Embed Size (px)
Citation preview
Irl
Il
rI
il
il
iltt
Saniteks d.d. Velika Kladu5a
Finansijski izvjestaji za godinu
koja je zavnSila 31. decembra 2016.
i lzvjestaj nezavisnog revizora
il
rl
I'|
il
I-l
Irlitrlii'i
l
Odgovomost za finansiiske izvjesiaie
lzviestaj nezavisnog r€vizora
Bilans uspjeha
lzv.iestaj o sveobuhvatnoj dobiti
Bilans stania
lzvjestai o promienama na kapitalu
lzvjestaj o novcanim tokovima
Napomene uz finansijske izvjestaje
Sfranrba
1
2-3
4
5
6
7
8
9-26
ltInIt
'l
Odgovornost za fnansr.lske izvjeStaje
#,,,Hil:J,'i'.'i,,.,r,, ffi n#*#*,,iilfi iffi :il,_iil::;,r":ffi ;:*:,:*r##:#:_",fl#m::i*i i;,:ilr,1*r,,,:,:*r*:;*Hrrr
:asp.hsa,iodgovomo$ uprave pri izradi fna,,.;r-r-,. ,_ . _
- "-"'re tteo$raDicenosf postovania pn
' odabir i dosuedn, on ,nnu lllt^kih rzvieshJ:a obuhvataiu s0edece:
' davanie opravdan,n, ,..oo".o,l'f'"oiudih raeunovodstuenih
pofitika;
"r,mmr}#*ti,.iffiill",o",r,,",uzobjawiobrazrozenjesvihmateri,.a,noznadajnih
".'.li.f"Hir::3i'J"iffi:x1;ffiHi,;Til vremenske neosranidenosti
,osrovanr?, osim ako
;[*#;ffi]";]Ii]1":;,;ffii*iff*r****i;;":; ,ffin;rffi:,r:
ZaiuimeDruStua,
,',1
Ned:ad pita, direktor
saniteks d.d. velika Kadusa
Tone Hrovata 2
n230 Velika Ktadusa
Bosna i Hercegovina
22. juni 2017. godine
lln!i Deloitte.
lln lzvje5taj nezavisnog revizora
lt
Deloitte d.o-o.Zma.ra od Bosne 12c71000 SararevoEosna i Hcrcagovlna
Tel: +387 (0) 33 227 550Fax: +387 (0) 33 277 561www.debine.com/ba
nii
Vlasnlcima Sanlteks d.d, Vellka Kladusa:
Obavili smo reviziiu priloZenih finansijskih izvjestaja Sanileks d.d. Velika Kladusa (u daljnjem lekstu: "DruStvo"),
ptikazanih na stranicama od 4. do 20. koji se sestoje od bilansa stanja na dan 31. decembra 2016. godine, bilansa
uspjeha, izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti, izvjestaia o promjenama na kapitalu i izvjestaja o noveanim tokovima za
godinu koja je lada zavrsila, te saZetog prikaza znacajnih racunovodslvenih politika i drugih napomena uz finansijske
izvjest4o.
Odgovomost Up@ve za tinansijske izujeStaje
Uprava j6 odgovoma za pripremanje i fer prezentovanje priloZenih finansi.lskih izvjestaja u skladu sa zakonskim okvirom
finansilskog izvjestavania u Federaciii Bosne i Hercegovine, kao i za one inleme konlrole koje Uprava smalra
neophodnim za pripremanje finansijskih ia/jestaja koji ne sadrls materijalno znadajne pogreske, bilo zbog prevare ili
gresaka.
Odgovomos/ ,avizoftNaSaj6 odgovornost izraziti nezavisno mislienje o prilorenim nnansi.lskim izviesta.iima na temeliu naSe revilie. Reviljusmo obavili u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i reviziii i standardima revizije primjenjivim u Federacui Bosne i
Hercegovine. Navedeni standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s elickim pravilima te da reviziiu planiramo i
obavimo kako bismo se u razumno, m.leri uvierili da finansijski izvjestaji ne sadrre materi.ialno znaaajne pogreske.
Revizija ukljutuje primjenu postupaka kojima se prikupljaiu revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u
finansijskim izviegtajima- Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, ukljudujucl i procjenu rizika materijalno
znaaajnog pogresnog prikaza finansijskih izviestaja, bilo kao posliedica prevare ili pogreske. U procienjivanju rizika,
revizor procjenjuje inteme konkole ko,ie su relevantne za saslavljanje te objeKivno prezenliranie finansijskih ialjestaja
kako bi odredio revizijske postupke primjerene datim okolnostima, a ne kako bi izrazio misljenje o ucinkovitosti intemih
kontrola u DruStvu. Revilja takoder ukljucuie I ocjeniivanje primierenosli primiienjenih racunovodstvenih politika te
znacainih prociena Uprave, kao i prikaza finansijskih ia/iestaia u cjelini.
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostahi i primjereni kao osnova za izraZavanje nageg
kvalifi kovanog misljenia.
Osnova za kvalifikovano migjenje / Ognnicenje obima rcviiieAngalovanismo kao revizori OruStva u januaru 20J7. godine ishodno tome nismo bili u mogucnosti prisustvovati popisu
zaliha na dan 31. decembra 2016. godine, nili smo se altemativnim reviziiskim procedurama mogli uvjeriti u stanje zaliha
na dan 3'1. decembra 2016. godine. U skladu s€ navedenim, nismo mogli procijeniti da liie potrebno vrsiti uskladenja
iskazanog stania zaliha na dan 31. decembra 2016. godine i neto rezultata i novcanih tokova iz operativnih aktivnosf za
godinu koja je tada zavrslla.
Oloi(ri x dncr,x t.!tt torEr toh .Bu urnir.d. .rr.tEo DTTL Eirna I Ed rrqrr -oadn O.D.l.,,..6r, o.o!u 6aova^u prsru F.w t r..rnF.9 iTari.vstv.vd.rt &rErf | sF,rr. &*. (nr...o.ux ,.r,r..o;rmy rlnli.d Ey tuaorn!.') r t! rjryvn abiov.
' r nlrn. lo/rz.irr suh.r.b, ofi!
' s\,.r' n,.co, aran .'r
o.wrb odlo,Grr l srr6t tr t! .rd, ucuF ld{6rm! m o.!d. orIL D.r.d.o oc6 orll-. l .i.gonh d-EE mola. ,.od.6 n x,rGr iw d.lotE.corn/b./o-n rn
u arcr i ll3qogrr udoq! cdrrlu DdolG. d.o,o. r oaloiE adr&.y 5-vtr. d.o.o.. ,od .4qr.rraldn n rvofr.D.blL L..r. r ng!.govn5" sai.ro rE!i@'r pod lrotflnnrntorn od@ cd r.r E@0. HoEr!96 Lmlted. oadtr 6ocn r H.rr.go"rx r. ltx4r v6dd.n d.y.tcl[ru Fe..r$ GrJaE u rrnt lr rol obuhv.aaru utlirg. rtrir]F,po..ar d({., to.rrla6Er. u.tg.,
'rduF 6h.noBo9 r.v,.rrv.n. r Flvn dca. kol. p.d. vE od 50 dornadh | .o.drbih struanFL,
o z)r, ocbtr.6rr$. I rl.ftrlo\in
il
rI
rl
n
il
T
Odgovornost za finansijske izvjeStaje
Uprava je du,na da sastavlja i podnosi racunovodstvene izvjestaie za svaki fnansijskj period u skladu sa zakonskimokvirom finamUskog izvjegtavanja u Federaciji Bosne iHarcogovine, a koji pruzaju istinit iferpregled stania irezuttaleposlovanja Saniteks d.d_ Velika Kladusa (,DruStvo.) za navedeni period.
Nakon povedbe odgovaraiucsg istrarivanja, Upra\.a opravdano oeekuje da cs Drustvo u dogledno wiieme raspolagatiodgovarajucim resursima. lz tog razloga uprava i dalje usvaja naeeb wemenske neogranicenostj postovanja prisastavljanju fi nansijskih izvjestaja.
