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IN IHREM NAMEN GUTES TUN

Stiften heißt, dass Sie dauerhaft Gutes tun.

sozial – nachhaltig – wertvoll


In Ihrem Namen Gutes tun | 3

Kulturelle, karitative oder gesellschaftliche Werte schaffen

Immer mehr Menschen möchten mit ihrem Geld neue kulturelle, karitative

oder gesellschaftliche Werte schaffen, die für die nächsten Jahrzehnte oder

gar Jahrhunderte Bestand haben sollen. Eine Stiftung zu gründen bedeutet:

Ein dankbares und reiches Leben zu führen, reich an Erfolg, reich an Erfül-

lung und reich an Sinn.

Die Bedeutung von Stiftungen nimmt stetig zu

Es gibt in Deutschland 19.551 rechtsfähige Stiftungen (Stand 31. Dezember

2012), 645 wurden im Jahr 2012 neu gegründet. Darüber hinaus existieren

60.000 – 80.000 Treuhandsiftungen.

Stiften heiSSt,

lebendige Werte Schaffen

Schon im Altertum ist Platon als bedeutender Stifter in die Literatur einge-

gangen. Einer der hierzulande bekanntesten Stiftungsgründer war Jakob

Fugger der Reiche (1459-1525). Im Jahre 1519, mit 60 Jahren, beschloss

er, zum Wohle seiner Welt tätig zu werden, Anteil zu nehmen und mit dem

Vermögen, das er als Bankier erwirtschaftet hatte, Positives zu bewirken:

Er gründete die „Fuggerei“, eine Wohnsiedlung für bedürftige Bürger, die

auch heute noch segensreich in Augsburg wirkt. Bekannte Stiftungen sind:

Robert Bosch Stiftung GmbH, VolkswagenStiftung, Dietmar-Hopp-Stiftung

GmbH.

Dankbarkeit als Motivation des Stiftens

Im Rückblick erkennen viele Menschen, dass sie ihre gesteckten Ziele im

Laufe des Lebens erreicht und Herausforderungen erfolgreich gemeistert

haben. Sie haben sich beherzt ans Werk gemacht, hart gearbeitet, Erfolge

errungen. Heute können sie die Früchte ihrer Arbeit genießen. Natürlich

spielte manchmal auch Glück eine Rolle, zur richtigen Zeit am richtigen

Ort gewesen zu sein, bestimmte Menschen getroffen oder intuitiv eine

richtige Entscheidung gefällt zu haben. In der Erinnerung stellt sich häufig

ein Gefühl von Dankbarkeit ein und das Bedürfnis wächst, diesem Gefühl

tatkräftig Ausdruck zu verleihen.

Stiftungen sind so alt wie die Kultur des Abendlandes

4 | In Ihrem Namen Gutes tun


In Ihrem Namen Gutes tun

Eine Stiftung erhält in der Regel den Namen des Stifters. Sie können so-

wohl während wie aber auch nach Ihrem Erwerbsleben aktiv und sinnvoll

gestaltend im eigenen Namen etwas für die Gesellschaft tun, was Sie selbst

überdauern kann.

Förderung sozialer und gemeinnütziger Zwecke

Stiftungen können für ganz unterschiedliche Ziele eingesetzt werden. Ins-

besondere die Förderung sozialer, gesellschaftlich wertvoller Zwecke steht

hierbei im Mittelpunkt. Über den eigenen Tod hinaus kann sichergestellt

werden, dass die Dinge, die Ihnen wichtig sind, nachhaltig in Ihrem Namen

gefördert und unterstützt werden.

Transparent, bequem und flexibel Gutes tun

Wenn Sie eine gemeinnützige Stiftung gründen, widmen Sie einen Teil

Ihres Vermögens einem bestimmten gemeinnützigen Zweck. Das Vermö-

gen bleibt in der Stiftung für Jahrzehnte und Jahrhunderte erhalten – die

ältesten Stiftungen in Deutschland sind über 1.000 Jahre alt! Der gute

Zweck wird mit den jährlichen Erträgen gefördert.

Bereits mit 50.000 Euro eine Stiftung gründen

Entgegen landläufiger Meinung müssen Stiftungen nicht „millionen- und

milliardenschwer“ sein. Stiftungen dieser Größe stellen eher die Ausnahme

dar. Weit über 60 Prozent aller hiesigen Stiftungen besitzen ein Vermögen

von bis zu 500.000 Euro. Bereits mit 50.000 Euro können Sie Ihre eigene

Stiftung gründen. Damit erzielt Ihre Stiftung – immer wieder und jedes Jahr

aufs Neue – Erträge. Mit diesem Geld können Sie bereits kleinere Projekte

oder soziale Zwecke sinnvoll unterstützen.

