上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

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证券简称：晶纯生化 证券代码：830793 公告编号：2015-025

晶纯生化NEEQ:830793

上海晶纯生化科技股份有限公司

Shanghai Jingchun Biochemical Technology Co.,Ltd

年度报告

2014

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

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公司年度大事记

1、 公司旗下子公司阿拉丁试剂（上海）有限公司位于上海奉贤化工区厂房基建工程正

式开工建设。

2、 2014 年 6 月 12 日起，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。

3、 报告期内，公司积极实施产品“走出去”的战略。继续加大对境外子公司 Aladdin

Industrial Corporation 投入，本期投出资金 20 万美元。

4、 2014 年 12 月 2 日，公司召开第三次临时股东大会，全体股东一致同意采用定向发

行的方式发行 265 万股普通股股票，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股人民

币 13.95 元。

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目 录

第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 5

第二节 公司概况 ................................................................................................................................. 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21

第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................................................... 25

第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................. 28

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................................ 29

第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................................................... 32

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 38

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释 义 释义项目 释义

晶纯生化、公司、本公司、股份公司 指 上海晶纯生化科技股份有限公司

晶纯实业、有限公司 指 上海晶纯实业有限公司

晶纯试剂 指 上海晶纯试剂有限公司

仕元科技 指 上海仕元科学器材有限公司

股东大会 指 上海晶纯生化科技股份有限公司股东大会

董事会 指 上海晶纯生化科技股份有限公司董事会

监事会 指 上海晶纯生化科技股份有限公司监事会

高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称

仕创投资 指 上海仕创投资有限公司

杨王投资 指 上海杨王投资发展有限公司

阿拉丁（美国） 指 Aladdin Industrial Corporation

阿拉丁（上海） 指 阿拉丁试剂（上海）有限公司

控股股东 指 持有股份占公司股本总额 50%以上的股东；持有股份

的比例虽然不足 50%，但依其持有的股份所享有的表

决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。

关联交易 指 关联方之间的交易

公司章程、本章程 指 上海晶纯生化科技股份有限公司章程

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

推荐主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司

会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元 指 人民币元、人民币万元

本年度 指 2014 年度

报告期、近两年 指 2013 年度、2014 年度

本报告中若出现合计数与所在行或列数值合计尾数差异，均系四舍五入所致。

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第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资

料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告

中财务报告的真实、完整。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了瑞华审字[2015]31110004号《审计

报告》，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、发生安全和环保事故的风险 公司生产的部分试剂产品为危险化学品，有易燃、腐蚀等

性质，在其生产、装卸和仓储过程中，操作不当会造成人身安

全和财产损失等事故。此外，试剂在生产过程中会产生少量的

废气，如果操作不当，具有可能发生泄漏的风险。

2、税收优惠政策不能持续的风险 公司于 2012 年 11 月 18 日取得了上海市科学技术委员会、

上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁

发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201231000179），

有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中

华人民共和国企业所得税实施条例》、《高新技术企业认定管

理办法》等相关规定，公司企业所得税减按 15%的税率征收。

如果公司高新技术企业认定到期后不能延续或相应的税收优惠

政策发生变化，会对公司的经营业绩产生一定的影响。

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3、公司部分房产暂未取得房产证可能

产生的经营风险

2008 年 12 月 19 日，晶纯实业（股份公司前身）和上海市

奉贤区南桥镇杨王工业园区签订了《土地批租协议》，协议约

定：位于工业园区内的 30 亩土地租给晶纯实业使用，土地性质

为集体所有制；地上的厂房及其他配套设施（总计面积 7726.7

平方米）以专业评估机构的评估价格一并转让给晶纯实业。上

述批租协议所涉土地依现状挂牌转让，2013 年 4 月 18 日，晶纯

实业取得“沪房地奉字（2013）第 006225 号”土地使用权证。

地上建筑及附属设施正在依照国家有关法律、法规的规定补办

相关手续及房地产权证。公司补办房产证手续正在积极推进中，

在未办理完成的情况下，公司仍将面临相关房产被确认为违建

的可能。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况 一、基本信息

公司中文全称 上海晶纯生化科技股份有限公司

英文名称及缩写 Shanghai Jingchun Biochemical Technology Co.,Ltd

证券简称 晶纯生化

证券代码 830793

法定代表人 招立萍

注册地址 上海市奉贤区南桥镇旗港路 1008 号

办公地址 上海市浦东新区新金桥路 196 号 6 层

主办券商 中信证券股份有限公司

主办券商办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1568 号中建大厦 8 层

会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 刘万富、余谨

会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 18-19 层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 赵新安

电话 021-20337333

传真 021-50323701

电子邮箱 zhaoxinan@sina.com

公司网址 http://www.aladdin-e.com

联系地址及邮政编码 上海市浦东新区新金桥路 196 号 6 层 201206

公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2014 年 6 月 12 日

行业（证监会规定的行业大类） C26-化学原料和化学制品制造业

主要产品与服务项目 化学试剂、生物试剂、生物工程产品领域内的技术开发、技术

咨询、技术服务、技术转让。化学试剂的分装和批发、零售，

从事货物进出口及技术进出口业务

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 32,650,000 股

控股股东 徐久振

实际控制人 徐久振、招立萍夫妇

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四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 310226000940881 否

税务登记证号码 310226685518645 否

组织机构代码 685518645 否

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第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力

本期 上年同期 增减比例

营业收入（元） 80,308,411.15 65,256,086.80 23.07%

毛利率（%） 73.93 71.83 2.10 个百分点

归属于挂牌公司股东的净利润（元） 24,205,988.88 18,687,671.18 29.53%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润（元） 23,251,247.19 18,448,175.07 26.04%

加权平均净资产收益率（%） 26.74 29.54 -2.8 个百分点

基本每股收益（元/每股） 0.81 0.62 30.65%

二、偿债能力

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计（元） 171,074,268.18 101,963,937.21 67.78%

负债总计（元） 32,040,897.60 23,534,941.27 36.14%

归属于挂牌公司股东的净资产（元） 139,033,370.58 78,428,995.94 77.27%

归属于挂牌公司股东的每股净资产（元） 4.63 2.61 77.39%

资产负债率% 18.73 23.08 -4.35 个百分点

流动比率 3.11 1.99 56.78%

利息保障倍数 41.43 30.58 35.48%

三、营运情况

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额（元） 31,498,422.06 9,612,109.27 227.70%

应收账款周转率 26.96 29.08 -7.29%

存货周转率 2.82 2.49 13.25%

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率（%） 67.78 43.47 24.31 个百分点

营业收入增长率（%） 23.07 30.23 -7.16 个百分点

净利润增长率（%） 29.53 35.14 -5.61 个百分点

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五、股本情况

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本（股） 32,650,000.00 30,000,000.00 8.83%

计入权益的优先股数量（股） - - -

计入负债的优先股数量（股） - - -

带有转股条款的债券（股） - - -

期权数量（股） - - -

六、非经常性损益

项目 金额（元）

政府补助 1,230,900.00

除上述之外的其他营业外收入和支出 -106,766.40

非经常性损益合计 1,124,133.60

所得税影响数 169,391.91

非经常性损益净额 954,741.69

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12

月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表

在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的有关披露要求和财政部于 2014 年颁布或修订了一

系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执行新的该等企业会计准则，并按照

新准则的衔接规定对财务报表进行调整，此调整对公司财务报告无重大影响。

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第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式

公司业务立足于研发用高端试剂行业，掌握了试剂的纯化和研发工艺技术，研发生产分析色谱、高端化学、

生物试剂、新材料等领域的高端试剂产品。目前主要面向企业的研发部门、大专院校、科研院所和事业单位等

客户，以电子商务模式销售给客户。

公司的生产技术核心在于原料的纯化和研发配方工艺。

公司的高端试剂生产项目，全部根据 ERP 系统的配方和工艺流程进行生产，不同产品都有不同的配方和

处理工艺流程；公司整合化工、材料、生物以及生命科学领域的优质资源，投入资金用于研发新产品、提纯现

有产品。公司采用订单式生产方式，保持适量库存，既保证了产品的高质量，又能做到快速、高效、供应及时。

公司全部生产过程都是在洁净车间或特殊的环境下操作，自行研发了多项实用新型专利的包装方式，对于生物

制品以及菌类和酶类，全部实行低温、超净、无菌操作。

报告期内，公司的商业模式未发生变化。公司的产品主要采用电子商务模式销售，电子商务所售产品近

30,000 余种，涵盖生物试剂、高端化学试剂、新材料试剂和分析色谱试剂，主要服务于有研发和创新能力的企

业和大专院校科研院所等单位。公司着眼于高科技产品的电子商务平台化建设，采用B2B、B2C 等商业模式，

并配以“阿拉丁”高端试剂产品的品牌。公司建立自主的网上电商平台（www.aladdin-e.com）直接向消费者提供

各项服务产品的预订，让消费者有充分的时间自行选择，从而提高公司营销网路的互联性，让公司服务链系统

更加智能化。在充分利用电子商务这一新型营销模式的基础上，公司针对事业单位、科研院校及企业研发机构

等大客户，配备专人上门营销，采用个性化的一对一服务，让研发试剂的机构消费者成为公司的忠诚客户。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

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（二）报告期内经营情况回顾

报告期内，公司财务状况良好，资产负债率较低。2014 年公司的收入和利润大幅度提高，盈利能力增强，

取得了良好的经营业绩。公司完成营业收入 80,308,411.15 元，实现净利润为 24,205,988.88 元；与上年同期相

比分别增长了 23.07%和 29.53%；利润总额为 28,385,771.75 元，同比增长 28.44%；经营活动产生的现金净流入

为 31,498,422.06 元，同比增加 227.70%，与企业销售增长和采取的销售策略相匹配。

2014 年，公司在产品优化和销售服务提升方面加大投入，对重点客户加大拜访力度，听取客户意见和建议，

提升客户满意度。在销量增长的前提下，在客户服务方面进行了较大的投入，报告期内销售费用 7,715,132.45

元较上年同期 6,417,382.09 元增长 20.22%。

近年来，我国科研投入规模不断提高，科学实验活动日益频繁，对研发用高端试剂产品的需求明显增加，

行业层面的需求上升将有效推动公司业务发展。研发试剂与科技进步和科研投入息息相关，产量和规模不因国

民经济的阶段性波动而下降，因此试剂行业季节性和周期性特征不明显。同时，公司报告期内相关的研发项目

的进展顺利，核心团队及商业模式稳定。

1、主营业务分析

（1）利润构成与现金流分析

单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比例% 占营业收入

的比重% 金额 变动比例%

占营业收入

的比重%

营业收入 80,308,411.15 23.07 100 65,256,086.80 30.23 100

营业成本 20,936,217.93 13.89 26.07 18,382,912.41 18.42 28.17

管理费用 22,893,073.74 31.72 28.51 17,379,806.52 15.69 26.63

销售费用 7,715,132.45 20.22 9.61 6,417,382.09 76.73 9.83

财务费用 849,670.16 -24.82 1.06 1,130,188.46 185.49 1.73

营业利润 27,261,638.15 24.73 33.95 21,856,879.37 42.78 33.49

资产减值损失 32,566.08 -112.31 0.04 -264,597.61 1513.08 -0.41

营业外收入 1,231,946.17 273.32 1.53 330,000.00 -64.82 0.51

营业外支出 107,812.57 23.76 0.13 87,117.18 40.78 0.13

所得税费用 4,179,782.87 22.50 5.20 3,412,091.01 44.88 5.23

净利润 24,205,988.88 29.53 30.14 18,687,671.18 35.14 28.64

经营活动产生的现金流量净额 31,498,422.06 227.70 - 9,612,109.27 16.42 -

投资活动产生的现金流量净额 -17,319,643.20 -41.48 - -29,595,635.41 299.60 -

筹资活动产生的现金流量净额 32,959,282.67 105.88 - 16,008,615.53 65.76 -

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项目变动及重大差异产生的原因：

1、本期营业收入、营业成本较上期分别上升 23.07%和 13.89%，主要系公司本年销售量增加以及合理的成本控

制所致；

2、本期三项费用：管理费用、销售费用以及财务费用较上期分别变动比率 31.72%、20.22 和-24.82%，其中

管理费用变动主要原因为：

(1)、公司人员规模扩大，并提高了部分优秀员工的工资以及福利待遇；

(2)、发生的软件使用维护费用较去年同期有所增加；

(3)、公司挂牌聘请中介机构费用；

(4)、继续加大科研研发力度，增加科研经费投入。

销售费用变动主要原因：公司坚持发展大客户战略，加大了对大客户的拜访力度，在销售员差旅费用、通讯费

用以及随身携带便携式工具方面投入较大；

财务费用变动主要原因：系公司未使用工商银行张江支行对公司贷款额度，贷款利息支出减少；

3、本期非经常性损益：营业外收入和营业外支出较上期分别变动 273.32%和 23.76%，主要原因公司在 2014 年

完成新三板挂牌后，当地政府给予公司的上市补助及公司获得奉贤区技术中心的奖励所致。另外公司同时也回

馈社会，对当地养老机构进行了相应的捐赠，提高公司在当地的影响力。

现金流量分析：

1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动 227.70%，主要系公司销售增长带来的现金流量增长；

