Embed Size (px)
Citation preview
2
1. Le système des trois piliers
2. Généralités sur l'ASHHA et la prévoyance
3. L'essentiel sur le 1er pilier
4. Organisation / informations sur la Caisse de pension Musique et Formation
5. Solutions de prévoyance de la CP Musique et Formation destinées à
l'ASHHA
6. Questions
Programme
3
La prévoyance en bref
• Pas de luxe, mais le maintien du niveau de vie habituel au moyen du 1er et du 2e pilier
• Epargne vieillesse et prévoyance risque en un • Pour les salariés et les indépendants
* avec exonération d’impôt
Prévoyance publique *
AVS / AI
Prestations
complémentaires
(PC)
Premier pilier
Garantie du minimum vital
Deuxième pilier
Prévoyance professionnelle *
Maintien du niveau
de vie antérieur
Prévoyance
professionnelle
facultative
Prévoyance
professionnelle liée
Troisième pilier
Prévoyance individuelle
Besoins individuels
Prévoyance
obligatoire (Pilier 3a) *
Prévoyance libre (Pilier 3b)
Système des trois piliers
Membres de l'ASHHA et leur situation en matière de prévoyance Théorie: Les membres de l'ASHHA sont pour la plupart des intermittents ou
des indépendants, dont la forme de revenus est «atypique». Dans une large mesure, c'est à eux de se soucier des questions de prévoyance.
• Dans le cas des employés fixes dont le salaire > 20 880 CHF, la prévoyance est en principe assurée par l'employeur. Attention: en cas de contrat à temps partiel, la coordination du salaire LPP aboutit à une situation peu favorable en termes de prévoyance -> coordination en fonction du taux d'occupation
• Dans le cas des intermittents (au service de plusieurs employeurs ), le 1er pilier est en général garanti, mais pas le 2e.
• Les indépendants (sans collaborateurs) doivent cotiser eux-mêmes au 1er pilier, mais sont exclus du 2e pilier, sauf s'ils souscrivent une assurance facultative.
4
Salarié ou indépendant?Indépendant• Décompte personnel des mandats, propre
risque économique• Liberté dans le choix de l'organisation de son
activité• Indépendance reconnue par l'AVS; propre
décompte des cotisations AVS
Prévoyance professionnelle:• Assujettissement facultatif art. 44 LPP• Verse toutes les cotisations lui-même
(50% déductibles en tant que charges d'exploitation)
• Caisse de Pension Musique et Formation: - Plans de prévoyance SE1, SE2, SE3
Salarié• Travailleur exerçant dans le cadre de rapports de
travail fixes (un ou plusieurs)• Intermittents (revenus annuels non connus à
l'avance): petites/courtes missions étalées dans le temps auprès de plusieurs employeurs
Prévoyance professionnelle:• Assujettissement obligatoire (contrat de travail de
durée indéterminée, salaire > 20 880 CHF)• Personnes au service de plusieurs employeurs art.
46 LPP (somme totale des salaires/revenus > 20 880 CHF)
• Cotisations 50% employeur, 50% employés
• Caisse de Pension Musique et Formation: - Plans de prévoyance BV1, BV2, BV3, BV4- Plan de prévoyance MV
5
L'essentiel sur le 1er pilier (AVS/AI)
• Les prestations de l'AVS et de l'AI dépendent des cotisations payées (les plus complètes possible); il faut 44 années de cotisation (= échelle 44)
• En cas de séjour à l'étranger, il faut impérativement verser les cotisations minimum de l'AVS (à peine 500 CHF par an aujourd'hui)
• Les bonifications pour tâches éducatives et d'assistance en cas de maternité et/ou la prise en charge de proches sont prises en compte
• Le montant des prestations est en partie déterminé par le revenu moyen soumis à cotisation
• Pour avoir droit à la rente de vieillesse maximale de l'AVS ou à la rente maximale de l'AI (AI publique), il faut des années de cotisation complètes et un revenu soumis à cotisations supérieur au triple de la rente de vieillesse maximale de l'AVS pendant toute la période de cotisation
6
Qui cotise au 1er pilier?
