แนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลแนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลการควบค�มภายในประจั�าป� การควบค�มภายในประจั�าป� 25525577

แนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลแนวทางการจัดท�ารายงานการติ�ดติามประเม�นผลการควบค�มภายในประจั�าป� การควบค�มภายในประจั�าป� 25525577

วติถุ�ประสงค�

1. 1. เพื่��อให้มี�เพื่��อให้มี�ความีรู้� ความีความีรู้� ความีเข้าใจเข้าใจเกี่��ยวกี่�บเครู้��องมี�อ ในกี่ารู้ปรู้ะเมี�น

2 . 2 . เพื่��อให้มี�เพื่��อให้มี�ความีรู้� และความีรู้� และสามีารู้ถสามีารู้ถจ�ดทำ"าจ�ดทำ"ารู้ายงาน รู้ายงาน กี่ารู้ควบค#มีกี่ารู้ควบค#มีภายในภายใน

สพฐ.ก�าหนดหน#วยรบติรวจัและส#วนงานย#อย ดงน%&

หน#วยรบติรวจั

ส#วนงานย#อย

1 . สพฐ. 2 .สพป./สพม. 3 . โรงเร%ยน

ส�านกกล�#ม/หน#วย

งาน

แบบฟอร�มของหน#วยรบติรวจัแบบฟอร�มของหน#วยรบติรวจัแบบฟอร�มของหน#วยรบติรวจัแบบฟอร�มของหน#วยรบติรวจั

หนงส*อรบรองการประเม�นผล การควบค�มภายใน

รายงานผล การ

ประเม�นองค�ประกอบของการควบค�ม

ภายใน

รายงานแผน การปรบปร�ง

การควบค�มภายใน

รายงานผล การ

ติ�ดติาม การปฏิ�บติ�

ติามแผนการปรบปร�งการ

ควบค�มภายใน

แบบ ปอ1.

แบบ ปอ2.

แบบ ปอ3.

แบบ ติ�ดติามี ปอ 33

แบบฟอร�มของส#วนงานย#อยแบบฟอร�มของส#วนงานย#อยแบบฟอร�มของส#วนงานย#อยแบบฟอร�มของส#วนงานย#อย

รายงานผล การประเม�นองค�ประกอบ

ของการควบค�ม

ภายใน

รายงาน การประเม�นผลและการ

ปรบปร�งการควบค�มภายใน

รายงานผล การติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผน

การปรบปร�งการควบค�ม

ภายใน

แบบ ปย .1

แบบ ปย .2

แบบติ�ดติาม ปย 2.

รอบ รอบ 66 เด*อน เด*อน รอบ รอบ 12 12 เด*อนเด*อน

แบ#งออกเป,น 2 รอบ ดงน%&

การติ�ดติามประเม�นผลการติ�ดติามประเม�นผลระบบการควบค�มภายใน ประจั�าป� ระบบการควบค�มภายใน ประจั�าป� 25525577

การติ�ดติามประเม�นผลการติ�ดติามประเม�นผลระบบการควบค�มภายใน ประจั�าป� ระบบการควบค�มภายใน ประจั�าป� 25525577

รอบ รอบ 6 6 เด*อน เด*อน ((สพฐสพฐ.,.,สพปสพป..สพมสพม.).)รอบ รอบ 6 6 เด*อน เด*อน ((สพฐสพฐ.,.,สพปสพป..สพมสพม.).)

ส�&นส�ด ณ วนท%.

