28 de Marzo - Inicio · 18,575 61 ,944 6,412 1,866 53,955 17,400 1,247 ... Superintendencia de Mercado de Valores en base a la Ley 67 del 1 de ... financieros consolidados se resumen

SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES Repúbli ca de Panamá

Licenciado Ignacio Fábt·ega Dirección de Supervisión del Mercado de Valores

Asunto: Entre2a de Estados Financieros Auditados 2013

Estimado licenciado Fábrega:

28 de Marzo

Por medio de la presente carta, queremos notificarles la entrega de los Estados Financieros Audi tados del 2013 de nuestra empresa Mell Investment Group, Inc. - Licencia de Asesor de In versiones CNV 301-11 , otorgada el 2 de septiembre de 2011 - con oficinas en la Calle Aquilino de la Guardia con Calle 47, Edificio Ocean Business Plaza (Marbella), Piso 16, Oficina 16-03A, Ciudad de Panamá

Quedamos a sus órdenes para cualquier pregunta.

Muy Atentamente,

Ív!«Mh~k~ ----~~-EDUARDOtUCCA

M el! lm estment Group, Inc.

T. (507) 397-573 1

ML H

1 nli•l••d "'J!lll••<b .1 aur..,·,had" Jl'>r-1" ~IJ>"l'Írrt>~\dttlCÍ'i oJ.,J :\rnrlld<• d~ \ >~I•11·N. u,,.ntiá ,,.., ... opn:u- rt•mn h.-,m· d~ lmf',..,íou" l'llll~ Aqmlmo ,t.; l n Gu.ml.iR C•>nl'~lk 47 1 :.!ltkw < ),~'14Jl Hu m'"'\ Pla a,

1"1''' 16. otl.:m J 1 6-IJ~ '\. ~ f~•ix-lla t 'nul d .fe l':m~ma, l' •JI.om.o

1

1 1

1

1 1

1 • 1 1 1

1

SUPERUAL :311~1AR'l ·M6:2B

CONS: 1353f

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS,

INFORMACIÓN ADICIONAL E

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

=: c..;:o !{) -:¡1 f.'""R' .tlp 6:28 ___ J ... ... •n- -- n - "1

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Índice para los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013

Informe del auditor independiente

Estados Financieros Consolidados:

Estado Consolidado de Situación Financiera

Estado Consolidado de Resultados

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Estado Consolidado de Flujos de Efectivo

Notas a los estados financieros consolidados

Información adicional:

Consolidación de los Estados de Situación Financiera

Consolidación de los Estados de Resultados

Consolidación de los Estados de Utilidades Retenidas

Páginas

1 -2

3

4

5

6

7-12

13

14

15

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Crowe Horwathv

A la Junta Directiva y de Accionistas MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA Panamá, R.P .

Moreno & Moreno Contadoree Públicos Autorizados Miembro de Crowe Horwath lntemational

calle 1ra. Nuevo Reparto El carmen No. 58

Apartado0816·00724, R. de Panamá Teléfono: (507) 265-5882 Fax: (507) 213-8022 www.aov.oehorwath.com.pa

Informe del Auditor Independiente

Informe sobre los Estados Financieros Consolidados

1. Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA, los cuales comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados consolidados de resultados, cambios en el patrimonio, y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y un resumen de las políticas de contabilidad significativas y otras notas explicativas .

Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros

2. La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, y por el control interno que la administración determine que sea necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, debido a fraude o error .

Responsabilidad de los Auditores

3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros consolidados con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados están libres de representaciones erróneas de importancia relativa .

1

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

4. Una auditoría incluye la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa en los estados financieros consolidados, debido ya sea a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, los auditores consideran el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados, a fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la compañía. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros consolidados .

5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión .

Opinión

6. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera consolidados de MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA, al31 de diciembre de 2013 y los resultados consolidados y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) .

