de
Bienes Inmuebles (5%)47.91 3.07
Otros 60.13 3.85
Total 1,563.71 100.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
96.15%
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
32
En relación al comportamiento de los padrones de los sujetos obligados al pago de los
Impuestos, se mantuvieron a la alza en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, durante
el cuarto trimestre del ejercicio 2016, destacando los siguientes padrones: el del Impuesto
Sobre Honorarios por Actividades Profesionales y Ejercicios Lucrativos no gravados por la Ley
del IVA, con el 80.74 por ciento; el Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje,
con el 75.92 por ciento y el del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) con el 70.67 por ciento.
Se continuó con los Programas de Control de Obligaciones firmados con el Servicio de
Administración Tributaria (SAT), para requerir a los contribuyentes omisos o incumplidos. En el
Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retenciones de Salarios y
Personas Morales, se realizó la aplicación de multas a contribuyentes omisos a ejercicios
anteriores; así también, se dio inicio al Procedimiento Administrativo de Ejecución Fiscal
respectivo, en coordinación con la Unidad de Ejecución Fiscal; y la Vigilancia de
Contribuyentes Plus respecto de sus pagos provisionales de este ejercicio.
2016
LIET 2016
2015
1,563.71
1,692.54
1,708.04
ImpuestosCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares
AbsolutaPorcentual
(%)
1 IMPUESTOS 1,708,043,645.71 1,563,713,245.32 -144,330,400.39 -8.45
11 IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS. 69,733,851.21 69,367,275.13 -366,576.08 -0.53
111 HONORARIOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES Y EJERCICIOS LUCRATIVOS NO
GRAVADOS POR LA LEY DEL IVA.9,195,392.68 8,708,121.62 -487,271.06 -5.30
112 LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS DE TODA CLASE. 14,966,224.47 12,749,581.51 -2,216,642.96 -14.81
113 SOBRE LA RENTA POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES INMUEBLES. 45,572,234.06 47,909,572.00 2,337,337.94 5.13
12 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. N/A N/A N/A N/A
13 IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES. 80,483,860.62 80,326,670.47 -157,190.15 -0.20
131 TRASLADO DE DOMINIO DE BIENES MUEBLES USADOS. 14,038,491.59 16,626,957.29 2,588,465.70 18.44
132 ACTOS, CONTRATOS E INSTRUMENTOS NOTARIALES. 48,825,149.03 49,628,020.18 802,871.15 1.64
133 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE. 17,620,220.00 14,071,693.00 -3,548,527.00 -20.14
14 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR. N/A N/A N/A N/A
15 IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS Y ASIMILABLES. 1,467,984,046.35 1,377,206,143.21 -90,777,903.14 -6.18
16 IMPUESTOS ECOLÓGICOS. N/A N/A N/A N/A
17 ACCESORIOS DE IMPUESTOS. 9,647,107.75 7,976,620.56 -1,670,487.19 -17.32
18 OTROS IMPUESTOS. N/A N/A N/A N/A
19 IMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS
CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.80,194,779.78 28,836,535.95 -51,358,243.83 -64.04
191 IMPUESTO SOBRE NOMINAS (ISN 1%) 199,188.36 13,780.00 -185,408.36 -93.08
192 IMPUESTO VEHICULAR ESTATAL (IVE) 79,995,591.42 28,822,755.95 -51,172,835.47 -63.97
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE IMPUESTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
ConceptoIngresos al 4to.
Trimestre de 2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2016
Variación
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
33
II. 1.1.2. Derechos
En el cuarto trimestre de 2016, en relación a los Ingresos por Derechos, la recaudación fue de
1 mil 074.90 millones de pesos, que en comparación con los 655.10 millones de pesos del
año anterior, se obtuvo un incremento de 419.80 millones de pesos, equivalentes a 64.08
por ciento, esto derivado de los ingresos adicionales por los servicios prestados por los
Organismos Públicos Descentralizados; así como, la Secretaría de Seguridad Pública, a través
de sus Direcciones.
Con relación a lo presupuestado a diciembre en LIET 2016, la recaudación ascendió a 1 mil
074.90 millones de pesos, superior en 336.24 millones de pesos, que significan un 45.52
por ciento adicional.
En este rubro de ingresos destacan los cobros de Derechos por los servicios prestados por
Dependencias, Órganos Desconcentrados y Organismos Públicos Descentralizados y reflejan
un incremento en relación a lo presupuestado en LIET 2016, tales como: los Organismos
Públicos Descentralizados con el 470.45 por ciento, equivalente a 235.66 millones de
pesos; la Secretaría de Planeación y Finanzas por los servicios prestados por el Registro de
Vehículos Particulares y Vehículos del Transporte Público, con un incremento del 5.58 por
ciento y 30.57 por ciento respectivamente, sumando en conjunto 13.64 millones de pesos
adicionales; la Secretaría de Seguridad Pública por los servicios prestados por la Dirección
General de la Policía Estatal de Caminos, con un incremento del 28.48 por ciento, sumando
19.49 millones de pesos adicionales; la Secretaría de Comunicaciones y Transportes con
55.27 por ciento, equivalente a 6.74 millones de pesos; entre otros.
2016
LIET 2016
2015
1,074.90
738.66
655.10
DerechosCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
34
AbsolutaPorcentual
(%)
4 DERECHOS 655,101,347.60 1,074,901,802.94 419,800,455.34 64.08
41 DERECHOS POR EL USO, GOCE, APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES DE
DOMINIO PÚBLICO.N/A N/A N/A N/A
42 DERECHOS A LOS HIDROCARBUROS. N/A N/A N/A N/A
43 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 640,814,260.68 1,060,114,793.67 419,300,532.99 65.43
431 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE GOBIERNO, RELACIONADOS CON: 9,218,478.58 15,395,433.44 6,176,954.86 67.01
4311 La Dirección General de Asuntos Jurídicos. 3,828,971.19 5,985,186.60 2,156,215.41 56.31
4312 La Dirección de Registro Civil. 4,068,991.59 6,934,888.12 2,865,896.53 70.43
4313 El Instituto de Protección Civil. 1,320,515.80 2,475,358.72 1,154,842.92 87.45
432 SERVICIOS PRESTADOS CON LA SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA. 122,586,738.46 148,617,158.19 26,030,419.73 21.23
4321 Servicios relacionados con la Seguridad Privada. 971,350.45 960,654.72 -10,695.73 -1.10
4322 Dirección de la Policía Auxiliar, Bancaria, Industrial y Comercial. 46,313,371.15 54,451,669.19 8,138,298.04 17.57
4323 Dirección General de la Policía Estatal de Caminos. 71,472,722.83 87,934,316.12 16,461,593.29 23.03
4324 Otros servicios prestados por Seguridad Pública. 3,829,294.03 5,270,518.16 0.00 0.00
433 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS RELACIONADOS
CON:279,171,034.88 312,354,837.79 33,183,802.91 11.89
4331 El Catastro. 2,320,433.98 2,579,398.20 258,964.22 11.16
4332 La Unidad de Alcoholes. 89,171,346.55 76,987,238.20 -12,184,108.35 -13.66
4333 El registro de Vehículos Particulares. 180,457,298.09 220,844,977.53 40,387,679.44 22.38
4334 El registro de Vehículos del Transporte Público. 6,690,383.76 8,438,756.42 1,748,372.66 26.13
4335 La aplicaciòn de la Ley que regula las Casas de Empeño. 531,572.50 3,504,467.44 2,972,894.94 559.26
4336 Registro de Vehìculos Nuevos No Enajenados. 0.00 0.00 0.00 0.00
434 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE EDUCACION DEL ESTADO. 9,110,190.63 8,524,058.52 -586,132.11 -6.43
435 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE RECURSOS NATURALES Y PROTECCIÓN
AMBIENTAL.25,842,199.27 10,795,468.01 -15,046,731.26 -58.23
436 SERVICIOS PRESTADOS POR LA PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA DEL ESTADO. 649,777.21 222,753.52 -427,023.69 -65.72
437 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO. 20,147,521.71 27,112,622.00 6,965,100.29 34.57
438 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES. 15,301,916.80 18,934,453.04 3,632,536.24 23.74
439 BUSQUEDA EN LOS ARCHIVOS, LEGALIZACION DE FIRMAS, EXPEDICIÓN DE
CERTIFICACIONES, CONSTANCIAS Y COPIAS CERTIFICADAS.18,301,893.51 23,498,938.00 5,197,044.49 28.40
4310 SERVICIOS PRESTADOS POR H. TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL ESTADO. 917,571.96 1,205,862.30 288,290.34 31.42
4311 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE DESARROLLO AGROPECUARIO
FORESTAL Y PESCA.3,841,164.00 2,744,189.71 -1,096,974.29 -28.56
4312 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE ASENTAMIENTOS Y OBRAS PÚBLICAS. 14,222,445.73 19,528,003.81 5,305,558.08 37.30
43121 Dirección General de Obras Públicas. 610,100.00 1,225,206.40 615,106.40 100.82
43122 Junta Estatal de Caminos. 12,838,686.58 16,275,256.44 3,436,569.86 26.77
43123 Central de Maquinaria de Tabasco. 439,295.59 1,369,411.49 930,115.90 211.73
43124 Coordinación Estatal de Regularización de la Tenencia de la Tierra. 334,363.56 658,129.48 323,765.92 96.83
4313 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE SALUD. 14,398,998.00 63,183,079.86 48,784,081.86 338.80
4314 INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO. 104,689,995.21 115,210,215.43 10,520,220.22 10.05
4315 SERVICIO ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES ASEGURADOS. 291,027.70 2,001,332.36 1,710,304.66 100.00
4316 SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN. 2,123,307.03 5,029,721.33 2,906,414.30 100.00
4317 SERVICIOS PRESTADOS POR LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS. 285,756,666.36 285,756,666.36 100.00
44 OTROS DERECHOS. 7,521,201.68 6,015,683.46 -1,505,518.22 -20.02
45 ACCESORIOS DE DERECHOS. 6,765,885.24 8,771,325.81 2,005,440.57 29.64
451 RECARGOS. 5,659,805.23 5,897,232.94 237,427.71 4.19
452 MULTAS. 800,162.45 2,086,903.16 1,286,740.71 160.81
453 HONORARIOS. N/A N/A N/A N/A
454 GASTOS DE EJECUCIÓN. 305,917.56 787,189.71 481,272.15 157.32
49 DERECHOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS
EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.N/A N/A N/A N/A
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE DERECHOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2016
Variación
II. 1.1.3. Productos
Al cierre del cuarto trimestre del año 2016, el rubro de Productos registró 161.01 millones de
pesos, que comparados con los 116.60 millones de pesos, en el mismo período del año
anterior, refleja un incremento del 38.09 por ciento, que significan ingresos adicionales por
44.41 millones de pesos. Esto originado por los productos financieros derivados de intereses
de los ingresos estatales y federales, que generaron las cuentas bancarias.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
35
Con respecto a los ingresos registrados al cuarto trimestre 2016, contra la estimación de LIET
para el mismo período en el año; el primero registró un ingreso de 161.01 millones de pesos,
que comparándolos con los 73.45 millones de pesos programados, representa un incremento
del 119.22 por ciento, equivalente a 87.56 millones de pesos.
De acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), los productos financieros derivados de intereses de los ingresos estatales y
federales se registran en este rubro.
2016
LIET 2016
2015
161.01
73.45
116.60
ProductosCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares
Absoluta Porcentual
(%)
5 PRODUCTOS 116,604,052.07 161,014,515.23 44,410,463.16 38.09
51 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. 2,862,150.00 597,818.38 -2,264,331.62 -79.11
511 PRODUCTOS DERIVADOS DEL USO Y APROVECHAMIENTO DE BIENES
NO SUJETOS A REGIMEN DE DOMINIO PÚBLICO.2,862,150.00 597,818.38 -2,264,331.62 -79.11
5111 Explotación de bienes patrimoniales. 2,862,150.00 597,818.38 -2,264,331.62 -79.11
512 PRODUCTOS FINANCIEROS. 113,741,902.07 160,416,696.85 46,674,794.78 41.04
5121 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE INGRESOS ESTATALES. 76,099,972.83 96,842,074.43 20,742,101.60 27.26
5122 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DE INGRESOS FEDERALES. 37,641,929.24 63,574,622.42 25,932,693.18 68.89
52 PRODUCTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
59 PRODUCTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE
INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.
N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE PRODUCTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
II. 1.1.4. Aprovechamientos
Al término del mes de diciembre de 2016, los ingresos por Aprovechamientos reflejaron un
incremento de 1.64 por ciento, que significan 21.30 millones de pesos, en relación al
ejercicio 2015.
De igual forma, existe una incremento del 6.82 por ciento con respecto a la LIET 2016, debido
a que la recaudación en este período fue de 1 mil 318.89 millones de pesos, contra 1 mil
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
36
234.64 millones de pesos estimados para el mismo período; lo que significa un superávit de
84.25 millones de pesos.
Este resultado se obtuvo a pesar de la disminución de los ingresos reportados por la UCEF del
Impuesto Especial sobre la Producción y Servicios por la Enajenación de Gasolina y Diésel, el
cual es retenido directamente por Petróleos Mexicanos a las Estaciones de Servicios, y se
encarga de informar al SAT, y este a su vez, informa y remite los recursos a esta Entidad, los
cuales presentan una disminución del 30.82 por ciento a lo reportado en el 2015 y del 28.67
por ciento con relación a lo programado en LIET 2016, que equivalen a 278.28 millones de
pesos y 250.98 millones de pesos respectivamente.
2016
LIET2016
2015
1,318.89
1,234.64
1,297.59
AprovechamientosCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares
Absoluta Porcentual
(%)
6 APROVECHAMIENTOS 1,297,587,155.74 1,318,887,205.08 21,300,049.34 1.64
61 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE. 1,297,587,155.74 1,318,887,205.08 21,300,049.34 1.64
611 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN FISCAL. 1,196,380,747.51 910,139,465.97 -286,241,281.54 -23.93
6111 INCENTIVOS REINTEGRADOS POR LA TESOFE. 110,605,907.00 87,599,614.20 -23,006,292.80 -20.80
6112 INCENTIVOS POR LA RECAUDACIÓN DE INGRESOS FEDERALES COORDINADOS. 1,085,774,840.51 822,539,851.77 -263,234,988.74 -24.24
61121 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS) POR LA ENAJENACIÓN DE GASOLINAS Y DIESEL. 902,833,617.54 624,551,663.00 -278,281,954.54 -30.82
61122 IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS (ISAN). 112,591,647.05 110,668,782.37 -1,922,864.68 -1.71
61123 FONDO DE COMPENSACIÓN DEL ISAN. 35,866,788.00 36,896,160.00 1,029,372.00 2.87
61124 IMPUESTO SOBRE TENENCIA Y USO DE VEHÍCULOS AÑOS ANTERIORES. 6,514,740.30 1,312,186.27 -5,202,554.03 -79.86
61125 IMPUESTO EMPRESARIAL DE TASA ÚNICA (IETU) DE PERSONAS FÍSICAS DEL RÉGIMEN DE PEQUEÑOS
CONTRIBUYENTES.2,289,424.50 638,837.50 -1,650,587.00 -72.10
61126 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES (ISR) 148,807.00 101,257.00 -47,550.00 -31.95
61127 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES (IVA) 1,615,609.50 520,589.50 -1,095,020.00 -67.78
61128 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN INTERMEDIO (ISR) 403,472.00 84,019.00 -319,453.00 -79.18
61129 ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE. 2,386.90 3,269.35 882.45 36.97
611210 VIGILANCIA E INSPECCION DE OBRAS PUBLICAS FEDERALES 7,523,495.68 7,090,090.09 -433,405.59 -5.76
611211 MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALES NO FISCALES 457,525.94 347,322.75 -110,203.19 -24.09
611212 ACTOS DE FISCALIZACIÓN. 14,765,866.10 38,150,260.94 23,384,394.84 158.37
611213CONTROL DE OBLIGACIONES. 761,460.00 2,175,414.00 1,413,954.00 185.69
612 MULTAS. 38,554,836.89 54,304,177.35 15,749,340.46 40.85
613 INDEMNIZACIONES. 42,761,374.73 329,814,978.59 287,053,603.86 671.29
614 REINTEGROS. 2,333,005.10 472,312.52 -1,860,692.58 -79.76
615 APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS PÚBLICAS. N/A N/A N/A N/A
616 APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LEYES N/A N/A N/A N/A
617 APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES Y COOPERACIONES. N/A N/A N/A N/A
618 ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOS. 363,891.83 1,044,100.07 680,208.24 186.93
619 OTROS APROVECHAMIENTOS. 17,193,299.68 23,112,170.58 5,918,870.90 34.43
62 APROVECHAMIENTOS DE CAPITAL. N/A N/A N/A N/A
69 APROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO.N/A N/A N/A N/A
DESGLOSE DE APROVECHAMIENTOS
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
Concepto
Ingresos al 4to.
