2010.02 Borrador Informe Dominicana Esp RD$ Dic 2015-2014

7/26/2019 2010.02 Borrador Informe Dominicana Esp RD$ Dic 2015-2014

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BORRADOR PARA DISCUSIN

Gillette Dominicana, S.A.(Subsidiaria de Procter & Gamble International, SARL)

Estados de Posicin Financiera al 31 deDiciembre de 2015 y 2014 y Estado Ganancias y Prdidas y otro resultado integral, de ambiosen el Patrimonio y de Flu!os de E"ecti#o $or los

%&os 'erminados en esas "ec(as de in"orme delos %uditores )nde$endientes

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Accionistas y Junta Directiva de Gillette Dominicana, S.A.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Gillette Dominicana, S.A. (la Compa !a(Su$sidiaria de %rocter & Gam$le 'nternational, SA )# *ue comprenden los estados de posicifinanciera al - de diciem$re de 0-/ y 0- y al -1 de enero de 0- , y los estados de resultadinte2ral, de cam$ios en el patrimonio de los accionistas y de flujos de efectivo por los aterminados el - de diciem$re de 0-/ y 0- , as! como un resumen de las pol!ticas conta$lesi2nificativas y otras notas e3plicativas.

*es$onsabilidad de la %dministracin $or los Estados Financieros

)a Administraci+n es responsa$le por la preparaci+n y presentaci+n ra4ona$le de estos estadfinancieros de conformidad con las 5ormas 'nternacionales de 'nformaci+n 6inanciera y poa*uel control interno *ue la Administraci+n determine necesario para permitir la preparaci+n estados financieros *ue est7n li$res de errores materiales, tanto por fraude como por error.

*es$onsabilidad del %uditor

5uestra responsa$ilidad es e3presar una opini+n so$re estos estados financieros $asada enuestras auditor!as. eali4amos nuestras auditor!as de conformidad con las 5orma'nternacionales de Auditor!a. 8stas normas re*uieren *ue cumplamos con re*uisitos 7ticos y * planifi*uemos y realicemos la auditor!a para o$tener una se2uridad ra4ona$le de *ue los estadfinancieros est9n li$res de errores si2nificativos.

:na auditor!a comprende la ejecuci+n de procedimientos para o$tener evidencia de auditor!so$re los montos y revelaciones en los estados financieros. )os procedimientos seleccionadodependen del juicio del auditor, incluyendo su evaluaci+n del ries2o de error si2nificativo en lestados financieros, ya sea causado por fraude o por error. Al reali4ar estas evaluaciones ries2o, el auditor considera los controles internos de la Compa !a *ue sean relevantes en preparaci+n y presentaci+n ra4ona$le de los estados financieros a fin de dise ar procedimiende auditor!a *ue sean apropiados en las circunstancias, pero no con el prop+sito de e3presar uopini+n so$re la efectividad de los controles internos de la Compa !a. :na auditor!a incluytam$i7n la evaluaci+n de lo apropiado de las pol!ticas conta$les utili4adas y de la ra4ona$ilidde las estimaciones conta$les reali4adas por la Administraci+n, as! como una evaluaci+n de presentaci+n 2eneral de los estados financieros.

Consideramos *ue la evidencia de auditor!a *ue ;emos o$tenido es suficiente y apropiada pa proporcionar una $ase para nuestra opini+n de auditor!a.


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GILLETTE DOMINICANA, S.A.(Subsidiaria de Procter & Gamble International, SARL)

ESTADOS DE POSICIN FINANCIERA

31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014(Expresados en Pesos Dominicanos)

Nota 31.12.2015 31.12.2014ACTI!OAC, I 8 :'%> I 8J> AS A% >%'8DAD8S A 85DADAS E 5eto c, d, / /, 0B,0 /, /-,/

AC ;, B B-, -, B>< >S ACS C> '85 D8 )>S ACC'>5'S


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ESTADOS DE RESULTADO INTEGRALPOR LOS A"OS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014(Expresados en Pesos Dominicanos)

Nota 31.12.2015 31.12.2014=85< >S GASS ('5G 8S>S#? 'ntereses pa2ados E neto 0 , B -- ,B Diferencial en cam$ios , -0, 0 ,-/-, // >tros 2astos (in2resos# E neto ( , B, - # B 8 )A 85


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ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASPOR LOS A"OS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014(Expresados en Pesos Dominicanos)

A##$o%&Co'(%&

Ut$)$*a*&R&t&%$*a

R& &+ aL&-a) Tota)

)D>S A) - D8 D'C'8 8 D8 0- D@ , 0 , 00 D@- ,B0 ,000 D @ 0, 0 D@-B-,lidad neta FFFFFFFFFFFF ,/ , FFFFFFFFFFFF ,/)D>S A) - D8 D'C'8 8 D8 0- , 0 , 00 -B , , 0, 0 -BB,0-/,7rdida neta FFFFFFFFFFFF F(-B, B ,B # FFFFFFFFFFFF F(-)D>S A) - D8 D'C'8 8 D8 0-/ D@ , 0 , 00 D@- ,0 ,B0B D @ 0, 0 D@- B,

)as notas adjuntas son parte inte2rante de estos estados financieros.