2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期变动-41.48%，主要系公司报告期内对固定资产、无形资产等投资

较上期相比降低所致；

3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动 105.88%，主要系公司定向增发，引入外部投资者投入资金

所致；

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（2）收入构成分析

类别/项目 本期收入金额 占营业收入

比例% 上期收入金额

占营业收入

比例%

高端化学 55,915,604.95 69.63 46,343,882.98 71.02

生命科学 12,749,958.99 15.88 9,727,420.57 14.90

分析色谱 7,157,655.16 8.91 5,753,350.04 8.82

新材料 4,485,192.05 5.58 3,431,433.21 5.26

合计数 80,308,411.15 100 65,256,086.80 100

收入构成变动的原因

2014 年度公司主要业务收入中各个项目占收入的比重变化不大，公司收入结构稳定。各类别占收入比的

轻微增减属于正常变动范畴。

（3）营运分析

主要销售客户的基本情况：

公司 2014 年度销售收入 80,308,411.15 元，客户群体除经销商外，主要为大专院校、政府质检部门

以及企业科研机构；客户大多集中在京津冀区域、长江流域经济带和珠三角地区；公司前五位客户本期

营业收入合计 7,816,044.87 元，占同期营业收入的比例 9.73%，公司客户群数量庞大且分散，不存在对

重大客户的依赖。公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以

上股份的股东未在前五大客户中占有权益，公司与前五大客户不存在关联关系。

主要供应商的基本情况：

公司采取全球采购的策略，涉及的主要供应商大多为上游行业的中大型、跨国公司等集团性质企业。公

司与这些供应商签署了长期的供销合同，并与之保持着良好的合作关系，公司与供应商间不存在关联关系。

重要合同的基本情况：

2014 年 10 月 25 日公司旗下阿拉丁试剂（上海）有限公司与重庆市渝万建设集团有限公司签署了上

海奉贤化工区厂房建设项目，合同总金额 42,000,000.00 元（工程立项批准文号：沪奉发改[2014]52 号）

以及其他配套协议。厂房建造工程工期 13 个月，建成后将极大地满足公司后期发展需求，为公司战略

布局奠定基础。该合同已经总经理办公会议审批通过。

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2、资产负债结构分析

单位：元

项目

本期末 上年期末 占总资产比

重的增减 金额 变动

比例%

占总资产

的比重% 金额

变动

比例%

占总资产

的比重%

货币资金 57,537,587.23 454.46 33.63 10,377,247.31 -29.37 10.18 23.31

应收账款 3,277,399.35 22.30 1.92 2,679,853.39 48.21 2.63 -0.72

存货 29,860,318.30 9.86 17.45 27,180,728.78 7.93 26.66 -9.26

长期股权投资 - - - - - - -

固定资产 22,071,856.25 0.03 12.90 22,064,655.02 87.80 21.64 -8.79

在建工程 16,949,421.22 23494.08 9.91 71,837.61 - 0.07 9.80

短期借款 10,000,000.00 -24.81 5.85 13,300,000.00 33.00 13.04 -7.22

长期借款 - - - - - - -

总资产 171,074,268.18 67.78 100 101,963,937.21 43.47 100 -

资产负债项目重大变动原因：

1、本期货币资金余额较上年末增加 454.46%，系公司 2014 年末进行的定向增发，投资者投入的资金尚未使

用所致；

2、本期应收账款余额较上年末增加 22.30%，系公司为扩大产品销售和提高市场占有率，为客户提供一定期

限的账期造成；

3、本期在建工程余额较上年末增加 23494.08%，系公司旗下子公司在上海奉贤化工区厂房建设工程开工建设

造成；

4、本期短期借款余额较上年末减少 24.81%，系公司归还了工商银行张江支行的“网贷通”贷款，目前公司

保留该贷款的额度。

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司分析

2014 年度公司旗下全资美国子公司Aladdin industrial Corporation 处于建设期，暂未开展对外销售业务，

全年净亏损人民币 541,200.37 元。

（2）对外股权投资情况

本期公司对美国子公司继续投入资金 20 万美元，加速境外子公司的建设，尽快推进晶纯生化产品进军国

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际市场，拓展公司的经营规模。详见公司 2014 年 7 月 15 日在全国中小企业股份转让系统网站

（wwww.neeq.com.cn）披露的《上海晶纯生化科技股份有限公司对外投资公告》（公告编号 2014-04）。

（3）委托理财及衍生品投资情况

无

（4）公司控制的特殊目的主体情况

无

（三）外部环境的分析

随着科学技术的突飞猛进，国民经济各行业的研发实验和生产制造越来越向着高精密度的方向发展，被

称为“科学的眼睛”和“质量的标尺”试剂产品越来越影响甚至决定着工业产品的性能和品质，从而影响着国民

经济的发展水平。为实现产业升级，国家科学研究与试验投入也在持续增加。试剂产品的应用领域越来越广，

特别是高端试剂领域，目前国内供应几乎为空白，市场空间巨大。

试剂广泛应用于工业、农业、医疗卫生、生物技术、检验检疫、国防军工等国民经济的各行各业，在电

子、微电子、航空航天、新材料、生物医药等先进制造业领域的作用尤为重要，甚至是部分行业的关键性基

础材料。研发用高端试剂主要用于研发实验和生产制造，与科技进步和科研投入息息相关，产量和规模不因

国民经济的阶段性波动而下降。即使是在经济低迷期，为实现产业升级，国家及社会各个方面对科研活动的

投入幅度更大，试剂产品的销路更广，因此，试剂行业周期性特征不明显。

随着我国科学技术的快速发展，研发用高端试剂的需求快速增长，国外试剂企业纷纷开始加大在中国市

场的开拓力度，通过设立分支机构、生产基地等方式进入中国市场，抢占高端试剂市场份额。

目前国内试剂市场中，高端试剂市场大部分被国外知名试剂企业所占据，中低端化学试剂领域则以国内

化学试剂企业为主。国内试剂生产企业数量较多，但大部分企业在高端试剂领域规模较小，这些小企业生产

特定的几种化学试剂以供应有限的客户群体，年销售过亿元的屈指可数，尚未形成具有垄断地位的大型企业。

（四）竞争优势分析

1、公司在行业中的竞争地位

公司在国内高端试剂电商销售中处于领先地位，在中国化学试剂工业协会 100 多家会员单位中，公司的

阿拉丁品牌综合评价排名国内前三。目前，中国试剂行业市场中，公司的主要竞争对手为国际跨国企业，主

要包括 Sigma-Aldrich、Thermo Fisher、Alfa Aesar、TCL 等。国内试剂品牌包括沪试、京试、J&K、北化、西

陇、四友、广化、南试、华大、科试、三爱思等，主要经营常规无机试剂产品，与晶纯生化的试剂产品属不

同类型，不构成竞争关系。

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17

2、公司经营的优劣势分析

（1）经营优势

品牌和电商优势：公司是国内最早进入高端试剂电商化销售企业之一，凭借阿拉丁品牌和电商模式进入

由国外品牌垄断的细分市场，取得了一定的品牌优势，电商模式更是先行一步，具体表现在市场份额、客户

渠道积累、市场知名度等方面。目前，公司在高端试剂领域具有较高的知名度和美誉度，形成了较好的品牌

优势；公司产品和服务历经市场考验，深受客户信赖，具备了良好的市场口碑和信誉，在行业中具有较明显

的竞争优势。

专业化优势：公司在行业内的技术优势明显，公司拥有多项发明专利及实用新型专利，其中，公司掌握

的生物活性小分子、衍生化高端试剂、无水试剂、荧光试剂等技术为我国高端试剂行业中首创。

服务优势：由于每个客户所处的地理位置、使用习惯、业务流程的差异，公司经过与客户的长期磨合，

具备了经验丰富、技术全面的售后支持。公司多年来形成的技术研判和产品设计、研发能力、丰富的实践经

验，使得公司能及时解决产品售前售后问题，提高产品的附加值。

（2）经营劣势

与国际先进企业相比，公司在技术及研发上还处于追随地位。尽管我国的高端试剂应用发展很快，但公

司还处于跟随国际先进水平的阶段，对市场特别是全球市场的技术引导性不足，导致产品的国际竞争力不够。

资本实力弱、人才及技术储备不足。与竞争对手相比，公司资本实力较弱，在公司产品向其他领域拓展

时可能遇到一定的资本和人才瓶颈。

（五）持续经营评价

公司业绩增长稳定，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

（六）自愿披露

无

二、未来展望

（一）行业发展趋势

随着我国经济增长模式进入“新常态”，传统靠投资拉动的经济增长模式难以为继，产业转型和升级成为

未来经济增长的主要动力。在国家产业升级和产业结构调整的大背景下，国家科学研究与高新技术研发投入持

续增加，研发用高端试剂的应用领域更加广阔。

在传统产业，国家针对高能耗、高污染的产业加大调整力度,提倡节能减排,一方面要求企业加强过程检验,

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

18

另一方面政府加强环境监控,这势必对检测、监测的试剂产品需求巨大。在新兴产业，国家正不断加大自主创新

产业的投入,生物制药、基因工程领域,都将为高级别的试剂产品提供广阔的需求空间。

在民生事业方面，全社会不断关注民生问题,包括医疗保健、食品安全、环境保护、清洁能源等热点，这些

与百姓相关的产品和技术的投入与研究,都需要研发用试剂作为基础资料的支持。

近年来，我国科研投入规模不断提高，根据国家统计局统计，2014 年全社会科学研究与试验发展经费支出

总额达 13,312 亿元，占国内生产总值的比重从 2004 年的 1.35%提高到 2014 年的 2.09%，2014 年全社会科学研

究与试验发展经费支出比 2004 年增长了 6.22 倍。随着科研行业的迅速发展，科研机构科技投入加大，科学实

验活动日益频繁，对高端试剂产品的需求将明显增加。

研发用高端试剂市场空间广阔，为公司的业绩增长打下了良好的基础。公司坚持自主品牌的业务导向，以

电商模式将丰富的产品品种和分散的客户资源高效结合起来，加大科技投入和新产品研发，不断开拓市场空间，

加大客户覆盖的广度和深度，促进公司业绩快速增长。

（二）公司发展战略

销售方面：在国内继续推进公司产品覆盖的深度和广度。国际方面，公司已在美国设立了子公司，负责美

洲地区的销售；另外还要在欧洲、亚洲、澳洲等地区设立营销中心，将公司产品销向世界。

产品方面：加大研发投入，尽快丰富公司产品品种，提高公司的核心竞争力。

投资方面：加大对外投资和兼并收购的力度。国外同行业跨国公司在发展过程无一不是通过反复收购的手

段，逐步延长产品线，实现企业快速扩张的目的。本公司为了做大做强，也必须走兼并收购之路。而兼并收购

必须借助资本市场的力量。目前，公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌，在融资、资本运作等方面具有较

便利的条件，下一步，公司将充分利用全国中小企业股份转让系统这一平台，积极寻找优质项目，加快对外投

资和兼并收购的步伐，快速向具有较强互补性及具有较强协同效应的新业务领域发展。

（三）经营计划或目标

2015 年将是公司实现跨越式发展的一年，公司将坚持不断创新，保持技术领先优势，完善和健全公司的组

织机构和法人治理结构，充分利用资本市场的平台优势，合理利用财务杠杆进行投融资活动，抓住机遇，通过

并购重组迅速把企业做大做强，为企业实现跨越式发展做好充分准备。具体目标如下：

业绩增长方面：销售收入每年保持 30%以上的发展速度，在国内市场处于领跑者角色。

产品品种方面：产品数量达到 5 万种以上。产品覆盖高端化学、分析色谱、生物化学、材料学等各个重要

科技领域。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

19

生产建设方面：完成新工厂厂房的建设，顺利实现工厂搬迁，进一步扩大生产规模。

为保证业绩稳步增长，公司将积极引进人才，增加投入，管理成本会相应增长，公司也会积极做好成本控

制。

上述公司经营计划和主要目标并不构成对投资者的业绩承诺。

（四）不确定性因素

无

三、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

（一）发生安全和环保事故的风险

公司生产的部分试剂产品为危险化学品，有易燃、腐蚀等性质，在其生产、装卸和仓储过程中，操作不当

会造成人身安全和财产损失等安全事故。此外，试剂在生产过程中会产生少量的废气，如果操作不当，具有可

能发生泄漏的风险。

（二）税收优惠政策不能持续的风险

公司于 2012 年 11 月 18 日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地

方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201231000179），有效期为三年。根据《中华人