Información adicional

7. Nuestra auditoría de los estados financieros consolidados de MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA para el año terminado el 31 de diciembre de 2013, se efectuó con el propósito de emitir una opinión sobre los estados financieros consolidados tomados como un todo. La información suplementaria que se presenta en las páginas 13 a la 15, se presenta para facilitar el análisis adicional de los estados financieros consolidados y no para presentar la situación financiera ni los resultados de las operaciones de las compañías individuales. Dicha información suplementaria, ha sido sujeta a los mismos procedimientos de auditoría que se aplicaron a los estados financieros consolidados básicos y, en nuestra opinión se presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, relacionados con los estados financieros consolidados tomados como un todo .

14 de marzo de 2014 Panamá, República Panamá

2

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Estado Consolidado de Situación Financiera 31 de diciembre de 2013

{En Balboas)

ACTIVOS CIRCULANTES: Efectivo

Cuentas por cobrar - cliente Gastos pagados por adelantado

Total de activos circulantes

ACTIVO NO CIRCULANTE: Depósito en garantía

ACTIVOS

Mobiliarios y equipos de informática, neto

Total de activo no c irculante

Total de activos

3

4

5

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS CIRCULANTES:

Cuentas por pagar - proveedores

Gastos acumulados y retenciones por pagar

Total de pasivos circulantes

PASIVO NO CIRCULANTE: Préstamos por pagar - accionistas

Total de pasivos

PATRIMONIO: CAPITAL PAGADO- 500 acciones comunes

sin valor nominal, emitidas y en circulación Déficit

Total de patrimonio

Total de pasivos y patrimonio

6

7

2013

29,728 3,677 1,833

35,238

1,250 1,521

2,771

38,009

3,077

499

3,576

5,538

9,114

102,886 (73,991)

28,895

38,009

Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados y deben ser leídos en conjunto .

3

2012

24,325 2,864 2,946

30,135

1,250 2,768

4,018

34,153

149

338

487

22,394

22,881

102,886 (91,614)

11 ,272

34,153

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Estado Consolidado de Resultados Año terminado el31 de diciembre de 2013

(En Balboas)

Notas

INGRESOS: Comisiones Otros

Total de ingresos

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS: Salarios y prestaciones laborales Dietas Viaje y hospedaje Viáticos y transporte Honorarios profesionales Alquiler Depreciación y amort.ización 5 Servicios Básicos Otros 8

Total de gastos

UTILIDAD NETA DEL AÑO 9

2013

103,781 90,874

194,655

18,575 61 ,944 6,412 1,866

53,955 17,400

1,247 3,878

11,755

177,032

17,623


4

2012

80,119 11

80,130

18,203

6,569 879

20,511 17,000

1,213 3,794 7,579

75,748

4,382

•••••••••••••••••••••••••••••••• MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Año terminado el 31 de diciembre de 2013

(En Balboas)

Saldo al 31 de diciembre de 2011

Utilidad neta del año


Utilidad neta del año


Capital pagado

102,886

-

102,886

-102,886

Déficit

(95,996)

4,382

(91 ,614)

17,623

(73,991)

Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados y deben ser leídos en conjunto.

5

Total de Patrimonio

6,890

4,382

11 ,272

17,623

28,895

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Año terminado el31 de diciembre de 2013

(En Balboas)

2013

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION:

Utilidad neta del año 17,623 Conciliación de la utilidad neta del año con el efectivo

neto de las actividades de operación: Provisión para prima de antiguedad e indemnización Depreciación y amortización 1,247

Cambios netos en activos y pasivos: Cuentas por cobrar - empleados Cuentas por cobrar - cliente (813)

Gastos pagados por adelantado 1,113 Cuentas por pagar - proveedores 2,928 Gastos acumulados y retenciones por pagar 161

Efectivo neto de las actividades de operación 22,259

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:

Adquisición de equipos

Efecto neto en las actividades de inversión

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Préstamos por pagar - accionistas (16,856)

Efectivo neto utilizado en las actividades de

financiamiento (16,856)

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO 5,403

EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 24,325

EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 29,728


6

2012

4,382

230 1,213

437 (2,864) 1,050 (847)