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ESTADOS DE FLU OS DE EFECTI!OPOR LOS A"OS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

(Expresados en Pesos Dominicanos)

Nota 31.12.2015 31.12.2014

FLU OS DE EFECTI!O DE ACTI!IDADES DE OPERACIN %7rdida (utilidad# neta D@(-B, B ,B # D@ ,/ Ajustes para conciliar la utilidad neta con el

efectivo neto provisto por las actividades de operaci+n? Depreciaci+n y amorti4aci+n /, -0 B -,- B ,B

'mpuesto so$re la renta diferido B (- 0,- # / , 'mpuesto de renta corriente B (// , # , - ,/ Cam$ios netos en activos y pasivos? Cuentas por co$rar a compa !as relacionadas , , / ( ,- >tros activos ( , /-,-0B# (/,/0/# Cuentas por pa2ar (-, ,0 # , Cuentas por pa2ar a compa !as relacionadas ,/ - ,- Acumulaciones por pa2ar y otros pasivos (- B,0 B # -, 8fectivo neto provisto por las actividades de operaci+n ( B, ,- # , , 'mpuesto so$re la renta pa2ado neto (reci$ido# 'ntereses reci$idos 0 , B -- ,B 8fectivo neto provisto por las actividades de operaci+n ( B,- , # , BFLU OS DE EFECTI!O DE ACTI!IDADES DE IN!ERSINAd*uisici+n de activos fijos / (/ , /# ( ,Cuentas por co$rar a compa !as relacionadas / , ,/ ( , 0 8fectivo neto usado en las actividades

de inversi+n /-, - , B ( ,- -, BA: 85 (D'S '5:C'K5# 58 85 8)868C A) '5'C'> D8) AM> B, /, -0,/- ,- B868C D@ ,/- , / D@ B, /,

)as notas adjuntas son parte inte2ral de estos estados financieros


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA"OS /UE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014(Expresadas en Pesos Dominicanos)

1. INFORMACIN GENERAL

Gillette Dominicana, S.A. (la Compa !a"# a partir del a o 00 es una su$sidiaria %rocter & Gam$le 'nternational, SA ), compa !a or2ani4ada $ajo las leyes del GraDucado de )u3em$ur2o. Anteriormente, era pose!da por


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)a preparaci+n de estados financieros de acuerdo a 5''6 re*uiere el uso de ciertosestimados conta$les cr!ticos, tam$i7n re*uiere *ue la Administraci+n de la Compa !a ejersu juicio en el proceso de aplicaci+n de las pol!ticas conta$les de la Compa !a. )as 9re*ue involucran un mayor 2rado de juicio o complejidad o 9reas en las *ue los supuestosestimados son si2nificativos se descri$en en la 5ota ;.

)os estados financieros por el a o terminado el - de diciem$re de 0-/ son los primerosestados financieros *ue la Compa !a prepara de acuerdo a 5''6. )a informaci+n contenidaen estos estados financieros es responsa$ilidad de la Administraci+n de la Compa !a.

3. ADOPCIN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACINFINANCIERA NUEVAS O REVISADAS

Al - de diciem$re de 0-/, las si2uientes normas e interpretaciones ;an sido pu$licadas por la Junta de 5ormas 'nternacionales de Conta$ilidad ('AS por sus si2las en in2l7s#?

a. Normas e Interpretaciones sin Efecto en los Estados Financieros E A continuaci+n se presentan las normas e interpretaciones *ue entraron en vi2or a partir del -1 de enerde 0- pero *ue no fueron aplica$les para la Compa !a y no tienen efecto, de$ido la naturale4a actual de sus operaciones, pero *ue podr!an tener efecto so$re futuratransacciones o acuerdos?

No+'a E to8nmiendas a la 5''6 - E Prstamos del Gobierno

)as modificaciones a la 5''6 - proporcionan alivio a losadoptantes por primera ve4 de las 5''6, para permitir laaplicaci+n prospectiva de la 5'C B o la 5''6 B y el p9rrafo -0A de la 5'C 0 Conta$ili4aci+n de lasSu$venciones del Go$ierno y evelaci+n de Asistenciasde Go$ierno, a los pr7stamos 2u$ernamentales pendientes a la fec;a de transici+n a las 5''6.

