面向纳税人朋友软件介绍

省地方税务局 徐 菁IPhone:13657919668

一、税控机打发票软件介绍二、网上办税软件介绍三、总局 CA 证书介绍

今日介绍的主要内容

一、税控机打发票软件介绍二、税控软件业务规则三、税控操作规范

一、机打发票介绍大纲

税控机具：税控收款机和税控器；税控工作原理。

使用发票规格：卷式（ 76mm ）和平推式（ 210mm、 190mm ）。

纳税人使用税控机打发票的条件。 税控后台：总局加密、税控、征管，相互关

系。 税控报税的方式：用户持卡和网络报数。

税控机打发票软件介绍

税控机打发票软件介绍

用户卡用户卡

开户窗口

税控卡税控卡

注册用户信息注册用户信息有效有效

安装税控卡安装税控卡

用户卡用户卡 报数报数

授权授权

后台加密机逐条校验逐条校验

返回结果返回结果

数据库数据库

票表比对

报表信息报表信息记录注册用户记录注册用户

信息信息

记录报数信

记录报数信

息息

发售发票窗口

登记登记税控装置

用户使用用户使用

报数窗口税控装置

税控机打发票软件介绍税控IC卡提供商

购买芯片

卡片封装

灌COS和卡号

税控机具生产企业

申请机器编号

生产税控机具

机器编号写入税控机具

购买税控卡及用户卡

送灌装中心灌装

灌装中心

税控专用算法及密钥灌装

收到灌装好的卡 税控机具、税控卡包装出厂(产品铭牌、机身标牌、包装箱、保修卡上机器编号相同)

税控机具和用户卡一起进入市场

纳税人

购买税控机具、税控卡和用户卡

当地税务机关

批准纳税人纳入推行范围

申请税控卡、用户卡发行(提交机

器编号)

发行税控卡、用户卡，发售发票

税控机具初始化、发票分发

使用税控机具(开具发票)

生成报送数据数据接收处理

(一窗式比对）、清零解锁、发票

发售监控管理数据回传、发票分发

申请卡号

招标通过证明

税控业务流程（纳税人要怎么做？）：办税大厅填写税控使用申请 -> 属地初审（内容：使用资格、数量、发票类型及数量、限额、报数方式等） -> 持发票卡领购税控发票 -> 购买税控机具 -> 税控卡、用户卡至办税大厅注册登记及发售税控发票 -> 税控机具初始化 -> 开具发票。