Odgovomosti Uprave pri izradi fnansijskih izujestaja obuhvataju stjedece:
. odabir i dosliednu primjenu odgovarajudih radunovodstvenih politika;
. davanje opravdanih irazboritih prosudbi iprocjena;
' postupanje u skladu s vazecim raarnovodstvenim standardima, uz objavu i obrazlozenje svih materiialno znadainihodstupania u finansijskim izvjestajima; i
' sastavljanJe linansijskih izviestaia pod pretpostavkom vremenske neogranicenosti poslovanja, osim akoprBtpostavka da Ce DruStvo nastaviti poslovanje nije primjerena.
uprava ie odgovoma za vodenie odgovarajucih racunovodstvenih evid6ncija, koje u svakom t€nutku s opravdanomtacnosaj prikazuju finansijski Polozai orustva. Takoder, Uprava je odgovoma za owanie imovine orustva, le zapoduzimanje opravdanih koraka za sprjedavanje i otkivanje prevare i drugih nepravilnosti.
ZaiuimeDruStva,
Ned2ad Pita, dirBktor
Saniteks d.d. Vdika Kiadusa
Tone Hrovata 2
r/230 Velika Kladusa
Bosna i Hercegovina
22. juni 2017. godine
tI
I|'l
I"I
il
T
Mi$ljenje
Prema naSem misueniu, osim za potencijalne i identificirane 6fekte opisane u paragrafu'Osnova za kvalifikovanomislien e', prilozenifinansi.iski izvjestaji prikazuju objeKivno, u svim materiialno znaCajnim stavkama, fnansijski polorajDruStva na dan 31. decembar 2016. godine, te rBzultat niegovog poslovania i njegove novcane tokove za godinu kojaje tada zavrsila, u skladu sa zakonskim okvirom rinansiiskog izviegtavanja u Federaciii Bosne i Hercegovine.
lsticanje Cinienica
Skrecemo palnju na cinienicu da su finansUski izviestaji OruStva pripremljeni pod pretpostavkom vremenskeneogranieenosti Poslovanja DruStva. DruSVo je u godini koja.F zavrsila 31. decembra 2016. ostvarilo neto gubitak uiznosu od 1.966 hiliada KM (2015: 2.068 hiljada KM). Nadalje, na dan 31. decembar201O. godine, kratkorocne obavezesu premasivale kratkorodnu imovinu za iznos od 1.354 hiljada KM (20j5: 2.736 hit:ada KM). Ove Cin enice mogu uiicatina neogranicenost poslovania Drustva. Kao Sto.i6 opisano u Napomeni 2. uz ove finansijske izviegEje, Prever BHd.o.o. Sarajevo, krajnji vlasnik DruStva, obavezao se na pruZanje podrske OruStvu u njegovim aKivnoslima. FinansiiskiizvjeStaji ne ukljucuiu nikakva uskladenja koia mogu naslati kao rezullat ove neizvJesnosti.
Nage misljenje ni.ie kvalifiko\rano po ovom pitanju.
Ostale Cinienice
Finansijski izvjestaii OruStva za period kojiie zavrsio 31 . decembra 2015. godine su revidirani od strane drugog revizorakoji ie dana 2. juna 2016. godine izrazio kvalifikovano misljenje vezano za iskazanu vri.jednost materijalne i nematerijalneimovine i zallha Orustva.
Deloitte d.o.o.
Sead Bahtan?ic, direktor i ovlasteni revizor
\-- ,4/ I "-t--saralevo, eoslna i Hercegovina22. iuni 2017. godine
Sabina Softic, partner i ovlalteni revizor
ry
Saniteks d.d. Velika Kladu5aBilans uspjehaza godinu koja je zavniila 31 . decembra 2016.(Svi imosi su iznZeni u hi[adama KM, osin ukdiko nije dn gaaije naznaAeno)
II
I'l
rl
II
Il
il
it
:l,l,l'l
2015.
6.070
271
Prihodi od prodaie
Ostali operativni prihodi
Utupnl operauvnl prlhodi
Troskovi sirovina i malerijala
Trolkovl zaposlenih
Amort'zacija
Tro5kovi goriva i energiie
Ostali operativni rashodi i trcSkoviPromjene na zalihama gotovih proizvoda, poluproizvoda iproizvodnje u toku
Ukupnl operatlvnl rashodl
Finansijski prihodi
Finansijski rashodl
Kursne razlike, neto
Gubltak pdje oporezlvanja
Porez na dobit
I{ETO GUBITAK
Gubftak po dlonlcl (u KM)
(1.966) (2.068)
12 (4,251 6,171
Napomena 2015.
4.550
147
4.697
(2.018)
e.a87)(573)
(318)
(867)
(1021
(6.5651
2(18s)
(13)
(2.068)
4
5
6
7
12
I9
(2.4281
(2.604)
(s5)(4e3)
(2.183)
173
(8.080)
(226)
(1)
(r.e66)
1',1
Napomene u nastavku 6ine sastavni dio finansijskih izvjeStaia.
4
I'I
Il,I
Iil
l;I
I
I,t
Saniteks d.d. Velika KladuSa
lzvje6taj o sveobuhvatnoj dobiliza godinu koja je zavrSila 31. decembra 20'16.(Svi imosi su izrareni u hiljadama KM, osim ukotiko nte dtwa1ih nama,eno)
NETO GUBITAK
Ostala sveobuhvatna dobit
UKUPNI SVEOBUHVATNI GUBITAK
(r.966) (2.068)
(r.e66) (2.068)
l
Il.I
!"I
Saniteks d.d. Velika Kladu5aBilans stanjana dan 31. decembra 2016. godine
,li
iznosi su izaZeni u KM, osim ukoliko
IMOVINA
Dugorocna lmoylnaNekretnine, postroienja i oprema, i nematerijalne imovinaUlaganja u zavisna druStva
Kratlorocna imovlnaZalihe
Potrarivanja od kupacaOstala kratkoro6na imovina i potrazivanja
Novac i noveani ekvivalerdi
UKUPNO tmovr{A
KAPITAL I OBAVEZEKapltal
Vlasnicki kapital
Zakonske rezerveAkumulirani gubici
Dug0106ne obavezeObaveze po dugoroanim kreditimaDugoroana rezeMsanja
Krat*orocne obavezeObaveze po kratkorocnim kreditimaKrafi orocna rezervisanja
Obaveze prema dobavljaeimaOstale kratkorocne obaveze
UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE
Napomena 31. decembar 31. decembar2016. 2015.
13
14
15
16
17
't8
23.898 24.36212
23.910
1.748
1.561
101
141
3.5s1
12
21.374
1.649'1.140
315
70
3.174
27.461 27.U8
19 25.52?
271
(6.263)
19.531
2s.523
271
6.29n21.457
20
21
2.868
157
22
23
24
25
3.025
579
254'1.106
2.866
2_089
71
900
2.E50
5.9r0
27.548
4.905
27.161
Napomene u nastavku 6ine sastavni dio finansuskih izviestaja.
Potsisao za iu ime DruStva dana 22. juna 2017. godine:
Nedzad Pita, direktor
1l
Saniteks d.d. Velika Kladu5alzvjeStaj o promjenama na kapitaluza godinu koja je zavr5ila 31. decembra 2016.
11
tI
tI
Il'I,l
imosi su izn|eni u osim ukoliko
VlasnlCkl Rovalorlzaclonekapttal rezerve po
03novuulaganja
ZakoBke Zadrzana UkupnorozerYe doblt /(Akumuttrani
gublcl)
Stanjo na 31. dec6mbar 2014. 25.623 12 42 2g 25.&fsKotekcija gresaka iz prethodnog
-'--perioda - e.257) (2.2571Smanjenje uslijed prodajefi nansiiske imovine raspolozive
- (42)
-29za prodaju
Uplala u fond rezervi
Neto gubitak
Oslala sveobuhvatna dobit
U kupn i sveobuhvatn i gub itak
Stan e n. 31. decembar 20iS.
Neto gubitak
Oslala sveobuhvatna dobil
Stanje na 31. decembar 2016.
(2.068) (2.068)
271 (4.2971 21.497
- (1.966) (1.966)
29
(2.068) (2.06E)
- fi.966' fi.966t
271 (6.253)
Napomene u nastavku Cine sastavni dio fnansuskih izvjegtaja.
