Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
2010 ÅRSREDOVISNING
JM Entreprenad AB är ett helägt dotterbolag i JM koncernen verksamt i Stockholms län. Vi arbetar med professionella beställare inom områderna – anläggning, husbyggnad, mur- och putsarbeten. Totalt är vi ca 430 medarbetare som tillsammans omsätter ca 2 mdkr. Långsiktighet, öppenhet och förtroende är nyckelord som speglar alla våra relationer med kunder, arbetskamrater och samarbetspartners.
Postadress 169 82 Stockholm Besöksadress Strandbergsgatan 57 Telefon 08-782 87 00 Telefax 08-782 86 01 Internet www.jm-entreprenad.se
AB
A K
op
ier
ing
AB
201
1O
msla
gsfo
to: K
jell-
Arn
e La
rsso
n, R
onny
Frö
ling
Sämre resultat men bättre förutsättningar ! Förutsättningarna inför 2010 var en fallande orderstock under sju kvartal på rad i svallvågorna efter den ekonomiska krisen hösten 2008. Fokus föll därför naturligt på att behålla personal inför en kommande vändning i konjunkturen och att samtidigt undvika att ta in förlustprojekt - en inte helt enkel ekvation. Med facit i hand kan jag konstatera att vi tappade cirka en fjärdedel av våra intäkter, men endast fyra procent av personalen, vilket får anses väl godkänt. I dag, ett drygt år senare, upplever vi liksom resten av branschen, stora svårigheter med att rekrytera kompetenta medarbetare till det ökande antalet projekt. Stor satsning på kompetens JM Entreprenads största satsning någonsin på kompetens drog igång under året. En första omgång deltagare gick det första av totalt fyra utbildningsblock, som riktas mot samtliga våra tjänstemän. Utbildningsprogrammets mål är att långsiktigt öka vår förmåga att arbeta effektivt i produktionen. Det gör vi genom att öka vår kompetens i de viktiga delarna av produktions- processen, vilka som verktyg finns och hur kan de tillämpas i det dagliga arbetet. Några av våra mest erfarna och skickliga medarbetare har fått vara med och utforma utbildningen. Det handlar egentligen om att ta till vara på kunskaperna och överföra dem till alla medarbetare inom JM Entreprenad, med hjälp av professionella lärare från Kungliga Tekniska Högskolan i Stockholm. Försiktig uppgång framöver Den svenska byggkonjunkturen har under 2010 passerat botten för att nu sakta börja återhämta sig. Det nya dragloket på byggmarknaden framöver är bostadsbyggandet som totalt, enligt Sveriges Byggindustrier, under 2011 spås öka med hela åtta procent mot föregående år. Investeringar i lokaler har äntligen vänt uppåt efter nästan två års nedgång, dock långt kvar innan vi är i närheten av tidigare toppnivåer. Inom anläggningssektorn stabiliseras marknaden på en fortsatt hög nivå, men med avtagande tillväxt. Totalt förväntas den svenska byggmarknaden växa med fem procent under 2011. JM Entreprenads förutsättningar är goda med en orderstock som ökade med hela sjuttiosju procent mot föregående år till 1 332 mnkr per sista december 2010. Kundens förstahandsval Vår vision är att bli kundens förstahandsval på entreprenadmarknaden i Stockholm. Av alla våra tillfrågade kunder under året, så anser hela nittionio procent, att de kan rekommendera oss vidare, och hela sextiofem procent av dessa kunder, kan rekommendera oss vidare i mycket hög grad. Personligen är jag övertygad om att den stora andelen nöjda kunder kommer på grund av vår strävan, att i god samverkan genomföra våra projekt i rätt tid, till rätt kvalitet och till rätt kostnad. Om någon undrar vad vi gör för att tillgodose den enda kund, av totalt 117, som inte var nöjd med vårt agerande i projektet, så är mitt svar – inom JM Entreprenad så jobbar vi med ständiga förbättringar för att kunna erbjuda våra kunder ”en enklare resa”! Stockholm februari 2011 Fredric Kastevik Verkställande direktör
Styrelsen och verkställande direktören för
JM Entreprenad ABOrg nr 556060-8837
får härmed avge
Årsredovisningför räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2010
Innehåll: sida
Förvaltningsberättelse 2
Resultaträkning 4
Balansräkning 5
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6
Kassaflödesanalys 7
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 8
Underskrifter 13
2(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Förvaltningsberättelse
Verksamhet
Verksamhetsinriktningen är entreprenadverksamhet inom hus-, väg- och anläggningsbyggande samt
fasadarbeten. Geografiskt verkar företaget inom Stockholms län.
