2013 FAALİYET RAPORU - parsan.com · m2 kapalı toplam 91.123,40 m2 alanda faaliyet gösteren kalıphane, dövmehane, ısıl işlem ve özel talaşlı imalat tesislerini de kapsayan

1

2 0 1 3 F A A L İ Y E T R A P O R U

www.parsan.com

02

03

İÇİNDEKİLER

GENEL KURUL GÜNDEMİ

BAŞKANIN MESAJI

YÖNETİM KURULU

FAALİYETLER (KONSOLİDE)

PERSONEL DURUMU ve SOSYAL İŞLER

DÖNEM İÇİNDE YAPILAN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİĞİ

BAĞLI ŞİRKET RAPORU

KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

DENETİM KOMİTESİ RAPORU

BİLANÇO (KONSOLİDE)

GELİR TABLOSU (KONSOLİDE)

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

NAKİT AKIŞ TABLOSU(KONSOLİDE)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (KONSOLİDE)

KAR DAĞITIM TABLOSU (KONSOLİDE)

GÜRİŞ HOLDİNG ŞİRKETLERİ

04

08

12

14

23

24

31

32

45

47

48

50

51

52

53

121

122

P A R S A NMAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.

46. OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISIİSTANBUL, 27 MART 2014 PERŞEMBE, SAAT 10:00

GÜNDEM

1. Açılış ve Toplantı Başkanının seçilmesi,

2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın pay sahipleri adına Toplantı Başkanlığı tarafından imzalanması

hususunda yetki verilmesi,

3. Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2013 Yılı Faaliyet Raporunun okunması, görüşülmesi ve

onaylanması,

4. 2013 Yılı hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Rapor Özeti’nin okunması,

5. 2013 yılı hesap dönemine ilişkin Finansal Tabloların okunması, görüşülmesi ve onaylanması,

6. Yönetim Kurulu Üyelerinin 2013 yılı faaliyetlerinden dolayı ayrı ayrı ibra edilmesi,

7. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince 2013 yılı ve izleyen yıllara ilişkin Şirketin ‘’Kar

Dağıtım Politikası’’ hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve onaylanması,

8. 2013 yılı kar dağıtılması ve kar dağıtım tarihi konusundaki Yönetim Kurulu’nun önerisinin kabulü

veya reddi,

9. Yönetim Kurulu Üye adedinin ve görev sürelerinin belirlenmesi, belirlenen üye adedine göre seçim

yapılması, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Seçilmesi,

10. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli İznin alınmış olması

şartıyla, Yönetim Kurulunun, Şirket Ana Sözleşmesi’nin Şirket Merkezi ve Şubeler Başlıklı 4.

Maddesinin ekli değişiklik Tasarısındaki gibi değiştirilmesi hakkındaki önerisinin kabulü,

değiştirilerek kabulü veya reddi,

11. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu Üyelerinin ve İdari sorumluluğu

bulunan yöneticilerinin ücretlendirme esasları ile ilgili ‘’Ücretlendirme Politikası’nın’’ Pay

Sahiplerinin bilgisine sunulması,

12. Yönetim Kurulu Üyelerinin aylık ücretlerinin belirlenmesi,

13. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu tarafından

yapılan Bağımsız Denetleme Kuruluşu seçiminin onaylanması,

14. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirketin sosyal yardım amacıyla, 2013 yılında

vakıf ve derneklere yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve 2014

yılında yapılacak olan bağış ve yardımlara ilişkin üst sınırın belirlenmesi,

15. Şirket Ortaklarının; Üçüncü kişiler lehine verilmiş teminat, rehin, ipotek ve kefaletler hakkında Pay

Sahiplerinin bilgilendirilmesi,

GENEL KURUL GÜNDEMİ

04

16. Yönetim Hakimiyetini elinde bulundurulan Pay Sahiplerinin ve Pay Sahibi diğer Yönetim Kurulu

Üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların eş ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri yakınlarının;

2013 yılı içerisinde, Şirket veya bağlı ortakları ile kendi veya başkası adına çıkar çatışmasına neden

olabilecek nitelikte yaptıkları işlemler hususunda bilgi verilmesi ve Yönetim Kurulu üyelerine Türk

Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddelerinde bahsi geçen iznin verilmesi,

17. Dilek ve Temenniler.

05

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİK TASARISI

-------------------------------------------ESKİ ŞEKLİ--------------------------------------

M A D D E 4 - ŞİRKETİN MERKEZİ VE ŞUBELER:

Şirketin Merkezi İstanbul ili Pendik ilçesindedir. Adresi Güzelyalı, Kemiklidere mevkii P.K.3 34903 PENDİK-

İSTANBUL’dur.

Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük

ve Ticaret Bakanlığına ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete

yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş

Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır.

Şirket, yönetim kurulunun kararıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığına bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler

ve bürolar açabilir, mümessillikler ve acentalar tesis edebilir.

-------------------------------------------YENİ ŞEKLİ-------------------------------------

M A D D E 4 - ŞİRKETİN MERKEZİ VE ŞUBELER:

Şirketin Merkezi İstanbul ili Pendik ilçesindedir. Adresi Güzelyalı Mahallesi Parsan Çıkmazı Sokak No: 2

PENDİK-İSTANBUL’dur.

Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük

ve Ticaret Bakanlığına ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete

yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş

Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır.

Şirket, yönetim kurulunun kararıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığına bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler

ve bürolar açabilir, mümessillikler ve acentalar tesis edebilir.

-------------------------------------------DEĞİŞİKLİK GEREKÇESİ-------------------------------------

17.01.2014 Tarih 19732427-121.01.01-279-1421 sayılı yazıya istinaden Pendik Belediye Başkanlığı tarafından yapılan işyeri

numarataj çalışmaları sonucunda adres bilgisinin değiştirilmesi.

06

07

08

Sayın Hissedarlarımız,Son altı yılda, küresel ekonomin, istikrarlı bir yapıya kavuşturulamamış olmasının ortaya koyduğu gerçek, gelişmiş ekonomilerin sorunlarının dünya geneline yansımasının kaçınılmaz olduğu ve bu sorunların, sadece para ve maliye politikalarına odaklanılmak suretiyle halledilemeyeceğidir. Amerika Birleşik devletleri ve Euro bölgesi başta olmak üzere birçok ekonomide uygulamaya konulan parasal genişleme programlarının etkinliği, tartışılır hale gelmiştir. Sonuç olarak, gelişmiş ekonomilerde süregelen sorunlar, gelişmekte olan piyasa ekonomilerini, giderek artan bir şiddette olumsuz şekilde etkilemeye başlamıştır.

2014 yılına girerken ,küresel ekonominin görünümü şöyledir ;Gelişmiş ekonomilerin genelinde, yavaş da olsa, giderek belirginleşen bir ekonomik toparlanma görünümü ortaya çıkmaktadır. Bu gelişmeler, 2014 yılı için olumlu beklentileri güçlendirmektedir. Ancak, bu olumlu beklentinin yanında, başta ABD olmak üzere, bazı gelişmiş ekonomilerin 2015 yılına ait büyüme tahminlerini aşağı çekmeleri bu ülkeler ekonomilerindeki yeniden dengeleme süreçlerinin uzun olacağı işaretini vermektedir.

2013 yılı sonunda ülkemizin temel ekonomik göstergeleri ise şöyle olmuştur :- Büyüme ( GSYH ) : %3,5- Cari açık : 61 Milyar dolar.- Enflasyon : %7,4- İşsizlik oranı : %9.9Bu göstergeler arasında yer alan cari açık ,ekonomimizin yumuşak karnı olma özelliğini sürdürmektedir.

Sayın Hissedarlarımız ,

Dünya ticaretinin henüz canlanma sürecine girmediği, belirsizliklerin devam ettiği 2013 yılında elde etiğimiz sonuçların, ümit ve cesaret verici olduğunu ifade etmekten mutluluk duyuyorum. Özellikle yılın son aylarında gerçekleştirdiğimiz yüksek üretim ve satış performansının yanında, 2014 yılının ortalarına uzanan sipariş akışı bize öngördüğümüz bütçe hedeflerini gerçekleştirmek hatta, bu hedefleri aşmak ümidini vermektedir.2014 yılının artan sipariş yükünü üretmek için gerekli ek yatırımların hedeflenen tarihlerde tamamlanıp devreye alınmaları için çalışmalarımız hızla devam etmektedir.

Üretim ve satış hedeflerimize yönelik, yoğun ve yüksek tempolu çalışmalarımızı aralıksız sürdürürken,”Yatırım Projemiz” ve “Kurumsal Yapılanma Projemiz” ile ilgili çalışmalarımızı da aynı tempoda yürüttük.En yeni ve modern üretim teçhizatı, katlanan üretim kapasitesi, genişlemiş üretim yelpazesi, yüksek kaliteli üretim yapma özelliği ve yüksek verimlilikle üretim yapma özelliklerini taşıyan; Şirketimizi kendi sektöründe bir üst lige taşıyacak “Yatırım Projemiz” fiilen başlatılmıştır.

Kademeli olarak devreye alınması planlanan Proje için gerekli iç ve dış finansman anlaşmaları imzalanarak yürürlüğe girmiş ve ilk akreditifler açılmıştır. Arazi düzenlenmesi ve bina inşaat projeleri tamamlanma aşamasına getirilmiştir. İhale işlemlerinin 2 ay içerisinde tamamlanması hedeflenmektedir. “ Daha büyük ve daha güçlü PARSAN yaratmak “vizyonumuzun hayata geçirilmesi çalışmalarımız artık hızla yol almaktadır.

Daha büyük ve daha güçlü PARSAN projemizin diğer ayağı olan “Kurumsal Yapılanma” çalışmalarımız da aralıksız sürdürülerek ileri bir noktaya taşınmıştır. İçinde ,”İnsan Kaynakları” ve “Hedefe Yönelik Yönetim” uygulamaların da yer aldığı; bütün birimlerin en gelişmiş sistemlerle çalışacağı dinamik ve etkin bir yapı, sürdürülebilir başarılar elde edebilmemizin “Olmazsa Olmaz” şartıdır.

YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

09

2014 yılı, gerek dünya ticaretinde ve gerek ülkemiz ekonomisinde denge arayışlarının devam edeceği, rekabetin daha zorlayıcı olacağı, gelişmelerin yakından takip edilerek kararların alınacağı, üretim ve yatırım faaliyetlerimizin bir arada ve denge içerisinde yürütüleceği özel bir yıl olacaktır. Temennimiz ve beklentimiz, önümüzdeki aylarda yapılacak olan seçimlerin ,iç huzurumuza ve ekonomimize olumsuz etki yapacak bir atmosfer yaratmaksızın ,olgunluk içinde sonuçlanmasıdır.

Sayın Hissedarlarımız ,

Sizleri 2013 yılı faaliyetlerimiz ve yürümekte olan projelerimiz hakkında aydınlatmış bulunuyoruz. Elde ettiğimiz olumlu sonuçların yanında, Parsan’ı yarınlara taşıyacak proje çalışmalarını özveri ve başarı ile yürüten, başta yönetim kademesi olmak üzere her kademede görev yapan bütün çalışanlarımıza; bizimle işbirliği yapan bütün kurum ve kuruluşlara, şahsım ve Yönetim Kurulumuz adına teşekkürlerimizi sunuyorum.

2013 yılında yaptığımız çalışmaların ve elde ettiğimiz sonuçların Sayın Heyetinizin tasvibini kazanacağı inancı ile ,”Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Raporları ile Bilanço ve Gelir Tabloları”nı onaylarınıza sunuyorum.Alacağınız kararların, ileriye dönük faaliyetlerimize ışık tutması ve bize güç vermesi temennilerimle, 2014 yılının ülkemize, şirketimize, işbirliği yaptığımız kurum ve kuruluşlar ile tüm çalışanlarımıza huzur, mutluluk ve başarılar getirmesini dileyerek hepinize sevgi ve saygılarımı sunuyorum.

Ziya ÖZKANYönetim Kurulu Başkanı

10

Raporun Dönemi : 01.01.2013 - 31.12.2013

Firmanın Unvanı : PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.

Firmanın Faaliyet Konusu : SICAK ÇELİK DÖVME ÜZERİNE MAKİNA PARÇALARI İMALATI

Sermaye Yapısı ADET % TUTAR

Çelik Holding A.Ş. 5.145.920.687 66,73 51.459.206,87

Parsat Makine Sanayi ve Pazarlama A.Ş. 122.302.662 1,59 1.223.026,62

İdris Yamantürk 133.901.131 1,74 1.339.011,31

Tevfik Yamantürk 12.852.000 0,17 128.520,00

Müşfik Yamantürk 12.852.000 0,17 128.520,00

Halka açık kısım 2.283.371.520 29,61 22.833.715,20

TOPLAM 7.711.200.000 100,00 77.112.000,00

11

Yönetim Kurulu GÖREVİ GÖREV SÜRELERİ

ZİYA ÖZKAN BAŞKAN 25.4.2013 27.3.2014

TEVFİK YAMANTÜRK MURAHHAS ÜYE 25.4.2013 27.3.2014

ADNAN ADİL İĞNEBEKÇİLİ BAŞKAN YARDIMCISI - MURAHHAS ÜYE 25.4.2013 27.3.2014

ALPASLAN AKTUĞ ÜYE 25.4.2013 27.3.2014

AHMET İRFAN SÖYLEMEZOĞLU ÜYE 25.4.2013 27.3.2014

RAMAZAN KARA ÜYE 25.4.2013 27.3.2014

MEHMET ŞÜKRÜ TEKBAŞ* ÜYE - BAĞIMSIZ 25.4.2013 27.3.2014

METİN ARTIM ÜYE - BAĞIMSIZ 25.4.2013 27.3.2014

ESAT KEMAL YEĞENOĞLU* ÜYE - BAĞIMSIZ 25.4.2013 27.3.2014

Üst Yönetim GÖREVİ

ARİF ŞERİF GÜZELSOY Direktör ( Planlama,Yatırımlar ve Satınalma )

LOKMAN YAMANTÜRK Direktör ( Mali İşler ve İnsan Kaynakları )

OLGUN ŞAMLI Direktör ( Üretim )

EMRULLAH DOĞAN YÜNCÜOĞLU Direktör ( Pazarlama ve Satış )

* Mehmet Şükrü Tekbaş Denetim Komitesi Başkanı, Metin Artım Denetim Komitesi Üyesi’ dir.

* Mehmet Şükrü Tekbaş Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanı, Esat Kemal Yeğenoğlu Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyesi’ dir.

Yönetim Kurulu Üyelerinin Görev ve Yetkileri;

Yönetim Kurulu Üyeleri Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri ve Şirket Esas Sözleşmesinin 10. maddesinde belirtilen yetkilere sahiptirler.

12

Ayaktakiler:Ahmet İrfan SÖYLEMEZOĞLU Üye / Mehmet Şükrü TEKBAŞ Üye (Bağımsız) / Metin ARTIM Üye (Bağımsız)

Esat Kemal YEĞENOĞLU Üye (Bağımsız) / Alpaslan AKTUĞ Üye / Ramazan KARA Üye

YÖNETİM KURULU

13

Oturanlar: Tevfik YAMANTÜRK Murahhas Üye / Ziya ÖZKAN Yönetim Kurulu Başkanı / Adnan Adil İĞNEBEKÇİLİ Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı-Murahhas Üye

14

15

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.

1968 yılında kurulup, 1971 yılında işletmeye alınan PARSAN, İstanbul - Pendik’te 64.659,40 m2 açık, 26.464 m2 kapalı toplam 91.123,40 m2 alanda faaliyet gösteren kalıphane, dövmehane, ısıl işlem ve özel talaşlı imalat tesislerini de kapsayan entegre bir çelik dövme ve işleme fabrikasıdır. Arka aks milleri, ön dingil ve montajlı ön dingil, akson, kol, muylu taslağı, muhtelif dişli taslakları, kardan şaftı, istavroz, kayıcı mil ve flanş taslakları, diğer otomotiv ürünleri üreten fabrikada otomotiv sanayi ürünlerinin payı % 70 ‘dir. Diğer ürünler savunma sanayi, rüzgar enerjisi dişli kutuları üretimi ve madencilik gibi alanlarda pazar bulmaktadır. Özellikle son 15 yıl içinde, dış ülkelerdeki diğer üreticilerle yaptığı rekabet sonucu PARSAN bugün sahip olduğu modern çekiç ve presleriyle 1 kg - 250 kg ağırlığında çeşitli boy ve şekillerde 24.000 ton / yıl dövme parça üretim kapasitesi ile, ürünleri 4 kıtada birçok ülkede aranan iddialı dövme ve işleme firması olmuştur. Sivil ve askeri pazarlardaki payının önümüzdeki yıllarda da aynı hızla büyümesi beklenmektedir. PARSAN teknolojik gelişmeleri her an izleyip ve uygulaması uzun yıllardan beri sürdürdüğü bir politikadır. Bu amaçla son yıllarda sürekli araştırma gayreti içinde olup kurmuş olduğu ARGE bölümü desteği ile yeni üretim teknikleri ve yeni ürünler geliştirmiştir. Yapmış olduğu modern dövme presleri ve nümerik kontrollü işleme ve özel üretim tezgahları yatırımları ile PARSAN dünyanın gelişen rekabet ortamında yerini sağlamlaştırmıştır. Akredite milli kuruluşumuz T.S.E. tarafından TS EN - ISO 9001 : 2008 “ ULUSLARARASI KALİTE GÜVENCESİ SİSTEM STANDARTI “ ve BVQI firması tarafından ISO/TS 16949-2009 ve ISO 14000 Sertifikaları ile belgelenmiştir. PARSAN son yıllarda artan imalatın sonucu olarak, hassas emniyet parçaları da dâhil olmak üzere otomotiv sanayine çok çeşitli mamuller üretmiştir. Geçmişte silahlı kuvvetlerin de desteğiyle, çeşitli tipte askeri araçlar için parça üretim hatları kurmuş ve yeni üretim teknikleri geliştirmiş ve halen üretime devam etmektedir. PARSAN, yüksek verimli ve dinamik üretim yöntemleri kullanması sebebiyle, üstün nitelikli ürünlerini otomotiv sanayinin hizmetine en uygun fiyatlarla sunmaktadır. Türkiye’deki ağır, orta ve hafif kamyonlar ile binek otomobillerin ve traktörlerin çelik dövme ve işlenmiş parça ihtiyaçlarının büyük bölümü PARSAN tarafından karşılanmaktadır. Anadolu Isuzu, Ford, FNSS, MKE, Tümosan, ADDS, Bozok Traktör, Erkunt Traktör ve Başak Traktör yurtiçindeki önemli müşterilerdir. Özellikle son 20 yılda uluslararası rekabete açılan firmamız üretiminin %80 oranındaki payını Almanya, Fransa, İsveç, Rusya, Çek Cumhuriyeti, Belçika, İtalya, Mısır, Norveç, Macaristan ve Güney Afrika Cumhuriyeti gibi ülkelerde konularında lider kamyon, ticari araç, iş ve tarım makinaları üreticilerine ihraç etmektedir. Uzun yıllardır sürdürülen sabırlı, gayretli ve titiz çalışmalar karşılıksız kalmamış ve müşterileri tarafından aranılan, birlikte iş yapılmak istenen, kalite ödülleri onurlandırılan ve kendi iş alanında tanınan ve saygı duyulan bir firma haline gelmiştir. Alman Firması ZF Passau firması ile 30 yıl mükemmel iş birliği kutlaması yapılmıştır.

Boeing 737 yeni nesil uçaklara iniş takımı dövme parça üretimi yaparak konusunda kendisini geliştirmesi, ulaştığı teknolojik seviyeyi ve güvenilirliğini bir kez daha kanıtlamaktadır. PARSAN gücü, esnekliliği ve tecrübesi ile dış ülkelerdeki otomotiv pazarlarında daha fazla pay almak için yeterli imkânlara sahip olduğu inancındadır ve başarılarını sürdürerek geleceğe büyük bir umutla bakmaktadır.

16

Üretim Cinsi Birim 2013 2012 Artış-Azalış %

Dövme Ton 15.560 14.619 %6,44

Genel Dövme Adet 379.018 265.001 %43,03

Arka Aks Şaftları ve Miller Adet 420.044 419.801 %0,06

Zincirler Adet 0 0 %0,00

Makaralar Adet 0 0 %0,00

Diğer Yürüyüş Tak. Elemanları Adet 0 0 %0,00

Direksiyon Kutuları Adet 0 0 %0,00

Ön Dingil Adet 14.437 18.239 -%20,85

Ön Aks Adet 30.934 29.072 %6,40

Kollar Adet 23.400 24.652 -%5,08

Diğer İşlemeli Parçalar Adet 37.395 32.192 %16,16

Toplam ( Ton ) Adet 15.560 14.619 %6,44

Toplam ( Adet ) Adet 905.228 788.957 %14,74

Üretim Cinsi Birim 2013 2012 Artış-Azalış %

Aks Adet 88.325 83.936 %5,23

Akson Adet 13.956 21.534 -%35,19

Biyel Adet 24.791 53.884 -%53,99

Diğer Adet 246.753 279.767 -%11,80

Dişli Adet 126.073 136.684 -%7,76

Kardan çatalı Adet 84.979 73.536 %15,56

Kollar Adet 21.220 35.237 -%39,78

Krank Adet 253.438 301.360 -%15,90

Miller Adet 136.149 168.964 -%19,42

Öndingil Adet 0 2.840 -%100,00

Priz direk Adet 9.982 10.326 -%3,34

Aks Milleri Adet 51.621 66.194 -%22,02

Rail Adet 403.372 643.679 -%37,33

Savunma Sanayi Adet 186.757 86.913 %114,88

Poyra Adet 85.860 106.616 -%19,47

Toplam ( Adet ) 1.733.276 2.071.471 -%16,33

A- ÜRETİM FAALİYETLERİ

Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.


