ระเบียบการเบิกจ่ายเงินจากคลัง การเก็บรักษาเงินและการนำเงินส่งคลัง

ระเบี�ยบีการเบีกจ่�ายเงินจ่ากคลั�งิ

การเก�บีร�กษาเงินแลัะการน�าเงินส่�งิคลั�งิ

พ.ศ . 2551

ขอบีเขตการบีรรยาย1. กฎหมายที่�เก�ยวข้ อง

2. หลั�กการเบิ�กจ่�ายเง�นจ่ากคลั�ง3. ว�ธี�การเบิ�กจ่�ายเง�นจ่ากคลั�ง

4. การเบิ�กจ่�ายเง�นย�ม5. การร�บิเง�น6. การจ่�ายเง�น

7. การเก�บิร�กษาเง�น8. การน�าเง�นส่�งคลั�ง

พระราชบี�ญญ�ตวิธี�การงิบีประมาณ พ.ศ. 2502 แลัะ

ที่�$แก%ไขเพ$มเตมมาตรา 21 บิ�ญญ�ต�ว�า ให ร�ฐมนตร�เป็%น

ผู้' ร �บิผู้�ดชอบิในการควบิค*มงบิป็ระมาณเพื่�อป็ฏิ�บิ�ต�การให เป็%นไป็ตามกฎหมายระเบิ�ยบิ

หร�อข้ อบิ�งค�บิแลัะให ม�อ�านาจ่หน าที่�ด�งต�อไป็น�1

(2) ก�าหนดระเบิ�ยบิหร�อข้ อบิ�งค�บิเก�ยวก�บิการ เบิ�กจ่�ายเง�นจ่ากคลั�ง การเก�บิร�กษาเง�น แลัะการน�าเง�นส่�งคลั�งด วยความ

เห�นชอบิข้องคณะร�ฐมนตร�

หลั�กการเบีกจ่�ายเงินจ่ากคลั�งิ

1. การจ่�ายเง�นหร�อก�อหน�1ผู้'กพื่�นได เฉพื่าะม�กฎหมาย ระเบิ�ยบิ ข้ อบิ�งค�บิ ค�าส่�ง มต�คณะร�ฐมนตร� หร�อได ร�บิอน*ญาตจ่าก

กระที่รวงการคลั�ง2. การเบิ�กเง�นเพื่�อการใดจ่ะต องน�าไป็

จ่�ายเพื่�อการน�1น3. หน�1ต องถึ4งก�าหนดช�าระหร�อใกลั จ่ะถึ4ง

ก�าหนดช�าระ4. ค�าใช จ่�ายที่�เก�ดข้41นในป็5งบิป็ระมาณใด

ให เบิ�กจ่าก เง�นงบิป็ระมาณรายจ่�ายข้องป็5น�1น

โดยปกตค�าใช%จ่�ายที่�$เกดข+,นในป-ใดให%เบีกจ่ากเงินงิบีประมาณ

รายจ่�ายของิป-น�,นไปจ่�ายเว นแต�

ก�นเง�นไว เบิ�กเหลั�อมป็5 ค�าใช จ่�ายค างเบิ�กข้ ามป็5

ค�าใช จ่�ายที่�ให ถึ�อเป็%นรายจ่�ายเม�อได ร�บิแจ่ งให ช�าระหน�1

เง�นย�มคาบิเก�ยว

การก�นเงินไวิ%เบีกเหลั.$อมป-1. กรณ�ม�หน�1ผู้'กพื่�น

2. กรณ�ไม�ม�หน�1ผู้'กพื่�น

กรณ�ม�หน�,ผู0กพ�น1. ก�อหน�1ก�อนส่�1นป็5งบิป็ระมาณ

2. ส่�งซื้�1อ / จ่ าง / เช�า3. 50,000 บิาที่ ข้41นไป็

4. คาดว�าจ่ะเบิ�กจ่�ายไม�ที่�นส่�1นป็5

กรณ�ไม�ม�หน�,ผู0กพ�น1. ไม�ได ก�อหน�1ผู้'กพื่�น

2. แต�ม�ความจ่�าเป็%นต องใช จ่�ายเง�นน�1นต�อไป็

วิธี�ปฏิบี�ตการก�นเงินไวิ%เบีกเหลั.$อมป-

1. กรณ�การก�นเง�นแบิบิม�หน�1ผู้'กพื่�น• ใบิส่�งซื้�1อ / ใบิส่�งจ่ างที่�จ่�ดที่�าในระบิบิ

GFMIS เป็%นการข้อก�นเง�นไว เบิ�กเหลั�อมป็5

2. กรณ�การก�นเง�นแบิบิไม�ม�หน�1ผู้'กพื่�น•ข้อที่�าความตกลังก�บิกระที่รวงการ

คลั�ง•ก�อนส่�1นป็5งบิป็ระมาณ

ค�าใช จ่�ายค างเบิ�กข้ ามป็5หมายความว�า ค�าใช จ่�ายที่�ไม�ส่ามารถึเบิ�กจ่�ายได ที่�น* ในป็5งบิป็ระมาณที่�เก�ดค�า

ใช จ่�าย หร�อ* ภายในป็5งบิป็ระมาณที่�ได

ก�อหน�1

หลั�กเกณฑ์3การเบีกค�าใช%จ่�ายค%างิเบีกข%ามป-

1. ค�าใช จ่�ายน�1นจ่ะต องไม�เป็%นการก�อหน�1ผู้'กพื่�นเก�นงบิป็ระมาณที่�ได ร�บิอน*ม�ต�

