23 gennaio 2009Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino

Il bilancio sociale è il documento attraverso il quale l’amministrazione comunica a tutti i suoi interlocutori (privati e pubblici) le scelte operate, le attività svolte e i servizi resi, dando conto delle risorse utilizzate e descrivendo i suoi processi decisionali ed operativi

Perché il Bilancio Sociale della Regione Piemonte?

Perché rendere conto del governo della spesa a favore dell’intera comunità piemontese è da un lato motivo di soddisfazione e dall’altro misura dei limiti che si devono ancora superare per realizzare “un Piemonte aperto tollerante e innovativo”

•Direttiva della Funzione Pubblica del 17 febbraio 2006

•Principio di redazione del bilancio sociale GBS

•Standard Accountability 1000

•Standard global reporting initiative

•Principi generali e linee guida per l’adozione del bilancio

Sociale nelle aziende non profit emanati dal consiglio

nazionale dell’ordine dei Dottori Commercialisti

Le fonti

Direzione Controllo di Gestione

Direzioni Regionali

Dipartimento di Economia Aziendale dell’Università degli

Studi di Torino

IRES Piemonte

Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Ivrea, Pinerolo, Torino

Coordinamento

Validazione

Il gruppo di lavoro

Raccolta dati e redazione

Comunicazione editing

Direzione comunicazione istituzionale della Giunta regionale

S.&T. e Bluebook

La struttura del documento

IDENTITA’

RELAZIONE SOCIALE

Validazione

Nota metodologica

“Un Piemonte aperto, tollerante e innovativo” in

8 ASSI di GOVERNO

•Scenario e contesto di riferimento

•Struttura ed evoluzione della regione Piemonte

•Struttura organizzativa

•Il sistema di governance

•Missione, principi e valori di riferimento

•Le strategie e le politiche

•Individuazione e classificazione dei portatori di interesse (stakeholder)

IDENTITA’: LA DESCRIZIONE

IDENTITA’: GLI ASSI DI GOVERNO

•Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza

•Asse 2: salute, benessere e politiche sociali

•Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione

•Asse 4: territorio e ambiente

•Asse 5: infrastrutture e mobilità

•Asse 6: agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte

•Asse 7: una macchina regionale efficiente e amichevole

•Asse 8: il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale

IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER

La Regione Piemonte nel perseguirel’interesse generale delle comunità contempera, nello stesso tempo, gli interessi particolari dei gruppi di soggetti che la compongono.

IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER

• Stakeholder finali

– Cittadini e imprese

• Stakeholder intermedi

– Istituzioni estere– Enti ed agenzie regionali– Comunità Montane– Enti dell’amministrazione centrale– Stato– Unioni di Comuni– Comuni– Province– Enti di ricerca– Enti delle amministrazioni locali

– Università– Imprese e pubblici servizi– Aziende sanitarie e

ospedaliere– Istituzioni sociali private per

assistenza sociale e per fini diversi dal sociale

– Camere di Commercio

• Il rendiconto economico contiene:– Il calcolo del valore creato dalla Regione e

distribuito ai diversi portatori di interesse (valore aggiunto e sua distribuzione)

– La lettura degli impieghi delle risorse della Regione e dei trasferimenti secondo la distribuzione per gli 8 assi di governo, per le politiche e i portatori di interesse

– L’analisi dei proventi della gestione

Che cos’è il valore aggiunto?

È dato dalla differenza tra i proventi della gestione e i costi esterni sostenuti per l’acquisto di beni e servizi necessari per lo svolgimento dell’attività.

Valore Aggiunto 2008 Vs 2007

* Valori in milioni di Euro - Dati da rendiconto 2007 e da assestamento di bilancio 2008

  2008* 2007* Differenza Δ

ENTRATE            

PROVENTI TRIBUTARI 8.811 8.802 9 0,10%

PROVENTI DA TRASFERIMENTI 1.526 1.228 298 19,53%

PROVENTI DIVERSI 270 101 169 62,59%

PROVENTI SPECIALI 18 40 -22 -122,22%

PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE 47 35 12 25,53%

TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE 10.672 10.206 466 4,37%

USCITE            

COSTI PER SERVIZI 355 337 18 5,07%

ALTRE SPESE DI GESTIONE 57 37 20 35,09%

ONERI FINANZIARI NETTI 253 242 11 4,35%

TOTALE USCITE 665 616 49 7.37%

VALORE AGGIUNTO 10.007 9.590 417 4,17%

DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO        

COSTO SANITA' 8.017 7.848 169 2,11%

TRASFERIMENTI 1.397 1.118 279 19,97%

PERSONALE 215 195 20 9,30%

ORGANI DI GOVERNOGIUNTA 3 4 -1 -33,33%

CONSIGLIO 31 28 3 9,68%

IMPOSTE 14 13 1 7,14%

TOTALE VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO  9.677 9.206 471 4,87%

VALORE AGGIUNTO NON DISTRIBUITO 330 384 -54 -16,36%

Distribuzione del valore aggiunto per Assi di governo

Assi di governo Valore aggiunto*

Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza

301

Asse 2salute, benessere e politiche sociali

8102(di cui 7848 per la Sanità)

Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione

78

Asse 4territorio e ambiente

165

Asse 5infrastrutture e mobilità

360

Asse 6agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte

73

Asse 7una macchina regionale efficiente e amichevole

502

Asse 8il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale

9

Totale valore aggiunto distribuito 9590

* Valori in milioni di Euro

Ripartizione delle spese in conto capitale per Assi di governo

Assi di governo Spese in conto capitale*

Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza

369

Asse 2salute, benessere e politiche sociali

293

Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione

93

Asse 4territorio e ambiente

115

Asse 5infrastrutture e mobilità

241

Asse 6agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte

263

Asse 7una macchina regionale efficiente e amichevole

46

Asse 8il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale

12

Totale 1.432

* Valori in milioni di Euro

DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI PARTE CORRENTE TOTALE

Amministrazioni pubbliche 1.031.607.210

Imprese 54.175.573

Famiglie e cittadini 32.715.953

Totale complessivo 1.118.498.736

TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007

TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007 (%)

DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI - CONTO CAPITALE (1.021 Milioni di Euro)

DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI CONTO CAPITALE TOTALE

Amministrazioni pubbliche 663.098.792

Imprese 353.623.569

Famiglie e cittadini 4.010.067

Totale complessivo 1.020.732.428

TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007

TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007 (%)

TRASFERIMENTI CORRENTI ALLE PROVINCE

TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ALLE PROVINCE