• L'employeur verse des cotisations sur les salaires de ses collaborateurs salariés
• AVS/AI/APG la moitié de 10,30% 1)
• AC la moitié de 2,20% jusqu'à un salaire de 126 000 CHF 1)
• IJM la moitié des primes correspondantes par assuré 1)
• LAA les cotisations de l'AA obligatoire (accidents non professionnels par l'employé)
1) l'autre moitié est déduite du salaire de l'employé
• Le travailleur indépendant verse des cotisations sur son revenu soumis à l'AVS
• AVS/AI/APG en fonction du montant du revenu
• AC pas de cotisations, pas de prestations
• IJM assurance facultative
• LAA assurance facultative
7
Particularités de l'AVS/AI
• RAVS art. 34d Salaire de minime importance1 Lorsque le salaire déterminant n’excède pas 2300 francs par année civile et par employeur, les cotisations ne sont perçues qu’à la demande de l’assuré.
• 2 Les cotisations dues sur le salaire déterminant des personnes employées dans des ménages privés doivent être versées dans tous les cas. Il en va de même pour le salaire des personnes rémunérées par des producteurs de danse et de théâtre, des orchestres, des producteurs dans le domaine phonographique et audiovisuel, des radios et des télévisions ainsi que par des écoles dans le domaine artistique.
• 3 Si l’employé accepte le paiement du salaire sans déduction des cotisations, il ne pourra exiger ultérieurement une perception des cotisations.
8
Prestations attendues du 1er et 2e pilier
Les prestations du 1er et du 2e pilier sont censées maintenir le niveau de vie habituel…
Règle d’or: Prestation totale représentant 60% du salaire antérieur, dont environ 60% du 2e pilier
En tablant sur un déroulement de carrière typique, soit• contrat à durée indéterminée, si possible à temps plein• sans interruption des cotisations
En cas de formes de revenus atypiques, les prestations sont incomplètes si certains revenus ne sont pas assurés.
En cas de revenus faibles, il n'est pas certain que les prestations manquantes puissent être compensées par le 3e pilier.
9
10
Besoins en prévoyance à la retraite (rente de vieillesse théorique)
11
Prestations LAA
Pre
stat
ion
s en
% d
u s
alai
re
bru
t
Début de l'incapacité de gain
Salaire
0%
*
100%
90%
80%
1 an Retraite ordinaire
Prestations AI Prestations AVS
Poursuite du versement du salaire
* Poursuite du versement du salaire, prestations LAA à partir du 3e jour d'invalidité
Prestations en cas d’invalidité suite à un accident
3 moisLibération du
paiement des primes
L'assurance-accidents fournit 80% du salaire. Dès que l’AI est tenue de verser des prestations, l’assurance-
accidents fournit une rente complémentaire à concurrence de 90% du salaire.
12
Prestations en cas d’invalidité suite à une maladie
* Poursuite du versement du salaire
(variable)
100%
60%
80%
0%Début de
l'incapacité de gain
Variante avec indemnité journalière en cas de maladie (couverture complète)
Salaire
*
1 an 2 ans
Indemnité journalière en cas de maladie
Prestations AIPre
stat
ion
s en
% d
u s
alai
re
bru
t
Ev. prestations surobligatoires
de la caisse de pension
Prestations AVS
Retraite ordinaire
Prestations LPP Prestations LPP
3 moisLibération du paiement des
primes
Membres de l'ASHHA et CP Musique et Formation
Théorie: Les membres de l'ASHHA sont pour la plupart des intermittents ou des indépendants, dont la forme de revenus est «atypique». Dans une large mesure, c'est à eux de se soucier des questions de prévoyance.