2. น�ามาเบิ�กจ่ากงบิป็ระมาณข้องป็5ป็8จ่จ่*บิ�น

3. ห�วหน าส่�วนราชการร�บิรองเง�นงบิป็ระมาณข้องป็5ที่�เก�ดค�าใช จ่�ายตามแบิบิที่�

กค. ก�าหนด4. ให เบิ�กจ่�ายจ่ากเง�นงบิป็ระมาณราย

จ่�ายข้องป็5งบิป็ระมาณที่�เบิ�กหน�งส่�อ กค 0409.3/ว.14 ลังว�นที่� 27

มกราคม 2548

รายการต�อไปน�, ถ้%าค%างิเบีกให%น�ามาเบีก

งิบีกลัางิในป-ต�อ ๆ ไป • เบิ�1ยหว�ด บิ�าเหน�จ่ บิ�านาญ

• เง�นช�วยเหลั�อข้ าราชการ ลั'กจ่ าง พื่น�กงานร�ฐ

• เง�นส่�ารอง เง�นส่มที่บิ เง�นชดเชยข้องข้ าราชการ

• ค�าใช จ่�ายในการร�กษาพื่ยาบิาลัข้องข้ าราชการ

ลั'กจ่ างป็ระจ่�า

ค�าใช%จ่�ายให%ถ้.อวิ�าเป6นรายจ่�าย

เม.$อได%ร�บีแจ่%งิให%ช�าระหน�,

14

1. รายการค�าใช%จ่�ายที่�$เกดข+,นไม�วิ�าเด.อนใด

1.1 ค�าเช�าบิ านข้ าราชการ1.2 ค�าบิอกร�บิส่�งพื่�มพื่9

1.3 ค�าบิ�ญช�พื่ลัโดยส่ารรถึไฟ1.4 ค�าข้นส่�ง

15

2.รายการค�าใช%จ่�ายเฉพาะเด.อนก�นยายน

2.1 ค�าเบิ�1ยเลั�1ยงผู้' ต องหา2.2 ค�าน�1าม�นเช�1อเพื่ลั�ง

2.3 ค�าเคร�องบิร�โภค อ�นป็ระกอบิด วย ค�าข้ าว ค�าก�บิข้ าว แลัะค�าเช�1อเพื่ลั�ง ข้องผู้' ต อง

ข้�ง2.4 ค�าเคร�องบิร�โภค อ�นป็ระกอบิด วย ค�าข้ าว

ค�าก�บิข้ าว แลัะค�าเช�1อเพื่ลั�งข้องคนไข้ น�กเร�ยน พื่ยาบิาลั แลัะ

น�กเร�ยนผู้' ช�วยพื่ยาบิาลั

16

3. รายการค�าใช%จ่�ายเฉพาะเด.อนส่งิหา-ก�นยา

3.1 ค�าก�าจ่�ดข้ยะม'ลัฝอย3.2 ค�าน�1า

3.3 ค�าไฟฟ=า3.4 ค�าโที่รศั�พื่ที่9

3.5 ค�าเช�าพื่'ดโที่รศั�พื่ที่9ที่างไกลั3.6 ค�าเช�าค'�ส่ายโที่รศั�พื่ที่9

3.7 ค�าต�ดต�1งโที่รศั�พื่ที่93.8 ค�าฝากส่�งไป็รษณ�ยภ�ณฑ์9แลัะพื่�ส่ด*ไป็รษณ�ย9ที่�ช�าระค�า

ฝากส่�งเป็%นรายเด�อน3.9 ค�าเช�าว�ที่ย*โที่รศั�พื่ที่9เคลั�อนที่�

3.10 ค�าใช จ่�ายเก�ยวก�บิการใช เคร�องโที่รส่ารที่�ข้41นที่ะเบิ�ยนเป็%นคร*ภ�ณฑ์9ข้องที่างราชการ

3.11 ค�าใช จ่�ายในการเช�าใช บิร�การว�ที่ย*ต�ดตามต�ว เพื่�อใช ในการป็ฏิ�บิ�ต�ราชการส่�าค�ญ

กรณ�เร�งด�วน3.12 ค�าเช�าบิร�การส่�ญญาณเคเบิ�ลัที่�ว�

17

เงินย.มคาบีเก�$ยวิ

18

การย�มเง�นคาบิเก�ยว ค�อ การย�มเง�นงบิป็ระมาณป็5ป็8จ่จ่*บิ�น เพื่�อไป็

ใช จ่�ายในป็5งบิป็ระมาณถึ�ดไป็หลั�ก ต องม�เวลัาป็ฏิ�บิ�ต�ราชการใน

ป็5ป็8จ่จ่*บิ�นคาบิเก�ยวไป็ใน

ป็5งบิป็ระมาณถึ�ดไป็

19

ระยะเวิลัาการย.มเงินคาบีเก�$ยวิ

90 ว�น กรณ�เด�นที่างไป็ราชการ 30 ว�น กรณ�ป็ฏิ�บิ�ต�ราชการอ�น

(น�บิต�1งแต�ว�นที่� 1 ต*ลัาคม ข้องป็5งบิป็ระมาณถึ�ดไป็)