税控软件业务规则

税控软件业务规则

纳税人持相关证明申领税控收款机

纳税人购买税控收款机

批准 购票信息确认写卡

注册登记税控初始化

审核

税务机关审核

传递纳税人购票信息

监控数据写卡

销售开票打印报表

纳税人

开票周期控制 数据报送、纳税

纳税人

每个开票周期结束

报送数据接收

传递纳税人开票数据

发票管理系统发票发售发票核定

票表比对……

税务核查

税务管理卡核查

与实际情况不符

数据比对分析下一开票周期开始

需要增加相关审批文书流程系统应用，以加强卡机初始化的管理

在发票领购环节需要增加发票的销售金额统计

与发票管理系统中发票发售、票种登记核定功能结合，提高效率，并增加售票前的验旧功能

增加根据比对结果自动判定能否领购发票的功能

在纳税人机具、税控卡、用户卡丢失损毁时，系统需增加申请、核实流程，各个功能由不同权限的岗位来操作，实现审批文书管理 ，并将相关信息转入异常监控库管理

纳税人朋友如何才能领购到税控机具专用的发票？有什么条件？

1 、纳税人状态是否为正常； 2 、发票使用户；（有发票领购卡，征管中发

售）3 、发票领购资格变更；4 、税控发票登记；5 、购买税控机具并完成注册；6 、读卡发售发票。

税控软件操作

纳税人朋友使用税控机具的单张开票限额、退票累计限额和开票累计限额？一般纳税人应该选择哪种数据报送方式？

1. 首先干一件事，都要熟悉税控的专业名词。2. 如何确定税控机具的相关限额和数据报送方

式；3. 办税大厅发票发售岗启动管理员分局长

征管股长局长岗；4. 重点解释下数据报送。是不是纳税人可以不

报送数据？

税控软件操作

纳税人朋友怎么样才能将领购税控发票写入到税控机具？采取的媒介是什么？有什么需要注意的地方？

1. 首先做 2 件事：一是税控发票已发售；二是税控用户卡已注册。

2. 菜单“税控发票写卡”，先读卡再查库票核对票修改后写卡

3. 注意事项：一户多机下，用户卡与发票信息。

税控软件操作

如果纳税人朋友税控机具或使用卡被盗，或者丢失，如何处理？

1.做 2 件事：一是打电话给税控服务商；二是来办税大厅办理。

2. 业务流程：“注册登记丢失被盗损毁管理”，数据保存重新注册初始化。

3. 注意事项：已产生未报送的发票数据如何处理？

税控软件操作

纳税人朋友持用户卡报送数据和网络报送的区别是什么？最好的方式是什么？如果网络中断，怎么办？

1.这个需要再次强调。2. 不能上外网或税控后台停机，怎么来保证纳

税人正常营业？解决方式是什么？3. 注意事项：监督服务商培训好企业开票人员。

税控软件操作

二、网上办税介绍大纲

1 、业务简单介绍2 、业务如何办理3 、系统演示

网上涉税业务是指税务部门通过互联网以远程方式接收咱们纳税户的纳税申报、电子缴纳税款、税收管理信息传送等涉税事务，可方便纳税户朋友足不出户完成涉税业务并通过互联网查询纳税信息及完税情况的一种现代化理税手段。目前可办理以下税务事项：税务登记、网上申报及扣款、电子缴款凭证打印、发票管理、开业变更、税源登记、涉税文书申请、建筑业及房地产业开具发票等。

业务介绍（一）

网上办税方式符合信息化、现代化的发展趋势，对纳税人而言，具有以下优点：

方便：在任何能上网的地方都可远程完成有关纳税事宜；

便捷：可 24小时使用本系统，避免在办税服务厅的拥挤和较长的等候时间；

高效：操作简单，实时性好，中间环节少；低廉：可减少往返于税务机关的时间和费用。

业务介绍（二）

运行环境要求： Windows 7或更高版本操作系统，显示器分辨率不低于 1024*768 ，浏览器为 IE6.0或更高版本，互联网带宽 2M 及以上；

纳税户已与开户银行签订财税库银横向联网《委托授权划缴税款协议》，并已报送主管税务机关验证；

纳税户已办理国家税务总局 CA 数字证书（以下简称CA 证书）；

纳税户已注册开通网上办税权限；纳税户如需在线打印电子缴款凭证，还需配备满足打印要求的打印机；

业务如何办理（一）纳税企业应具备条件

业务如何办理（二）

业务如何办理（三）

咱们纳税户与开户银行签订《委托授权划缴税款协议》，并报送主管税务机关验证，即可在网上办税系统直接进行税款在线缴纳，省内目前可实行财税库银横向联网的银行包括：工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、交通银行、浦发银行、兴业银行、城市信用社、城市商业银行、邮政储蓄银行等纳入到人民银行财税库银横向联网的金融机构。

与银行签订划款协议1

业务如何办理（四）

该项业务为企业与银行、税务局三方签订的协议，该项业务的基本要求：全省商业银行均可办理该项业务；签约只允许绑定一个银行账户；签约内容必须与税局登记的信息一致；银行签订完毕后必须报送税局大厅或税收管理员进行验证，否则系统仍然视为未签订协议。

与银行签订划款协议2

业务如何办理（五）

纳税人初次使用系统，需自行注册开通网上办税系统使用权限

客户服务热线： 400-666-8689

网上办税系统操作演示注册开通网上办税权限

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证书初始口令为 : 88888888

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1 、报表中税种、税目、所属期起止、税率根据税种鉴定情况自动带出；2 、备注中如果有异常情况对应税种税目底色会显示为黄色，常见情况为重复申报和逾期申报；3 、删行按钮可对勾选的税种税目进行删行操作，本次不进行申报操作。

地方税收综合申报

1 、有专用附表的在附表中填写数据 交通运输业，建筑业，服务业，娱乐业，金融保险业；2 、无附表的在主表中填写申报数据 文化体育业、邮电通信业、销售不动产、转让无形资产。

营业税申报

1 、根据代扣人数的总应纳税所得额按照税率分行进行申报；2 、个税零申报可填写代扣人数和选择税率，应纳税所得额留空或填 0 提交即可。

个人所得税代扣代缴汇总申报

根据税收管理员的鉴定情况，企业所得税申报表可分为：

查帐征收： “企业所得税月（季）申报表（ A ）类”按实际利润、上一纳税年度应纳税所得额平均、税务机关规定的其他方式三种预缴申报式；

核定征收：“核定征收企业所得税纳税申报预缴 （ B）类”按收入总额核定、成本费用核定、税务机关核定三种申报方式。

企业所得税月（季）申报表

企业所得税月（季）申报表（ A 类）1 、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

2 、第 1 行至第 24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报：实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第 2 行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第 19行至第 22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第 24行；

3 、“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；

4 、“累计金额”列，数据为纳税人所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日的累计数。

企业所得税月（季）申报表（ B类）1 、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

2 、第 1 行至第 9 行，纳税人根据其应纳税所得额的计算方式分别填报：实行“按收入总额核定应纳税所得额”计算方式的纳税人填报第 1 行至第 6 行；实行“按成本费用核定应纳税所得额”计算方式的纳税人填报第 7 行至第 9 行；

3 、第 12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额；

4 、第 14行“税务机关核定应纳所得税额”自动计算本期应当缴纳的税额。

满足以下条件企业可自行作废：1 、通过网上办税系统申报的；2 、当月申报的；3 、未进行扣款操作的；

申报作废

申报作废

纳税人在申报完成之后，还需将税款缴入国库 , 纳税人必须完成扣缴税费操作，这样整个纳税申报过程才算完成。系统有两种扣缴税费方式：1 、申报立即扣缴 : 申报完成后，直接在提示页面进行实时扣缴操作；2 、查询扣款 : 通过“纳税申报” >>“未清缴税费情况”功能查询出已申报未扣款的申报数据，再进行扣款操作。