民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》等相关

规定，公司企业所得税减按 15%的税率征收。如果公司高新技术企业认定到期后不能延续或相应的税收优惠政

策发生变化，会对公司的经营业绩产生一定的影响。

（三）公司部分房产暂未取得房产证可能产生的持续经营风险

2008 年 12 月 19 日，晶纯实业（股份公司前身）和上海市奉贤区南桥镇杨王工业园区签订了《土

地批租协议》，协议约定：位于工业园区内的 30 亩土地租给晶纯实业使用，土地性质为集体所有制；

地上的厂房及其他配套设施（总计面积 7726.7 平方米）以专业评估机构的评估价格一并转让给晶纯

实业。上述批租协议所涉土地依现状挂牌转让，2013 年 4 月 18 日，晶纯实业取得“沪房地奉字（2013）

第 006225 号”土地使用权证。地上建筑及附属设施正在依照国家有关法律、法规的规定补办相关手

续及房地产权证。公司补办房产证手续正在积极推进中，但补办手续时间较长，在此情况下，公司

仍将面临相关房产被确认为违建，现有相关经营场所不能继续使用的可能，进而减少公司资产，对

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

20

公司的经营产生不利影响。

应对风险，公司采取多项措施：

（1）安全和环保：狠抓质控，强调安全生产和规范操作，并委派专人督促。生产过程中产生的三废，公司

依法委托具备处置危险废弃物专业资质的公司回收和处置，操作规范可靠，至今从未发生过意外。

（2）税收优惠：公司在获得高新技术企业资质后一直高度关注高新技术企业资格认定和复审的未来趋势，

并提前做好复审的准备工作，结合自身的实际情况和行业特点，有针对性地制定应对策略，以确保公司最大限

度地符合高新技术企业的各项认定标准，保证届时顺利通过主管机关的审核。

（3）房产证：公司实际控制人徐久振、招立萍夫妇作出承诺，若因上述房屋产权问题导致公司及子公司被

有权机关罚款或有其他损失，均由实际控制人承担，保证不使公司及子公司因此遭受任何损失。

目前，公司正推进办理相关证照，已通过环保、消防等相关部门的验收，并已办理完毕方案规划许可证、

用地许可证、工程规划许可证，正在办理施工许可证，待施工许可证办理完毕申请产证验收后，即可办理上述

厂房的房产证。

综上，公司合理规避公司经营过程中可能出现的风险，有效提高经营管理水平，完善公司治理结构，在业

务发展和行业竞争中始终处于优势地位。

（二）报告期内新增的风险因素

无

四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留意见

董事会就非标准审计意见的说明： 不适用

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21

第五节 重要事项 一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否

是否存在对外担保事项 是 二、（二）

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的

情况 是 二、（三）

是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二、（四）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否

是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否

是否存在股权激励事项 否

是否存在已披露的承诺事项 是 二、（九）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（十）

是否存在被调查处罚的事项 否

是否存在重大资产重组的事项 否

二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项

无

案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响

不适用

（二）公司发生的对外担保事项：

担保对象 担保金额 担保期限 担保类型

（保证、抵

押、质押）

责任类型

（一般或者

连带）

是否履行

必要决策

程序

是否

关联

担保

是否

发生

代偿

杨王投资 15,861,569.73 2014 年 8 月至

2015 年 8 月 保证 连带责任 是[注] 否 否

总计 15,861,569.73 - - - - - -

[注]：公司延续了 2013 年度上海农村商业银行奉贤支行提供的 1000 万借款，该借款合同

由杨王投资及实际控制人提供担保，在杨王公司与贷款人签署保证协议前，由公司向杨王

投资公司提供以下反担保方式：公司以在杨王工业园区旗港路 1008 号土地、设备、厂房

作抵押，合同金额不应超过抵押物或质物净值的 80%，抵押物期末净值 19,826,962.16 元，

计算出的担保金额为 15,861,569.73 元。合同项下的反担保抵押未办理抵押登记。该担保

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

22

协议在公司尚未进行股改前签署，当时公司未设立董事会，该借款合同及担保合同由总经

理会议审议通过。

对外担保分类汇总：

项目汇总 余额（元）

公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的

担保） 15,861,569.73

公司对子公司提供担保 -

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 -

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 -

公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 -

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

占用者 占用形式

（资金、资产、资源） 期初余额 期末余额 是否无偿占用

是否履行必

要决策程序

徐久振 现金 87,980.40 144,529.01 是 是

合计 - 87,980.40 144,529.01 - -

占用原因、归还及整改情况：

徐久振作为公司技术核心员工，经常参加境内外展会、往来于境内外子公司之间，公司给予一定额度的备

用金以及差旅费等。公司已在 2013 年年度股东大会中审议通过日常性关联交易议案，决定授予徐久振不超过

20 万元的备用金额度。

（四）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额（元） 发生金额

1 购买原材料、燃料、动力 - -

2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4 财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000.00 144,529.01

总计 200,000.00 144,529.01 偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额（元） 是否履行必要决策程序

上海仕创投资有限公司 支付以前年度积欠的

货款 267,884.52 是

总计 - 267,884.52 -

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23

（五）收购、出售资产事项

无

（六）对外投资事项

无

（七）企业合并事项

无

（八）股权激励计划在本年度的具体实施情况

无

（九）承诺事项的履行情况

承诺事项的履行情况

承诺人 承诺事项 履行情况

实际控制人：徐久振、

招立萍夫妇

公司两处土地建筑、配套设备及附属设施正在依照国家有关

法律、法规的规定补办相关手续及房地产权证。公司实际控

制人徐久振、招立萍夫妇出承诺，若因上述房屋产权问题导

致公司及子公司被有权机关罚款或有其他损失，均由实际控

制人承担，保证不使公司及子公司因此遭受任何损失。

积极办理相关手

续中，未发生罚

款或其他损失。

实际控制人：徐久振、

招立萍夫妇

1、公司除通过有危险化学品运输资质的物流企业运输或递

送危险化学品及邮政禁寄物品外，不再通过其他任何方式运

送或邮寄、递送纳入危险化学品管理目录、且属于国家邮政

局《禁寄物品指导目录及处理办法（试行）》中规定的产品。

2、除非特殊业务需要，公司将不再经营纳入危险化学

品管理目录、且属于国家邮政局《禁寄物品指导目录及

处理办法（试行）》中规定的产品。

3、如公司违反上述承诺，导致任何第三方的人身、财产损

害，或导致任何环境危害事故或公共安全事故，或导致公司

自身的任何财产损害；则该等损失由实际控制人赔偿给第三

方或赔偿给公司，保证公司不会因此遭受任何损失或索赔。

4、如公司违反上述承诺，导致公司遭到有关安全生产、道路

运输、邮政、公安、环保及其他相关行政机关的处罚，或者

严格按照承诺执

行，未发生罚款、

罚金、索赔或其

他损失。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

24

遭到法院的罚金等；则该等损失由实际控制人赔偿给公司，

保证公司不会因此遭受任何损失。

实际控制人：徐久振、

招立萍夫妇

公司一处办公用房（上海市新金桥路 196 号 701 室）系租赁，

若因该处租赁房屋期限不明确给公司的经营造成的损失由实

际控制人全额承担责任，保证公司及子公司不遭受任何损失。

截止报告期末，

未发生任何违约

事件。

公司 原有限公司拥有的全部有形资产、无形资产、资质、相关证

书等均由股份公司依法继承，公司将积极履行变更程序，将

原有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份公

司名下，公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或

潜在纠纷。

相关资产、资质

以及证书目前按

计划变更，变更

过程不存在阻

碍。

（十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

资产 权利受限

类型 账面价值

占总资产的

比例 发生原因

新金桥路 196 号 601室 银行抵押 6,210,531.20[注] 3.62% 用 于 获 取 中 国 工 商 银 行

3,300,000 元贷款信用额度。 累计值 6,210,531.20 -

[注]：报告期内，公司前期已办理的地处新金桥路 196 号 601 室房产抵押给中国工商银行

上海市张江支行；抵押期间：2013 年 8 月 28 日至 2016 年 8 月 27 日；贷款项目名称：网

贷通循环借款；信用额度：人民币 3,300,000.00 元。本期内，公司已归还期初贷款余额，

截止报告期末，公司保留但未使用该贷款额度。

（十一）调查处罚事项

无

（十二）重大资产重组事项

无

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25

第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

1、控股股东、实际控制人 - - 6,225,000 6,225,000 19.07

2、董事、监事及高级管理人员 - - 1,957,500 1,957,500 6.00

3、核心员工 - - 4,350,000 4,350,000 13.32

4、无限售股份总数 - - 16,777,500 16,777,500 51.39

有限售

条件股

份

1、控股股东、实际控制人 22,500,000 75.00 -6,875,000 15,625,000 47.86

2、董事、监事及高级管理人员 7,500,000 25.00 -1,627,500 5,872,500 17.99

3、核心员工 15,000,000 50.00 -5,000,000 10,000,000 30.63

4、有限售股份总数 30,000,000 100.00 -14,127,500 15,872,500 48.61

总股本 30,000,000 100.00 2,650,000 32,650,000 100.00

普通股股东人数 4 6 10

（二）普通股前十名股东情况

序号 股东名称 期初持股数

（万股）

持股变动

（万股）

期末持股数

（万股）

期末持

股比例%

期末持有限

售股份数量

（万股）

期末持有无

限售股份数

量（万股）

1 徐久振 1500 -65 1435 43.95 1000.00 435

2 招立萍 750 - 750 22.97 562.50 187.5

3 杨明占 600 -128 472 14.46 - 472

4 上海兴全睿众资产管理

有限公司 - 180 180 5.51 - 180

5 叶长生 - 160 160 4.90 - 160

6 上海仕创投资有限公司 150 - 150 4.59 - 150

7 上海理成资产管理有限

公司 - 40 40 1.23 - 40

8 赵新安 - 33 33 1.01 24.75 8.25

9 付云峰 - 25 25 0.77 - 25

10 深圳中时合盈投资合伙

企业（有限合伙） - 20 20 0.61 - 20

合计 3,000 265 3,265 100 1,587.25 1,677.75

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前十名股东间相互关系说明：

公司截止 2014 年 12 月 31 日共 10 名投资者，其中 6 人为自然人，4 人为法人机构。其中：徐久振、

招立萍为夫妇关系；法人投资者中，除上海仕创投资有限公司实际控制人为徐久振、招立萍以外，其余投

资者均为相互间无关联关系的投资人。

二、优先股股本基本情况

项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量

计入权益的优先股 - - -

计入负债的优先股 - - -

优先股总计 - - -

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

公司控股股东为徐久振先生，期初持股数量为 1,500 万股，直接持股比例为 50%，股东性质为自然人。

徐久振先生，1966 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历；2004 年 5 月至 2013

年 11 月，就职于仕元科学，担任执行董事职务；2011 年 4 月至今，就职于 ALADDIN INDUSTRIAL

CORPORATION，担任董事职务；2009 年 3 月至 2013 年 10 月，就职于有限公司，历任监事职务，现任

股份公司技术总监，任期 3 年。

报告期内，公司未发生控股股东变更。

报告期内控股股东徐久振先生减持 65 万股，加上股本扩张因素，徐久振先生持股比例由 50%下降至

43.95%。

（二）实际控制人情况

本公司实际控制人为徐久振、招立萍夫妇，期初两位股东直接持有公司 2,250 万股，直接持股比例为

75%；通过仕创投资间接持有公司 150 万股，间接持股比例为 5%；两位股东合计持有公司 2,400 万股份，

控股比例为 80%。

徐久振先生简历情况请见上表“（一）控股股东情况”中所述。

招立萍女士，1980 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 4 月至 2012 年 4 月，

就职于上海中卡智能卡有限公司，担任副总经理职务；2012 年 10 月至 2013 年 10 月，就职于有限公司，

历任执行董事职务，现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年。公司自设立以来，实际控制人一直为徐久

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

27

振、招立萍夫妇，未发生变化。

报告期内控股股东徐久振先生减持 65 万股，持股数量减少为 1,435 万股，徐久振、招立萍夫妇，两

位股东直接持有公司 2,185 万股，加上股本扩张因素，直接持股比例为 66.93%；通过仕创投资间接持有公

司 150 万股，两位股东合计持有公司 2,335 万股份，控股比例为 71.52%。

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第七节 融资及分配情况

一、报告期内普通股股票发行情况

发行方案公告时间 新增股票挂牌转

让日期

发行价格

（元/股）

发行数量

（股）

募集金额

（元） 募集资金用途

2014 年 11 月 17 日 2015 年 1 月 26 日 13.95 2,650,000 36,967,500

本次定向发行募集资金拟用

于公司奉贤化工园区工厂建

设及补充公司流动性资金。

二、存续至本年度的优先股股票相关情况

无

三、债券融资情况

无

四、间接融资情况

融资方式 融资方 融资金额（元） 存续时间 是否按期还本付息

银行贷款 上海农商银行 10,000,000.00 2014 年 9 月 29 日至

2015 年 9 月 28 日 是

合计 - 10,000,000.00 - -

五、报告期内普通股利润分配情况

无

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期

是否在

公司领

取薪酬

招立萍 董事长、总经理 女 35 大学 2013 年 9 月 17 日至 2016 年 9

月 16 日 是

赵新安 董事、董事会秘书 男 45 博士 2013 年 11 月 26 日至 2016 年

9 月 16 日 是

顾玮彧 董事、财务总监 男 40 大学 2013 年 9 月 17 日至 2016 年 9

月 16 日 是

王坤 董事 女 35 大学 2013 年 9 月 17 日至 2016 年 9

月 16 日 是

凌青 董事 男 43 博士 2013 年 9 月 17 日至 2016 年 9

月 16 日 是

姜苏 监事会主席 男 33 大学 2013 年 9 月 17 日至 2016 年 9

月 16 日 是

韩刚 职工监事 男 36 大专 2013 年 9 月 17 日至 2016 年 9

月 16 日 是

陈健威 监事 女 28 大学 2014 年 7 月 11 日至 2016 年 9

月 16 日 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司除董事长招立萍女士与控股股东徐久振先生为夫妻关系外，其他董事、监事、高级管理人员相