Trimestre de
2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2016
Variación
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
37
Acciones para incrementar la recaudación
Al cuarto trimestre del 2016, se implementaron acciones para incrementar la recaudación en
las diversas contribuciones, a través de:
Con respecto a la derogación del Impuesto Vehicular Estatal, los propietarios con unidades
registradas en el padrón vehicular, durante el ejercicio fiscal 2016, únicamente realizaran el
pago que corresponde al Refrendo Anual de Placas y Tarjeta de Circulación; que con corte
al período que se reporta asciende a 229.2 millones de pesos. Cabe señalar que los
resultados de recaudación por derechos de Refrendo Vehicular son superiores en un 22.51
por ciento en relación al mismo período de 2015, en tanto, que con respecto a la Ley de
Ingresos 2016, se logró la meta, presentando una variación positiva del 6.33 por ciento;
esto debido a los beneficios para apoyar a quienes tienen adeudos de contribuciones
vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado, al esfuerzo realizado por las
Receptorías de Rentas para atacar la morosidad y a las difusiones en los medios de
comunicación para dar a conocer a la ciudadanía los descuentos otorgados.
Asimismo, para inicio de este ejercicio 2016, se incluyeron en el artículo Quinto Transitorio
de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco, beneficios para apoyar a quienes tienen
adeudos de contribuciones vehiculares de 2015 y años anteriores en el Estado,
consistentes en descuentos en el pago de rezagos de Impuesto Vehicular Estatal (IVE) y
Refrendo Vehicular, de acuerdo a lo siguiente:
Concepto Enero-Junio Julio-Diciembre
Multas 100% 50%
Gastos de Ejecución 100% 50%
Recargos 100% 50%
Con el afán de seguir apoyando a los contribuyentes en el Estado de Tabasco y para
efectos de facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales que como sujetos del
Impuesto Vehicular Estatal y del derecho de refrendo de placas, tarjeta de circulación y
calcomanías se encuentran afectos, se continuo con los descuentos del 50 por ciento en
Multas, Gastos de Ejecución y Recargos para este trimestre, de acuerdo al artículo Quinto
Transitorio de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
38
En razón de lo anterior, se instaló en el estacionamiento del Parque La Choca, un vagón
para atender trámites vehiculares de altas, bajas y cambios de propietario, de manera
coordinada con la Dirección de Servicios al Público, de la Dirección General de la Policía
Estatal de Caminos; así como, un módulo de cobro en el Centro Administrativo de Pemex,
con la finalidad de facilitarles a los contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales. Cabe señalar que esto es adicional, de los servicios prestados en las 20
Receptorías de Rentas del Estado. Al mes de diciembre del año 2016, con los beneficios
de este programa, aunado al pago de Refrendo Vehicular 2016, se tienen un total de
216,708 vehículos regularizados, que representan un 37.43 por ciento del padrón total.
Vigilancia permanente de los depósitos realizados por las Dependencias, Órganos
Desconcentrados y Descentralizados, por el entero de los recursos estatales, de
conformidad con lo establecido en el Artículo 8 de la Ley de Ingresos del Estado para el
ejercicio 2016.
Asesoría a contribuyentes en aspectos fiscales para el cumplimiento y regularización de sus
obligaciones, de impuestos estatales y federales.
Continuidad del Programa para Incrementar la Recaudación, por medio de la notificación de
obligaciones omitidas y cobranza coactiva para abatir el rezago en los impuestos estatales y
federales coordinados.
Reuniones mensuales con los Receptores de Rentas del Estado, para evaluar el
cumplimiento de las metas previstas en la Ley de Ingresos del Estado del Ejercicio 2016; así
como, las acciones realizadas para mejorar la recaudación.
Cobro vía internet, a través de Recaudanet, lo cual permite a los contribuyentes cumplir con
sus obligaciones de manera sencilla y en la comodidad de su domicilio u oficina.
Seguimiento al cumplimiento de obligaciones de contribuyentes de Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos (ISAN).
Cobro de Multas Administrativas No Fiscales impuestas por Dependencias y Autoridades
Estatales.
Continuidad a los Programas de Control de Obligaciones 2015, firmados con el SAT, para la
Vigilancia Plus.
Vigilancia estricta de las declaraciones mensuales del 3 por ciento del Impuesto Sobre
Nóminas de las Dependencias y Órganos de los Poderes del Estado; así como, el 2.5 por
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
39
ciento de las Dependencias Federales y Municipios, con la finalidad de que se encuentren al
corriente de sus obligaciones fiscales.
Se continúa con las actividades del Programa de Trabajo de Multas Administrativas
Federales No Fiscales 2015, con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), para que se
realice la cobranza coactiva; trabajando en conjunto con los Ayuntamientos para la
recuperación de estos padrones, donde se mantiene constante comunicación con las
autoridades municipales para lograr la depuración y actualización del padrón. Asimismo, se
llevó a cabo la firma del Programa de Multas Administrativas Federales No Fiscales para
2016.
Cruce mensual de información con la Secretaría de Contraloría y Secretaría de
Administración, de los contribuyentes que integran los Padrones de Contratistas y
Proveedores del Gobierno del Estado, con la finalidad de que aquellos que se sitúen en los
supuestos establecidos en los Artículos 32-D del Código Fiscal de la Federación y 34 Bis del
Código Fiscal del Estado de Tabasco, estén impedidos para contratar o prestar servicios al
Gobierno del Estado, hasta en tanto no regularicen su situación fiscal.
Firma del Programa Operativo del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) 2016, entre el
Estado y el SAT, con la finalidad de promover la incorporación a la formalidad de los
ciudadanos y contribuyentes mediante su inscripción y movimientos al Registro Federal de
Contribuyentes (RFC).
Acciones derivadas del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
(CCAMFF), celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Tabasco, con la finalidad de establecer la
colaboración y coordinación administrativa de los ingresos federales y el ejercicio de las
facultades en materia fiscal.
En el marco del CCAMF, al mes de diciembre se llevaron a cabo 6 operativos de acciones
coordinadas entre la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF) y el SAT, en los cuales se
verificó a contribuyentes con actividades económicas de “Estacionamientos”, “Alquiladora de
automóviles”, “Servicios de cantinas y bares”, “Comercio al por menor de otros alimentos
preparados para su consumo”, “Comercio al por menor de lentes” y “Servicios remunerados
de consulta externa” de los cuales se verificaron en total a 18 contribuyentes con la finalidad
de que cumplieran con la correcta expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
40
Internet (CFDI), resultando en total 10 con observación, quienes se hicieron acreedores a la
sanción correspondiente por la irregularidad detectada establecida en el Código Fiscal de la
Federación, haciendo un total de 135 mil 700 pesos.
Se propusieron ante la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, 7 casos de
contribuyentes que presentan irregularidades en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, con el fin de dejar sin efecto su Certificado del Sello Digital, lo que permitirá que
dichos contribuyentes que a la fecha se encuentran facturando, no puedan hacerlo hasta
cumplir con sus obligaciones fiscales.
Programa de emisión de cartas invitación de Impuestos Estatales, para los contribuyentes
invitándoles a corregir su situación fiscal, tuvo resultados satisfactorios, al cuarto trimestre
de 2016 se obtuvieron cifras cobradas por 2 millones 161 mil 484 pesos.
Se emitieron 16 órdenes de Verificación de Expedición de Comprobantes Fiscales por
Internet a contribuyentes del RIF.
Se llevaron a cabo acciones de “Verificación de destrucción de envases que contienen
bebidas alcohólicas” al cuarto trimestre se verificaron a 6 contribuyentes con actividad
económica de “bares y cantinas”, de los cuales resultaron 5 con observación, haciéndose
acreedores en su conjunto a las sanción correspondiente por la irregularidad detectada
establecida en el Código Fiscal de la Federación en cantidad de 16 mil 302 pesos.
Se emitieron al cuarto trimestre, 5 órdenes de “Clausura” a contribuyentes que son
“reincidentes” al no contar con la plataforma para la emisión de CFDI, quienes se hicieron
acreedores a la sanción correspondiente por la irregularidades detectadas establecidas en
el Código Fiscal de la Federación, haciendo un total de 107 mil 140 pesos, además de la
clausura del establecimiento por 3 días.
Se llevaron a cabo cuatro operativos de Domicilios Concurrentes, (grupo de contribuyentes
que se concentran en los mismos domicilios fiscales), el cual tiene como finalidad detectar
empresas ficticias y detener su operación vía cancelación de sellos digitales; en el cual se
verificaron a 27 contribuyentes. Logrando con todo esto tener mayor presencia fiscal en el
Estado.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
41
II.1.2. Ingresos Federales
Los Ingresos Federales al 31 de diciembre del 2016, alcanzaron la totalidad de 41 mil 721.22
millones de pesos, lo que representa un incremento del 1.04 por ciento, comparándolos con
lo programado para el cuarto trimestre del 2016 en la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco
2016, donde se tenía una expectativa de ingresos de 41 mil 291.62 millones de pesos,
reflejando un incremento por 429.59 millones de pesos.
Los Ingresos Federales al cierre del cuarto trimestre del ejercicio 2016, presentan un
decremento de 0.54 por ciento, respecto al mismo período del 2015. Los rubros que
conforman dichos ingresos son: Participaciones, Aportaciones, Convenios y Transferencias,
Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Con corte al 31 de diciembre del 2016, los Ingresos Federales se distribuyen de acuerdo a lo
presentado en la siguiente gráfica:
Participaciones 51.1%
Aportaciones 27.3%
Convenios16.8%
Transferencias,Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas
4.8%
Distribución Porcentual de los Ingresos Federales Cifras al 31 de Diciembre de 2016
II.1.2.1. Participaciones
Al cuarto trimestre del 2016, los ingresos por concepto de Participaciones fueron de 21 mil
332.88 millones de pesos, que comparados con los 19 mil 699.97 millones de pesos del
mismo período del año anterior, muestran un crecimiento de 1 mil 632.90 millones de pesos
que representan un 8.29 por ciento y que se desglosan a continuación:
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
42
Absoluta Porcentual
(% )
PARTICIPACIONES 19,699,979,234.00 21,332,889,204.00 1,632,909,970.00 8.29
81 PARTICIPACIONES 19,699,979,234.00 21,157,754,274.00 1,457,775,040.00 7.40
811 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 14,354,920,801.00 15,317,127,743.00 962,206,942.00 6.70
812 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 579,526,677.00 602,500,211.00 22,973,534.00 3.96
813 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS 213,818,240.00 187,829,794.00 -25,988,446.00 -12.15
814 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 1,778,017,730.00 1,790,665,306.00 12,647,576.00 0.71
815 FONDO DE EXTRACCIÓN DE HIDROCARBUROS 1,924,128,224.00 1,273,589,322.00 -650,538,902.00 -33.81
816 FONDO DE COMPENSACIÓN 33,259,589.00 379,895,930.00 346,636,341.00 100.00
817 FONDO DE ISR 816,307,973.00 1,606,145,968.00 789,837,995.00 96.76
818 FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS
ENTIDADES FEDERATIVAS (FEIEF)0.00 175,134,930.00 175,134,930.00 100.00
8181 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES FEIEF 0.00 164,062,157.00 164,062,157.00 100.00
8182 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL FEIEF 0.00 5,736,422.00 5,736,422.00 100.00
8183 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN FEIEF 0.00 5,336,351.00 5,336,351.00 100.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE PARTICIPACIONES
Detalle de Ingresos
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
ConceptoIngresos 4to.
trimestre 2015
Ingresos al 4to.
trimestre 2016
Variación
2016
LIET 2016
2015
21,332.88
19,379.65
19,699.97
Participaciones Federales Cifras al 31 de Diciembre del 2016
(millones de pesos)
La Recaudación Federal Participable (RFP) al cuarto trimestre del 2016, respecto al mismo
período, presenta un crecimiento de 11.58 por ciento. Asimismo, las Participaciones
representaron 46.09 por ciento de los ingresos totales del Gobierno del Estado.
Comparando los ingresos reales de las Participaciones al mes de diciembre del 2016 contra lo
presupuestado en el mismo período en la LIET, se observa un incremento de 1 mil 953.23
millones de pesos, que representan un crecimiento de 10.08 por ciento.
Dentro del rubro de Participaciones se incluye el Fondo de Estabilización de los Ingresos de
las Entidades Federativas (FEIEF), el cual fue recibido mediante oficio 307-A-1037 el 07 de
Abril de 2016 por 175.13 millones de pesos, esto debido a la disminución de los fondos
vinculados a la RFP en el primer trimestre del año, el cual sirve para compensar la caída de
las Participaciones. Cabe mencionar, que en este rubro el Fondo de Extracción de
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
43
Hidrocarburos al mes de diciembre refleja una caída en los ingresos de 650.53 millones de
pesos, es decir, 33.81 por ciento en comparación con el año anterior.
Análisis Comparativo del Informe Trimestral de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) y la Secretaría de Planeación y Finanzas (SPF)
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, integra su informe al cuarto trimestre del 2016 de
Participaciones pagadas, a partir de la información que proporciona esta Secretaría. La SHCP
contempla para el mismo período, lo reportado en las cuentas mensuales comprobadas,
mismas que son cifras definitivas y cifras preliminares en el rubro de Incentivos Económicos.
De acuerdo a los tipos de conceptos, las Participaciones pagadas se agrupan en dos grandes
rubros:
a) Los Recursos Federales transferidos directamente por la SHCP al Estado; se constituyen
por el Fondo General de Participaciones, el Fondo de Fomento Municipal, el Fondo de
Fiscalización y Recaudación, el Fondo de Extracción de Hidrocarburos, el IEPS de
Cervezas, Alcoholes y Tabacos, el Fondo de Compensación para las Entidades con menor
PIB Per Cápita no minero y no petrolero, el Fondo de ISR y además, la participación
directa de los 9/11 del IEPS por la Enajenación de Gasolina y Diesel.
b) Los Ingresos Estatales recaudados por la ejecución del CCAMFF y sus anexos; que
contemplan los ingresos autoliquidables al momento de integrar la Constancia de
Recaudación, ya que son recaudados por el mismo Estado y forman parte de sus recursos
propios.
Por ello, estos recursos están considerados en los rubros de los ingresos propios dentro del
informe trimestral, atendiendo al origen de los recursos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
44
a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m)
FONDO GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
FONDO DE
FOMENTO
MUNICIPAL
FONDO DE
FISCALIZACIÓN Y
RECAUDACIÓN
FONDO DE
EXTRACCIÓN DE
HIDROCARBUROS
IEPS IEPS GASOLINA Y
DIESEL +FOCOTENENCIA
0.136
%RFP
DERECHO
ADICIONAL
S/EXTRACCIÓN
PETRÓLEO -
PARAÍSO
ISAN+FONDO
COMPENSACIÓN
ISAN
INCENTIVOS
ECONÓMICOS
FONDO DE
COMPENSACIÓN
DE REPECO E
INTERMEDIOS
FONDO ISR ACUMULADO
ENERO 1,146,821,165 44,619,608 145,861,027 98,846,735 15,819,993 64,479,180 261,580 0 16,063,587 17,260,561 7,192,274 1,586,865 76,451,890 1,635,264,465
FEBRERO 1,361,329,638 53,887,466 145,861,027 80,516,728 23,087,922 85,103,693 208,572 0 3,955,172 12,696,881 21,300,129 1,094,817 565,830,910 2,354,872,955
MARZO 1,174,156,195 46,399,452 145,861,027 60,451,227 16,029,482 126,551,213 152,546 0 4,010,758 11,987,176 8,139,105 1,537,678 94,841,872 1,690,117,731
ABRIL 1,504,265,074 59,605,705 162,758,105 83,866,010 17,873,937 102,478,639 158,201 0 4,437,221 11,075,490 19,795,739 672,828 79,542,227 2,046,529,176
MAYO 1,347,317,337 53,327,693 145,861,027 89,338,061 17,269,028 84,004,273 101,109 0 6,330,116 9,645,071 11,710,612 1,442,640 77,762,135 1,844,109,102
JUNIO 1,380,957,154 52,232,524 145,861,027 106,313,898 -412,854 106,857,984 166,916 0 9,498,014 12,260,624 7,778,146 865,781 86,789,853 1,909,169,067
JULIO 1,298,481,459 50,816,362 158,043,608 114,819,100 16,540,360 88,983,759 52,913 0 8,860,099 12,214,887 12,425,713 1,445,455 78,429,194 1,841,112,909
AGOSTO 1,347,755,047 52,575,043 145,861,027 121,184,840 16,792,878 71,281,984 28,548 0 6,119,899 11,009,853 9,287,176 980,622 49,430,126 1,832,307,043
SEPTIEMBRE 1,217,487,640 47,950,521 145,861,027 140,198,642 15,140,238 79,992,798 31,643 0 11,554,068 11,976,705 7,280,716 1,627,472 194,113,919 1,873,215,389
OCTUBRE 1,130,392,227 44,107,487 157,114,350 125,233,444 17,244,082 92,655,535 49,861 0 9,523,189 11,188,005 12,569,347 705,156 28,932,389 1,629,715,072
NOVIEMBRE 1,215,941,495 47,896,384 145,861,027 126,807,957 15,084,296 71,102,519 28,713 0 11,233,587 13,016,336 10,376,861 1,620,434 149,310,799 1,808,280,408
DICIEMBRE 1,192,223,312 49,081,966 145,861,027 126,012,680 17,360,432 64,188,157 21,287 0 9,846,249 13,233,353 9,856,982 820,308 124,710,654 1,753,216,407
Suma de Ingresos 2016 15,317,127,743 602,500,211 1,790,665,306 1,273,589,322 187,829,794 1,037,679,734 1,261,889 0 101,431,959 147,564,942 137,712,800 14,400,056 1,606,145,968 22,217,909,724
AJUSTES 2015 84,525,075 -5,654,989 -2,115,003 39,410,332 -1,224,909 114,940,506
TOTAL DE INGRESOS 15,401,652,818 596,845,222 1,788,550,303 1,312,999,654 186,604,885 1,037,679,734 1,261,889 0 101,431,959 147,564,942 137,712,800 14,400,056 1,606,145,968 22,332,850,230
*INGRESOS SHCP 15,401.7 596.8 1,788.6 1,313.0 186.6 1,037.7 1.3 0.0 101.4 147.8 140.6 14.4 1,606.1 22,335.8
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas, cifras preliminares 2016.