{5,379)

(1,778)

(972)

(972)

22,394

22,394

19,644

4,681

24,325

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013 (En Balboas)

1. INFORMACIÓN GENERAL

MELL INVESTMENT GROUP, INC. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República de Panamá el 3 de marzo de 2011 , bajo Escritura Pública No. 1 ,063 . Obtuvo licencia según la Resolución No. CNV - 301 - 11 emitida por la Superintendencia de Mercado de Valores (antes Comisión Nacional de Valores de Panamá) para operar como el Asesor de Inversiones. Posee aviso de operación No. 2012-257078 para la actividad de Asesoría de empresas en general y otras actividades asociadas, con permiso para el inicio de operaciones a partir de Abril de 2011 .

La empresa se dedica principalmente a la asesoría privada sobre portafolios de inversiones discrecionales y no discrecionales, así como la consultoría financiera .

MELLIG SERVICES INC., es una empresa constituida bajo las leyes de la República de Panamá. Sus actividades principales son brindar servicios administrativos y consultoría gerencial.

Las operaciones de los asesores de inversiones están supervisadas y reguladas por la Superintendencia de Mercado de Valores en base a la Ley 67 del 1 de septiembre de 2011 y el Decreto Ley No. 1 del 8 de julio de 1999 .

Bajo licencia de Asesor de Inversiones, MELL INVESTMENT GROUP, INC. está autorizado para asesorar a otros en cuanto A la determinación del precio de venta o la conveniencia de mantener, comprar o vender valores y otros instrumentos financieros, así como publicar estudios financieros, informes sobre valores y otros instrumentos financieros; asesorar en Forex, recomendar apertura de cuentas de inversión en casa de valores nacionales o extranjeros, administrar cuentas de inversión mantenidos con un intermediario y brindar asesoría competente y diligente en el manejo y administración de los valores y dinero .

Sus oficinas principales se encuentran ubicadas en calle Aquilino De La Guardia con calle 47, Edificio Ocean Business Plaza, Piso 16, oficina 16 - 03 .

Los estados financieros consolidados fueron aprobados por la Administración para su emisión el 14 de marzo de 2014 .

7

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •



2. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS DE CONTABILIDAD MÁS IMPORTANTES

Las políticas de contabilidad más importantes en la preparación de los estados financieros consolidados se resumen a continuación:

Declaración de cumplimiento. Los estados financieros consolidados de Mell lnvestment Group, lnc. y Subsidiaria han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el consejo de Normas Internacionales y las Normas técnicas emitidas por la Superintendencia del Mercado de Valores .

Base de preparación. Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base de costo histórico utilizando el método de devengado. Otros activos y pasivos financieros y activos y pasivos no financieros se presentan al costo amortizado .

Consolidación. Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de MELL INVESTMENT GROUP INC. y MELLIG SERVICES INC. (subsidiaria). Todos los saldos y transacciones importantes entre ellas han sido eliminadas para efectos de la consolidación .

Los ingresos por comisiones, son reconocidos en función del flujo de los beneficios económicos que recibe la compañía y los mismos puedan ser medidos fácilmente .

Los mobiliarios y equipos de informática, se presentan al costo menos la depreciación y amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Los mismos se deprecian por el método de línea recta en base a los siguientes años estimados de vida útil: mobiliario 5 años, equipo de informática a 3 años .

La provisión para prima de antigüedad e indemnización, se establece en base al 1.92% para la prima de antigüedad y 6.54% para indemnización sobre el total de los salarios pagados en el año .

Uso de estimaciones. La preparación de los estados financieros consolidados, requieren que la compañía efectúe estimaciones y supuestos que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros consolidados, y los montos de ingresos y gastos reportados durante el periodo. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones, pero no se prevé que sean importes significativos .

Unidad monetaria. Los estados financieros consolidados han sido presentados en Balboas (8/. ) que es la moneda de curso legal en la República de Panamá, la cual está a la par y es de libre cambio con el dólar (US$) de los Estados Unidos de América .