7
nilir
I!'l
il
Saniteks d.d. Velika KladuSa
lzvje5taj o nov6anim tokovimaza godinu koja je zavr6ila 3'1. decembra 2016.(Svi imosi En eni su u hitddama KM, osim ukolko nije drugaqe naznacano)
Poslovno aktivnostlGubitak priie oporezivania
Uskladenje za:
Amortizadja
Umanienje vrijednosti pohaZivanja od kupaca
Umanjenie vriiednosti ostalih potrazivanja
Umanjonie vrijednostj i otpis zalihaDodalno priznata rezeMsenia(Dobitak) / gubitak od oludenja nekretnina, postrojan a i opreme(Viskovi) / manikovi zaliha, neto
Prihodi od kamata priznati u bilansu uspjeha
Rashodi od kamata priznati u bilansu uspjeha
Opentivni nov&ni tok pije promJena u obftnom kapitalu(Povedsnie) / smanjenje zaliha(Povecani6) / smanjenie potrarivanja od kupaca i ostalih potraZivanja
PovecanjE obaveza prema dobavliacima
Novac (koisten) / ostvarE,n u opentivnim aktivnodimaPlacena kamata
Nelo novac korlsten u poslovnlm aktlvno3uma
UlagaCke aktlvnostiNahvka nekretnina, postrojenja i oprema, i nematerijalna imovina
Primici od prodare nekretnina, postrojenja i oprema, i nematerijalna imovinaPrimici od prodaje linansijske imovine
Primljena kamata
Neto novac ostvaren u ulagadkim tktlynosuma
FlnansUske aKlmostlPriliM od uzetih kredita, neto
Uplata u fond rezervi
Neto novac ostvareo u flnansljskim aKivnostlma
Neto poveeanje novca I novcanlh ekvlvalanata
Novac i noyCanl ekvivalentl na pocstku godlne
Novac I novcanl ekvlvalGntl na traju godina
2016.
(1.s66)
545
190'193
374
280(177)
224
2016.
(2.068)
573-
8
212
56
29(2)
189
(1.N3)102
496
593
-l
(342)
(466)
(590)
141
(1.257)
(217\
(1.1711
188
(236)
(48)
(s7)
193oo]
135
2
96
1.449 46
1.449
(13)
33
28
42
141
Napomene u nastavku Cine sastami dio ,inansuskih izvjestaja.
I
f-lII
Saniteks d.d. Velika Kladu6a
n Napomene uz finansijske izvjeStajet I za godinu koja je zavr6ila 31 . decembra 2016.
(Svi iznosi izn,eni su u hiljadama KM, osim ukoliko nije drugaciie naznaAeno)r-l
,. oP6t PoDACt
11 Saniteks d.d. Velika Kladusa (.DruStvo') je druStvo se ograniaenom odgovomoscu osnovano u Federaciii Bosne i
, I Hercegovine. Adres€ sjedista Drustva ie Tone Hrovata 2, Velika Kladusa. Osnovna djelatnost DruStva ie proia/odnja
,-l medicinskihsredstava,sanitetskihihigiienskihproizvoda.
I l, o"n at. dec€mbra 2016. godine, orustvo je zaposljavalo 266 radnika (2015.:2 radnika).
, r Upnva:I l"az"a Pit,,l
Nermin Kadric
Mensur MusiC
Edis Japalak
Nadzornl odbolEldin OedoviC
Almir Jazvin
Kenan Nalbantic
Nijaz VoladZic
Rifet Doli6
Odbor za rovlzl|uMuamer BahiC
Selvedin Ahmetasevid
Mesud Ramic
Feriz Cmki6
Edin Mujkid
Direktor od 30. juna 2016. godine
DireKor do 30. iuna 2016. godine
lzvrsnl direktor do 30. iuna 2014. godine
lzvrsni direKor do 30. juna 2016. godine
Predsiednik od 24. oklobra 2015. godine
Clan od 24. oKobra 2015. godine
Clan od 24. oktobra 2015. godine
Clan od 24. oktobra 2015. godine
Chn od 24. oKobra 2015. godine
Predsjednik od 23. juna 2016. godine
Predsjednik do 23. juna 2016. godina
Clan od 23. juna 2016. godine
Clan od 23. juna 2012. godine
Clan do 23. juna 2016. godine
2. PREGLEO TEMELJNIH RAEUNOVODSWENIH POUNKA
l4ava o uskladenostl
Finansijski izvjestaii pripremljeni su u skladu sa zakonskjm okvirom finansijskog izuiestavanja u Federaciii Bosne i
HerEegovine.
Zakonski okvir finansijskog izvjestavania ukljucuje Zakon o ra6unovodstvu i revinji u FBiH ('SluZbene novine FB|H',
broj 83/09) iradunovodstuene standardo korise prim.ienjuju u FB|H, a koji su objavljeni od strane Saveza raeunovoara,
revizora i finansijskih radnika u FBiH (na osnovu ovlastenia Komisije za raCunovodstvo i reviziiu BiH, broj 5/07) i koji su
primjenjM za fnansijske iariestaje za godinu koja je zavrsila 31. decembra 2016.
Vr€m6rcka neogranlcenost poslovanja
Finansiiski izvjest4i su sacinieni pod preFoshvkom vrBmenske neogranidenosti poslovania Sto podrazumiieva da 6e
Drustvo biti sposobno realizovati potraZivania i podmiliti obaveze u normalnom toku poslovanja.
Kao sio je prikazano u finensijskim izvjesla,iima, Drusvo ,e u godini koja ie zavrsila 31. decembra 2016. ostvarilo neto
gubitak u iznosu od 1.966 hiUada KM (2015: 2.06E hiljada KM), dok su kralkorocne obaveze vede od kratkoroane
imovine za iznos od 1.354 hiliada KM (2015: 2.736 hiljada KM) na dan 31. decombra 2016. godine. Ove dinjenice, medu
ostalima, mogu biti indikator da Drustvo nece biti u mogucnosti nastaviti poslovanie pod pretpostavkom vremensks
no€ranidenosti.
Iil
Saniteks d.d. Velika Kladu5aNapomene uz finansijske izvjeitajeza godinu koja je zavriila 31 . decembra 2016.(Evi iztusi izraaeni su u hiljaclama KM, osim ukolko nije druga1ih naznaceno)
2. PREGLED TEMELJNTH RAe uNovoDsrvEl{tH poLtflKA (NAsrAvAK)
V.emenska neogranlcenost poslovanja (nastavak)
Naslavak Poslovanja po principu vremenske neogranicenosti zavisi od krajnjeg vlasnika, Prevent BH d.o.o. Sarajevo,
kroz PodrZavanje sposobnosti DruStva da genedse dovoljne novaane tokove kojima Ce na vriieme izmiriti obaveze, u
smislu omogucavanja prolongiranja oFlate postojeceg i pruranja dodatnog finansirania, a na Sto se krajnji vlasnlk
DruStva obavezao pismom podrske od 25. aprila 20'17. godine.
O3nova prezentiranja
Ovi ,inansijski izvjestaji pripremljeni su po nacelu historiiskog troEka, osim za odredene finansijske instrumente koji semiere po fer wiiednosti na kraju svakog izvjestajnog perioda.
Finansijskj izviestaji su izrazeni u valuti Bosne i Hercegovine, Konvertibilna marka (KM), koja predstavlia funkcionalnuvalutu OruStva. Sva finansijske informaciie prezeriirane u konvertibilnim markama su zaokruZene na najbli2u hiljadu.
Sastavljanje fnansiiskih izviestaja u skladu sa zakonskim okvirom finansirskog izujestavanja u Federaciji Bosne iHercegovine zahtieva od Uprave koristenie prosudbi, procjene ipretpostavki koje utjecu na primjenu racunovodstvenihpolitika, ta objavlisne iznose imovinB, obaveza, prihoda i rashoda. Stvami rezultati mogu biti razliciti od tih procjena.
Prociene i povezane prelposlavke redovno s€ preglodaju. Promjena raaunovodstvenih prociena priznaju se u periodu
u kojem su procjene promijenjene, te eventualno buducim periodima, ako uticu i na njih.
lnformaciie o podruajima sa znaaajnom neizvjesnoscu u procjenama i kritidnim prosudivanjima u primjeni
radunovodstvenih politika, koie imaiu najznacajniji uticaj na iznose objavljene u ovim nekonsolidovanim finansijskimizvjestajima, objavljene su u Napomeni 3.
Pdznavanle prlhoda
Prihodi od prodaie priznaju se prilikom isporuke robe i prijenosa vlasnistva. Prihodi od prodaje ustuga priznaju seumanieni za pripadaiucs poreze i popuste nakon pruranja usluga.
Prihodi od kamata Priznaju se po naE€lu obradunatih kamata na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnimsbpama koje su u primieni.