Grâce à l'affiliation de l'ASHHA à la CP Musique et Formation, ses membres peuvent couvrir leurs besoins en prévoyance dans le 2e pilier de façon simple et économique:
• Les salariés au service de plusieurs employeurs au sens de l'art. 46 LPP
dans le plan de prévoyance MV
• Les indépendants au sens de l'art. 44 LPP dans les plans de prévoyance SE1, SE2 et SE3
13
Organisation et présentation de la CP Musique et Formation• Chiffres 2011:
• ~680 membres affiliés; 8500 rapports de prévoyance• ~386 mill. CHF d'avoirs; ~16,6 mill. CHF de fonds libres et de réserves• ~31 millions CHF de cotisations annuelles
• Caisse de pension d'association• Indépendante au plan juridique• Fondée en 1978 par l'ASEM• Conseil de fondation indépendant (dans ses propres rangs...)• Propres comptes annuels; degré de couverture fin 2010: 104,4%
(actuellement ~103%)• Réassurance à hauteur minimum de 70% par AXA
Garantie de la valeur intrinsèque, du taux minimum, des rentes et des liquidités
• Part autogéré des placements possible jusqu'à 30% de l'avoir de vieillesse
14
Partie autogérée des placements par la CP Musique et Formation
• Fin 2010, 22% de la fortune totale est autogérée; 78% garantie par AXA (100% de la réserve mathématique couvrant les rentes)
• Comité de placement sous la responsabilité du Conseil de fondation• Conception et conseil assurés par Algofin AG (entreprise créée par
essaimage de l’Université de Saint-Gall)• Gestion de fortune par le Credit Suisse
• Philosophie de placement• Sécurité maximale de la fortune de prévoyance• Complément optimal des garanties d'AXA;
le meilleur rendement possible avec une large diversification du portefeuille
• But: constitution de réserves de fluctuation de valeur à 100%
15
Fortune totale de la CP au 31.12.2010
16
Avantages de notre solution de prévoyance (1)• Prévoyance enveloppante
• Prévoyance dès le 1er franc de salaire, sans déduction de coordination• Tous les plans de prévoyance LPP dépassent les dispositions minimales de la LPP
• La CP est avantageuse (permet de mieux épargner pour la vieillesse)• Cotisation de risque très faible pour des prestations de risque supérieures à la
moyenne• Pas de participation aux frais
• La CP verse une rémunération supérieure à la moyenne• 0,25-0,50% au dessus du taux minimum LPP pendant des années• En 2012: 2,00% (comparé au taux d'intérêt LPP de 1,50%)
• La CP couvre l'intégralité des besoins en prévoyance de ses assurés• Les petites activités dans le domaine de la musique, de la formation et de l'art
peuvent être assurées (MV)• CP d’association: les revenus tirés d'une activité indépendante sont aussi
assurables
17
Avantages de notre solution de prévoyance (2)
• La CP est transparente• Deux rapports sont envoyés à tous les assurés chaque année• Toutes les informations sont publiées sur www.musikundbildung.ch • Récapitulatif annuel de la prévoyance pour les assurés disposant de plusieurs
rapports de prévoyance
• Prestations de prévoyance• Epargne vieillesse selon le système de la primauté des prestations, donc l'avoir
de vieillesse constitué au moment de la retraite, majoré d'intérêts, détermine le montant de la rente de vieillesse
• Prestations de risque homogènes dans tous les plans de prévoyance• Prestations de risque en % du salaire AVS – soit bien au-delà de la LPP
• Succursale à Bâle• Compétences, connaît les problèmes des personnes exerçant dans le domaine
artistique• Aimable, joignable, simple
18
Rente de vieillesse A l'âge de la retraite AVS: 64 ans pour les femmes / 65 pour les hommes•Retraite anticipée à partir de 58 ans, report jusqu'à 69/70 ans•Possibilité de retraite partielle
Option de versement en capital (6 mois avant la retraite)
+Rente de conjoint/de partenaire 60% de la rente de vieillesse+La rente d’enfant de pensionné/d'orphelin 20% de la rente de vieillesse
Rente d'invalidité 50% du salaire annuel assujetti à l’AVS•délai d'attente de 12 mois (coordonné avec l'indemnité journalière en cas de maladie)
Rente de conjoint/partenaire
60% de la rente d’invalidité