* Cifras Publicadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
PARTICIPACIONES FEDERALES
CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Los Fondos de Transferencias Federales (Fondo General de Participaciones, Fondo de
Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y Recaudación, Fondo de Extracción de
Hidrocarburos, IEPS de Cervezas, Alcoholes y Tabacos, Fondo de Compensación para
Entidades con menor PIB Per Cápita no minero y no petrolero y Fondo de ISR), no presentan
variación alguna, en cuanto a lo informado por la SHCP y lo comprobado por el Estado.
Los Fondos a), b), d) y e) fueron informados por la SHCP, mediante oficios, 351-A-DGPA-C-
293 del 20 de Enero, 351-A-DGPA-C-767 del 22 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0923 del 24 de
Febrero, 351-A-DGPA-C-1350 del 18 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1940 del 20 de Abril, 351-A-
DGPA-C-2515 del 20 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2647 del 27 de Mayo, 351-A-DGPA-C-3152
del 22 de Junio, 351-A-DGPA-C-3271 del 23 de Junio, 351-A-DGPA-C-3717 del 20 de Julio,
351-A-DGPA-C-4122 del 22 de Agosto, 351-A-DGPA-C-4600 del 20 de Septiembre, 351-A-
DGPA-C-5038 del 24 de Octubre, 351-A-DGPA-C-5235 del 25 de Octubre, 351-A-DGPA-C-
5564 del 22 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-6118 del 16 de Diciembre del 2016.
El Fondo c) fue informado mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0196 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0427 del 28 de Enero, 351-A-DGPA-C-0676 del 16 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1279
del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1777 del 14 de Abril, 351-A-DGPA-C-1972 del 21 de Abril,
351-A-DGPA-C-2291 del 12 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2741 del 31 de Mayo, 351-A-DGPA-C-
2983 del 15 de Junio, 351-A-DGPA-C-3514 del 13 de Julio, 351-A-DGPA-C-3760 del 21 de
Julio, 351-A-DGPA-C-4027 del 16 de Agosto, 351-A-DGPA-C-4443 del 12 de Septiembre,
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
45
351-A-DGPA-C-4864 del 10 de Octubre, 351-A-DGPA-C-5070 del 21 de Octubre, 351-A-
DGPA-C-5671 del 23 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-5902 del 07 de Diciembre del 2016.
El fondo f) lo integran el Fondo de Compensación para las entidades con menor PIB per cápita
no minero y no petrolero y la participación directa de IEPS a la Enajenación de Gasolina y
Diésel. La participación del 9/11 fue recibida mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0063 del 07 de
Enero, 351-A-DGPA-C-0555 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1067 del 04 de Marzo, 351-A-
DGPA-C-1638 del 06 de Abril, 351-A-DGPA-C-2227 del 06 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2832 del
03 de Junio, 351-A-DGPA-C-3443 del 07 de Julio, 351-A-DGPA-C-3899 del 08 de Agosto,
351-A-DGPA-C-4321 del 05 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-4810 del 05 de Octubre, 351-A-
DGPA-C-5401 del 07 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-5966 del 07 de Diciembre del 2016; El
Fondo de Compensación (FOCO), fue recibido mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0076 del 07
de Enero, 351-A-DGPA-C-0568 del 05 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1080 del 07 de Marzo,
351-A-DGPA-C-1651 del 06 de Abril, 351-A-DGPA-C-2241 del 06 de Mayo, 351-A-DGPA-C-
2845 del 03 de Junio, 351-A-DGPA-C-3414 del 07 de Julio, 351-A-DGPA-C-3920 del 08 de
Agosto, 351-A-DGPA-C-4346 del 07 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-4835 del 10 de Octubre,
351-A-DGPA-C-5419 del 08 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-5979 del 07 de Diciembre del
2016.
En cuanto a los ingresos autoliquidables del Estado, conformados con los fondos de Tenencia
(g), ISAN + Fondo de Compensación ISAN (j), e Incentivos Económicos (k), no presentan
diferencias. Estos fondos se integran por los ingresos recaudados por el Estado, en el ejercicio
de sus funciones y reportados a la SHCP en la Cuenta Mensual Comprobada de fechas, 10 de
Febrero, 10 de Marzo, 11 de Abril, 10 de Mayo, 10 de Junio, 06 de Julio, 09 de Agosto, 11 de
Septiembre, 10 de Octubre, 10 de Noviembre, 09 de Diciembre del 2016 y 05 de enero de
2017; así como, en las Constancias de Recaudación con números: SPF/0245/2016 del 24 de
Febrero, SPF/0362/2016 del 28 de Marzo, SPF/0494/2016 del 25 de Abril, SPF/0578/2016 del
24 de Mayo, SPF/0666/2016 del 27 de Junio, SPF/0809/2016 del 25 de Julio, SPF/0961/2016
del 25 de Agosto, SPF/1055/2016 del 26 de Septiembre, SPF/1143/2016 del 24 de Octubre,
SPF/1308/2016 del 25 de Noviembre y SPF/1422/2016 del 23 de Diciembre del 2016.
En el rubro g), la información referente al monto de Tenencia, corresponde a cifras definitivas
de los meses de enero a noviembre y cifras preliminares de diciembre del 2016, las cuales
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
46
están integradas por el 100 por ciento de Rezago de Tenencia y sus respectivos accesorios
(actualización, recargos, multas y gastos de ejecución).
En el rubro h), este Fondo no aplica para el Estado, ya que de acuerdo al Artículo 2-A de la
Ley de Coordinación Fiscal, sólo corresponde a municipios fronterizos.
El rubro i), Derecho Adicional sobre Extracción de Petróleo. Este recurso se transfiere
directamente al Ayuntamiento de Paraíso, de acuerdo al artículo 2-A fracciones II de la Ley de
Coordinación Fiscal y al artículo 92 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y fue notificado a la Secretaría de Planeación y Finanzas mediante oficios, 351-A-
DGPA-C-5469 del 18 de Diciembre del 2015, 351-A-DGPA-C-0208 del 18 de Enero, 351-A-
DGPA-C-0695 del 17 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1195 del 15 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1821
del 15 de Abril, 351-A-DGPA-C-2486 del 20 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2892 del 16 de Junio,
351-A-DGPA-C-3606 del 18 de Julio, 351-A-DGPA-C-4050 del 18 de Agosto, 351-A-DGPA-C-
4453 del 14 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-4980 del 17 de Octubre, 351-A-DGPA-C-5517 del
17 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-6000 del 13 de Diciembre del 2016.
El rubro j), Fondo de Compensación ISAN. Este se integra con las cifras recaudadas del
Estado, de los pagos de las agencias automotrices por el impuesto correspondiente y de la
Enajenación de Automóviles Nuevos, que se incentiva a través del Fondo de Compensación
de ISAN, los cuales son recursos federales transferidos al Estado, que fueron recibidos
mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0164 del 18 de Enero, 351-A-DGPA-C-0644 del 16 de
Febrero, 351-A-DGPA-C-1311 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1809 del 14 de Abril, 351-A-
DGPA-C-2323 del 12 de Mayo, 351-A-DGPA-C-2951 del 15 de Junio, 351-A-DGPA-C-3546
del 12 de Julio, 351-A-DGPA-C-3995 del 16 de Agosto, 351-A-DGPA-C-4411 del 12 de
Septiembre, 351-A-DGPA-C-4928 del 10 de Octubre, 351-A-DGPA-C-5639 del 23 de
Noviembre y 351-A-DGPA-C-5870 del 07 de Diciembre del 2016.
El rubro k), Fondo de Incentivos Económicos. Se integra por la recaudación de rezagos del
Impuesto Sobre la Renta de Personas Morales, Régimen Intermedio, Régimen de Pequeños
Contribuyentes, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Empresarial a Tasa Única y los
accesorios correspondientes (multas, gastos de ejecución, honorarios, recargos) respectivos;
así como, por los ingresos obtenidos por el cobro de multas Administrativas Federales no
Fiscales. Lo anterior de conformidad con la Sección III, Cláusula Décima Novena del Convenio
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
47
de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la SHCP y el
Estado de Tabasco.
Además, este rubro comprende la autoliquidación de incentivos económicos reportados por la
SHCP mediante oficios, 400-02-00-00-00-2015-0183 del 17 de Diciembre del 2015, 351-A-
DGPA-C-261, 351-A-DGPA-C-0344 del 20 de Enero, 400-02-00-00-00-2016-0177 y 400-02-
00-00-00-2016-0148 del 26 de Enero, 351-A-DGPA-C-0517 del 02 de Febrero, 351-A-DGPA-
C-0522 del 03 de Febrero, 351-A-DGPA-C-0838 del 22 de Febrero, 400-02-00-00-00-2016-
0425 del 24 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1150 del 14 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1185 del 15
de Marzo, 400-02-00-00-00-2016-0635 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-C-1828, 351-A-DGPA-
C-1892 del 18 de Abril, 351-A-DGPA-C-2056 y 400-02-00-00-00-2016-0848 del 21 de Abril,
351-A-DGPA-C-2421 del 17 de Mayo, 351-A-DGPA-C-3068 del 23 de Junio, 400-02-00-00-00-
2016-1202 del 24 de Junio, 400-02-00-00-00-2016-1297 del 18 de Julio, 351-A-DGPA-C-3643
del 19 de Julio, 351-A-DGPA-C-3732 y 351-A-DGPA-C-3769, 351-A-DGPA-C-3849 del 22 de
Julio, 351-A-DGPA-C-3963 del 16 de Agosto, 400-02-00-00-00-2016-1433 del 23 de Agosto,
351-A-DGPA-C-4492 del 15 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-4529 del 19 de Septiembre,
400-02-00-00-00-2016-1606 del 26 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-4991 del 20 de Octubre,
351-A-DGPA-C-5149 y 351-A-DGPA-C-5010 del 21 de Octubre, 351-A-DGPA-C-5160 del 24
de Octubre, 400-02-00-00-00-2016-1680 del 25 de Octubre, 351-A-DGPA-C-5442 del 11 de
Noviembre, 351-A-DGPA-C-5445 del 14 de Noviembre, 351-A-DGPA-C-5495 del 16 de
Noviembre, 400-02-00-00-00-2016-1841 del 24 de Noviembre, 351-A-DGPA-C-6062 del 13 de
Diciembre y 400-02-00-00-00-2016-1986 del 20 de Diciembre del 2016. Cabe mencionar, que
en este período se presenta una diferencia de 3.0 millones de pesos correspondientes al rubro
de Incentivos Económicos, lo anterior debido a que se encuentra en tránsito el cobro de los
oficios por esta diferencia.
El rubro l), Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen
Intermedio. Este incentivo fue recibido mediante oficios, 351-A-DGPA-C-0371 del 20 de Enero,
351-A-DGPA-C-0725 del 17 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1423 del 17 de Marzo, 351-A-DGPA-
C-1730 del 12 de Abril, 351-A-DGPA-C-2388 del 17 de Mayo, 351-A-DGPA-C-3015 del 15 de
Junio, 351-A-DGPA-C-3596 del 14 de Julio, 351-A-DGPA-C-4079 del 18 de Agosto, 351-A-
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
48
DGPA-C-4568 del 20 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-4896 del 10 de Octubre, 351-A-DGPA-
C-5703 del 23 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-5934 del 7 de Diciembre del 2016.
El rubro m), Fondo de ISR. Este fondo fue recibido mediante oficios, 351-A-DGPA-C-464 del
29 de Enero, 351-A-DGPA-C-963 del 25 de Febrero, 351-A-DGPA-C-1474 del 23 de Marzo,
351-A-DGPA-C-2170 del 28 de Abril, 351-A-DGPA-C-2696 del 30 de Mayo, 351-A-DGPA-C-
3315 del 29 de Junio, 351-A-DGPA-C-3805 del 27 de Julio, 351-A-DGPA-C-4233 del 30 de
Agosto, 351-A-DGPA-C-4732 del 29 de Septiembre, 351-A-DGPA-C-5284 del 27 de Octubre,
351-A-DGPA-C-5760 del 29 de Noviembre y 351-A-DGPA-C-6207 del 20 de Diciembre del
2016.
II.1.2.2. Aportaciones
Al 31 de diciembre 2016, los recursos recibidos del rubro de Aportaciones, ascendieron a 11
mil 359.99 millones de pesos, lo que significó un decremento de 11.95 por ciento,
comparados con los 12 mil 901.59 millones de pesos ingresados en el mismo período del
2015.
Los ingresos derivados de Aportaciones al cuarto trimestre del 2016, contra lo presupuestado
en la LIET para el mismo período, registra un decremento del 10.98 por ciento; lo cual
presenta una disminución en los ingresos por 1 mil 400.66 millones de pesos en términos
absolutos, esto se debe a que el Fondo de la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) por
servicios personales correspondiente a los meses de noviembre y diciembre, no han sido
informados por la Secretaría de Educación.
2016
LIET 2016
2015
11,359.99
12,760.66
12,901.59
AportacionesCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
49
AbsolutaPorcentual
(%)
8.2 APORTACIONES 12,901,597,656.84 11,359,998,379.35 -1,541,599,277.49 -11.95
8.2.1 Fondo para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 6,937,604,804.75 5,312,740,926.94 -1,624,863,877.81 -23.42
8.2.2 Fondo para los Servicios de Salud (FASSA) 2,232,994,172.41 2,323,548,828.00 90,554,655.59 4.06
8.2.3 Fondo para la Infraestructura Social (FAIS) 1,151,369,009.00 1,212,226,327.00 60,857,318.00 5.29
8.2.4 Fondo para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)1,156,797,805.00 1,212,717,167.00 55,919,362.00 4.83
8.2.5 Fondo de Asistencia Múltiple (FAM) 482,821,878.00 370,552,241.00 -112,269,637.00 -23.25
8.2.6 Fondo para la Educación Tecnológica (FAETA) 168,222,144.68 175,563,307.41 7,341,162.73 4.36
8.2.7 Fondo para la Seguridad Pública de las Entidades y DF (FASP) 193,472,574.00 156,803,262.00 -36,669,312.00 -18.95
8.2.8 Fondo para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 578,315,269.00 595,846,320.00 17,531,051.00 3.03Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE APORTACIONES
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
ConceptoIngresos al 4to.
Trimestre de 2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2016
Variación
II.1.2.3. Convenios
En este rubro, se obtuvieron ingresos por 7 mil 013.90 millones de pesos al cuarto trimestre
del 2016, lo que representa un decremento del 3.45 por ciento, respecto a lo recibido al
mismo período del 2015, de 7 mil 264.73 millones de pesos.
Comparando los ingresos reales de Convenios al mes de diciembre del 2016, contra lo
presupuestado en LIET para el mismo período, se obtuvo un decremento de 1.01 por ciento;
lo que significa una reducción en los ingresos por 71.31 millones de pesos.
2016
LIET 2016
2015
7,013.90
7,085.21
7,264.73
ConveniosCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
AbsolutaPorcentual
(%)
8.3 CONVENIOS 7,264,734,591.36 7,013,904,580.98 -250,830,010.38 -3.45Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
DESGLOSE DE CONVENIOS
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
ConceptoIngresos al 4to.
Trimestre de 2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2016
Variación
II.1.2.4. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Referente al rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ingresaron 2 mil
014.43 millones de pesos al cuarto trimestre del 2016, los cuales respecto a los 2 mil 081.18
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
50
millones de pesos captados al mismo período en el 2015, muestra un decremento de 3.21 por
ciento.
2016
LIET 2016
2015
2.014.43
2,081.18
2,081.18
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasCifras al 31 de Diciembre de 2016
(millones de pesos)
AbsolutaPorcentual
(%)
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS 2,081,180,855.67 2,014,436,434.32 -66,744,421.35 -3.21
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
ConceptoIngresos al 4to.
Trimestre de 2015
Ingresos al 4to.
Trimestre de 2016
Variación
El decremento que se observa de 66.74 millones de pesos, respecto al mismo período del
año 2015, obedece a que se recibieron en menor cantidad recursos del Fondo para Entidades
Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos, Fortalecimiento Financiero para la
Inversión, Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, Programa para la
Fiscalización del Gasto Federalizado, Programas Regionales, Fondo Metropolitano, Fondo de
Apoyo a Migrantes, Fondo de Sur Sureste, Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados,
Proyectos de Desarrollo Regional, entre otros.