Samverkansentreprenader och långsiktigt samarbete med både koncerninterna och externa beställare
eftersträvas och bedrivs i stor omfattning. Merparten av projekten utförs dock fortfarande åt våra kunder
som traditionella general- och totalentreprenader.
Företaget bedriver även viss projektutveckling av industrimark på strategiskt belägen mark som även
kan fungera som logistikcenter för övrig verksamhet.
Företaget är ett helägt dotterföretag till JM AB (publ), org.nr 556045-2103 med säte i Stockholm.
JM Entreprenad AB omfattas av den koncernredovisning som JM AB (publ) upprättar.
Året som gått
Det gångna året har inneburet fallande intäkter för bolaget, liksom för våra konkurrenter.
Fokus har varit att behålla personal inför kommande vändning i konjunkturen och samtidigt undvika att
ta in förlustprojekt.
År 2010 blev året då JM Entreprenad på allvar tog klivet in som infrastrukturbyggare. Första etappen
av Spårväg City färdigställdes liksom broar och järnväg på Roslagsbanan. En delentreprenad av E18
har påbörjats och följdes upp av kontraktstecknande för en andra etapp med start under 2011.
Även kraftvärmeverket i Igelsta avslutades.
JM Entreprenad AB blev under 2010 ISO-certifierade enligt ISO 9001 och 14001, vilket bekräftar att
bolaget har ett effektivt kvalitet- och miljöledningssystem. Certifieringen har redan gett önskad effekt
i form av stora fördelar inom främst offentliga upphandlingar.
Omfattande pågående projekt :
ombyggnad av Gamla Riksarkivet på Riddarholmen, åt Statens Fastighetsverk
exploateringsarbeten på Lidingö åt JM Bostad Stockholm
grovplanering för kommande verksamhetsområden på Ekobacken, Värmdö kommun
markarbeten för depåverksamhet i Ulvsunda Bromma åt Storstockholms Lokaltrafik
nyproduktion av energieffektiva så kallade passivhus i Gubbängen södra Stockholm
i form av hyreslägenheter
Större projekt som pågått under året:
färdigställande av kraftvärmeverk i Södertälje åt Söderenergi AB
utbyggnad av spårväg i centrala Stockholm åt Storstockholms Lokaltrafik AB
nybyggnad av broar och dubbelspår på Roslagsbanan åt Storstockholms Lokaltrafik AB
omvandling av befintligt kontorshus inom Karolinska Universitetssjukhusets område i Solna
till bostäder åt Locum
mark- och exploateringsarbeten i Henriksdalshamnen åt Stockholm stad
marksaneringsarbeten i Hjorthagen åt Stockholm stad
nyproduktion av skola åt Sollentuna kommun
nyproduktion av hyresrätter i Täby åt JM Fastighetsutveckling
OrderingångFöretaget har under året erhållit flera stora uppdrag. Två deletapper av nya motorvägen E18
Hjulsta - Kista åt Trafikverket. Nybyggnad av hyreslägenheter i Åkersberga åt Armada Bostäder AB. Åt
Nacka och Sollentuna kommuner om- och nybyggnad av en respektive två skolor. I Hammarby Sjöstad
har vi fått uppdraget att bygga gator och ledningar åt Stockholm stad. Påbyggnad av befintlig bostads-
fastighet i Stockholm åt Fastighets AB Järntorget. Nyproduktion av flerbostadshus åt JM Bostad Stockholm
i Bromma och i Värmdö kommun.
Totalt sett är företaget löpande verksamt på ett 100-tal byggarbetsplatser inom Stockholms län.