31 ม%.ค .2557

1.ส#วนงานย#อยน�าแบบ ปย 2. ของป� 5 6 มาติ�ดติามผล

การปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�ง การควบค�มภายใน แล/วสร�ป ลงในแบบ

ติ�ดติาม ปย 22

ส�านก/กล�#ม/งาน/......................รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการ

ควบค�มภายใน ณ วนท%. 31 ม%นาคม 2557

กระบวนการปฏิ�บติ�งาน/โครงการ/ก�จักรรม/

ด/านของงานท%.ประเม�น

และวติถุ�ประสงค�ของการควบค�ม

1( )

การควบค�มท%.ม%อย1#

(2 )

การประเม�นผล

การควบค�ม

(3 )

ความเส%.ยง

ท%.ยงม%ย1#

(4 )

การปรบปร�งการควบค�ม

(5 )

ก�าหนดเสร2จั/ผ1/รบ

ผ�ดชอบ

(6 )

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามี

และสรู้#ปผล

กี่ารู้ปรู้ะเมี�น/

ข้อค�ดเห้)น7( )

แบบติ�ดติาม ปย. 2

ช*.อผ1/รายงาน...........................ติ�าแหน#ง..........................

......วนท%......เด*อน.........พ.ศ .........

สพฐ . /สพป./สพม/ร.ร./...............รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายในณ วนท%. 31 ม%นาคม 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/กี่�จกี่รู้รู้มี/

ดานข้องงาน 1( )

ช่-อง

-(2 ) ( 5)

กี่"าห้นดเสรู้)จ/ผ�รู้ �บผ�ดช่อบ

(6)

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผลกี่ารู้ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้)น

(7 )

1. ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีติ�ดติามีจากี่อะไรู้(เอกี่สารู้ / สอบถามี / ส�มีภาษณ์2ผ�ทำ��เกี่��ยวข้อง )

2. แติ-ละกี่�จกี่รู้รู้มีไดด"าเน�นกี่ารู้ติามีแผนกี่ารู้ปรู้�บปรู้#ง กี่ารู้ควบค#มีภายในห้รู้�อไมี- อย-างไรู้

3 . สรู้#ปผลกี่ารู้ด"าเน�นงาน

แบบติ�ดติามี ปย 2.

รอบ รอบ 6 6 เด*อน เด*อน ((สพฐสพฐ.,.,สพปสพป..สพมสพม.).)รอบ รอบ 6 6 เด*อน เด*อน ((สพฐสพฐ.,.,สพปสพป..สพมสพม.).)

ส�&นส�ด ณ วนท%.

31 ม%.ค .2557

2 . ส#วนงานย#อยส#งแบบติ�ดติาม ปย 2.

ให/ผ1/รบผ�ดชอบของหน#วยรบติรวจั 3 . ผ1/รบผ�ดชอบของหน#วยรบติรวจัน�า

แบบติ�ดติาม ปย 2 มาสร�ปใน

แบบ ติ�ดติาม ปอ 2 3 4 . หน#วยรบติรวจั(เฉพาะ สพป./สพม.)

ส#งแบบติ�ดติาม ปอ 2 3 ให/สพฐ .

ภายในวนท%. 30 เมษายน 2557

สพฐ./สพม./สพป./ร.ร./......................รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายใน ณ วนท%. 31 ม%นาคม 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและว�ติถ#ปรู้ะสงค2

ข้องกี่ารู้ควบค#มี1( )

ความีเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�-

2( )

งวด/เวลาพื่บจ#ดอ-อน

(3 )

กี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี (4 )

กี่"าห้นดเสรู้)จ/ผ�รู้ �บผ�ดช่อบ(5 )

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผลกี่ารู้

ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้)น(6 )

แบบติ�ดติาม ปอ.3

ช*.อผ1/รายงาน..............

.............

ติ�าแหน#ง............. ...................

วนท%......เด*อน.........

พ.ศ.........

สพฐ . /สพป./สพม/ร.ร./...............รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายในณ วนท%. 31 ม%นาคม 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงาน

1( )

ช่-อง

-2 4( ) ( )

กี่"าห้นดเสรู้)จ/ผ�รู้ �บผ�ดช่อบ

(5 )

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผลกี่ารู้ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้)น

(6 )

1.ว�ธี%การติ�ดติามติ�ดติามจัากอะไร (เอกสาร / สอบถุาม /สมภาษณ�ผ1/ท%.เก%.ยวข/อง )

2. แติ#ละก�จักรรมได/ด�าเน�นการติาม แผนการปรบปร�งการควบค�มภายในหร*อไม# อย#างไร

3. สร�ปผลการด�าเน�นงาน

แบบติ�ดติาม ปอ.3

รอบ รอบ 12 12 เด*อน เด*อน ((สพฐสพฐ.,.,สพปสพป..,,สพมสพม..,,โรงเร%ยนโรงเร%ยน))รอบ รอบ 12 12 เด*อน เด*อน ((สพฐสพฐ.,.,สพปสพป..,,สพมสพม..,,โรงเร%ยนโรงเร%ยน))

ส�&นส�ด ณ วนท%.