II.1.2.5. Participaciones Municipales
El total de los recursos transferidos a los Municipios al cuarto trimestre del 2016, por concepto
de Fondo Municipal de Participaciones, 70 por ciento del Fondo de Compensación y
Combustibles Municipal, Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales,
Fondo del Impuesto Sobre la Renta, Fondo III y IV, Aportaciones Estatales por Convenios
suscritos con el Estado por el Servicio Público de Tránsito, Agua Potable y Alcantarillado,
Parques y Jardines y los recursos transferidos por Convenios con CAPUFE, asciende a 7 mil
916.42 millones de pesos, que comparados con los 7 mil 568.29 millones de pesos
pagados en el mismo período del 2015 representan un incremento del 4.60 por ciento.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas. Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
51
Balancán 178,225,675.00 4,614,219.00 3,109,270.00 6,596,291.00 65,728,403.00 30,737,187.00 13,497,684.00 302,508,729.00 3.82
Cárdenas 338,718,492.00 20,207,358.00 7,082,104.00 4,137,634.00 174,879,297.00 134,609,475.00 3,632,673.00 683,267,033.00 8.63
Centla 220,849,101.00 8,303,948.00 4,797,380.00 22,197,114.00 79,425,920.00 55,315,994.00 1,162,150.00 392,051,607.00 4.95
Centro 1,201,751,977.00 52,076,271.00 27,751,638.00 18,366,979.00 60,249,066.00 346,901,327.00 321,147,283.78 2,028,244,541.78 25.62
Comalcalco 360,863,843.00 15,679,343.00 3,124,093.00 6,357,143.00 121,886,032.00 104,446,521.00 1,932,238.00 614,289,213.00 7.76
Cunduacán 245,472,129.00 10,280,599.00 4,702,123.00 8,098,319.64 50,237,239.00 68,483,270.00 1,945,690.00 389,219,369.64 4.92
Emiliano Zapata 161,028,332.00 2,400,507.00 2,845,492.00 7,476,164.00 14,538,255.00 15,990,770.00 4,687,924.82 208,967,444.82 2.64
Huimanguillo 322,702,518.00 14,580,093.00 6,002,538.00 10,088,305.00 125,990,111.00 97,123,964.00 3,178,581.00 579,666,110.00 7.32
Jalapa 159,016,530.00 2,959,447.00 3,200,236.00 4,501,534.00 12,831,255.00 19,714,076.00 1,271,436.00 203,494,514.00 2.57
Jalpa de Méndez 203,347,089.00 6,778,808.00 3,548,860.00 8,129,464.23 24,862,923.00 45,156,400.00 1,741,723.00 293,565,267.23 3.71
Jonuta 150,659,781.00 2,399,940.00 2,035,708.00 1,154,015.00 51,794,561.00 15,986,978.00 3,339,098.00 227,370,081.00 2.87
Macuspana 293,971,505.00 12,453,237.00 6,692,585.00 6,966,936.00 99,500,411.00 82,956,114.00 50,942,343.00 553,483,131.00 6.99
Nacajuca 221,469,354.00 9,357,578.00 3,403,746.00 4,227,110.69 21,158,812.00 62,334,641.00 234,999.99 322,186,241.68 4.07
Paraíso 207,334,819.00 7,044,246.00 5,138,696.00 12,496,587.00 28,889,552.00 46,924,605.00 1,598,373.00 309,426,878.00 3.91
Tacotalpa 156,468,291.00 3,765,445.00 2,743,215.00 4,212,092.92 78,090,417.00 25,083,157.00 0.00 270,362,617.92 3.42
Teapa 171,210,031.00 4,355,281.00 2,404,425.00 5,523,829.00 17,008,152.00 29,012,320.00 704,067.00 230,218,105.00 2.91
Tenosique 213,918,440.00 4,794,838.00 4,230,699.00 14,010,793.68 38,216,492.00 31,940,368.00 996,145.00 308,107,775.68 3.89
TOTAL 4,807,007,907.00 182,051,158.00 92,812,808.00 144,540,312.16 1,065,286,898.00 1,212,717,167.00 412,012,409.59 7,916,428,659.75 100.00
FMRCE (Fondo Municipal de Resarcimiento de Contribuciones Estatales)
Fondo del Impuesto Sobre la Renta. Este Fondo lo informa mensualmente la SHCP a esta Secretaría, con los importes que se deben participar en un 100% a los municipios que correspondan.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
TOTAL DE RECURSOS PAGADOS
Municipio
Nota. En la columna del Fondo Municipal de Participaciones, se encuentran los montos que le corresponden a los municipios de acuerdo a la Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de
Tabasco, por lo que es importante señalar que no incluyen las retenciones aplicadas por concepto de Aportaciones y descuentos establecidos por los diferentes Convenios suscritos entre el
Gobierno del Estado y los Municipios, tales como: Convenio de Anticipo de Participaciones y Convenio de CAPUFE.
Fondo Municipal
de
Participaciones
70 % Del Fondo
de
Compensación
y Combustibles
Municipal
FMRCE
(Impuesto
Sobre Nómina)
Fondo III Fondo IVAportación
EstatalImporte Total %
Cifras al 31 de Diciembre de 2016
(Cifras en pesos)
Fondo del
Impuesto Sobre
la Renta
Asimismo, es importante señalar que fueron transferidos a los Municipios recursos de
Aportación Federal 2016 por 1 mil 305.23 millones de pesos, que corresponden al Fondo
para Municipios Productores de Hidrocarburos en Regiones Terrestres y Marítimas; así como,
los recursos para el Fortalecimiento a la Seguridad Municipal (FORTASEG), Fortalecimiento
Financiero para Inversión, Fortalecimiento para la Infraestructura Estatal y Municipal
(FORTALECE), recursos de la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) para diferentes
programas, así como recursos para Programas Regionales, Proyectos de Desarrollo Regional
y los programas de la Secretaría de Energía, Recursos Naturales y Protección Ambiental
(SERNAPAM). Logrando con esto que los Municipios cuenten con sus recursos en tiempo y
forma para impulsar programas de desarrollo y atención de sus comunidades.
Por otra parte y con la finalidad de apoyar a los Ayuntamientos con los compromisos de pagos
inmediatos, 16 Ayuntamientos firmaron Convenios (a excepción de Jalapa), mediante el cual
se les otorgó un anticipo del Fondo Municipal de Participaciones, sumando en conjunto 243.39
millones de pesos. Dichos anticipos se otorgaron sin cobro de interés alguno sobre el capital;
los cuales fueron recuperados en su totalidad en el mes de octubre de 2016.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
52
II.1.3. Ingresos derivados de Financiamiento
Al cuarto trimestre del 2016, se recibieron ingresos en el orden de 450 millones de pesos,
derivados de empréstitos internos autorizados por el H. Congreso del Estado en la Ley de
Ingresos para el ejercicio fiscal 2016, mediante el decreto 266 publicado en el Periódico Oficial
del Estado con fecha 30 de diciembre de 2015, suplemento 7650 R.
II.2. Indicadores fiscales
II.2.1. Indicadores de Desempeño Fiscal
Existen cuatro tipos de Indicadores sobre Desempeño Fiscal, que son: Capacidad Fiscal,
Esfuerzo Fiscal, Resultado Fiscal y Crecimiento del Padrón:
a) Indicadores de Capacidad Fiscal:
El indicador no. 1, que expresa la relación entre los Impuestos y Derechos y la población, fue
superior en 10.55 por ciento; esto derivado de los ingresos adicionales obtenidos en el rubro
de Derechos por los servicios prestados por los Organismos Públicos Descentralizados; así
como, la Secretaría de Seguridad Pública, a través de sus Direcciones.
b) Indicadores de Esfuerzo Fiscal:
En lo que refiere al indicador no. 2, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre la
estimación del Producto Interno Bruto del Estado (PIBE). Este muestra el impacto de los
ingresos por Impuestos y Derechos en relación al monetario de la producción de bienes y
servicios del Estado; resultando un decremento del 11.99 por ciento, en relación al indicador
generado al cuarto trimestre 2015.
En el indicador no. 3, se muestra la relación de los ingresos por el Impuesto Sobre Nóminas
(ISN) de Contribuyentes Generales, con el padrón de contribuyentes, el cual refleja un
decremento de 18.96 por ciento respecto al resultado generado al cuarto trimestre 2015; esta
diferencia se observa principalmente en el Impuesto Sobre Nóminas (ISN) de Contribuyentes
Generales, afectado por la caída de los precios del petróleo, que conlleva a despidos masivos
en empresas de este ramo y que da como resultado la disminución en la recaudación de este
impuesto.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
53
El indicador no. 4, tiene un decremento del 19.94 por ciento en comparación al 2015 y
relaciona los ingresos del Impuesto por Hospedaje y el número de contribuyentes; la variación
negativa se deriva de la disminución en los ingresos en relación al 2015.
El indicador no. 5, contiene un indicador general de todos los ingresos recaudados por los
conceptos de: Refrendo Vehicular 2016; el rezago pagado por Impuesto Vehicular Estatal y
sobre Tenencia y uso de vehículos de años anteriores con sus respectivos accesorios, éste se
divide entre el número de vehículos contenidos en el padrón, reflejando una variación negativa
del 8.74 por ciento en comparación al año 2015; cabe hacer mención que a partir del 1ro de
enero del 2015 se derogó el Impuesto Vehicular Estatal.
c) Indicadores de Resultado Fiscal:
El indicador no. 6, se calcula dividiendo los Impuestos y Derechos entre las Participaciones
que recibe el Estado; donde se muestra una variación positiva de 3.11 por ciento, en
comparación con el mismo período anterior.
El indicador no. 7, refleja el resultado del trabajo recaudatorio implementado por el Estado,
en relación a todos los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal de 2016, que comparándolo
con el mismo período del 2015, la variación es positiva en 10.29 por ciento.
d) Indicadores de Crecimiento del Padrón:
El indicador no. 8, muestra un incremento del 16.11 por ciento en comparación al padrón de
contribuyentes cumplidos del Impuesto Sobre Nóminas del 2015 y 2016. Este resultado se
debe a los actos de fiscalización realizados por las diversas unidades de esta Secretaría.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
54
1. (Impuestos+Derechos) per cápita.* 990.02 1,094.46 10.55
2. (Impuestos+Derechos)/ PIBE** 0.59% 0.52% -11.99
3. Ingreso por ISN de contribuyentes generales / padrón de contribuyentes
(ISN).70,299.83 56,972.25 -18.96
4. Ingresos por hospedaje / padrón contribuyentes (hospedaje). 43,186.81 34,574.18 -19.94
5. Recaudacion Total Vehicular / padrón vehicular. 490.91 448.02 -8.74
6. (Impuestos+Derechos)/ participaciones federales.*** 0.1200 0.1237 3.11
7. (Impuestos+Derechos) / Ingresos Totales 0.0517 0.0570 10.29
8. Padrón de Contribuyentes Cumplidos de ISN de contribuyentes generales. 9,503 11,034 16.11
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
NOTAS:
Se presentan cifras anualizadas con información al cuarto trimestre 2016.
**El PIB Estatal (PIBE) se estimó considerando la información proporcionada por el INEGI sobre el PIBE 2011 y 2012; y el PIB nominal nacional 2011, 2012, 2013, 2014,
2015 y tercer trimestre de 2016 reportado y estimado para esos años por la SHCP.
*** La cifra de Participaciones Federales se refiere a la información acumulada al cuarto trimestre de los Fondos: General de Participaciones, de Fomento Municipal,
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, de Fiscalización y de Extracción de Hidrocarburos.
Concepto Var (%)
Indicadores de Cremiento del Padrón de Contribuyentes Cumplidos
Indicadores de Capacidad Fiscal
Indicadores de Esfuerzo Fiscal
Indicadores de Resultado Fiscal
Indicador
acumulado a
Diciembre 2015
Indicador
acumulado a
Diciembre 2016
Indicadores de Desempeño Fiscal
* La población del Estado para el 2016 considera el resultado del último Censo de Población y Vivienda, así como su tasa promedio de crecimiento.
II.2.2. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Federal
Al cuarto trimestre de 2016, los resultados en las Acciones de Fiscalización de Impuestos
Federales fueron los siguientes:
Indicador 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se terminaron en
promedio 8 actos por auditor, un acto menos que en 2015 en virtud de que las metas del POA
disminuyeron para realizar más actos de ejemplaridad.
Indicador 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en promedio
por auditor; las cuales fueron por 2 millones 899 mil 006 pesos, incrementando en un 56 por
ciento respecto al 2015.
Indicador 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra el monto recuperado
por cada peso invertido; recuperando al cuarto trimestre 25 pesos, incrementando un 46 por
ciento.
Indicador 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: se recaudaron cifras por 83 millones 347 mil 285
pesos, incrementando en un 16 por ciento respecto al 2015.
Indicador 5.- Cifras Liquidadas (cifras de los contribuyentes que optaron por no pagar sus
créditos fiscales e irse a litigio): al cuarto trimestre de 2016 las cifras liquidadas son por
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
55
426 millones 459 mil 969 pesos, disminuyendo favorablemente en un 3 por ciento respecto a
las cifras del 2015. (Cifras que no pudieron cobrarse)
Indicador 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se determinaron cifras por 81 millones 956 mil 983 pesos, las cuales se
reflejan menores que en 2015 en virtud de que se terminaron menos actos.
Indicador 7.- Número de Actos Realizados: se terminaron 201 actos de fiscalización, son
menos que en 2015 por varios factores, la disminución de las metas del POA, se cuenta con
menos auditores y los contribuyentes tardan en autocorregir su situación fiscal, a pesar de esto,
la recaudación de Cifras cobradas para el cuarto trimestre es superior a las del 2015.
Indicador 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje de universo de
contribuyentes que fue fiscalizado incluyendo a los de RIF que al cuarto trimestre de 2016
representa un 0.07 por ciento.
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores. 9 8 -11.11
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 1,857.95 2,899.01 56.03
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto
ejercido (salarios pagados).17.70 25.86 46.10
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que
decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.71,546.44 83,347.29 16.49
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron
no pagar.441,612.26 426,459.97 -3.43
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas. 87,487.84 81,956.98 -6.32
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 255 201 -21.18
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el universo de contribuyente. 0.10% 0.07% -30.00
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Impuestos Federales
Indicadores
Indicadores
a Diciembre
(2015)
Indicadores a
Diciembre
(2016)
Var (%)
Comparativo de Indicadores Fiscales
(Cifras en Miles de Pesos)
II.2.3. Indicadores de Auditoría Fiscal en Impuestos Estatal
En lo que respecta a los indicadores fiscales de Impuestos Estatales, los resultados en las
Acciones de Fiscalización fueron los siguientes:
Indicador 1.- Productividad Per Cápita Global (actos terminados por auditor): se terminaron en
promedio 22 actos por auditor, incrementando así en un 29 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
56
Indicador 2.- Rendimiento Per Cápita: este indicador estima las cifras recaudadas en promedio
por auditor; la cual para este cuarto trimestre es de 880 mil 469 pesos, incrementando en un 7
por ciento.
Indicador 3.- Rentabilidad de la Fiscalización: este indicador nos muestra lo recuperado por
cada peso invertido; se recuperaron 8 pesos por cada peso invertido.
Indicador 4.- Cifras Efectivamente Cobradas: para el cuarto trimestre, se recaudaron cifras por
6 millones 163 mil 286 pesos disminuyendo respecto al 2015 en virtud de que se terminaron
menos actos.
Indicador 5.- Cifras Liquidadas: se liquidaron cifras por 851 mil 584 pesos incrementando en
un 429 por ciento, es decir, que incrementó el número de cifras de los contribuyentes que
optan por no pagar e irse a ligio.
Indicador 6.- Cifras Determinadas (cifras de los créditos fiscales determinados a los
Contribuyentes): se determinaron cifras por 7 millones 424 mil 206 pesos.
Indicador 7.- Número de actos realizados: se terminaron 112 actos de fiscalización de
Impuestos Estatales, con una diferencia mínima por debajo del 2015, en virtud de que se tiene
un auditor menos respecto al año anterior.
Indicador 8.- Presencia Fiscal: este indicador nos muestra el porcentaje del universo de
contribuyentes que fue fiscalizado, para el cuarto trimestre fue de 0.73 por ciento.