5''6 -- E AcuerdosConjuntos y Enmiendas

)a 5''6 -- rempla4a la 5'C - 'ntereses en 5e2ociosConjuntos. )a 5''6 trata so$re c+mo de$e ser clasificado un acuerdo conjunto en el cual dos o m9s partes tienen control comOn. )a S'C - 8ntidadesControladas Conjuntamente E Contri$uciones 5o onetarias de los %articipantes ser9 retirada con laemisi+n de la 5''6 --. ajo la 5''6 --, los acuerdosconjuntos son clasificados como operaciones conjuntaso ne2ocios conjuntos, dependiendo de los derec;os yo$li2aciones de las partes en el acuerdo. 8n contraste, $ajo la 5'C - e3isten tres tipos de acuerdos conjuntos?entidades controladas conjuntamente, activoscontrolados conjuntamente y operaciones controladas

(ContinOa#


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No+'a E toconjuntamente. Adem9s, los ne2ocios conjuntos $ajo 5''6 -- se re*uieren conta$ili4ar $ajo el m7todo de participaci+n, mientras *ue $ajo la 5'C - de$enconta$ili4arse usando el m7todo de participaci+n o la

consolidaci+n proporcional. 5'C - Estados

Financieros Separados ( evisada en el 0--#

)a 5'C 8stados financieros separados, fue reEemitida por el 'AS en mayo del 0-- para prescri$ir s+lo losre*uisitos conta$les y de revelaci+n para las inversionesen su$sidiarias, ne2ocios conjuntos y asociadas cuandola entidad ela$ore estados financieros separados. )aorientaci+n de consolidaci+n se incluir9 a;ora en la 5''6-0. )as modificaciones a la 5'C son efectivas paralos per!odos anuales *ue comiencen a partir del -1 deenero de 0- .

5'C -B E Beneficios a los Empleados ( evisadaen el 0--#

)as modificaciones de la 5'C -B cam$ian laconta$ili4aci+n de los planes de $eneficios definidos ylos $eneficios por terminaci+n para empleados. )amodificaci+n m9s si2nificativa se refiere a laconta$ili4aci+n de los cam$ios en las o$li2aciones por $eneficios definidos y los activos del plan. )asmodificaciones re*uieren el reconocimiento de loscam$ios en las o$li2aciones por $eneficios definidos yen el valor ra4ona$le de los activos del plan cuandoocurran y, por lo tanto, se elimina el enfo*ue delcorredor" permitido por la versi+n anterior de la 5'C -By acelera el reconocimiento de los costos por servicios pasados. )as modificaciones re*uieren *ue todas las2anancias y p7rdidas actuariales sean reconocidasinmediatamente a trav7s de otro resultado inte2ral para*ue el activo o pasivo neto reconocido en el estado de posici+n financiera refleje el valor total del d7ficit osuper9vit del plan. %or otra parte, el costo de losintereses y el rendimiento esperado de los activosutili4ados en la versi+n anterior de la 5'C -Bse sustituyen con un monto de intereses neto", *ue secalcula aplicando la tasa de descuento a los $eneficiosdefinidos pasivos o activos netos. )as modificacionesde la 5'C -B re*uieren la aplicaci+n retroactiva.

ejoras Anuales a las 5''6 00B E 0-- E Ciclo Emitido en Mayo

del 2 !2

)as mejoras anuales a las 5''6 00B E 0-- incluyenuna serie de modificaciones a varias 5''6. )asmodificaciones incluyen?

(ContinOa#

B


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No+'a E toE odificaciones a la 5'C - E %ropiedad, %lanta y

8*uipo E Aclaran *ue las pie4as de repuesto, ele*uipo de sustituci+n y e*uipo de servicio de$eclasificarse como propiedad, planta y e*uipo cuando

se cumpla con la definici+n de propiedad, planta ye*uipo de la 5'C - , caso contrario se clasificar9ncomo inventario.

E odificaciones a la 5'C E 'nstrumentos6inancieros %resentaci+n E Aclaran *ue el impuesto alas 2anancias relativo a las distri$uciones a lostenedores de un instrumento de capital y costos deuna transacci+n de capital, de$en ser conta$ili4adosde acuerdo con la 5'C - 'mpuesto a las Ganancias.

8nmiendas a la 5''6 E

"e#elaciones -Compensaci$n de Acti#os Financieros y Pasi#os Financieros

)as modificaciones a la 5''6 re*uieren *ue las

entidades revelen informaci+n so$re los derec;os decompensaci+n y los acuerdos relacionados para losinstrumentos financieros en virtud de un acuerdo marcode compensaci+n e3i2i$le o un arre2lo similar.

5''6 -0 E Estados FinancierosConsolidados y

Enmiendas

)a 5''6 -0 rempla4a las partes de la 5'C 8stados6inancieros Consolidados y Separados *ue a$arcan losestados financieros consolidados. )a S'C -Consolidaci+n E 8ntidades de %rop+sito 8special ser9retirada con la emisi+n de la 5''6 -0. ajo la 5''6 -0,;ay una sola $ase de consolidaci+n, es decir, el control.Adem9s, dic;a norma incluye una nueva definici+n de

control *ue contiene tres elementos? a# poder so$re laentidad donde se invierte, $# e3posici+n, o derec;o aretornos varia$les provenientes de su participaci+n en laentidad donde se invierte, y c# la capacidad para usar su poder so$re la entidad donde se invierte con el fin deafectar la cantidad de los retornos. Se ;a a2re2adoorientaci+n e3;austiva a la 5''6 -0 para poder tratar escenarios complejos. )a Compa !a no mantieneinversiones en compa !as por lo *ue esta nota no le esaplica$le.

