4 Anexo Contabilidad Por Segmentos NewGL

7/23/2019 4 Anexo Contabilidad Por Segmentos NewGL

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Practical Visionaries

Marzo, 2010

Funcionalidad de Nuevo Libro Mayor(New G/L)
http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5///%C3%B3/http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5///%C3%B3/http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5///%C3%B3/


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ndice

Antecedentes

Objetivos

AlcanceNuevo Libro Mayor

Particin de documentos

Contabilizacin por segmentos

Integracin

AP/AR/AA

CO

MM

Nuevos programas

Contabilidad paralela

Migracin e Implementacin
http://www.cemex.com/index.asphttp://www.cemex.com/index.asphttp://www.cemex.com/index.asp


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Antecedentes

Dada la necesidad de Cemex de contar con informacin financiera

por segmentos de negocio, se est analizando la funcionalidad de

Nuevo Libro Mayor en SAP en la nueva versin ECC 6.0 y

determinar si es factible utilizarla para este fin.


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Objetivos

Hacer un fit analysis de la funcionalidad de Nuevo Libro Mayorenfocado a cubrir la necesidad de contabilidad por segmentos de

negocio.

AlcanceEl presente documento incluye las mayores implicaciones de la

funcionalidad de Nuevo Libro Mayor haciendo nfasis en la solucin

de contabilizacin por segmentos de negocio.


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NUEVO LIBRO MAYOR

PARTICIN DE DOCUMENTOS CONTABILIDAD PARALELA

CONTABILIDAD POR SEGMENTOS

G/L A/R A/P A/F CO MM

PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Nuevo Libro Mayor

El Nuevo Libro Mayor esuna estructura extendidade datosque incluye loslibros especiales. Sus

principales ventajas son:

Contabilidad paralelautilizando los libros paralelos.

Reporteo por segmentosque es permitido por lanueva particin de

documentos.Dada la flexibilidad delnuevo libro mayor, es posiblecrear campos adicionales yutilizarlos en reportes std.

Integracin en lnea con

Controlling.Sustituye la contabilizacinpor centro de beneficio y loslibros especiales.


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Nuevo Libro Mayor (cont)

Si el Nuevo Libro Mayor est activo, cada documento tendr dos vistas:

Vista de entrada.Vista de cmo el documento aparece en las vistas de losauxiliares, es la vista usual del documento, no ha tenido cambios.

Vista de libro mayor.Vista de la particin de documentos en caso que lo hubiera,nicamente se podrn visualizar en este nivel.

(Adems del libro principal tambin puede visualizarse un documento en otros librosno principales dentro de la vista de libro mayor.)


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN



Particin de documentosLa particin de documentos se refiere a la creacin de una vista adicional

de un mismo documento (vista de libro mayor). Esta vista adicionalsepara las partidas por segmento.

VISTA DE ENTRADA

CCd I PK Acct Description Amount Curr. Tx CCtr PC Segment

5400 1 31 3080271 Vendor 1 -11,600.00 EUR VN

2 40 61484365 Staff Transportation 1,000.00 EUR VN 7203997001 720399 SEG A

3 40 61484366 Overtime Meals 9,000.00 EUR VN 7202999875 720299 SEG B

4 40 13611000 Value added tax 1,600.00 EUR VN

VISTA DE LIBRO MAYOR


5400 1 31 22201000 Documented suppliers third parties -1,160.00 EUR VN 720399 SEG A


3 40 13611000 Value added tax 160.00 EUR VN 720399 SEG A

4 31 22201000 Documented suppliers third parties -10,440.00 EUR VN 720299 SEG B

5 40 61484366 Overtime Meals 9,000.00 EUR VN 7202999875 720299 SEG B6 40 13611000 Value added tax 1,440.00 EUR VN 720299 SEG B

(La vista de entrada no tendr ningn cambio)



Particin de documentos (cont)

Cuando se utiliza la particin de documentos (online split), sepueden crear estados financieros a nivel sociedad y, si serequiere, por segmentos.

Esta configuracin puede hacerse por mandante o sociedad ycomo requisito la funcionalidad de New G/L tiene que estaractiva en el mandante.