17

Mamül Cinsi 2013 2012 Artış-Azalış %

Genel Dövme 30.982.144 19.616.472 %57,94

Arka Aks Şaftları ve Miller 48.235.919 44.081.255 %9,43

Zincirler 0 0 %0,00

Makaralar 0 0 %0,00

Diğer Yürüyüş Tak. Elemanları 0 0 %0,00

Direksiyon Kutuları 0 0 %0,00

Ön Dingil 12.570.531 13.639.606 -%7,84

Ön Aks 6.861.444 6.487.288 %5,77

Kollar 1.726.931 1.658.084 %4,15

Diğer İşlemeli Parçalar 10.622.558 13.941.161 -%23,80

Toplam 110.999.527 99.423.865 %11,64

İadeler (-) 3.738.547 4.868.806 -%23,21

Toplam 107.260.980 94.555.059 %13,44

Satışlar ağırlıklı olarak mal mukabili gerçekleştirilmektedir.


Aks 4.656.892 5.433.433 -%14,29

Akson 3.042.772 3.964.537 -%23,25

Biyel 501.261 915.061 -%45,22

Diğer 4.306.513 4.619.972 -%6,78

Dişli 6.571.931 7.929.540 -%17,12

Kardan çatalı 2.239.443 1.620.922 %38,16

Kollar 825.909 1.002.722 -%17,63

Krank 11.162.107 12.934.274 -%13,70

Miller 3.910.397 4.356.463 -%10,24

Öndingil 1.184.742 3.187.561 -%62,83

Priz direk 233.952 294.576 -%20,58

Aks Milleri 4.258.640 5.096.698 -%16,44

Rail 4.492.448 6.390.015 -%29,70

Savunma Sanayi 1.224.479 818.721 %49,56

Poyra 3.042.527 2.999.612 %1,43

Toplam 51.654.013 61.564.108 -%16,10

İadeler (-) 0 0 %0,00

Toplam 51.654.013 61.564.108 -%16,10

B- SATIŞ FAALİYETLERİa) Yıllar itibariyle satış tutarları mukayese tablosu;



(TL)

(TL)


18


Genel Dövme Adet 372.758 265.440 %40,43

Arka Aks Şaftları ve Miller Adet 425.405 406.518 %4,65

Zincirler Adet 0 0 %0,00

Makaralar Adet 0 0 %0,00

Diğer Yürüyüş Tak. Elemanları Adet 0 0 %0,00

Direksiyon Kutuları Adet 0 0 %0,00

Ön Dingil Adet 14.875 17.949 -%17,13

Ön Aks Adet 28.459 28.527 -%0,24

Kollar Adet 22.246 23.193 -%4,08

Diğer İşlemeli Parçalar Adet 34.984 29.633 %18,06

Toplam 898.727 771.260 %16,53

Mamül Cinsi Birim 2013 2012 Artış-Azalış %

Aks Adet 85.187 95.311 -%10,62

Akson Adet 14.810 19.760 -%25,05

Biyel Adet 26.287 52.384 -%49,82

Diğer Adet 271.359 288.908 -%6,07

Dişli Adet 128.932 140.122 -%7,99

Kardan çatalı Adet 82.861 70.496 %17,54

Kollar Adet 24.202 39.175 -%38,22

Krank Adet 258.610 293.933 -%12,02

Miller Adet 140.072 185.961 -%24,68

Öndingil Adet 2.179 7.761 -%71,92

Priz direk Adet 10.492 12.830 -%18,22

Aks Milleri Adet 64.438 77.908 -%17,29

Rail Adet 421.779 616.952 -%31,64

Savunma Sanayi Adet 176.881 96.247 %83,78

Poyra Adet 93.520 120.756 -%22,55

Toplam 1.801.609 2.118.504 -%14,96

a) Yıllar itibariyle adetsel satışlar mukayese tablosu;




19

İhraç Edilen Ülkeler 2013 2012 Artış-Azalış %

Almanya 24.515.348 23.420.974 %4,67

Avusturya 237.865 137.439 %73,07

Güney Afrika Cum. 761.317 836.183 -%8,95

İtalya 1.897.747 1.847.369 %2,73

İsveç 117.150 7.423 %1478,20

Mısır 3.850.562 3.722.033 %3,45

Belçika 1.115.800 1.022.338 %9,14

İran 0 168.000 -%100,00

Norveç 1.109.523 106.124 %945,50

Macaristan 92.192 198.579 -%53,57

Çek Cumhuriyeti 611.068 434.735 %40,56

Rusya 397.837 283.932 %40,12

Toplam 34.706.409 32.185.128 %7,83

İhraç Edilen Ülkeler 2013 2012 Artış-Azalış %

Almanya 2.428.424 2.150.189 %12,94

Avusturya 4.118.972 4.934.414 -%16,53

Macaristan 965.011 1.177.632 -%18,05

İtalya 599.048 523.286 %14,48

Serbest Bölge 1.820.666 2.780.198 -%34,51

Toplam 9.932.120 11.565.719 -%14,12

c) Yıllar itibariyle Yurtdışı Satışlar mukayese tablosu;



(FOB EUR)

(FOB EUR)


20


Malın Cinsi 2013 2012

Hammadde 39.321.894 34.408.972

Yakıtlar 232.192 299.690

Yağlar 1.212.248 736.511

Elektrik 5.301.086 4.498.824

Kesici Takım 1.572.852 1.172.943

Bakım ve Yedek Parça 490.791 405.661

Diğerleri 2.651.569 2.659.662

Toplam 50.782.632 44.182.263


Hammadde 24.317.353 23.627.239

İşletme malzeme ve yedekleri 1.207.512 1.456.926

Elektrik 3.183.389 3.393.547

Yakıt 1.149.899 1.111.285

Tamir bakım giderleri 1.631.571 1.971.226

Toplam 31.489.724 31.560.223

C- SATINALMA FAALİYETLERİ


Yurt İçi Satın Almaları


Yurt İçi Satın Almaları


Yurt Dışı Satın Almaları


Hammadde 19.780 382.885

Yedek Parça 205.277 76.443

İşletme Malzemesi 132.934 163.393

Montaj Malzemesi 1.840 264

Toplam 359.831 622.985

(TL)

(TL)

(EUR)

21

Mamül Cinsi 2013 2012

Hammadde 26.413 1.330.255

Yedek Parça 153.557 66.205

İşletme Malzemesi 6.120 16.238

Toplam 186.090 1.412.699

TL EURO USD

Teşvikli-İthal Makina Teçhizat 4.259.504,78 1.747.778,58 2.273.368,91

Teşvikli-Yerli Makina Teçhizat 263.073,17 99.925,07 133.146,28

Diğer Yatırım Harcamaları 4.900.466,59 1.860.324,00 2.500.493,00

Toplam 9.423.044,54 3.708.027,65 4.907.008,19

TL EURO USD

Teşvikli-İthal Makina Teçhizat 226.901,08 96.369,87 125.854,69

Teşvikli-Yerli Makina Teçhizat 0,00 0,00 0,00

Diğer Yatırım Harcamaları 851.063,38 281.542,71 373.618,93

Toplam 1.077.964,46 377.912,58 499.473,62

Genel Toplam 10.501.009,00 4.085.940,23 5.406.481,81

D- YATIRIM FAALİYETLERİ



Yurt Dışı Satın Almaları


(EUR)


2013 yılında planlanan yatırımlarımızın % 75’i gerçekleştirilmiştir. Kalan yatırımların bir kısmı ihtiyacın güncelliğini kaybetmesi nedeniyle iptal edilmiştir. Bir kısmı ise uygun tezgâh bulunamaması nedeniyle yapılamamış olup bunlar 2014 yatırım planımıza aktarılmıştır. Gerçekleştirilen tezgâh yatırımlarının altyapı, yerleşim ve devreye alma çalışmaları tamamlanarak üretime alınmıştır. Ayrıca planlanan tezgâh revizyonları da tamamlanmıştır. 2013 yılında yapılmakta olan yatırımlar için 10.501.009 TL, 2012 yılında ise 19.588.379 TL harcanmıştır.

15.05.2012 Tarih ve 5285 No’lu Yatırım Teşvik Belgemiz ile ilgili yerli ve ithal makine alımı ve teçhizat

yatırımlarımız devam etmektedir.

Ayrıca Kocaeli İli,Dilovası İlçesi, Makine İhtisas Organize Sanayi Bölgesi’nde yapılması planlanan yatırım ile ilgili 28.10.2013 tarih ve 112249 No’lu Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. Sözü geçen teşvik belgeleri kapsamında gerçekleştirilecek yerli ve ithal makine, teçhizat yatırımlarımızda % 100 Gümrük Vergisi Muafiyeti ve KDV İstisnası vardır.

22

23

2013 Yıl Sonu 2012 Yıl Sonu

Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam

İlköğretim 15 176 191 14 152 166

Lise - Enst. 32 251 283 34 218 252

Yük. Teknik Öğr. 58 20 78 53 11 64

Yüksek İdari Öğr. 28 2 30 26 2 28

133 449 582 127 383 510

2013 Yıl Sonu 2012 Yıl Sonu

Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam

İlköğretim 0 149 149 0 153 153

Lise - Enst. 10 82 92 10 82 92

Yük. Teknik Öğr. 23 8 31 22 9 31

Yüksek İdari Öğr. 12 4 16 17 4 21

45 243 288 49 248 297

E- PERSONEL DURUMU VE SOSYAL İŞLERYıllar itibariyle personelimizin öğrenim durumları ile ilgili dağılım aşağıda çıkartılmıştır.



31 Aralık 2012 tarihinde 176 beyaz yakalı, 631 mavi yakalı toplam 807 kişi olan konsolide personel sayısı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 178 beyaz yakalı, 692 mavi yakalı olmak üzere toplam 870 kişidir. Şirketimiz ile Tek Metal İş Sendikası arasında yapılan Toplu İş Sözleşmesi görüşmelerinde mutabakat sağlanarak, 23.01.2014 tarihinde, 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 yürürlük süreli Toplu İş Sözleşmesi imzalanmıştır. İmzalanan Toplu İş Sözleşmesi hükümleri doğrultusunda; 01.01.2014 tarihi itibari ile işyerinde çalışan işçilerin ücretlerine, taban ücret artışı %10 olarak uygulanmıştır. İmzalanan Toplu İş Sözleşmesi hükümleri doğrultusunda; her ay yapılan sosyal yardım miktarı 175,00 TL’den 200,00 TL’ye yükseltilmiştir.

24

Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum çerçevesinde 20 Haziran 2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda SPK ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından uygun bulunan şirket Esas Sözleşmesi’nin 2.,3.,4.,5.,6.,8.,9.,10.,15.,16.,18.,19.,22.,23.,24.,25.,27.,28.,29.,31. maddelerinin değiştirilmesine ve 7.,11.,12.,14.,17.,20.,26.,30. maddelerinin kaldırılmasına ilişkin tadil metni onaylanmış ve 28 Haziran 2013 tarihinde tescil edilmiştir.Değiştirilen maddeler aşağıda listelenmiştir. Şirketin UnvanıMadde 2 Şirket’in ünvanı PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ’dir. Bu ünvan işbu Esas Sözleşme’nin aşağıdaki maddelerinde kısaca “Şirket’’ olarak anılacaktır.

Şirketin Amaç ve KonusuMadde3 Şirketin amaç ve konuları başlıca şunlardır: a) Her çeşit ulaşım araçları ile ziraat ve iş makinalarına ait dişli kutuları, transmisyon aksamı ve parçalarının üretimi, b) Çeşitli el aletleri ve avadanlıklar, makina ve motor parçalarının üretimi, c) Her nev’i fabrika ve tesislerin kurulması ve işletilmesi, d) Her türlü inşaat, tesisat, mühendislik, danışmanlık, montaj, taahhüt işleri ve kendi konusu ile ilgili her nev’i ithalat ve ihracat Şirket amaçlarını gerçekleştirebilmek için menkul ve gayrimenkul mallar satın alabilir, satabilir, kiralayabilir, şirket lehine ipotek ve her nev’i aynı haklar tesis edebilir. Lisans, patent, temsil, komisyon, işletme ve üretim anlaşmaları yapabilir. Ürettiği veya ithal ettiği veya satın aldığı malların toptan veya perakende satışlarını, ihracını yapabilir. Bu amaçla Türkiye içinde ve dışında bayilikler, mümessillikler kurabilir. Yerli ve yabancı firma ve kuruluşlarla yatırım hizmetleri ve faaliyetleri niteliğinde olmamak kaydıyla ortaklık anlaşmaları ile teknik ve mali işbirliği yapabilir. Sermaye Piyasası Kanunu’nun 21/1 maddesi hükmü saklıdır. Şirketin kendi adına ve üçüncü kişiler lehine; garanti, kefalet, teminat vermesi veya ipotek dâhil rehin hakkı oluşturması konularında Sermaye Piyasası mevzuatına uyulur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine aykırılık teşkil etmemesi, gerekli özel durum açıklamalarının yapılması, yıl içinde yapılan bağışların genel kurulda ortakların bilgisine sunulması ve yapılacak bağışların üst sınırının genel kurul tarafından belirlenmesi kaydıyla, üniversitelere, öğretim kurumlarına, vergi muafiyeti tanınan vakıflara, kamuya yararlı derneklere ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen esaslar dâhilinde ve kendi amaç ve konusunu aksatmayacak şekilde bağış yapabilir. Şirketin amaç ve konusunda değişiklik yapılması halinde Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ile Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izinlerin alınması gerekmektedir. Şirketin Merkezi ve ŞubelerMadde 4

Şirketin Merkezi İstanbul ili Pendik ilçesindedir. Adresi Güzelyalı, Kemiklidere mevkii P.K.3 34903 PENDİK-İSTANBUL’dur.

25

Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Sicili’ne tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır. Şirket, yönetim kurulunun kararıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler ve bürolar açabilir, mümessillikler ve acentalar tesis edebilir. Şirketin MüddetiMadde 5 Şirket süresiz olarak kurulmuş olup kanuni sebeplerle veya Genel Kurul’un Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri uyarınca alacağı karar ile sona erer. Sermaye ve PaylarMadde 6 Şirket Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 18.06.1997 tarih ve 18/905 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 100.000.000 (Yüzmilyon) Türk Lirası olup her biri 1 (bir) Kuruş nominal değerde 10.000.000.000 (Onmilyar) adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2013-2017 yılları (5 Yıl) için geçerlidir. 2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2017 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak suretiyle Genel Kurul’dan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılacaktır. Şirketin çıkarılmış sermayesi 77.112.000 (Yetmişyedimilyonyüzonikibin) Türk Lirası olup, tamamı ödenmiştir. Bu sermaye tamamı hamiline yazılı ve her biri 1(bir) Kuruş nominal değerde olan 7.711.200.000 (Yedimilyaryediyüzonbirmilyonikiyüzbin) adet paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden paylar arasında grup ayrımı bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu 2013 yılından 2017 yılı sonuna kadar Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar hamiline pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya yetkilidir. Yeni pay alma hakkını kısıtlama yetkisi eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz. Ayrıca Yönetim Kurulu primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konusunda karar alabilir. Çıkarılan paylar tamamen satılarak bedelleri ödenmedikçe veya satılamayan paylar iptal edilmedikçe yeni pay çıkarılamaz. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Şirketin sermayesi, gerektiğinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri çerçevesinde artırılabilir veya azaltılabilir. Sermaye TezyidiMadde 7 Kaldırılmıştır.

26

Payların DevriMadde 8 Payların devri Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine tabidir. Borçlanma Aracı İhracıMadde 9 Şirket Yönetim Kurulu kararıyla, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri dâhilinde gerek yurt içinde gerekse yurt dışında tahvil, finansman bonosu ve borçlanma aracı niteliğindeki diğer sermaye piyasası araçlarını ihraç edebilir. Yönetim KuruluMadde 10 Şirket, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri dâhilinde pay sahipleri arasından veya dışarıdan seçilecek 5 ila 9 üyeden oluşacak bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. Yönetim Kurulu, kendi üyeleri arasından Yönetim Kurulu Başkanı’nı ve Başkan Vekili’ni seçer. Yönetim Kurulu, üyeleri arasından bir veya iki kişiyi murahhas üye olarak seçebilir. Yönetim Kurulu Üyeleri bir ila üç yıl için seçilir. Tüzel kişiler de Yönetim Kurulu üyeliğine seçilebilir. Bu halde, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerinde yer alan esaslara uyulur. Şirketin yönetimi ve dışarıya karşı temsili yönetim kuruluna aittir. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve imzalanacak sözleşmelerin geçerli olabilmesi için bunların Şirketin resmi unvanı altına konmuş ve Şirketi temsile yetkili iki kişinin imzasını taşıması gereklidir. Yönetim Kurulu temsil yetkisini bir veya daha fazla murahhas üyeye veya müdür olarak üçüncü kişilere devredebilir. Ancak en az bir Yönetim Kurulu üyesinin temsil yetkisini haiz olması şarttır. Sermaye Piyasası Mevzuatı ile Türk Ticaret Kanunu’nun 370 – 373. madde hükümleri saklıdır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin sayısı, görev süresi ve nitelikleriyle ilgili olarak Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyulur. Yönetim Kurulu, yönetim yetki ve sorumluluklarını kısmen veya tamamen bir veya birden fazla yönetim kurulu üyesine veya üçüncü bir kişiye devretmeye yetkilidir. Bu durumda, yönetim kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun 367/1’inci maddesine uygun bir yönerge düzenler. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde kurulması zorunlu bulunan komiteleri kurmakla yükümlüdür. Görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesini sağlamak üzere Şirketin gereksinimlerini de dikkate alarak Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi ile yeterli sayıda sair komite oluşturur. Yönetim Kurulu her zaman komitelerin görev ve çalışma alanlarını yeniden belirleyebileceği gibi üyeliklerinde de gerekli gördüğü değişiklikleri yapabilir. Yönetim Kurulu, bazı konularda içlerinde yönetim kurulu üyelerinin de bulunabileceği komite ve/veya komisyonlar oluşturulması ve komitelerin/komisyonların görev ve yetkileri, çalışma usul ve esaslarının belirlenmesi için komite yönergesi/yönergeleri hazırlayabileceği gibi iç yönergesine komitelere ilişkin konularda hüküm de koyabilir. Komiteler Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetime ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde yapılandırılır.

27

Yönetim Kurulu şirket işleri gerektirdikçe toplanır. Toplantılar şirket merkezinde yapılır. Ancak Yönetim Kurulu kararı ile başka bir yerde toplantı yapılması mümkündür. İlişkili taraf işlemlerine ilişkin Yönetim Kurulu toplantılarında ilişkili Yönetim Kurulu üyesi oy kullanamaz. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. Yönetim Kurulu ToplantılarıMadde 11 Kaldırılmıştır. İdare ve TemsilMadde 12 Kaldırılmıştır. Müdür TayiniMadde 14 Kaldırılmıştır. Yönetim Kurulu Üyelerinin ÜcretleriMadde 15 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine Genel Kurul kararıyla belirlenmiş olmak şartıyla huzur hakkı, ücret, ikramiye, prim ve yıllık kârdan pay ödenebilir. Genel Kurul bağımsız olan ve olmayan üyelerin ücretini Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uygun olarak belirler. DenetçiMadde 16 Şirketin ve mevzuatta öngörülen diğer hususların denetimi ve denetçi seçiminde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile sair ilgili mevzuat hükümleri uygulanır. Murakıp ÜcretiMadde 17 Kaldırılmıştır. Genel KurulMadde 18 Şirket Genel Kurulları, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı ile bu Esas Sözleşme hükümlerine uygun bir şekilde olağan ve olağanüstü olarak toplanır ve karar alır.