20

วิธี�การเบีกจ่�ายเงินจ่ากคลั�งิ

1. หน�วยงานผู้' เบิ�กเป็@ดบิ�ญช�ก�บิธีนาคารร�ฐว�ส่าหก�จ่ เง�นงบิป็ระมาณ 1 บิ�ญช�

เง�นนอกงบิป็ระมาณ 1 บิ�ญช�2. ส่ร างข้ อม'ลัหลั�กผู้' ข้ายในระบิบิ GFMIS

3. ตรวจ่ส่อบิความถึ'กต องข้องค�าข้อเบิ�กเง�น

4. ตรวจ่ส่อบิการจ่�ายเง�นข้องกรมบิ�ญช�กลัาง

21

หน�วิยงิานผู0%เบีก•ส่�วนราชการ หน�วยงานในก�าก�บิข้อง

ร�ฐ องค9การมหาชน ร�ฐว�ส่าหก�จ่ องค9กรจ่�ดต�1งข้41นตามบิที่บิ�ญญ�ต�ข้องร�ฐธีรรมน'ญ

• ได ร�บิจ่�ดส่รรงบิป็ระมาณรายจ่�าย• เบิ�กเง�นจ่ากกรมบิ�ญช�กลัาง /

ส่�าน�กงานคลั�งจ่�งหว�ด

22






23

ข%อม0ลัหลั�กผู0%ขาย• ข้ อม'ลัข้องหน�วยงานผู้' เบิ�ก / เจ่ าหน�1 /

ผู้' ม�ส่�ที่ธี�ร�บิเง�น

• เก�ยวก�บิช�อ ที่�อย'� เลัข้ป็ระจ่�าต�วป็ระชาชน

• ช�อ แลัะเลัข้ที่�บิ�ญช�ธีนาคาร เลัข้ที่�ส่�ญญา เง�อนไข้

การช�าระเง�น

24






25

การขอเบีกเงินเพ.$อจ่�ายในระบีบี GFMIS

1. จ่�ายเข้ าบิ�ญช�เง�นฝากธีนาคารข้องเจ่ าหน�1ข้องส่�วนราชการโดยตรง

2 . จ่�ายเข้ าบิ�ญช�เง�นฝากธีนาคารข้อง ส่�วนราชการ

26

การจ่�ายตรงิเจ่%าหน�,หลั�กเกณฑ์9

1. ม�ใบิส่�งซื้�1อ / จ่ าง หร�อส่�ญญา วงเง�นต�1งแต�

5000, บิาที่ข้41นไป็ 2 . ไม�ม�ใบิส่�งซื้�1อ / จ่ าง

/ส่�ญญา หร�อ ม�ใบิส่�งซื้�1อ /จ่ าง หร�อส่�ญญาแต�วงเง�น ไม�ถึ4ง 5000, บิาที่

27

การจ่�ายให%ส่�วินราชการ หลั�กเกณฑ์9 1. ไม�ม�ใบิส่�งซื้�1อ / จ่ าง หร�อ

ส่�ญญา หร�อ 2 . ม�ใบิส่�งซื้�1อ / จ่ าง หร�อ

ส่�ญญา แต�วงเง�นไม�ถึ4ง 5000, บิาที่

28






29

การเบีกจ่�ายเงินย.ม

30

เง�นย�ม หมายความว�า เง�นที่�ส่�วนราชการจ่�ายให แก� บิ*คคลัใดย�มเพื่�อเป็%นค�าใช จ่�ายในการเด�นที่างไป็ราชการ หร�อ

ป็ฏิ�บิ�ต�ราชการอ�นป็ระเภที่ข้องเง�นย�ม• เง�นงบิป็ระมาณ

• เง�นนอกงบิป็ระมาณ

31

เงินงิบีประมาณ1. รายการค�าจ่ างช�วคราว ส่�าหร�บิค�าจ่ าง

ซื้4งไม�ม�ก�าหนดจ่�ายเป็%นงวดแน�นอนเป็%นป็ระจ่�า แต�จ่�าเป็%นต องจ่�ายให ลั'กจ่ างแต�ลัะว�นหร�อแต�ลัะ

คราวเม�อเส่ร�จ่งานที่�จ่ าง2.รายการค�าตอบิแที่นใช ส่อยแลัะว�ส่ด*3.รายการค�าส่าธีารณ'ป็โภค เฉพื่าะค�า

บิร�การไป็รษณ�ย9โที่รเลัข้4.งบิกลัาง เฉพื่าะที่�จ่�ายเบิ�กเง�นส่ว�ส่ด�การ

เก�ยวก�บิการศั4กษาบิ*ตร เง�นเพื่�มค�าครองช�พื่ช�วคราว

5.งบิรายจ่�ายอ�น ๆ ที่�จ่�ายในลั�กษณะเก�ยวก�บิ 1 2 3( ) ( ) ( )

32

เงินที่ดรองิราชการ1. งบิบิ*คลัากรเฉพื่าะค�าจ่ างซื้4งไม�ม�

ก�าหนดจ่�ายเป็%นงวดแน�นอนเป็%นป็ระจ่�าแต�จ่�าเป็%นต องจ่�ายให ลั'กจ่ างแต�ลัะว�นหร�อ

แต�ลัะคราวเม�อเส่ร�จ่งานที่�จ่ าง2. งบิด�าเน�นงานยกเว นค�าไฟฟ=า3. งบิกลัางเฉพื่าะที่�จ่�ายเป็%นเง�น

ส่ว�ส่ด�การเก�ยวก�บิการศั4กษาบิ*ตรแลัะค�าร�กษาพื่ยาบิาลั

4. งบิอ�นที่�จ่�ายในลั�กษณะเช�นเด�ยวก�บิ 1( ) แลัะ 2( )