Strane vatute
Poslovni dogadaii koji nisu u konvertibilnim markama pocotno s€ kniize preracunavaniem po vazecem kursu na datumhansakcire. Finansijska imovina a obaveze iskazani u stsanim valutama ponovno se preracunavaju na datumizvjestajnog perioda primjenom zvanidnog kursa Centralne banke Bosne i Hercegovine. Dobici i gubici nastalipreracunavanjem ukljuduju sa u bilans uspjeha perioda.
PdmanJa zaposlenlh
Obaveze za doprinosa u obavezni perEioni fond se ukljuduju kao trosak u bilansu uspjeha u periodu u kojem se nastali.
Neto obeveza DruStva za otpremnino za penzije je iznos buducih koristi kojeie zaposlenizaradio u zamienu za niegoveusluge u tekudem i raniiim periodima; korist se diskontu,ie kako bi se ut rdila njena sadasnja wijednost_
Diskontna stopa je prosjecna kamatna slopa na kreditE poslomih banaka, Ciji su datumi dospijeCa priblizno isti uslovimaobaveza Drustva. U skladu sa zakonskim propisima DruStvo ie obavezno da plati oFremnine za oF.rnz,lu u visini fiprosieone place zaposlenika ili td pros.iecne place u F€deEciji u zadnja ti mjeseca, zavisno sta je od toga povotjnije zazaposlenika.
In
Iil
ntl
:t
'10
il
I
nl,
't
l
Saniteks d.d. Velika Kladu5a
Napomene uz finansijske izvje$tajeza godinu koja je zavr5ila 31 . decembra 2016.(Si iznosi izrareni su u hiljadama KM, osim ukoliko niie drugatie namaceno)
2. PREGLED TEMEIJNIH RAdUNOVODSTVENTH POLITIKA (NASTAVAK)
TroSkovl flnanslranja
Troskovi finansiranja koji se mogu izramo pripisati sticaniu, izgradnji ili izradi odredenog sredstva, a to ie sredstvo koje
nu2no zahtijeva znadajno vriieme da bi bilo spremno za svoju namjeravanu upotrebu ili proda.lu, dodaiu se lrosku
navedenog sredstvs sve dok sredstvo ve6im dijelom niie spremno za svoju namjeravanu upofebu ili prodaiu. Prihodi
od ulaganja zaradeni privremenim ulaganiem namienskih kreditnih sredstava tokom niihovog trosenja za to sredsvo
oduzimaiu se od troskova posudb€ koii se mogu kapitalizirati. Svi drugi troskovi Iinansiranja priznaju se u bilans uspieha
perioda u kojem su nastali.
OporczlvanJe
Tekuca poreska obaveza temelji se na oporezivoi dobiti 2a godinu iodgodenog poreza.
Tekuca poreska obaveza temeljl ss na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobil, perioda
iskazanoi u bilansu ier ne ukliucuie stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao
stavke koje nikada nisu oporezive ni odbatne. Tekuca poreska obaveza DruStva izracunava se primjenom poreskih
stopa koje su na snazi, odnosno vazece na datum izvjestajnog perioda.
Odgodeni porez jest iznos za koji se ocekuje da Ce biti plativ odnosno powativ na temelju razlike izmedu
knjigovodstvene wijednosti imovine i obaveza u finansijskim izviegtaiima i pripadajuce poreske osnovice ko.la se koristi
za izrafunavanje oporezive dobiti i obracunava se metodom obaveze bilansa. Odgodene poreske obaveze opcenito se
priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgodena porBska imovina se priznaje u onoj mjeri u koioiie vjeroiatno
da 6e biti raspolozva oporeziva dobit na temetiu koje je moguce iskoristiti privremene raztike koje se odbiia.iu.
Kniigovodstveni iznos odgodene poreske imovine preispituje se na svaki datum izvjestajnog perioda iumanjuje u onoj
mieri u kojo, vise nijg vjerovatno da 6e biu raspoloziv dovoljan iznos opor€zive dobiti za povrat ciielog ili dijela poreske
imovine.Odgodeni porez obradunava se po poreznim stopama za koje se oeekuje da 6e biti u prim.ieni u periodu u kojem
C€ doci do podmirenja obaveze ili realizacije sredstva. Odgodeni porez knJiri se na teret ili u korist bilansa uspjeha,
osim ako se odnosi na siavke koie se kniize direkho u korist ili na teret kapitala, u koiem slucaiu se odgodeni porez
takoder iskazuje u okviru kapitala. Odgodena porezna imovina i obaveze se prebijaju ako se odnoss na poreze na dobit
koie je nametnula ista poreska vlast i ako Orusvo namierava podmiriti svoju tekucu poresku imovinu i obaveze na neto
osnovi.
PotEskd izlotenost
U odredivanju iznosa tekudeg i odgodenog poreza, Orustvo l.zima u obzir uticaj neizvjesnih poreskih pozicija te
mogucnost postojanja dodatnih poreza i kamata. Ovo razmatranie oslanja se na procjene ipretpostavke imoze
ukljucivati niz procjena o buducim dogadaiima. Novi podaci mogu postati dostupni koji mogu uzrokovati da DruStvo
promiieni svoiu procjenu o adekvatnosti postojedih poreskih obaveza; takve prom.lene poreznih obaveza uticat 6e na
poreski rashod u periodu u kojem je takva odluka donesana.
Nekotnine, postroJenJa I oprcma
Prlznavanlo i vrednovanle
Nekretnine, posbo.ienja i oprema prikazani su po trosku umanienom za akumuliranu amorlizacuu i umanienje vrijednosti
sredstava. Trogak ukliucuja izdatke koji se mogu direktno pripisati stcanju sredstva. Oodatno, lroskovi obuhvataiu, kad
OruStvo ima obavezu da ukloni srcdstvo ili obnovi lokaciju, procienu troska rasklapania iuklanjania stavki iobnow
lokaciie.
11
rl
flSaniteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvjestajeza godinu koja je zavrSila 31. decembra 2016.(Svi iznosi hraieni su u hiljadama KM, osim ukoliko nije dtwa1ih nazna1ono)
2. PREGLED TEMELJNIH RAEUNOVODSTVENIH POLMKA (NASTAVAK}
Noktetnlne, postrorenja I oprEma (nastavak)
Pdznavanje i wadnovanle (nastavak)
Oobid ili gubici koji proizlazo iz rashodovanja ili ohrdenia pojedinog predmeta nekretnina, postrojenia iopreme (kojiseutvrduju kao razlika izmedu neto primifl(a od otudanja i kniigovodstvene vrijednosti imovine) priznaiu se u bilansuuspieha.
Naknadni izdacl
Zamjenskitrosak diiela nekretnina, postro.ienja i opreme se priznaje kao sredstvo ukolikoje izvjesno da Ce OruStvo imatibuduce ekonomske koristi od tog sredstva i da je trosak sredstva mogude pouzdano izmjeriti. Trosak svakodnevnogoddavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaje se u bilansu uspjeha kada nastane.
Amortlzac a
Amortizacija se priznaie u bilansu uspjeha primjenom lineame metode otpisa tokom procijenienog korisnog viiekatra,ianja imovine. Zemlriste i sredstva u pripremi sa n6 amortiziraju.
Procijenieni korisni vi,ek traianja sredsiava je stijededi;Zgtade
Posbo.ienia i oprema
Vozila
20 - 40 godina
7 - 12 godina
6 - 8 godina
Raduna,ska oprema 3 godins
Na datum izvjestavania ponovo se procjenjuje valjanost metoda obraeuna amortizacije, korisni virek traianja iostatakwijednosu srodstva.
Nematorlalna imovlna
Nematerijalna imovina je imovina koja po svoioj vr€menskoj klasifkadji zadovoljava kiterije stalnih sredstava i kojaistovremeno zadovoljavaju sve od sliedecih wjeta:
. radi se o sredstvu koju ie moguce prepoznati (kao Sto je softrvare iti novi procesi);
. ako ie vjetojalno da Ce srcdstvo ostvariti buducu ekonomsku korisq i
. akoj€ moguCe pouzdano izm.ieriti troskove sticanja sredst/a.
Nematerijalna imovina koju je kreiralo OruStvo amorlizira se lineamom metodom tokom korisnog vijeka od 5 godina.