3(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Marknadsutsikter
Sveriges Byggindustrier prognostiserar i oktober 2010 att den svenska byggmarknaden under 2011 kommer
att återhämta sig och växa med cirka fem procent mot föregående år.
Efterfrågan på entreprenadmarknaden uppvisar fortsatt återhämtning med ökad investeringsvilja från
kunderna. Anläggningsbyggandet är stabilt på en hög nivå. Marknaden för lokalbyggandet har äntligen vänt
efter nästan två års nedgång, dock med långt kvar till tidigare toppnivåer. Nuvarande draglok på bygg-
marknaden, bostadsbyggandet, tar resurser från entreprenadverksamheten för konkurrenter med egen
projektutveckling.
Vid utgången av 2010 var orderstocken 1 332 mkr (752) med en orderingång under året motsvarande
2 077 mkr (1 297). Orderstock och orderingång ökar med 77 % respektive 60 %.
Risker och osäkerhetsfaktorer
Entreprenadverksamheten i företaget handlar till stor del om att hantera risker. Kunderna är många
till antalet och samarbete i projekten sker enligt flera olika entreprenad- och ersättningsformer.
Riskerna varierar mellan de olika entreprenadformerna och är också beroende av projektens
tidsaspekt och komplexitet.
För att säkerställa att JM Entreprenad AB inte åtar sig projekt med stora risktaganden så utförs
systematisk riskbedömning i samband med ackvisition och löpande i produktionsfasen.
JM Entreprenad AB utför även finansiella motpartsbedömningar av kunder och leverantörer för att
säkerställa att de kan leva upp till åtaganden i kontrakt. En intensifiering av dessa bedömningar
inleddes hösten 2008 i samband med den ekonomiska krisen.
Resultat och ställning (tkr)
2010 2009 2008
Nettoomsättning 1 495 780 2 008 282 2 008 102Resultat efter finansiella poster 93 860 129 953 120 324Balansomslutning 622 739 700 158 741 434Rörelsemarginal 6,3% 6,5% 6,0%
Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust
Till årsstämmans förfogande står följande:
Balanserad vinst 1 087 104Koncernbidrag -68 541 000Årets resultat 68 893 443
1 439 547
enligt följande:
Utdelning –Balanseras i ny räkning 1 439 547
balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor 1 439 547, disponeras
Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och
4(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Resultaträkning2010-01-01 2009-01-01
Belopp i Tkr Not - 2010-12-31 - 2009-12-31
Nettoomsättning 1 495 780 2 008 282Produktions- och driftskostnader -1 342 134 -1 826 253Bruttoresultat 153 646 182 029
Försäljnings- och administrationskostnader -58 575 -51 290Rörelseresultat 1 95 071 130 739
Resultat från finansiella posterRänteintäkter från finansiella omsättningstillgångar 3 4Räntekostnader och liknande resultat poster -1 214 -790Resultat efter finansiella poster 93 860 129 953Resultat före skatt 93 860 129 953
Skatt på periodens resultat 2 -24 967 -34 480Periodens resultat 68 893 95 473
5(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
BalansräkningBelopp i Tkr Not 2010-12-31 2009-12-31
TILLGÅNGARAnläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångarMaskiner och inventarier 3 524 766
524 766Finansiella anläggningstillgångarUppskjuten skattefordran 4 4 573 4 573
4 573 4 573Summa anläggningstillgångar 5 097 5 339
OmsättningstillgångarKortfristiga fordringarKundfordringar 112 172 151 467Övriga kortfristiga fordringar 1 525 1 697Kortfristiga räntebärande fordringar hos koncernföretag 365 325 465 323Upparbetad men ej fakturerad intäkt 5 75 247 35 250Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 657 864
555 926 654 601
Kassa och bank 61 716 40 218Summa omsättningstillgångar 617 642 694 819SUMMA TILLGÅNGAR 622 739 700 158
6(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
BalansräkningBelopp i Tkr 2010-12-31 2009-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDEREget kapital 6
Bundet eget kapital
Aktiekapital (200.000 aktier ) 100 000 100 000Bundna reserver / Reservfond 80 80
100 080 100 080Fritt eget kapital
Fria reserver / balanserat resultat -67 455 -94 387Periodens resultat 68 893 95 473
1 438 1 086101 518 101 166
AvsättningarAvsättningar för pensioner 25 522 20 451Övriga avsättningar 7 17 487 17 237