33

ก�าหนดส่�งิใบีส่�าค�ญ1. เด�นที่างไป็ป็ระจ่�าต�างส่�าน�กงาน : ส่�งที่างไป็รษณ�ย9

ลังที่ะเบิ�ยนหร�อธีนาณ�ต� ภายใน 30 ว�น

น�บิจ่าก ว�นได ร�บิเง�น2. เด�นที่างไป็ราชการอ�น : ส่�งภายใน

15 ว�น น�บิจ่ากว�น กลั�บิมาถึ4ง

3. ป็ฏิ�บิ�ต�ราชการอ�นนอกจ่าก 1( ) – (2 ) :ส่�งภายใน 30 ว�น

น�บิจ่ากว�นได ร�บิเง�น

34

การจ่�ายเงินย.ม1. ที่�าส่�ญญาย�มตามที่� ก.ค. ก�าหนดแลัะ ร�บิรองว�าจ่ะ

ป็ฏิ�บิ�ต�ตามระเบิ�ยบิหร�อ ข้ อบิ�งค�บิข้องที่างราชการแลัะผู้' ม�อ�านาจ่ได อน*ม�ต�

2. ส่�ญญาย�มที่�า 2 ฉบิ�บิ• ผู้' ย�มเก�บิ 1 ฉบิ�บิ

• ส่�วนราชการเก�บิ 1 ฉบิ�บิ3. เง�อนไข้การจ่�ายเง�นย�ม

• ให ย�มเฉพื่าะเที่�าที่�จ่�าเป็%น• ห ามให ย�มคร�1งใหม� หากย�งไม�ลั างคร�1งเก�า

• การจ่�ายเง�นย�มเป็%นค�าใช จ่�ายในการเด�นที่างไป็ราชการในราชอาณาจ่�กร ไม�เก�น 90 ว�น

เว นแต�ข้อตกลังก�บิ ก.ค.

ผู0%ม�อ�านาจ่อน8ม�ตการจ่�ายเงินย.ม

1. ส่�วินราชการในราชการบีรหารส่�วินกลัางิ

2 .ส่�วินราชการในราชการบีรหารส่�วินกลัางิที่�$ม�ส่�าน�กงิานอย0�ในภู0มภูาคหร.อแยกต�างิหากจ่ากกระที่รวิงิ ที่บีวิงิ กรม

3. ส่�วินราชการในภู0มภูาค

ห�วิหน%าส่�วินราชการระด�บีกรมหร.อ

ผู0%ที่�$ได%ร�บีมอบีหมายซึ่+$งิด�ารงิต�าแหน�งิ

ต�,งิแต�ระด�บี 7 หร.อเที่�ยบีเที่�าหร.อผู0%ม�

ยศต�,งิแต� พ�นโที่ นาวิาโที่ นาวิาอากาศโที่ หร.อพ�นต�ารวิจ่โที่ ข+,นไป ห�วิหน%าส่�วินราชการระด�บีกรมจ่ะมอบีหมายให%ห�วิหน%าหน�วิยงิาน

เป6นผู0%อน8ม�ตจ่�ายเงินก�ได% ห�วิหน%าส่�วินราชการในภู0มภูาค

36

การจ่�ายเงินย.ม1. ที่�าส่�ญญาย�มตามที่� ก.ค. ก�าหนดแลัะ ร�บิรองว�าจ่ะ

ป็ฏิ�บิ�ต�ตามระเบิ�ยบิหร�อ ข้ อบิ�งค�บิข้องที่างราชการแลัะผู้' ม�อ�านาจ่ได อน*ม�ต�

2. ส่�ญญาย�มที่�า 2 ฉบิ�บิ• ผู้' ย�มเก�บิ 1 ฉบิ�บิ

• ส่�วนราชการเก�บิ 1 ฉบิ�บิ3. เง�อนไข้การจ่�ายเง�นย�ม

• ให ย�มเฉพื่าะเที่�าที่�จ่�าเป็%น• ห ามให ย�มคร�1งใหม� หากย�งไม�ลั างคร�1งเก�า

• การจ่�ายเง�นย�มเป็%นค�าใช จ่�ายในการเด�นที่างไป็ราชการในราชอาณาจ่�กร ไม�เก�น 90 ว�น

เว นแต�ข้อตกลังก�บิ ก.ค.

37

ชดใช%เงินย.ม• ร�บิค�นเง�นย�มให ออกใบิเส่ร�จ่ร�บิเง�น /

ใบิร�บิ ใบิส่�าค�ญแลัะบิ�นที่4กการร�บิค�น

• เก�บิร�กษาส่�ญญาย�มที่�ย�งไม�ช�าระเง�นค�นให ป็ลัอดภ�ย

• เร�งร�ดชดใช เง�นย�ม

การร�บีเงิน

ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน

1. ใช%ตามแบีบี กค หร.อที่�$ได%ร�บีควิามตกลังิ 2. จ่�ดที่�าที่ะเบี�ยนค8ม 3. ใช%เฉพาะภูายในป-งิบีประมาณ 4. รายงิานภูายในวิ�นที่�$ 31 ต8ลัาคมของิ

ป-งิบีประมาณถ้�ดไป 5. เก�บีร�กษาไวิ%ในที่�$ปลัอดภู�ย

40

คร8ฑ์เลัขที่�$ ...............เลั�มที่�$ ...............

ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินในราชการกรม...................................

ที่�$ที่�าการ...........................................วิ�นที่�$...........เด.อน......................พ.ศ . ..............

ได%ร�บีเงินจ่าก...............................................................................................................

เป6นค�า .........................................................................................................................

จ่�านวิน.......................บีาที่ ................ส่ตางิค3 (ต�วิอ�กษร.............................................)

ไวิ%เป6นการถ้0กต%องิแลั%วิ(ลังิช.$อ).............................................ผู0%ร�บีเงิน(ต�าแหน�งิ)........................................




42

คร8ฑ์เลัขที่�$ ...............เลั�มที่�$ ...............

ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินในราชการกรม...................................

ที่�$ที่�าการ...........................................วิ�น

ที่�$...........เด.อน......................พ.ศ . ..............ได%ร�บีเงิน

จ่าก...............................................................................................................

เป6นค�า .........................................................................................................................

จ่�านวิน.......................บีาที่ ................ส่ตางิค3 (ต�วิอ�กษร ............................................)

ไวิ%เป6นการถ้0กต%องิแลั%วิ(ลังิช.$อ).............................................ผู0%ร�บี

เงิน(ต�าแหน�งิ)........................................

ยกเลัก




เงินที่�$ร�บี 1. เงินส่ด

2. เช�ค 3. ดราฟที่3 4. ต�<วิแลักเงิน

เช�คที่�$ร�บี1 . เช�คธีนาคารแห�งิประเที่ศไที่ย

(เช�คประเภูที่ ก.)2. เช�คที่�$ธีนาคารค�,าประก�น (เช�ค

ประเภูที่ ข.)3. เช�คที่�$ธีนาคารเซึ่�นส่�$งิจ่�าย (เช�ค

ประเภูที่ ค.)4. เช�คที่�$ผู0%ม�หน%าที่�$ช�าระเงินผูลั

ประโยชน3เป6นผู0%เซึ่�นส่�$งิ จ่�ายแลัะใช%ช�าระโดยตรงิ (เช�คประเภูที่ งิ.)

เงินที่�$ร�บี 1. เงินส่ด

2. เช�ค 3. ดราฟที่3 4. ต�<วิแลักเงิน

การร�บีเงิน 1. ออกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินที่8กคร�,งิ

2. โดยปกตใช%เลั�มเด�ยวิ 3. บี�นที่+กการร�บีเงินภูายในวิ�นที่�$ร�บีเงิน 4. ต%องิม�การตรวิจ่ส่อบี

กรณ�ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินที่�$ย�งิมได%ใช%ส่0ญหาย

1. แจ่%งิควิามน�บีแต�ที่ราบีวิ�าหาย2. ตดประกาศยกเลักไวิ%ในที่�$พบีเห�น

แลัะ ตรวิจ่ส่อบีได%งิ�าย

3. ที่�าหน�งิส่.อแจ่%งิเวิ�ยนการยกเลักให%

ส่�วินราชการต�างิ ๆ ที่ราบี

การจ่�ายเงิน

หลั�กฐานการจ่�าย

หมายควิามถ้+งิ หลั�กฐานซึ่+$งิแส่ดงิวิ�าได%ม�การจ่�ายเงินให%แก�เจ่%าหน�,หร.อผู0%ร�บีตามข%อผู0กพ�นแลั%วิ


1. ช.$อ ส่ถ้านที่�$อย0� หร.อที่�$ที่�าการของิผู0%ร�บีเงิน

2 . วิ�น เด.อน ป- ที่�$ร�บีเงิน 3. รายการแส่ดงิการร�บีเงินระบี8วิ�าเป6น

ค�าอะไร 4. จ่�านวินเงินที่�,งิต�วิเลัขแลัะอ�กษร 5. ลัายม.อช.$อของิผู0%ร�บีเงิน

ซึ่+$งิเป6นหลั�กฐานการจ่�าย อย�างิน%อยต%องิม�ส่าระส่�าค�ญ

ด�งิน�,

52

ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน ที่�$ที่�าการ อาคาร A วิ�นที่�$ 24 ส่งิหาคม พ.ศ . 2553

เป6นค�า ปากกาจ่�านวินเงิน 500 บีาที่ – ส่ตางิค3 (ห%าร%อย

บีาที่ถ้%วิน)

(ลังิช.$อ ) @ ผู0%ร�บีเงิน

53

บีลัเงินส่ด

บีรษ�ที่ ปากกาไที่ย จ่�าก�ด

พญาไที่ กที่ม . 10400วิ�นที่�$ 24 ส่งิหาคม พ.ศ .2553

เป6นค�า ปากกาลั0กลั.$นจ่�านวินเงิน 500 บีาที่ – ส่ตางิค3 (ห%าร%อย

บีาที่ถ้%วิน)

(ลังิช.$อ ) @ ผู0%ขาย

54

ที่�$ ................................... (ส่�วินราชการเป6นผู0%ให%)

ใบีส่�าค�ญร�บีเงินวิ�นที่�$ ...... เด.อน ................... พ.ศ............

ข%าพเจ่%า ........................... ...................................อย0�บี%านเลัขที่�$ .....................

ต�าบีลั .................................. อ�าเภูอ ................................จ่�งิหวิ�ด ..................................

ได%ร�บีเงินจ่ากแผูนกการ .....................................................จ่�งิหวิ�ด .................................