30 ก.ย. 2557

ก . ส#วนงานย#อย (ส�านก /กล�#ม /งาน)

1 . น�าแบบ ปย 2. (ป� 5 6) มาติ�ดติามผล

การปฏิ�บติ�งาน แล/วสร�ปลงใน

แบบติ�ดติาม ปย 22 (สพฐ.ได/ก�าหนด

แบบให/ )

ส�านก/กล�#ม/งาน......................รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการ

ควบค�มภายใน ณ วนท%. 30 กนยายน 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและว�ติถ#ปรู้ะสงค2

ข้องกี่ารู้ควบค#มี1( )

การควบค�มท%.ม%อย1#

การประเม�น

ผลการ

ควบค�ม

ความเส%.ยงท%.ม%อย1#

การปรบปร�ง

การควบค�ม

ก�าหนดเสร2จั/ผ1/รบ

ผ�ดชอบ

ว�ธี%การติ�ดติามและสร�ปผลการ

ประเม�น/ข/อค�ดเห2น

1( ) 2( ) 3( ) (4 ) 5( ) (6) 7( )

แบบติ�ดติาม ปย. 2

ช*.อผ1/รายงาน...........................ติ�าแหน#ง......................

.......... วนท%......เด*อน.........พ.ศ .........

สพฐ . /สพป./สพม/ร.ร./...............รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายในณ วนท%. 30 กนยายน 2557

แบบติ�ดติาม ปย .2

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/กี่�จกี่รู้รู้มี/

ดานข้องงาน1( )

ช่-อง-2( ) ( 5)

กี่"าห้นดเสรู้)จ/ผ�รู้ �บผ�ดช่อบ

(6)

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผลกี่ารู้ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้)น

(7 )

1. ว�ธี%การติ�ดติามติ�ดติามจัากอะไร (เอกสาร / สอบถุาม / สมภาษณ�ผ1/ท%.เก%.ยวข/อง)

2. แติ#ละก�จักรรมได/ด�าเน�นการติามแผนการปรบปร�งการควบค�มภายในหร*อไม# อย#างไร

3. สร�ปผลการด�าเน�นงาน

2. ประเม�นองค�ประกอบของ

การควบค�มภายใน 5( องค�ประกอบ ) (อย1#ในหนงส*อหน/า

-8 7 9 6 ) แล/วสร�ปลงในแบบ ปย .

1 (อย1#ในหนงส*อหน/า 58

ส�&นส�ด ณ วนท%.

30 ก.ย .2557

ส�านก/กล�#ม/งาน.......................................................รายงานผลการประเม�นองค�ประกอบของการควบค�มภายใน

ณ วนท%. 30 กนยายน 2557

องค�ประกอบของการควบค�มภายใน

ผลการประเม�น / ข/อสร�ป

1. สภาพแวดล/อมการควบค�ม 2. การประเม�นความเส%.ยง 3. ก�จักรรมการควบค�ม 4. สารสนเทศและการส*.อสาร 5. การติ�ดติามประเม�นผล

ปย .1

ช*.อผ1/รายงาน...........................ติ�าแหน#ง...........

..................... วนท%......เด*อน.........พ.ศ

.........