Los procesos operativos no deben cambiar por el nuevo manejo

de segmentos. El sistema balancea a nivel segmento cada documento.

El documento en G/L ser dividido en varias lneas y estassolamente sern visibles en la vista de libro mayor, en los librosauxiliares NO se visualiza la particin de documentos.



NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Contabilidad por Segmentos

El campo de segmento es un campo estndar disponible enSAP para analizar por objetos en un nivel inferior a la

sociedad. Su objetivo es dar informacin detallada de lasactividades del negocio en sus diferentes giros.

A tiempo real los documentos financieros pueden contabilizarmovimientos al nuevo campo de SEGMENT, adems de queel sistema permite desglosar los movimientos, por ejemplo,para postear distintos segmentos a las cuentas de impuestos.


13/41Confidential // Neoris13

Contabilidad por Segmentos (cont)

DERIVACION DEL SEGMENTO

El segmento se puede asignar en el dato maestro del centro de beneficio y esteser derivado al momento del posteo.

El segmento puede derivarse a travs de reglas en un programa (BADI).

Datos maestros centro de costos Datos maestros centros de beneficio

Nuevo campoen ECC 6.0



Contabilidad por Segmentos (cont)El siguiente es un ejemplo de cmo la particin de documentos permite derivar los

segmentos y registra en la vista de libro mayor, lo correspondiente a cada uno deellos en el pasivo y la cuenta de impuestos (las lneas creadas automticamenteson las marcadas en gris).

ENTRY VIEW


5400 1 40 61855763 Office supplies 25.00 EUR VN 7201997905 720199 SEG A

2 40 61855763 Office supplies 25.00 EUR VN 7215017431 721601 SEG B

3 31 3080271 Vendor 1 -58.00 EUR

4 40 13611000 Input V A T 8.00 EUR VNG/L VIEW


5400 1 40 61855763 Office supplies 25.00 EUR VN 7201997905 720199 SEG A

2 31 22201000 Docu. Supplies -29.00 EUR 720199 SEG A

3 40 13611000 Input V A T 4.00 EUR VN 720199 SEG A

4 40 61855763 Office supplies 25.00 EUR VN 7215017431 721601 SEG B5 31 22201000 Docu. Supplies -29.00 EUR 721601 SEG B

6 40 13611000 Input V A T 4.00 EUR VN 721601 SEG B



Contabilidad por Segmentos (cont)

Los siguientes son ejemplos de los segmentos creados actualmente en el sistema y

podran considerarse como segmentos en la nueva funcionalidad.



NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN



Integracin ARLos documentos financieros de Cuentas por cobrar (AR), cuentas por pagar (AP) yactivos fijos (AF) tienen las mismas reglas para determinacin de segmentos:

AR

El profit center en las cuentas de ingresos es utilizado para determinar el segmento ypartir el documento.

VISTA DE ENTRADA


5400 1 01 50223092 J R Maintenance & Civil 11,600.00 EUR VN 720399

2 50 41101100 National sales -1,000.00 EUR VN 6215081502 SEG A

3 50 41101100 National sales -9,000.00 EUR VN 6215081501 SEG B

4 50 13611000 Value added tax -1,600.00 EUR VN



5400 1 01 12101000 Trade receivables 1,160.00 EUR VN 6215081502 SEG A

2 50 41101100 National sales -1,000.00 EUR VN 6215081502 SEG A3 50 13611000 Value added tax -160.00 EUR VN 6215081502 SEG A

4 01 12101000 Trade receivables 10,440.00 EUR VN 6215081501 SEG B

5 50 41101100 National sales -9,000.00 EUR VN 6215081501 SEG B

6 50 13611000 Value added tax -1,440.00 EUR VN 6215081501 SEG B




NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN



Integracin AP

El profit center en las cuentas de gastos es utilizado paradeterminar el segmento y partir el documento.