1. Productividad per cápita global. Total de actos terminados entre el número de auditores. 17 22 29.41
2. Rendimiento per cápita. Cifras cobradas y virtuales entre el número de personal. 817.81 880.47 7.66
3. Rentabilidad de la fiscalización. Total de cifras cobradas y virtuales entre el presupuesto
ejercido (salarios pagados).9.47 8.89 -6.12
4. Cifras efectivamente cobradas. Importe de revisiones terminadas de contribuyentes que
decidieron autocorregirse en forma total o en parcialidades, entre otros pagos recaudados.7,362.39 6,163.29 -16.29
5. Cifras liquidadas . Importe de las revisiones concluidas en las que los contribuyentes decidieron
no pagar.160.81 851.58 429.57
6. Cifras determinadas . Importe total de las cifras determinadas en las revisiones terminadas. 7,296.99 7,424.21 1.74
7. Número de actos realizados. Revisiones terminadas. 117 112 -4.27
8. Presencia fiscal. Total de actos terminados entre el universo de contribuyente. 0.76% 0.73% -3.95
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
Impuestos Estatales
Indicadores
Indicadores
a Diciembre
(2015)
Indicadores a
Diciembre
(2016)
Var (%)
Comparativo de Indicadores Fiscales
(Cifras en Miles de Pesos)
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
57
Concepto Estructura utilizada
hasta 2015
Estructura utilizada
a partir del 2016 Difencia Comentarios
1 IMPUESTOS 1,708,043,645.71 1,708,043,645.71 - Ninguna.
4 DERECHOS 652,870,284.91 655,101,347.60 2,231,062.69
La deferencia de más se debe a que se reclasificaron a este rubro los
ingresos por concepto de arrendamiento de los bienes inmuebles
propiedad del Gobierno del Estado a cargo de la Secretaría de
Administración, que antes se registraban como Productos en Explotación
de bienes patrimoniales; así como, los ingresos por las suscripciones y
publicaciones que se realizan al Períodico Oficial del Estado.
5 PRODUCTOS 118,835,114.76 116,604,052.07 2,231,062.69-
La diferencia de menos se deben a los conceptos de ingresos que en el
ejercicio fiscal 2015 se registraron como Productos, y para este ejercicio
se reclasificaron al rubro de Derechos.
6 APROVECHAMIENTOS 1,297,587,155.74 1,297,587,155.74 - Ninguna.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES 3,777,336,201.12 3,777,336,201.12 - Ninguna.
8 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 39,866,311,482.20 39,866,311,482.20 - Ninguna.
9 TRANFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS2,081,180,855.67 2,081,180,855.67 - Ninguna.
0 FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS ESTADOS
(FIES)- - - Ninguna.
TOTAL DE INGRESOS FEDERALES 41,947,492,337.87 41,947,492,337.87 - Ninguna.
TOTAL DE INGRESOS ESTATALES Y FEDERALES 45,724,828,538.99 45,724,828,538.99 - Ninguna.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas.
Cifras definitivas 2015 y cifras preliminares 2016.
ANEXO A
Nueva estructura de los Ingresos 2015, a partir del ejercicio fiscal 2016
Ingresos al 4to. Trimestre de 2015
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
58
III. EGRESOS DEL ESTADO DE TABASCO
III.1. Gasto Neto Total
Al cierre del ejercicio fiscal 2016, el Gasto Neto Total Ejercido, asignado al conjunto de
entidades que integran el Gobierno del Estado de Tabasco, ascendió a la cantidad de 48 mil
226.7 millones de pesos; de los cuales el 77.52 por ciento corresponde al Gasto
Programable y el 22.48 por ciento al Gasto No Programable, que incluye las Transferencias y
Convenios con los Municipios, Aportaciones entre diferentes Niveles y Órdenes de Gobierno, y
el Servicio de la Deuda Pública a largo plazo y Disminución del Pasivo.
GASTO NETO TOTAL 45,480,918,967 49,872,257,152 49,582,446,546 48,226,793,456 0 47,324,654,795
GASTO PROGRAMABLE 35,332,722,781 38,957,268,060 38,740,366,158 37,384,713,068 0 36,560,311,007
PODER EJECUTIVO 33,075,895,922 36,652,486,027 36,440,584,126 35,325,165,927 0 34,503,018,281
PODER LEGISLATIVO 395,216,195 411,685,102 411,685,102 411,685,102 0 411,458,795
PODER JUDICIAL 671,098,220 552,687,261 547,687,261 499,661,082 0 499,661,082
ÓRGANOS AUTONOMOS 1,190,512,444 1,340,409,670 1,340,409,670 1,148,200,958 0 1,146,172,849
GASTO NO PROGRAMABLE 10,148,196,186 10,914,989,093 10,842,080,387 10,842,080,387 0 10,764,343,789
TRANSFERENCIA Y CONVENIOS PARA
MUNICIPIOS8,251,172,072 9,823,459,695 9,808,490,613 9,808,490,613 0 9,754,933,122
DEUDA PÚBLICA INTERNA 669,351,749 533,589,775 533,589,775 533,589,775 0 509,410,666
TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES
Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES
NIVELES Y ÓRDENES DE GOBIERNO
727,672,365 57,939,623 0 0 0 0
ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 0 500,000,000
GASTO NETO TOTAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
CONCEPTO APROBADO MODIFICADO SALDO PAGADOEJERCIDOCOMPROMETIDO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
III.1.1. Gasto Programable
Las prioridades del gobierno se traducen en el Gasto Programable que soporta la operación
de las dependencias del Gobierno, para que éstas proporcionen los servicios de Educación,
Salud, Desarrollo Social, entre otros.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
59
El Gasto Programable ejercido al cierre del ejercicio fiscal 2016, incluyendo a los Poderes
Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como Órganos Autónomos, ascendió a 37 mil 384.7
millones de pesos.
a) Poder Legislativo
Al cierre del ejercicio fiscal 2016, el Poder Legislativo, manifestó un Gasto Ejercido de 411.6
millones de pesos. Las erogaciones se destinaron al pago de sueldos del personal
administrativo, dieta para los legisladores y el gasto de operación en el cumplimiento de las
funciones legislativas y de fiscalización.
H.CONGRESO DEL ESTADO DE TABASCO 325,326,646 324,601,526 324,601,526 324,601,526 0 324,375,219
ORGANO SUPERIOR DE FISCALIZACION DEL
ESTADO69,889,549 87,083,576 87,083,576 87,083,576 0 87,083,576
TOTAL 395,216,195 411,685,102 411,685,102 411,685,102 0 411,458,795
PODER LEGISLATIVO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO COMPROMETIDO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
b) Poder Judicial
El Gasto Ejercido por parte del Poder Judicial al cierre del ejercicio fiscal 2016, fue de 499.6
millones de pesos. Estos recursos se orientaron a la administración y procuración de justicia,
base fundamental para garantizar el Estado de Derecho y la convivencia pacífica de la
sociedad.
PODER JUDICIAL 671,098,220 552,687,261 547,687,261 499,661,082 0 499,661,082
TOTAL 671,098,220 552,687,261 547,687,261 499,661,082 0 499,661,082
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO PAGADO MODIFICADO EJERCIDO SALDOCOMPROMETIDO
PODER JUDICIAL DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
60
c) Órganos Autónomos
El Presupuesto de Egresos correspondiente a los Órganos Autónomos alcanzó un Gasto
Ejercido al cierre del ejercicio de 1 mil 148.2 millones de pesos.
COMISIÓN ESTATAL DE LOS DERECHOS
HUMANOS19,264,740 19,351,407 19,351,407 19,351,407 0 19,351,407
FISCALIA GENERAL DEL ESTADO DE TABASCO 998,336,343 1,083,555,104 1,083,555,104 891,346,392 0 889,454,927
INSTITUTO ELECTORAL Y DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA DE TABASCO110,000,000 162,600,151 162,600,151 162,600,151 0 162,463,507
INSTITUTO TABASQUEÑO DE
TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA
INFORMACIÓN PÚBLICA
28,040,161 28,040,161 28,040,161 28,040,161 0 28,040,161
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO17,371,200 21,028,034 21,028,034 21,028,034 0 21,028,034
TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO 17,500,000 25,834,814 25,834,814 25,834,814 0 25,834,814
TOTAL 1,190,512,444 1,340,409,670 1,340,409,670 1,148,200,958 0 1,146,172,849
ÓRGANOS AUTÓNOMOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCOAL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOEJERCICIO DEL PRESUPUESTO APROBADO MODIFICADO COMPROMETIDO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
Al cierre del año, la Comisión Estatal de los Derechos Humanos recibió la cantidad de 19.3
millones de pesos, para sus gastos de operación.
La Fiscalía General del Estado de Tabasco, al cierre del cuarto trimestre del 2016 ejerció la
cantidad de 891.3 millones de pesos para sufragar sus gastos de operación.
El Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado de Tabasco recibió
ministraciones de recursos, por un total de 162.6 millones de pesos, para continuar con el
desarrollo democrático de la Entidad.
El Instituto Tabasqueño de Transparencia y Acceso a la Información Pública, recibió la
cantidad de 28.04 millones de pesos, lo que incide favorablemente en la consolidación en
nuestro estado de los derechos ciudadanos al acceso de la información pública.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
61
El Gasto del Tribunal de lo Contencioso Administrativo ascendió a 21.02 millones de pesos,
con la finalidad de hacer frente a las necesidades derivadas de su operación.
El Tribunal Electoral de Tabasco recibió recursos por un monto de 25.8 millones de pesos, a
fin de sufragar los gastos implícitos de su operación.
d) Poder Ejecutivo
El Poder Ejecutivo ejerció al cierre 2016, la cantidad de 35 mil 325.1 millones de pesos que
han sido utilizados para sufragar las funciones del gobierno en materia de Salud, Educación,
Seguridad Pública, Vivienda, Campo, Medio Ambiente, Infraestructura, Agua y Saneamiento,
entre otras. Esta cifra representa el 73.25 por ciento del Gasto Neto Total Ejercido durante
éste período.
Para efectos de una mejor comprensión y dar cumplimiento a los lineamientos establecidos
sobre el particular, el gasto programable del Poder Ejecutivo, se expone de acuerdo a las
clasificaciones: Económica, Administrativa y Funcional.
III.1.2. Clasificación Económica del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación económica identifica cada renglón del gasto público según su naturaleza y,
muestra el ejercicio de los recursos públicos agrupado en cinco apartados de acuerdo al
clasificador por tipo de gasto: corriente, de capital, pensiones y jubilaciones, financiamiento y
participaciones a municipios.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
62
CAPÍTULO NOMBRE
36,425,978,425 38,868,380,256 38,776,845,961 38,603,541,617 0 37,852,246,593
1000 SERVICIOS PERSONALES 16,646,694,758 16,493,185,911 16,493,174,812 16,493,174,812 0 16,042,683,337
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO 763,956,321 1,286,255,954 1,286,158,871 1,124,868,023 0 1,048,092,760
3000 SERVICIOS GENERALES 1,151,492,553 1,974,345,039 1,974,097,439 1,962,083,943 0 1,888,378,994
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS12,221,229,193 14,682,960,535 14,682,465,057 14,682,465,057 0 14,570,855,239
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 454,193 454,193 454,193 0 454,193
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES1,540,311,980 58,399,320 50,000 50,000 0 50,000
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES4,102,293,619 4,372,779,304 4,340,445,590 4,340,445,590 0 4,301,732,071
GASTO DE CAPITAL 2,736,810,177 4,314,325,454 4,116,049,142 2,933,700,396 0 2,807,035,867
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS476,629,211 401,009,771 401,009,771 103,682,898 0 91,276,486
5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 34,381,048 444,416,973 444,416,973 352,871,387 0 310,841,327
6000 INVERSION PUBLICA 1,807,243,749 2,255,431,044 2,057,154,732 1,263,678,445 0 1,260,794,954
7000INVERSIONES FINANCIERAS Y
OTRAS PROVISIONES324,586,249 119,442,917 119,442,917 119,442,917 0 69,693,702
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES93,969,920 1,094,024,748 1,094,024,748 1,094,024,748 0 1,074,429,400
PENSIONES Y JUBILACIONES 220,000,000 0 0 0 0 0
4000TRANSF. ASIGN. SUBS. Y OTRAS
AYUDAS220,000,000 0 0 0 0 0
TOTAL DE GASTO 39,382,788,602 43,182,705,710 42,892,895,103 41,537,242,013 0 40,659,282,461
669,351,749 1,033,589,775 1,033,589,775 1,033,589,775 0 1,009,410,666
3000 SERVICIOS GENERALES 0 72,688,622 72,688,622 72,688,622 0 72,688,622
9000 DEUDA PÚBLICA 669,351,749 960,901,152 960,901,152 960,901,152 0 936,722,044
PARTICIPACIONES 5,428,778,616 5,655,961,668 5,655,961,668 5,655,961,668 0 5,655,961,668
8000PARTICIPACIONES Y
APORTACIONES5,428,778,616 5,655,961,668 5,655,961,668 5,655,961,668 0 5,655,961,668
45,480,918,967 49,872,257,152 49,582,446,546 48,226,793,456 0 47,324,654,795TOTAL
AMORTIZACION DE LA DEUDA Y
DISMINUCION DEL PASIVO
GASTOS
GASTO CORRIENTE
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
COMPROMETIDO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y CAPÍTULO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
FINANCIAMIENTO
EJERCIDO SALDO PAGADO
AL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
a) Gasto Corriente
Como se mencionó anteriormente, el gasto corriente se refiere a todas aquellas erogaciones
relacionadas con los gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, gastos
financieros, entre otros, necesarios para el buen funcionamiento de las Dependencias,
Órganos Desconcentrados y Organismos Descentralizados. Los gastos acumulados por
concepto de Servicios Personales se situaron en 16 mil 493.1 millones de pesos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
63
El gasto relacionado con la compra de insumos y pago de servicios generales al cierre de
2016, ascendió a 3 mil 086.9 millones de pesos.
b) Gasto de Capital
Se refiere a la inversión destinada a la construcción de obra pública y a la adquisición de
bienes de capital; incluye además, el fomento de las actividades económicas del Estado.
Al cuarto trimestre del ejercicio 2016, el gasto de capital ejercido fue de 2 mil 993.7 millones
de pesos.
III.1.3. Clasificación Administrativa del Gasto Programable del Poder Ejecutivo
La clasificación administrativa tiene como objetivo, presentar el gasto desglosado por
dependencias y entidades ejecutoras del presupuesto. Esta clasificación permite analizar el
manejo y control administrativo presupuestal; además de identificar el gasto de la estructura
gubernamental a través de la Administración Central, Órganos Desconcentrados, Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.