3. 3. ประเม�นการควบค�มภายในด/วยตินเอง ประเม�นการควบค�มภายในด/วยตินเอง ((CSA)CSA)

หลกการ : CSA เป,นกระบวนการสร/างความรบผ�ดชอบในการควบค�มภายในให/แก#ท�กคน

ท%.เป,นเจั/าของงานน&น ว�ธี%การ 1. น�ากระบวนการปฏิ�บติ�งานกบวติถุ�ประสงค�ของงานมาเช*.อมโยงกน

2. ระบ�การควบค�มภายในท%.ม%อย1#ของงานน&น 3. ประเม�นความเส%.ยงท%.ยงม%อย1#

ผลท%.ได//ประโยชน�1. ผ1/ปฏิ�บติ�เข/าใจักระบวนการท�างานและวติถุ�ประสงค�ของงานน&น

2. เข/าใจัความเส%.ยงท%.ม%ผลกระทบติ#อวติถุ�ประสงค�ของงาน 3. สามารถุก�าหนดการควบค�มภายในท%.จั�าเป,นเพ*.อลดความเส%.ยงใน

ระดบยอมรบได/ 4. สามารถุก�าหนดแผนปฏิ�บติ�เพ*.อปรบปร�งการควบค�มภายในให/เหมาะสม

การประเม�นการควบค�มด/วยตินเองการประเม�นการควบค�มด/วยตินเองControl self Assessment (CSA) Control self Assessment (CSA)

การประเม�นการควบค�มด/วยตินเองการประเม�นการควบค�มด/วยตินเองControl self Assessment (CSA) Control self Assessment (CSA)

ข&นติอนท%. 1. ให/ว�เคราะห�งาน/ก�จักรรมท%.ม%ความเส%.ยงส1ง พร/อมระบ�วติถุ�ประสงค�ของงาน / ก�จักรรม

น&น

ข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยง

ข&นติอนท%. 2 งาน/ก�จักรรมน&นม%ข&นติอนหร*อกระบวนการปฏิ�บติ�อะไรบ/าง หร*อท�าอย#างไร ท%.จัะท�าให/บรรล�ติามวติถุ�ประสงค�

ข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยง

ข&นติอนท%. 3 ให/ว�เคราะห�ว#าข&นติอนหร*อกระบวนการปฏิ�บติ�จัร�ง (จัากข/อ 2

ในขณะประเม�น ปฏิ�บติ�อย#างไร

ข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยง

ข&นติอนท%.4 จัากก�จักรรมท%.ปฏิ�บติ�อย1#ผลการประเม�น

เป,นอย#างไร (บรรล�วติถุ�ประสงค� /ไม#บรรล�วติถุ�ประสงค� )

ถุ/าไม#บรรล�วติถุ�ประสงค�ม%ความเส%.ยงอะไร

ข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยง

ข&นติอนท%. 5 ให/พ�จัารณาว#า ถุ/าพบยงม%ความเส%.ยงอย1#

(ป:ญหา ) เก�ดจัากสาเหติ�อะไร จัะแก/ไขอย#างไร ใครเป,นคนแก/ไข

ข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยงข&นติอนการประเม�นความเส%.ยง

CSAปรู้ะเมี�นกี่ารู้ควบค#มี

ดวยตินเอง

ว�ติถ#ปรู้ะสงค2ข้องงาน

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน

กี่�จกี่รู้รู้มีควบค#มีทำ��มี�

ป3จจ�ยเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�-

แผนปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี

ติองกี่ารู้ให้เกี่�ดผลส"าเรู้)จอะไรู้

งานทำ��มี�ความีเส��ยงส�ง

ข้�4นติอนงาน มี�อะไรู้บาง

มี�ว�ติถ#ปรู้ะสงค2 (ย-อย)อะไรู้บาง

เข้าใจความีเส��ยง ทำ��อาจกี่รู้ะทำบติ-อ ว�ติถ#ปรู้ะสงค2(ห้ล�กี่)

มี� ห้รู้�อไมี- / ถามี� อะไรู้บาง เช่-น ค�-มี�อกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน กี่ารู้รู้ายงาน ถามี�ปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่งานบรู้รู้ล#ว�ติถ#ปรู้ะสงค2/เป5าห้มีาย (ไมี-เส��ยง) งานไมี-บรู้รู้ล#ว�ติถ#ปรู้ะสงค2/เป5าห้มีาย(เส��ยง ) กี่ารู้ควบค#มีไมี-มี�ปรู้ะส�ทำธี�ภาพื่