8

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •



3. EFECTIVO

Caja Menuda Banesco Banco Citibank (Panamá) JPM Chase Bank

4. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

Los gastos pagados por adelantado se detallan así:

Alquiler de oficinas Licencia de software

9

2013

26 4,969

13,350 11,383

29,728

2013

1,833

1,833

2012

88

10,21 1 14,026

24,325

2012

1,450 1,496

2,946

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el31 de diciembre de 2013 (En Balboas)

5 . MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE INFORMÁTICA.

Año 2013 Mobiliario

Costo: Saldo al inicio del año 1,293

Saldo final 1,293

Depreciación acumulada: Depreciación al inicio del año 327 Gasto del año 258

Saldo final 585

Saldo neto al 31 de diciembre de 2013 708

Año 2012

Costo: Saldo al inicio del año 1,177 Adiciones 116

Saldo final 1,293

Depreciación acumulada: Depreciación al inicio del año 78 Gasto del año 249

Saldo final 327

Saldo neto al 31 de diciembre de 2012 966

10

Equipo de Informática Total

2,965 4,258

2,965 4,258

1,163 1,490 989 1,247

2,152 2,737

813 1,521

2,109 3,286 856 972

2,965 4,258

199 277 964 1,213

1,163 1,490

1,802 2,768

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •



6. GASTOS ACUMULADOS Y RETENCIONES POR PAGAR

Los gastos acumulados y retenciones por pagar se detallan a continuación:

Caja de Seguro Social por pagar

7. PRÉSTAMOS POR PAGAR- ACCIONISTAS

Los préstamos por pagar accionistas se detallan a continuación:

Michele López Capozzi Eduardo Lucca Bianchi

2013 2012

499

2013

2,769 2,769

5,538

338

2012

111197 111197

22,394

Las cuentas por pagar accionistas no generan intereses, ni tienen fecha específica de vencimiento .

8. OTROS GASTOS

Los otros gastos de detallan de la siguiente manera:

Licencia y supervisión CNV Comisión Atención a empleados Software y licencias Útiles de oficina y cafetería Aseo y limpieza Cargos bancarios Legales y notariales Impuestos Reparación y mantenimiento de oficina Courrier

11

2013

2,750

86 2,830 1,494

730 1,223

60 1,801

408 373

11,755

2012

750 120

2,483 838 337

1,031

1,398 159 463

7,579

• • • • • • • l. • • •

l •

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • •


Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el31 de diciembre de 2013 (En Balboas)

9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

La actividad generadora de ingresos de la empresa se realiza fuera del territorio de la República de Panamá. De conformidad con la legislación fiscal panameña, sólo es gravado con el Impuesto Sobre la Renta, los ingresos obtenidos dentro del territorio panameño .

12

•••••••••••••••••••••••••••••••• MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA

Consolidación de los Estados de Situación Financiera 31 de diciembre de 2013

(En Balboas)

ACTIVOS Mell lnvestment Mellig Services

Consolidado Eliminaciones Group lnc. In c.

ACTIVOS CIRCULANTES: Efectivo 29,728 20,239 9,489 Cuentas por cobrar- cliente 3,677 3,677 Gastos pagados por adelantado 1,833 1,833

Total de activos circulantes 35,238 - 25,749 9,489

ACTIVO NO CIRCULANTE: Inversiones - (8,000) 8,000 Depósito en garantía 1,250 1,250 Mobiliarios y equipos de informática, neto 1,521 1,521

Total de activo no circulante 2,771 (8,000) 10,771

Total de activos 38,009 (8,000) 36,520 9,489

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS CIRCULANTES:

Cuentas por pagar- proveedores 3,077 3,077

Gastos acumulados y retenciones por pagar 499 499

Total de pasivos circulantes 3,576 - 3,576

PASIVO NO CIRCULANTE: Préstamos por pagar - accionistas 5,538 1,708 3,830

Total de pasivos 9,114 - 5.284 3,830

PATRIMONIO: CAPITAL PAGADO- 500 acciones comunes

sin valor nominal, emitidas y en circulación 102,886 (8,000) 102,886 8,000 Déficit (73,991) (71 ,650) (2,341)