5''6 - E "e#elaciones dela Participaci$n en%tras Entidades y

Enmiendas

)a 5''6 - es una norma de revelaci+n y aplica paraentidades *ue ten2an intereses en su$sidiarias, acuerdosconjuntos, asociadas o entidades estructuradas noconsolidadas. 8n 2eneral, los re*uerimientos de la 5''6- son m9s e3;austivos *ue a*uellos incluidos en lasnormas actuales. )a Compa !a no considera un impactosi2nificativo con la adopci+n y las revelaciones actuales.

(ContinOa#

-0


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No+'a E to'nversiones en su$sidiarias en los estados financierosconsolidados?

E )os juicios si2nificativos y los supuestos *ue una

entidad ;ace al determinar si tiene o no control so$reuna participada.

E 'nformaci+n so$re la composici+n del 2rupo deentidades.

'nformaci+n so$re cada su$sidiaria *ue tiene participaciones no controladoras materiales.

'nversiones en acuerdos conjuntos y asociadas?

E )os juicios si2nificativos y los supuestos *ue unaentidad ;a ;ec;o al determinar (a# si tiene o nocontrol conjunto influencia si2nificativa so$re una participada, y ($# c+mo se clasifica un acuerdoconjunto.

E 'nformaci+n so$re cada acuerdo conjunto asociadamaterial (por ejemplo informaci+n financieraresumida so$re cada ne2ocio conjunto asociadamaterial#.

'nformaci+n so$re los ries2os asociados con la participaci+n de la entidad de reporte en ne2ociosconjuntos y asociadas.

5''6 - E Medici$n del&alor "a'onable

)a 5''6 - esta$lece una Onica fuente de orientaci+n para la medici+n del valor ra4ona$le y las revelacionesso$re las mediciones ;ec;as a valor ra4ona$le. )a 5orma define valor ra4ona$le, esta$lece un marco paramedir el valor ra4ona$le, y re*uiere revelaciones so$remediciones de valor ra4ona$le. 8l alcance de la 5''6 -es amplio, ya *ue se aplica tanto a partidas deinstrumentos financieros como para partidas de

instrumentos no financieros para las cuales otras 5''6re*uieren o permiten mediciones ;ec;as a valor ra4ona$le y las revelaciones so$re las mediciones;ec;as a valor ra4ona$le, e3cepto en circunstancias

espec!ficas. 8n 2eneral, los re*uerimientos derevelaci+n en la 5''6 - son m9s amplios *ue los *ue

(ContinOa#

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No+'a E tore*uieren las normas vi2entes. %or ejemplo, lainformaci+n cuantitativa y cualitativa $asada en una jerar*u!a del valor ra4ona$le de tres niveles actualmentere*uerida para instrumentos financieros s+lo $ajo 5''6

'nstrumentos 6inancieros? evelaciones ser9 e3tendida por la 5''6 - para cu$rir todos los activos y pasivosdentro de su alcance. )a Compa !a incorpora losm7todos de medici+n para la determinaci+n del valor ra4ona$le en los casos en *ue es aplica$le.

5'C E (n#ersiones en Asociadas y )e*ociosConjuntos ( evisada enel 0--#

)a 5'C 'nversiones en asociadas y ne2ociosconjuntos, fue reEemitida por el 'AS en mayo del 0--.)a 5'C continOa indicando el tratamiento conta$lede las inversiones en asociadas, pero a;ora es la Onicafuente de orientaci+n *ue descri$e la aplicaci+n delm7todo de participaci+n. )as Compa !a no cuentainversiones en asociadas y no se mantienen ne2ociosconjuntos al cierre del per!odo 0-/.

$. NIIF Nuevas y Revisadas Emitidas que Entraron en Vigencia E Se presentan las normase interpretaciones *ue entraron en vi2or y *ue le aplican a la Compa !a?

No+'a E toodificaciones a la

5'C - E Presentaci$nde Cuentas y de %tro

"esultado (nte*ral

)as modificaciones de la 5'C - conservan la opci+n de presentar el resultado del per!odo y otro resultadointe2ral en un Onico estado o en dos estados separados

pero consecutivos. Sin em$ar2o, las modificaciones a la 5'C - re*uiere partidas de otro resultado inte2ral aa2ruparse en dos cate2or!as en las otras secciones deresultado inte2ral? a# art!culos *ue no ser9nreclasificados posteriormente al resultado del per!odo y $# o$jetos *ue puedan ser reclasificados posteriormentea resultados o p7rdida cuando se cumplen determinadascondiciones. Se re*uiere 'mpuesto so$re la renta de las partidas de otro resultado inte2ral *ue se asi2nar9n so$rela misma $ase. )a Compa !a ;a incorporado estas presentaciones en sus estados financieros.

c. Normas y Enmiendas que no han Entrado en Vigencia a la Fecha de los EstadosFinancieros E )a Compa !a no ;a aplicado las si2uientes 5''6 nuevas y revisadas*ue ;an sido emitidas pero *ue no ;an entrado en vi2encia?