28

Genel Kurul’da alınan kararlar, gerek karşı çıkanlar, gerekse toplantıda hazır bulunmayanlar için de geçerlidir. Olağan Genel Kurul, şirketin hesap döneminin sonundan itibaren ilk üç ay içerisinde yılda en az bir defa toplanır. Olağanüstü Genel Kurul, şirketin işlerinin gerektirdiği durumlarda Türk Ticaret Kanunu ve bu Esas Sözleşme hükümlerine göre toplanarak karar alır. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarına ilişkin bildirimler, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri çerçevesinde yapılır. İç Yönerge; Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve bu Kanun çerçevesinde çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere uygun olarak Genel Kurul’un çalışma usul ve esaslarına ilişkin kuralları içeren bir iç yönerge hazırlayarak Genel Kurul’un onayına sunar. Genel Kurul’un onayladığı iç yönerge Ticaret Sicili’nde tescil ve ilan edilir. Genel Kurul toplantısına elektronik ortamda katılım; Şirketin Genel Kurul toplantılarına katılım hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkân tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm Genel Kurul toplantılarında Esas Sözleşme’nin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını kullanabilmesi sağlanır. Toplantı YeriMadde 19 Genel Kurul, şirketin merkezinde veya şirket merkezinin bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde toplanır. Ticaret Bakanlığı’na Bildirim ve Genel Kurul Toplantısından Komiser BulundurulmasıMadde 20 Kaldırılmıştır. DuyurularMadde 21 Şirkete ait çağrı ve duyurular Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve mevzuatı uyarınca mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dâhil, her türlü iletişim vasıtası ile Genel Kurul toplantı tarihinden en az üç hafta önceden yapılır. Sermayenin azaltılması ve tasfiyeye ait duyurular için Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu özel hükümleri uygulanır. Toplantı NisabıMadde 22 İşbu Esas Sözleşme’de, Sermaye Piyasası Kanunu’nda ve Türk Ticaret Kanunu’nda daha ağırlaştırılmış bir nisap öngörülmeyen hallerde gerek olağan gerekse olağanüstü genel kurul toplantılarında şirket sermayesinin en az 2/3’ünü temsil eden pay sahiplerinin veya temsilcilerinin mevcut olması şarttır. İlk toplantıda bu nisap olmadığı takdirde pay sahipleri ikinci bir toplantıya çağrılır. İkinci toplantıda nisap aranmaz. Hazır bulunan pay sahipleri temsil ettikleri sermayenin miktarı ne olursa olsun müzakere yapmaya ve karar vermeye yetkilidirler. Kararlar toplantıda hazır bulunan oyların çoğunluğu ile verilir.

29

T.T.K’nın 421. madde hükümleri mahfuzdur. Oy HakkıMadde 23 Genel Kurul’da 1 (bir) Kuruş itibari değerdeki bir pay sahibine bir oy hakkı verir. Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri, Türk Ticaret Kanunu’nun madde 434 hükmü uyarınca sahip oldukları paylarının toplam itibari değeri ile orantılı olarak oy kullanırlar. Vekil TayiniMadde 24 Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri oylarını bizzat veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun vekâleten oy kullanmaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde temsilci vasıtasıyla kullanabilirler. Oy Kullanma ŞekliMadde 25 Genel Kurul toplantılarında oylar Türk Ticaret Kanunu’na uygun olarak oluşturulan Genel Kurul İç Yönergesi’ne göre kullanılır. Elektronik ortamda yapılan Genel Kurul toplantılarına ilişkin mevzuat hükümleri saklıdır. Genel Kurul toplantılarında oy kullanılması konusunda Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyulur. Esas Mukavele TadiliMadde 26 Kaldırılmıştır. Gönderilecek BelgelerMadde 27 Sermaye Piyasası Kurulu’nca düzenlenmesi öngörülen finansal tablo ve raporlar ile bağımsız denetlemeye tabi olunması durumunda Bağımsız Denetim Raporu, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen usul ve esaslar dâhilinde hazırlanır ve kamuya duyurulur. Hesap DönemiMadde 28 Şirketin hesap dönemi takvim yılı olup, Ocak ayının birinci gününden başlayarak Aralık ayının sonuncu günü biter. Kârın TaksimiMadde 29 Şirketin faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerinden, şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem kârı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur.

Genel Kanuni Yedek Akçe a) % 5’i Kanuni Yedek Akçeye ayrılır.

30

Birinci Temettü b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uygun olarak birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kâr payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. İkinci Temettü d) Net dönem kârından, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521’inci maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. Genel Kanuni Yedek Akçe

e) Pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, % 5 oranında kâr payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK’nın 519’uncu maddesinin 2’nci fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve kâr payı dağıtımında yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemez. Kâr payı, dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen kârın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine Genel Kurulca kararlaştırılır. Bu Esas Sözleşme hükümlerine göre Genel Kurul tarafından verilen kâr dağıtım kararı geri alınmaz.

Temettü Avansı; Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemelere uymak şartı ile ilgili yıl ile sınırlı kalmak üzere temettü avansı dağıtabilir. Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu’na verilen temettü avansı dağıtılması yetkisi, bu yetkinin verildiği yıl ile sınırlıdır. Bir önceki yılın temettü avansları tamamen mahsup edilmediği sürece, ek bir temettü avansı verilmesine ve temettü dağıtılmasına karar verilemez. Kârın Tevzi TarihiMadde 30 Kaldırılmıştır. Yasal HükümlerMadde 31 Bu Esas Sözleşme’de hüküm bulunmayan konular hakkında Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri uygulanır. Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından önemli nitelikte sayılan işlemlerde ve şirketin her türlü ilişkili taraf işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek verilmesine ilişkin işlemlerinde

31

Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu ilkelere uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları geçersiz olup Esas Sözleşme’ye aykırı sayılır. Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili mevzuata uygun olarak hareket edilmesi ve gerekli özel durum açıklamalarının yapılması kaydıyla, gerektiğinde mevzuatın öngördüğü şekil ve sınırlar içinde, Şirketin kendi paylarını iktisap etmesi ve gerektiğinde elden çıkartması mümkündür.

Türk Ticaret Kanunu’nun 199.Maddesi Kapsamında Hazırlanan Bağlı Şirket Raporu

1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199.maddesi uyarınca, Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk üç ay içinde, geçmiş faaliyet yılında şirketin hâkim ortağı ve hâkim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar 28 no’lu finansal rapor dipnotunda yer almaktadır.

Şirketimiz Yönetim Kurulu 05.03.2014 tarihli toplantısında, TTK 199.maddesi kapsamında hâkim ortaklarımız ile ilişkilerimizi açıklayan raporu onaylamış olup söz konusu raporun sonuç kısmı aşağıdaki gibidir;

“Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin hâkim ortağı ve hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2013 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.”

32

1.Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Beyanı

SPK tarafından 30 Aralık 2011 tarihinde 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Seri:IV, No:56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” ve II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği” ekindeki “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uymaktadır.

Şirketimiz; pay sahiplerinin hakları, kamunun aydınlatılması ve şeffaflığın sağlanması ile menfaat sahipleri ve Yönetim Kurulu’nu ilgilendiren karar ve işlemlerde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun çalışmaların hayata geçirilmesini ve bunu paydaşlarıyla beraber gerçekleştirmeyi hedefler. Bu doğrultuda, tüm paydaşların eşitliği, bilgilendirme sorumluluğu ve kurumsal yönetim prensiplerine bağlı olarak, söz konusu İlkelerin uygulamaya geçirilmesi ve yürütülmesi Şirketimizin temel amaçları arasında yer almaktadır. Şirketimizce sürdürülen çalışmalar bu ilkelerin sorumluluğu çerçevesinde tatbik ve takip edilmektedir.

KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU

BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ

2.Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi

Şirketimizde pay sahipleri ile iletişim ve irtibatı gerçekleştirmek ve hizmet vermek amacıyla kurulan bir birim mevcuttur. Bu birim Mali İşler ve İnsan Kaynakları Direktörü Lokman Yamantürk tarafından yönetilmektedir. Muhasebe Müdürü Mustafa Demir ( 0216-493 12 66 Dahili 2450, [email protected]) Muhasebe Memuru- Hissedar İlişkileri ; Erhan Özyöney (0216-493 12 66 Dahili 2335, [email protected] ‘dan oluşmaktadır.

Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda belirtilmiştir.

1) Pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı ve sözlü bilgi taleplerini gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ilgili yetkililerle görüşerek yanıtlamak veya yanıtlanmasını sağlamak,2) Mevzuata uygun olarak Genel Kurul toplantısının yapılmasını sağlamak,3) Faaliyet Raporu vesair dökümanların hazırlanmasına yardımcı olmak ve pay sahibine ulaştırılmasını temin etmek,4) Sermaye Piyasası Kurulu, BIST, Takasbank ve Merkezi Kayıt Kuruluşu gibi konu ile ilgili diğer kurum ve kuruluşlar nezdinde şirketin temsili ve irtibatın sağlanması5) Yönetim Kurulu ve Denetimden Sorumlu Komite kararlarının takibi ve kayıtlarının tutulması6) Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında kamunun aydınlatılması (KAP) 7) Pay sahibine iletilecek bilgileri mevzuat ve şirketimizin pay sahibini bilgilendirme uygulaması dâhilinde; gerek basın, gerek medya, gerekse güncelleştirilmesi yapılmakta olan web sitesi kanalıyla pay sahiplerine ulaştırmak.

Dönem içinde birime 3 sözlü bilgi başvurusu yapılmış olup, başvurular ilgili mevzuat çerçevesinde, basın, medya ve güncelleştirilmesi yapılmakta olan kurumsal web sitesi kanalıyla yanıtlanmıştır.

3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı

Bilgi talebinde bulunan pay sahiplerine, taleplerine paralel olarak basın, medya ve güncelleştirilmesi yapılmakta olan kurumsal web sitesi kanalıyla cevap verilmektedir.

Pay sahiplerinin haklarının kullanımı ile ilgili duyurular Sermaye Piyasası Mevzuatı gereği Borsa İstanbul’da, Türk Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve ülke çapında dağıtımı yapılan herhangi bir gazete ile ortaklık merkezinin bulunduğu yerde çıkan mahalli bir gazetede ilan edilmektedir.


33

Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde belirlenmiş temel ortaklık haklarının yanı sıra Kurumsal yönetim ilkelerinin öngördüğü, aşağıda yer alan hakların kullanımına azami özen gösterilmektedir.

2013 yılının bu döneminde Pay Sahipleri şirketin geçmiş dönem sermaye artırımları, temettü dağıtımı bilgileri ve ilgili dönem faaliyet sonuçları ile bilgi talebinde bulunmuşlardır. Talep edilen bütün bilgiler Pay Sahipleri ile İlişkiler birimi tarafından cevaplandırılmıştır.

Ayrıca, Pay Sahipleri şirket hakkındaki bilgileri www.parsan.com adresinden, Borsa İstanbul tarafından yayınlanan özel durum açıklamalarından ve gazete ilanlarından güncel olarak takip edebilirler.

Şirketin, Sermaye Piyasası tebliğleri gereği Bağımsız Denetleme Şirketi tarafından denetleneceğine dair hüküm bulunmaktadır.

Esas Sözleşme’de özel denetçi atanması bir hak olarak düzenlenmemiştir. 2013 yılı içerisinde özel denetçi tayini konusunda talep mevcut değildir.

4.Genel Kurul Bilgileri

Şirket Genel Kurul davetini, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Esas Sözleşme hükümlerine uygun olarak yapar.

Davet işlemleri toplantı tarihinden en az 21 gün önce Ticaret Sicili Gazetesi ve ülke çapında dağıtımı yapılan herhangi bir gazete ile ortaklık merkezinin bulunduğu yerde çıkan mahalli bir gazetede ilan edilir.

Şirket hisse senetleri hamiline işlem görmektedir. Gündem oylamasında Türk Ticaret Kanunu’nca belirlenen yeter sayısı esas alınmaktadır.

Esas Sözleşme değişiklikleri, birleşme, bölünme, yönetim kurulu denetçi seçimi, kâr dağıtımı, Yönetim Kurulu üyeleri ve denetçilerin faaliyetlerinden dolayı ibra edilmesi ve Faaliyet Raporu’nun onayı gibi önemli hususlar Genel Kurul’un onayına sunulmaktadır.

Yıllık Faaliyet Raporu dâhil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddeleriyle ilgili olarak hazırlanan bilgilendirme dökümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgelerle Esas Sözleşme’nin son hali ve Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi Genel Kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren Şirketimizin merkezinde pay sahiplerimizin incelemelerine açık tutulmaktadır. 2013 yılı içerisinde 25.04.2013 tarihinde Güzelyalı-Kemiklidere Mevkii P.K. 3 PENDİK/İSTANBUL adresinde % 70,80 nisap ve 5.455.915.938 adet hisseyi temsil eden ortağın katılımı ile 2012 yılı Genel Kurulu gerçekleştirilmiştir. Toplantıya davet ilanı Dünya Gazetesi’nin 8 Mart 2013 tarihli 10573/9992 sayılı nüshasında, Hürses Gazetesi’nin 8 Mart 2013 Tarih ve 12445 sayılı nüshasında ve Türk Ticaret Sicili Gazetesi’nin 19.03.2013 tarih ve 8281 sayılı nüshasında ilan olunmuştur.

Ayrıca 20.06.2013 tarihinde Güzelyalı-Kemiklidere Mevkii P.K. 3 PENDİK/İSTANBUL adresinde % 79,70 nisap ve 6.143.338.378 adet hisseyi temsil eden ortağın katılımı ile Olağanüstü Genel Kurul gerçekleştirilmiştir. Toplantıya davet ilanı Dünya Gazetesi’nin 27 Mayıs 2013 tarihli 10573/10060 sayılı nüshasında, Hürses Gazetesi’nin 27 Mayıs 2013 Tarih ve 12525 sayılı nüshasında ve Türk Ticaret Sicili Gazetesi’nin 29.05.2013 tarih ve 8330 sayılı nüshasında ilan olunmuştur.

34

Türk Ticaret Kanunu’nda yer alan önemli nitelikteki kararlar Genel Kurul’da pay sahiplerinin onayına sunulmaktadır. Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin yasal uyumu sağlandığında değişen kanunlarda yer alacak olan tüm önemli nitelikteki kararlar da Genel Kurul’da pay sahiplerinin onayına sunulacaktır.

Genel Kurul Tutanakları şirketin www.parsan.com adresinde yayınlanmaktadır.

5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları

Esas Sözleşmede imtiyazlı oy hakkı bulunmamaktadır.

6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı

Kar Dağıtım Politikamız; önceki yılın Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu’nda ve Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nda da yer aldığı gibi, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun ilgili maddeleri, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemeleri ve uygulamaları yanısıra, Şirketimizin orta ve uzun vadeli stratejileri ile yatırım ve finansal planları doğrultusunda ele alınarak belirlenmektedir.

Bu doğrultuda belirlenen Kar Dağıtım Politikamız, Şirketin gerek Faaliyet Raporu, gerekse Ortaklar Genel Kurulu’nda pay sahiplerinin ve kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili Tebliğ hükmü, dağıtılabilir karın en az %20’sinin nakit veya temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle bedelsiz dağıtılmasını öngörmektedir. Şirketimiz, bu orandan az olmamak kaydıyla stratejik planlarını ve finansman yapısını da göz önünde tutarak, hissedarlarımıza azami oranda kar payı dağıtılmasını prensip olarak benimsemektedir.

Kar payları, Genel Kurul’umuzun kararları çerçevesinde nakit veya temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle bedelsiz olarak ortaklara dağıtılabileceği gibi, belli oranda nakit belli oranda bedelsiz pay olarak da dağıtılabilir.

Kar payı dağıtımında imtiyaz söz konusu değildir. Kar payları, mevcut payların tamamına, bunların ihraç ve iktisap tarihlerine bakılmaksızın eşit olarak dağıtılır.

Buna göre Şirket, Kar Dağıtım Politikası aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.

KAR DAĞITIM POLİTİKASI

Kâr dağıtım politikası, ulusal ve global ekonomik şartlarda herhangi bir olumsuzluk olmaması, Şirket’in öz sermaye yeterlilik oranının hedeflenen seviyede olması koşuluyla uygulanacaktır.

7. Payların Devri

Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hüküm yoktur.

BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK

8. Şirket Bilgilendirme Politikası

a) Şirketin resmi bir bilgilendirme politikası olmamakla beraber şirketle ilgili gelişmeler basın yoluyla, medya kuruluşları kanalıyla ve web sitesi üzerinden bildirilmektedir.

b) Şirket ile ilgili bilgiler ve gelişmeler (a) fıkrasında belirtilen yollarla, kamuoyu ile şeffaflıkla paylaşıldığından


35

ve Şirketimize iletilen bilgi talepleri ve başvurular titizlikle cevaplandırıldığından, ayrıca bir bilgilendirme politikası geliştirilmesine bugüne kadar ihtiyaç ve gereklilik duyulmamıştır.

Şirketimiz ile ilgili bilgiler ve gelişmelerin kamuoyu ile paylaşılmasından Denetimden Sorumlu Komite Başkanı Mehmet Şükrü Tekbaş sorumludur.

Özel Durum Açıklamaları

Şirketimizde yıl içinde Sermaye Piyasası ve BIST tebliğleri gereği Özel Durum açıklaması yapılmıştır. Şirket Özel Durum açıklamalarını BIST yoluyla ve Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) kapsamında pay sahiplerinin bilgisine sunmuştur. Söz konusu açıklamalar zamanında yapılmış olup SPK veya BIST tarafından yaptırım uygulanmamıştır. Şirket hisseleri yurtdışı borsalarda kote değildir.

9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği

Şirket Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında internet sitesini pay sahiplerinin ve yatırımcıların bilgisine www.parsan.com adresinde sunmaktadır.

İnternet sitemizde, Kurumsal tanıtım, ürün ve hizmetlerimiz, yönetim sistemlerimiz ve Sermaye Piyasası Kanunu Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te sayılan bilgilere yer verilmektedir.

10. Faaliyet Raporu

SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan başlıca bilgilere faaliyet raporunda yer verilmiştir. Ayrıca, Yönetim Kurulu yıllık faaliyet raporu 28 Ağustos 2012 tarihli ve 28395 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”, 13 Haziran 2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-14.1 sayılı Finansal Raporlamalara İlişkin Esaslar Tebliği ile 03 Ocak 2014 tarihli ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kurumsal Yönetim Tebliği’ne göre hazırlanmıştır.

BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ

11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi

MENFAAT SAHİPLERİ

ORTAKLARŞirket, Borsa İstanbul tebliğleri ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri gereği menfaat sahiplerine Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı, kâr dağıtımı gibi hususları yasal çerçeve süreçlerinde Ticaret Sicili Gazetesi, Özel Durum Açıklaması ve ülke çapında dağıtımı yapılan herhangi bir gazete ile ortaklık merkezinin bulunduğu yerde çıkan mahalli bir gazetede duyurulmaktadır. Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, yorumlanabilir bilgiyle eş zamanlı olarak bilgilendirmektedir.

MÜŞTERİLERŞirket, hizmet ve ürün kalitesine verilen önem çerçevesinde, müşteri memnuniyetini geliştirmeye yönelik faaliyetlerini aralıksız sürdürmektedir. Müşteri memnuniyeti düzenli olarak yapılan anketlerle ölçümlenmektedir. Müşterilere yönelik eğitim ve seminerler planlanarak, düzenli aralıklarla yapılmaktadır. Bunun yanı sıra, araştırma ve geliştirme faaliyetleri de sürdürülmektedir.

36

ÇALIŞANLARÇalışanlarla ilgili her türlü uygulama, çalışma hayatını düzenleyen yasalar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Çalışanlara yönelik işe alım, terfi, eğitim ve performans geliştirme politikaları ve çeşitli uygulamalar yazılı olarak belirlenmiştir. Şirket, çalışanlarla iş sağlığı ve güvenliği ile ilgili konularda açık olarak iletişimde bulunur.

Şirket çalışanları ayrıca uzmanlık alanlarında ve genel ilgili oldukları konularda yapılan toplantılar; düzenlenen seminerler ve eğitimler ve internet kanalıyla bilgilendirilmektedir.Menfaat sahipleri, Şirket hakkındaki gelişmeleri ilgili mevzuat gereği Kamuya yapılan açıklamalar aracılığı ile öğrenmektedirler.

Ayrıca menfaat sahipleri Şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi veya Yatırımcı İlişkileri Birimi’ne telefon ve/veya e-posta ile ulaşarak iletebilmektedir.

12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı

Şirket içinde yapılan periyodik toplantılar (İletişim Toplantıları, Yönetim Toplantıları, Fonksiyonel Toplantılar, vb.), ve öneri sistemi ile çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır. Çalışanların memnuniyetini ölçmek ve geribildirim almak amacıyla düzenli aralıklarla anketler yapılmaktadır Bu uygulamalar aracılığı ile çalışanlar yönetime ve çalışma arkadaşlarına geribildirim vermekte ve sonuçlar çeşitli toplantılarda ele alınarak gerekli değişimler için aksiyon planları oluşturulmaktadır. Bu uygulamalar ile çalışanların şirketin yönetimine gerekli katılım ve katkıları sağlanmaktadır.

13. İnsan Kaynakları Politikası

Parsan olarak, İnsan Kaynakları stratejilerimizi ve öncelikli hedeflerimizi belirlerken, şirketimizin iş hedeflerinin yanı sıra, ulusal ve küresel ekonominin oluşturduğu ortamı ve faaliyet gösterdiğimiz sektörlere özgü şartları da ayrı ayrı göz önünde bulundurmaktayız. Şirketimiz, başarıya ulaşmasında önemli rol oynayan insan kaynağına verdiği önem çerçevesinde; İnsan Kaynakları süreçlerinde eğitim, performans değerlendirmesi, kariyer gelişimi, organizasyon ve insan kaynağı başarı planı, ücret sistemi ve sosyal haklar uygulamaları ile çalışanlarına bireysel gelişim, yüksek performans ve başarı için her türlü olanağı sağlamaktadır.

14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk

Tüm Şirket çalışanları aşağıda yer alan kriterleri ve kuralları benimsemiş ve bu kurallar bütünü yer alan başlıklar çerçevesinde düzenlenmiştir.

Dürüst, güvenilir, etik ve ahlâki değerlere özen gösteren kişiler arasından seçilirler. T.C. Kanunlarına uygun davranırlar. Titiz, düzenli, disiplinli ve özverili çalışırlar.

Çalışanlar birbirleriyle olan ilişkilerinde düzeyli ve dikkatli davranırlar.