De acuerdo con la clasificación administrativa del Poder Ejecutivo, el presupuesto ejercido al
cuarto trimestre del 2016 ascendió a 35 mil 325.1 millones de pesos; de éstos el 60.70 por
ciento, correspondió a la Administración Pública Centralizada, 3.03 por ciento a los Órganos
Desconcentrados, 36.26 por ciento a los Organismos Descentralizados, mientras que a las
Empresas de Participación Estatal Mayoritaria le correspondió el 0.01 por ciento.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
64
DEPENDENCIA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA 20,958,392,820 22,636,299,133 22,434,490,996 21,441,640,451 0 20,767,264,084
Coordinación General de Asuntos Jurídicos 27,743,453 29,128,706 29,128,706 29,128,706 0 28,713,599
Coordinación General de Comunicación
Social y Relaciones Públicas166,033,938 357,122,470 357,122,470 357,122,470 0 352,545,630
Coordinación General de Desarrollo
Regional y Proyectos Estratégicos77,992,311 126,255,520 126,255,520 71,490,720 0 71,099,052
Gubernatura 61,407,395 101,776,446 101,776,446 101,776,446 0 99,505,479
Secretaría de Administración 763,628,920 716,311,950 716,311,950 716,311,950 0 700,879,099
Secretaría de Comunicaciones y
Transportes238,212,804 203,781,195 203,781,195 203,781,195 0 200,252,116
Secretaría de Contraloría 107,891,999 132,839,280 132,839,280 132,839,280 0 130,879,588
Secretaría de Desarrollo Agropecuario,
Forestal y Pesquero684,963,143 467,797,981 467,797,981 467,797,981 0 462,792,265
Secretaría de Desarrollo Económico y
Turismo405,761,695 392,086,014 392,086,014 392,086,014 0 385,724,208
Secretaría de Desarrollo Social 701,964,806 597,813,551 597,813,551 597,813,551 0 593,232,142
Secretaría de Educación 11,082,372,729 11,651,537,399 11,468,236,139 11,403,642,569 0 11,113,180,045
Secretaría de Energía, Recursos Naturales y
Protección Ambiental187,012,055 120,085,164 120,085,164 120,085,164 0 116,891,876
Secretaría de Gobierno 414,336,452 465,168,209 465,168,209 406,479,174 0 395,308,260
Secretaría de Ordenamiento Territorial y
Obras Públicas857,718,524 1,228,413,721 1,220,355,968 680,341,390 0 626,233,909
Secretaría de Planeación y Finanzas 648,776,631 787,193,294 787,193,294 681,258,279 0 663,475,319
Secretaría de Salud 2,500,238,027 2,996,591,546 2,996,591,546 2,943,229,320 0 2,822,310,918
Secretaría de Seguridad Pública 1,980,317,653 2,205,455,159 2,195,006,035 2,079,514,715 0 1,948,740,718
Secretaría Técnica 52,020,287 56,941,526 56,941,526 56,941,526 0 55,499,861
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 773,443,738 1,118,659,940 1,111,354,728 1,070,089,832 0 1,041,407,545
Central de Maquinaria de Tabasco 100,257,972 99,812,335 99,812,335 99,812,335 0 96,104,843
Centro de Interpretación y Convivencia con
la Naturaleza (YUMKÁ)34,475,139 40,010,139 40,010,139 40,010,139 0 29,219,982
Comisión de Radio y Televisión de Tabasco 49,043,953 110,590,801 110,590,801 110,590,801 0 107,804,700
Comisión Estatal Forestal 25,917,446 33,826,040 33,826,040 33,826,040 0 33,064,438
Coordinación Estatal para la Regularización
de la Tenencia de la Tierra14,128,318 15,457,597 15,457,597 15,457,597 0 15,091,866
Coordinación General de Apoyo Al
Desarrollo Municipal6,160,445 6,493,434 6,493,434 6,493,434 0 6,334,881
Instituto de la Juventud de Tabasco 14,869,108 16,003,117 16,003,117 16,003,117 0 15,745,279
Instituto del Deporte de Tabasco 85,940,257 91,836,316 91,836,316 91,836,316 0 90,604,595
Junta Estatal de Caminos 311,811,957 569,565,049 564,175,344 525,081,003 0 517,389,932
Secretaría Técnica de la Comisión
Interinstitucional para la Implementación
del Sistema de Justicia Penal en el Estado
de Tabasco
14,059,772 16,522,552 16,522,552 16,522,552 0 16,423,294
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal
de Seguridad Pública58,229,077 76,052,571 74,137,063 71,966,508 0 71,644,786
Servicio Estatal de Administración de
Bienes Asegurados6,049,919 6,473,963 6,473,963 6,473,963 0 6,311,901
Servicio Estatal de Empleo 52,500,375 36,016,027 36,016,027 36,016,027 0 35,667,049
EJERCICIO DEL PRESUPUESTOAPROBADO MODIFICADO
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
EJERCIDO SALDO PAGADOCOMPROMETIDO
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
65
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 11,339,829,364 12,893,320,224 12,890,531,672 12,809,228,913 0 12,690,139,922
Central de Abasto de Villahermosa 4,866,049 15,222,927 15,222,927 15,222,927 0 14,743,463
Colegio de Bachilleres de Tabasco 1,440,212,670 1,762,620,652 1,762,620,652 1,762,620,652 0 1,748,735,074
Colegio de Educación Profesional Técnico
del Estado de Tabasco122,333,228 124,824,373 124,824,373 124,824,373 0 124,824,373
Colegio de Estudios Científicos y
Tecnológicos del Estado de Tabasco
(CECyTE)
308,002,822 342,729,467 342,729,467 342,729,467 0 342,398,997
Comisión Estatal de Agua y Saneamiento 987,271,819 1,064,230,994 1,062,008,200 990,871,270 0 981,358,725
Comisión Estatal de Conciliación y
Arbitraje Médico5,523,568 5,570,693 5,570,693 5,570,693 0 5,460,819
Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado
de Tabasco (CCyTET)20,470,300 29,578,927 29,578,927 29,578,927 0 29,578,927
Instituto de Educación para Adultos de
Tabasco132,221,466 120,549,797 120,054,318 120,054,318 0 120,012,537
Instituto de Formación para el Trabajo del
Estado de Tabasco58,566,648 72,320,144 72,320,144 72,320,144 0 67,518,243
Instituto de Protección Civil del Estado de
Tabasco53,860,569 83,431,494 83,431,494 83,431,494 0 82,496,845
Instituto de Seguridad Social del Estado de
Tabasco277,672,781 63,891,005 63,891,005 63,891,005 0 63,402,573
Instituto de Vivienda de Tabasco 101,137,961 93,920,085 93,920,085 93,920,085 0 93,158,603
Instituto Estatal de Cultura 245,732,369 260,257,177 260,257,177 250,091,348 0 235,144,423
Instituto Estatal de las Mujeres 27,074,568 28,746,824 28,746,824 28,746,824 0 28,214,918Instituto para el Fomento de las Artesanías
de Tabasco16,414,177 26,050,618 26,050,618 26,050,618 0 25,277,199
Instituto Registral del Estado de Tabasco 23,333,695 24,410,157 24,410,157 24,410,157 0 23,602,859
Instituto Tabasqueño de la Infraestructura
Física Educativa16,812,890 15,040,825 15,040,825 15,040,825 0 14,617,945
Instituto Tecnológico Superior de Centla 49,410,004 58,312,008 58,312,008 58,312,008 0 55,296,435
Instituto Tecnológico Superior de
Comalcalco71,635,570 96,097,951 96,097,951 96,097,951 0 95,246,824
Instituto Tecnológico Superior de la Región
Sierra51,966,193 57,962,414 57,962,414 57,962,414 0 57,879,607
Instituto Tecnológico Superior de los Ríos 53,008,340 67,224,320 67,224,320 67,224,320 0 66,881,164
Instituto Tecnológico Superior de
Macuspana50,896,255 58,367,344 58,367,344 58,367,344 0 58,340,332
Instituto Tecnológico Superior de Villa la
Venta Huimanguillo50,672,988 59,868,138 59,868,138 59,868,138 0 59,868,138
Museo Interactivo Papagayo 14,945,090 18,239,531 18,239,531 18,239,531 0 17,876,449
Regimen Estatal de Protección Social en
Salud de Tabasco0 1,405,606,886 1,405,606,886 1,405,606,886 0 1,368,316,203
Servicios de Salud del Estado de Tabasco 4,143,911,544 3,249,696,887 3,249,696,887 3,249,696,887 0 3,249,696,887
Sistema para el Desarrollo Integral de la
Familia (DIF-TABASCO)656,335,854 916,775,802 916,705,522 916,705,522 0 904,466,408
Universidad Intercultural del Estado de
Tabasco65,229,606 68,191,218 68,191,218 68,191,218 0 52,985,030
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco 1,928,258,440 2,261,002,688 2,261,002,688 2,261,002,688 0 2,261,002,688
Universidad Politécnica del Centro 26,641,735 34,025,726 34,025,726 34,025,726 0 33,998,064
Universidad Politécnica del Golfo de
México31,047,922 38,851,054 38,851,054 38,851,054 0 38,627,656
Universidad Politécnica Mesoamericana 21,427,706 23,454,363 23,454,363 23,454,363 0 23,454,363
Universidad Popular de la Chontalpa 144,653,042 190,781,459 190,781,459 190,781,459 0 190,322,282
Universidad Tecnológica de Tabasco 109,345,058 122,103,136 122,103,136 122,103,136 0 122,001,665
Universidad Tecnológica del Usumacinta 28,936,438 33,363,139 33,363,139 33,363,139 0 33,333,199
EMPRESA DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA4,230,000 4,206,730 4,206,730 4,206,730 0 4,206,730
Administración Portuaria Integral 4,230,000 4,206,730 4,206,730 4,206,730 0 4,206,730
GASTO PROGRAMABLE DEL PODER
EJECUTIVO33,075,895,922 36,652,486,027 36,440,584,126 35,325,165,927 0 34,503,018,281
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
66
III.1.4. Clasificación Funcional del Gasto del Poder Ejecutivo
La clasificación funcional permite determinar en qué se gastan los recursos públicos ejercidos
por las Dependencias a través de los diferentes programas y proyectos y, la proporción
destinada a cada uno de ellos.
De esta forma, es factible analizar el gasto programable del Poder Ejecutivo a través de sus
funciones: Desarrollo Social, Desarrollo Económico, Gestión Gubernamental y otras.
El gasto ejercido derivado de la Gestión de Gobierno al cierre de ejercicio 2016, sumó 7 mil
033.8 millones de pesos, lo que representa un incremento del 1.2% en relación al cierre del
ejercicio 2015. Dentro de esta función se encuentran los recursos destinados a Seguridad
Pública y Procuración de Justicia; piezas angulares para mantener la tranquilidad de la
población y propiciar condiciones para la atracción de inversiones.
El gasto en Desarrollo Social agrupa los recursos que el Estado, destina directamente para
atender el desarrollo y bienestar de la población, tales como; la Protección Ambiental, la
Educación, la Cultura y el Deporte, la Salud y el Desarrollo Social. Éste, refleja el esfuerzo del
gobierno para atender las necesidades de los tabasqueños y, con ello, contribuir a elevar su
nivel de vida y bienestar. Así, al cierre del 2016, el gasto ejercido destinado al Desarrollo
Social ascendió a 28 mil 584.5 millones de pesos y que, representa el 59.27 por ciento del
total de los recursos ejercidos.
Por su parte, el monto de los recursos destinados al Desarrollo Económico alcanzó la cifra de
un mil 766.2 millones de pesos.
Así mismo las erogaciones derivadas a otras funciones ascendieron a 10 mil 842 millones de
pesos, cabe mencionar que las otras funciones comprenden los pagos de compromisos
inherentes a la contratación de deuda, transferencias, convenios, participaciones y
aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de gobierno que no se pueden registrar en
clasificaciones anteriores, así como aquellas actividades no susceptibles de etiquetar en las
funciones existentes.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
67
6,732,797,693 7,588,109,966 7,570,745,335 7,033,863,718 0 6,676,257,944
1.1 LEGISLACIÓN 395,216,195 405,969,685 405,969,685 405,969,685 0 405,743,378
1.2 JUSTICIA 1,945,434,157 2,029,044,292 2,024,044,292 1,783,809,401 0 1,777,540,736
1.3COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA
DE GOBIERNO1,413,041,606 1,955,835,963 1,955,835,963 1,897,146,928 0 1,859,365,871
1.5ASUNTOS FINANCIEROS
HACENDARIOS698,102,781 536,691,369 536,691,369 430,756,354 0 416,305,618
1.7ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y
DE SEGURIDAD INTERIOR1,830,742,848 1,975,850,808 1,963,486,176 1,840,894,301 0 1,714,076,525
1.8 OTROS SERVICIOS GENERALES 450,260,105 684,717,850 684,717,850 675,287,050 0 503,225,817
26,834,777,144 29,532,358,340 29,338,210,775 28,584,575,642 0 28,142,730,491
2.1 PROTECCIÓN AMBIENTAL 1,208,759,014 1,236,860,544 1,234,637,749 1,149,138,820 0 1,125,642,830
2.2VIVIENDA Y SERVICIOS A LA
COMUNIDAD1,017,411,485 1,190,505,201 1,182,447,448 701,863,850 0 647,411,519
2.3 SALUD 6,649,673,139 7,659,791,012 7,659,791,012 7,606,428,787 0 7,448,109,827
2.4RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
MANIFESTACIONES SOCIALES395,768,183 660,191,851 660,191,851 609,311,837 0 589,672,619
2.5 EDUCACIÓN 15,858,596,840 17,111,181,721 16,927,384,982 16,862,791,412 0 16,698,401,114
2.6 PROTECCIÓN SOCIAL 934,008,635 1,017,021,442 1,016,951,163 998,234,368 0 985,506,822
2.7 OTROS ASUNTOS SOCIALES 770,559,849 656,806,569 656,806,569 656,806,569 0 647,985,761
1,765,147,945 1,836,799,753 1,831,410,049 1,766,273,708 0 1,741,322,571
3.1
ASUNTOS ECONÓMICOS,
COMERCIALES Y LABORALES EN
GENERAL
398,151,225 436,509,394 436,509,394 436,509,394 0 430,544,929
3.2AGROPECUARIA, SILVICULTURA,
PESCA Y CAZA710,880,588 501,624,021 501,624,021 501,624,021 0 495,856,703
3.5 TRANSPORTE 548,372,010 764,942,979 759,553,274 697,968,992 0 686,812,463
3.6 COMUNICACIONES 5,882,751 35,054,711 35,054,711 31,502,652 0 31,439,030
3.7 TURISMO 73,141,071 68,880,399 68,880,399 68,880,399 0 66,881,196
3.8CIENCIA, TECONOLOGÍA E
INNOVACIÓN28,720,300 29,788,250 29,788,250 29,788,250 0 29,788,250
10,148,196,186 10,932,959,141 10,842,080,387 10,842,080,387 0 10,764,343,789
4.1
TRANSACCIONES DE LA DEUDA
PÚBLICA / COSTO FINANCIERO DE
LA DEUDA
669,351,749 533,589,775 533,589,775 533,589,775 0 509,410,666
4.2
APORTACIONES ENTRE
DIFERENTES NIVELES Y ÓRDENES
DE GOBIERNO
8,978,844,437 9,899,369,366 9,808,490,613 9,808,490,613 0 9,754,933,122
4.4ADEUDOS DE EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 0 500,000,000
45,480,918,967 49,890,227,201 49,582,446,546 48,226,793,456 0 47,324,654,795
EJERCIDOCOMPROMETIDO
3. DESARROLLO ECONÓMICO
4. OTRAS NO CLASIFICADAS EN LAS
FUNCIONES ANTERIORES
TOTAL
POR FINALIDAD Y FUNCIÓN GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
AL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2016
SALDO PAGADO
2. DESARROLLO SOCIAL
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
FUNCIÓN
1. GOBIERNO
APROBADO MODIFICADO
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas (Cifras preliminares) *Podrán existir diferencias en subtotales por redondeos de decimales.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
68
IV. DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
El saldo total de la deuda de largo plazo del Gobierno del Estado de Tabasco al 31 de
diciembre de 2016 es de 6 mil 225,461 millones de pesos, correspondiente al sector central.
CONCEPTO 1er Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre
Deuda Total 5,881,642.25 6,293,788.67 6,256,654.21 6,225,461.62
Deuda Directa 5,881,642.25 6,293,788.67 6,256,654.21 6,225,461.62
Banca Comercial 3,902,518.90 4,314,665.32 4,277,530.86 4,246,338.27
Banca de Desarrollo 1,979,123.35 1,979,123.35 1,979,123.35 1,979,123.35
Deuda Indirecta 0.00 0.00 0.00 0.00
Banca de Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
DEUDA TOTAL 6,225,461.00
SECTOR PÚBLICO CENTRAL
SANTANDER SERFIN 0.00
BANORTE 1,442,265.00
BANAMEX 1,403,539.00
BANCOMER 973,034.00
BANAMEX 427,500.00
BANOBRAS S.N.C. (FONREC) 1,319,430.00
BANOBRAS S.N.C. (PROFISE) 659,693.00
Deuda a Largo Plazo del Gobierno del Estado de Tabasco
Por Tipo de Banca
al 30 de diciembre de 2016
(Miles de pesos)
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras preliminares
Actualmente el Estado no tiene contratados empréstitos a corto plazo, o a través del
Programa Cadenas Productivas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
69
Santander
Este crédito terminó su periodo de amortización el 25 de julio de 2016, por lo que con fecha 29
de julio de 2016 el Banco Santander S.A., expidió a favor del Gobierno del Estado de Tabasco,
carta de no adeudo del crédito por concepto del préstamo 05-00132815-5 otorgado el 25 de
julio de 2006, procediéndose ante la Tesorería de la Federación, la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público y el Fideicomiso F00390, a la cancelación y liberación del porcentaje afectado
hasta en un 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de las
participaciones que en ingresos le corresponden al Estado.
Banorte
El 07 de diciembre de 2007 el Gobierno del Estado de Tabasco adquirió un empréstito con
BANORTE por 4 mil millones de pesos, mediante la autorización del H. Congreso del Estado
en el Decreto No. 027 con fecha 30 de noviembre de 2007, para lo cual, se suscribió 2 (dos)
contratos de apertura de crédito simple; uno por 3 mil millones de pesos y otro por 1 mil
millones de pesos.
Al cierre del primer trimestre de 2008, el Gobierno del Estado de Tabasco decreció dicha
Deuda Directa con Banorte en 2 mil 500 millones de pesos para quedar con un saldo
insoluto al 31 de marzo de 2008 de 1 mil 500 millones de pesos, a un plazo de 33 años 11
meses con una tasa resultante adicional al valor de la TIIE 0.40 puntos porcentuales, teniendo
desde el inicio del crédito un periodo de gracia de 3 años para pago a capital, iniciando con la
amortización el 28 de enero de 2011, para lo que se afectó el 7.875 por ciento mensual del
derecho y los flujos de recursos derivados de las participaciones presentes y futuras que en
ingresos federales le correspondan al Estado.
Deuda Pública a largo plazo suscrita con Banobras (FONREC)
El 25 de Junio de 2011, se suscribe contrato de deuda directa con Banobras por 1 mil 434
millones 406 mil 226 pesos de acuerdo a los lineamientos del FONREC y en apego al
Decreto No. 103 autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco, publicado en el
periódico oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Tabasco con fecha 16 de mayo
de 2011, con el objeto siguiente:
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
70
Destinar el importe del crédito, precisa y exclusivamente para financiar, incluido el IVA en caso
de que resulte aplicable, inversiones públicas productivas que se encuentren en los campos
de atención de BANOBRAS, consistentes en cubrir las aportaciones de las coparticipaciones
realizadas a partir del 1 de enero de 2011 y hasta la primera disposición de los recursos del
crédito; así como, las pendientes de realizar por parte del acreditado al correspondiente
fideicomiso FONDEN Estatal que el Estado tenga constituido, relativas en ambos casos, a
declaratorias de Desastre Natural emitidas por la Secretaría de Gobernación en el año 2010.