Total de patrimonio 28,895 (8,000) 31,236 5,659

Total de pasivos y patrimonio 38,009 (8,000) 36,520 9,489

13

••••••••••••••••••••••••••••••••


Consolidación de los Estados de Resultados Año terminado el 31 de diciembre de 2013

(En Balboas)

INGRESOS: Comisiones Otros

Total de ingresos

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS: Gastos de salarios y prestaciones Dietas Viaje y hospedaje Viáticos y transporte Honorarios profesionales Alquiler Depreciación y amortización Servicios Básicos Otros

Total de gastos

UTILIDAD NETA DEL AÑO

Consolidado Eliminaciones

103,781 90,874

194,655

18,575 61 ,944

6,412 1,866

53,955 17,400

1,247 3,878

11 ,755 - -177,032

17,623

-

-

Melllnvestment Group lnc.

103,781

103,781

18,575

6,412 1,866

23,019 17,400

1,247 3,543

11,755

83,817

19,964

Mellig Services In c.

90,874

90,874

61,944

30,936

335

93,215

(2,341)

14

••••••••••••••••••••••••••••••••


Consolidación de los Estados de Utilidades Retenidas Año terminado el 31 de diciembre de 2013

(En Balboas)

Consolidado Eliminaciones

Saldo inicial (91 ,614)

Utilidades netas 17,623

Saldo final (73,991 )

Mell lnvestment Group lnc.

(91 ,614)

19,964

(71 ,650)

Mellig Services In c.

(2,341)

(2,341)

15

NOTARIA PRIMERA DEL CIRCUITO DE PANAMA

--------------------DECLARACIÓN NOTARIAL JURADA--------------~~·~~·~

----------------Panamá, 27 de marzo de 2014-------------------

En la ciudad de Panamá , Capital de la República y Cabecera del

Circuito Notarial del mismo nombre, a los veintisiete (27) días

del mes de mar zo del año dos mil catorce (2014) , ante mí, LUIS

FRAIZ DOCABO, Notario Público Primero del Circuito de Panamá ,

portador de la cédula de identidad personal número ocho-

trescientos once-setecientos treinta y cuatro (8 - 311-734 )

comparecieron personalmente los señores MICHELE ALFONSO LÓPEZ

GONZÁLEZ , varón , italiano, asesor de inversiones, mayor de edad,

casado , con pasaporte italiano número ya cero cuatro

ocho nueve nueve (YA0431899) y EDUARDO LUCCA BIANCHI, varón ,

venezolano, asesor de inversiones , mayor de edad , casado ,

pasa porte venezolano número cero siete dos uno dos tres cuatro

ocho uno (072123481) actuando en sus calidades de Presidente y

Tesorero respectivamente, de MELL INVESTMENT GROUP , INC. ,

sociedad anónima inscrita a Ficha seiscientos noventa y tres mil

doscientos noventa y seis (693296) y Documento un mi l lón

setecientos treinta y cinco mi l trescientos noventa y tres

(1735393) de la Sección de Mercantil del Registro Público ,

a quienes conozco y a fin de dar cumplimiento a

disposiciones contenidas en el Acuerdo siete-cero dos (7 -02)

catorce (14) de octubre de dos mil dos (2002) de

Superintendencia del Mercado de Valores de la República

Panamá, por este medio dejan constancia bajo la gravedad del

jurame nto , de lo siguiente : ----------------- ---------------- - ---

PRIMERO: Que cada uno de los firmantes han revisado los Estados

Financieros Consolidados correspondientes al treinta y uno

de diciembre de dos mil trece (20 13) de Mell Invest ment Group,

Inc .----------------------------------------------------~--------

020-792

SEGUNDO: Que a sus juicios , los Estados Financieros Consolidados

no contienen informaciones o declaraciones falsas sobre hechos de

importancia , ni omiten información sobre hechos de importancia

que deban ser divulgados en virtud del Decreto Ley uno ( 1) del

ocho (8) de julio de mil novecientos noventa y nueve (1999)