Şirketin malvarlığının ve kaynaklarının doğru kullanımını için azami çaba gösterirler.

Şirket çalışanları becerileri, deneyimlerini artırmak için çaba gösterirler.

Uzmanlık alanları ile ilgili gerekli bilgi ve deneyime sahiptirler.


37

Genel kültürlerini, meslek bilgilerini ve becerilerini sürekli geliştirmeye gayret ederler. Haiz oldukları bu donanım ve değerler ile sorumluluklarını en iyi biçimde yerine getirirler.

Şirketin harcamalarında gelir ve gider dengesini gözeterek maddi açıdan titiz davranır.

Müşteri ve Satıcı memnuniyetini sağlama bilincinde, müşterilerle ilişkilerine özen gösterir, müşterilere en iyi hizmeti sunmak için gayret gösterirler. Şirketin hazırladığı, kamuya açıkladığı ve düzenleyici otoritelere sunduğu her tür belgenin doğru eksiksiz ve anlaşılabilir olmasına çalışırlar.

Güvenli, adil, şeffaf bir çalışma ortamı hazırlar.

Denetimden sorumlu kişilerin çalışmaları için gerekli desteği ve imkânı sağlarlar.

Konuşma, davranış ve giyim tarzları makul ve ölçülüdür.

Çalışanlar ve Yöneticiler etik kuralların prensiplerini tüm iş genelinde uygularlar.

Farklı fikir bakış açısı ve önerileri uzlaşmacı bir tavırla değerlendirilerek Şirket için etkili sağlam ve uygun kararları alırlar.

Şirket daha temiz bir çevre için uluslararası standartlarla uyum göstermek yönünden her türlü çabayı göstermektedir. Bu kapsamda 2009 yılında IS0 14001 Çevre Yönetim Sistemi çalışmalarına başlanmıştır. 2010 yılında ise ISO 14001 belgesi alınmıştır. Yapılan yatırımlarla hava ve gürültü kirliliği önlenmiştir. Fabrika arazisi genelinde ağaçlandırma çalışmaları yapılmaktadır.

Ayrıca, şirket yine sosyal sorumluluk bilinci çerçevesinde Türk Milli Kültür Vakfı aracılığıyla yaptığı bağışlarla, ülkenin sosyal ve kültürel gelişimine katkıda bulunmaktadır.

BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU

15. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler

Yönetim Kurulu her biri azami üç yıl için seçilmiş dokuz üyeden oluşur. Yönetim Kurulu görev dağılımı aşağıdaki gibidir.

Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı - Murahhas ÜyeZiya ÖZKAN Adnan Adil İĞNEBEKÇİLİ

Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Yönetim Kurulu ÜyesiTevfik YAMANTÜRK Alpaslan AKTUĞ

Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ÜyesiAhmet İrfan SÖYLEMEZOĞLU Ramazan KARA

Yönetim Kurulu Üyesi - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızMehmet Şükrü TEKBAŞ Metin ARTIM

Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızEsat Kemal YEĞENOĞLU

38

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin şirket dışında yürüttükleri görevler:

Yönetim Kurulu BaşkanıZiya ÖZKAN’ın şirket dışında yürüttüğü görev bulunmamaktadır.

Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı - Murahhas ÜyeAdnan Adil İĞNEBEKÇİLİ Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.

Yönetim Kurulu Murahhas ÜyesiTevfik YAMANTÜRK Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır

Yönetim Kurulu ÜyesiAlpaslan AKTUĞ Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.

Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet İrfan SÖYLEMEZOĞLU Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.

Yönetim Kurulu ÜyesiRamazan KARA Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.

Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızMehmet Şükrü TEKBAŞ Öğretim Üyeliği ve diğer çeşitli şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.

Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızMetin ARTIM diğer çeşitli şirketlerde Danışmanlık ve Denetçilik yapmaktadır.

Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızEsat Kemal YEĞENOĞLU diğer çeşitli şirketlerde Danışmanlık yapmaktadır.

Şirket Yöneticilerinin şirket dışında yürüttükleri görevler bulunmamaktadır.

Yönetim kurulu üyeleri şirket dışında başka görev veya görevler alabilirler. Belli kurallara bağlanmamıştır veya sınırlandırılmamıştır. Yönetim Kurulu Üyelerimize Genel Kurul kararı ile Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı tanınmıştır. 9 kişiden oluşan Yönetim Kurulumuzda 2 icracı, 4 icracı olmayan, 3’de bağımsız üye bulunmaktadır.

Bağımsız üyeler

Mehmet Şükrü TEKBAŞ, Metin ARTIM ve Esat Kemal YEĞENOĞLU Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş. veya iştiraki veya grup içi şirketlerden biri ile şahsının, eşinin ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhrî hısımları arasında son 10 yıl içinde istihdam, sermaye veya ticaret anlamında doğrudan veya dolaylı bir menfaat ilişkisinin kurulmamış olduğunu ve son 6 yıl içerisinde bağımsız denetim sürecinde yer almadığını beyan etmişlerdir.

Mehmet Şükrü TEKBAŞBAĞIMSIZLIK BEYANI

Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulunda mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen kriterler kapsamında,

Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı,


39

Şirket ve şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendisi, eşi ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımları arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,

Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmayıp ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,

Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,

Yönetim kurulu görevim dolayısıyla hissedar olmadığımı, hissedar olduğum takdirde sermayede sahip olacağım payın %1’den fazla ve imtiyazlı olmaması gerektiğini bildiğimi,

Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,

Bağlı olduğum mevzuata uygun olması şartıyla üniversite öğretim üyeleri hariç, kamu kurum ve kuruluşlarında, aday gösterilme tarihi itibariyle ve seçilmem durumunda görevim süresince, tam zamanlı çalışmıyor olacağımı,

Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik sayıldığımı,

Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,

Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabilecek durumda olduğumu,

Bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, bu durumu derhal yönetim kuruluna bildireceğimi, kamuya duyuracağımı ve ilke olarak istifa edeceğimi,

Yönetim Kurulunuz, ortaklarınız ve ilgili bütün tarafların bilgisine beyan ederim. 25/04/2013

Metin ARTIMBAĞIMSIZLIK BEYANI





40










Esat Kemal YEĞENOĞLUBAĞIMSIZLIK BEYANI









41







16. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları

Şirket Yönetim Kurulu 2013 yılı içinde Türk Ticaret Kanunu ve Esas Sözleşme hükümleri paralelinde yazılı onay alınmak sureti ile 30 toplantı yapmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları’nın gündemi başkanın mevcut Yönetim Kurulu Üyeleri ile görüşmesi sonucu oluşturulmaktadır. 2013 yılında yapılan toplantılarda Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından alınan kararlar aleyhinde farklı görüş açıklanmamıştır. Yönetim Kurulu toplantılarına mazereti olmayan üyelerin fiili katılımı sağlanmıştır. Bu konularda Yönetim Kurulu Üyeleri’nin soruları olmadığı için zapta geçirilmemiştir. Yönetim Kurulu Üyeleri’ne söz konusu kararlarla ilgili ağırlıklı oy hakkı ve/veya veto hakkı tanınmamıştır.

Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında verilen önemli nitelikte idari yaptırım ve ceza bulunmamaktadır.

17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı

Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetimden Sorumlu Komite ve Riskin Erken Saptanması Komitesi mevcuttur.

Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal Yönetim Komitesi ve Denetim Komitesi mevcuttur.

Kurumsal Yönetim Komitesi

Başkan: Metin ARTIM

Üye : Ahmet İrfan Söylemezoğlu

Kurumsal Yönetim Komitesi başkanı Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Bağımsız üyeler arasından seçilir. Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları Başkan’ın uygun göreceği yerde yılda en az 2 kez olmak üzere ihtiyaç duyulan sıklıkta toplanır. Yönetim Kurulu’nun mevcut yapılanmasında ayrı bir Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmadığından söz konusu komitelere ilişkin görevleri de Kurumsal Yönetim Komitesi yerine getirmektedir.

42

Denetimden Sorumlu Komite

Başkan: Mehmet Şükrü TEKBAŞ

Üye : Metin ARTIM

Denetimden Sorumlu Komite Başkan ve Üyesi Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Bağımsız üyeler arasından seçilir. Denetimden Sorumlu Komite yılda dört kez toplanmaktadır.

Denetimden Sorumlu Komite şirketimizin muhasebe sistemi ve finansal bilgilerinin denetimleri, incelenmesi, düzenlenen mali tabloların gerçek mali durumu yansıtıp yansıtmadığının kontrol edilmesi, genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve mali mevzuata uygunluğunun araştırılması faaliyetlerinde bulunmuştur. Ayrıca bağımsız denetim kuruluşunun seçimi ile ilgili araştırma ve çalışmalarda yaparak Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmuştur.

Riskin Erken Saptanması Komitesi

Yönetim Kurulu Üyelerine üyenin zaman yatırımını ve üyelik gereklerini yerine getirmesini karşılayacak şekilde aylık ücret veya huzur hakkı ödenmektedir.

Başkan: Metin ARTIM

Üye : Esat Kemal Yeğenoğlu

Riskin Erken Saptanması Komitesi en az iki üyeden oluşur. Komitenin iki üyeden oluşması halinde her ikisi, ikiden fazla üyeden oluşması halinde ise üyelerin çoğunluğu icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyelerinden oluşur. Komitede, şirket Genel Müdürü görev alamaz. Komite Başkanı, şirket Genel Kurul’unca Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin seçildiği tarihi takiben bağımsız üyeler arasından seçilir. Komite her altı ayda bir defa olmak üzere yılda iki kez toplanır. Şirketin karşı karşıya olduğu riskleri tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek ve raporlamak, kontrol edilebilen ve kontrol edilemeyen riskleri azaltmak amacıyla uyarılarda bulunmak Komite’nin görevleri arasındadır.

18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması

Şirket bünyesinde İç Denetim Müdürlüğü kadrosu bulunmaktadır ve çalışmalarına devam etmektedir.

Denetimden Sorumlu Komite oluşturulmuştur. Denetimden Sorumlu Komite etkin bir şekilde Yönetim Kurulu tarafından kendilerine verilen görevleri yerine getirmektedir.

Şirketimizin karşı karşıya kalabileceği muhtemel bütün risklerin belirlenmesi ve izlenmesi risk yönetiminin temelini oluşturmaktadır. Şirket ve yöneticilerimiz, olabilecek muhtemel riskler için gerekli önlemleri almaktadırlar. Bunun için şirketin karşı karşıya olduğu riskleri tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek ve raporlamak, kontrol edilebilen ve kontrol edilemeyen riskleri azaltmak amacıyla Riskin Erken Saptanması Komitesi de kurulmuştur.

19. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri

Görevimiz,Müşterilerimize, sürekli yenilenen teknolojiler ve ileri endüstriler paralelinde gelişen ihtiyaçları takip ederek, performansı artıran ve kullanımı kolaylaştıran, teknolojik özellikleri ve kalitesi daha yüksek ürünler sunmaktır.


43

Hedefimiz,Sektörümüzü, müşterilerimizi, müşterilerimizin beklentilerini ve ihtiyaçlarını daha iyi tanımaya özen göstermek ve tüm çalışanlarımızla birlikte onların memnuniyetini daha da artırmaktır.

Yönetim Kurulu, ortaklarıyla birlikte tartışarak iki yıllık stratejik hedefleri belirler. Ayrıca bu stratejik hedefler çerçevesinde hazırlanan yıllık bütçeleri onaylar. Yönetim Kurulu, Şirket yetkililerinden aldığı karşılaştırmalı sunumlar paralelinde alınan kararların uygulama süreci hakkında birebir bilgi sahibidir. Bu sunumlarda cari yılın bütçe ve fiili olarak karşılaştırılmasının yanı sıra geçmiş yılların aynı dönemleri de karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunulmaktadır. Yönetim Kurulu bu süreci her ay tekrarlamaktadır.

20. Mali Haklar

Yönetim Kurulu Üyelerine üyenin zaman yatırımını ve üyelik gereklerini yerine getirmesini karşılayacak şekilde aylık ücret veya huzur hakkı ödenmektedir.

Genel Kurul’da , 2013 yılında Yönetim Kurulu Üyelerine Huzur Hakkı olarak kişi başı 3.300 TL aylık net ücret ödenmesine karar verilmiştir.

Dönem içinde hiçbir Yönetim Kurulu üyesine ve yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir.

44

21. Rasyolar

LİKİDİTE ORANLARI

Cari Oran Dönen Varlıklar/KVY Kaynak 1,56

Asit Test Oranı (Dönen Varlıklar-Stoklar)/KVY Kaynak 0,96

Stoklar/Cari Aktif Stoklar/Dönen Varlıklar 0,35

İşletme Sermayesi (*) Dönen Varlıklar-KVY Borçlar (Finansal Borçlar Har) 56.011.665

MALİ BÜNYE ORANLARI

Finansal Kaldıraç (KV+UV Yab. Kaynaklar)/Aktif 0,20

Duran Varlıklar/Özkaynak 1,03

Finansal Borçlar/Özkaynak 0,14

Net Finansal Pozisyon (**) Net Varlıklar-Finansal Borçlar (38.803.617)

KARLILIK ORANLARI

Aktif Devir Hızı Net Satışlar/Aktif Toplamı 0,32

Brüt Kar Marjı Brüt Satış Karı/Net Satışlar 0,25

Aktif Verimliliği Net Kar/Aktif Toplamı 0,03

Faaliyet Karı/Satış Hâsılatı 0,11

Hisse Başına Net Kazanç 0,0014

NET İŞLETME SERMAYESİ (*)

Ticari Alacaklar 33.408.184

Diğer Alacaklar 4.119.746

Stoklar 32.218.143

Ticari Borçlar -17.204.941

Diğer Borçlar -3.885.543

Net İşletme Sermayesi 48.655.589

NET FİNANSAL POZİSYON (**)

Nakit Varlıklar 12.946.313

Finansal Borçlar -51.749.930

Net Finansal Pozisyon (38.803.617)


45

Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.Yönetim Kurulu’na

1. Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDABAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

46

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 1 Ocak – 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Nisan 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 2 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket’in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik toplantılar düzenlemiş ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Selçuk, SMMMSorumlu Denetçi

İstanbul, 5 Mart 2014

47

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NA

Sermaye Piyasası Kurulu’nun Denetim Komitesinin görevlerini belirlediği Tebliğ çerçevesinde Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu adına görev yapan Komitemiz Şirketimizin 2013 hesap dönemi malî tablolarını incelemiş, muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapmıştır.

Şirketin muhasebe, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimi ile ilgili olarak Şirketimize ulaşan herhangi bir şikayetin olmadığı kayıtlar ve sorumlu yöneticilerle yapılan görüşmeler sonucu tesbit edilmiştir.

Şirketin muhasebe ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi hususunda uygulanacak yöntem olarak, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu Mevzuatına uygun olarak hareket edilmesi belirlenmiş ve bu kriter dikkate alınarak Şirket çalışanların gizlilik ilkesinin gözetilmesine gerekli özeni gösterdikleri tesbit edilmiştir.

Şirketimizin 2013 hesap dönemine ilişkin malî tablolarının Türk Ticaret Kanunu, Şirket Esas Sözleşmesi, diğer mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulandığı tesbit edilmiştir. 2013 hesap dönemi malî tabloları Yönetim Kurulunun onayına sunulmak üzere oybirliği ile kabul edilmiştir. 05.03.2014

Denetim Komitesi

Mehmet Şükrü TekbaşDenetimden Sorumlu Komite Başkanı

Üye-Bağımsız

Metin Artım Denetimden Sorumlu Komite Üyesi

Üye-Bağımsız

DENETİM KOMİTESİ RAPORU

48

DipnotReferansları

Cari Dönem31 Aralık

2013

Yeniden Düzenlenmiş

Geçmiş Dönem31 Aralık

2012Varlıklar

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 12.946.313 19.638.442

Ticari Alacaklar 8 33.408.184 24.430.675

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 28 1.181.966 2.061.986

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Ticari Alacaklar 32.226.218 22.368.689

Diğer Alacaklar 9 - 3.343.981

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 28 - 3.343.981

Stoklar 10 32.218.143 30.522.436

Peşin Ödenmiş Giderler 11 1.900.063 504.992

Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar 26 - 312.212

Diğer Dönen Varlıklar 19 2.736.312 1.300.546

Toplam Dönen Varlıklar 83.209.015 80.053.284

Duran Varlıklar

Diğer Alacaklar 9 4.119.746 8.472

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 28 4.102.585 -

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Ticari Alacaklar 17.161 8.472

Finansal Yatırımlar 5 814.213 859.776

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 14 88.010.001 79.955.869

Maddi Duran Varlıklar 12 285.830.420 177.275.194

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 440.721 373.461

Peşin Ödenmiş Giderler 11 12.979.135 839.487

Toplam Duran Varlıklar 392.194.236 259.312.259

475.403.251 339.365.543

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO

(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

49

DipnotReferansları

Cari Dönem31 Aralık

2013

Yeniden DüzenlenmişGeçmiş Dönem

31 Aralık2012Kaynaklar

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 14.991.347 10.576.112

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 11.105.309 6.395.912

Diğer Finansal Yükümlülükler 7 52.333 3.173

Ticari Borçlar 8 17.204.941 10.073.826

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 28 9.709.476 5.969.986

İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 7.495.465 4.103.840

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 1.365.541 1.011.547

Diğer Borçlar 9 3.885.543 5.733.595

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 28 - 1.628

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 3.885.543 5.731.967

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 26 896.030 -

Ertelenmiş Gelirler 11 53.702 351.687

Kısa Vadeli Karşılıklar 3.219.417 1.363.313

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 18 988.366 788.457

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 2.231.051 574.856

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 572.176 461.849

Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 53.346.339 35.971.014

Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 25.600.941 16.461.900

Diğer Borçlar 9 - 3.168.953

Uzun Vadeli Karşılıklar 5.836.866 6.205.883

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 18 5.836.866

6.205.883

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 11 11.656.720 7.082.280

Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 43.094.527 32.919.016

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye 20 77.112.000 77.112.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 20 2.191.164 2.191.164

Geri Alınmış Paylar (704.455) -

Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları)" 128.879

(895.204)

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları)"

163.272.660

75.736.026

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Yabancı Para Çevrim Farkları 20 5.817 21.620

Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları/(Kayıpları) - 27.733

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20 32.622.180 32.622.180

Geçmiş Yıllar Karları 20 53.203.332 43.183.455

Net Dönem Karı 10.708.339 9.644.035

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 338.539.916 239.643.009

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 40.422.469 30.832.504

Toplam Özkaynaklar 378.962.385 270.475.513

Toplam Kaynaklar 475.403.251 339.365.543

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO


50

DipnotReferansları

Cari Dönem01 Ocak- 31 Aralık

2013

Yeniden Düzenlenmiş

Geçmiş Dönem01 Ocak- 31 Aralık

2012

Hasılat 21 154.122.472 155.068.906

Satışların Maliyeti (-) 21 (116.153.148) (118.205.174)

BRÜT KAR 37.969.324 36.863.732

Genel Yönetim Giderleri (-) 22 (17.467.773) (18.481.696)

Pazarlama Giderleri (-) 22 (8.924.868) (8.550.180)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 22 - (136.122)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23 10.007.631 4.913.070

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 23 (5.004.636) (4.181.020)

ESAS FAALİYET KARI 16.579.678 10.427.784

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar 14

5.714.777 5.310.013

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 24 354.200 483.531

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 24 - (90.569)

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 22.648.655 16.130.759

Finansman Giderleri (-) 25 (8.169.972) (2.391.876)

VERGİ ÖNCESİ KAR 14.478.683 13.738.883

Vergi Gideri (1.868.110) (1.714.959)

Dönem Vergi Gideri 26 (2.454.633) (2.218.602)

Ertelenmiş Vergi Geliri 26 586.523 503.643

DÖNEM KARI 12.610.573 12.023.924

Dönem Karının Dağılımı


Ana Ortaklık Payları 10.708.339 9.644.035

DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER)

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (74.064) (14.005)

Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim (15.803) 226

Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları / (Kayıpları) (58.261) (14.231)

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 96.963.470 (895.204)

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları 101.176.576 -

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden ÖlçümKazançları/ (Kayıpları) 1.495.174 (1.119.005)

Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Ertelenmiş Vergi(Gideri) / Geliri (*) (5.708.280) 223.801

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 109.499.979 11.114.715

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı


Ana Ortaklık Payları 99.225.520 8.742.350

Pay başına kazanç 27 0,0014 0,0013

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU


(*) 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergi giderinin 547.317 TL tutarındaki kısmı Grup’un iştiraki olan Asil Çelik’in dönem içerisindeki maddi duran varlık yeniden değerleme artışı ve aktüeryal kazançlarından kaynaklanmaktadır. (2012: Aktüeryal kayıptan kaynaklanan 74.027 TL vergi geliri).