ด�งิรายการต�อไปน�,

รายการ จ่�านวินเงิน

บีาที่จ่�านวินเงิน.......................................................

ลังิช.$อ ................................................

55

ใบีร�บีรองิแที่นใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินส่�วินราชการ .............................................

วิ�น เด.อน ป-

รายลัะเอ�ยดรายจ่�าย จ่�านวินเงิน

หมายเหต8

รวิมที่�,งิส่,น รวิมที่�,งิส่,น (ต�วิ

อ�กษร ) .........................................................................................................

ข%าพเจ่%า ........................................... ต�าแหน�งิ ...................................................

กองิ ........................... ขอร�บีรองิวิ�ารายจ่�ายข%างิต%นน�,ไม�อาจ่เร�ยกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินจ่าก ผู0%ร�บีได% แลัะข%าพเจ่%าได%จ่�ายไปในนามของิราชการโดยแที่%

(ลังิช.$อ)........................…………....... วิ�นที่�$ ........................................

56

ใบีเบีกเงินส่วิ�ส่ดการเก�$ยวิก�บีการร�กษาพยาบีาลัโปรดที่�าเคร.$องิหมาย / ลังิในช�องิวิ�างิ พร%อมที่�,งิกรอกข%อควิามเที่�าที่�$

จ่�าเป6น

1 .ข%าพเจ่%า.......................................ต�าแหน�งิ..............................ส่�งิก�ด...........................

2 . ขอเบีกเงินค�าร�กษาพยาบีาลัของิ ข%าพเจ่%า บีดา ช.$อ ..................................................ค0�ส่มรส่ ช.$อ.......................................... มารดา ช.$อ................................................................. บี8ตร ช.$อ.....................................เกดเม.$อ....................................เป6นบี8ตรลั�าด�บีที่�$(ของิบีดา )...................... เป6นบี8ตรลั�าด�บีที่�$(ของิมารดา)..................

3 . ข%าพเจ่%าม�ส่ที่ธีได%ร�บีเงินส่วิ�ส่ดการเก�$ยวิก�บีการร�กษาพยาบีาลั ตามพระราชกฤษฎี�กาเงินส่วิ�ส่ดการเก�$ยวิก�บีการร�กษาพยาบีาลั ตามส่ที่ธี เฉพาะส่�วินที่�$ย�งิขาดจ่ากส่ที่ธี เป6นเงิน..................................บีาที่ (.................................................................

...) แลัะข%าพเจ่%าขอร�บีรองิวิ�า ข%อควิามข%างิต%นเป6นจ่รงิที่8กประการ

(ลังิช.$อ)............................................ผู0%ขอร�บีเงินส่วิ�ส่ดการ

วิ�นที่�$....................เด.อน.........................พ.ศ......................

57

4 . ค�าร�บีรองิของิผู0%บี�งิค�บีบี�ญชาเส่นอ........................................................... ข%าพเจ่%า...............................................ต�าแหน�งิ...................................................... ได%ตรวิจ่ใบีเบีกเงินส่วิ�ส่ดการเก�$ยวิก�บีการร�กษาพยาบีาลัฉบี�บีน�,แลั%วิขอร�บีรองิวิ�าผู0%เบีกม�ส่ที่ธีเบีกได%ตามระเบี�ยบี ตามจ่�านวินที่�$ขอเบีก(ลังิช.$อ)........................................................ (......................................................)

5 . ค�าอน8ม�ต อน8ม�ตให%เบีกได%

(ลังิช.$อ).............................................................. (.............................................................) ต�าแหน�งิ....................................................

6 . ใบีร�บีเงิน ได%ร�บีเงินส่วิ�ส่ดการเก�$ยวิก�บีการร�กษาพยาบีาลั จ่�านวิน .....................................................................(....................................................................................................................)ไปถ้0กต%องิแลั%วิ(ลังิช.$อ)............................................................ผู0%

ร�บีเงิน (...........................................................)(ลังิช.$อ)............................................................ผู0%

จ่�ายเงิน (...........................................................)วิ�นที่�$.................เด.อน......................พ.ศ................

(ลังิช.$อต�อเม.$อได%ร�บีเงินแลั%วิเที่�าน�,น)

58

รายงิานการจ่�ายในระบีบี

59

แบีบีที่�$ กค . ก�าหนด

การจ่�ายเงิน 1. ม�กฎีหมาย ระเบี�ยบี ข%อบี�งิค�บี ค�าส่�$งิ

มตค.ร.ม . หร.อได%ร�บีอน8ญาตจ่ากกระที่รวิงิการคลั�งิ

2. เป6นรายจ่�ายในการด�าเนนงิานตามปกต 3. ผู0%ม�อ�านาจ่ได%อน8ม�ต 4. ม�หลั�กฐานการจ่�าย 5. ห%ามเร�ยกใบีเส่ร�จ่หร.อให%ผู0%ร�บีเงินลังิช.$อ

ร�บีเงิน โดยย�งิมได%จ่�ายเงิน

ผู0%ม�อ�านาจ่อน8ม�ตการจ่�ายเงิน1. ส่�วินราชการใน

ราชการบีรหารส่�วินกลัางิ

2 .ส่�วินราชการในราชการบีรหารส่�วินกลัางิที่�$ม�ส่�าน�กงิานอย0�ในภู0มภูาคหร.อแยกต�างิหากจ่ากกระที่รวิงิ ที่บีวิงิ กรม