互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。

（二）持股情况

姓名 职务 年初持普通

股股数（股）

数量变动

（股）

年末持普通

股股数（股）

期末普通股

持股比例%

期末持有股票

期权数量

招立萍 董事长、总经理 7,500,000 - 7,500,000 22.97 -

赵新安 董事、董事会秘书 - 330,000 330,000 1.01 -

合计 7,500,000 330,000 7,830,000 23.98 -

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

30

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、

离任） 期末职务 简要变动原因

不适用

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

本期内新任监事陈健威女士职业经历简介：

陈健威，女，1987 年出生。中国国籍，无境外永久居留权。

2011 年 7 月毕业于佳木斯大学制药工程专业，本科学历。

2011 年 9 月至 2012 年 2 月，就职于哈尔滨瑞国医药有限公司，担任质检员职务

2012 年 2 月至今，就职于上海晶纯生化科技股份有限公司，现任上海晶纯生化科技股份有限公司项

目部负责人。

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 64 70 博士 2 2

生产人员 20 25 硕士 11 18

销售人员 34 40 本科 59 67

技术人员 58 65 专科 43 55

财务人员 11 10 专科以下 72 68

员工总计 187 210 需公司承担费用的离退休职工人数 0

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况：

报告期内，公司始终秉承人性化的人事管理制度，同时，建立了针对性的科学的绩效考核制度。根据

公司总体效益，结合员工的固定薪金以及岗位特点，给予奖金、各类津贴和补贴，节假日福利等。公司关

爱员工生活，在员工宿舍等方面保持稳定投入，为员工营造舒适温馨的工作生活环境。

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31

（二）核心员工

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量

核心员工 2 2 14,350,000.00 0

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

2014 年度，公司核心技术团队以及关键技术人员未发生人员变动情况。

徐久振简历请见本年报“第六节 股本变动及股东情况”之“三（一）控股股东情况”之所述。

凌青：男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。2003 年 1 月至 2003 年 8 月，就

职于上海药明康德新药开发有限公司，担任有机合成研究员职务；2006 年 7 月至 2010 年 8 月，就职于杰达维

（上海）医药科技发展有限公司，担任高级研究员、实验室主任职务；2010 年 8 月至 2012 年 2 月，就职于立

诺康（无锡）医药科技有限公司，担任研发主管职务；2012 年 4 月至今，就职于有限公司，历任研发部负责人，

现任股份公司董事，任期 3 年。

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32

第九节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 否

董事会是否设置专业委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

投资机构是否派驻董事 否

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。报告期内，公司共召开了三次临时股东大

会会议，一次年度股东大会，五次董事会会议及四次监事会会议。股份公司能够根据《公司章程》的要求召开股

东大会、董事会、监事会，根据“三会”议事规则的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案。根据《关

联交易决策制度》、《重大经营和投资决策制度》等的规定，对公司经营战略、经营计划、关联交易等事项进行

审查，按照规定的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制

定的计划，履行各自职责。综上，报告期内，公司“三会”有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管

理人员能各尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司董事会认为：《公司章程》中包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使

知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特

别是中小股东充分行使其合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

33

4、公司章程的修改情况

2014 年 7 月 29 日，公司召开 2014 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司经营范围并修改公

司章程的议案》，根据公司实际业务需要，特对《公司章程》第 12 条公司经营范围做如下修改：新增“试验耗材”；

依据行政经营许可证增加其它试剂品种。因工商行政审批手续复杂，该项条款仍未完成修改。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项

董事会 5

1、 审议并通过《关于公司申请股票在全国中小

企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》； 2、 审议并通过《关于公司对外投资的议案》； 3、 审议并通过《关于提请股东大会授权董事会

全权办理公司申请股票在全国中小企业股

份转让系统挂牌公开转让事宜的议案》； 4、 审议并通过《关于 2013 年度总经理工作报

告的议案》； 5、 审议并通过《关于 2013 年度董事会工作报

告的议案》； 6、 审议并通过《关于 2013 年度审计报告及财

务报表的议案》； 7、 审议并通过《关于召开公司 2013 年年度股

东大会的议案》； 8、 审议并通过《关于 2014 年日常关联交易预

计的议案》； 9、 审议并通过《关于支付上海仕创投资有限公

司货款余额的议案》； 10、审议并通过《关于公司对全资子公司增资的

议案》； 11、审议并通过公司《2014 年半年度报告》； 12、审议并通过《公司股票发行方案》,并提请

股东大会审议； 13、审议《关于签署<非公开发行股票之认购协

议>的议案》，并提请股东大会审议。

监事会 4

1、 审议并通过《关于 2013 年度监事会工作报

告的议案》； 2、 审议并通过《关于阿庆德辞去公司监事及监

事会主席职务的议案》； 3、 关于《提名陈健威担任公司第一届监事会监

事候选人的议案》； 4、 关于《选举姜苏为公司监事会主席的议案》；

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

34

5、 审议通过公司《2014 年半年度报告》。

股东大会 4

1、 审议并通过《关于 2013 年度董事会工作报

告的议案》； 2、 审议并通过《关于 2013 年度监事会工作报

告的议案》； 3、 审议并通过《关于 2013 年度财务决算报告

的议案》； 4、 审议并通过《关于 2014 年度日常关联交易

预计的议案》； 5、 审议并通过《关于支付上海仕创投资有限公

司货款余额的议案》； 6、 审议并通过《关于选举陈健威担任公司第一

届监事会监事的议案》； 7、 审议并通过《关于上海晶纯生化科技股份有

限公司股票发行方案的议案》； 8、 审议并通过《关于签署<非公开发行股票之

认购协议>的议案》； 9、 审议并通过《关于授权上海晶纯生化科技股

份有限公司董事会全权办理本次股票发行

相关事宜的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司董事会发表明确意见表示：报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开

程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。

（三）公司治理改进情况

报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等

法律、法规和监管部门有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财

务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出

现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公

司法》和监管部门的相关规定的要求不存在差异。公司在今后的工作中将进一步改进、充实和完善各项规章制度，

进一步完善公司治理结构，切实维护股东权益为公司健康稳定的发展奠定基础。

公司非控股股东杨明占、叶长生、赵新安以及通过定向增发新进入的股东，均积极参加公司股东大会，对大

会议案认真表决，为公司发展献言献策，并根据《公司法》以及《公司章程》监督公司各项制度的执行，为公司

发展做出了应有的贡献。

公司在人才引进方面，制定了详实的战略规划，积极考虑引进具有真才实学及丰富工作经验的职业经理人。

（四）投资者关系管理情况

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

35

公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报

告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司邮箱、电话、传真均保持畅通，记录投

资者提出的意见和建议，给予投资者以耐心的解答，认真做好投资者管理工作。报告期内，公司共接待了包括国

内知名证券公司、基金公司和私募投资公司等 70 余家投资机构的调研，积极参加全国中小企业股份转让系统公

司及证券公司组织的大型投资者推介活动，向投资者详细介绍公司的盈利模式及投资价值，在投资者关系管理方

面获得了资本市场的积极认可。

（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

无

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

（一）监事会就年度内监督重大风险事项的意见：

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

（二）监事会对年报的审核意见：

监事会认为：公司定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系

统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，公司逐步健全和完善了法人治理机构，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、

资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力，具体情况如下：

（一）业务独立

公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。在研发方面，设有

研发部负责产品的设计研发以及售后服务；在市场开拓、销售方面，设有销售部及北京、广州等销售办事处，负

责市场的开拓以及产品的销售，形成了完整的销售体系。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。

目前本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争及业务被控制的情况。公司在业务方

面独立。

（二）资产独立

公司合法拥有与其独立生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及专利、非专利技术等知识产权的所有权和

使用权，拥有能满足目前生产经营的厂房、办公场所。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

36

划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥有独立于发起人的与生产经营有关

的设备以及商标、著作权的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。不存在以公司资产、权益等为股东及

其他关联方的债务提供担保的情况。公司在资产方面独立。

（三）人员独立

公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高级管理人员

的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在公司的控

股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公

司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司在人员方面独立。

（四）财务独立

公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和财

务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够

独立做出财务决策。公司独立在银行开户，无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的

情况。公司及子公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运

用的情况。除已披露的情形外，报告期内，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代

偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。公司在财务方面独立。

（五）公司机构独立

公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会为决策机构、

设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，

不受控股股东和实际控制人的干预公司各部门职责明确、工作流程清晰，公司在机构方面独立。

（三）对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实

际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而

持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细

节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

37

管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前

提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续健全风险控制体系。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、

完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵

守了上述制度，执行情况良好。

公司将尽快制定《年度报告重大差错责任追究制度》。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

38

第十节 财务报告 一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告编号 瑞华审字[2015]31110004 号

审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 18-19 层

审计报告日期 二〇一五年三月二十五日

注册会计师姓名 刘万富、余谨

审计报告正文：

上海晶纯生化科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海晶纯生化科技股份有限公司（以下简称“晶纯生化公司”）的财务报表，包括 2014

年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及

公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是晶纯生化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定

编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的

规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审

计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册

会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计

师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报

表的总体列报。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

39

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海晶纯生化科技

股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘万富

中国·北京 中国注册会计师：余瑾

二〇一五年三月二十五日

二、 财务报表

(一)合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 注释六、1 57,537,587.23 10,377,247.31

交易性金融资产

应收票据

应收账款 注释六、2 3,277,399.35 2,679,853.39

预付款项 注释六、3 7,516,946.81 5,916,820.58

应收利息

应收股利

其他应收款 注释六、4 1,492,867.57 543,670.62

存货 注释六、5 29,860,318.30 27,180,728.78

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 99,685,119.26 46,698,320.68

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

40

投资性房地产

固定资产 注释六、6 22,071,856.25 22,064,655.02

在建工程 注释六、7 16,949,421.22 71,837.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 注释六、8 32,333,881.04 33,097,964.57

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 注释六、9 33,990.41 31,159.33

其他非流动资产

非流动资产合计 71,389,148.92 55,265,616.53

资产总计 171,074,268.18 101,963,937.21

流动负债：

短期借款 注释六、10 10,000,000.00 13,300,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 注释六、11 6,683,627.53 3,217,823.85

预收款项 注释六、12 7,273,017.59 5,374,700.49

应付职工薪酬 注释六、13

应交税费 注释六、14 2,761,162.48 602,278.98

应付利息 注释六、15 21,083.33 27,193.83

应付股利

其他应付款 注释六、16 5,300,000.00 1,000,000.00

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 32,038,890.93 23,521,997.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债 2,006.67 12,944.12

其他非流动负债

非流动负债合计 2,006.67 12,944.12

负债合计 32,040,897.60 23,534,941.27

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 注释六、17 32,650,000.00 30,000,000.00

资本公积 注释六、18 70,496,953.57 36,745,491.31

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41

减：库存股

专项储备

盈余公积 注释六、20 3,892,355.07 1,360,875.31

未分配利润 注释六、21 32,087,532.90 10,413,023.78

外币报表折算差额 注释六、19 -93,470.96 -90,394.46

归属于母公司所有者权益合计 139,033,370.58 78,428,995.94

少数股东权益

所有者权益合计 139,033,370.58 78,428,995.94

负债和所有者权益总计 171,074,268.18 101,963,937.21

法定代表人：______招立萍_____主管会计工作负责人：_招立萍_____ 会计机构负责人：____顾玮彧__

（二）母公司资产负债表

单位：元

__

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 54,920,922.97 4,194,969.16

交易性金融资产

应收票据

应收账款 注释十三、1 3,479,357.68 3,140,485.10

预付款项 7,271,946.81 5,682,675.33

应收利息

应收股利

其他应收款 注释十三、2 14,023,586.04 4,677,579.76

存货 29,073,650.98 26,523,588.19

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 108,769,464.48 44,219,297.54

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 注释十三、3 21,250,280.00 20,020,220.00