Die Zukunft gestalten und Vergangenes bewahren

Die zukunftsorientierte Vermögensgestaltung und die strategische Nach-

lassplanung zählen zu den großen Herausforderungen der heutigen

Erbengeneration. Bis ins Jahr 2020 werden 2,6 Billionen Euro auf die

nächste Generation übertragen. Verantwortung und Weitblick zählen zu

den wichtigsten Gründungsmotiven von Stiftern.

dem Vermögen einen

SinnVollen auftrag erteilen


Gemeinnütziger Verein

Steuerliche Abzugsfähigkeit

Förderung

Steuererstattung nach § 10 b EStG

Vermögensstock Stiften statt

spenden

Helfen & fördern

INTEGRATIoN - KUlTUR - WISSENScHAfT - B IldUNG - ERz IEHUNG - foRScHUNG -

SpoRT - WERTE vERMITTElN - föRdERUNG BENAcHTEIl IGTER GRUppEN - ScHUl-

pRojEKTE - UMWElT - AUSBIldUNG - KUlTURföRdERUNG - T IERScHUTz - UvM.




Funktionsweise einer Stiftung

Jahr Vermögensstock* Verzinsung des Stiftungsvermögens** Steuererstattungnach § 10b

EStG***Stifter- rücklage

Förderung sozialer Projekte

1 50.000,00 833,50 833,50 22.674,00

2 100.000,00 2.500,50 2.500,50 22.674,00

10 100.000,00 15.836,50 15.836,50

15 100.000,00 24.171,50 24.171,50

Zahlenbeispiel einer Treuhandstiftung

* Stiftungsvermögen: EUR 100.000

** 1/3 Stifterrücklage (§ 58 Nr. 5 AO); 1/3 Förderung sozialer Projekte; 1/3 Verwaltung

*** Single, zu versteuerndes Einkommen EUR 80.000; Anlage zzgl. 5 % Agio

3

1

2

Als Stiftungszweck ist alles möglich, was der

Stifter wünscht, ob Umwelt, Tierschutz, wissen-

schaftliche Forschung, Denkmalschutz, Musik,

Literatur etc.

Stiftungs-

vermögen

Die Erträge sind steuerfrei und

können zu 100 % in soziale Projekte investiert werden.

Soziale

Projekte

Erträge

Eine Stiftung

kann zeitlich

unbegrenzt

bestehen

bleiben.

Die Estate Planning GmbH und die 360GRAD

Multi Family Office AG bieten dazu das Know how

und die Managementkompetenz, mit Substanz-

erhalt höchst mögliche Erträge zu erzielen.

Ein Drittel der jährlichen Erträge kann

der Stifter für sich und seine nächsten

Angehörigen verwenden (Stifterrück-

lage, § 58 Nr. 5 AO).

Mind. EUR 50.000

bzw. bewertbare Vermögensgegenstände

Investition in eine Anlage mit Substanzerhalt

GRÜNDUNG

SPenden erreichen

ohne einSchränkungen

und abzüge ihre

beStimmung.



positive Nebeneffekte

Soziales Engagement wird gefördert

Voller Sonderausgabenabzug bis EUR 1 Mio.

(Spendenabzug nach § 10 b Abs. I Nr. 1 EStG

bis 20 % des Gesamtbetrages der Einkünfte).

Die Erträge, die die Stiftung erzielt, sind von

allen Steuern befreit.

Freistellung von Erbschafts- und Schenkungs-

steuer.

Sinnvolle Familien- versorgung möglich

Unter bestimmten Voraussetzungen steht ein

Drittel der jährlichen Erträge für den Stifter und

seine Angehörigen zur freien Verwendung zur

Verfügung.

Weiterer positiver Effekt ist die individuelle

Nachlassgestaltung mit dem Instrument der

Stiftung.

*nach persönlichem Steuersatz

Stiftungs-kapital

Gründungs-kapital

Steuer- erstattung*)

Voller SonderauSgabenabzug

Mit halbem* Einsatz 100% Gutes tun*Voller Sonderausgabenabzug

Sie legen den Zweck Ihrer Stiftung fest.12

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5

5 einfache Schritte zur eigenen Stiftung

Das Vermögen wird auf ein gesondertes Treuhandkonto der

Stiftung übertragen.