ถางานย�งมี�ความีเส��ยงว�เครู้าะห้2ห้าตินเห้ติ#/สาเห้ติ#เกี่�ดจากี่อะไรู้(ป3จจ�ยภายในห้รู้�อภายนอกี่)

กี่"าห้นดกี่�จกี่รู้รู้มีกี่ารู้ควบค#มีให้มี-ห้รู้�อเพื่��มีเติ�มีเพื่��อลดความีเส��ยงให้อย�-ในรู้ะด�บทำ��ยอมีรู้�บได (แกี่ทำ��ตินเห้ติ#/สาเห้ติ# )

( ทำ��มีา :ปรู้�บจากี่แนวทำางวางรู้ะบบควบค#มีภายในฯ , สติง.)

การประเม�นการควบค�มด/วยตินเอง การประเม�นการควบค�มด/วยตินเอง Control self Assessment (CSA)Control self Assessment (CSA)การประเม�นการควบค�มด/วยตินเอง การประเม�นการควบค�มด/วยตินเอง Control self Assessment (CSA)Control self Assessment (CSA)

4. น"าความีเส��ยงทำ��ย�งห้ลงเห้ล�ออย�-จากี่กี่ารู้ติ�ดติามี ปย2. + ความีเส��ยงจากี่กี่ารู้ปรู้ะเมี�น 5 องค2ปรู้ะกี่อบ และกี่ารู้ปรู้ะเมี�น CSA มีาห้ามีาติรู้กี่ารู้/แนวทำางในกี่ารู้ควบค#มี พื่รู้อมีทำ�4งกี่"าห้นด ผ�รู้ �บผ�ดช่อบและรู้ะยะเวลาด"าเน�นกี่ารู้ แลวสรู้#ปลงใน แบบ ปย 2 (อย�-ในห้น�งส�อ ห้นา 60)

ส�านก/กล�#ม/งาน............................. รายงานการประเม�นผลและการปรบปร�งการควบค�มภายใน

ส�าหรบป�ส�&นส�ดวนท%. 30 กนยายน 2557

กระบวนการปฏิ�บติ�งาน/โครงการ/ก�จักรรม/

ด/านของงานท%.ประเม�น

และวติถุ�ประสงค�ของการควบค�ม

1( )

การควบค�มท%.ม%อย1#

(2 )

การประเม�นผล

การควบค�ม

(3 )

ความเส%.ยง

ท%.ยงม%ย1#

(4 )

การปรบปร�ง

การควบค�ม

(5 )

ก�าหนดเสร2จั/ผ1/รบ

ผ�ดชอบ

(6 )

หมายเหติ�

(7 )

แบบ ปย .2

ช*.อผ1/รายงาน...........................ติ�าแหน#ง.........................

....... วนท%......เด*อน.........พ.ศ .........

แบบ ปย.2 (ป� 5 6 )

แบบติ�ดติาม ปย.2

ประเม�น 5 องค�ประกอบ

แบบ ปย.1

แบบสอบถุาม (ถุ/าม%)

ประเม�นด/วยตินเอง(CSA)

แบบ ปย.2 ( ป� 5 7)

แบบ ปอ.3 (ส�านก/กล�#ม /งาน)

สร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงานสร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงานกก . . ส#วนงานย#อย ส#วนงานย#อย ((ส�านกส�านก//กล�#มกล�#ม//งานงาน))

สร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงานสร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงานกก . . ส#วนงานย#อย ส#วนงานย#อย ((ส�านกส�านก//กล�#มกล�#ม//งานงาน))

แบบท%.จัดส#งให/ผ1/รบผ�ดชอบ - แบบ ปย 1. - แบบ ปย 2.