Zallt|€
Zaliha ss vrednuju po nizem od trogka ili neto prodajne w'iednosti. Zalihe su vrednovane po trosku nabavke, ukljutujusve lroskove koii su potrebni za dovoalenie zaliha u stanje spremno za upou€bu, koristeci metod prosjeCnogponderisanog troska. U dueaju gotovih proizvoda iproizvodnie u toku, lroSak ukljucuje odgovarajuci dio opdihproizvodnih tro$kova zasnovan na normalnom kapaciteiu poslovanja. Nato prodajna vrijednost je procijenjena prodajna
cijena u normalnom toku poslovanja umanjena za procijenjenE tmskove kompletiranja i prodaje zaliha.
Flnanslj3ka imovina
Sva finansijska imovina se priznaje odnosno prestaje se priznayati na datum trgovanja kad je kupoprodaia linansijskogsredstva definisana ugovorenim datumom isporuke finansijskog sredstva u rokoyima utvrdenima prema konvencijamana predmehom trZistu i iniciiaho je mjerena po fer vrijednosli.
12
'l.l
t,
nll
rl
rl
rI
tl
Saniteks d.d. Velika Kladu5aNapomene uz finansijske izvje5tajeza godinu koja je zavriila 31 . decembra 2016.(Svi iznosi izryZeni su u hiljadama KM, osim ukoliko nije dnga'ije noma,eno)
2. PREGLED TEMEUN|H nqdurovoosryE tH poLtflKA (NAsrAvAK)
Flnansijska lmovlna (nastavak)
Finansijsku imovinu dine krediti, potra:ivanja i finansi.iska imovina raspoloziva za prodaju. Klasilikacija zavisi o prirodi i
svrsi finansijske imovine i odredena je u trenutku iniciialnog priznavan a.
Metode efekdvne kamarrg stope
Metoda efeKivne kamatne stope je metoda izraeuna amorlizovanog troska linansijske imovine i rasporedivanja prihoda
od kamata tokom odredenog parioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koia tadno diskontuie buduca novcanaprimania kroz oeekivani vijek trajania finansijske imovine, ili gdie je to mogu6e, kradeg perioda. Prihodi se priznaju na
bazi erektwE kamate stope za duZnicke instrumenle, izuzev za one koji su iskazani po fer vrijednosti l(roz bilansuspjeha.
DeA krediti i potra, lvanla
Potrativania od kupaca, krediti i ostala poFazivanja sa fiksnim ili odredivim placaniima koja ne kotiraju na aktivnom
trtiStu klasitikuiu se kao krediti i potrarivania. Krediti i potra2ivania mjere se po amortizovanom trosku, primjenom
melode efektivne kamatne stope, umanienom za procijenjeno umanjenje vrijednosti. Prihod od kamate se priznajeprimienom etektivne kamatne stope, osim u slucaiu kratkorocnih potraZivanja, gdje bi priznavanje prihoda bilonemateriialno.
Umanjenia finansiiska lmovlne kola se vodi po amorl2ovanom trcSku
Finansiiska imovina je procijen ena za indikatore umanien,a na svaki datum izvjesta.in€ perioda. Finansijska imovinaje umanjena tamo gdie je dokazano da, kao rezultat iednog ili vise dogadaja koji su se desili nakon pocetnog priznavania
linansijske imoMne, procuenjeni bududi novcani tokovi investicije su izmijenjeni.Umanjenie vdiednosti potrazivanja odkuPaca i ostalih potrazivanja se provodi kada postoji objeKivan dokaz da DruStvo neee moci naplatiti sve dospjeleiznose prema ugovoru. Znacajne finansijske poteskoce duZnika, vjerovatnost duznikovog steeaja i,i linansijskereorganizaciie, te neizvrsenie ili propusti u pladaniima, kao I historijska naplativost, smatraju se pokazatetiima da jepotrebno umanienje vrijednosti potrazivania. lndividualna procjena se provodi za kodsnike pod tuzbom, slea€inim
Postupkom iza ukupna potrativania od kupaca sa dosprelim potraZivanjima. Kada se potra2ivanje od kupaca ili drugopotrazivanje utvrdi kao trajno nenaplativo, otpisuje se.
PrEshnak priznavanla f, nansilske lmovine
Drustvo ce prestati priznavati finansijsku imovinu samo kada ugovoma prava na novdane tokove od fnansi.lske imovineisteknu; ili ako prenese finansijsku imovinu, pa samim tim i sve rizike i nagrade od vlasniltva sredstva na drugi subjekt.Ako DruStvo ne prenesa izadrZi sustinski sve rizike i povrate od vlasnistva izadr2i kontrolu nad tinansijskom imovinom,Drustvo nastavlja da priznaje finansijsku amovinu.
Flnanslrske obaveze
Ostale finansijske obavezs, ukljufujuCi i obaveze po krcditima, se pocetno priznaiu po fer wijednosti, umanjenoi zatransakcijske troskove. Ostale fnansuske obaveze su naknadno mjerene po amortiziranom trosku kodsteci meioduefeklivne kamahe stope.
Metoda efeKivne kamate je metoda izraCunavanja troskova amortizaciie finansijske obaveze i odredivanja troskakamate za relevantni period. Efektivna kamatna stopa je stopa koja tadno diskontuie procijenjena buduca placanja ugotovini kroz odekivano traianie finansi.iske obaveze, iti, gdje je to moguce, u kra6em periodu.
I
13
rl
rl
il
il
il
nll
Saniteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvje5tajeza godinu koja je zavr5ila 31 . decembra 2016.(Si imosi izraaeni su u hiljadama KM, osim ukoliko nije drugaCije naznadeno)
2. PREGLEOTEMEL'NIHRAcUNOVODSTVENIHPOLITIKA(NASTAVAK)
Flnans[ske obaveze (nastavak)
Pras'andk piznavanja finansliske obaveze
Orustvo prestaja priznavati linansijsku obavezu kada, isamo kada, su obaveze DruStva prestale, otkazane ili isticu.
NaJmovl
Druetuo kao najmopdmac
Najmovi u kojima su rizici i koristi vlasnistva preneseni na DruStvo se klasificiraju kao finansiiski najmovi. Nakon
iniciialnog priznavania imovine u naimu ista se mjeri po vrijednosti ni2oj od fer vriiednosti isada5nje vrijednosti
mlnimalnih placanja nalma. Naknadno po inicualnom priznavaniu, sredstuo se nastavlja ptiznavati u skladu sa
primrenjivom raCunovodstvenom polltikom. Ostali najmovi se klasmciraju kao operativni najmoviosim u sludaju ulagania
u neketnine gd.ie takva imovina u naimu nije priznata u bilansu stanja DruStva.
DruStvo kao nalmoclavac
Prihod od najma ulaganja u nekretnine se priznaie u bilansu uspjeha na pravoliniiskoi osnovi tokom trajania najma.
Prihod od najma ostalih nekretnina se priznaje kao ctali prihod.
3. KUUdNE RACUNOVODSWENE PROq'E].IE I PRETPOSTAVKE
Kod primjene racunovodswenih polilika, opisanih u Napomeni 2, l)pruva DruStva donosi odluke, te daie Prociene i
preFostavke koie uticu na iznose imovine iobaveza, koji se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene ipretpostavke
zasnivaju se na pri.iasniem i ostalim relevantnim faktorima. Stvami iznosi mogu se razlikovati od procijenjenih. Proqene
i pretpostavke se stalno preispituju. lzmjene kniigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izrnjene ukoliko se odnose
samo na tai period, ili u periodu izmiene i buduom periodima ukoliko izmiena utice na tekuci i budu6e periode.
KUuCni Evorl proclane neizvJesnosti
Slijedeee su kljucne pretpostavke koie se odnose na budu6nost iostali kl.lucni izvori prociBne neizviesnosti na datum
lariestdnog perioda, koji imaju maeajan rizik uzrokovania materijalnog usklaitivania knjigovodstvene wiiednosti
sredstava i obaveza u narednoj finansijskoj godini.
Vtle| tajanja nekrctnina, poslmienia i oprems
Kao Eto je opisano u Napomeni 2, Drustvo preispituie prociienjeni vijek trajanja nekrstnina, postroienja i opreme na
kraju svakog godisnjeg izv.iestajnog perioda.
,1. PRIHODI OD PRODAJE
Prodaia proizvoda na ino trzistu
Prodaia poizvoda na domadem tdistuPruZanjo usluga na ino trZistu
Prulanje usluga na domaeem tr2igtu
2016.