Rentes d'enfant 20% de la rente d'invalidité (si études jusqu'à 25 ans au plus)•Rente d’enfant d’invalide•Rente d'orphelin
Libération du paiement des cotisations
3 mois après le début de l'incapacité de travail
19
Prestations de prévoyance en cas de vieillesse, de décès et d’invalidité
Prévoyance pour les salariés au service de plusieurs employeurs (1/2)
Plan de prévoyance MV
Les salariés au service de plusieurs employeurs au sens de l'art. 46 LPP; même pour les contrats de courte durée•Prévoyance facultative, le salarié doit en prendre l'initiative•Une fois la décision prise, tous les employeurs y sont soumis
Condition•Le revenu annuel total de l'activité lucrative dépasse 20 880 CHF•Ne concerne que les missions non couvertes par une autre assurance
Marche à suivre•Le membre souscrit le plan MV de la CP Musique et Formation•Le membre négocie et trouve un accord avec chaque employeur pour obtenir une déclaration de prévoyance
20
Prévoyance pour les salariés au service de plusieurs employeurs (2/2)
Assurance, décompte• Les déclarations de prévoyance doivent être remises à la CP• La CP envoie à chaque employeur des bulletins de versement
référencés• L'employeur règle à Caisse de pension la totalité de la cotisation en
fonction de l'âge et du salaire de l'assuré• Il déduit au maximum 50% de la cotisation totale du salaire
Contrôle des cotisations• La CP établit chaque année pour l'assuré un état récapitulant toutes
les cotisations versées• Il incombe à l'assuré de contrôler et de réclamer les cotisations
éventuellement manquantes
21
22
Plan de prévoyance MV
FemmesHommes
18-24 25-34 35-44 45-5455-6455-65
Cotisation totale 3,0% 8,0% 11,0% 14,0% 15,0%
dont cotisation de risque 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 2,0%
• en % du salaire AVS effectif (pas de déduction de coordination)• Cotisation totale – cotisation de risque = cotisation d'épargne• Pas de cotisation pour couvrir les frais d'administration
Prévoyance pour les indépendants (1/2)
Plan de prévoyance SE1, SE2 ou SE3 Les indépendants au sens de l'art. 44 LPP: • Les indépendants peuvent se faire assurer auprès de l’institution de prévoyance qui assure leurs salariés ou dont ils relèvent à raison de leur profession• Prévoyance facultative, l'indépendant est libre de s'assurer ou non et de choisir sa solution de prévoyance
Condition• L'indépendant est enregistré en tant que tel auprès de l'AVS et décompte ses cotisations sous son propre numéro • Revenu régulier en tant qu'indépendant > 5000 CHF par an• Tenue dans les règles des comptes du revenu en tant qu'indépendant
23
Prévoyance pour les indépendants (2/2)Marche à suivre• Le membre souscrit un plan pour les indépendants de la CP• Convention d'adhésion soumise à la présentation d'une adhésion à une
association professionelle• SE1 est avant tout une assurance de risque; SE2 et SE3 augmentent
l'épargne vieillesse
Assurance, décompte• Le salaire assuré ne doit pas être élevé que le revenu soumis à l’AVS• La déclaration de salaires définitive est demandée chaque année• Décompte des cotisations: par trimestre ou paiement par acompte annuel,
après la déclaration des salaires et le décompte définitif
Impôts• La totalité de la cotisation au plan pour les indépendants est déductible;
50% au titre des charges d'exploitation
24
25
Plans de prévoyance pour les indépendants
FemmesHommes
18-24 25-34 35-44 45-5455-6455-65
… Plan SE1 3,0% 10,0% 10,0% 10,0% 10,0%
… Plan SE2 3,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0%
… Plan SE3 1) 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%
dont cotisation de risque 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 2,0%1) Adhésion à partir de 30 ans au plus tôt
• en % du salaire AVS effectif (pas de déduction de coordination)• Cotisation totale – cotisation de risque = cotisation d'épargne• Pas de cotisation pour couvrir les frais d'administration
Cotisation totale
Avez-vous des questions?
Caisse de Pension Musique et Formation
Marktgasse 5
4051 Bâle
Tél. 061 906 99 00
Fax 061 906 99 01
www.musikundbildung.ch
Christine Stücker
Sabrina Demontis
26