- แบบติ�ดติาม ปย 22 แบบท%.เก2บไว/ท%. ส�านก/กล�#ม/งาน

- แบบประเม�น 5 องค�ประกอบ

สร�ปแบบรายงานท%. ส�านก สร�ปแบบรายงานท%. ส�านก //กล�#มกล�#ม / / งาน ติ/องด�าเน�นการงาน ติ/องด�าเน�นการสร�ปแบบรายงานท%. ส�านก สร�ปแบบรายงานท%. ส�านก //กล�#มกล�#ม / / งาน ติ/องด�าเน�นการงาน ติ/องด�าเน�นการ

ข . หน#วยรบติรวจั (สพฐ./สพป./สพม./โรงเร%ยน ) ณ วนท%. 30 ก.ย . 57

1. แติ#งติ&งคณะท�างาน/กรรมการ 2. น�าแบบ ปอ 3. (ป� 5 6 ) มาติ�ดติาม

ผลการปฏิ�บติ�งานแล/วสร�ปลงในแบบติ�ดติาม ปอ 3

(สพฐ . ก�าหนดแบบให/)

ข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

สพฐ./สพป./สพม./โรงเร%ยน......................รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการ

ปรบปร�งการควบค�มภายใน ณ วนท%. 30 กนยายน 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและ

ว�ติถ#ปรู้ะสงค2ข้องกี่ารู้ควบค#มี

(1)

ความีเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�-

(2 )

งวด/เวลาพื่บจ#ดอ-อน

(3 )

กี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี (4 )

กี่"าห้นดเสรู้)จ/ผ�รู้�บผ�ดช่อบ(5 )

ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีและสรู้#ปผลกี่ารู้

ปรู้ะเมี�น/ข้อค�ดเห้)น(6 )

แบบติ�ดติาม ปอ.3

ช*.อผ1/รายงาน...........................

ติ�าแหน#ง.............. ..................

วนท%......เด*อน.........พ.ศ .........

สพฐ./สพป./สพม./โรงเร%ยน.......................รายงานผลการติ�ดติามการปฏิ�บติ�ติามแผนการปรบปร�งการควบค�ม

ภายในณ วนท%. 30 กนยายน 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงาน

1( )

ข้-อง-2( )

4( )

กี่"าห้นดเสรู้)จ/ผ�รู้ �บผ�ดช่อบ

(5 )

ว�ธี%การติ�ดติามและสร�ปผลการประเม�น/ข/อค�ดเห2น

(6)

1.ว�ธี�กี่ารู้ติ�ดติามีติ�ดติามีจากี่อะไรู้(เอกี่สารู้ / สอบถามี / ส�มีภาษณ์2ผ�ทำ��เกี่��ยวข้อง )2. มี�กี่ารู้ด"าเน�นงานติามีแผนกี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มีห้รู้�อไมี- อย-างไรู้

3. สรู้#ปผลกี่ารู้ด"าเน�นงานให้รู้ะบ#เป7นรู้อยละ/จ"านวนพื่รู้อมีทำ�4งให้ความีเห้)นว-าจะติองทำ"าแผนกี่ารู้ปรู้�บปรู้#งเพื่��มีเติ�มีห้รู้�อความีเส��ยงลดลงอย�-ในรู้ะด�บ ทำ��ยอมีรู้�บได

แบบติ�ดติาม ปอ.3

3. ประเม�นองค�ประกอบของการควบค�ม ภายใน 5( องค�ประกอบ ) (อย1#ในหนงส*อหน/า - 87 96) แล/วสร�ปลง

ใน แบบ ปอ 2. (อย1#ในหนงส*อหน/า 52

ข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

องค�ประกอบของการควบค�มภายใน

ผลการประเม�น/ข/อสร�ป

1. สภาพื่แวดลอมีกี่ารู้ควบค#มี 2 . กี่ารู้ปรู้ะเมี�นความีเส��ยง 3 . กี่�จกี่รู้รู้มีกี่ารู้ควบค#มี 4 . สารู้สนเทำศและกี่ารู้ส��อสารู้ 5 . กี่ารู้ติ�ดติามีปรู้ะเมี�นผล

สพฐ./สพป./สพม./โรงเร%ยน...........................