2.874
2.476712
I
6.070
2015.
2.266
2.11713
154
14
Saniteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvjeStajeza godinu koja je zavrsila 31 . decembra 2016.(Svi iznosi iznzeni su u hiliadama KM, osim ukoliko nije druga6iie namaCeno)
rl
tI
tl
Il
Il
it
il
5. OSTALI OPERATTU{I PRIHODI
Dobici od prodaje materijalne imovine
Vlskovi zaliha, neto
Prihodi od prodaje linansijske imovine raspolorive za podaju
Ostali prihodi
6. TROSKOVI SIROVINA I MATERIJAI.A
Sirovine za proizvodnju
Ostali materijal
7. TROSKOVI ZAPOSLENIH
Bruto plate
Naknade zaposlenima
RezeMsanja za ohremnine zaposlenima (Napomena 21.)
8. TROSKOVI GORIVA I ENERGIJE
Elekticna energija
MaartOstalo
2016.
177
7
87
*
2016.
2.358
70
L42E
2016.
2.203
375
26
2.601
2016.
221
191
81
2015.
uu
91
117
2015.
1.952
66
2.0{8
20'15.
1.971
575
141
2.6A7
2015.
159
114
45
'15
ilSaniteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvjeStajeza godinu koja je zavr5ila 31. decembra 2016.(Svi iznosi izn1eni su u hiljadama KM, osim ukoliko nije dnEadiie naznaieno)
I'l
Il
tlnit
9. OSTAU OPERATIVNI RASHODI I TROSKOVI
Umanjenje vrijednosti zaliha
Profesionalne usluge
Tmskovi rezeMsanja za sudske sporove (Napomena 2r.)Umanjenie vrijednosti potrazivania od kupaca (Napomena '16.)
Transponne usluge
Umanjenje vrilednosti potrarivanja iz dobiti povezanih lica
Clana.ine, takse i ostala davanja
Odrzavanie
Usluge fi zickog obezbjedenja
Komunalne usluge
Umanjenje vrijednostj poFaZivanja od zaposlenih
Eankarske provizije
Otpis zaliha
Troskovi dorade na finalnim proizvodima / poluproizvodima
Osiguranje
Zakupnina
Naknade Clanovima Nadzomog odbora
Komunikaci.lski troskovi (teletuniia, posta)
Reprezentadja
0onacije
Tmsak rezervnih dijelova, sitan alat i inventar
Gubici od prodaie materiialne imovine
Manikovi zaliha, neto
Ostali rashodi / troskovi
10. FINANSIJSKI RASHOOI
Rashodi od kamata po uzetim kredilima
Zatezne kamate
Ostalo
2016-
339
286
2il190
155
t38128
12'.1
102
s255
37
35
33
2S
28
2A
21
19
18
,:
66
,r"
20't8.
177
31
18
226
2015.
7
117
71
I80
'1.t0
59
50
,i1
I9
29
32
13
57
56
29
83
2015.
,:
189
16
nll
II
Saniteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvjeStajeza godinu koja je zavr5ila 31. decembra 2016.
il
il
iznosi iz@Zeni su u osim ukoliko
11. POREZ I{A DOBIT
Gubitak pn'je oporezivania
Porezni prihod po zakonskoj stopi pod 10%
Efekat kapitalnih gubitaka
Efekat porezno nepriznatih rashodaUcinak neiskoristenih poreskih gubitaka iz prethodnih godina
Nep.iznata odgoalena poroska imovlna
2016. 20.t5.
(1.e66) (2.068)
(1e7) (207)
- (223)
96 1
(69) (344)
o93) (7731
Drustvo nije priznalo odgot enu poresku imovinu zbog neizujasnosti da li Ce DruStvo imati dovoljno opoGzive dobiti na
osnow koje bi se iskoristila olaksica povezana za prenesenim porBskim gubicima.
Drustvo ima neiskoristene poreske gubitke u ukupnom iznosu od 7.924.005 KM, koji, ako se ne iskoriste, istifu kako
slijedi:
2018. godine - 2.629.616 KM,
2020. godine - 4.288.012 KM, i
2021. godine - 1.006.377 KM.
Temeljem zastare, DruStvu je po godiSnjem obracunu za 2018. godinu istekla mogu6nost koristenia poreskog gubitka
u iznosu od 8't2.301 KM.
12. GUBITAK PO DIONICI U KM
Neto gubilak (u KM)
20,t6.
(1.966)Ponderisani prosiedni broj redovnih dionica za izraarnavanje dobiti podionici .162.366
Gubltak po dionicl (u KIti) (4,251
2016.
(2.068)
rt62.366
11,171
17
@.J(ol
1
ao F- |oo!qC"
F
sl sl
11
t1
t1'l'l
-l 1
11-l-l
rl slil ilttsi 4tEEgsIlIlEEoo
tsooitEtr
fiE E;::>22
i1
i1
II
1
1
$l
I
22rr ut
=>E i,,E8gE:2:Y!Pn ltl
'al,ol'aDl
1,l
I
I
I
I
,tr
l'
als<.il F
l,tri..l"I
,1,I
I
I
d5(\lEao
EU-:' ..DCl(,EI'
;s
lao u,tq 6lN
I
I
FOrO-
o!oOF
IEIlslq
I
!'1
I
,l
I
d,'e(,'-(oEo
E U EIE 8si JsiI
I
- a .] - -F (O :, ls (ot e ii !'.o ln
I
I
.,,i.'II
I
I
{ '.i5E6tN6:63E€ E5EOEOoc,roo,E* E*EPgEPt.!.qE-N€ 5 E.€ EcEEl!Ez<oz<
(o-
Egt"ffi gE
g8.Es {
$sFfE
)9]
I
.J"*"
I
=l-1
(,FCt I'D.,N
ao!
(\.Ool
ejsl"rl
glI11
1l
l1
l-l
q1
i1
1q
5S'
rott-
o
.oo
o
ot
ao cDqolo
orotrog-AN
o..ESE-oN
rgEt!E1lDc-t>E< ..:za.?sEIE<ozz
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
Il.lzt>tol=lecl i{rt J9ltil nJel E$E
";81 =
EEI fr€EI E
;ff$El #q i'sII E
ggx$l E
;EgEI g
E 5E €Ic o. o :'r IE:S6I E
fl
II
tl
rI
it
oEItf!D
r!oEE(!>otsl!ctl,2
o==.xgo8=E
.t, O5=E'a6=
=.9E
so
r!cEdtgEgoo!-
'l
roF@oN
NFoF
'.61OIaol
1,,-J
1I
'i
I
I
N
oNr!EEo(,oE
GEt!z
(0
:,9.,c-- c'rr '; d)_q6-XEEo-o-(/)
lI
t
r ,t
Saniteks d.d. Velika Kladu5aNapomene uz finansijske izvje5tajeza godinu koja je zavr5ila 31. decembra 2016.(Svi inosi izn gni su u hiljadama KM, osim ukotiko nije druga6ije nazna1eno)
13. NEKRETT{INE, POSTROJENJA I OPREMA I NEMATERIJALNA IMOVINA (NASTAVAK)
lmovina data kao kolateral
Na dan 31. decembar 2016. godine, zgrade i z6ml.,iste OruStva zalozene su po osnow Ugovora o dugorocnom kreditu
u korist kreditora ASA banka d.d. Sarajevo. Vrijednost zalo,ene imovine procijenjena je od strane nezavisnihprocjenitelia dana 28. novembra 2015. i8. februara 2016. godtne na iznos od 7.476.086 KM.
14. ULAGANJA U ZAVISNA DRUSryA
Ulaganja se odnose na udio u kapitalu drustva SanitelG.Promet export-import d.o.o. Beograd. Prema Sudskom riosenjubroj lll Fi 7901/01 od 20. novembra 2001. godine, udio OruSiva u ovom ulaganju je 100%. Osnovna djelatnost ovog
druStva ie lrgovina na veliko farmaceutrskim proizvodima. Konsolidacija zavisnog druStva nije provedena ier se istosmatra nematerijalnim.
Finansijske informacije o zavisnim drustvima na dan 3 t. decBmbar 2016. godine bile su kako stijedi:Ukupna Reglstrovanl Ukupnl Gubitak za
U hiljaclama KM
Saniteks-Promet export-importd.o.o. Beograd.
lmovlna kapital kapital Prlhodi period
187 51
31, decsmbar20{ 6.