投资性房地产

固定资产 22,018,336.22 21,998,066.16

在建工程 625,144.15 71,837.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 16,103,931.28 16,535,660.89

开发支出

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42

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 33,990.41 31,159.33

其他非流动资产

非流动资产合计 60,031,682.06 58,656,943.99

资产总计 168,801,146.54 102,876,241.53

流动负债：

短期借款 10,000,000.00 13,300,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 6,683,627.53 3,217,823.85

预收款项 7,264,768.93 5,374,700.49

应付职工薪酬

应交税费 2,761,162.48 602,278.98

应付利息 21,083.33 27,193.83

应付股利

其他应付款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 26,730,642.27 22,521,997.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 26,730,642.27 22,521,997.15

所有者权益：

实收资本（或股本） 32,650,000.00 30,000,000.00

资本公积 70,496,953.57 36,745,491.31

减：库存股

专项储备

盈余公积 3,892,355.07 1,360,875.31

未分配利润 35,031,195.63 12,247,877.76

所有者权益合计 142,070,504.27 80,354,244.38

负债和所有者权益合计 168,801,146.54 102,876,241.53

法定代表人：______招立萍_____主管会计工作负责人：_招立萍_____ 会计机构负责人：____顾玮彧__

__

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43

（三）合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 80,308,411.15 65,256,086.80

其中：营业收入 注释六、22 80,308,411.15 65,256,086.80

二、营业总成本 53,046,773.00 43,438,795.44

其中：营业成本 注释六、22 20,936,217.93 18,382,912.41

营业税金及附加 注释六、23 620,112.64 393,103.57

销售费用 注释六、24 7,715,132.45 6,417,382.09

管理费用 注释六、25 22,893,073.74 17,379,806.52

财务费用 注释六、26 849,670.16 1,130,188.46

资产减值损失 注释六、27 32,566.08 -264,597.61

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 注释六、28 39,588.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,261,638.15 21,856,879.37

加：营业外收入 注释六、29 1,231,946.17 330,000.00

减：营业外支出 注释六、30 107,812.57 87,117.18

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,385,771.75 22,099,762.19

减：所得税费用 注释六、31 4,179,782.87 3,412,091.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,205,988.88 18,687,671.18

归属于母公司所有者的净利润 24,205,988.88 18,687,671.18

少数股东损益

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.81 0.62

（二）稀释每股收益 0.81 0.62

七、其他综合收益 注释六、32 -3,076.50 -5,337.03

八、综合收益总额 24,202,912.38 18,682,334.15

归属于母公司所有者的综合收益总额 24,202,912.38 18,682,334.15

归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：_招立萍____ 主管会计工作负责人：_招立萍___ 会计机构负责人：____顾玮彧____

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44

（四）母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释十三、4 80,508,445.78 65,830,021.32

减：营业成本 21,063,336.24 19,043,141.04

营业税金及附加 620,112.64 393,103.57

销售费用 7,715,132.45 6,417,382.09

管理费用 21,839,547.73 15,994,760.34

财务费用 863,948.03 1,018,233.92

资产减值损失 24,984.34 -268,571.90

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 注释十三、5 39,588.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,381,384.35 23,271,560.26

加：营业外收入 1,231,946.17 330,000.00

减：营业外支出 107,812.57 65,117.18

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,505,517.95 23,536,443.08

减：所得税费用 4,190,720.32 3,399,146.89

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,314,797.63 20,137,296.19

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 25,314,797.63 20,137,296.19

法定代表人：______招立萍_____主管会计工作负责人：_招立萍_____ 会计机构负责人：____顾玮彧____

（五）合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 95,235,626.09 71,881,243.21

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 注释六、33 5,650,892.17 4,600,357.77

经营活动现金流入小计 100,886,518.26 76,481,600.98

购买商品、接受劳务支付的现金 27,480,741.87 28,949,921.17

支付给职工以及为职工支付的现金 13,400,960.40 9,972,266.71

支付的各项税费 11,662,588.93 9,191,363.87

支付其他与经营活动有关的现金 注释六、33 16,843,805.00 18,755,939.96

经营活动现金流出小计 69,388,096.20 66,869,491.71

经营活动产生的现金流量净额 注释六、34 31,498,422.06 9,612,109.27

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45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,500,000.00

取得投资收益收到的现金 39,588.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,539,588.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,319,643.20 37,135,223.41

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 17,319,643.20 37,135,223.41

投资活动产生的现金流量净额 -17,319,643.20 -29,595,635.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 36,967,500.00 13,480,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 10,000,000.00 13,300,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 注释六、33 3,222.65

筹资活动现金流入小计 46,967,500.00 26,783,222.65

偿还债务支付的现金 13,300,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 708,217.33 747,195.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 注释六、33 27,411.36

筹资活动现金流出小计 14,008,217.33 10,774,607.12

筹资活动产生的现金流量净额 32,959,282.67 16,008,615.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,278.39 -340,195.60

五、现金及现金等价物净增加额 47,160,339.92 -4,315,106.21

加：期初现金及现金等价物余额 10,377,247.31 14,692,353.52

六、期末现金及现金等价物余额 57,537,587.23 10,377,247.31

法定代表人：__招立萍__ 主管会计工作负责人：__招立萍___ 会计机构负责人：_____顾玮彧____

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 95,688,493.86 71,993,878.87

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,348,599.58 3,599,022.50

经营活动现金流入小计 97,037,093.44 75,592,901.37

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46

购买商品、接受劳务支付的现金 27,518,887.12 28,941,608.39

支付给职工以及为职工支付的现金 13,106,130.00 9,675,165.91

支付的各项税费 11,578,081.93 9,183,298.87

支付其他与经营活动有关的现金 23,190,944.95 22,145,026.82

经营活动现金流出小计 75,394,044.00 69,945,099.99

经营活动产生的现金流量净额 21,643,049.44 5,647,801.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,500,000.00

取得投资收益收到的现金 39,588.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,539,588.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,646,366.13 20,313,631.41

投资支付的现金 1,230,060.00 9,808,800.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,876,426.13 30,122,431.41

投资活动产生的现金流量净额 -3,876,426.13 -22,582,843.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 36,967,500.00 13,480,000.00

取得借款收到的现金 10,000,000.00 13,300,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 46,967,500.00 26,780,000.00

偿还债务支付的现金 13,300,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 708,217.33 747,195.76

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 14,008,217.33 10,747,195.76

筹资活动产生的现金流量净额 32,959,282.67 16,032,804.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47.83 -1,935.77

五、现金及现金等价物净增加额 50,725,953.81 -904,173.56

加：期初现金及现金等价物余额 4,194,969.16 5,099,142.72

六、期末现金及现金等价物余额 54,920,922.97 4,194,969.16

法定代表人：______招立萍_____主管会计工作负责人：_招立萍_____ 会计机构负责人：____顾玮彧____

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47

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期金额

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益合计 股本 资本公积

减：库

存股 其他综合收益

专项

储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 30,000,000.00 36,745,491.31 -90,394.46 1,360,875.31 10,413,023.78 78,428,995.94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 30,000,000.00 36,745,491.31 -90,394.46 1,360,875,31 10,413,023.78 78,428,995.94

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,650,000.00 33,751,462.26 -3,076.50 2,531,479.76 21,674,509.12 60,604,374.64

（一）净利润 -3,076.50 24,205,988.88 24,202,912.38

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 -3,076.50 24,205,988.88 24,202,912.38

（三）所有者投入和减少资本 2,650,000.00 33,751,462.26 36,401,462.26

1．所有者投入资本 2,650,000.00 33,751,426.26 36,401,462.26

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配 2,531,479.76 -2,531,479.76

1．提取盈余公积 2,531,479.76 -2,531,479.76

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

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48

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额 32,650,000.00 70,496,953.37 -93,470.96 3,892,355.07 32,087,532.90 139,033,370.58

项目

上年同期金额

归属于母公司所有者权益 少数

股东

权益

所有者权益合计

股本 资本公积 减：库

存股

其他综合收益 专项

储备

盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 10,000,000.00 -85,057.43 3,021,694.82 26,810,024.40 39,746,661.79

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 10,000,000.00 -85,057.43 3,021,694.82 26,810,024.4 39,746,661.79

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 36,745,491.31 -5,337.03 -1,660,819.51 -16,397,000.62 38,682,334.15

（一）净利润 -5,337.03 18,687,671.18 18,682,334.15

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 -5,337.03 18,687,671.18 18,682,334.15

（三）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00

1．所有者投入资本 20,000,000.00 20,000,000.00

2．股份支付计入所有者权益的金额

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

49

3．其他

（四）利润分配 1,360,875.31 -1,360,875.31

1．提取盈余公积 1,360,875.31 -1,360,875.31

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转 36,745,491.31 -3,021,694.82 -33,723,796.49

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 36,745,491.31 -3,021,694.82 -33,723,796.49

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额 30,000,000.00 36,745,491.31 -90,394.46 1,360,875.31 10,413,023.78 78,428,995.94

法定代表人：___招立萍___ 主管会计工作负责人：____招立萍___ 会计机构负责人：__顾玮彧___

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50

（八）母公司股东权益变动表

单位：元

项目 本期金额

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 30,000,000.00 36,745,491.31 1,360,875.31 12,247,877.76 80,354,244.38

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 30,000,000.00 36,745,491.31 1,360,875.31 12,247,877.76 80,354,244.38

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

2,650,000.00 33,751,462.26 2,531,479.76 22,783,317.87 61,716,259.89

（一）净利润 25,314,797.63 25,314,797.63

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 25,314,797.63 25,314,797.63

（三）所有者投入和减少资本 2,650,000.00 33,751,462.26 36,401,462.26

1．所有者投入资本 2,650,000.00 33,751,462.26 36,401,462.26

2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他

（四）利润分配 2,531,479,76 -2,531,479,76

1．提取盈余公积 2,531,479,76 -2,531,479,76

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

51

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额 32,650,000.00 70,496,953.57 3,892,355.07 35,031,195.63 142,070,504.27

项目

上年同期金额

股本 资本公积 减：库

存股

专项储

备 盈余公积 未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额 10,000,000.00 3,021,694.82 27,195,253.37 40,216,946.19

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 10,000,000.00 3,021,694.82 27,195,253.37 40,216,946.19

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列） 20,000,000.00 36,745,491.31 -1,660,819.51 -14,947,375.61 40,137,296.19

（一）净利润 20,137,296.19 20,137,296.19

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 20,137,296.19 20,137,296.19

（三）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年年度报告

52

1．所有者投入资本 20,000,000.00 20,000,000.00

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配 1,360,875.31 -1,360,875.31

1．提取盈余公积 1,360,875.31 -1,360,875.31

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转 36,745,491.31 -3,021,694.82 -33,723,796.49

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 36,745,491.31 -3,021,694.82 -33,723,796.49

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额 30,000,000.00 36,745,491.31 1,360,875.31 12,247,877.76 80,354,244.38