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No+'a o I%t&+ +&ta#$ % R& .E t$ a a+a P&+ o*o(& I%$#$a% Po t&+$o+ a)

5''6 B E (nstrumentos Financieros ( evisada en el 0-0# ' -1 de enero de 0-8nmiendas a la 5'C Compensaci$n de Acti#os Financieros y Pasi#os Financieros '' -1 de enero de 0-odificaciones a la 5''6 -0 E Estados FinancierosConsolidados ''' -1 de enero de 0-

C'5''6 0 E Costos de +ecapado en la Fase de Producci$n de una Mina a Cielo Abierto '= -1 de enero de 0-/

'.)a 5''6 B, emitida en noviem$re del 00B, introdujo nuevos re*uisitos para laclasificaci+n y medici+n de activos financieros. )a 5''6 B se modific+ enoctu$re del 0-0 para incluir los re*uisitos para la clasificaci+n y medici+n deactivos financieros y para su des reconocimiento. )os re*uisitos clave de la 5''6 B se descri$en a continuaci+n?-


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''.)as modificaciones a la 5'C aclaran cuestiones e3istentes relacionadas con losre*uisitos de compensaci+n de activos y pasivos financieros. 8spec!ficamentelas modificaciones aclaran el si2nificado de actualmente tiene un derec;ole2almente aplica$le de compensaci+n" y la reali4aci+n y li*uidaci+nsimult9nea".

'''.)as modificaciones a la 5''6 -0, incluyen una e3cepci+n a la o$li2aci+n deconsolidar las filiales de una entidad de inversi+n. 8n cuanto a la e3cepci+n, sere*uiere *ue la entidad de inversi+n mida sus participaciones en filiales a valora4ona$le con cam$ios en resultados. )a e3cepci+n no se aplica a las filiales delas entidades de inversi+n *ue prestan servicios relacionados con lasactividades de inversi+n de la entidad de inversi+n.

%ara calificar como una entidad de inversi+n, ciertos criterios de$en cumplirse

Se ;an ;ec;o enmiendas consi2uientes al '6 S - y la 5'C para introducir nuevos re*uisitos de informaci+n de las entidades de inversi+n. 8n 2eneral, lasmodificaciones re*uieren la aplicaci+n retroactiva, con las disposicionestransitorias espec!ficas.

'=.)a C'5''6 0 Costos de Decapado en la 6ase de %roducci+n de una ina a CieloA$ierto aplica a los costos de remoci+n de materiales residuales en *ue seincurre en la superficie de la actividad minera durante la fase de producci+n dela mina. ajo esta interpretaci+n, los costos de esta actividad de remoci+n dematerial (decapado#, el cual provee acceso al mineral, es reconocido como unactivo no corriente (activo por actividad de decapado# cuando se cumple conciertos criterios, mientras *ue los costos normales operacionales de actividadesde decapado son conta$ili4ados de acuerdo con la 5'C 'nventarios. 8l activo por actividad de decapado es conta$ili4ado como una adici+n o una mejora a uactivo e3istente y clasificado como tan2i$le o intan2i$le de acuerdo con lanaturale4a del activo e3istente del *ue forma parte.

)a Compa !a est9 en proceso de anali4ar los efectos, si ;u$iese al2uno, *ue estas 5''6s nuevas y revisadas pudieran tener en los estados financieros de la Compa !a.

4. POLTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS DE LA COMPAA -

a. Efectivo E 8l efectivo incluye los fondos en caja y en cuentas $ancarias a la vista.

$. Mobiliario y Equipo, y Mejoras en ropiedad !rrendada E Neto E 8l mo$iliario ye*uipo se re2istra al costo. )as mejoras a la propiedad arrendada se amorti4an en e per!odo menor entre la vida Otil de las mismas y el pla4o del contrato darrendamiento. )a depreciaci+n se calcula conforme al m7todo de l!nea recta con $ase en su vida Otil estimada, como si2ue?

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D&ta))& A6o8*uipo de c+mputo y softNare

ejoras en propiedades arrendadas /o$iliario de oficina -/

)as adiciones y reempla4os, se incluyen en el valor en li$ros del activo o sereconocen como un activo separado, se2On corresponda, solo cuando es pro$a$le *2eneren $eneficios econ+micos futuros para la Compa !a, y el costo se pueda medra4ona$lemente. 8l valor en li$ros de la parte reempla4ada es dado de $aja. )osdesem$olsos por mantenimiento, reparaciones y renovaciones menores *ue nmejoran el activo ni incrementan su vida Otil son car2ados contra los 2astos doperaci+n conforme se incurren.

