2016 j h d m - sfs.gov.uack.sfs.gov.ua/data/material/000/171/235431/Zapovnennya...Додаток 2 до декларації з ПДВ 2016 року Слайд 7 Наказ Мінфіну

Відеоогляд нової податковоїдекларації з ПДВ 2016 року»

Переглянути відеоогляд можетена YouTube-каналі Головного управління ДФС у

Черкаській областіhttps://www.youtube.com/channel/UCKJFJnNkoRLlDwMm0nUi8Nw

А також архіві «Допомоги платнику»:http://dopomogaplatnyku.ck.ua/archive/)

Свої питання можете направляти на електроннуадресу ГУ ДФС у Черкаській області

[email protected]Головне управління ДФС у Черкаській області

Наказ Міністерства фінансів Українивід 28.01.2016 №21

"Про затвердження форм та Порядкузаповнення і подання податкової

звітності з податку на доданувартість"

Слайд 1

Головне управління ДФС у Черкаській області

Зареєстрований в Міністерстві юстиції України29 січня 2016 року за № 159/28289

(опублікований 30 січня 2016 року у виданні«Урядовий кур’єр» №19)

Наказ Мінфіну від 28 січня 2016 р. № 21

Відповідно до листа ДФС України від 02.02.2016№3240 податкова звітність з ПДВ, починаючи із

звітного періоду січень 2016 року, усіма платникамиподатку подається за новою формою в

електронному вигляді.

Декларація з ПДВ 2016 рокуСлайд 2


Не передбачено поля для уточнень минулих періодів


Декларація з ПДВ 2016 року Слайд 3


Умовний продаж відповідно до п. 198.5 та 199.1 виведений окремими рядками.Відсутній загальний обсяг постачання. Змінився рядок 8 (скоротився)


Декларація з ПДВ 2016 року Слайд 4


Включення від'ємного значення попереднього податкового періоду з урахуваннямуточнюючих до складу податкового кредиту


Декларація з ПДВ 2016 рокуСлайд 5


По деклараціям спеціального режиму (0121-0123) одночасно заповнюються рядки18.1. та 18.2 і суми по них розшифровуються у додатку 10.

Повністю відсутній 4 розділ декларації


Додаток 1 до декларації з ПДВ 2016 рокуСлайд 6

Головне управління ДФС у Черкаській областіНаказ Мінфіну від 28 січня 2016 р. № 21

Значно спростилась таблиця 1 та 2: відсутні назва платників, реквізитирозрахунків коригувань, а тому сума коригування зазначається однією

строчкою по одному покупцю/постачальнику у розрізі періодів



В оновленому додатку 2 сума від'ємного значення розшифровується поперіодах виникнення



Добавлена таблиця щодо зарахування сум бюджетного відшкодування упогашення сум податкового боргу з інших платежів до Державного бюджету

У таблиці 1 відсутній показник щодо інвестицій за останні 12 місяців, а такожосновні критерії автоматичного відшкодування проставляються «вручну»



Додаток 5 містить розшифровку податкових накладних, виписаних до 1липня 2015 року та включених до ПК у ІІ півріччі 2015 року покупцями, що

використовують касовий метод.Заповнюється така таблиця лише у складі податкової декларації з ПДВ за

звітний (податковий) період, за який така декларація вперше подається(січень 2016 року) за формою, затвердженою цим наказом;

Додаток 7 до декларації з ПДВ 2016 року


Слайд 10


Повністю змінилась таблиця 2.Облік частки оподатковуваних операцій ведеться у розрізі

зведених податкових накладних та розрахунків коригувань доних.

При цьому, перерахунок робиться лише у кожній грудневійдекларації



Залишилась одна таблиця, яка передбачає обидва порушення – граничнихстроків реєстрації та наявність помилок у податкових накладних

ПОДАТКОВИЙ ОБЛІКСПЕЦІАЛЬНОГО РЕЖИМУ


Слайд 12

Реалізація такої норми

Додатки № 9 та10 до нової податкової декларації зПДВ

Податковий кредит по товарах/послугах, основних фондах, який часткововикористовується для виробництва зернових культур і технічних культур,

та/або частково для виробництва продукції тваринництва, та/або частководля інших сільськогосподарських товарів/послуг, перерозподіляється

виходячи з питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур,продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у

загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставленихза 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів.)

Ведення платником окремого податкового облікупо поставках 3-х категорій продукції

Закон України від 24 грудня 2015 року № 909-VІІІ

Відкрито 3 додатковихрахунки в СЕА по:

Слайд 13


СПЕЦІАЛЬНИЙ РЕЖИМ ПДВ

15 %

операціях з поставкизернових і технічних

культурУКТ ЗЕД 1001-1008 та 1205,

1206рахунок 3754*****

операціях з поставкипродукція тваринництва

УКТ ЗЕД 0102 та 0401рахунок 3755*****

Державнийбюджет

Спеціальнийрахуноксільгосптоваро

виробника

85 %

операціях з поставки іншоїсільськогосподарської

продукціїрахунок 3753*****

80 %20 %

50 % 50 %

Постанова КМУ від 30 грудня 2015 р. № 1177

Відомості про відкриті додаткові рахунки в СЕА надходять на електроннуадресу платника, з якої надсилається податкова звітність або у Центрах з

обслуговування платників відповідної ДПІ Черкаської області



На виконання п.п. 209.15.1 визначається питома вага операцій з постачаннятоварів (послуг) 3-х груп та інших не сільськогосподарських товарах для

проведення розподілу вхідного ПДВ у відповідних розмірах

Додаток 10 до декларації з ПДВ 2016 року Слайд 15


Для забезпечення ведення окремого податкового обліку по 3-х групах товарів (послуг) данніподаткового обліку зносяться до окремих таблиць додатка 10 та результат у вигляді

позитивного значення ПЗ-ПК переноситься до рядків 18.1 та 18.2 у відповідних пропорціях

Documents

2016 j h d m - sfs.gov.uack.sfs.gov.ua/data/material/000/171/235431/Zapovnennya...Додаток 2 до декларації з ПДВ 2016 року Слайд 7 Наказ Мінфіну