CRÉDITO AUTORIZADO
1,434,406,226.00
AL 31/12/2011
(TOTAL
DISPOSICIÓN 6
FICHAS)
DEL 01/01/2012 AL
31/08/2012 (TOTAL
DISPOSICIÓN EN
8 FICHAS)
GRAN TOTAL
DISPUESTO
(TOTAL DE
FICHAS 14)
TOTAL DISPOSICIÓN 747,604,430.94 571,825,746.00 1,319,430,176.94
DISPOSICIONES
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Esta deuda que está suscrita a un plazo de 240 meses (20 años), garantizando el capital en la
fecha de vencimiento prevista en la ficha de que se trate, con los recursos provenientes de la
redención del bono o bonos cupón cero asociados a la misma, por lo que, el Acreditado se
obliga a pagar mensualmente a BANOBRAS, desde la fecha en que ejerza cada disposición
del crédito y hasta la total liquidación de la misma, intereses ordinarios sobre saldos insolutos
considerando la tasa de interés que se pacte en la FICHA, para cada disposición del crédito
compuesta por una tasa base más una sobretasa.
El Estado afectó el 3.3 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
Deuda Directa a largo plazo, adquirida en diciembre de 2012. (Banamex, Banobras
Profise e Interacciones-Bancomer)
Con fecha 17 de noviembre de 2012, el H. Congreso del Estado de Tabasco, autorizó al
Ejecutivo del Estado mediante Decreto 223 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Tabasco, en el Suplemento E 7325, la contratación de financiamientos de hasta 4
mil 130 millones de pesos autorizando como fuente de pago las participaciones federales
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
71
que corresponden o corresponderán al Estado durante la vigencia del plazo de los
financiamientos. Dicho monto incluye 2 mil 116 millones de pesos para refinanciamiento, así
como 2 mil 14 millones de pesos para financiamientos nuevos destinados a inversión pública
productiva.
Deuda a largo Plazo con BBVA Bancomer
En base a la autorización correspondiente al rubro de inversiones públicas productivas
derivada del decreto 223 publicado el 17 de noviembre del año 2012, en el Periódico Oficial
del Estado de Tabasco, el día 13 de diciembre del año 2012, el Gobierno del Estado suscribió
un Contrato de Apertura de Crédito Simple con la Institución denominada Banco Interacciones,
Sociedad Anónima, por la cantidad de 1 mil millones de pesos.
Durante el año 2013, se sumaron esfuerzos para refinanciar el empréstito en cuestión
mejorando los términos y condiciones en que estaba contratada. En términos del valor
presente, este refinanciamiento significó para la actual administración un ahorro de
aproximadamente 396 millones 85 mil pesos.
Por lo anterior, el 10 de enero de 2014, se suscribe contrato de apertura de crédito simple con
BBVA-Bancomer por 1 mil millones de pesos; de acuerdo al Decreto 061 autorizado por el H.
Congreso del Estado, publicado el 13 de diciembre de 2013, en el periódico oficial del Estado
de Tabasco, autoriza al Titular del Poder Ejecutivo, contratar uno o varios financiamientos
hasta por la cantidad de 1 mil 30 millones de pesos que debe destinarse al refinanciamiento
del empréstito, con el Banco Interacciones, S.A. de fecha 13 de diciembre de 2012, cuyo saldo
insoluto al 1 de septiembre de 2013 ascendía a la cantidad de 1 mil millones de pesos; así
como cubrir cualquier erogación que esté directamente relacionada con la operación, como
constitución de reservas, pago de comisiones, cobertura de tasas de interés, honorarios
fiduciarios, honorarios de calificadoras y cualquier otro gasto que genere la estructuración y
contratación del o de los créditos.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
72
Banco BBVA Bancomer Interacciones
Monto 1,000,000,000.00$ $ 1,000,000,000.00
Plazo 20 años 10 años
Tasa de interés TIIE+0.79% TIIE+3.57%
Porcentaje de afectación al
Fondo General de
Participaciones
3 puntos porcentuales 4.5 puntos porcentuales
●Comisión por aniversario del
0.5 % sobre saldo insoluto
●Comisión por prepago de 2%
sobre saldo insoluto
*Sobre tasa creciente en el tiempo
hasta llegar en el noveno y décimo
año del 3.57%
Comparativo de términos y condiciones
Sin comisionesComisiones
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
Deuda a Largo Plazo con BANOBRAS (Profise)
Crédito suscrito con Banobras el 07 de diciembre de 2012 por un monto de hasta
$856´000,000.00 de conformidad con la autorización del H. Congreso del Estado de Tabasco
publicado en el Periódico Oficial No.223 de fecha 17 de noviembre de 2012, con un plazo de
20 años e intereses pactados de la manera siguiente: TASA QUE SE PACTE EN LA FICHA
PARA CADA DISPOSICION DEL CREDITO (TASA BASE +MAS SOBRETASA).
Por lo anterior con fecha 18 de diciembre de 2012, se realiza disposición mediante ficha de
Admisión y compromiso por la cantidad de $659´693,178.00, pactado a una tasa de 7.00 por
ciento más una sobre tasa de 1.00 puntos porcentuales, pagaderos mensualmente, en este
caso, el capital está garantizado con el Bono cupón cero emitido a la fecha de disposición del
monto.
El Estado afectó el 2.00 por ciento mensual del derecho y los flujos de recursos derivados de
las participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le correspondan, como
fuente de pago de todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas del crédito.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
73
Deuda a Largo Plazo con BANAMEX
Crédito suscrito con Banamex S.A. el 27 de noviembre de 2012 por $1,600´000,000.00 de
conformidad con la autorización del H. Congreso del Estado de Tabasco publicado en el
Periódico Oficial No.223 de fecha 17 de noviembre de 2012, con un plazo de 15 años e
intereses pactados de la manera siguiente:
Del 28 de noviembre de 2012 al 27 de noviembre de 2015 tasa de interés fija de 6.28 por
ciento (seis punto veintiocho por ciento); del 28 de diciembre del 2015 al 28 de mayo de 2018
tasa fija 5.90 por ciento y del 28 de junio de 2018 a la fecha de vencimiento tasa TIIE + 1.05
(uno punto cero cinco puntos porcentuales)
BANAMEX (Crédito para la Implementación del Sistema de Justicia Penal)
El 20 de mayo de 2016, se celebró un contrato de apertura de crédito simple entre Banco
Nacional de México, S.A. Integrante del Grupo Financiero BANAMEX, S.A. y el Estado, por
450 millones de pesos, que serán destinados a inversiones públicas productivas para
sufragar las necesidades estatales para la puesta en marcha del sistema de procuración y
administración de justicia del Estado de Tabasco, cuya deuda está garantizada con la
afectación del 1.83 por ciento del Fondo General de Participaciones.
A través de la Secretaría de Planeación y Finanzas, el 4 de abril de 2016, se invita a 9 (nueve)
Instituciones Bancarias a participar en el proceso competitivo denominado “Subasta
Electrónica Inversa”, emitiéndose para tal efecto las bases Normativas para el proceso
competitivo, un modelo de contrato de crédito simple y un usuario y contraseña de acceso al
sistema, proporcionándoles el Decreto número 227 publicado en el Periódico Oficial del
Estado de fecha 28 de octubre de 2015.
El 28 de abril de 2016, en presencia de un Comité de la Secretaría de Planeación y Finanzas,
así como representantes legales de las distintas instituciones bancarias participantes, un
representante de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y un representante de la
Contraloría del Estado se llevó a cabo la Subasta Electrónica Inversa, obteniéndose como
resultado, la mejor propuesta de Tasa Fija de Interés, presentada al Gobierno del Estado de
Tabasco, por el Banco Nacional de México, S,A., del 6.21 a un plazo de 10 años, para la
contratación del financiamiento público.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
74
Porcentaje de afectación de las participaciones federales que le corresponden al Estado
Hasta Junio de 2016, el Gobierno del Estado de Tabasco tenía afectado el 22.975 por ciento
del Fondo General de Participaciones para garantizar el pago de Deuda a largo plazo,
derivado de la contratación del nuevo empréstito con Banamex del crédito para la
implementación del Sistema de Justicia Penal, el cargo a dicho fondo incremento el 1.83 por
ciento para quedar en 24.805 por ciento.
Con el pago total de la Deuda con Banco Santander S.A., y al desafectar en un 2.00% las
participaciones federales, al 30 de septiembre de 2016 se tiene una afectación actual de
22.805 por ciento, integradas en la forma siguiente:
INSTITUCION
FINANCIERA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
FECHA DE
CONTRATACIO
N (Según
Contrato)
MONTO
CONTRATADO
(ORIGINAL)
MONTO ACTUAL (31 DE DICIEMBRE DE
2016)
FECHA DE
VENCIMIENTO
% Afectacion
Participaciones
Federales
8,675,400,002.16 6,225,461,624.05 22.805
SANTANDERPARTICIPACIONES
FEDERALES10-jul-06 449,969,825.22 - 25-jul-16 0.00
BANORTEPARTICIPACIONES
FEDERALES7-dic-07 3,000,000,000.00 1,442,264,778.09 28-nov-33 7.875
BANOBRAS
(FONREC)
(CAPITAL = BONO
CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
28-jun-11 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94 11-jul-31 3.30
BANOBRAS
(PROFISE)
(CAPITAL = BONO
CUPON
CERO)(INTERES=
PARTICIPACIONES
FEDERALES)
7-dic-12 856,000,000.00 659,693,178.00 20-dic-32 2.00
BBVA-
BANCOMER
PARTICIPACIONES
FEDERALES10-ene-14 1,000,000,000.00 973,034,090.41 27-ene-34 3.00
BANAMEX PARTICIPACIONES
FEDERALES20-may-16 450,000,000.00 427,500,000.00 15-jun-26 1.83
(Cifras en pesos)
Fuentes de Financiamiento
4.80PARTICIPACIONES
FEDERALESBANAMEX 27-nov-12 1,600,000,000.00 1,403,539,400.61 28-nov-27
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
75
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período enero – diciembre 2016.
AMORTIZACION
BRUTA
COLOCACION
BRUTA
ENDEUDAMIENTO
NETO DEL
PERIODO
DEUDA PUBLICA
LARGO PLAZO:
DEUDA PUBLICA INTERIOR 3,939,395,020.18 120,556,751.07 0.00 3,818,838,269.09 4,246,338,269.10
Instituciones de Crédito: 3,939,395,020.18 120,556,751.07 0.00 3,818,838,269.09 4,246,338,269.10
Deuda directa Nacional Santander S.A 43,435,791.35 43,435,791.35 0.00 0.00 0.00
Deuda directa Nacional Banorte S.A. 1,456,291,257.88 14,026,479.79 0.00 1,442,264,778.09 1,442,264,778.09
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 1,455,988,046.53 52,448,645.92 0.00 1,403,539,400.60 1,403,539,400.61
Deuda directa Nacional BBVA-Bancomer, S.A 983,679,924.42 10,645,834.01 0.00 973,034,090.40 973,034,090.40
Deuda directa Nacional Banamex S.A. 0.00 22,500,000.00 0.00 427,500,000.00 427,500,000.00
SUBTOTAL LARGO PLAZO 4,077,679,564.32 120,556,751.07 0.00 3,818,838,269.09 4,246,338,269.10
OTROS PASIVOS 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Largo Plazo 1,979,123,354.94 0.00 0.00 1,979,123,354.94 1,979,123,354.94
Obligacion Bono Cupon Cero
(Fonrec) Nacional Banobras S.N.C. 1,319,430,176.94 0.00 0.00 1,319,430,176.94 1,319,430,176.94
Obligacion Bono Cupon Cero
(Profise) Nacional Banobras S.N.C. 659,693,178.00 0.00 0.00 659,693,178.00 659,693,178.00
DEUDA Y OTROS PASIVOS 6,056,802,919.28 120,556,751.07 0.00 5,797,961,624.03 6,225,461,624.04
Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización del período enero - diciembre 2016
SALDOS AL
MOMENTO N DEL
PERIODO (31 DE
DICIEMBRE DE 2016)
OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODODENOMINACION DE LAS
DEUDAS
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O PAIS
ACREEDOR
SALDOS AL
MOMENTO "N-1 DEL
PERIODO" (Diciembre
2015)
MOVIMIENTOS
NOTA: SALDOS AL MOMENTO "N-1 DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo inmediato anterior SALDO AL MOMENTO "N DEL PERIODO".- Representa el saldo final del periodo.
Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas Cifras Preliminares
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
76
Pago de intereses de la Deuda Directa a diciembre 2016.
ESTADO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE TABASCO
INTERESES DE LA DEUDA 2016
DEUDA DIRECTA DICIEMBRE
2016 DICIEMBRE
2015 VARIACION %
SANTANDER $612,835.14 $2,954,708.82 -$2,341,873.68 -79.26%
BANORTE $68,592,620.74 $54,825,876.67 $13,766,744.07 25.11%
BANAMEX $85,911,568.72 $93,738,036.72 -$7,826,468.00 -8.35%
BANOBRAS (PROFISE) $54,173,637.33 $53,441,561.14 $732,076.19 1.37%
BANOBRAS (FONREC 2011) $115,307,807.31 $113,442,990.99 $1,864,816.32 1.64%
BBVA BANCOMER $51,353,907.27 $41,076,814.97 $10,277,092.30 25.02%
BANAMEX $13,911,046.90 $0.00 $13,911,046.90 0.00%
$389,863,423.41 $359,479,989.31 $30,383,434.10 8.45% *Para el pago de Deuda Directa, se afectan los recursos derivados de las participaciones federales hasta en un22.805%, y se paga mediante el Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente dePago F/00390.Fuente: Secretaría de Planeación y Finanzas
Cifras Preliminares
Deuda Directa
La Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios, dispone que la Deuda
Pública esté constituida por las obligaciones directas e indirectas derivadas de empréstitos o
créditos siempre y cuando tengan la aprobación del Congreso del Estado.
Las obligaciones de Deuda Pública Estatal estarán destinadas al financiamiento de
inversiones públicas productivas o servicios públicos que en forma directa o mediata generen
recursos públicos en los términos de la fracción VIII del Artículo 117 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos. Se consideran como inversiones públicas productivas,
entre otras, la Reestructuración o Refinanciamiento de Deuda Pública Estatal, tendientes al
saneamiento financiero del Estado.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
77
En el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, se señala que se debe dar inicio a un esquema de
reestructuración que permita liberar recursos hoy que se destinan al pago de deuda, para
aplicar esos recursos en programas de inversión de alto impacto social.
Asimismo, en el Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018, refiere que en materia de finanzas
públicas, Tabasco presenta balances públicos deficitarios de 2007 a 2012, periodo en que la
deuda pública se incrementó respecto al cierre 2006, en 1.394 por ciento, que representa el
5.19 por ciento del PIBE de 2011, con vencimientos de largo plazo que varían de 10 a 15 y 20
años, cuya amortización compromete el 22.975 por ciento de las Participaciones Federales
presentes y futuras, que en ingresos federales le correspondan al Estado de Tabasco.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus
Municipios, se deberá presentar al Congreso del Estado la información que éste, le requiera
de acuerdo con la Ley, en relación con las operaciones de Deuda Pública Estatal que celebre
e informar al Congreso del Estado trimestralmente en la Cuenta Pública enviada al Órgano
Superior del Estado, la situación que guarda la deuda pública del Estado.
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública Directa del Poder Ejecutivo del Estado como
responsable directo:
Fu
ente
:S
ecre
tarí
ade
Pla
neació
ny
Fin
anzas.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
78
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2007
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2/20
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000,
000
1,50
0,00
0,00
028
/03/
2008
1,44
2,26
4,77
8
07/1
2/20
0728
/11/
2033
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0,00
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000,
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2012
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/01/
2014
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2014
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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V. FIDEICOMISOS
Este informe está actualizado al 30 de septiembre de 2016 y contiene los fideicomisos en los
que el Gobierno del Estado de Tabasco es Fideicomitente a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas (Art. 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público),
mismos que se relacionan a continuación:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones destinado a los Asegurados del
ISSET.
Este fideicomiso fue creado el 24 de julio de 2000. La finalidad de este fideicomiso fue la
creación de un fondo destinado al pago de pensiones y jubilaciones de los asegurados del
Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y
Administración.
Fideicomiso de Fuente Alterna de Pago denominado AGROTAB.
Este fideicomiso fue constituido mediante contrato celebrado el 11 de julio de 2002. El fin de
este fideicomiso es crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago de las
amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios para el otorgamiento de créditos a
productores del Estado de Tabasco en los sectores agropecuario, pesquero, forestales y
agroindustrial. Fideicomiso Irrevocable de Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad
de Villahermosa.
El 2 de agosto de 2005 fue creado este fideicomiso, con el fin de llevar a cabo el rescate
urbano de la zona sur-poniente del centro histórico de la ciudad de Villahermosa; en el cual
funge como fideicomisario el mismo fideicomitente (Gobierno del Estado) a través de las
dependencias que forman parte de la Administración Pública Estatal. Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente de Pago.
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Fideicomiso Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica
CONACYT- Gobierno del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 23 de abril de 2002 y su finalidad es la de administrar los
recursos destinados a fomentar y canalizar apoyos a las investigaciones científicas y
desarrollos tecnológicos de interés para el Estado Libre y Soberano de Tabasco. Los
fideicomitentes son el Gobierno del Estado de Tabasco a través de la Secretaría de
Planeación y Finanzas y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso Creando Empresarios.