法定代表人：______招立萍_____ 主管会计工作负责人：_招立萍_____ 会计机构负责人：____顾玮彧____

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

53

上海晶纯生化科技股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司基本情况：

上海晶纯生化科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名上海晶纯实业

有限公司，经上海市工商行政管理局核准登记成立于2009年3月16日，企业法人营业执照注

册号：310226000940881。2013年10月12日在有限公司基础上改组为股份有限公司。

公司注册地址：上海奉贤区南桥镇旗港路1008号。

总部地址：上海市浦东新区新金桥路196号601室。

企业法定代表人：招立萍。

注册资本：人民币3,265.00万元。

本公司实际控制人为徐久振、招立萍夫妇。

本公司注册资本为人民币3,265万元，股本总数3,265万股，其中发起人持有2,807万股。

本公司股票面值为每股人民币1元。

本公司经营范围为：化学试剂、生物试剂、生物工程产品领域内的技术开发、技术咨询、

技术服务、技术转让，化学试剂（含药物中间体、添加剂、生物试剂、电子化学品）的分装

和批发、零售（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品），

从事货物进出口及技术进出口业务。

（二）有限公司设立及股东情况：

公司由自然人徐久振、招立萍、杨明占和法人上海晶纯试剂有限公司共同出资组建，注

册资本为 50 万元。其中，上海晶纯试剂有限公司以货币资金出资 25 万，徐久振以货币资金

出资 10 万元，杨明占以货币资金出资 10 万元，招立萍以货币资金出资 5 万元。

公司设立时注册资本、实收资本业经上海安华达会计师事务所有限公司 2009 年 3 月 10

日出具的沪安会验字（2009）YNF3-138 号验资报告验证。

2009 年 3 月 16 日，公司经上海市工商行政管理局奉贤分局核准设立，并核发了《企业

法人营业执照》，注册号 310226000940881。公司注册资本为 50 万元，实收资本为 50 万元。

公司设立时股东出资及出资比例如下表：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

上海晶纯试剂有限公司 25.00 50.00

徐久振 10.00 20.00

杨明占 10.00 20.00

招立萍 5.00 10.00

合计 50.00 100.00

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

54

（三）公司股东及注册资本变更情况：

1、公司第一次增加注册资本

2009 年 9 月 2 日，公司召开临时股东会，同意公司注册资本由 50 万元增加至 1,000 万

元；同意上海晶纯试剂有限公司以货币方式增资475万元，招立萍以货币方式增资195万元，

杨明占以货币方式增资 190 万元，徐久振以货币方式增资 90 万元。

本次增资价格是以出资金额与注册资本金 1:1 的比例确定的，上海晶纯试剂有限公司以

货币方式出资 475 万元，公司注册资本增加 475 万元；招立萍以货币方式增资 195 万元，公

司注册资本增加 195 万元；杨明占以货币方式增资 190 万元，公司注册资本增加 190 万元；

徐久振以货币方式增资 90 万元，公司注册资本增加 90 万元。

此次注册资本、实收资本变更业经上海君开会计师事务所 2009 年 9 月 17 日出具沪君会

验（2009）YN9-623 号验资报告审验。

2009 年 9 月 23 日，上海市工商行政管理局奉贤分局核准变更事项并换发《企业法人营

业执照》，注册号 310226000940881。

本次增资后，公司的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

上海晶纯试剂有限公司 500.00 50.00

招立萍 200.00 20.00

杨明占 200.00 20.00

徐久振 100.00 10.00

合计 1,000.00 100.00

2、公司第一次股权转让

2012 年 3 月 16 日，公司召开临时股东会，决议同意法人股东上海晶纯试剂有限公司将

所持有的公司 40%股权作价 400 万元人民币转让给自然人股东徐久振。

同日，上海晶纯试剂有限公司与徐久振签署股权转让协议，约定上海晶纯试剂有限公司

将所持有的公司 40%股权作价 400 万元转让给徐久振。

本次股权转让价格是以原股东最初投入公司的注册资本金确定的。

2012 年 3 月 22 日，上海市工商行政管理局奉贤分局核准变更事项并换发《企业法人营

业执照》，注册号 310226000940881。

本次股权转让后，公司股权结构如下表：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

徐久振 500.00 50.00

招立萍 200.00 20.00

杨明占 200.00 20.00

上海晶纯试剂有限公司 100.00 10.00

合计 1,000.00 100.00

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

55

3、公司第二次增加注册资本

2013 年 1 月 15 日，公司召开临时股东会，决议同意公司注册资本由人民币 1,000 万元

增加至人民币 2,000 万元；同意徐久振以货币形式增资人民币 500 万元，招立萍以货币形式

增资人民币 300 万元，杨明占以货币形式增资人民币 200 万元。

本次增资价格是以出资金额与注册资本金 1:1 的比例确定的，徐久振以货币形式出资人

民币 500 万元，公司注册资本增加 500 万元；招立萍以货币形式出资人民币 300 万元，公司

注册资本增加 300 万元；杨明占以货币形式出资人民币 200 万元，公司注册资本增加 200

万元。

公司此次注册资本、实收资本变更业经青岛振青会计师事务所 2013 年 2 月 1 日出具青

振沪内验字（2013）第 017 号验资报告审验。

2013 年 3 月 9 日，上海市工商行政管理局奉贤分局核准变更事项并换发《企业法人营

业执照》，注册号 310226000940881。

本次增资后，公司的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

徐久振 1,000.00 50.00

招立萍 500.00 25.00

杨明占 400.00 20.00

上海晶纯试剂有限公司 100.00 5.00

合计 2,000.00 100.00

4、公司第三次增加注册资本

2013 年 5 月 27 日，公司召开临时股东会，决议同意公司注册资本由人民币 2,000 万元

增加至 3,000 万元；同意徐久振以货币方式增资 98 万元及以实物（房产）方式增资 402 万

元，招立萍以实物（房产）方式增资 250 万元，杨明占以货币方式增资 200 万元，上海晶纯

试剂有限公司以货币方式增资 50 万元。

2013 年 5 月 31 日，上海万千房地产估价有限公司出具了“沪万千估字 2013 第 078023

号”《上海市浦东新区新金桥路 196 号 601 室办公房地产估价报告》，经估价，该用于增资的

房产于估价时点的公开市场价值为 652 万元。

本次增资价格是以出资金额与注册资本金 1:1 的比例确定的徐久振以货币方式出资 98

万元及以实物（房产）方式增资 402 万元，公司注册资本增加 500 万元；招立萍以实物（房

产）方式出资 250 万元，公司注册资本增加 250 万元；杨明占以货币方式增资 200 万元，公

司注册资本增加 200 万元；上海晶纯试剂有限公司以货币方式出资 50 万元，公司注册资本

增加 50 万元。

公司此次注册资本、实收资本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所

2013 年 7 月 16 日出具的瑞华沪验字【2013】第 317C0001 号验资报告验证。

2013 年 7 月 31 日，上海市工商行政管理局奉贤分局核准变更事项并换发《企业法人营

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

56

业执照》，注册号 310226000940881。

本次增资后，公司的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

徐久振 1,500.00 50.00

招立萍 750.00 25.00

杨明占 600.00 20.00

上海仕创投资有限公司 150.00 5.00

合计 3,000.00 100.00

注：2013 年 7 月，上海晶纯试剂有限公司更名为上海仕创投资有限公司。

5、股份制改制情况

2013 年 8 月 31 日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意作为发起人，以 2013 年 7

月 31 日为基准日，以公司经审计的净资产 66,745,491.31 元按 2.2248:1 比例折合为股本 3,000

万元，整体变更为股份公司，净资产扣除股本后的余额 36,745,491.31 元计入资本公积。

2013 年 9 月 2 日，银信资产评估有限公司出具了银信评报字（2013）沪第 566 号《评

估报告》，经评估，公司截至 2013 年 7 月 31 日账面净资产评估值为人民币 12,163.35 万元。

公司此次注册资本、实收资本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2013 年 9

月 17 日出具的瑞华验字【2013】第 317A0003 号验资报告验证。

2013 年 10 月 12 日，上海市工商行政管理局对股份公司核发了《企业法人营业执照》，

注册号为 310226000940881。

本次整体变更后，股份公司股东及持股比例如下：

发起人 出资金额（万元） 持股数量（万股） 持股比例（%）

徐久振 1,500.00 1,500.00 50.00

招立萍 750.00 750.00 25.00

杨明占 600.00 600.00 20.00

上海仕创投资有限公司 150.00 150.00 5.00

合计 3,000.00 3,000.00 100.00

6、公司第一次股份转让情况

2014 年 12 月 4 日，股东徐久振、杨明占在中小企业股份转让系统进行股权转让，徐久

振、杨明占分别将其股份 650,000.00 股、1,280,000.00 股转让给叶长生、赵新安。

本次变更后股本结构如下：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

徐久振 1,435.00 47.84

招立萍 750.00 25.00

杨明占 472.00 15.73

上海仕创投资有限公司 150.00 5.00

叶长生 160.00 5.33

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

57

赵新安 33.00 1.10

合计 3,000.00 100.00

7、公司第一次定向增发股份情况

2014 年 12 月 2 日，公司召开第三次临时股东大会，全体股东一致同意采用定向发行的

方式发行 265 万股普通股股票，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股人民币 13.95 元。

公司此次注册资本、股本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所 2014

年 12 月 18 日出具的瑞华验字[2014]31110005 号验资报告验证。

发行股票后的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）

徐久振 1,435.00 43.95

招立萍 750.00 22.97

杨明占 472.00 14.46

上海仕创投资有限公司 150.00 4.59

叶长生 160.00 4.90

赵新安 33.00 1.01

付云峰 25.00 0.77

上海理成资产管理有限公司 40.00 1.23

上海兴全睿众资产管理有限公司 180.00 5.51

中时合盈投资合伙企业（有限合伙） 20.00 0.61

合计 3,265.00 100.00

（四）公司目前基本情况

1、公司名称：上海晶纯生化科技股份有限公司

2、注册地：上海市奉贤区南桥镇旗港路 1008 号

3、总部地址：上海市浦东新区新金桥路 196 号 601 室

4、法定代表人：招立萍

5、注册资本：人民币 3,265.00 万元

6、公司类型：股份有限公司（非上市）

7、经营范围：化学试剂、生物试剂、生物工程产品领域内的技术开发、技术咨询、技

术服务、技术转让，仪器仪表、玻璃制品、化学试剂（含药物中间体、添加剂、生物试剂、

电子化学品）的分装和批发、零售（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、

易制毒化学品），批发危险化学品，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项

目，经相关部门批准手方可开展经营活动】

8、经营期限：2009 年 3 月 16 日至不约定期限。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

58

9、股东及其持股比例：

股东名称 出资金额（人民币万元） 出资比例（%）

徐久振 1,435.00 43.95

招立萍 750.00 22.97

杨明占 472.00 14.46

上海仕创投资有限公司 150.00 4.59

叶长生 160.00 4.90

赵新安 33.00 1.01

付云峰 25.00 0.77

上海理成资产管理有限公司 40.00 1.23

上海兴全睿众资产管理有限公司 180.00 5.51

中时合盈投资合伙企业（有限合伙） 20.00 0.61

合计 3,265.00 100.00

本财务报表业经本公司董事会于2015年3月25日决议批准报出。

本公司 2014 年度纳入合并范围的公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披

露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年

12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

59

信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

60

出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相

关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述

情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

61

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减

少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、

12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

62

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率

折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润

分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作

为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经

营的比例转入处置当期损益。

境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

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付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

日的摊余成本。

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65

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允

价值下跌幅度累计超过 10%。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

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（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计

入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额

和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

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与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表

明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将单笔金额大于等于 100 万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资

产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损

失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

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项目 确定组合的依据

账龄分析法

对单项测试未减值的应收款项（除保证金外），汇同对单项金额

非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项

组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

其他组合 政府收取的保证金、应收政府补助款

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄分析法

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段

划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情

况按账龄分析法计提计坏账准备。

其他组合 其他方法

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-5 年 50 50

5 年以上 100 100

b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明

组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

政府收取的保证金 -- 0.00

应收政府补助款 -- 0.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备：债务人已经出现资不抵债、濒临破产、现金流量严重不足等有明显迹象表明

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

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69

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长

期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的

初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

71

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处

理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

72

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5 2.11-4.75

机器设备 年限平均法 10 5 9.5

运输设备 年限平均法 8 5 11.88

通用设备 年限平均法 5 5 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费

用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

75

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间

按直线法摊销。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总

量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补

助。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为

保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情

况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时

性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

79

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

80

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

24、其他重要的会计政策和会计估计

无。

25、重要会计政策、会计估计的变更

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发

布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报

（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第

33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会

计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主

体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，

鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第

37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014

年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订

的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准

则衔接要求进行了调整，上述会计政策变更未对财务报表形成影响。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

81

本公司报告期内除上述变更外不存在其他重要的会计政策变更和会计估计变更。

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

82

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进

项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 详见下表。（如存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露下表）

不同企业所得税税率情况如下：

纳税主体名称 所得税税率

上海晶纯生化科技股份有限公司 15%

阿拉丁试剂（上海）有限公司 25%

ALADDIN INDUSTRIAL CORPORATION 八级超额累进税率15%~39%

2、税收优惠及批文

根据沪地税奉五【2013】000006 号《企业所得税优惠审批结果通知书》，本公司自 2012

年 1月1日起至 2014年 12月 31日止公司享受高新技术企业减按 15%优惠征收企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1 月 1

日，年末指 2014 年 12 月 31 日，上年指 2013 年度，本年指 2014 年度。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 23,856.76 21,599.55

银行存款 57,513,730.47 10,355,647.76

其他货币资金

合计 57,537,587.23 10,377,247.31

其中：存放在境外的款项总额 733,892.97 475,782.81

注①：截止 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、以

及存放在境外且资金汇回受到限制的款项

注②：年末余额较年初增加 4,716.03 万元，主要原因系定向增发股份增加。

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别 年末余额

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

83

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 3,450,115.02 100.00 172,715.67 5.01 3,277,399.35

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 3,450,115.02 100.00 172,715.67 5.01 3,277,399.35

（续）

类别

年初余额 账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 2,820,898.30 100.00 141,044.91 5.00 2,679,853.39

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 2,820,898.30 100.00 141,044.91 5.00 2,679,853.39

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,445,916.75 172,295.84 5.00

1 至 2 年 4,198.27 419.83 10.00

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 3,450,115.02 172,715.67 5.01

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 95,403.45 元；本年收回或转回坏账准备金额 63,732.69 元。

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

国药集团化学试剂有限公司 406,825.20 货币资金收回

合计 406,825.20

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

84

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 664,084.08 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 19.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

33,204.20 元。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 年末余额 年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,348,890.82 97.76 5,916,820.58 100.00 1 至 2 年 168,055.99 2.24 -- -- 2 至 3 年 -- -- 3 年以上 -- --

合计 7,516,946.81 100.00 5,916,820.58 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,154,335.98 元，占