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU


Not

Öd

enm

iş

Ser

may

e

Ser

may

e D

üzel

tmes

i Fa

rkla

rı

Ger

i A

lın

mış

P

ayla

r

Mad

di

Dur

an

Var

lık

Yen

iden

D

eğer

lem

e K

azan

çlar

ı

Tan

ımla

nmış

Fa

yda

Pla

nlar

ı Y

enid

en

Ölç

üm

Kaz

anç

/ (K

ayıp

ları)

Yab

ancı

P

ara

Çev

rim

Fa

rkla

rı

Sat

ılmay

a H

azır

Fin

ansa

l V

arlık

ları

n

Yen

iden

D

eğer

lem

e K

azan

çlar

ı /(K

ayıp

ları)

Kar

dan

A

yrıla

n

Kıs

ıtlan

mış

Y

edek

ler

Geç

miş

Yıl

Kar

ları

D

önem

K

arı

Ana

O

rtak

lığa

Ait

Ö

zkay

nakl

ar

Kon

trol

G

ücü

O

lmay

an

Pay

lar

Top

lam

1 O

cak

201

2 it

ibar

iyle

bak

iye

77.1

12.0

00

2.1

91.1

64

- 75

.736

.026

-21

.394

34.4

4015

.520

.561

30.7

15.7

9729

.569

.277

230.

900.

659

29.0

51.0

1125

9.95

1.67

0

Topl

am k

apsa

mlı

gelir

/ (g

ider

)-

--

-(8

95.2

04)

226

(6.7

07)

--

9.64

4.03

58.

742.

350

2.37

2.36

511

.114

.715

Sat

ılmay

a ha

zır

yatı

rım

ları

n ye

nide

n de

ğerl

eme

artı

şı /

(aza

lışı)

20

--

--

--

(6.7

07)

--

-(6

.707

)(7

.524

)(1

4.23

1)

Yaba

ncı p

ara

çevr

im fa

rkla

rınd

aki

deği

şim

20

--

--

-22

6-

226

-22

6

Akt

üery

al k

ayıp

--

--

(895

.204

)-

-(8

95.2

04)

-(8

95.2

04)

Net

dön

em k

arı

--

--

--

--

-9.

644.

035

9.64

4.03

52.

379.

889

12.0

23.9

24

Tran

sfer

ler

--

--

--

--

29.5

69.2

77(2

9.56

9.27

7)-

--

Yasa

l yed

ekle

re tr

ansf

erle

r-

--

--

--

17.1

01.6

19(1

7.10

1.61

9)-

--

-

Ana

ort

aklık

dış

ı pay

lara

öde

nen

tem

ettü

--

--

--

--

--

-(5

90.8

72)

(590

.872

)

Yen

iden

dü

zen

len

miş

31

Ara

lık

201

2 it

ibar

iyle

bak

iye

77.1

12.0

002.

191.

164

-75

.736

.026

(895

.204

)21

.620

27.7

3332

.622

.180

43.1

83.4

559.

644.

035

239.

643.

009

30.8

32.5

0427

0.47

5.51

3

Yen

iden

dü

zen

len

miş

1

Oca

k 2

013

itib

ariy

le b

akiy

e77

.112

.000

2.19

1.16

4-

75.7

36.0

26(8

95.2

04)

21.6

2027

.733

32.6

22.1

8043

.183

.455

9.64

4.03

523

9.64

3.00

930

.832

.504

270.

475.

513

Topl

am k

apsa

mlı

gelir

/ (g

ider

)-

--

87.5

36.6

341.

024.

083

(15.

803)

(27.

733)

--

10.7

08.3

3999

.225

.520

10.2

74.4

5910

9.49

9.97

9

Mad

di d

uran

var

lık y

enid

en

değe

rlem

e ar

tışl

arı /

(aza

lışla

rı)

27

--

-87

.536

.634

--

--

--

87.5

36.6

348.

230.

697

95.7

67.3

31

Sat

ılmay

a ha

zır

yatı

rım

ları

n ye

nide

n de

ğerl

eme

artı

şı /

(aza

lışı)

20

--

--

--

(27.

733)

--

-(2

7.73

3)(3

0.52

8)(5

8.26

1)

Yaba

ncı p

ara

çevr

im fa

rkla

rınd

aki

deği

şim

20

--

--

-(1

5.80

3)-

--

-(1

5.80

3)-

(15.

803)

Tanı

mla

nmış

fayd

a pl

anla

rı y

enid

en

ölçü

m k

azan

çlar

ı / (k

ayıp

ları

)-

-1.

024.

083

--

--

-1.

024.

083

172.

056

1.19

6.13

9

Net

dön

em k

arı

-

--

--

--

--

10.7

08.3

3910

.708

.339

1.90

2.23

412

.610

.573

Tran

sfer

ler

--

--

--

-9.

644.

035

(9.6

44.0

35)

--

-

Ger

i alın

mış

pay

lar

(*)

(704

.455

)-

--

--

(704

.455

)-

(704

.455

)

Bağ

lı or

takl

ık h

isse

alım

ı (**

)-

--

--

--

-37

5.84

2-

375.

842

(684

.494

)(3

08.6

52)

31 A

ralı

k 2

013

itib

ariy

le b

akiy

e77

.112

.000

2.19

1.16

4(7

04.4

55)

163.

272.

660

128.

879

5.81

7-

32.6

22.1

8053

.203

.332

10.7

08.3

3933

8.53

9.91

640

.422

.469

378.

962.

385

(*)

Şir

ket’i

n ba

ğlı o

rtak

lığı O

mta

ş on

iki a

ylık

dön

emde

270

.000

ade

t Şir

ket h

isse

sini

704

.455

TL

ödey

erek

sat

ın a

lmış

tır.

(**)

Şir

ket,

2013

yılı

için

de b

ağlı

orta

klığ

ı Om

taş’

ın s

erm

ayes

inde

% 0

,99

payı

tem

sil e

den

hiss

esin

i 474

.953

TL

ödey

erek

sat

ın a

lmış

tır.

Kar

vey

a Za

rard

a Ye

nide

n S

ınıfl

andı

rılm

ayac

ak B

irik

miş

D

iğer

Kap

sam

lı G

elir

ler v

e G

ider

ler

Kar

vey

a Za

rard

a Ye

nide

n S

ınıfl

andı

rıla

cak

Bir

ikm

iş

Diğ

er K

apsa

mlı

Gel

irle

r ve

Gid

erle

r

52

A. İşletme Faaliyetlerinden Elde EdilenNakit Akışları

Dipnot Referansları

Cari Dönem1 Ocak -

31 Aralık 2013

Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem

1 Ocak - 31 Aralık 2012

Vergi Öncesi Dönem Karı 14.478.683 13.738.883

Dönem Karı ile İlgili Düzeltmeler

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 12,13 10.553.668 9.099.414

- Stok Değer Düşüklüğü/(İptali) ile İlgili Düzeltmeler 10 53.180 (47.320)

- Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 18 1.779.541 2.152.663

- İzin Karşılığı ile ilgili Düzeltmeler 18 199.909 170.019

- Prim Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 16 1.460.444 -

- Şüpheli Alacaklar Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 8 - 1.628.287

- İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı/(İptali) ile İlgili Düzeltmeler 5 (260.206) 90.569

- Dava Karşılıkları/ (İptali) ile İlgili Düzenlemeler 16 352.894 517.217

- Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 16 84.160 -

- Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar 14 (5.714.777) (5.310.013)

- Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler (502.024) (749.647)

- Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 1.139.520 1.445.172

- Gerçekleşmiş Kur Farkları ile Düzeltmeler 6.215.482 28.093

- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler - 50.014

- Menkul Kıymetlerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/ Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 24 (93.994) -

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

- Stoklardaki Artış/ Azalışla İlgili Düzeltmeler (1.748.887) 4.740.353

- Ticari Alacaklar ve İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (9.325.720) 5.333.862

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/ Azalışla İlgili Düzeltmeler (15.483.828) 1.574.055

- Ticari Borçlar ve İlişkili taraflara Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7.131.115 (3.592.678)

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (4.850.669) (1.579.414)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 5.468.491 29.289.529

Ödenen Kıdem Tazminatı 18 (1.053.895) (1.055.725)

Ödenen Dava Karşılıkları 18 (241.303) -

Vergi Ödemeleri İadeleri (1.558.603) (4.490.627)

Şüpheli Alacak Tahsilatları 8 348.211 -

2.962.901 23.743.177

B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11,12 (20.505.300) (25.142.427)

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri 11 169.772 -

Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlardan Hisse Alımı 14 - (3.437.625)

Bağlı Ortaklık Hisse Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı (474.953) -

Menkul Kıymet Hisse Satışından Kaynaklanan Nakit Girişi 399.763 (18.269)

(20.410.718) (28.598.321)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Öz Kaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları (704.455) -

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Gidiğleri 62.601.505 62.915.661

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (50.655.404) (47.583.235)

Ödenen Faiz (1.037.142) (1.152.080)

Alınan Faiz 502.024 749.647

Diğer Finansal Hükümlülüklerdeki Artış/Azalış 49.160 (3.601.149)

Ana Ortaklık Dışı Paylara Ödenen Temettüler - (590.872)

Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlardan Elde Edilen Temettü Gelirleri - 4.012.886

10.755.688 14.750.858

YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETLİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+ B+ C) (6.692.129) 9.895.714

D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - -

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ(A+B+C+D) (6.692.129) 9.895.714

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 19.638.442 9.742.728

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 4 12.946.313 19.638.442

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU


53

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR


1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Parsan Makina Parçaları Sanayii Anonim Şirketi (“Parsan” veya “Şirket”) 1968 yılında kurulmuştur. Parsan’ın Genel Müdürlüğü ve üretim tesisleri Kemiklidere mevki, Güzelyalı köyü P.K.3 34903 Pendik, İstanbul adresinde bulunmaktadır.

Grup’un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf; Çelik Holding A.Ş. şirketidir.

Konsolide finansal tablolar açısından, Parsan ve konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Omtaş”) birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Grup’un faaliyet konusu, bilumum nakil vasıtaları ile ziraat ve iş makinalarına ait dişli kutuları, transmisyon aksamı ve parçalarının imali, çeşitli el aletleri ve avadanlıklar, makine ve motor parçalarının imali ile her türlü fabrika ve tesislerin kurulması ve işletilmesidir. Şirket’in ürettiği ürünler otomotiv sektörüne, savunma sanayine ve madencilik sektörüne yönelik olup; arka aks milleri, ön dingil ve montajlı ön dingil, akson, kol, muhtelif dişli taslakları, kardan şaft, diğer otomotiv ürünleri ve paletli iş makineleri için yürüyüş takımları parçalarından oluşmaktadır.

Şirket hisse senetleri 1990 yılından itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yıl içinde çalışan personelinin ortalama sayısı 820’dir (31 Aralık 2012: 875).

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mart 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS’ye Uygunluk Beyanı

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

54




2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) TMS’ye Uygunluk Beyanı (devamı)

Finansal tablolar, arsalar ve satılmaya hazır finansal yatırımların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Kullanılan Para Birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:

1. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için kısa vadeli verilen sipariş avansları, iş avansları ve peşin ödenen gider hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisinde yer alan 504.992 TL peşin ödenen giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

2. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için uzun vadeli verilen sipariş avansları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle duran varlıklar içerisinde yer alan 839.487 TL peşin ödenen giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

3. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için finansal borçlar hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 6.395.912 TL uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabına sınıflandırılmıştır.

55




2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)

4. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ve personele borçlar hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 1.011.547 TL çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabına sınıflandırılmıştır.

5. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için kısa vadeli alınan sipariş avansları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 351.687 TL ertelenmiş gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.

6. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için izin karşılığı, dava ve diğer borç karşılıkları hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 1.363.313 TL kısa vadeli karşılıklar hesabına sınıflandırılmıştır.

7. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için değer artış fonları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle değer artış fonları içerisinde yer alan 75.736.026 TL’lik maddi duran varlık değer artış fonunu kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

8. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için değer artış fonları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle değer artış fonları hesabında yer alan 27.733 TL’lik satılmaya hazır yatırımların değer artışı fonunu kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

9. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için yabancı para çevrim farkları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yabancı para çevrim farkları içerisinde yer alan 21.620 TL kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

10. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için TMS 19’a göre aktüeryal kayıplar ve kazançlarının konsolide finansal tablolarında gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net dönem karı içerisinde yer alan 1.556.108 TL kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

11. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için vade farkı gelirleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal gelirler içerisinde yer alan 563.380 TL esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.

56


Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)

12. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için vade farkı giderleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal giderler içerisinde yer alan 314.044 TL esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

13. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için faiz gelirleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal gelirler içerisinde yer alan 1.111.675 TL esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.

14. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için finansman kapsamına girmeyen kur farkı gelirlerinin konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansman faaliyetleri gelirleri içerisinde yer alan 2.852.882 TL esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.

15. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için finansman kapsamına girmeyen kur farkı giderlerinin konsolide finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansman faaliyetleri giderleri içerisinde yer alan 3.162.851 TL esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıştır.

Yapılan bu sınıflamaların gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklık ve ortaklık oranları gösterilmiştir:

Grup’un sermayedeki payoranı ve oy kullanma

hakkı oranı (%)

Kuruluş vefaaliyet yeri Ana faaliyeti 31 Aralık

201331 Aralık

2012

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Dövme çelik

parça üretimi 48,12 47,13

Parsan’ın bağlı ortaklığı Omtaş’ın sermayesine iştirak oranının %48,12 (31 Aralık 2012: %47,13) olmasına karşın imtiyazlı hisseler nedeni ile yönetimde temsil ettiği oy hakkının %50’nin üzerinde olması nedeniyle Omtaş’ın faaliyetleri üzerindeki kontrol gücü dikkate alınarak bağlı ortaklık olarak konsolidasyon kapsamına alınmıştır.




57


Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

• Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve

Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.




58


Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)

Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler

Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir.

Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.

İştirak

İştirakin ünvanı ve sermayesi içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklığın sahip olduğu etkin sahiplik oranı aşağıdaki gibidir :

Grup’un sermayedeki payoranı ve oy kullanma

hakkı oranı (%)

Kuruluş vefaaliyet yeri Ana faaliyeti 31 Aralık

201331 Aralık

2012

Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. (“Asil Çelik”) Türkiye Demir çelik

üretimi 22,31 22,26

İştirak Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu işletmedir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır.




59


İştirak (devamı)

Ekteki finansal tablolarda iştirakin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre konsolide bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.

İştiraklerdeki yatırımlar yatırım yapılan şirket iştirak veya iş ortaklığına dönüştüğü andan itibaren özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. İştiraklerdeki payların satın alınmasıyla, satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir.

TMS 39 standardında yer alan kurallar, Grup’un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup olmadığını belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımının geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36’ya göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir.

Yapılan yatırım iştirak olma özelliğini kaybettiğinde ya da satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırıldığında, Grup özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmeyi sona erdirir. Eğer Grup iştirakteki payının tamamını elden çıkarmayıp kalan payı finansal varlık olarak sınıflandırırsa, kalan payını o günkü gerçeğe uygun değeri ile gösterir ve kalan payın gerçeğe uygun değeri, TMS 39 uyarınca başlangıçta muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. İştirakin özkaynak yönteminin sona erdiği günkü kayıtlı değeri ile kalan payın gerçeğe uygun değeri ve iştirakteki satılan paylardan elde edilen kazanç arasındaki fark iştirakin elden çıkarılmasından kaynaklanan kar/zarar olarak muhasebeleştirilir. Grup, iştirakteki yatırıma ilişkin daha önce diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirdiği tüm tutarları yatırım yapılan işletmenin varlık ya da borçlarını doğrudan elden çıkarması ile aynı esaslara uygun olarak muhasebeleştirir. Bu kapsamda iştirake ilişkin diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen tüm tutarlar, Grup’un iştiraki üzerindeki önemli etkiyi kaybetmesi durumunda özkaynak yönteminin sona ermesiyle özkaynaklardan kar/zarara aktarılır.

Grup şirketlerinden biri ile Grup’un bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Grup’un ilgili iştirakteki veya iş ortaklığındaki payı oranında elimine edilir.




60


Diğer iştirakler

Parsan’ın iştiraki Yazıcı Güriş Parsan Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin sermayesine iştirak oranının %20 (31 Aralık 2012 - %20) olmasına karşın söz konusu Şirket’in gayri faal olması sebebiyle özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir.

2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik yapmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un cari yıl içerisinde tespit ettiği muhasebe hatası bulunmamaktadır.

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları

(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır.




61

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)

(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu (devamı)

Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.

Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Grup, TMS 19’daki söz konusu değişikliğin net etkisini hesaplamış ve 1 Ocak 2013 tarihli bilançosunda 1.556.108 TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kaybı, net dönem karından tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) hesabına sınıflamıştır. Söz konusu değişikliğin, Grup’un özkaynaklar toplamına bir etkisi olmamıştır.

(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu

(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.




62




TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.

Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar

Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:

TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.

TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile TFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.

TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.




63




TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Bu beş standardın uygulanmasının Grup’un konsolide finansal tablolarında raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelmiştir. Bu yeni standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar

TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. TFRS 7’ deki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi

• TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;

• TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama

• TMS 34 (Değişiklikler) Finansal Raporlama

TMS 16 (Değişiklikler)

TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.




64





TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.


TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır.

TFRS Yorum 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS Yorum 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için TFRS Yorum 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden TFRS Yorum 20’nin Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.




65



(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdakideğişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri1

TMS 36 (Değişiklikler)Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları1

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten KorunmaMuhasebesinin Devamlılığı1

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler1

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Nakit akım tablosu

Nakit akım tablosunda yer alan hazır değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit, ve diğer hazır değerleri içermektedir.

Hasılat

Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Malların satışı

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,

• İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve

• İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.




66



Temettü ve faiz geliri

Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman (Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.

Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Stoklar

Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok değerleme yöntemi ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.

Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. Sermaye ve temettüler

Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.

Maddi duran varlıklar

Maddi duran varlıklar, yeniden değerleme yöntemiyle muhasebeleştirilen arsalar dışında maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar.

Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arsalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.




67



Maddi duran varlıklar (devamı)

Söz konusu arsaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arsaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.

Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.

İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

Yapılmakta olan yatırımlar ve yeniden değerleme yöntemiyle muhasebeleştirilen arsalar dışında maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Yeraltı-yerüstü düzenleri 5-50 yıl

Binalar 8-50 yıl

Tesis, makine ve cihazlar 3-50 yıl

Taşıtlar 5-7 yıl

Demirbaşlar 2-40 yıl

Diğer maddi duran varlıklar 2-4 yıl Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda bilanço dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.




68



Maddi duran varlıklar (devamı)

Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.

Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde, ileride bu amaçla kullanılması planlanan veya idari amaçlar için kullanımda tutulan araziler, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.

Söz konusu arazilerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazilerin yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir. Maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden kaydedilmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman maddi olmayan duran varlığın maliyet değeri üzerinden aşağıda belirtilen tahmini ekonomik ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İtfa metodu ve süresi her sene sonunda tekrar gözden geçirilmektedir. İtfa süreleri;

Haklar 3-15 yıl

Diğer maddi olmayan varlıklar 3-5 yıl

Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.




69



Varlıkların değer düşüklüğü

Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

Şerefiye

Satın alım işleminde oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın alım tarihindeki maliyet değeriyle değerlenir.

Değer düşüklüğü testi için, şerefiye Grup’un birleşmenin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine (ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır.

Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide gelir tablosundaki kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez.

İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/zararın hesaplamasına dahil edilir.

Grup’un konsolide finansal tablolarında yer alan şerefiye, iştiraki olan Asil Çelik’in satın alımı sonucu ortaya çıkmıştır.

Borçlanma maliyetleri

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.




70



Borçlanma maliyetleri (devamı)

Grup genel amaçlı olarak borçlandığında ve bu fonların bir kısmı bir özellikli varlığın finansmanı için kullanıldığı durumlarda, aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetlerinin tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere, Grup’un ilgili dönem süresince mevcut tüm borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Finansal araçlar

Finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için var ise değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.




71



Finansal araçlar (devamı)

Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Ticari borçlar

Şirket’in ticari borçları, gerçekleşmiş mal ve hizmet alımları ile ilgili faturalanmış ya da faturalanmamış tutarları ihtiva etmekte olup, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır.

Karşılıklar

Karşılıklar ancak ve ancak bir işletmenin geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle Grup’a ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelebilecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.




72



Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.




73



Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (devamı)

Ertelenmiş vergi(devamı)

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Yabancı para cinsinden işlemler

Dönem içinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınarak, bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar ise bilanço tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden meydana gelen kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması

Grup ağırlıklı olarak bir tek endüstriyel alanda, otomotiv ve makine sanayinde kullanılan çelik parçaların üretimi konusunda faaliyet göstermektedir. Grup yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve farklı coğrafi bölgeler olmadığı için bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır.

Pay başına kazanç

Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.




74



Raporlama döneminden sonraki olaylar

Grup’un raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar, (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklar

Koşullu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.

Netleştirme/mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.

Çalışanlara sağlanan faydalar

Kıdem tazminatları:

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir.




75


2.6 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcaları aşağıdaki gibidir:

a) Şirket, Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin alımından kaynaklan şerefiyeye ilişkin, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, ilgili nakit üreten birimin kullanımdaki değerine dayalı bir değer düşüklüğü analizi yapmış ve bu çalışma sonucunda bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını gerektirecek bir durum belirlenmemiştir.

b) Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup’un bağlı ortaklıklarının gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararları ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Grup’un gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karşılık ayrılır.

c) Grup yönetimi maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda varsayımlarda bulunmuştur.

d) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile Grup yönetimi tarafından belirlenmektedir.

e) Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar içinde bir şüpheli alacak karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Grup yönetimi 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda 2.030.806 TL (31 Aralık 2012: 2.379.017 TL) tutarında şüpheli ticari alacak karşılığı ayırmıştır.

f) Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Grup yönetiminin tahminlerini dikkate alan hesaplamalar sonucunda stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğü için stokların bir kısmına karşılık ayrılarak net gerçekleşebilir değerine indirgenmiştir. Grup yönetimi 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda 1.944.930 TL (31 Aralık 2012: 1.891.750 TL) stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.