)a 2anancia o p7rdida *ue surja del retiro o desincorporaci+n de un activo demo$iliario, e*uipo y ve;!culos es calculada como la diferencia entre el valor de venty el importe en li$ros del activo, y reconocida en resultados.

8l valor en li$ros de un activo se casti2a inmediatamente a su valor recupera$le si evalor en li$ros del activo es mayor *ue el estimado de su valor recupera$le.

c. "eterioro de !ctivos E )a Compa !a evalOa el deterioro de sus activos fijos cada ve4*ue eventos o circunstancias indi*uen *ue el valor en li$ros de los activos tan2i$les intan2i$les no pueda ser recuperado. 83iste deterioro de un activo, cuando su valoen li$ros e3cede su valor recupera$le, el cual corresponde al mayor entre su valora4ona$le menos los costos para su venta y su valor en uso. 8l valor ra4ona$le ea*uel o$tenido por la venta de un activo en una transacci+n corriente entre parteinteresadas, menos los costos de disposici+n. 8l valor en uso representa el valo presente de los flujos de efectivo futuros esperados *ue se deriven del uso del activo

d. #ransacciones en Moneda E$tranjera E )os re2istros conta$les de la Compa !a semantienen en pesos dominicanos ( D@#, moneda de curso le2al en la epO$liDominicana y su moneda funcional. )as transacciones efectuadas en monedae3tranjera se re2istran a la tasa de cam$io vi2ente en la fec;a de la transacci+n. )osactivos y pasivos en moneda e3tranjera al final de cada per!odo conta$le soajustados a la tasa de cam$io vi2ente a esa fec;a. )as diferencias cam$iariasori2inadas de la li*uidaci+n de activos y o$li2aciones denominadas en monede3tranjera y por el ajuste de los saldos a la fec;a de cierre son re2istradas contra losresultados del per!odo en *ue ocurrieron. Al - de diciem$re de 0-/ y 0- , lastasas de cam$io del d+lar estadounidense eran de D@ /, y D@ , - :[email protected], respectivamente.

e. rovisi%n para restaciones &aborales E 8l C+di2o de


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f. Impuesto sobre la Renta - Se determina se2On las disposiciones tri$utarias y le2alesaplica$les en la epO$lica Dominicana. 8l impuesto so$re la renta diferido sconta$ili4a usando el m7todo del pasivo y se aplica para a*uellas diferenciatemporales entre el valor en li$ros de los activos y pasivos y los valores utili4ado para efectos fiscales. :n pasivo diferido por impuesto representa una diferencia

temporal 2rava$le, y un activo diferido por impuesto representa una diferencitemporal deduci$le. )os activos por impuesto diferido se reconocen s+lo cuandoe3iste una pro$a$ilidad ra4ona$le de su reali4aci+n y puedan ser aplica$les utilidades fiscales futuras.

2. Reconocimiento de Ingresos E )os in2resos por servicios se reconocen cuando elservicio ;a sido proporcionado.

;. 'so de Estimaciones E )a preparaci+n de estados financieros de acuerdo con lasnormas internacionales de informaci+n financiera re*uieren *ue la 2erencia efectOestimaciones y supuestos *ue afectan los importes de activos y pasivos re2istrados

las revelaciones de activos y pasivos contin2entes a la fec;a de los estadosfinancieros, as! como los importes de in2resos y 2astos re2istrados durante eejercicio. )os resultados finales de estas estimaciones y supuestos podr!an serdiferentes a los re2istrados.

i. Instrumentos Financieros E


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Sa)*o a)31.12.2013 A*$#$o%& Ca $ta)$7a#$o%&

Sa)*o a)31.12.2014

ejoras a la propiedad Arrendada D @ , ,B0B D @ , ,B0

o$iliario y e*uipo , ,- D @ ,0- ,/ ,-/0Construcciones en proceso FFFFFFFFFFFF D @ , 00 ( ,0-# Su$total --,/ 0,0 - , 00 E - , , -Depreciaci+n acumulada (/,/B , 0# ( B ,BB # FFFFFFFFFFFF ( , B/,


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31.12.2015 31.12.2014%or co$rar? %&G 'ntl >perations, S.A. D@ ,B , 0 D@ B, 0B, %&G 6inancial Services - /,0 0, /B - , 0 ,/B/


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2015 20149s (menos# partidas *ue provocan diferencias

temporales? Gasto de depreciaci+n E efecto inflaci+n D@ ( B, 0# D@ ( /, Diferencia en tasa de cam$io (-, /B# , /

eversi+n diferencia cam$iaria a o anterior ( , / # ( ,B


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2015 2014 >tros D@ 0-, D@ ( ,// # Ajuste provisi+n 'S , 0 , 0 -, B


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Gastos? Servicios y suministros D @B,B0 ,BB , B , Servicios profesionales , B , 0B ,B , =i9ticos , /, - ,0 0,


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con compa !as relacionadas (=er nota #U sin em$ar2o, se considera *ue ries2o de cr7dito es $ajo de$ido a la li*uide4 *ue maneja el 2rupo al *ue pertenecen.