预付账款年末余额合计数的比例为 15.36%。

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 1,538,429.44 100.00 45,561.87 2.96 1,492,867.57

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 1,538,429.44 100.00 45,561.87 2.96 1,492,867.57

（续）

类别

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 588,337.17 100.00 44,666.55 7.59 543,670.62

单项金额不重大但单独计提坏账

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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类别

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 准备的其他应收款

合计 588,337.17 100.00 44,666.55 7.59 543,670.62

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 585,228.40 29,261.42 5%

1 至 2 年 88,299.31 8,829.93 10%

2 至 3 年 24,901.73 7,470.52 30%

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 698,429.44 45,561.87 6.52

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 政府性往来 840,000.00 0.00 0.00

合计 840,000.00 0.00 0.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 24,250.83 元；本年收回或转回坏账准备金额 23,355.51 元。

单位名称 转回或收回金额 收回方式

樊红卫 24,000.00 货币资金收回

合计 24,000.00

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 363,397.78 282,825.40

保证金、押金 1,021,447.73 24,993.55

其他 153,583.93 280,518.22

合计 1,538,429.44 588,337.17

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余

额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额

上海市奉贤区建筑建

材业管理所 民工工资保证金 840,000.00 1 年以内 54.60 0.00

占明春 备用金 88,000.00 1 年以内 5.72 4,400.00

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余

额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额

支付宝（中国）网络技

术有限公司 第三方存款 79,089.37 1 年以内 5.14 3,954.47

侯涛 备用金 68,200.00 1 年以内 4.43 3,410.00 上海快钱信息服务有

限公司 第三方存款 59,701.04 1 年以内 3.88 2,985.05

合计 — 1,134,990.41 — 73.78 14,749.52

5、存货

（1）存货分类

项目 年末余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,618,012.29 9,618,012.29

包装物 2,632,623.63 2,632,623.63

库存商品 17,609,682.38 17,609,682.38

合计 29,860,318.30 29,860,318.30

（续）

项目 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 10,522,211.61 10,522,211.61

包装物 1,393,970.05 1,393,970.05

库存商品 15,264,547.12 15,264,547.12

合计 27,180,728.78 27,180,728.78

（2）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。

6、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通用设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 18,219,966.10 4,607,801.72 357,570.33 2,377,574.39 25,562,912.54

2、本年增加金额 1,101,118.32 814,058.14 1,915,176.46

（1）购置 1,029,280.71 814,058.14 1,843,338.85

（2）在建工程转入 71,837.61 71,837.61

3、本年减少金额 0.00

4、年末余额 18,219,966.10 5,708,920.04 357,570.33 3,191,632.53 27,478,089.00

二、累计折旧

1、年初余额 1,713,495.93 863,868.93 120,071.97 800,820.69 3,498,257.52

2、本年增加金额 864,983.87 474,626.84 42,461.52 525,903.00 1,907,975.23

（1）计提 864,983.87 474,626.84 42,461.52 525,903.00 1,907,975.23

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通用设备 合计

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额 2,578,479.80 1,338,495.77 162,533.49 1,326,723.69 5,406,232.75

三、减值准备

1、年初余额 --

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额 -- -- -- -- --

四、账面价值

1、年末账面价值 15,641,486.30 4,370,424.27 195,036.84 1,864,908.84 22,071,856.25

2、年初账面价值 16,506,470.17 3,743,932.79 237,498.36 1,576,753.70 22,064,655.02

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

奉贤厂房 8,689,791.67 奉贤厂房系原奉贤集资房，需要与奉贤当地协

商解决办证事宜

7、在建工程

（1）在建工程情况

项目 年末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

自建机器设备 - - 71,837.61 - 71,837.61

需要安装调试的

设备、软件 704,850.19 - 704,850.19 - - -

自有厂房建设 16,244,571.03 - 16,244,571.03 - - -

合计 16,949,421.22 - 16,949,421.22 71,837.61 - 71,837.61

（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称 预算数 年初

余额 本年增加 金额

本年转入固

定资产金额 本年其他减

少金额 年末余额

上海阿拉丁厂房建设

项目 4,200 万元 - 16,087,589.90 - - 16,087,589.90

上海晶纯厂房建设项

目 - - 156,981.13 - - 156,981.13

合计 4,200 万元 - 16,244,571.03 - - 16,244,571.03

（续）

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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工程名称 工程累计投

入占预算比

例（%）

工程 进度

利息资本化

累计金额 其中：本年利

息资本化金额 本年利息资

本化率（%） 资金来源

上海阿拉丁厂

房建设项目 38.30 40% 0.00 0.00 0.00 自有资金

上海晶纯厂房

建设项目 -- 尚未开工 0.00 0.00 0.00 自有资金

合计 -- 0.00 0.00 0.00 --

注：“上海晶纯厂房建设项目”尚在前期调研中，尚未形成预算。

8、无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权 企业管理软件 合计

一、账面原值

1、年初余额 30,624,196.00 3,177,417.76 33,801,613.76

2、本年增加金额 177,883.13 177,883.13

（1）购置 177,883.13 177,883.13

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 30,624,196.00 3,355,300.89 33,979,496.89

二、累计摊销

1、年初余额 312,178.46 391,470.73 703,649.19

2、本年增加金额 591,474.44 350,492.22 941,966.66

（1）计提 591,474.44 350,492.22 941,966.66

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 903,652.90 741,962.95 1,645,615.85

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 -- -- --

四、账面价值

1、年末账面价值 29,720,543.10 2,613,337.94 32,333,881.04

2、年初账面价值 30,312,017.54 2,785,947.03 33,097,964.57

注：本年无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

9、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性 差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性

差异 递延所得税资产

资产减值准备 205,519.40 30,827.91 180,535.07 27,080.26 预提利息 21,083.33 3,162.50 27,193.83 4,079.07

合计 226,602.73 33,990.41 207,728.90 31,159.33

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项目 年末余额 年初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 内部交易未实现利润 13,377.80 2,006.67 86,294.12 12,944.12

合计 13,377.80 2,006.67 86,294.12 12,944.12

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 12,758.13 5,176.39

合计 12,758.13 5,176.39

注：子公司 ALADDIN INDUSTRIAL CORPORATION 由于未来能否获得足够的应纳税

所得额具有不确定性，因而没有就可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

10、短期借款

（1）短期借款分类

项目 年末余额 年初余额 抵押借款 3,300,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 13,300,000.00

注：上海杨王投资发展有限公司、股东徐久振和招立萍为公司向上海农村商业银行奉贤

支行借款 1,000.00 万元提供了全额保证。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

11、应付账款

应付账款列示 项目 年末余额 年初余额

1 年以内 6,676,931.53 3,122,708.33 1 至 2 年 6,696.00 23,779.24 2 至 3 年 -- 3 年以上 71,336.28

合计 6,683,627.53 3,217,823.85

12、预收款项

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

90

（1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额

1 年以内 6,781,138.60 5,337,126.26 1 至 2 年 491,878.99 22,250.47 2 至 3 年 15,323.76 3 年以上

合计 7,273,017.59 5,374,700.49

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

预存购货款 491,878.99 尚未结算 合计 491,878.99

账龄超过1年的预收款余额为人民币491,878.99元，系客户预存款，客户尚未下单购买，

相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。

13、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 12,040,754.46 12,040,754.46 二、离职后福利-设定提存计划 1,376,964.03 1,376,964.03 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利

合计 13,417,718.49 13,417,718.49

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和

补贴 10,441,314.10 10,441,314.10

2、职工福利费 676,340.08 676,340.08

3、社会保险费 625,350.28 625,350.28

其中：医疗保险费 539,872.33 539,872.33

工伤保险费 53,816.83 53,816.83

生育保险费 31,661.12 31,661.12

4、住房公积金 297,750.00 297,750.00 5、工会经费和职工教育

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计 12,040,754.46 12,040,754.46

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 1,328,290.55 1,328,290.55

2、失业保险费 48,673.48 48,673.48

3、企业年金缴费

合计 1,376,964.03 1,376,964.03

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，分别按

核定员工基本工资的 21%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公

司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

14、应交税费 项目 年末余额 年初余额

增值税 865,391.15 -44,813.36 城建税 9,146.73 - 企业所得税 1,812,581.81 618,183.03 代扣代交个人所得税 19,162.40 2,404.31 土地使用税 - 26,505.00 教育费附加 45,733.66 - 河道管理费 9,146.73 -

合计 2,761,162.48 602,278.98

15、应付利息 项目 年末余额 年初余额

短期借款应付利息 21,083.33 27,193.83 合计 21,083.33 27,193.83

16、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额

1 年以内（含 1 年） 4,300,000.00 1-2 年 1,000,000.00 2-3 年 1,000,000.00

合计 5,300,000.00 1,000,000.00

（2）其他应付款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

关联方往来款 1,000,000.00 1,000,000.00

投标保证金 100,000.00

非关联方往来款 4,200,000.00

合计 5,300,000.00 1,000,000.00

（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

上海仕元科学器材有限公司 1,000,000.00 往来欠款

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

92

合计 1,000,000.00

17、股本（单位：万股）

项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-）

年末余额 发行 新股

送股 公积金 转股

其他 小计

股份总数 3,000.00 265.00 265.00 3,265.00

18、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 36,745,491.31 33,751,462.26 70,496,953.57 其他资本公积

合计 36,745,491.31 33,751,462.26 70,496,953.57

注：根据本公司 2014 年 12 月 2 日第三次临时股东大会决议，本公司采用向特定投资者

非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1 元的普通股股票 2,650,000.00 股，发行价格为每

股人民币 13.95 元，本次发行股票的价格超出票面价格的部分扣除本次发行费用后剩余的金

额 33,751,462.26 元计入本公司的资本公积（股本溢价）。

19、其他综合收益

项目 年初 余额

本年发生金额

年末 余额

本年 所得税

前发生

额

减：前期

计入其他

综合收益

当期转入

损益

减：所

得税

费用

税后归

属于母

公司

税后归属

于少数股

东

一、以后不能重分类

进损益的其他综合

收益

其中：重新计量设定

受益计划净负债或

净资产的变动

权益法下在被投资

单位不能重分类进

损益的其他综合收

益中享有的份额

二、以后将重分类进

损益的其他综合收

益

其中：权益法下在被

投资单位以后将重

分类进损益的其他

综合收益中享有的

份额

可供出售金融资产

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

93

项目 年初 余额

本年发生金额

年末 余额

本年 所得税

前发生

额

减：前期

计入其他

综合收益

当期转入

损益

减：所

得税

费用

税后归

属于母

公司

税后归属

于少数股

东

公允价值变动损益 持有至到期投资重

分类为可供出售金

融资产损益

现金流量套期损益

的有效部分

外币财务报表折算

差额 -90,394.46 -3,076.50 -93,470.96

其他综合收益合计 -90,394.46 -3,076.50 -93,470.96

20、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 1,360,875.31 2,531,479.76 3,892,355.07

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 1,360,875.31 2,531,479.76 3,892,355.07

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈

余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

21、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 10,413,023.78 26,810,024.40

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 10,413,023.78 26,810,024.40

加：本年归属于母公司股东的净利润 24,205,988.88 18,687,671.18

减：提取法定盈余公积 2,531,479.76 1,360,875.31

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他 33,723,796.49

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

94

项目 本年 上年

年末未分配利润 32,087,532.90 10,413,023.78

22、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 80,308,411.15 20,936,217.93 65,256,086.80 18,382,912.41

合计 80,308,411.15 20,936,217.93 65,256,086.80 18,382,912.41

（2）主营业务（分产品）

产品名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 分析色谱 7,157,655.16 1,833,360.53 5,753,350.04 1,616,278.58 高端化学 55,915,604.95 14,637,180.61 46,343,882.98 13,006,489.45 生命科学 12,749,958.99 3,269,614.39 9,727,420.57 2,781,164.43 新材料 4,485,192.05 1,196,062.40 3,431,433.21 978,979.95 合计 80,308,411.15 20,936,217.93 65,256,086.80 18,382,912.41

（3）主营业务（分地区）

地区名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 4,136,987.24 1,025,436.32 3,723,045.17 977,680.50 华北地区 11,266,764.20 2,734,220.02 8,122,533.06 2,216,617.67 华东地区 43,690,422.77 11,762,518.47 36,806,658.50 10,550,283.32 华南地区 10,887,175.89 2,892,315.88 9,010,516.75 2,605,587.61 华中地区 4,400,267.28 1,089,290.32 3,089,314.02 844,734.77 西北地区 2,082,729.57 497,100.04 1,817,003.77 472,640.87 西南地区 3,844,064.20 935,336.89 2,687,015.53 715,367.67 合计 80,308,411.15 20,936,217.93 65,256,086.80 18,382,912.41

（4）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2014 年 7,816,044.87 9.73 2013 年 6,324,717.41 9.69