modificado por la Ley sesenta y siete ( 67) del primero ( 1) de

septiembre de dos mil once (2011) y sus reglamentos , o que deban

ser divulgados para que las declaraciones hechas en dicho informe

no sean tendenciosas o engañosas a la luz de las circunstancias

en las que fueron hechas . ---------------------------------------

TERCERO: Que a sus juicios, los Estados Financieros Consolidados

y cualquier otra información financiera incluida en los mismos ,

representan razonablemente en todos sus aspectos la condición

financiera y los resultados de las operaciones de Mell Investment

Group, Inc . , correspondiente al treinta y uno (31) de diciembre

de dos mil trece (2013) . ----------------------------------------

CUARTO: Que los firmantes : -------------------------------------- -

4 . 1 Son responsables del establecimiento y mantenimiento de

controles internos en la empresa.--------------------------------

4 . 2 Han diseñado los mecanismos de control interno que garanticen

que toda la información de importancia sobre Mell Investment

Group, Inc . , sean hechas de su conocimiento, particularmente

durante el período en el que los reportes han sido preparados.---

4 . 3 Han evaluado la efectividad de los controles internos de Mell

Investment Group , Inc . dentro de los noventa (90) días previos a

la emisión de los Estados Financieros Consolidados.--------------

4 . 4 Han presentado en los Estados Financieros Consolidados sus

conclusiones sobre la efectividad de los controles internos con

base en las evaluaciones efectuadas a esta fecha . ----------------

QUINTO: Que cada uno de los firmantes ha revelado a los

auditores de Mell Investment Group, Inc . lo siguiente :-----------

5 . 1 Todas las deficiencias significativas que surjan en el marco

del diseño y la operación de los controles internos que puedan

afectar negativamente la capacidad de Mell Investment Group , Inc .

para registrar , procesar y reportar info rmación financiera , e

indicado a los auditores cualquier debilidad existente en los

controles internos . ------------------------------------ - --------

5 . 2 Cualquier fraude, de importancia o no, que involucre a la

administración u otros empleados que ejerzan un rol signifi cativo

en la ejecución de los controles internos de Mell Investment .

Group , Inc . ----------------------------------------------------- -

SEXTO : Que cada uno de los firmantes ha revelado a los auditores

externos la existencia o no de cambios significativos en los

controles internos de Mel l Investment Group, Inc . o cualquiera

otros factores que puedan afectar en forma importante tales

controles con posterioridad a la fecha de su evaluación ,

incl uyendo la formulación de acciones correctivas con respecto a

deficiencias o debi lidades de importancia dentro de la empresa . -

Esta declaración la hacemos para ser presentada ant e

Superintendencia del Mercado de Valores de la República

Panamá . ~-------------------------------------- - ------------------

Así terminaron de exponer los declarantes y leída esta diligencia

en presencia de los testigos instrumentales DAVID ALVEO, con

cédula de identidad personal número ocho- setecientos diecinueve

mil cuatrocientos diez (8-719-1410) y CLAUDIA GARCÍA, con cédula

de identidad personal número ocho- cuatrocientos noventa y uno

setenta y cinco(S- 491 - 75), ambos panameños, mayores de edad,

vecinos de esta ciudad, personas a quienes conozco y son hábi les-

para ejercer el cargo, la encontraron conforme y la firma n todos,

para constancia ante mí, el Notario , que doy fe . -------- - --- - ----

Los Dec~arantes

GONZÁLEZ

Los Testigos :

DAVID ALVEO

LUIS FRAIZ Primero

Panamá .

Documents

28 de Marzo - Inicio · 18,575 61 ,944 6,412 1,866 53,955 17,400 1,247 ... Superintendencia de Mercado de Valores en base a la Ley 67 del 1 de ... financieros consolidados se resumen