$. Riesgo de #asas de Inter)s E )a Compa !a tiene cuentas por co$rar a unacompa !a relacionada *ue 2eneran intereses a tasas varia$les y, por lo tantoest9n sujetas a la fluctuaci+n de las tasas de inter7s. Al - de diciem$re de

0-/ y 0- , la Compa !a tiene un saldo de D@- /,0 0, /B yD@- , 0 ,/B/ respectivamente con %&G 6inancial Services. 8ste sald

2enera intereses e*uivalentes a la tasa )i$or menos el 0. /T.Con $ase en las cuentas por co$rar *ue 2eneran intereses al - de diciem$re de

0-/, la Gerencia ;a desarrollado un an9lisis de sensi$ilidad so$re posi$lesvariaciones en las tasas de inter7s. )a si2uiente ta$la muestra las 2anancias(p7rdidas# anuales *ue resultar!an en caso de e3istir variaciones en las tasas dinter7s de - y puntos porcentuales respectivamente?

C(&%ta o+ Co:+a+ #o%Ta a *& I%t&+;

!a+$a:)& a) 318M$))o%& *&

RD=9

Aumento en tasas de inter7s D@- / D@-. / D@ ./0Disminuci+n de tasas deinter7s D@- / D@-. / D@ ./0

C(&%ta o+ Co:+a+ #o%Ta a *& I%t&+;

!a+$a:)& a) 31

8M$))o%& *&RD=9

Aumento en tasas de inter7s D@- D@-. D@ .//Disminuci+n de tasas deinter7s D@- D@-. D@ .//

c. Riesgo de &iquide* E )a Compa !a re*uiere suficiente efectivo para ;acer frentea sus o$li2aciones y, por lo tanto, mantiene suficientes fondos en $ancos o eninversiones de f9cil reali4aci+n.

d. Riesgo (ambiario E 8l peso dominicano e3perimenta fluctuaciones con respectoal d+lar estadounidense. )a Compa !a tiene activos y pasivos monetariosdenominados en d+lares estadounidenses, por lo *ue cual*uier fluctuaci+n en evalor del peso dominicano con respecto al d+lar afecta los resultados, la posici+n financiera y los flujos de efectivo de la Compa !a. 8ste ries2o seconsidera una parte impl!cita de las operaciones comerciales en epO$licDominicana y se minimi4a a trav7s de la estructura de precios de los servicios:n detalle de los activos y pasivos denominados en moneda e3tranjera es el


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si2uiente?

2015 2014Activos? 8fectivo :S@ 0 ,B - :S @- Cuentas por co$rar a partes relacionadas , /0,0 ,


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a.)a vi2encia de este contrato para la compa !a Gillette Dominicana S.A. es a partidel de octu$re de 00 .

$.%ara aco2erse al contrato maestro, la Compa !a de$e 2irar a sus $ancoinstrucciones para transferir su e3ceso de efectivo diariamente a la cuenta de%&G 6inancial Services. 8n caso de *ue la Compa !a re*uiera efectivo de ladministradora del fondo, de$e solicitarlo a la misma, la cual 2irar9 el efectivoal $anco de Gillette Dominicana, S.A.

c.8l acuerdo $usca cu$rir las necesidades de efectivo de la Compa !a por per!odos nmayores a los meses.

d.8n caso de *ue la Compa !a manten2a sus e3cesos de efectivo o inversiones en efondo, %&G 6inancial Services de$e pa2ar un inter7s esta$lecido como la tas)' > menos 0. /T.

e.8n caso de *ue la Compa !a solicite fondos (pr7stamos#, de$e pa2ar a %&6inancial Services intereses esta$lecidos como la tasa )' > m9s 0. /T.

f.)a renovaci+n del acuerdo se reali4a de manera autom9ticamente cada a o, a menode *ue al2una de las partes decida terminarlo, y de$e comunicarlo con tresmeses de anticipaci+n a las partes.

12.2 C ONTRATO DE P RESTACIN DE S ERVICIOS

Contrato suscrito entre las compa !as relacionadas


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como soporte de marPetin2, pu$licidad, y procesamiento de datos correspondientes inventarios.

%rocter & Gam$le 'nternational >perations se compromete a pa2ar el costo de loservicios incurridos por el proveedor de los servicios m9s un T por concepto d2anancia. Adicionalmente, %rocter & Gam$le 'nternational >perations de$e pa2alos costos acordados entre am$as entidades a la fec;a l!mite de cada per!odo. 8n ecaso de *ue pasaran 0 d!as de no ;a$erse cancelado el pa2o, se co$rar9n interese por conceptos de mora con $ase en la tasa )' > m9s un T ;asta *ue el monto seacancelado.