Mit der Umsetzung des Stiftungszwecks kann begonnen werden.

bei jedem dieSer Schritte

begleiten Sie unSere berater der

360grad ag / eState Planning gmbh.

Sie bestimmen die Höhe des Vermögens, das Sie Ihrer Stiftung

zur Verfügung stellen wollen (Treuhandstiftungen ab EUR 50.000).

Die Stiftungssatzung und der Stiftungsvertrag wird nach Ihren Vorgaben, von der

360GRAD Multi Family Office AG / Estate Planning GmbH ausgearbeitet und erstellt.




partner an Ihrer Seite

Mit der eState Planning gMbH kön-

nen Sie auf einen erfaHrenen dienSt-

leiSter in der StiftungSgründung

und -betreuung zurückgreifen.

die 360grad Multi faMily office ag

koMPlettiert daS angebot Mit der

auSgezeicHneten Verwaltung deS

StiftungSVerMögenS.

Vermögen Sichern




Horst Stein und Christiane Hundert-Stein„Als langjährigen Mandanten der Vermögensverwaltung steht für uns die

Sicherheit unserer Anlagen im Vordergrund. Uns gefällt besonders, wie

im Rahmen der Anlagestrategie mit dem Risiko umgegangen wird: Es ist

viel wichtiger, starke Rückgänge an den Finanzmärkten in Krisenzeiten zu

vermeiden, als eine positive Aufwärtsbewegung immer zu 100% mitzu-

machen. Insgesamt sind wir auf Grund dieser Vorgehensweise der Über-

zeugung, langfristig die richtige Anlagestrategie mit dem erforderlichen

Sicherheitspuffer zu verfolgen.“

Lutz Schönefeld„Etwas von meinem Erfolg abzugeben war mir schon immer sehr wichtig.

Als sozial engagierter Unternehmer, unterstützte ich viele Jahre verschie-

dene Wohltätigkeitsorganisationen. Mit Austritt aus dem Berufsleben sehe

ich eine große Erfüllung darin, weiterhin sozial engagiert zu bleiben und

somit etwas Sinnvolles zu tun. Eine eigene Stiftung zu gründen, wäre mir

vor bis vor kurzen noch nicht in den Sinn gekommen. Erst durch die kom-

petente Beratung der Estate Planning GmbH, wurden mir die vielfältigen

Möglichkeiten aufgezeigt. Wir fühlen uns bei der Estate Planning GmbH,

als unser Stiftungsberater, sehr gut aufgehoben.“

Neven Subotic„Ich hatte viel Glück in meinem Leben und weiss aus eigener Erfahrung,

dass Wohlstand und Sicherheit nicht selbstverständlich sind. Ich möchte

daher, in großer Dankbarkeit, etwas zurückgeben. Insbesondere den

schwächsten unserer Gesellschaft – und das sind in den allermeisten Län-

dern unsere Kinder – möchte ich mit meiner Stiftung fördern und unter-

stützen. Alexander Milicevic von der Estate Planning GmbH gab meiner

Vision ein zu Hause und hat mich inspiriert eine Stiftung zu gründen. Wie

im Fußball so ist es auch hier: Ohne eine funktionierendes Team kannst

Du nichts realisieren. Die Zusammenarbeit mit der Estate Planning GmbH

basiert auf Vertrauen in die handelnden Personen und einem guten Gefühl

kompetent und professionell beraten zu sein. Danke!“

te

St

imo

nia

lS

Mit gutem Beispiel voran

dankbarkeit zeigen

Neven Subotic

WaS iST EiNE STiFTuNG?

Eine Stiftung ist ein Rechtsinstitut bzw. eine so ge-

nannte Körperschaft, die von einem oder mehreren

Stiftern gegründet wird und die Aufgabe hat, mit

dem ihr überlassenen Vermögen dauerhaft den vom

Stifter bestimmten Stiftungszweck zu erfüllen.

WELCHE ZWECkE kaNN EiNE STiFTuNG VErFoLGEN?

Die Zwecke werden vom Stifter vorgegeben. Hier gilt

die Devise: Es ist praktisch alles möglich, was der

Stifter wünscht. Er kann sich um die Umwelt küm-

mern, um die wissenschaftliche Forschung, um den

Denkmalschutz, die Musik, die Literatur, den Tier-

schutz etc.. Mit seinem Stiftungszweck schreibt der

Stifter seine individuelle Biographie fort.