VISTA DE ENTRADA


5400 1 31 3080271 Vendor 1 -11,600.00 EUR VN


3 40 61484366 Overtime Meals 9,000.00 EUR VN 7202999875 720299 SEG B

4 40 13611000 Value added tax 1,600.00 EUR VN



5400 1 31 22201000 Documented suppliers third parties -1,160.00 EUR VN 720399 SEG A


3 40 13611000 Value added tax 160.00 EUR VN 720399 SEG A

4 31 22201000 Documented suppliers third parties -10,440.00 EUR VN 720299 SEG B5 40 61484366 Overtime Meals 9,000.00 EUR VN 7202999875 720299 SEG B

6 40 13611000 Value added tax 1,440.00 EUR VN 720299 SEG B



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Integracin AP (cont)

Pago de factura de proveedor

En el pago de cualquier factura, la asignacin de segmentos se hace en base alsegmento asignado en el documento original.

VISTA DE ENTRADA


540

0 1 40 11301000 Banks 11,600.00 EUR VN

2 25 3080271 Vendor 1 -11,600.00 EUR VN



5400 1 40 11301000 Banks 1,160.00 EUR VN 720399 SEG A

2 25 22201000 Documented suppliers -1,160.00 EUR VN 720399 SEG A

3 40 11301000 Banks 10,440.00 EUR VN 720299 SEG B

4 25 22201000 Documented suppliers -10,440.00 EUR VN 720299 SEG B



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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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La derivacin del segmento para el caso de activos fijos se hace en base al centrode costos del activo o de la orden interna.

Documento en el sistema actual:

Integracin AF
http://www.cemex.com/index.asphttp://www.cemex.com/index.asphttp://www.cemex.com/index.asphttp://www.cemex.com/index.asp


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En base al centro de beneficio o centro de costos de la orden (recordemos que uncentro de costos siempre esta asociado a un centro de beneficio) se determina elsegmento.

Integracin AF (cont)


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La derivacin del segmento quedara de la siguiente forma:

Para los escenarios de liquidacin de ordenes internas, compra de activos,capitalizacin de activos en construccin y venta de activos fijos, en los casosrevisados siempre se cuenta con informacin de Ordenes Internas o Centros deCosto del dato maestro del activo para poder determinar su segmentacin.

Integracin AF (cont)


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Integracin con Controlling.

Integracin en lnea CO -> FI

Anteriormente cualquier movimiento en Controlling era reflejado en FIhasta despus de un proceso de reconciliacin a fin de mes, es decir, laintegracin de CO a FI no era en tiempo real y requera de un procesode cierre.

Con el Nuevo Libro Mayor, la integracin de CO a FI ahora es en lnea y noes necesario ya ningn proceso de reconciliacin entre estos mdulos afinal de mes.


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Integracin con MM

Los segmentos son derivados del centro de beneficio incluido en eldocumento financiero generado en MM.

Recepcin de material

Verificacin de factura


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Integracin con MM (cont)

En el caso de un documento financiero por movimientos de materiales adiferentes centros de beneficio, el sistema utiliza la particin dedocumentos y crea lneas adicionales para balancear los segmentos.

En un consumo de materia prima en donde el COS es cargado a diferentecentro de beneficio que el inventario, el sistema crea dichas lneasadicionales para lograra un balance por segmentos.

ENTRY VIEW

CCd I PK Acct Description Amount Curr. CCtr PC Segment

5400 1 50 14202000 Manuf Finish PR -400.00 EUR 720399 SEG A

2 40 51043109 COS - Raw Material 400.00 EUR 6220161502 6220161502 SEG B

G/L VIEW

CCd I PK Acct Description Amount Curr. CCtr PC Segment

5400 1 50 14202000 Manuf Finish PR -400.00 EUR 720399 SEG A

2 40 TBD Clearing segment 400.00 EUR 720399 SEG A

3 40 51043109 COS - Raw Material 400.00 EUR 6220161502 6220161502 SEG B4 50 TBD Clearing segment -400.00 EUR 6220161502 6220161502 SEG B


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Contabilidad paralela

La contabilidad paralela responde a la necesidad de contar con estadosfinancieros creados de acuerdo a diferentes reglas contables en

procesos como la valuacin de moneda extranjera, valuacin de activosfijos, etc.

Para lo anterior, se pueden crear reglas contables utilizando estafuncionalidad en SAP en el Nuevo Libro Mayor. Adicionalmente a lascuentas, el Nuevo Libro Mayor permite utilizar libros diferentes paraguardar los diferentes escenarios.