544
535
455
207
7
574 (38)
ZALIHE
Sin vine i matedjal
Gotovi proizvodi
Poluproizvodi
Dati avansi za zaliheRezervni dijelovi, sltan alat i inventar
16. POTRAzVANJA OD KUPACA
Potratiyanja od kupaca u inostranstvu - nepovezane stranePotrarirrania od kupaca u zemlji - nepovazane slranePotrativania od kupaca u inostranstvu - povezane stranePotrativania od kupaca u zemui - povezane slraneUmanjenje vrijednosti potratjvania od kupaca
31, decembar2015.
815
465
353
15
't.748 1.649
31. decembar2016.
1.1E8
397't 65
1
(190)
't.561
31. decembar20't5.
814
160
133
,:
1.140
Promiene u umanjenju vrijednosti pohazivanja od kupaca mogu se prikazali kako slijedi:
Slanjo na poEetku godlnoPoveCanje (Napomena g.)
Olpis
Stan s na kraju godlne
2016.
190
2015.
8
(8)
190
19
rl
t']
rI
Sanlteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvje5tajeza godinu koja je zavrSila 31 . decembra 2016.(Svi iznosi 'tznleni su u hi[adama KM, osim ukolko nije drugadije namd\eno)
I
11. osrALA KRATKonoCta ruovtra t porRAavANJA
Potra2ivanja za PDV
PotraZivania od zapGlenihDati arransi
Potrarivanja iz dobiti povezanih licaOstalo
18. NOVAC I NOVEANI EKVIVALENTI
Novac na radunima kod banakaNovac u blagajni
VLASNTCK KAptrAL
Slruktura vlasnickog kapitala moZe se prikazati kako stijedi:
31. decembar 31. decombar2016. 2015.
31. decsmbar2016.
67
14
2
18
3r. decembar2015.
58
107
12
,,:
315101
69
1
141
Vlasnlcl
Athabasca lnveslmeflt d.o.o. SaraievoVeladziC Nijaz
Husic Alija
Moknid-Miljkovic HasabaOslali
Ukupno
29,500/0
9,66%
4,19%4,14%
52,51%
100%
31. decembar2016.
,OOO KM
7 .529
2.561.069
1.057
13.102
25.521
3r. decembar2015.
'000 KM
7.529
2.ffi1.069
1.057
't3.402
25.523
% vlasnistva
Dionicki kapital DruStva se sastoji od 462.366 obidnih dionica nominalne Wednosti 05,20 KM.
20. OBAVEZE PO KREDITIiIIA31. decombar
2015.Dugorodni ktcdifASA banka d.d. Sanjevo (1.800.000 KM; dospijece: 23. tebruar 2021.;godiinja kmatna slopa 5,99%)ASA banka d.d. Saftievo (1.200.000 KM; dospijelo: 12. tebruar2018.;godisnja kamatna slopa 5,99%)ASA banka d.d. Saeievo (600.000 KM; dospije&: 27. septembar 2t21.:godisnla kamatna stopa 5,99%)Union banka d.d. Sardlevo (1.280.000 KM; dospijede: 17. mafi2016.;godi5nja kamatnd stopa 7,50%)Komercualno fnvesticiona banka d.d. Vel'ka Kladuta (400.000 KM; dospijede:17. maft 2016.; gdi'nja kamatna stopa 7,70%)
3_381
(s13)
2.868
1.589
1.200
592
31. decembar2015.
1.173
2451 .418
(.4141-Manje: tekuce dospije6e dugorodnih kredita
20
/#rI
{I
fl
Saniteks d.d. Velika KladuSa
lf5:ffl?:,: T:irr: f " izvje.taje
W; :y: : j;::j:ii,'r i""'fl, *",0, uKM, o"im u*oliko
OBAVEZE PO KREOITIMA (NASTAVAK)
#il j;:E:Tffnduso,odnih kredna
21. REZERVISAI{JA
Dugorotna 42srv1s.riaxezervisanje za ohremnine zaposlenih
Kntk o ro C n a rez e ry i s a nj axezervisanja za sudske sporove
PromJ'ene na rezervis€njjma mogu se pnkazafi kako slijedi:
Stanje na 1. lanuat 2O1S.Povecanje (napomene 7. i 9.)
StanJe na 31. decembar 2015,Povedanje (napomene 7. i g.)Prijenosi (sa) / naSmanjenje ustiied isplate
Stanje na 3r. decembar 2016.
31. decemba,,r*"i::,3r. decambar
2015.
200
150
150
157 141
254 -r1
2s4
---_-_-7-_
411 212
131
5r335
679
3.517
31. decembar2016.
71
6451.418
26
2.089
2089
3r. decembar2016.
212
212
280
Otpremnrne Sudskisporovi Ukupno
14171
141
2A
(r 0)2
10
81
21
tl
n1t
Saniteks d.d. Velika Kladu5aNapomene uz finansijske izvje3tajeza godinu koja je zavr5ila 31. decembra 2016.
fl
il
imosi izrazeni su u osim ukoliko
22. oBAvEzE pREitA DoBAvUACt A
Obaveze prema dobavljacima u zomlii - nepovezane straneObaveze prenE dobavljacima u zemlii - povezane straneObaveze prema dobavljadma u inostranstvu - nepovozane sbaneObavezo pr6ma dobavljacima u inosbanstvu - povezane strane
23. OSTALE KRATKOROdNE OBAVEZE
Obaveze za poreze i doprinoseObavezo prema zaposlenimOstalo
Obdveze
ASA Banka d.d. Sarajevo
Prevenl Safety d.o.o. Gorazde
Prevent DEv GmbH, Wolfsburg, Germany
Eybl Austria GmbH, Austria
Establish d.o.o. Saraievo
ASA Osiguranie d.d. Saraievo
Athabasca Investrnent d.o.o. Saraievo
Prevenl BH d.o.o. Sarajevo
ASA Auto d.o.o. Sara,evo
Prevent Fabri6 d.o.o. Visoko
ASA Sped d.o.o. Sarajevo
Prevent Zenica d.o.o. Zenica
31. decembar2016.
654
197
13'l
124
1.106
31, decembar2016.
1.928
785153
31. decombar2015.
672
13
215
900
31. decembar2015.
1.n7923.t 50
2.850
21. TRANSAKCIJE S POVEZAI{IM STRiANAIUiA
Na kraju godine sljedeci iznosi su proizasll iz obaveze prema ili potrativanju od povezanih lica:31, decemba,
2016.PouarlvanjaSaniteks-Promet export-import d-o.o. Beograd, S.bi,a
Prevenl HOME d.o.o. Kljuc
Prevent Safety d.o.o. GoraZde
31. decembar2015.
304 271
29
300
3.547
92
87
37
28
24
16
17
'12
3
21
;154
3
22
{t
nil
nIttt
iT#*:'i'luitiji,*.,Wy
;;Hd;I]r,l,rffi
d " Be'sE4 s'b'a
jeuezara,,llilrg,, 6.6. x;i35
;ffili,ffi[::,x,liova 'Eurofarm _ Cenhr polik inka,
Rashocli / troskovi
fl,llffi i;;,;;,;i;,"""n,;$Jr",lr'rT":::H,
worft burs, egrmsny
ts),bt Ausbia GmbH, AustieAs/q Oslguranje d.d. Saral"roHrevent BH d.o.o. SaraievoASA Auto d.o.o. SarajevoAS{ Sped d.o.o. saraievoPrevent Fabrics d.o.o. MsokoPrevent Zenica d.o.o. Zenica
l{aknade Upravl
Naknade Clanovima Uprave tokom godine bile su sljedece:
Bruto plate Uprave
25. FINANSIJSKTTISTRUMENTT
25., Uprav[an e kapttatntm riztkom
2016.
501
21
J
3
1
I
4
534
201s.
417
32
I
114
1U76
48
4741
9
8
7
3
6
3
1
2016. 2ors.
u 11O
110
Drustvo upravlja kapitalom na nacin da omoguci nastavak posrovanja imaksimizira povrat vrasnicima narazecioptimarniodnos duga ikapitala' op6a strategija Drustva niie promijenjena'u odnosu na 2ols. godinu. sruktura fnansiranjaDrustva se sastoji od duga, koii ukl.iueuje primljene treoite lNapomena 20.), te ukupnog kapitata Drustva (kao sto jepredstavljeno u lzvjestaju o promjenama na kapitatu).