76

3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.

Grup’un bireysel bazda satışlarının toplam satışlara oranının %10’unu geçen iki müşteriden elde ettiği 51.438.335 TL (2012: 63.545.479 TL) tutarındaki gelir arka aks mili, fren kam mili, flanşlı ve flanşsız aks mili ve ön dingil satışlarından oluşmaktadır.

4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Kasa 58.274 50.001

Bankadaki nakit 12.407.039 18.988.441

Vadesiz mevduatlar 3.116.190 1.042.557

Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 9.290.849 17.945.884

Ters repo işlemlerinden alacaklar 481.000 600.000

12.946.313 19.638.442

31 Aralık 2013 itibariyle 9.290.849 TL (31 Aralık 2012: 17.945.884 TL) tutarındaki Avro, ABD Doları ve TL cinsinden vadeli mevduatların vadesi 1 ile 90 gün arasında olup faiz oranları %2,40 - %9,50 (2012: %0,70 - %8,25) arasında değişmektedir.

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ters repo işlemlerinden alacakların vadeleri üç aydan daha kısadır. Ters repo işlemlerinden alacakların etkin faiz oranı yıllık %10’dur (2012: %15).

5. FİNANSAL YATIRIMLAR

Satılmaya hazır finansal yatırımlar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

a) Borsada işlem gören hisse senetleri - 305.769

b) Borsada işlem görmeyen 814.213 554.007

814.213 859.776

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

a) Borsada işlem gören hisse senetleri - 305.769




77

5. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)

b) Borsada işlem görmeyen

Hisse Oranı (%)

31 Aralık 2013

Hisse Oranı (%)

31 Aralık 2012

Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. %9,52 977.679 %9,52 977.679

Yazıcı Güriş Parsan Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. %20,00 15.605 %20,00 15.605

993.284 993.284

Değer düşüklüğü karşılığı (-) (179.071) (439.277)

Toplam 814.213 554.007

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen satılmaya hazır hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.

Şirket’in iştiraki Yazıcı Güriş Parsan Demir Çelik San. ve Ticaret A.Ş.’nin sermayesine iştirak oranının %20 (31 Aralık 2012: %20) olmasına karşın, şirket gayri faal olması sebebiyle özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir.

6. FİNANSAL BORÇLAR

Finansal Borçlar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

a) Banka Kredileri 51.697.597 33.433.924

51.697.597 33.433.924

a) Banka Kredileri

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Kısa vadeli banka kredileri 14.991.347 10.576.112

Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısmı 11.105.309 6.395.912

Toplam kısa vadeli banka kredileri 26.096.656 16.972.024

Uzun vadeli banka kredileri 25.600.941 16.461.900

Toplam banka kredileri 51.697.597 33.433.924




78

6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

a) Banka Kredileri (devamı)

31 Aralık 2013

Para Birimi Etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL %4,48 1.446.093 -

Avro %3,81 24.650.563 25.600.941

26.096.656 25.600.941

31 Aralık 2012

Para Birimi Etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL %6,77 1.967.928 -

ABD Doları %3,13 734.862 -

Avro %5,95 14.269.234 16.461.900

16.972.024 16.461.900

Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:

Finansal Borçlar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

1 yıl içerisinde ödenecek 26.096.656 16.972.0241 - 2 yıl içerisinde ödenecek 13.401.120 5.130.982

2 - 3 yıl içerisinde ödenecek 8.996.365 5.558.564

3 - 4 yıl içerisinde ödenecek 1.067.818 3.206.864

4 - 5 yıl içerisinde ödenecek 1.067.818 855.164

5 yıl ve daha uzun vadeli 1.067.820 1.710.326

51.697.597 33.433.924

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle alınan krediler ile ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 17.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 10.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları).




79

7. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Faktoring borçları 52.333 3.173

Grup kısa dönem likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla faktoring yapmakta olup, alacaklarını faktoringe temlik etmektedir. 31 Aralık 2013 itibariyle faktoring borçlarının vadeleri 0-3 ay aralığındadır (31 Aralık 2012: 0-3 ay).

8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari alacaklar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Ticari alacaklar 33.577.948 24.058.551

Alacak senetleri 679.076 689.155

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 28) 1.181.966 2.061.986

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (2.030.806) (2.379.017)

33.408.184 24.430.675

Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri



Açılış bakiyesi 2.379.017 766.790

Dönem gideri - 1.628.287

Konusu kalmayan karşılık - (16.060)

Tahsilatlar (348.211) -

Kapanış bakiyesi 2.030.806 2.379.017




80

8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Ticari borçlar 7.495.465 4.103.840

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) 9.709.476 5.969.986

17.204.941 10.073.826

Ticari alacak ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 30. notta verilmiştir.

9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar:

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 28) - 3.343.981

- 3.343.981

b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar:

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 28) 4.102.585 - Verilen depozito ve teminatlar 17.161 8.472

4.119.746 8.472

c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar:

Kısa Vadeli Diğer Borçlar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Arsa alımından doğan borçlar 3.769.030 5.699.658

İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 28) - 1.628

Diğer çeşitli borçlar 116.513 32.309

3.885.543 5.733.595




81

9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

c) Uzun Vadeli Diğer Borçlar

Uzun Vadeli Diğer Borçlar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Arsa alımından doğan borçlar (*) - 3.168.953

- 3.168.953

(*) Grup Not 12’de detaylı açıklandığı üzere 2012 yılında arsa alımları yapmıştır.

10. STOKLAR

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

İlk madde ve malzeme 13.927.001 11.317.115

Yarı mamüller 8.153.126 8.349.336

Mamüller 11.985.767 12.561.956

Ticari mallar 23.138 119.811

Diğer stoklar 74.041 65.968

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.944.930) (1.891.750)

32.218.143 30.522.436

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri



Açılış bakiyesi 1.891.750 1.939.070

Dönem gideri / (iptal edilen), (net) 53.180 (47.320)

Kapanış bakiyesi 1.944.930 1.891.750

116.153.148 TL (2012: 118.205.174 TL) tutarındaki stokların maliyeti, satılan malın maliyeti hesabı içerisinde giderleştirilmiştir.

11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Stok alımı için verilen sipariş avansları 1.281.786 192.350

Gelecek aylara ait giderler 618.277 312.642

1.900.063 504.992




82

11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı)

Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Sabit kıymet alımı için verilen avanslar 12.595.536 828.697

Gelecek yıllara ait giderler 383.599 10.790

12.979.135 839.487

Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Alınan sipariş avansları 53.702 351.687

53.702 351.687




83

84

12. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Ara

zi v

e ar

sala

r

Yer

alt

ı ve

yerü

stü

d

üze

nle

ri

Bin

alar

T

esis

m

akin

e ve

cih

azla

r T

aşıt

lar

Dem

irb

aşla

r D

iğer

m

add

i v

arlı

kla

r

Yap

ılm

akta

ol

an

yatı

rım

lar

Top

lam

Mal

iyet

Değ

eri

1 O

cak

2013

itib

ariy

le

açılı

ş ba

kiye

si

10

1.01

0.07

1 3

.780

.612

1

9.23

3.14

9 1

74.3

15.5

59

1.

375.

860

8.9

95.3

47

26.

953.

875

19.

129.

945

354

.794

.418

Alım

lar

-

4

9.28

9 4

.382

.653

4

24.8

65

-

784

.775

4

.168

.225

1

0.50

1.00

9 2

0.31

0.81

6

Çık

ışla

r

(16

6.98

0) -

-

(

452)

-

(35

.201

) -

-

(

202.

633)

Yeni

den

değe

rlem

e ar

tışı

9

8.84

0.62

6 -

-

-

-

-

-

-

9

8.84

0.62

6

Yapı

lmak

ta o

lan

yatı

rım

lard

an tr

ansf

erle

r 1

4.10

7.84

9 2

8.55

8 1

.916

.325

6

.402

.123

-

7

9.45

6 -

(

22.5

34.3

11)

-

31 A

ralık

201

3 it

ibar

iyle

ka

panı

ş ba

kiye

si

21

3.79

1.56

6 3

.858

.459

2

5.53

2.12

7 1

81.1

42.0

95

1.

375.

860

9.8

24.3

77

31.

122.

100

7.0

96.6

43

473.

743.

227

Bir

ikm

iş

Am

orti

sman

lar

1 O

cak

2013

itib

ariy

le

açılı

ş ba

kiye

si

-

(2.

596.

995)

(1

0.12

0.72

8)

(131

.281

.956

) (

735.

556)

(8.

019.

103)

(2

4.76

4.88

6) -

(177

.519

.224

)

Dön

em g

ider

i

-

(14

2.09

1) (

530.

264)

(6.

704.

944)

(20

1.79

9) (

388.

273)

(2.

459.

073)

-

(10

.426

.444

)

Çık

ışla

r

-

-

-

(45

) -

3

2.90

6 -

-

3

2.86

1

31 A

ralık

201

3 it

ibar

iyle

ka

panı

ş ba

kiye

si

-

(2.

739.

086)

(1

0.65

0.99

2)

(137

.986

.945

) (

937.

355)

(8.

374.

470)

(2

7.22

3.95

9) -

(1

87.9

12.8

07)

31 A

ralık

201

3 it

ibar

iyle

ne

t def

ter

değe

ri

213.

791.

566

1.1

19.3

73

14.

881.

135

43.

155.

150

438

.505

1

.449

.907

3

.898

.141

7

.096

.643

28

5.83

0.42

0




85

12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Ara

zi v

e ar

sala

r

Yer

alt

ı ve

yerü

stü

d

üze

nle

ri

Bin

alar

T

esis

m

akin

e ve

cih

azla

r T

aşıt

lar

Dem

irb

aşla

r D

iğer

m

add

i v

arlı

kla

r

Yap

ılm

akta

ol

an

yatı

rım

lar

Top

lam

Mal

iyet

Değ

eri

1 O

cak

2012

itib

ariy

le

açılı

ş ba

kiye

si

91.

049.

700

3.7

80.6

12

18.

230.

814

162

.421

.623

1.08

2.17

0 8

.675

.306

2

4.66

0.56

0 1

1.19

0.13

9 3

21.0

90.9

24

Alım

lar

9

.960

.371

-

9

41.7

23

508

.059

2

93.6

90

320

.041

2

.293

.315

1

9.58

8.37

9 3

3.90

5.57

8

Çık

ışla

r

-

-

-

(20

2.08

4) -

-

-

-

(

202.

084)

Yapı

lmak

ta o

lan

yatı

rım

lard

an tr

ansf

erle

r

-

-

60.

612

11.

587.

961

-

-

-

(11

.648

.573

) -

31 A

ralık

201

2 it

ibar

iyle

ka

panı

ş ba

kiye

si

10

1.01

0.07

1 3

.780

.612

1

9.23

3.14

9 1

74.3

15.5

59

1.

375.

860

8.9

95.3

47

26.

953.

875

19.

129.

945

354.

794.

418

Bir

ikm

iş

Am

orti

sman

lar

1 O

cak

2012

itib

ariy

le

açılı

ş ba

kiye

si

-

(2

.441

.426

) (

9.64

1.38

7)

(125

.996

.653

) (

543.

852)

(7.

661.

543)

(2

2.42

5.70

3) -

(168

.710

.564

)

Dön

em g

ider

i

-

(15

5.56

9) (

479.

341)

(5.

437.

373)

(19

1.70

4) (

357.

560)

(2.

339.

183)

-

(8.

960.

730)

Çık

ışla

r

-

-

-

152

.070

-

-

-

-

1

52.0

70

31 A

ralık

201

2 it

ibar

iyle

ka

panı

ş ba

kiye

si

-

(2

.596

.995

)

(10.

120.

728)

(1

31.2

81.9

56)

(73

5.55

6) (

8.01

9.10

3)

(24.

764.

886)

-

(1

77.5

19.2

24)

31 A

ralık

201

2 it

ibar

iyle

ne

t def

ter

değe

ri

10

1.01

0.07

1 1

.183

.617

9

.112

.421

4

3.03

3.60

3 6

40.3

04

976

.244

2

.188

.989

1

9.12

9.94

5 17

7.27

5.19

4




86

12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Grup’un arsaları 2013 yılında Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme şirketi tarafından değerlemeye tabi tutulmuş ve ilgili arsaların peşin satışa yönelik piyasa değeri 213.791.566 TL olarak belirlenmiştir. Söz konusu arsaların yeniden değerlenmemiş kayıtlı değeri 30.088.557 TL’dir. Şirket kayıtlarındaki değer ile ekspertiz raporunda belirlenen tutar arasındaki farktan 9.185.150 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü ve ana ortaklık dışı paya ait 15.286.392 TL’yi netleyerek 163.272.660 TL’yi özkaynak metoduyla muhasebeleştirdiği iştiraki Asil Çelik’in arsalarının yeniden değerlemesinden kendi payına düşen toplam 3.021.878 TL de dahil olmak üzere özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonuna ekleyerek muhasebeleştirmiştir.

Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yöntemlere göre belirlenmiştir. Mevcut dönemde farklı bir değerleme tekniği kullanılmamıştır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un sahip olduğu arsalara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi 2. Seviye’dir.

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle alınan krediler ile ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 17.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 10.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları).

Grup, 2012 yılı içerisinde IV. İstanbul Makine ve İmalat Sanayicileri Organize Sanayi Bölgesi Demirciler Köyü Dilovası Gebze- Kocaeli adresinde, 120 ada 74 nolu parselde bulunan sanayi parselinin hak ve sorumluluklarını kapsayan kooperatif hissesini 7.500.000 TL bedelle satın almış ve bedelin 1.500.000 TL’sini peşin olarak ödemiştir. Kalan 6.000.000 TL’si 500.000 TL tutarında eşit taksitler halinde senetlere bölünmüş olup 31 Aralık 2013 itibariyle peşin ödeme dâhil 7.500.000 TL tutarındaki satın alım bedelinin tamamı ödenmiştir. Grup, İstasyon Mah. Gebze- Kocaeli adresinde, 5746 ada 1 nolu parselde bulunan arsayı $6.000.000 (12.805.800 TL) bedelle satın almış, bunun $1.800.000 (3.841.740 TL)‘lik tutarını peşin olarak ödemiş ve kalanını $150.000 tutarında eşit taksitler halinde senetlere bölmüştür. 31 Aralık 2013 itibariyle peşin ödeme dâhil toplam $4.200.000 (8.964.060 TL) ödenmiş ve kalan tutar “Diğer Borçlar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.

Amortisman ve itfa payı giderlerinin 9.385.518 TL’si (2012: 8.358.519 TL) satılan hizmet maliyetine, 5.030 TL’si (2012: 9.384 TL) pazarlama satış dağıtım giderlerine, 1.163.120 TL’si (2012: 731.510 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.

Aktifleştirilmiş finansman giderleri

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır.




87

13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet Değeri

Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Toplam

1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi 553.141 1.801.941 2.355.082

Alımlar - 194.484 194.484

31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi 553.141 1.996.425 2.549.566

Birikmiş İtfa Payları1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi (506.042) (1.475.579) (1.981.621)

Dönem gideri (25.517) (101.707) (127.224)

31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi (531.559) (1.577.286) (2.108.845)

31 Aralık 2013 itibariyle net defter değeri 21.582 419.139 440.721

Maliyet Değeri

Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Toplam

1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi 553.141 1.707.861 2.261.002

Alımlar - 94.080 94.080

31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi 553.141 1.801.941 2.355.082

Birikmiş İtfa Payları1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi (492.282) (1.350.655) (1.842.937)

Dönem gideri (13.760) (124.924) (138.684)

31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi (506.042) (1.475.579) (1.981.621)

31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri 47.099 326.362 373.461




88




14. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN VARLIKLAR

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Sermayedeki pay oranı (%)

İştiraklerKuruluş ve

Faaliyet Yeri31 Aralık

201331 Aralık

201231 Aralık 2013 Oy

Kullanım Gücü31 Aralık 2012 Oy

Kullanım Gücü

Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. (“Asil Çelik”) Türkiye 22,31 22,26 22,31 22,26

Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen Asil Çelik’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bilanço ve bu tarihte sona eren döneme ait özet gelir tabloları aşağıda sunulmuştur.

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Dönen varlıklar 277.039.800 218.055.607

Duran varlıklar 212.053.225 217.404.138

Kısa vadeli yükümlülükler (85.288.515) (68.935.046)

Uzun vadeli yükümlülükler (37.175.852) (35.254.607)

Net varlıklar 366.628.658 331.270.092

İştiraklerin net varlıklarında Grup’un payı 81.794.854 73.740.722

Şerefiye 6.215.147 6.215.147

Toplam taşınan değer 88.010.001 79.955.869

1 Ocak-31 Aralık

2013

1 Ocak-31 Aralık

2012

Hasılat 518.156.056 527.117.184

Dönem karı 25.615.317 23.854.508

İştiraklerin dönem karındaki Grup’un payı 5.714.777 5.310.013

15. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Grup, üretim kapasitesini arttırmak amacıyla 5 Haziran 2008 tarihinde makine modernizasyonu için yapılacak 7.846.243 TL yatırım için Hazine Müsteşarlığı Teşvik Uygulama Genel Müdürlüğü’ nden teşvik belgesi almıştır. Teşvik belgesi kapsamında %100 KDV istisnası ve gümrük vergisi muafiyeti bulunmakta olup 10 Kasım 2011 tarihinde kapanmıştır. Grup, 15 Mayıs 2012 tarihinde makine modernizasyonu için yapılacak 11.640.668 TL tutarındaki yatırımları için T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’nden yeni bir teşvik belgesi almış olup, bitiş tarihi 26 Mart 2015’tir. Grup’un makine ve teçhizatlarına cari dönemde yaptığı yatırımların ek masrafları ile birlikte 1.882.955 TL tutarındaki kısmı söz konusu teşvik kapsamındadır (31 Aralık 2012: 451,596 TL).

89




16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli karşılıklar31 Aralık

201331 Aralık

2012

Prim Karşılıkları 1.460.444 -

Dava Karşılıkları 628.808 517.217

Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 141.799 57.639

2.231.051 574.856

Dava karşılıklarının ve prim karşılıklarının hareketi 2013 itibariyle aşağıdaki gibidir:

Dava Karşılığı Prim Karşılığı

1 Ocak 2013 itibariyle bakiye 517.217 -

Dönem içinde ayrılan karşılık 352.894 1.460.444

Ödenen (241.303) -

31 Aralık 2013 itibariyle bakiye 628.808 1.460.444

17. TAAHHÜTLER

Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013 TL karşılığı TL ABD Doları Avro

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı

-Teminat 1.708.909 1.406.208 141.827 -

-Rehin - - - -

-İpotek 66.754.975 - 7.750.000 17.100.000

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı

- - - -

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı

- - - -

D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı

- - - -

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -

Toplam 68.463.884 1.406.208 7.891.827 17.100.000

Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %0’dır.

90

17. TAAHHÜTLER (devamı)

Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler (devamı)

31 Aralık 2012 TL karşılığı TL ABD Doları Avro

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat 1.532.439 1.279.618 141.827

-Rehin - - - -

-İpotek 37.567.320 - 7.750.000 10.100.000

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı

- - - -

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı

- - - -

D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı

- - - -

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -

Toplam 39.099.759 1.279.618 7.891.827 10.100.000

Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle %0’dır.

18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

1 Ocak- 31 Aralık

2013

1 Ocak -31 Aralık

2012

Personele borçlar 678.763 467.259

Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 686.778 544.288

1.365.541 1.011.547




91

18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar

Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu31 Aralık

201331 Aralık

2012 Kullanılmayan izin karşılığı 988.366 788.457

988.366 788.457

Kıdem tazminatı karşılığı

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6,21 enflasyon ve %10,22 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,78 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: %2,27). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.




92

18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)

Kıdem tazminatı karşılığı (devamı)

Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu:

1 Ocak- 31 Aralık 2013


Açılış itibariyle karşılık 6.205.883 4.360.074

Hizmet maliyeti 1.641.348 2.058.147

Faiz maliyeti 138.193 94.516

Ödenen kıdem tazminatları (1.053.895) (1.055.725)

Aktüeryal kayıp / (kazanç) (1.094.663) 748.871

Kapanış itibariyle karşılık 5.836.866 6.205.883

19. DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Diğer Dönen Varlıklar

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Devreden KDV 2.288.087 847.847

Diğer KDV 239.699 191.019

İş avansları 1.804 99.592

Personelden alacaklar 7.028 11.320

Diğer çeşitli dönen varlıklar (*) 199.694 150.768

2.736.312 1.300.546

(*) 199.694 TL (2012: 150.768 TL) tutarındaki nakit ve nakit benzerleri Grup’ un devam eden faaliyetlerinde ve yükümlülüklerini yerine getirmede kullanımı kısıtlandığı için, “Diğer Dönen Varlıklar” içerisinde ayrı olarak sınıflanmıştır. Bu bloke mevduat alınan Eximbank kredileri ile ilgilidir.

b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Ödenecek vergi ve fonlar 563.764 455.175

Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler 8.412 6.674

572.176 461.849




93

20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar% 31 Aralık

2013 % 31 Aralık 2012

Çelik Holding A.Ş. 66,7 51.459.207 66,7 51.459.207

Halka açık 29,6 22.833.715 29,6 22.833.715

Parsat Makina Sanayii Pazarlama A.Ş. 1,6 1.223.027 1,6 1.223.027

Diğer 2,1 1.596.051 2,1 1.596.051

Nominal sermaye 100,0 77.112.000 100,0 77.112.000

Sermaye düzeltmesi farkları 2.191.164 2.191.164

Yeniden düzenlenmiş sermaye 79.303.164 79.303.164

Grup’un 31 Aralık 2013 tarihindeki sermayesi 7.711.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (2012: 7.711.200.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir (2012: hisse başı 0,01 TL).

b) Değer Artış Fonları

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları 163.272.660 75.736.026

“Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları/(Kayıpları)” - 27.733

"Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları)" 128.879 (895.204)

Yabancı Para Çevrim Farkları 5.817 21.620

163.407.356 74.890.175

Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir.