3 .ส่�วินราชการในภู0มภูาค

ห�วิหน%าส่�วินราชการระด�บีกรมหร.อ

ผู0%ที่�$ได%ร�บีมอบีหมายซึ่+$งิด�ารงิต�าแหน�งิ

ต�,งิแต�ระด�บี 7 หร.อเที่�ยบีเที่�าหร.อผู0%ม�

ยศต�,งิแต� พ�นโที่ นาวิาโที่ นาวิาอากาศโที่ หร.อพ�นต�ารวิจ่โที่ ข+,นไป ห�วิหน%าส่�วินราชการระด�บีกรมจ่ะมอบีหมายให%ห�วิหน%าหน�วิยงิาน

เป6นผู0%อน8ม�ตจ่�ายเงินก�ได% ห�วิหน%าส่�วินราชการในภู0มภูาค

การจ่�ายเงิน 1. ม�กฎีหมาย ระเบี�ยบี ข%อบี�งิค�บี ค�าส่�$งิ

มตค.ร.ม . หร.อได%ร�บีอน8ญาตจ่ากกระที่รวิงิการคลั�งิ

2. เป6นรายจ่�ายในการด�าเนนงิานตามปกต 3. ผู0%ม�อ�านาจ่ได%อน8ม�ต 4. ม�หลั�กฐานการจ่�าย 5. ห%ามเร�ยกใบีเส่ร�จ่หร.อให%ผู0%ร�บีเงินลังิช.$อ

ร�บีเงิน โดยย�งิมได%จ่�ายเงิน

การจ่�ายเงิน 6. ไม�มาร�บีเงินให%ที่�าใบีมอบี

ฉ�นที่ะ / มอบีอ�านาจ่ 7. การโอนส่ที่ธีเร�ยกร%องิให%ปฏิบี�ต

ตามที่�$ กค . ก�าหนด 8. บี�นที่+กการจ่�ายเงินในวิ�นที่�$จ่�าย 9. ส่,นวิ�นตรวิจ่ส่อบี

(ต�อ)

1. ข%าราชการ ลั0กจ่%างิ ผู0%ร�บีบี�านาญ เบี�,ยหวิ�ด

ใบีมอบีฉ�นที่ะ จ่�าย เงินส่ดเช�ค

ส่�$งิจ่�าย

ผู0%มอบีฉ�นที่ะผู0%ร�บีมอบีฉ�นที่ะ * ต%องิได%ร�บีอน8ม�ตจ่ากผู0%เบีก *

2. นอกจ่ากบี8คคลั 1.ใช%ใบีมอบีอ�านาจ่

จ่�ายเช�ค

ส่�$งิจ่�ายผู0%มอบีอ�านาจ่

การจ่�ายเงิน 6. ไม�มาร�บีเงินให%ที่�าใบีมอบี

ฉ�นที่ะ / มอบีอ�านาจ่ 7. การโอนส่ที่ธีเร�ยกร%องิให%ปฏิบี�ต

ตามที่�$ กค . ก�าหนด 8. บี�นที่+กการจ่�ายเงินในวิ�นที่�$จ่�าย 9. ส่,นวิ�นตรวิจ่ส่อบี

(ต�อ)

วิธี�ปฏิบี�ตในการจ่�ายเงิน 1. จ่�ายเช�ค

2. จ่�ายเงินส่ด เฉพาะ 1( ) การจ่�ายเงินจ่ากเงินที่ดรองิราชการซึ่+$งิ

เก�บีร�กษาเป6นเงินส่ด (2) การจ่�ายให%ข%าราชการ ลั0กจ่%างิ ผู0%ร�บีบี�านาญ

ผู0%ร�บีเบี�,ยหวิ�ด(3 )การจ่�ายเงินที่�$ม�วิงิเงินต�$ากวิ�า

5000, บีาที่ 3. จ่�ายผู�านธีนาคาร

การเข�ยนเช�ค

1. ซึ่.,อ / เช�า / จ่%างิ • ส่�$งิจ่�ายในนามเจ่%าหน�, • “ข�ดฆ่�าค�าวิ�า หร.อผู0%

” ถ้.อ ออก • ข�ดคร�อมเช�ค

การเข�ยนเช�ค

2. นอกจ่าก 1. • ส่�$งิจ่�ายในนามเจ่%าหน�, • “ข�ดฆ่�าค�าวิ�า หร.อผู0%

” ถ้.อ ออก • ข�ดคร�อมหร.อไม�ก�ได%

(ต�อ)

การเข�ยนเช�ค 3. ร�บีเงินส่ดมาจ่�าย

• ส่�$งิจ่�ายในนามเจ่%าหน%าที่�$ของิส่�วินราชการ • ข�ดฆ่�าค�าวิ�า“ ” หร.อผู0%ถ้.อ ออก • ห%ามออกเช�คส่�$งิจ่�ายเงินส่ด

(ต�อ)

วิธี�ปฏิบี�ตในการจ่�ายเงิน

3. จ่�ายผู�านธีนาคาร- ให%ข%าราชการ ลั0กจ่%างิ (วิ 7930)

- ให%บี8คคลัภูายนอก (วิ 1 4 3 )

(ต�อ)