申报扣款

申报扣款 -申报立即扣缴

申报扣款 -查询扣缴

数据流向为： 【网上办税】 ----》【 SKY 平台】 ----》【 TIPSMQ】 ---》【 TIPS 系统】 ---》【 bank 业务系统】

申报扣款 - 扣缴系统业务流程

短信通知

纳税人在申报扣款完成之后，网上办税系统会自动发送缴款成功短信至已设置的短信接送手机上，可在“系统设置”栏目中的“短信号码设置 ”功能进行设置。

短信通知 - 短信号码设置

打印电子税票

纳税人在网上缴款成功，纳税人可自行在“网上办税服务厅”通过“打印电子税票 ”功能查询打印江西省地方税务局电子缴款凭证。

打印电子税票

打印个人完税证凭证

通过国家税务总局个人所得税代扣代缴系统明细申报并通过网上办税系统接收缴款成功后，可通过“打印个人完税证凭证 ”功能查询打印个人所得税电子缴款凭证。

打印个人完税证凭证

企业会计报表报送

目前网上办税系统已开通在线企业会计报表报送功能，纳税人可以自行进行填写提交。

企业会计报表报送

金税工程（三期）的信息安全基础建设项目。

三、办税 CA 证书介绍

总局身份认证系统（总局 CA ）

由税务总局与 总 参 三 部 联合 建 设 ， 为 全国 电 子 税 务 的身 份 认 证 、 数据 真 实 性 、 完整 性 和 不 可 抵赖 性 等 提 供 安全保障。

总局身份认证系统（总局 CA ）

目前全国税务系统有近 20 个省份的国地税在使用总局 CA 一期。除重庆试点以外，江西地税是全国税务系统首个使用总局 CA 二期（金税三期 CA ）的单位。

电子税票

根据我国《电子签名法》，在财税库银横向联网和总局CA 的基础上，借鉴电子印章技术，纳税户在网上申报之后，自行打印加盖了电子印章的税票作为缴款凭证。

主要内容（一）在我省网上办税系统、两业管理系统中，利用总局 CA进行身份认证、数据加密和数据传 输；

主要内容（二）将企业财务报表、企业所得税申报表融合到总局 CA 中，确保企业财务数据的完整和及时；

主要内容（三）采用了具有国家许可的电子印章，全省共使用 12 个电子印章（含 11 个设区市局和省直属局）；

主要内容（四）新增了电子税票和个人所得税完税证明自行开具功能；

主要内容（五）拓展了短信功能，纳税户网上缴款成功后，自动发送短信告知。

国家税务总局 CA 数字证书

根据总局 CA 数字证书的实际使用需求，涉及到的业务有：证书开户、证书补办、证书解锁、证书变更、证书注销等。

证书开户：依据用户信息使用 USBKEY 为用户新申请证书；证书补办：由于用户将 USBKEY 丢失或者损坏，需要按照原信息制作证书时，依据原有用户信息使用新 USBKEY 为用户重新发证，旧证书注销；

证书变更：当用户要求变更证书信息，并继续使用原 USBKEY 时，对证书信息进行更新；

证书注销：依据用户请求，将证书注销，注销后的证书将不可恢复；

证书解锁：由于用户错误输入 USBKEY口令达到系统规定的错误口令重复限值，导致 USBKEY被锁定时，对用户 USBKEY设备解锁。

国家税务总局 CA 数字证书业务类型

国家税务总局 CA 数字证书

业务办理相关费用

业务类型 介质费（元）

年服务费（元）自愿

解锁费（元）

变更费（元）

合计（元）

证书开户 30 160 -- -- 190

证书补办 30 -- -- -- 30

证书变更 -- -- -- 30 30

证书解锁 -- -- 10 -- 10

新办《纳税人证书业务申请表》，一式三联；《税务登记证》副本复印件加盖公章；经办人身份证复印件加盖公章；变更办理证书变更、解锁、注销等证书业务时，还需携带已办理

的证书 USBKEY硬件介质；注销办理证书注销还需提供纳税人的主管税务机关注销证明，并

加盖主管税务机关公章。

国家税务总局 CA 数字证书业务办理相关材料

国家税务总局 CA 数字证书CA 数字证书使用

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客户服务热线： 400-666-8689

国家税务总局 CA 数字证书下载安装证书驱动及客户端控件

国家税务总局 CA 数字证书安装证书驱动

双击已下载的驱动程序，根据提示进行安装即可

国家税务总局 CA 数字证书

插入总局 CA 数字证书如需使用总局 CA 数字证书，请将硬介质插入电脑USB接口

国家税务总局 CA 数字证书

证书密码修改驱动安装完成后，可打开管理工具进行信息查看及密码修改

问题解答

谢谢！