43 009 37 688Kortfristiga skulderLeverantörsskulder 101 677 120 567Övriga kortfristiga skulder 10 299 22 325Kortfristiga räntebärande skulder till koncernföretag 117 147 136 967Aktuell skatteskuld 1 435 881Fakturerad men ej upparbetad intäkt 8 178 687 214 639Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 68 967 65 925
478 212 561 304SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 622 739 700 158
Ställda säkerheter 4 400 4 400
Ansvarsförbindelser 10 106 049 78 898
7(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Kassaflödesanalys2010-01-01 2009-01-01
Belopp i Tkr - 2010-12-31 - 2009-12-31
Den löpande verksamhetenRörelseresultat före finansiella poster 95 071 130 739Avskrivningar och nedskrivningar 242 363Övriga ej kassaflödespåverkande poster 5 321 4 120Kassaflöde rörelsen före räntor och skatt 100 634 135 222
Erhållen ränta 3 4Erlagd ränta och övriga finansiella kostnader -1 214 -790Betald skatt 46 -1 006Kassaflöde rörelsen efter räntor och skatt 99 469 133 430
Ökning(-)/Minskning(+) kundfordringar 39 295 81 754Ökning(-)/Minskning(+) övriga kortfristiga fordringar 59 380 -35 716Ökning(+)/Minskning(-) leverantörsskulder -18 890 19 513Ökning(+)/Minskning(-) övriga kortfristiga skulder -64 759 -64 856
114 495 134 125
Kassaflöde från den löpande verksamheten 114 495 134 125
InvesteringsverksamhetenInvestering i materiella anläggningstillgångar – –Sålda materiella anläggningstillgångar 3 61Kassaflöde från investeringsverksamheten 3 61
FinansieringsverksamhetenLämnade koncernbidrag -93 000 -129 000Kassaflöde från finansieringsverksamheten -93 000 -129 000
Årets kassaflöde 21 498 5 186Likvida medel vid årets början 40 218 35 032Likvida medel vid årets slut 61 716 40 218
Kassaflöde före investeringar
8(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarerSamtliga belopp är i tkr om inget annat anges
Allmänna redovisningsprinciper
Värderingsprinciper m mTillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annatanges nedan.
Materiella anläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på etttillförlitligt sätt.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångarAvskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjande-period. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Materiella anläggningstillgångarInventarier, verktyg och installationer 5 årDatorer 3 år
FordringarFordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
IntäkterIntäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas.För entreprenadprojekt tillämpas succesiv vinstavräkning.
Pågående arbeten Bolaget vinstavräknar, i enlighet med BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3, utförda tjänsteupp-drag med fast pris i takt med att arbetet utförs, sk successiv vinstavräkning. Vid beräkning av upparbetad vinst har färdigställandegraden beräknats som nedlagda utgifter per balansdageni relation till de totalt beräknade utgifterna för att fullgöra uppdraget.
SkattFöretaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2001:1 Inkomstskatter.Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.
Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direktmot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt (tidigarekallad Betald skatt) är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör ävenjustering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas genom att temporära skillnader, på balansdagen, mellanredovisade ochskattemässiga värden på tillgångar och skulder multipliceras med relevant skattesats.
Uppskjutna skattefordringar i avdragsgilla temporära skillnader och underskotts-avdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtidaskattepliktiga överskott.
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd.
9(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
GarantireservEn avsättning redovisas när den underliggande produkten eller tjänsten har sålts.
Leasing Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4 om redovisning av leasingavtal tillämpas.Samtliga leasingavtal redovisas som operationella i enlighet med dessa regler.
Operationell leasing innebär att leasingavgiften kostnadsförs över löptiden med utgångspunktfrån nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift underåret.