13.ADOPCIN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACINFINANCIERA POR PRIMERA VE' Y A!USTES Y RECLASIFICACIONES PARAPROPSITOS DE ADOPCION DE NIIF

)a )ey General de las Sociedades Comerciales y 8mpresas 'ndividuales deesponsa$ilidad )imitada esta$lece *ue las operaciones de las sociedades comerciales se

asentar9n en re2istros conta$les de acuerdo con los principios y normas conta$le2eneralmente aceptados, nacional e internacionalmente, conforme con las re2ulacionenacionales. 8n ese sentido el 'nstituto de Contadores %O$licos Autori4ados de la epO$lDominicana ('C%A D# resolvi+ en su esoluci+n 5ormas de Conta$ilidad 5o.- del dfe$rero de 0-- re*uerir la utili4aci+n de las 5ormas 'nternacionales de 'nformaci+n6inanciera (5''6# traducidas al espa ol, como normas conta$les aplica$les en la epO$licDominicana para los ejercicios iniciados a partir del -1 de enero de 0- . 8l - dediciem$re de 0- , el 'C%A D, emiti+ una nueva resoluci+n donde permite *ue laempresas *ue no ;an finali4ado el proceso de adecuaci+n a 5''6 para las %ymes, lo puedan;acer para el per!odo *ue inicia el -R de enero de 0- .

)as pol!ticas conta$les descritas en la 5ota , ;an sido aplicadas consistentemente al preparar los estados financieros por el a o terminado el - de diciem$re de 0- , linformaci+n comparativa presentada en estos estados financieros para el a o terminado

- de diciem$re de 0- , y en la preparaci+n del estado de situaci+n financiera de apertur $ajo 5''6 al -R de enero de 0- , fec;a de transici+n para la Compa !a.

)a 5''6 - Adopci+n de las 5ormas 'nternacionales de 'nformaci+n financiera por primerave4" e3i2e la presentaci+n de informaci+n comparativa, al -1 de enero de 0- fec;a dtransici+n y posteriores per!odos comparativos, as! como la aplicaci+n co;erente retrospectiva de las pol!ticas conta$les. %ara ayudar con la transici+n, las disposicionesla 5''6 - permiten a la Compa !a *ue adopte por primera ve4 las 5''6 aplicar ciertase3cepciones opcionales y e3cepciones o$li2atorias a la adopci+n retrospectiva de ciertnormas a la fec;a de la transici+n.

A continuaci+n se e3plica las diferencias si2nificativas entre las pol!ticas conta$les de lCompa !a conforme a %rincipios Conta$les Generalmente Aceptados en epO$liDominicana (%CGA D# y las aplicadas de acuerdo con las 5''6. )as pol!ticas de las 5''6;an sido aplicadas retroactiva y consistentemente?

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a. ropiedad, lanta y Equipo + E- E )a Compa !a defini+ la aplicaci+n uniforme devidas Otiles a activos de naturale4a similar para adecuarse a las definiciones de l 5'C - . 5o se reali4aron los ajustes para la correcci+n de las depreciaciones por asi2naci+n de vita Otil uniforme de$ido a *ue se consideran inmateriales.

8n cuanto a la 5'C deterioro de activos la Compa !a de$e esta$lecer un proceso para anali4ar al menos en forma anual si e3iste al2On indicio de deterioro y prever laacciones en caso de *ue los indicios as! lo determinenU sin em$ar2o, la mayor parde sus activos fijos son $ienes destinados a la administraci+n del ne2ocio y noe3isten indicadores de deterioro de los mismos.

b. !rrendamientos E )os %CGA D contemplan el tratamiento de los arrendamientos comooperativos, de acuerdo a la 5'C - . )a Compa !a reali4+ el an9lisis para laclasificaci+n de los arrendamientos y determin+ *ue no de$!an re2istrar ajustes pomontos materiales.

c. Ingresos .rdinarios E 5o se ;an identificado diferencias en el tratamiento actual conrespecto a la 5'C - por lo *ue no ;ay impacto en los 8stados 6inancieros.

d. artes Relacionadas E 5o se ;an identificado diferencias en el tratamiento actual conrespecto a la 5'C por lo *ue no ;ay impacto en los 8stados 6inancieros.

14. APROBACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

)os estados financieros de la Compa !a fueron apro$ados por la Administraci+n el d!a -de mayo de 0-/, y est9n sujetos a la apro$aci+n de la Asam$lea >rdinaria de Accionistas d

la Compa !a, la cual puede decidir su modificaci+n de acuerdo con lo dispuesto en la )e 5o. BE0 E )ey General de Sociedades Comerciales y 8mpresas 'ndividuales desponsa$ilidad )imitada de epO$lica Dominicana E modificada por la )ey 5o. -E-- del -0

de fe$rero de 0--.

Documents

2010.02 Borrador Informe Dominicana Esp RD$ Dic 2015-2014