1 HK, 09.01.2006

Herausforderungen für die Führungsorgane

der Vorsorgeeinrichtungen

H. Konrad, lic. iur. RechtsanwaltGeschäftsführer ASIP

2 HK, 09.01.2006

Agenda

1. Lagebeurteilung/Rahmenbedingungen

2. Herausforderungen- Aspekte BVG-Revision- Transparenz / Kommunikation- (finanzielle) Führung- Zusammenwirken Führungsorgane,

Experte, Revisionsstelle, Aufsicht

3. Fazit / Ausblick

3 HK, 09.01.2006

Lagebeurteilung (1)

Stellenwert der Beruflichen Vorsorgeim Drei-Säulen-Konzept Leistungsfähigkeit Finanzielle Stabilität Keine Experimente

Regelungsdichte – Eigenverantwort-liche Führung

Rechtssicherheit - Vertrauen

4 HK, 09.01.2006

Lagebeurteilung (2)

Entscheide des Bundesrates (u.a. bez.Mindestzins und Umwandlungssatz;Grundlagenberichte)

Entscheide des Nationalrates Dez.Session 2005 (u.a. Ablehnung einerFormel für Mindestzins, parl. Vorstösse)

5 HK, 09.01.2006

Herausforderungen

System Berufliche VorsorgeSystem Berufliche Vorsorge

FührungFührung

VersicherteVersicherte Zusammenwirken Führungs-organe / Experte / Revisions-

stelle / Aufsicht

Zusammenwirken Führungs-organe / Experte / Revisions-

stelle / Aufsicht

6 HK, 09.01.2006

BVG Revision (1)

Technische Aspekte (1.1.2005) u.a. Herabsetzung Eintrittsschwelle Senkung Umwandlungssatz Form der Leistung (Kapital, Fristen)

Liegt aktualisiertes Reglement vor?( Aufsichtsbehörde mit Expertenerklärung)

7 HK, 09.01.2006

BVG Revision (2)

Teilliquidation (1.1.2005) Fragestellungen (Voraussetzungen;

Fortbestand-Gleichbehandlung; Wohl-fahrtsfonds)

Reglement erstellt oder Diskussions-prozess eingeleitet? Für Durchführungeiner Teilliquidation nach 1.1.2005 ist von Aufsichtsbehörde genehmigtes Regle-ment zwingend (spätestens 31.12.2007).

8 HK, 09.01.2006

BVG Revision (3)

Rückstellungs- / Reservepolitik

Regeln zur Bildung von Rückstellungenund Schwankungsreserven (Art. 48eBVV 2)

Rückstellungen für versicherungs-technische Risiken (Experte)

Andere Rückstellungen, die der Siche-rung der Finanzierung dienen

Wertschwankungsreserven

9 HK, 09.01.2006

BVG Revision (4)

Transparentes, strukturiertes Ent-scheidungsverfahren verabschiedet?

Vorsorgekapital: Notwendige tech-nische Rückstellungen definiert?

Regeln zur Bildung von Wertschwan-kungsreserven (Zielwert) verab-schiedet ( Anlagereglement)?

10 HK, 09.01.2006

BVG Revision (5)

Anlagen beim Arbeitgeber

Loyalität in der Vermögensverwaltung

Liegen entsprechende Konzepteund Beschlüsse des Stiftungsrates vor?

11 HK, 09.01.2006

BVG Revision (6)

Weitere Hinweise finden Sie unter www.asip.ch!

- Begünstigungsmöglichkeiten

- Invalidität

- 3. Paket BVG-Revision

12 HK, 09.01.2006

Transparenz (1)

Mit der Transparenz (Art. 65a BVG) sollsichergestellt werden, dass

a. die tatsächliche finanzielle Lage der VE ersichtlich wird

c. das paritätische Organ der VE seineFührungsaufgabe wahrnehmen kann

d. die Informationspflichten gegenüberden Versicherten erfüllt werden können.

13 HK, 09.01.2006

Transparenz (2)

Führungswirksame Transparenz

Überwachen der tatsächlichen finanziel-len Lage:- Führungsrelevante Informationen:

Prozess- Rechnungslegungsvorschriften

(Swiss GAAP FER 26): Status

Kommunikation mit den Versicherten

14 HK, 09.01.2006

Transparenz (3)

Ist Informationsprozess ( Führungs-organ) geregelt?

Gliederung von Bilanz, Betriebs-rechnung und Anhang nach SwissGAAP FER 26 erfolgt?

Liegen Konzepte zur Kommunikationmit den Versicherten vor?

15 HK, 09.01.2006

Geschäftsprozesse

Informations- und Kommunikations-prozesse

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Führung (1)

16 HK, 09.01.2006

Führung (2)

Führungsfähigkeit / - bereitschaft

Liegen Aus- / Weiterbildungskonzepte fürFührungsorgane vor?

Finanzielle Führung

Können Führungsorgane sich abzeich-nende wesentliche Probleme rechtzeitigerkennen?

17 HK, 09.01.2006

Lagebeurteilu

ng

Korrektu

ren

Überwachen(Controlling)

Identifizierender Risiken

Implementierungvon Massnahmen

Beurteilender Risiken

Risikobeeinflussung

Risikomanagement

Risikoinventar

Risikostrate

gie

Prozessschritte

Ziele

18 HK, 09.01.2006

Geschäfts-führung

Experte / Revisionsstelle

Stiftungsrat

Vorsorgeschutzfür Versicherte

Aufsicht

Zusammenwirken

19 HK, 09.01.2006

Fazit (1)

Versichertenorientierte, transparente Vorsorge

KenntnisseEigenverantwortung

Begeisterung

Führungs-prozesse

ALMReglement

Herausforderungen

20 HK, 09.01.2006

Herzlichen Dank für IhrenEinsatz und für 2006 viele positive,

herausfordernde Erlebnissein Ihren Vorsorgeeinrichtungen!

Fazit (2)

21 HK, 09.01.2006