Ersättning till revisorerKostnader för revision har belastat moderlaget JM AB
Koncernbidrag och aktieägartillskottFöretaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet frånRedovisningsrådets Akutgrupp.
Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det innebär att koncernbidrag somlämnats i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanseradevinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt.
KoncernuppgifterAv årets inköp avser 20 332 tkr (23 461) inköp från andra koncernföretag.Av årets försäljning avser 436 615 tkr (518 417) försäljning till andra koncernföretag.
10(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Not 1 Anställda och personalkostnader2010-01-01 2009-01-01
- 2010-12-31 - 2009-12-31
Medelantalet anställda 416 443Varav män 94% 94%
Könsfördelning i företagsledningen
Styrelsen, andel kvinnor 14% 0%Övriga ledande befattningshavare, andel kvinnor 14% 14%
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Styrelse och VD 2 748 1 537(varav tantiem) (1 568) (519)
Övriga anställda 171 310 176 840Summa 174 058 178 377Sociala kostnader 79 903 78 693(varav pensionskostnader) (25 042) (24 018)
Av bolagets pensionskostnader avser 440 tkr (f.å. 389) gruppen styrelse och VD.
Sjukfrånvaro2010-01-01 2009-01-01
- 2010-12-31 - 2009-12-31
Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid 4,3% 4,0%
Andel av den totala sjukfrånvaron som avser samman-hängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer 52% 32%
Sjukfrånvaro som en andel av varje grupps ordinarie arbetstid:Sjukfrånvaron fördelad efter kön:Män 4,4% 3,9%
Kvinnor 3,0% 6,1%
Sjukfrånvaron fördelad efter ålderskategori:29 år eller yngre 2,9% 3,6%
30-49 år 4,6% 4,3%
50 år eller äldre 4,6% 3,8%
Not 2 Skatt på periodens resultat2010-01-01 2009-01-01
- 2010-12-31 - 2009-12-31
Aktuell skatt -440 -485Skatt hänförlig till lämnat koncernbidrag -24 459 -33 927Skatt på grund av ändrad taxering -68 -68
-24 967 -34 480
11(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Not 3 Maskiner och inventarier2010-12-31 2009-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärdenVid årets början 3 522 4 667Nyanskaffningar – –Försäljningar -112 -1 145
3 410 3 522
Ackumulerade avskrivningar enligt planVid årets början -2 756 -3 477Årets avskrivning enligt plan -242 -363Försäljningar 112 1 084
-2 886 -2 756Redovisat värde vid årets slut 524 766
Not 4 Uppskjuten skatt
2010-12-31 2009-12-31
Uppskjuten skatt 4 573 4 5734 573 4 573
Uppskjuten skatt avser temporära skillnaderpå bolagets garantiavsättning
Not 5 Upparbetad men ej fakturerad intäkt
2010-12-31 2009-12-31
Ackumulerad à conto fakturering i pågående arbeten -1 750 586 -1 904 688Upparbetade intäkter i pågående arbeten 1 825 833 1 939 938
75 247 35 250
12(13)JM Entreprenad AB
Org nr 556060-8837
Not 6 Eget kapitalAktie- Reserv- Fritt eget
kapital fond kapitalUtgående balans enligt balans-räkningen för föregående år 100 000 80 1 086Koncernbidrag -93 000Skatteeffekt i koncernbidrag 24 459Periodens resultat 68 893Vid årets slut 100 000 80 1 438
Aktieägartillskott har tidigare lämnats om 8 000 tkr.
Not 7 Avsättningar2010-12-31 2009-12-31
Garantiavsättningar 17 487 17 23717 487 17 237
Not 8 Fakturerad men ej upparbetad intäkt2010-12-31 2009-12-31
Ackumulerad à conto fakturering i pågående arbeten 1 850 676 2 861 491Upparbetade intäkter i pågågende arbeten -1 671 989 -2 646 852
178 687 214 639
Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter2010-12-31 2009-12-31
Upplupen lön 21 751 19 509Upplupna semesterlöner 19 753 20 206Upplupna sociala kostnader 23 333 23 940Övrigt 4 130 2 270
68 967 65 925