94

20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu:

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu, arazilerin yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Yeniden değerlenen bir arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan varlıkla ilişkili kısmı doğrudan geçmiş yıl karına devredilir.

1 Ocak- 31 Aralık 2013


Dönem başındaki bakiye 75.736.026 75.736.026

Maddi duran varlık değer artışı 87.536.634 -

163.272.660 75.736.026

c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Yasal yedekler 32.622.180 32.622.180

Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

d) Geçmiş Yıl Kar/Zararları

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Geçmiş yıl karları 53.203.332 43.183.455

e) Yabancı para çevrim farkları

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Yabancı para çevrim farkları 5.817 21.620

g) Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar

Grup’un bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarında dönem karı 3.478.783 TL (31 Aralık 2012: 7.524.194 TL) olup kar dağıtıma konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 25.747.735 TL (31 Aralık 2012: 18.599.750 TL)’dir.




95

21. HASILAT

a) Satışlar



Yurt içi satışlar 38.589.766 51.242.864

Yurt dışı satışlar 114.121.827 101.667.394

Diğer gelirler 3.809.835 6.398.360

Satış iadeleri (-) (905.162) (438.646)

Satış iskontoları (-) (1.493.794) (3.801.066)

154.122.472 155.068.906

b) Satışların maliyeti



İlk madde ve malzeme giderleri 60.762.275 63.745.038

Personel giderleri 17.641.162 20.754.662

Genel üretim giderleri 27.068.206 23.280.794

Amortisman giderleri 9.385.518 8.358.519

Yarı mamul stoklarındaki değişim (1.235.695) 3.378.218

Bitmiş mamul stoklarındaki değişim 576.189 (1.745.394)

Satılan ticari mallar maliyeti 1.955.493 433.337

116.153.148 118.205.174

22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ



Genel yönetim giderleri (-) 17.467.773 18.481.696

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 8.924.868 8.550.180

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - 136.122

26.392.641 27.167.998




96

22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)

a) Genel Yönetim Giderleri




Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri 1.081.430 1.628.287

Amortisman ve itfa giderleri 1.163.120 731.510

Danışmanlık giderleri 625.967 732.697

Seyahat giderleri 461.902 434.139

Vergi resim ve harç giderleri 428.354 629.186

Sigorta giderleri 308.008 320.466

Akaryakıt giderleri 245.454 219.525

Temsil ve ağırlama giderleri 217.755 241.857

Haberleşme giderleri 158.392 133.574

Bakım onarım giderleri 137.515 409.949

Yemek giderleri 134.758 168.364

Dava karşılık giderleri 111.591 517.217

İlan ve reklam giderleri 51.947 28.236

Diğer 741.192 766.176

17.467.773 18.481.696

b) Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri



İhracat giderleri 5.335.491 4.464.121


Nakliye giderleri 1.456.167 1.405.694

İlan ve reklam giderleri 121.744 214.296

Sergi ve fuar giderleri 96.111 219.734

Seyahat giderleri 95.691 218.665

Ambalaj giderleri 87.890 129.208

Temsil ve ağırlama giderleri 34.158 63.391

Amortisman giderleri 5.030 9.384

Diğer çeşitli giderler 394.569 257.778

8.924.868 8.550.180




97

22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)

c) Araştırma ve Geliştirme Giderleri



Personel giderleri - 134.218

Diğer - 1.904

- 136.122

23. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler:



Faaaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri 8.962.519 2.852.882

Faiz geliri 502.024 1.111.675

Ticari alacakların vade farkı gelirleri 66.723 563.380

Diğer gelirler 476.365 385.133

10.007.631 4.913.070

Esas faaliyetlerden diğer giderler:



Faaaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri 3.538.794 3.162.851

Ticari alacakların vade farkı giderleri 192.273 314.044

Bağış ve yardımlar 475.422 527.587

Diğer giderler 798.147 176.538

5.004.636 4.181.020




98

24. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER

Yatırım faaliyetlerinden gelirler :

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Menkul kıymet satış karları 93.994 16.183

İştirak değer düşüklüğü karşılık iptali 260.206 -

Temettü geliri - 467.348

354.200 483.531

Yatırım faaliyetlerinden giderler :

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

İştirak değer düşüklüğü karşılık gideri - 90.569

- 90.569

25. FİNANSMAN GİDERLERİ



Kur farkı gideri (net) 6.522.580 806.780

Banka kredileri faiz giderleri 1.647.392 1.585.096

8.169.972 2.391.876




99

26. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar:

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Peşin ödenen kurumlar vergisi - 312.212

- 312.212

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:

Cari vergi yükümlülüğü:

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Cari kurumlar vergisi 2.454.633 2.218.602

Peşin ödenen vergiler (1.558.603) (2.218.602)

896.030 -

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:

Cari vergi yükümlülüğü:

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Cari vergi gideri (2.454.633) (2.218.602)

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 586.523 503.643

(1.868.110) (1.714.959)

Kurumlar Vergisi

Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.




100

26. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.

Ertelenmiş Vergi:

Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012 :%20).

Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.




101


Ertelenmiş Vergi (devamı):

Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri:

31 Aralık 2013

31 Aralık 2012

Yeniden değerleme ve maddi varlıkların amortisman /diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları 13.662.939 9.031.840

Kıdem tazminatı karşılıkları (1.167.373) (1.241.175)

Stok değer düşüklüğü karşılıkları ve yeniden düzenlenmesi (516.097) (459.024)

Kullanılmamış izin karşılığı (197.673) (157.692)

Ticari alacak ve borç reeskont karşılığı 686 11.775

Dava karşılığı (125.762) (103.444)

11.656.720 7.082.280

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ertelenmiş verginin hareketi aşağıdaki gibidir:



Açılış bakiyesi 7.082.280 7.753.964

Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri (586.523) (503.643)

Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen 5.160.963 (168.041)

11.656.720 7.082.280




102


Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık tarihi itibariyle gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat:



Faaliyetlerden elde edilen kar 14.478.684 13.738.883

Gelir vergisi oranı %20 (2012: %20) 2.895.736 2.747.777

Vergi etkisi:

- kanunen kabul edilmeyen giderler 486.412 281.679

- indirimler (319.099) (353.930)

- özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların (karlarındaki)/zararlarındaki paylar

(1.142.898) (1.062.004)

- iştirakler değer düşüklüğü karşılığı (52.041) 83.322

- doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi etkisi - 18.115

Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri 1.868.110 1.714.959

27. PAY BAŞINA KAZANÇ

Pay başına kar, net karın, dönem içindeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için pay başına kar aşağıdaki gibidir:



Net dönem karı 10.708.339 9.644.035

Ağırlıklı ortalama hisse sayısı 7.711.200.000 7.711.200.000

Pay başına kazanç 0,0014 0,0013

28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Şirket, olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Grup ile Grup’un ilişkili taraflarından biri olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.

İlişkili taraflardan olan alacaklarla ilgili dönem içinde şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. Grup’un ilişkili taraflardan olan ticari olmayan alacak ve borçları faize tabi tutulmaktadır. Kullanılan faiz oranları 31 Aralık 2013 itibari ile TL için %8, Avro ve ABD Doları için %4’tür. (31 Aralık 2012: TL için %9, Avro ve ABD Doları için %6,5).




103

28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili taraflardan alacak ve borçlar

31 Aralık 2013

Alacaklar Borçlar

Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kısa Vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari TicariOlmayan Ticari

Güriş Holding A.Ş. - 4.102.585 -

Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 624.837 - -

Parsat Makina Sanayii Pazarlama A.Ş. 557.129 - -

Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - - 20.256

Asil Çelik Sanayi ve Tic. A.Ş. - - 9.665.666

Diğer - - 23.554

1.181.966 4.102.585 9.709.476

31 Aralık 2012

Alacaklar Borçlar

Kısa Vadeli Kısa Vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari TicariOlmayan Ticari Ticari

Olmayan

Güriş Holding A.Ş. - 3.129.517 2.662 -

Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 1.664.289 202.246 - -

Parsat Makina Sanayii Pazarlama A.Ş. 397.697 - - -

Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - - 16.045 1.628

Asil Çelik Sanayi ve Tic.A.Ş. - - 5.923.008 -

Diğer - 12.218 28.271 -

2.061.986 3.343.981 5.969.986 1.628

İlişkili taraflarla yapılan işlemler

a) Ürün ve hizmet satışları



Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 1.502.417 2.243.044

Diğer 14.066 56.110

1.516.483 2.299.154




104

28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

b) Ürün ve hizmet alımları



Asil Çelik Sanayi ve Tic.A.Ş. (*) 60.084.792 54.204.140

Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 25.915 71.700

Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - 14.968

Diğer 36.370 111.938

60.147.077 54.402.746

(*) Grup’un Asil Çelik’ten olan normal ticari vadeden aldıkları hammaddelerden kaynaklanmaktadır.

c) Finansman gelirleri



Güriş Holding A.Ş. 977.322 114.646

Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. 14.010 15.928

Diğer 40.041 105.847

1.031.373 236.421

d) Finansman giderleri



Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - 204.049

Güriş Holding A.Ş. 87.921 - Diğer 8.135 7.781

96.056 211.830

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:



Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 4.264.794 4.063.107




105

29. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

31 Aralık 2013

Kontrol gücü olmayanpaylar %

Kontrol gücü olmayan

paylara ayrılankar / zarar

Birikmiş kontrol gücü

olmayan paylar

Kontrol gücü olmayan paylara

ödenen temerrü

Bağlı Ortaklık

Omtas Otomotiv Transmisyon Aksami San. ve Tic. A.Ş.

48,12 1.902.234 40.422.469 -

31 Aralık 2013

Kontrol gücü olmayanpaylar %

Kontrol gücü olmayan

paylara ayrılankar / zarar

Birikmiş kontrol gücü

olmayan paylar

Kontrol gücü olmayan paylara

ödenen temerrü

Bağlı Ortaklık

Omtas Otomotiv Transmisyon Aksami San. ve Tic. A.Ş. 47,13 2.379.889 30.832.504 590.872

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı San. ve Tic. A.Ş.

31 Aralık 2013 31 Aralık 2012

Nakit ve nakit benzerleri 11.640.254 8.887.245

Diğer dönen varlıklar 24.492.870 22.460.624

Duran varlıklar 75.236.932 58.937.756

Toplam varlıklar 111.370.056 90.285.625

Kısa vadeli finansal borçlar 1.621.802 827.190

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 12.379.003 9.242.493

Uzun vadeli finansal borçlar 5.339.091 4.703.400

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 1.649.364 4.936.025

Toplam yükümlülükler 20.989.260 19.709.108

Toplam özkaynaklar 90.380.796 70.576.517

Özet gelir tablosu bilgileri:

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı San. ve Tic. A.Ş.


Hasılat 53.933.081 64.181.567

Giderler (50.266.477) (59.680.170)

Dönem karı 3.666.604 4.501.397




106

30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup’un başlıca finansal araçları, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Finansal araçların ana amacı Grup’un operasyonları için finansman sağlamaktır. Grup bunlar dışında faaliyetleri sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir.

Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Grup ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.

Kredi riski yönetimi

Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski finansal kuruluşlarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve söz konusu kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski Grup yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 8).




107

30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

Kredi riski yönetimi (devamı)

Fin

ansa

l ara

ç tü

rler

i iti

bar

iyle

mar

uz

kal

ınan

kre

di

risk

leri

Ala

cak

lar

Tic

ari A

laca

kla

rD

iğer

Ala

cak

lar

31 A

ralı

k 2

013

İliş

kil

i T

araf

Diğ

er

Tar

afİl

işk

ili

Tar

afD

iğer

T

araf

Ban

kal

ard

aki

Mev

du

at

Rap

orla

ma

tari

hi it

ibar

iyle

mar

uz k

alın

an a

zam

i kre

di r

iski

1.1

81.9

66

32.

226.

218

4.1

01.1

52

1.2

81.7

86

12.

407.

039

- Aza

mi r

iski

n te

min

at, v

s ile

güv

ence

alt

ına

alın

mış

kıs

mı

- -

- -

-

A. V

ades

i geç

mem

iş y

a da

değ

er d

üşük

lüğü

ne u

ğram

amış

fin

ansa

l var

lıkla

rın

net d

efte

r de

ğeri

1.1

81.9

66

26.

777.

011

4.1

01.1

52

1.2

81.7

86

12.

407.

039

B. K

oşul

ları

yen

iden

gör

üşül

müş

bul

unan

, aks

i tak

dird

e

vade

si g

eçm

iş v

eya

değe

r dü

şükl

üğün

e uğ

ram

ış s

ayıla

cak

finan

sal v

arlık

ları

n de

fter

değ

eri

- -

- -

-

C. V

ades

i geç

miş

anc

ak d

eğer

düş

üklü

ğüne

uğr

amam

ış

varl

ıkla

rın

net d

efte

r de

ğeri

- 5

.449

.207

-

- -

D. D

eğer

düş

üklü

ğüne

uğr

ayan

var

lıkla

rın

net d

efte

r de

ğerl

eri

- -

- -

-

- Vad

esi g

eçm

iş (b

rüt d

efte

r de

ğeri

) -

2.0

30.8

06

- -

-

- D

eğer

düş

üklü

ğü (-

) -

(2.0

30.8

06)

- -

-

- N

et d

eğer

in te

min

at, v

s ile

güv

ence

alt

ına

alın

mış

kıs

mı

- -

- -

-

- Vad

esi g

eçm

emiş

(brü

t def

ter

değe

ri)

- -

- -

-

- D

eğer

düş

üklü

ğü (-

) -

- -

- -

- N

et d

eğer

in te

min

at, v

s ile

güv

ence

alt

ına

alın

mış

kıs

mı

- -

- -

-

E. B

ilanç

o dı

şı k

redi

ris

ki iç

eren

uns

urla

r -

- -

- -




108



Fin

ansa

l ara

ç tü

rler

i iti

bar

iyle

mar

uz

kal

ınan

kre

di

risk

leri

Ala

cak

lar

Tic

ari A

laca

kla

rD

iğer

Ala

cak

lar

31 A

ralı

k 2

012

İliş

kil

i T

araf

Diğ

er

Tar

afİl

işk

ili

Tar

afD

iğer

T

araf

Ban

kal

ard

aki

Mev

du

at

Rap

orla

ma

tari

hi it

ibar

iyle

mar

uz k

alın

an a

zam

i kre

di r

iski

2.0

61.9

86

22.

368.

689

3.3

43.9

81

192

.350

1

8.98

8.44

1

- Aza

mi r

iski

n te

min

at, v

s ile

güv

ence

alt

ına

alın

mış

kıs

mı

- -

- -

-

A. V

ades

i geç

mem

iş y

a da

değ

er d

üşük

lüğü

ne u

ğram

amış

fin

ansa

l var

lıkla

rın

net d

efte

r de

ğeri

737

.007

1

7.64

4.34

8 3

.343

.981

1

92.3

50

18.

988.

441

B. K

oşul

ları

yen

iden

gör

üşül

müş

bul

unan

, aks

i tak

dird

e

vade

si g

eçm

iş v

eya

değe

r dü

şükl

üğün

e uğ

ram

ış s

ayıla

cak

finan

sal v

arlık

ları

n de

fter

değ

eri

- -

- -

-

C. V

ades

i geç

miş

anc

ak d

eğer

düş

üklü

ğüne

uğr

amam

ış

varl

ıkla

rın

net d

efte

r de

ğeri

1.3

24.9

79

4.7

24.3

41

- -

-

- tem

inat

, vs

ile g

üven

ce a

ltın

a al

ınm

ış k

ısm

ı

D. D

eğer

düş

üklü

ğüne

uğr

ayan

var

lıkla

rın

net d

efte

r de

ğerl

eri

- -

- -

-

- Vad

esi g

eçm

iş (b

rüt d

efte

r de

ğeri

) -

2.3

79.0

17

- -

-

- D

eğer

düş

üklü

ğü (-

) -

(2.3

79.0

17)

- -

-

- N

et d

eğer

in te

min

at, v

s ile

güv

ence

alt

ına

alın

mış

kıs

mı

- -

- -

-

- Vad

esi g

eçm

emiş

(brü

t def

ter

değe

ri)

- -

- -

-

- D

eğer

düş

üklü

ğü (-

) -

- -

- -

- N

et d

eğer

in te

min

at, v

s ile

güv

ence

alt

ına

alın

mış

kıs

mı

- -

- -

-

E. B

ilanç

o dı

şı k

redi

ris

ki iç

eren

uns

urla

r -

- -

- -




109



Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

Ticari Alacaklar


Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 2.997.989 3.279.937

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 1.374.790 1.992.126

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 1.076.428 777.257

Toplam vadesi geçen alacaklar 5.449.207 6.049.320




110


Likidite risk yönetimi

Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini ticari alacaklarının tahsilatı ve banka kredileri aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır.

Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine göre, indirgenmemiş ticari ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013

Sözleşme uyarınca vadeler

Defter Değeri

Sözleşme uyarınca nakit

çıkışlar toplamı

(I+II+III+IV)3 aydan kısa (I)

3-12 ayarası (II)

1-5 yıl arası (III)

5 yıldan uzun (IV)

Türev olmayanfinansal yükümlülükler

Finansal borçlar 51.697.597 56.504.587 3.140.495 24.751.034 27.536.716 1.076.342

Ticari borçlar

- ilişkili taraflara ticari borçlar 9.709.476 9.912.509 9.912.509 - - -

- diğer ticari borçlar 7.495.465 7.495.465 7.495.465 - - -

Diğer borçlar

- ilişkili taraflara diğer borçlar - - - - - -

- diğer borçlar 3.885.543 4.007.820 4.007.820 - - -

Diğer finansal yükümlülükler 52.333 52.333 52.333 - - -

Toplam yükümlülük 72.840.414 77.972.714 24.608.622 24.751.034 27.536.716 1.076.342




111


Likidite risk yönetimi (devamı)

31 Aralık 2012

Sözleşme uyarınca vadeler

Defter Değeri

Sözleşme uyarınca

nakit çıkışlar toplamı

(I+II+III+IV)3 aydan kısa (I)

3-12 ayarası (II)

1-5 yıl arası (III)

5 yıldan uzun (IV)

Türev olmayanfinansal yükümlülükler

Finansal borçlar 33.433.924 36.431.409 12.897.790 5.296.701 16.497.395 1.739.523

Ticari borçlar

- ilişkili taraflara ticari borçlar 5.969.986 6.173.019 6.173.019 - - -

- diğer ticari borçlar 4.103.840 4.103.840 4.103.840 - - -

Diğer borçlar

- ilişkili taraflara diğer borçlar 1.628 1.628 1.628 - - -

- diğer borçlar 8.868.611 8.990.888 3.375.698 2.406.510 3.208.680 -

Diğer finansal yükümlülükler 3.173 3.173 3.173 - - -

Toplam yükümlülük 52.381.162 55.703.957 26.555.148 7.703.211 19.706.075 1.739.523




112


Piyasa riski yönetimi

a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi

Grup’un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.

Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir.

Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:




113


Piyasa riski yönetimi (devamı)

a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi (devamı)

31 Aralık 2013

TL Karşılığı (Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avroİsviçre Frangı

1. Ticari Alacak 27.852.644 31.756 9.461.899 -

2a. Parasal Finansal Varlıklar 9.406.329 1.508.495 2.106.844 -

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -

3. Diğer - - - -

4. DÖNEN VARLIKLAR 37.258.973 1.540.251 11.568.743 -

5. Ticari Alacaklar - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -


7. Diğer 23.868.862 - 8.083.535 55.049

8. DURAN VARLIKLAR 23.868.862 - 8.083.535 55.049

9. TOPLAM VARLIKLAR 61.127.835 1.540.251 19.652.278 55.049

10. Ticari Borçlar 771.265 37.160 235.639 -

11. Finansal Yükümlülükler 24.702.896 - 8.412.360 -

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 3.841.740 1.800.000 - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -

13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 29.315.901 1.837.160 8.648.000 -

14. Ticari Borçlar - - - -

15. Finansal Yükümlülükler 25.600.941 - 8.718.182 -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -


17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 25.600.941 8.718.182 -

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 54.916.842 1.837.160 17.366.181 -

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b)

- - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı

- - - -

19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı

- - - -

20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19)

6.210.993 (296.909) 2.286.097 55.049

21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)

(17.657.869) (296.909) (5.797.438) -




114




31 Aralık 2012

TL Karşılığı (Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avroİsviçre Frangı

1. Ticari Alacak 18.165.020 - 7.724.208 -

2a. Parasal Finansal Varlıklar 14.998.162 5.568.864 2.156.357 -


3. Diğer - - - -

4. DÖNEN VARLIKLAR 33.163.182 5.568.864 9.880.565 -

5. Ticari Alacaklar - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -


7. Diğer 828.697 - 306.900 55.049

8. DURAN VARLIKLAR 828.697 - 306.900 55.049

9. TOPLAM VARLIKLAR 33.991.879 5.568.864 10.187.465 55.049

10. Ticari Borçlar 1.307.533 67.461 504.859

11. Finansal Yükümlülükler 15.007.269 412.242 6.068.974 -

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 6.417.360 3.600.000 - -


13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 22.732.162 4.079.703 6.573.833 -

14. Ticari Borçlar - - - -

15. Finansal Yükümlülükler 16.461.900 7.000.000 -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -


17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 16.461.900 - 7.000.000 -

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 39.194.062 4.079.703 13.573.833 -

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -

19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -

20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (5.202.183) 1.489.161 (3.386.368) 55.049

21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (6.030.880) 1.489.161 (3.693.268) -




115




31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı’ndaki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013

Kar / Zarar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (63.369) 63.369

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) (63.369) 63.369

Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

4 - Avro net varlık / yükümlülük 671.312 (671.312)

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - -

6- Avro net etki (4+5) 671.312 (671.312)

İsviçre Frangı’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

7- İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü 13.156 (13.156)

8- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) - -

9- İsviçre Frangı net etki (7+8) 13.156 (13.156)

TOPLAM (3 + 6 +9) 621.099 (621.099)




116




31 Aralık 2012

Kar / Zarar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 265.458 (265.458)

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) 265.458 (265.458)

Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

4 - Avro net varlık / yükümlülük (796.372) 796.372

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - -

6- Avro net etki (4+5) (796.372) 796.372

İsviçre Frangı’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

7- İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü 10.696 (10.696)

8- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) - -

9- İsviçre Frangı net etki (7+8) 10.696 (10.696)

TOPLAM (3 + 6 +9) (520.218) 520.218




117



b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi

Grup’un bilançosunda alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıfladığı hisse senetleri bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Borsa İstanbul Hisse Senedi Piyasası Endeksleri’nde %10’luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net kar/zararında 28.750 TL artış veya azalış oluşmaktadır (2013: Yoktur).

Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup yerli ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Libor ve Euribor oranlarındaki 100 baz puanlık artışın vergi öncesi kar seviyesinde etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

31 Aralık 2013

Artış Vergi öncesi kara etkisi

Libor 100 baz puan -

Euribor 100 baz puan (192.970)

31 Aralık 2012

Artış Vergi öncesi kara etkisi

Libor 100 baz puan (7.292)

Euribor 100 baz puan (244.577)

Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:

Faiz Pozisyonu Tablosu


Sabit Faizli Araçlar

Finansal Yükümlülükler 32.268.005 8.171.852

Değişken Faizli Finansal Araçlar

Finansal Yükümlülükler 19.429.592 25.262.072




118


Sermaye riski yönetimi Grup’un sermaye yönetimi politikasının amacı, grup operasyonlarını devamını sağlayacak güçlü sermaye oranına ulaşmak ve hissedarlara sağlanacak faydayı en üst düzeye çıkartmaktır. Grup, sermayesini piyasaların durumu, ekonomik gelişmeler ve büyüme stratejisine göre yönetir. Kar payı dağıtımları Sermaye Piyasası Kurulu’nun kar dağıtımı ile ilgili hükümleri uyarınca yapılır.


Toplam borçlar 96.440.866 68.890.030

Nakit ve nakit benzerleri (12.946.313) (19.638.442)

Net Borç 83.494.553 49.251.588

Toplam özkaynak 378.962.385 270.475.513

Toplam sermaye 77.112.000 77.112.000

Özkaynak/borç oranı %22,03 %18,21

31. FİNANSAL ARAÇLAR

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle finansal araçların sınıflaması ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013

Krediler vealacaklar

(nakit ve nakit benzerleri

dahil)

Satılmaya hazır

finansal varlıklar

İtfa edilmişdeğerinden

gösterilenfinansal

yükümlülükler Defter değeri Not

Finansal varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 12.946.313 - - 12.946.313 4

Ticari alacaklar 32.226.218 - - 32.226.218 8

İlişkili taraflardan alacaklar 1.181.966 - - 1.181.966 28

Finansal yatırımlar - 814.213 - 814.213 5

46.354.497 814.213 - 47.168.710


Finansal borçlar - - 51.697.597 51.697.597 6

Ticari borçlar - - 7.495.465 7.495.465 8

İlişkili taraflara borçlar - - 9.709.476 9.709.476 28

Diğer finansal yükümlülükler - - 3.937.876 3.937.876 7

- - 72.840.414 72.840.414




119

31. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)

31 Aralık 2012

Krediler vealacaklar

(nakit ve nakit benzerleri

dahil)

Satılmaya hazır

finansal varlıklar

İtfa edilmişdeğerinden

gösterilenfinansal

yükümlülükler Defter değeri Not

Finansal varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 19.638.442 - - 19.638.442 4

Ticari alacaklar 22.368.689 - - 22.368.689 8

İlişkili taraflardan alacaklar 5.405.967 - - 5.405.967 28

Finansal yatırımlar - 859.776 - 859.776 8

47.413.098 859.776 - 48.272.874


Finansal borçlar - - 33.433.924 33.433.924 6

Ticari borçlar - - 4.103.840 4.103.840 8

İlişkili taraflara borçlar - - 5.971.614 5.971.614 28

Diğer finansal yükümlülükler - - 3.173 3.173 7

- - 43.512.551 43.512.551

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilebilir finansal araçların, rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

Finansal varlıklar

Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer almaktadır. Bu varlıklar, maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzeri değerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkuklarını ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.


Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.




120

31. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)

Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.

• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.

• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.

Finansal Varlıklar /Finansal Yükümlülükler Gerçeğe uygun değer

Gerçeğe uygun

seviyesiDeğerleme

tekniği

Önemli gözlenebilir

veriye dayanmayan

girdiler

Gözlenebilir veriye

dayanmayan girdiler ile

gerçeğe uygun değer ilişkisi


Hisse senetleri(alım satım amaçlı) - 305.769 1 Piyasa

Fiyatı - -

32. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket’in Dilovası – Gebze Makina İhtisas Organize Sanayi’inde gerçekleştireceği 300.000 adet/yıl kapasiteli yeni Aks Mil hattı yatırım projesi ile ilgili olarak teknik, ticari ve mali çalışmalara başlanılmıştır.

12.500 tonluk yeni dövme pres hattının tedarikcisi ile 20.825.000 Avro tutarında tedarikçi lehine Akreditif, Dış Proje Finansmanını sağlayan Commerzbank tarafından 24 Ocak 2014 tarihi itibariyle açılmıştır.

Akbank T.A.Ş. tarafından 5 Eylül 2006 tarihinde konulan 7.000.000 Avro tutarındaki ipotek 3 Ocak 2014 tarihinde, 30 Mart 2007 tarihinde konulan 4.650.000 ABD Doları tutarındaki ipotek 7 Ocak 2014 tarihinde, 18 Ekim 2007 tarihinde konulan 2.900.000 ABD Doları tutarındaki ipotek 5 Şubat 2014 tarihinde, 18 Ekim 2007 tarihinde konulan 200.000 ABD Doları tutarındaki ipotek ise 5 Şubat 2014 tarihinde fek edilmiştir.

33.KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.




121

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. 2013 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu (TL)

1. Ödenmiş / Çıkarılmış Sermaye 77.112.000,002. Toplam Yasal Yedek Akçe ( Yasal Kayıtlara Göre ) 3.631.267,35Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımında imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi

SPK'ya GöreYasal Kayıtlara (YK)

Göre3. Dönem Kârı / (Zararı) 12.576.449,00 4.794.335,204. Ödenecek Vergiler ( - ) -1.868.110,00 -1.315.553,835. Net Dönem Kârı ( = ) 10.708.339,00 3.478.781,376. Geçmiş Yıllar Zararları ( - ) 0,00 0,007. Birinci Tertip Yasal Yedek ( - ) 173.939,07 173.939,078. Konsolidasyona Dahil İştirakin(*) Dağıtım Kararı Alınmamış Dağıtılabilir Kâr Tutarı ( - ) 0,00 0,009. NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI ( = ) 10.534.399,93 3.304.842,3010. Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) 475.422,0011. Birinci temettünün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı 11.009.821,9312. Ortaklara Birinci Temettü 0,00

-Nakit 0,00 -Bedelsiz 0,00 -Toplam 0,00

13. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 0,0014. Yönetim kurulu üyelerine, çalışanlarına vb.'e temettü 0,0015. İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 0,0016. Ortaklara İkinci Temettü 0,0017. İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe 0,0018. Statü Yedekleri19. Özel Yedekler20. OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK 10.534.399,93 3.304.842,3021. Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar 0,00 0,00

- Geçmiş Yıl Kârı 0,00 - Olağanüstü Yedekler 0,00 0,00 - Enflasyon Düzeltme Olumlu Farkı 0,00 0,00 - Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler 0,00 0,00

( * ) Hisse Başına Kar Nominal Sermaye üzerinden hesaplanmıştır. ( ** ) Hisse Başına Kar Payı Hissedarlara ödenecek brüt tutar ve Nominal Sermaye üzerinden hesaplanmıştır.

DAĞITILAN KAR PAYI ORANI HAKKINDA BİLGİ ( 1 )

PAY BAŞINA TEMETTÜ BİLGİLERİ

GRUBU TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL)

1 TL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ

TUTARI (TL) ORAN (%)

BRÜT

A

B

TOPLAM 0 0,00000 0,00

NET

A

B

TOPLAM 0 0,00000 0,00

DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI

ORTAKLARA DAĞITILAN KAR PAYI TUTARI (TL) ORTAKLARA DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI (%)

0 0,000

Konsolide kar dağtım tablosu 2013 faaliyet raporu ve finansal raporların 27.03.2014 tarihinde toplanacak Olağan Genel Kurulumuzda öngörülen prensipler ve

kurallar içinde sunulmasına,

Şirketimizn 2013 yılı faaliyetlerini içeren ,

a-Şirketimizin 2013 yılı faaliyetlerini içeren Türk Ticaret Kanunu (TTK), Kueumlar Vergisi Kanunun, Gelir Vergisi Kanunu ve diğer yasal mevzuat hükümlerine

göre hazırlanan mali tablolarında vergi öncesi kardan vergi karşılıkları düşüldükten sonra 3.478.781,37 TL net dönem karının bulunduğu bu kardan 1. tertip

yasal yedek akce ayrılmasından sonra kalan 3.304.842,30 TL’nin dağıtılmayarak Olağan Üstü Yedek Akce ayrılmasına ,

b-Şirketimizin 2013 yılı faaliyetleri içeren, denetimden geçmiş Sermaye Piyasası Kurulu’nun ( SPK) Seri II, 14.1 No’lu Sermaye Piyasasında Finansal

Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne göre konsolide olarak hazırlanan mali tablolarda; vergi öncesi kardan vergi karşılıkları düşüldükten sonra 10.708.339,00TL

net dönem karının bulunduğu, bu kardan 1 tertip yasal yedek akçe düşülmesi sonrasında kalan 10.534.399,93 TL Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına

ve durumun Genel Kurul Tasviplerine sunulması ile ilgili olarak Yönetim Kurulu tarafından alınan 05.03.2014 tarih 2014-03-02-02 No’lu kararı tasviplerinize

sunarız.

KAR DAĞITIM TABLOSU (KONSOLİDE)

122

GÜRİŞ HOLDİNG A.Ş. 1958 Yılında Güriş İnşaat ile temelleri atılan Güriş Holding bugün farklı alanlardaki iştirakleriyle aşan grafiğini üst seviyelerde tutmayı başarmış, Türk Ekonomisine yön veren kuruluşlar arasındaki yerini geliştirerek korumuştur. Holding bünyesinde yer alan şirketler ve faaliyet alanları şunlardır;

GÜRİŞ İNŞAAT VE MÜHENDİSLİK A.Ş.1958 yılında inşaat sektöründe faaliyette bulunmak üzere kurulan şirket, su arıtma tesisleri, barajlar, her türlü santraller, limanlar, tünel ve havaalanları, endüstriyel tesisler, otel ve prestijli yapıları ileri teknoloji gerektiren projelerle, gerek yurtiçi gerekse yurtdışında pek çok projeye imzasını atmıştır.

GÜRİŞ MAKİNA VE MONTAJ SANAYİ A.Ş.Hidromekanik, elektromekanik ekipmanları imalat, teknik santraller için buhar kazanı imalatı, petrokimya ve gübre tesisi ekipmanı imalatı ve komple tesis montajı, anahtar teslimi çimento, demirçelik tesisi kurulması, komple hazır beton santrali, beton transmikserleri imalatı gibi konularda Türkiye’nin lider kuruluşlarından biridir.

OMTAŞ OTOMOTİV TRANSMİSYON AKSAMI SANAYİ VE TİCARET A.Ş.1968 yılında kurulmuş sıcak çelik dövme fabrikasıdır. Emniyet gerektiren dövme parçalar üretiminde uzmanlaşmış olan tesislerde, kamyon ön dingilleri, biyel kolları, aksönler, krank milleri, dişli taslakları, her çeşit kollar, arka akslar, diferansiyel milleri, kordon nili parçaları üretilmektedir.

ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.Bursa’nın Orhangazi ilçesinde, 430.000m2 alan üzerinde kurulu, 1979 yılında faaliyete geçen tesisler, 2000 yılında özelleşme yoluyla grup bünyesine katılmıştır. Otomotiv yan sanayi ve makine imalatı sanayi için ihtiyaç duyulan alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı, sıcak haddelenmiş, her türlü tamamlama işlemleri yapılmış ve ısıl işlem görmüş kaliteli çelik üreten bir kuruluştur.

GÜRİŞ İŞ MAKİNALARI ENDÜSTRİ A.Ş.1983 yılında kurulmuş olan şirket, kendi alanında dünyanın en iyi firmalarıyla işbirliği kurarak bu firmaların garantilerini taşıyan ürünleri ülkemize getirerek, servis hizmetleri ve yedek parçalarının pazarlaması garantisiyle servis, yedek parça hizmeti, ithalat ve ihracat iştigal etmektedir.

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.1968 yılında kurulan PARSAN 1971 yılında üretime başlamıştır. İstanbul Pendik’de 91.595 m2 açık, 27.400 m2 kapalı toplam 118.995 m2 alanda faaliyet gösteren sıcak dövme ve ısıl işleme fabrikası; kalıphane, dövmehane, ısıl işlem ve özel talaşlı imalat tesislerinden oluşmaktadır.

MİR MÜTEAHHİTLİK VE TİCARET A.Ş.Rusya Federasyonu ve Türki Cumhuriyetleri’ndeki toplu konut, villa, otel, iş merkezi, yüksek katlı bina, yer altı, yerüstü garaj inşaatları, restorasyon işleri gerçekleştiren uzmanlığı kanıtlanmış inşaat firmasıdır.

MİRAJ TURİZM VE TİCARET A.Ş.Turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.

BELEN ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.Hatay İli, Belen İlçesi’nde elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı amacıyla, EPDK’dan Belen Rüzgar Enerjisi Santrali için 09.11.2006 tarihinde 49 yıl süreli üretim lisansı almış olan Şirket, Temmuz 2009 yılından bu yana toplam 48 MW gücünde üretim yapmaktadır.

GÜRMAT ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. ile Burç Jeotermal Yatırım Elektrik Üretim A.Ş. Mart 2013 tarihinde birleşmiştir. Burç A.Ş.’nin 162,5 MW’lık yatırımı Gürmat A.Ş. bünyesinde devam etmektedir. Gürmat A.Ş. halen jeotermal kaynaklardan 47,4 MW elektrik üretimi yapıyor ve 22,6 mW ilave elektrik üretimi için EPDK’dan önlisans almıştır.

ÇELİK HOLDİNG A.Ş.1974 yılında kurulan Grup Şirketimiz, Sanayi şirketlerimizin holding çatısı altında toplanmasını planlamaktadır.


123

MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş.1980 yılında kurulmuş olan Grup Şirketimiz, bünyesinde birçok enerji şirketini bulundurmaktadır.

BORDO ELEKTRİK ENERJİSİ TOPTAN SATIŞ A.Ş.2008 yılında elektrik enerjisi kapasitesinin toptan satışı ve doğrudan tüketiciye satışı amacıyla kurulan şirket, 17.06.2009 tarihinde EPDK’dan toptan satış lisansı almıştır. Germencik Jeotermal ve Belen RES tesislerimizde üretilen elektrik enerjileri ulusal şebekeye şirket vasıtasıyla aktarılmaktadır.

EOLOS RÜZGAR ENERJİSİ ÜRETİM A.Ş.EOLOS Mitolojide “Rüzgarların Tanrısı” anlamını taşımaktadır. Hatay İli, Şenköy İlçesi’nde 27 MW gücünde Rüzgar Enerjisi üretimi yapmak amacıyla, EPDK’dan 29.05.2008 tarihinde üretim lisansı almıştır.

ORTAN DOĞALGAZ TOPTAN SATIŞ VE DIŞ TİCARET A.Ş.EPDK’dan Spot LNG İthalatı lisans sahibi şirketimiz, doğalgaz ithalat, ihracat ve toptan satış faaliyeti ile iştigal ediyor.

GG DOĞALGAZ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.Aydın Germencik ilçesinde kurulması planlanan 450 MWm/440 MWe gücündeki, doğalgaz yakıtlı, termik kombine çevrim tipindeki üretimi yapılması planlanmaktadır. Yatırımın önümüzdeki yıllarda başlaması planlanmaktadır.

OLGU ENERJİ YATIRIM ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.Afyon İli, Dinar İlçesi’nde Rüzgar Enerjisi üretimi yapan şirket, EPDK’dan 16.03.2011 tarihinde 49 yıl süre ile üretim lisansı almıştır. Kurulu gücünü 115 MW’a çıkarmıştır.

GİMAK ELEKTRİK ÜRETİM LTD.ŞTİ.Ankara İli, Kalecik İlçesi’nde EPDK’dan elektrik enerjisi üretim lisansı sahibi Şirket, 8,6 MW elektrik üreten Hidroelektrik Santrali ile 2013 yılında Grup bünyesine katılmıştır.

CÖMERTOĞLU ENERJİ YATIRIMLARI A.Ş.Mersin İli, Mut İlçesi’nde EPDK’dan elektrik enerjisi üretim lisansı sahibi Şirket, 8,89 MW elektrik üreten Hidroelektrik Santrali ile 2013 yılında Grup bünyesine katılmıştır.

DERNE TEMİZ ENERJİ ÜRETİM A.Ş.Edirne, Tekirdağ ve Muğla’da toplam 166 MW elektrik üretim lisansı olan şirket, İspanyol İberdrola firmasından alınmış ve yatırım aşamasındadır.

MOGAN HAVACILIK A.Ş.Hava taşımacılığı faaliyetlerinde bulunmak üzere 2009 yılında kurulan şirket, ticari uçuşlar yapmak üzere Cessna Model, CJ3 Citation tipi, çift motorlu uçak satın almıştır.

SANTRAL MADENCİLİKTürkiye’deki maden kaynaklarından. Maden çıkartmak üzere kurulmuştur. Bununla ilgili olarak birçok Maden Arama ve Çıkarma izni alınmıştır.

KUZEY KIBRIS SANTRAL MADENCİLİK LİMİTEDKuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti yasalarına göre, maden arama ve çıkarma amacıyla kurulmuştur.

WCWES LLCUkrayna’ya bağlı Kırım Özerk Cumhuriyeti sınırları içerisinde, 250 MW’lık elektrik üretimi yapmak üzere WCWES LLC Şirketi’nin %100’ünün sahibi Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. olmuştur.

GÜRİŞ LLCKırım Özerk Cumhuriyeti’nde kurulacak Santralin yapımcısı olmak üzere Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş.’nin sahibi olarak kurulmuştur.

GÜRİŞ RAKKA ÇİMENTO ŞİRKETİÇimento üretimi yapmak üzere 2006 yılında Suriye’de kurulmuştur. 250.000 Ton/yıl kapasiteli klinker öğütme ve paketleme tesisi kurularak işletmeye alınmıştır. Şirket bünyesinde 1.600.000 Ton/yıl kapasiteli, komple çimento üretim tesisi kurulması planlanmaktadır. Ancak Suriye’de başlayan olaylar nedeniyle üretim ve yatırım askıya alınmıştır.


www.parsan.com

126

Parsan Makina Parçaları Sanayii Anonim Şirketi

Kemiklidere Mevkii PK: 3 Güzelyalı Köyü 34903 Pendik / İstanbul / Türkiye

[email protected]

www.parsan.com

telefon +90 216 493 12 66faks +90 216 493 12 80

(pbx)

Documents

2013 FAALİYET RAPORU - parsan.com · m2 kapalı toplam 91.123,40 m2 alanda faaliyet gösteren kalıphane, dövmehane, ısıl işlem ve özel talaşlı imalat tesislerini de kapsayan