Los posteos vlidos nicamente para un GAAP sern registradosnicamente a un libro especfico, no as los registros que son validospara todos los GAAPs que se postearn en todos los libros.


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Procesos peridicos

Los programas de procesos peridicos del sistema estn ahoraconsiderando el posteo a los respectivos segmentos, estos programasson:

Nuevo programa de valuacin de moneda extranjeradetermina elsegmento en base al centro de beneficio de las partidas en ME arevaluar.

Nuevo programa de depreciacin de activos fijos.

VISTA DE ENTRADA


5400 1 40 62825605 Transp Deprc 1,250.00 EUR VN 7514014430 751401 SEG A

2 75 17341000 Acc Depr M & E -1,250.00 EUR VN 751401 SEG A


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

MIGRACIN


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Reportes

Los reportes std de versiones anteriores sern re-direccionados alas nuevas tablas que se actualizarn con el Nuevo Libro Mayor eincluirn nuevos criterios de seleccin, como el Libro Paralelo,Segmento, etc.

En cuanto a los reportes desarrollados por Cemex, actualmente se

tienen detectados 18 desarrollos que habra que analizar lascorrecciones necesarias en cada uno de ellos.

Es importante tambin considerar cualquier impacto en BI ya quelos extractores de BI pudieran estar direccionados a tablas que

sern desactivadas.


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NUEVO LIBRO MAYOR




PROCESOS PERIODICOS

REPORTES

IMPLEMENTACIN Y MIGRACIN


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Fases de Implementacin Nuevo Libro Mayor

FASE 0

FASE 1

FASE 2

Conceptualizacin del Nuevo Libro Mayor

Configuracin del Nuevo Libro Mayor

Pruebas en ambiente de desarrollo

Planeacin de migracin

Anlisis del ambiente productivo

Parametrizacin particin de documentos

Parametrizacin de Migracin

Cierre de ao fiscal

Cierre de parametrizacin del Nuevo Libro Mayor y de migracin

Cierre de pruebas en ambiente de desarrollo

Validacin de resultados de la particin de documentos

Pruebas de migracin

Migracin al final de la Fase 1

Activacin del Nuevo Libro Mayor despus de migracin

Utilizacin del Nuevo Libro Mayor en ProductivoDesactivacin de actualizacin del Libro Mayor despus de un periodo de

transicin

Desactivacin de PCA.


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Migracin

La migracin de datos al Nuevo Libro Mayor no debe subestimarsey deber manejarse como un proyecto por separado a laconfiguracin de sta funcionalidad y no solamente como unamigracin tcnica de datos.


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Migracin (cont)

La migracin de datos debe considerar todos los escenariosimaginables para la transicin del libro mayor clsico al nuevolibro mayor, estos escenarios van desde la propia fusin de librosya existentes a una totalmente nueva conceptualizacin de lacontabilidad, como lo es el manejo de contabilidad porsegmentos.

Estas nuevas funcionalidades traen consigo cambios muy extensos,

la transicin del libro mayor clsico al nuevo libro mayor es muycompleja, y el volumen de datos involucrado no debesubestimarse.

Por lo anterior, la migracin debe considerarse como un proyectoadicional, con fases de cualquier proyecto y considerar los pasos

apropiados para asegurar pruebas y entrenamiento suficientes.


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ACTIVIDADES MIGRACIN

Fase demigracin Descripcin

Fase0

Fase1

Fase2

Fase Inicial Configuracin de migracin y desarrollo de Badi parala particin de documentos. Creacin del plan demigracin. Revisin de volumen de datos. Si Si No

Fase derevisin

Revisin de datos transacciones para verificar laplausibilidad del Nuevo Libro Mayor. Si Si No

Fase depreparacin

Preparacin de datos a migrar. Suspender cualquier

posteo en el sistema y ejecutar reportes paravalidacin. No Si No

Fase demigracin

Contiene las actividades tcnicas requeridas para lamigracin. Se crea en esta fase la lista de trabajo detodas las partidas a transferirse al Nuevo Libro Mayor. No Si No

Fase de

validacin Validacin de datos migrados No Si No

Fase deactivacin

Termino de migracin y activacion del Nuevo LibroMayor No No Si


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Consulting
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