23、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

城市维护建设税 88,587.52 56,157.66

教育费附加 442,937.60 280,788.25

河道管理费 88,587.52 56,157.66

合计 620,112.64 393,103.57

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

95

24、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

运输费 3,046,650.57 3,216,586.10

职工薪酬 1,490,398.02 1,096,393.38

干冰、冰袋 113,972.11 607,260.55

广告费 1,309,146.36 596,408.74

房租水电费 1,318,360.14 579,662.47

通讯费 79,658.13 88,709.47

差旅费 262,245.03 70,924.00

办公费 52,543.34 89,247.34

其他 42,158.75 72,190.04

合计 7,715,132.45 6,417,382.09

25、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 8,267,312.51 5,816,228.85

研发费 3,395,688.52 2,709,373.47

办公费 3,006,646.05 1,887,221.51

中介机构服务费 2,378,049.72 1,740,894.36

房租水电费 1,138,733.82 1,160,953.87

业务宣传及会务费 295,756.96 752,190.50

折旧费 1,440,566.04 1,199,193.67

无形资产摊销 941,966.66 570,311.16

修理费 91,598.95 196,220.61

交通费 161,187.34 214,831.53

差旅费 1,403,666.12 178,281.80

招待费 108,022.00 182,542.54

各项税金 167,601.99 53,552.50

开办费摊销 0.00 449,436.19

其他 96,277.06 268,573.96

合计 22,893,073.74 17,379,806.52

26、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 702,106.83 747,195.76

减：利息收入 65,748.24 14,739.07

汇兑损益 -23,712.36 108,978.19

手续费 230,091.89 248,452.23

其他 6,932.04 40,301.35

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96

项目 本年发生额 上年发生额

合计 849,670.16 1,130,188.46

27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 32,566.08 -264,597.61 合计 32,566.08 -264,597.61

28、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益 39,588.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

合计 39,588.00

29、营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常

性损益的金额 非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,230,900.00 330,000.00 1,230,900.00

其他 1,046.17 1,046.17

合计 1,231,946.17 330,000.00 1,231,946.17

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益

相关 奉贤区科技小巨人企业资助 200,000.00 300,000.00 与收益相关 奉贤区南桥镇人民政府奖励特殊贡献

奖励 30,000.00 与收益相关

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

97

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益

相关 改制上市补助 280,000.00 与收益相关

奉贤区技术中心奖励 300,000.00 与收益相关

财政扶持资金 450,900.00 与收益相关

合计 1,230,900.00 330,000.00

30、营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损

益的金额 非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出 75,000.00 75,000.00

其他 32,812.57 87,117.18 32,812.57

合计 107,812.57 87,117.18 107,812.57

31、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 4,193,551.40 3,071,354.33

递延所得税费用 -13,768.53 340,736.68

合计 4,179,782.87 3,412,091.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额

利润总额 28,385,771.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,257,865.76 子公司适用不同税率的影响 157,024.48 调整以前期间所得税的影响 -11,872.20 非应税收入的影响 加计扣除的影响 -254,676.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,272.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,831.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 4,179,782.87

32、其他综合收益

详见附注六、19。

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

98

33、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

营业外收入 1,231,946.17 330,000.00

利息收入 65,748.24 14,739.07

收到经营性往来款 4,353,197.76 4,255,618.70

合计 5,650,892.17 4,600,357.77

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

费用性支出 15,514,929.34 12,168,168.08

其他营业外支出 107,812.57 87,166.17

支付经营性往来款 1,221,063.09 6,500,605.71

合计 16,843,805.00 18,755,939.96

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

三级子公司开办期间利息收入 0.00 3,222.65

合计 0.00 3,222.65

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

三级子公司开办期间手续费支出 27,411.36

合计 27,411.36

34、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,205,988.88 18,687,671.18 加：资产减值准备 32,566.08 -264,597.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,907,975.23 1,433,540.22 无形资产摊销 941,966.66 570,311.16 长期待摊费用摊销 449,436.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 676,751.94 863,442.75 投资损失（收益以“－”号填列） -39,588.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,831.08 328,723.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,937.45 12,013.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,679,589.52 -1,997,403.20

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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补充资料 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,130,435.22 678,464.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,556,966.54 -11,109,905.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,498,422.06 9,612,109.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,537,587.23 10,377,247.31 减：现金的期初余额 10,377,247.31 14,692,353.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 47,160,339.92 -4,315,106.21

（3）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 57,537,587.23 10,377,247.31

其中：库存现金 23,856.76 21,599.55

可随时用于支付的银行存款 57,513,730.47 10,355,647.76

可随时用于支付的其他货币资金 --

可用于支付的存放中央银行款项 --

存放同业款项 --

拆放同业款项 --

二、现金等价物 --

其中：三个月内到期的债券投资 --

三、年末现金及现金等价物余额 57,537,587.23 10,377,247.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物 --

35、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

固定资产 12,567,909.12 注 1、注 2

无形资产 13,490,593.34 注 2

合计 26,058,502.46

注 1：本公司将位于上海市浦东新区新金桥路 196 号 601 室办公用房抵押给工行上海市

张江支行；抵押期间：2013 年 8 月 28 日至 2016 年 8 月 27 日；贷款项目名称：网贷

通循环借款；信用额度：人民币 3,300,000.00 元。本公司尚未使用该贷款额度。

注 2：本公司短期借款 1,000.00 万由上海杨王投资发展有限公司及股东徐久振和招立萍

提供担保，本公司以上海市奉贤区杨王工业园区旗港路 1008 号土地、厂房作抵押向杨王投

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

100

资公司提供反担保，反担保金额为抵押物或质物净值的 80%，截止 2014 年 12 月 31 日，抵

押物期末净值 19,847,971.54 元。

36、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 180,584.32 6.119 1,104,995.45

其中：美元 180,584.32 6.119 1,104,995.45

其他应收款 20,894.71 6.119 127,854.73

其中：美元 20,894.71 6.119 127,854.73

（2）境外经营实体说明

子公司 ALADDIN INDUSTRIAL CORPORATION 其经营所处的主要经济环境中的主要

货币为美元，因此选择以美元作为记账本位币。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经

营地 注册地 业务性质

持股比例（%） 取得方式

直接 间接

ALADDIN INDUSTRIAL CORPORATION 美国 美国 化学试剂 批发、零售

100% 设立

阿拉丁试剂（上海）有限公司 上海市 上海市 化学试剂 批发、零售

100% 设立

八、 关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

控制人 关联关系 公司类型 对本公司的 持股比例（%）

对本公司的表决

权比例（%） 徐久振、招立萍夫妇 投资方 自然人 66.92 71.51

注：上海仕创投资有限公司系由徐久振、招立萍夫妇投资组建，相关表决权最终由徐久

振、招立萍夫妇持有。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

杨明占 股东

上海仕创投资有限公司 股东且受同一控制人控制

上海仕元科学器材有限公司 受同一控制人控制

4、关联方交易情况

关键管理人员报酬

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

101

项目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 1,084,594.30 610,572.09

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 徐久振 144,529.01 11,641.42 87,980.40 4,399.03

合计 144,529.01 11,641.42 87,980.40 4,399.03

（2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额

应付账款： 上海仕创投资有限公司 0.00 267,884.52

合计 0.00 267,884.52 其他应付款： 上海仕元科学器材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

晶纯生化承诺原有限公司拥有的全部有形资产、无形资产、资质、相关证书等均由股份

公司依法继承，公司将积极履行变更程序，将原有限公司所有资产、资质、相关证书等依法

变更至股份公司名下，公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。相关资

产、资质以及证书目前按计划变更，截至 2014 年 12 月 31 日，变更过程不存在阻碍。

2、或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司短期借款 1,000.00 万由上海杨王投资发展有限公司及股东徐久振和招立萍提供

担保，本公司以上海市奉贤区杨王工业园区旗港路 1008 号土地、厂房作抵押向杨王投资公

司提供反担保，反担保金额为抵押物或质物净值的 80%，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押物

期末净值 19,847,971.54 元。反担保期限为 2014 年 8 月至 2015 年 8 月。

十一、资产负债表日后事项

截至 2015 年 3 月 25 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别 年末余额

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

102

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 3,652,073.35 100.00 172,715.67 4.73 3,479,357.68

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 3,652,073.35 100.00 172,715.67 4.73 3,479,357.68

（续）

类别 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 3,281,530.01 100.00 141,044.91 4.30 3,140,485.10

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 3,281,530.01 100.00 141,044.91 4.30 3,140,485.10

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,445,916.75 172,295.84 5.00

1 至 2 年 4,198.27 419.83 10.00

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 3,450,115.02 172,715.67 5.01

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内的关联方往来 201,958.33 0.00 0.00

合计 201,958.33 0.00 0.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 95,403.45 元；本年收回或转回坏账准备金额 63,732.69 元。

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

国药集团化学试剂有限公司 406,825.20 货币资金收回

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

103

单位名称 转回或收回金额 收回方式

合计 406,825.20

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 772,153.96 元，占应

收账款年末余额合计数的比例21.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额28,509.78

元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别 年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 14,056,389.78 100.00 32,803.74 0.23 14,023,586.04

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 14,056,389.78 100.00 32,803.74 0.23 14,023,586.04

（续）

类别 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 4,717,069.92 100.00 39,490.16 0.84 4,677,579.76

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 4,717,069.92 100.00 39,490.16 0.84 4,677,579.76

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 553,474.71 27,673.74

1 至 2 年

2 至 3 年 17,100.00 5,130.00

3 至 5 年

5 年以上

合计 570,574.71 32,803.74

④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 年末余额

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

104

应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内的关联方往来 13,485,815.07 0.00 0.00

合计 13,485,815.07 0.00 0.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 6,686.42 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 243,344.78 194,845.00

押金、保证金 173,646.00 17,220.00

关联方往来款 13,485,815.07 4,224,486.70

其他 153,583.93 280,518.22

合计 14,056,389.78 4,717,069.92

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余

额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额

阿拉丁试剂（上海）

有限公司 关联方往来 13,485,815.07 1 年以内 95.94 0.00

占明春 备用金 88,000.00 1 年以内 0.63 4,400.00 支付宝（中国）网络

技术有限公司 第三方存款 79,089.37 1 年以内 0.56 3,954.47

侯涛 备用金 68,200.00 1 年以内 0.49 3,410.00 上海快钱信息服务有

限公司 第三方存款 59,701.04 1 年以内 0.42 2,985.05

合计 — 13,780,805.48 — 98.04 14,749.52

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目 年末余额 年初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额 减值

准备 账面价值

对子公司投资 21,250,280.00 21,250,280.00 20,020,220.00 20,020,220.00

对联营、合营企业投资

合计 21,250,280.00 21,250,280.00 20,020,220.00 20,020,220.00

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年

减少 年末余额

本年计提

减值准备 减值准备年

末余额 ALADDIN INDUSTRIAL CORPORATION

20,020,220.00 1,230,060.00 21,250,280.00

合计 20,020,220.00 1,230,060.00 21,250,280.00

4、营业收入、营业成本

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

105

（1）营业收入及营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 80,508,445.78 21,063,336.24 65,830,021.32 19,043,141.04

合计 80,508,445.78 21,063,336.24 65,830,021.32 19,043,141.04

（2）主营业务（分产品）

产品名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 分析色谱 7,168,252.73 1,837,662.02 5,769,946.64 1,635,370.56 高端化学 56,083,320.52 14,739,209.01 46,742,354.21 13,464,872.95 生命科学 12,770,030.17 3,285,969.81 9,868,381.77 2,943,319.90 新材料 4,486,842.36 1,200,495.40 3,449,338.70 999,577.63 合计 80,508,445.78 21,063,336.24 65,830,021.32 19,043,141.04

（3）主营业务（分地区）

地区名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

东北地区 4,136,987.24 1,025,436.32 3,723,045.17 977,680.50

华北地区 11,266,764.20 2,734,220.02 8,122,533.06 2,216,617.67

华东地区 43,690,422.86 11,762,518.47 36,806,658.50 10,550,283.32

华南地区 10,887,175.89 2,892,315.88 9,010,516.75 2,605,587.60

华中地区 4,400,267.28 1,089,290.32 3,089,314.02 844,734.77

西北地区 2,082,729.57 497,100.04 1,817,003.77 472,640.87

西南地区 3,844,064.20 935,336.89 2,687,015.53 715,367.67

国外 200,034.54 127,118.31 573,934.52 660,228.64

合计 80,508,445.78 21,063,336.24 65,830,021.32 19,043,141.04

（4）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2014 年 7,813,704.83 9.71 2013 年 6,324,717.41 9.61

5、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

106

项目 本年发生额 上年发生额 持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益 39,588.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

合计 39,588.00

十四、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,230,900.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,766.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 1,124,133.60

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

107

项目 金额 说明

所得税影响额 169,391.91 少数股东权益影响额（税后） 954,741.69

合计 954,741.69

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的

净利润 26.74 0.8069 0.8069

扣除非经常损益后归属于

普通股股东的净利润 25.82 0.7750 0.7750

上海晶纯生化科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

108

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名

并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室。