Se crea el 23 de septiembre de 2002. La finalidad de este fondo es la de fomentar la
transformación económica del Municipio del Centro, potenciando las capacidades de los recién
egresados de las instituciones públicas y privadas de educación superior, otorgándoles apoyo
financiero para la constitución de sus propias empresas. Los fideicomitentes de este fondo son
el H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio del Centro, el Gobierno del Estado, la
Universidad Tecnológica de Tabasco y las universidades públicas o privadas con residencia
en el Municipio del Centro, que aporten recursos al patrimonio del fideicomiso. Fideicomiso de
Inversión.
Fideicomiso Programa Escuelas de Calidad en el Estado de Tabasco.
El fideicomiso fue creado el 24 de septiembre del 2001. Contempla un programa que tiene
como principal objetivo fomentar la transformación de los Centros Escolares Públicos de
Educación Primaria en Escuelas de Calidad. Es un mecanismo para administrar los recursos
destinados a la construcción de espacios educativos, mobiliario, equipo y/o acervo
bibliográfico, así como al mantenimiento de espacios educativos, equipos y adquisición de
materiales didácticos y de apoyo y demás componentes que fortalezcan las actividades de
enseñanza y de aprendizaje. Los fideicomisarios son todas las escuelas de educación primaria
dependientes de la Secretaría de Educación del Estado, seleccionadas para participar en el
Programa de Escuelas de Calidad. Es un Fideicomiso de Inversión y Administración.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
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Fideicomiso Fondo de Apoyo a la Mujer.
El 8 de Septiembre de 2005 se constituye este fideicomiso, teniendo como finalidad crear un
fondo para destinarlo al pago de gastos que se generen por fomentar el desarrollo de las
mujeres en el Estado de Tabasco mediante la operación de un sistema de otorgamiento de
apoyos financieros; así como, de crear un mecanismo alterno de pago para asegurar el pago
del porcentaje de las amortizaciones de los créditos a favor de los fideicomisarios. Este fondo
cuenta con dos tipos de fideicomisarios: los fideicomisarios “A” integrados por el Banco
Mercantil del Norte y /o las instituciones bancarias y no bancarias por los créditos que
otorguen a las beneficiarias del Estado de Tabasco y los fideicomisarios “B” compuestos por el
Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de cualquiera de sus Secretarías. Fideicomiso
de Inversión y Fuente Alterna de Pago.
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco
(FIDEET).
Este fideicomiso se crea el 27 de Diciembre de 2010. Tiene como finalidad el fomento y
desarrollo de las empresas de Tabasco, dedicadas a las actividades económicas consideradas
en el art. 6 de la Ley de Fomento Económico del Estado de Tabasco. Fideicomiso de
Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB).
Este fideicomiso fue creado el 28 de marzo de 2000. El objetivo de este fideicomiso es el de
garantizar en forma complementaria a las instituciones de crédito, bancarias y no bancarias
por los créditos que otorguen a las empresas de personas físicas y jurídicas colectivas que
realicen actividades de los sectores industrial, comercial y de servicios en el Estado de
Tabasco y, en su caso pagar en la proporción que corresponda y hasta por el importe del
patrimonio fideicomitido los créditos elegibles por el programa. Fideicomiso de Inversión.
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Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB).
Este fideicomiso fue creado el 30 de marzo de 2007, siendo su objetivo primordial el de
incentivar la inversión de capital en el Estado de Tabasco en las actividades económicas
consideradas como prioritarias, entre las cuales están las industriales, comerciales y de
servicios. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el
Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 19 de marzo de 2002. El objetivo de este fideicomiso radica en
la administración de los recursos que forman parte del patrimonio que se destinara a la
creación de un fondo para otorgar por única vez hasta 4 mil 600 pesos por persona para la
adquisición de un paquete informático para los integrantes del magisterio de educación básica
que presten sus servicios al Gobierno del Estado de Tabasco. Fungiendo como fideicomisarios
los maestros de educación básica afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la
Educación en el Estado de Tabasco. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB).
El fondo de contingencias fue creado el 10 de diciembre de 2003 como un instrumento para
establecer un mecanismo financiero ágil y transparente para que en la eventualidad de un
desastre natural o en la alta probabilidad de una ocurrencia de desastre natural, se pueda
apoyar a la población afectada. Los fideicomisarios son el Gobierno del Estado de Tabasco y
Municipios afectados para que reciban obras, adquisiciones y servicios, que se paguen con
cargo al patrimonio del mismo fideicomiso. Fideicomiso Irrevocable de Administración,
Inversión y Fuente de Pago.
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
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Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE).
Este fideicomiso fue creado el 23 de marzo de 1996 como un programa para impulsar la
inversión en proyectos productivos o estratégicos en los sectores agrícolas, pecuarios, de
pesca y acuícolas. Considera dos tipos de fideicomisarios; las organizaciones de productores
se clasifican como fideicomisarios “A” y el Gobierno del Estado de Tabasco como fiduciarios
“B”, el cual al mismo tiempo es el fideicomitente a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO).
Fue creado el 31 de diciembre de 2007. Este fideicomiso tiene como finalidad crear un fondo
del que se dispondrá para cubrir al Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para
Créditos Agropecuarios “FEGA” las garantías que este pague a los intermediarios financieros y
a la financiera rural y a los fideicomisarios en segundo lugar para apoyar la detonación de
créditos en el Estado de Tabasco para fomentar el desarrollo de los productores del sector
agropecuario, pesquero, forestal y agroindustrial de Tabasco y cualquier otra actividad
económica lícita del sector rural del Estado de Tabasco. Considerando a FEGA fideicomisario
en primer lugar y como fideicomisario en segundo lugar a las personas físicas o morales que
funcionen bajo un esquema de garantía a los productores agropecuarios del Estado de
Tabasco así como las instituciones de banca múltiple, financiera rural, SOFOMES, Uniones de
Crédito, para financieras u otros intermediarios financieros. Fideicomiso de Inversión,
Administración, Fuente Alterna de Pago y Garantía.
Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de
Tabasco (FOGATAB).
Fue creado el 31 de mayo de 1994. Este fideicomiso fue creado como un fondo de garantía en
forma complementaria y, en su caso, pagar en la proporción que corresponda los
financiamientos viables que los fideicomisarios reciban de la banca comercial. La garantía
complementaria es la cantidad reservada del patrimonio del fideicomiso destinada a responder
ante el fideicomisario por un eventual incumplimiento de pago de los créditos otorgados a
productores rurales del Estado, siendo fideicomisarios “A” las instituciones financieras que
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
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84
integran el sistema financiera mexicano e intermediarios financieros que otorguen créditos a
los fideicomisarios “B”, los cuales se encuentran integrados por los productores individuales u
organizados en grupos con proyectos viables que no cuenten con garantía suficiente.
Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Garantía Complementaria.
Fideicomiso Fondo Empresarial de Tabasco (FET).
Fue creado el 30 de octubre de 2002 para fomentar el desarrollo de las micro, pequeña y
medianas empresas establecidas o por establecerse en el Estado de Tabasco. Con apoyos
financieros directos, recuperables y no recuperables, para su creación o consolidación
mediante la inversión productiva, siempre y cuando contribuyan a la generación de empleos.
El fideicomitente es el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Planeación y
Finanzas, el cual figura a su vez como fideicomisario así como las micro, pequeñas y
medianas empresas. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio de
2009 y se constituyó el 17 de marzo del mismo año. Se crea para financiar la ejecución de
programas, proyectos, acciones y obras públicas de infraestructura y su equipamiento que
apoyen a: 1) impulsar la competitividad económica y las capacidades productivas de las zonas
metropolitanas; b) coadyuvar a la viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgo por
fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica;
y c) incentivar la consolidación urbana y el aprovechamiento óptimo de las ventajas
competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las
zonas metropolitanas. El financiamiento de este fideicomiso es realizado por las aportaciones
efectuadas por el fideicomitente, los recursos que en su caso otorgue el Gobierno Federal, los
productos que genere la inversión de los recursos líquidos que integren el patrimonio y por las
donaciones provenientes de personas físicas o morales. Fideicomiso de Administración e
Inversión.
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85
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB).
Creado el 09 de Febrero de 1995. El objetivo primordial del Fondo de Vivienda para el
Magisterio del Estado de Tabasco es la creación de un fondo de financiamiento para el pago
del enganche, gastos de escrituración y otros, relacionados con el financiamiento para la
adquisición de vivienda que deben cubrir los maestros beneficiados con créditos hipotecarios,
sin que estos excedan del 15 por ciento del valor del inmueble. Administrando las
asignaciones el Banco Nacional de México, S.A. de C.V., fiduciario del fideicomiso de acuerdo
a las instrucciones que por escrito reciba del comité técnico estatal. Los Fideicomisarios la
Secretaría de Educación, en primer lugar los maestros que designe el comité técnico y en
segundo lugar el propio fideicomitente. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR).
Fue creado el 8 de abril de 1999. El objetivo de este fideicomiso es determinar los
mecanismos necesarios para la elaboración de un plan y programas para la promoción y
difusión del posicionamiento del Estado de Tabasco, sobre sus productos turísticos, recursos
naturales, culturales y socioculturales, sus actividades, festividades y servicios turísticos,
realizando campañas de publicad estatales, nacionales o internacionales, fomentando todo
tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan los recursos y servicios
turísticos del Estado. Los fideicomisarios son las personas físicas o jurídicas colectivas que
realicen operaciones de promoción y difusión turística del Estado de Tabasco que generen un
beneficio social y que cumplan con los lineamientos establecidos en el reglamento del propio
fideicomiso. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y
Financiamiento (PRONABES).
Se crea el 31 de octubre de 2001 y el objetivo del mismo es fomentar que los jóvenes en
condiciones económicas adversas accedan a los servicios educativos en su nivel superior, los
estudiantes del Estado de Tabasco que hayan sido aceptados o se encuentren inscritos en
instituciones públicas de educación superior de la entidad son los fideicomisarios. Fideicomiso
de inversión y Administración.
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86
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco.
El 8 de abril de 2008 fue creado para la Modernización del Transporte Público Urbano de la
Ciudad de Villahermosa consistente en la creación de un fondo destinado a sufragar las
erogaciones, costos, gastos, derechos y honorarios para la constitución legal de las personas
morales que prestaran el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa;
así como, el otorgar un apoyo único para el pago del enganche del crédito valor total de la
unidad. Los fideicomisarios son las personas morales y/o personas jurídicas colectivas
constituidas para prestar el servicio de transporte público urbano en la ciudad de Villahermosa.
Habiéndose realizado convenio modificatorio el 30 de Diciembre de 2014, mediante el cual se
modifica la denominación a “Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del
Estado de Tabasco”. Fideicomiso de Administración e Inversión.
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco.
Este fideicomiso fue creado el 11 de enero de 1993 como una herramienta para proporcionar a
los comerciantes del estado recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales,
para que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. El fideicomitente es el Gobierno del Estado Libre y Soberano de
Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de Desarrollo
Económico, siendo la Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del
Estado de Tabasco, el fideicomisario. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerías del Municipio
Centro S.C.
Fue creado el 11 de enero de 1993. El objetivo de este fideicomiso es el de proporcionar a los
comerciantes del Estado, recursos financieros para reactivar sus actividades comerciales, para
que a su vez, repercutan estos beneficios a los consumidores finales y así mejorar el
desarrollo de su actividad. Figura como fideicomitente el Gobierno del Estado Libre y
Soberano de Tabasco a través de las Secretarías de Planeación y Finanzas y la Secretaría de
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CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
87
Desarrollo Económico y como fideicomisario la Unión de Propietarios de Carnicerías y
Supercarnicerías del Municipio del Centro. Fideicomiso de Inversión y Administración.
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
F/00390.
El 10 de Julio de 2006 fue creado el Fideicomiso con el Banco J.P. Morgan, S.A. como
fiduciario con la finalidad de constituir un medio de administración y pago de los pasivos
presentes o futuros a cargo del Gobierno del Estado de Tabasco; así como, proveer las
garantías necesarias para el cumplimiento de dichos pasivos, celebrando un contrato
modificatorio con fecha 7 de diciembre de 2006. Fideicomiso de Administración, Inversión,
Garantía y Fuente de Pago.
Fideicomiso del Estado de Tabasco para la Implementación del Sistema de Justicia
Penal.
Fue establecido en el decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio
2014 y se constituyó el 12 de mayo del 2016, con el propósito de servir como mecanismo para
la administración de los recursos que aporte la entidad federativa apoyada, así como los
apoyos financieros que realice el Gobierno Federal a través del Fideicomiso Federal y con el
fin de financiar la implementación del Sistema de Justicia Penal en materia de infraestructura,
equipamiento y tecnologías de la información y comunicación para los múltiples operadores.
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
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88
NO. NOMBRES CONTRATO
No. FIDUCIARIO
FECHA DE CREACION
TIPO DE FIDEICOMISO
SALDO AL 31/12/2016
1
Fideicomiso para el Pago de Pensiones y Jubilaciones Destinado a los Asegurados del ISSET
152706 HSBC 24/07/2000 Inversión y
Administración 3,771,878.84 1
2 Fideicomiso de Fuente Alterna de pago (AGROTAB)
167398 HSBC 11/07/2002 Inversión y Administración
109,398,993.50 1
3
Fideicomiso Rescate Urbano de la Zona Sur-Poniente del Centro Histórico de la Ciudad de Villahermosa
73746-7 BANORTE 02/08/2005 Inversión, Administración y Fuente de pago
7,983,224.95 1
4
Fideicomiso de Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT-Gobierno del Estado de Tabasco
80181 NAFIN 23/04/2002 Administración e Inversión
227,478,896.98 2
5 Fideicomiso Creando Empresarios
739575 BANORTE 23/09/2002 Inversión 689,665.89 1
6 Fideicomiso Escuelas de Calidad
43193-2 BANCOMER 24/09/2001 Inversión 6,725,335.67 1
7 Fideicomiso de Fondo de Apoyo a la Mujer
741621 BANORTE 08/09/2005 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
20,701,890.53 2
8
Fideicomiso para el Fomento y Desarrollo de las Empresas del Estado de Tabasco (FIDEET)
80626 NAFIN 27/12/2010 Administración y Inversión
7,622,558.66 2
9 Fideicomiso para el Apoyo Empresarial de Tabasco (FIDETAB)
150738 HSBC 28/03/2000 Inversión 12,352,987.99 1
10 Fideicomiso para el Desarrollo Industrial de Tabasco (FINTAB)
80511 NAFIN 30/03/2007 Administración y Inversión
1,062,023.64 2
11
Fideicomiso para el Programa Tecnologías Educativas y de la Información para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Tabasco (FOAPES)
165055-4 BANAMEX 19/03/2002 Inversión y Administración
5,008,660.01 2
12 Fideicomiso Fondo de Contingencias del Estado de Tabasco (FOCOTAB)
2066 BANOBRAS 10/12/2003 Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago
42,829,032.45 2
13 Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Tabasco (FOFAE)
80003083 INVERLAT 23/03/1996 Administración e Inversión
42,932,042.05 2
14 Fideicomiso Fondo de Garantía Mutualista Tabasco (FOGAMU TABASCO)
741753 BANORTE 31/12/2007
Administración, Inversión y Fuente Alterna de Pago y Garantía
50,293,426.52 2
15
Fideicomiso Fondo de Garantía para las Empresas de Solidaridad del Estado de Tabasco (FOGATAB)
550031603 INVERLAT 31/05/1994 Inversión y Garantía Complementaria
22,292,755.80 1
1ER. INFORME TRIMESTRAL 2010 2010
CUARTO INFORME TRIMESTRAL 2016 2010
89
16 Fideicomiso Fondo Empresarial Tabasco (FET)
80227 NAFIN 30/10/2002 Inversión y Administración
36,513,426.58 2
17 Fideicomiso Fondo Metropolitano Ciudad de Villahermosa
2147 BANOBRAS 17/03/2009 Administración e Inversión
114,598,506.55 2
18
Fideicomiso Fondo de Vivienda para el Magisterio del Estado de Tabasco (FOVIMTAB)
165005-8 BANAMEX 09/02/1995 Administración e Inversión
19,168,582.17 2
19
Fideicomiso para la Promoción Turística del Estado de Tabasco (PROMOTUR)
30840-3 BANCOMER 08/04/1999 Inversión y Administración
51.42 1
20
Fideicomiso Público para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES)
550049282 INVERLAT 31/10/2001 Inversión y Administración
59,522,081.24 1
21
Fideicomiso para la Modernización del Transporte Público del Estado de Tabasco
250589 HSBC 08/01/2008 Administración en Inversión
77,444,736.69 2
22
Fideicomiso Sociedad de Progresistas del Sistema de Mercados sobre Ruedas del Estado de Tabasco
11100203 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
535,351.99 1
23
Fideicomiso Unión de Propietarios de Carnicerías y Supercarnicerias del Municipio de Centro, S.C.
11100202 SAE 11/01/1993 Inversión y Administración
338,454.74 1
24
Fideicomiso Irrevocable de Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago (Fideicomiso Maestro)
F/00390 JP MORGAN
S.A. 10/07/2006
Administración, Inversión, Garantía y Fuente de Pago
91,782,359.41 2
25
Fideicomiso del Estado de Tabasco para la Implementación del Sistema de Justicia Penal
2245 BANOBRAS 12/05/2016 Administración y Fuente de Pago
90,316,873.42 2
1 Estados de cuenta al 30 de Noviembre de 2016
2 Estados de cuenta al 31 de Diciembre de 2016