24. TRANSAK.TJE s povE;
--- '- -'-vq'l,/e ,azrad,
orustoieimaro"4er";;J'j"1:srRA'{AMA(NAsrAvAK)
prthocti ! sa povezanim stanama:
'1'
;;;:lil'.::.Y:ii*:::.Sanfteks d.d.
;;t",,ff ffi lJ?lilif: l?:i'g"-*w,li ::,,;::* 3 1 ; a e ce mb r a 20 1 6
.1"
,l 9sim ukotiko25.
25.1
25.1..t
,F:Ls,Js,(,Ns rR un{ENr, (NAsrAvAK)
" I -, l".it " * ro,n h dztkom (nastavak,
,1 o efl c il e n t z a ct uZ e n o s ti:I
/ i;,1yflI#"#;*x",Neb dug
Kaprtat
eto koetcfent zadu2enostl
25.2 Kategorile ttnanslrskih instrumenah
Finansliska tmovinaKrediti i potra2ivanja (ukl:ucujuci novac i novcane ekvivalente)
Flnansuske obavezePo amorliziranom kosku
25.3 Ciljevi upravljania finans{skim rizikom
3r. decembar2016.
3.547(141)
3.406
19.53,,
17,1%
31. decembar2016.
'Il
1.718
1.718
7.518
7.518
1.467
1,467
5.839
;i"{illi:;Ilffi"J:JiHffTi,*H: ffi]j; dio oyos pracenja, uprava uzirna u obzir trosakKoefcijent zaduZeno$ na kraju godine moZe se prikazat kako gijedi:
I
Racunovodstveni i 'inans'ski
odjel drustva Establish d.o.o. sarajevo, povezane strane Drustva i dranice prevent Grupe,pruza usluge operaciiama, koordinira pristupom <loma6im i ,"o-"-dn,, finansijskim trristima, nadzire i upravljallnansiiskim tizikom koji se odnosi na operacije Drustva kroz inteme izviestaJ'e o riziku, koji enaliziraju izrozeno$ premastepenu ivelicini dzika' ovi n'zici ukliuduju triisni n'zik (ukljuculuci vatutni rizrt itamatni dzik), kedihi rizik, rikvidni dziki dzik novdanog toka kamatne stope.
25.4 TrZlSni rizik
Aktiwosti orusva su primamo izlozene fnansiiskom dziku promjene kursa strane varute. Izlorenost trrignom riziku sedopuniava analizom osjetljivosti. Nije bilo Promjena u izlotenoso oruslva trzisnom rtziku ili naainu na koji se upravtja imjeri rizik.
25.5 Upravuanje valutnim rizlkom
Drustvo obavl.ia odredene transakcije denominirane u EUR po osnovu kojih dolazi do izlo:enostj promjenama kursastranih valuta
3r. decembar2015-
2.069(70)
2.019
21.497
9,4%
3r. decembar2015.
l
24
Il
il
tI
il
Saniteks d.d. Velika KladuSa
Napomene uz finansijske izvjeStajeza godinu koja je zavr$ila 31. decembra 2016.
iznosi izraloni su u osim ukoliko
25. FINAI{SIJSKI INSTRUilEMN (NASTAVAK)
25.5 Upravlanje valutnlm rlzlkom (nastavak)
Knjlgovodstvena vrijednost noveanih sredstava, ftnansiske imovine iobaveza DruStva denominiranih u stanoj valutina
dan izvjestavanja ie kako slijedi:
lmovlna
31. dacombar 31, decembar2016. 2015.
Obaveze
31. decemba, 3,l. decembar2016. 2015.(u hiljadoma strane valute)
EUR
Po mislreniu Uprave, analiza osietljivosti nije r€prezentativna u smislu inherenhog valutnog tizika, .ier ie u skladu se
Zakonom o Centralnoj banci Bosne i Hercegovine KM fiksno uezana za EUR. lzmjena kurBa bi zahtijevala izmjenu
zakona i usvajanie od Parlamentame skupstine Bosne i Hercegovine.
25.6 Upravuan o kamatnlm dzlkom
orustvo je izlozeno kamatnom riziku ier posuduie sredstva po promjeniivim kamatnim stopama.
25.7 Uprav[anje krcdltnlm rlzikom
Kreditni rizik se odnosi na rizik da druga slrana nede ispuniti svoj€ ugovome obaveze sto de rezultirati finansiiskim
gubitkom OruStva. OruStvo je usvojilo politiku da posluje samo sa kreditno pouzdanim slrankama i da obezbijedi
dovolino kolaterala, gdie se pokaZe kao potrebno, kao sredstvo za umanienje rizika i finansiiskih gubitaka- lzlozenost
DruSVa i kredibli rejting kluenata se stalno nadgledaju, a ukupna wijednost zakljucenih bansakciia,e razdijeljena izmedu
odobrenih ktijenata. Kreditna izloZenost kontrolira se ograniaenjima kliienata koie godisnje pregleda i odobrava Uprava.
Ktiigovodstvena vrijednost finansiiske imovine prikazana u finansijskim ia/jestaiima, umaniena za gubitke po osnovu
umanjenia vriiednosti, predstavlja maksimalnu izlozenost DruStva kreditnom riziku bez uzimania u obzir wiiednosti
prikupljenih kolaterala.
25.8 Upravljanj8 rtrlkom llkvidnGti
Krajnia odgovomost za upravlianie rizikom likvidnosti leri na Upravi DruStva, koja je izgradila odgovaraiudi okvir za
upravljanje rizikom likvidnosti u skladu sa krafl(omcnim, sredniorocnim i dugorocnim potrebama za upravljanie
likvidnosCu DruStva. DruStvo upravlja ovim rizikom od avanjem adekvatnih rezeM, kreditima od strane banaka kao i
ostalim ia/orima linansiranla, time Sto konstanho nadgleda prcgnozirane i stvame novcane lokove i usporeduje profile
dospiieca finansijsk€ imovine i obaveza.
25,E.1 Tabele za kamaui dik t rtzik loridnosti
Slijedeca tabela detalino prikazuie preostala ugovorena dospijeCa DruStva za nederivativnu finansiisku imovinu' Tabela
js nacinjena na osnow nediskontiranih noveanih tokova finansijske imovine ukliucujuci i kamate na tu imovinu koje Ce
biti zaradene osim na sredstva na ko.ie OruStvo ocekuje da Ca se novcani tok poiaviti u drugom periodu.
110'150319
25
t"l
II
Saniteks d.d. Velika KladusaNapomene uz finansijske izvje6tajeza godinu koja je zavr5ila 31. decembra 2016.(Svi iznosi hareni su u hiljadama KM, osin ukoliko nije drugaaije nazna\eno)
25. FINANSIJSKIINSTRUMENTI(NASTAVAK)
25.8 Upravtanjo dzlkom llkvldnostl (nastavek)
25.8.1 Tabela za kamdtnl rlzlk I riztk kvidnosd (nastavak)
Dospijede nededvativne finansiJsko imovine7 mjBeci
Do1 2do6 domj$ec mJeseci , godlne
31. docembar 2016.
lnstrumanti bez kamata
31. docembar 2015.
lns[umenti bez kemata
157 1.561 - '1.718
2 do 5 Preko 5godlna godlna Ukupno
157 1.561 1.71E
1.140 1.467
1..t 40 't.46?
Slredeca labela detaljno prikazuje preostala ugovorena dospireCa Drustva za nederivatne finansiiske obaveze. Tabela
je naciniena na osnovu nediskontiranih novcanih tokova finansijskih obaveza na osnovu najranijeg datuma na koii se
od DruStva moze traziti da plati. Tabela ukliutuje novcane tokove kamata i glamice.
Dospije& netleivativn i h fi ndnsijskih obaveza7 mjesscl
Dol 2do6 domrg3oc mjeseci I godlne
3.971
181 265 447 3.052 - 3.945
2do5 Preko 5godina godina Ukupno
31. dacembar 2016.
lnsfumenti bez kamata
Kamatonosni instrumenti
31. decembar 2015.
lnstrumenti bez kamata
Kametonosni instrumenti
1.152 26s 447 3.052 - 7.916
3.750 - 3.750
40 1.439 045 - - 2.121
1.439
26. OOOBRENJEFINA'.ISIJSKTHIAJESTAJA
Finansiiske izvjesta.le usvojila ie Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 22. juna 2017. godine.
NedZad Pita, direKor
s.874
L^6Vr,,.,.,