การเก�บีร�กษาเงิน

การเก�บีร�กษาเงินของิส่�วินราชการ

1. ต0%นรภู�ย 2 . กรรมการ 3. วิธี�การเก�บีร�กษา

เงิน

ต0%นรภู�ย 1. ก�าป็8 น หร�อต' เหลั�ก หร�อห�บิเหลั�กอ�น

ม�นคง 2. ป็กต�ต องม�ลั'กก*ญแจ่อย�างน อย 2

ดอก แต�ลัะดอก ม�ลั�กษณะต�างก�น 3. ลั'กก*ญแจ่ต' น�รภ�ยหน4งๆ อย�างน อยต อง

ม� 2 ส่�าร�บิ มอบิให กรรมการถึ�อก*ญแจ่ 1ส่�าร�บิ อ�กส่�าร�บิฝากเก�บิในลั�กษณะห�บิห�อ

- ส่�วนกลัาง ส่�าน�กบิร�หารเง�นตรา กรมธีนาร�กษ9- ส่�วนภ'ม�ภาค ณ ส่�าน�กงานคลั�งจ่�งหว�ด

4. ต�1งไว ในที่�ป็ลัอดภ�ยในส่�าน�กงาน

กรรมการ• แต�งต�1งข้ าราชการระด�บิ 3 / เที่�ยบิเที่�าข้41น

อย�างน อย 2 คน• กรณ�กรรมการไม�ส่ามารถึป็ฏิ�บิ�ต�หน าที่� - แต�งต�1งกรรมการช�วคราว - มอบิก*ญแจ่ ตรวจ่น�บิต�วเง�นแลัะหลั�ก

ฐานแที่นต�วเง�นให ถึ'กต องตามรายงานฯ เม�อ ก*ญแจ่หาย หร�อส่งส่�ยว�าจ่ะม�การป็ลัอมแป็ลัง

ให ร�บิรายงานห�วหน าส่�วนราชการเพื่�อส่�งการโดยด�วน

ห�วิหน%า ส่�วินราชการ เจ่%าหน%าที่�$การเงิน กรรมการ

รายงิานฯรายงิานฯเงินเงิน

ถ้0กต%องิ ไม�ถ้0กต%องิไม�ถ้0กต%องิ

-น�าเงินเข%าต0% -ลังิลัายม.อช.$อในรายงิานฯ

-ร�วิมก�บี จ่นที่ .การเงินบี�นที่+กเงินที่�$ตรวิจ่น�บีได%

-ลังิลัายม.อช.$อ ร�วิมก�บีจ่นที่ .

การเงินในรายงิานฯ-น�าเงินเข%าต0%

รายงิานฯรายงิานฯ


รายงิานฯรายงิานฯรายงิานฯรายงิานฯ


เงินเงินรายงิานฯรายงิานฯ

* รายงิานฯ = รายงิานเงินคงิเหลั.อประจ่�าวิ�น

การน�าเงินส่�งิคลั�งิ

ก�าหนดเวิลัาน�าเงินส่�งิหร.อน�าฝากคลั�งิของิส่�วิน

ราชการผู0%เบีก 1. เช�ค

- วิ�นที่�$ได%ร�บี หร.ออย�างิช%าภูายในวิ�นที่�าการ ถ้�ดไป

2 . เงินรายได%แผู�นดน - เกนหม.$นบีาที่น�าส่�งิโดยด�วิน

ไม�เกน 3 วิ�นที่�าการ

ก�าหนดเวิลัาน�าเงินส่�งิหร.อฝากคลั�งิของิส่�วิน

ราชการผู0%เบีก 3. เงินเบีกเกนส่�งิค.นหร.อเงินเหลั.อจ่�ายป-เก�า

ส่�งิค.น- ภูายใน 15 วิ�นที่�าการ น�บีจ่ากวิ�นได%ร�บีเงินจ่ากคลั�งิ หร.อได%ร�บีเงินค.น

4. เงินนอกงิบีประมาณ- อย�างิน%อยเด.อนลัะ 1 คร�,งิ

5. เงินนอกงิบีประมาณเบีกจ่ากคลั�งิเพ.$อรอการจ่�าย- ภูายใน 15 วิ�น น�บีจ่ากวิ�นร�บีเงินจ่ากคลั�งิ

(ต�อ)

ส่�วนราชการ

ส่าข้าธีนาคารกร*งไที่ย

กรมบิ�ญช�กลัาง/

ส่�าน�กงานคลั�ง

ระบิบิ GFMIS

บิ�นที่4กข้ อม'ลัการน�าส่�ง

จ่�ดที่�า pay-in slip ที่�ม� barcode เพื่�อน�าฝากเง�นส่ด/เช�คเข้ าบิ�ญช�กรมบิ�ญช�กลัางหร�อส่�าน�กงานคลั�ง11

เข้ าระบิบิ GFMIS เพื่�อผู้�านรายการแลัะกระที่บิยอดการน�าส่�ง

บิ�นที่4กข้ อม'ลัแลัะโอนเง�นที่�ร �บิฝากไป็รวมที่�ส่าข้านานาเหน�อ / ส่�1นว�นโอนเง�นเข้ า TR 1* ที่� ธีป็ที่. แลัะ ธีป็ที่. ส่�งข้ อม'ลัเข้ าระบิบิ GFMIS

* TR1 : บี�ญช�เงินคงิคลั�งิบี�ญช�ที่�$ 1

44

55

22

ร�บิฝาก บิ�นที่4กข้ อม'ลั แลัะค�นส่�าเนา pay-in slip + deposit slip

33

ส่วิ�ส่ด�ค�ะ

Documents

ระเบียบการเบิกจ่ายเงินจากคลัง การเก็บรักษาเงินและการนำเงินส่งคลัง