WiE ViEL kapiTaL MuSS iCH MEiNEr STiFTuNG Zur

VErFüGuNG STELLEN?

Die Kapitalausstattung ist abhängig von dem Zweck,

den die Stiftung verfolgen soll. Kinder, denen der Er-

trag von 1.000 Euro aus einer 50.000-Euro-Stiftung

in Form von neuem Spielzeug zugute kommt, wer-

den sich jedes Jahr aufs Neue darüber freuen. Soll

jedoch die Grundlagenforschung zur Bekämpfung

einer bestimmten Krankheit unterstützt werden, so

ist ein wesentlich höheres Kapital notwendig. Kon-

sequenterweise muss der Zweck mit den für die

Stiftung gestellten Mitteln im Einklang stehen. Für

eine Treuhandstiftung liegt das Mindestkapital bei

ca. 50.000 Euro. Grundsätzlich können einer Stif-

tung auch alle bewertbaren Vermögensgegenstände

wie z.B. Immobilien, Wertpapiere, Grundstücke und

Kunstwerke übertragen werden.

WEr kaNN STiFTEN?

Jeder kann stiften. Eine Altersgrenze gibt es nicht.

Stifter, auch schon in jüngeren Jahren, schaffen mit

einer Stiftung eine wertvolle Lebensaufgabe, die sie

mit Engagement gestalten. Oft wird das Instrument

der Stiftung auch genutzt, um den eigenen Nachlass

zu regeln. Entweder sind keine Erben vorhanden

oder die vorhandenen Erben sollen anders bedacht

werden. In diesen Fällen bietet sich vielfach die Stif-

tung als Instrument der Nachlassregelung an.

WELCHEN NaMEN kaNN DiE STiFTuNG TraGEN?

Der Stifter kann, wenn er es wünscht, der Stiftung

seinen Namen geben. Hierdurch kann der Stifter

auch für die nächsten Generationen die Stiftung mit

seinem speziellen Gütesiegel versehen. Zahlreich

sind auch die Fälle, in denen im Stiftungsnamen der

Stiftungszweck zum Ausdruck gebracht wird.

WELCHE STEuErLiCHEN aSpEkTE HaBE iCH Zu

BEaCHTEN?

95 Prozent der deutschen Stiftungen sind als ge-

meinnützig anerkannt. Der Staat belohnt gemeinnüt-

zige Stiftungen mit der Freistellung von Schenkungs-

und Erbschaftsteuer. Somit kann das Vermögen

ungeschmälert übertragen werden. Die Erträge, die

die Stiftung alljährlich erzielt, sind von allen Steuern

befreit. Im Hinblick auf die Einkommensteuer hat

der Stifter die Möglichkeit, einmalig bei Stiftungs-

gründung bis zu 1 Mio. Euro – beliebig verteilbar auf

zehn Jahre - steuerlich abzusetzen. Der allgemeine

Höchstbetrag für Spenden beträgt 20 Prozent des

Gesamtbetrages der Einkünfte. Für Unternehmen,

die spenden möchten, gilt der Höchstsatz von vier

Promille der Summe der Umsätze, Löhne und Gehäl-

ter.

WELCHE VorTEiLE BiETET EiNE STiFTuNGS-

GrüNDuNG?

Die Vorteile sind zahlreich: Angefangen bei dem

guten Gefühl, ein sinnvolles Lebenswerk zu hinter-

lassen, den Erhalt des eigenen Namens, den Erhalt

der über Jahrzehnte erworbenen Vermögenswerte

bis hin zu vielen steuerlichen Vorteilen. In diesem

Zusammenhang ist auch die Drittellösung zu erwäh-

nen: Demzufolge ist es dem Stifter erlaubt, ein Drit-

tel der jährlichen Erträge für sich und die nächsten

Angehörigen zu verwenden.

fAQ´s



KoNTAKT

Estate Planning GmbH

Alexander Milicevic (Geschäftsführer)

Estate Planner MBA (Universität Freiburg)

Heilbronner Straße 17 | D-75179 Pforzheim

Fon: +49 (0)7231/14 00 22

Fax: +49 (0)7231/14 00 21

[email protected]

www.estate-planning-gmbh.com

360GRAD Multi Family Office Finanz AG

Dipl.-Ökonom Ulrich Althoff (Vorstand)

Oststraße 11-13 | D-50996 Köln

Fon: +49 (0)221/39 80 69 75

Fax: +49 (0)221/39 80 69 60

Mobil: +49 (0)175/58 43 654

[email protected]

www.360grad-ag.de

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