.....รายงานผลการประเม�นองค�ประกอบของการควบค�ม

ภายในณ วนท%. 30 กนยายน 2557

แบบ ปอ.2

ช*.อผ1/รายงาน...........................

ติ�าแหน#ง.............. ..................

วนท%......เด*อน.........พ.ศ .........

4. น�าความเส%.ยงท%.ยงหลงเหล*อจัากแบบติ�ดติาม ปอ 3. และจัากการประเม�น 5องค�ประกอบ และ แบบ ปย 2. ของส�านก/กล�#ม/งานท%.ส#งมาให/คณะท�างาน/กรรมการพ�จัารณาคดเล*อกก�จักรรม เพ*.อจัดท�า แบบ ปอ3 (อย1#ในหนงส*อหน/า 54

ข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

สพฐ./สพป./สพม./โรงเร%ยน......................

รายงานแผนการปรบปร�งการควบค�มภายใน ณ วนท%. 30 กนยายน 2557

กี่รู้ะบวนกี่ารู้ปฏิ�บ�ติ�งาน/โครู้งกี่ารู้/

กี่�จกี่รู้รู้มี/ดานข้องงานทำ��จะปรู้ะเมี�นและว�ติถ#ปรู้ะสงค2

ข้องกี่ารู้ควบค#มี1( )

ความีเส��ยงทำ��ย�งมี�อย�-

2( )

งวด/เวลา

พื่บจ#ดอ-อน(3 )

กี่ารู้ปรู้�บปรู้#งกี่ารู้ควบค#มี4( )

กี่"าห้นดเสรู้)จ/

ผ�รู้ �บผ�ดช่อบ(5 )

ห้มีายเห้ติ#

(6 )

แบบ ปอ.3

ช*.อผ1/รายงาน..........................ติ�าแหน#ง.......................

.........วนท%......เด*อน.........พ.ศ.....

....

5. น�าความเส%.ยงท%.ม%อย1#ในแบบ ปอ 3. มาสร�ปเป,นความเร%ยงลงใน แบบ ปอ 1. (แบบอย1#ในหนงส*อ หน/า - 50 51

ข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายในข&นติอนการจัดท�ารายงานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

วรรคท%. 1 (ช*.อหน#วยรบติรวจั) ได/ประเม�นผลการควบค�มภายในส�าหรบป�ส�&นส�ดวนท%.............เด*อน.............พ.ศ.....

ด/วยว�ธี%การท%. (ช*.อหน#วยรบติรวจั)ก�าหนดโดยม%วติถุ�ประสงค�เพ*.อสร/างความม.นใจัอย#างสมเหติ�สมผลว#าวรรคท%. 2 จัากผลการประเม�นดงกล#าวเห2นว#าการควบค�มภายในของ (ช*.อหน#วยรบติรวจั) ส�าหรบป�ส�&นส�ด วนท%.............เด*อน................พ.ศ. ..............

วรรคท%. 3 อน<.ง การควบค�มภายในยงคงม%จั�ดอ#อนท%.ม%นยส�าคญดงน%& 1…………………………………………

2………………………………………… ลายม*อช*.อ ..........................................................

(เลขาธี�การ กพฐ./ผอ.สพป./สพม./ผอโรงเร%ยน )

วนท%. ............เด*อน..............................พ.ศ ...............

แบบ ปอ .1

หนงส*อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายในหนงส*อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายในหนงส*อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายในหนงส*อรบรองการประเม�นผลการควบค�มภายใน

ระเบ%ยบ คติง .ว#าด/วยการปฏิ�บติ�หน/าท%.ของผ1/ติรวจัสอบภายใน ก�าหนดหน/าท%. ดงน%&

ปรู้ะเมี�นกี่ารู้ควบค#มีดวยตินเอง (CSA)

สอบทำานกี่ารู้ปรู้ะเมี�นผล

สอบทำานรู้ายงาน

จ�ดทำ"ารู้ายงานแบบ ปส.

บทบาทของผ1/ติรวจัสอบภายในบทบาทของผ1/ติรวจัสอบภายในบทบาทของผ1/ติรวจัสอบภายในบทบาทของผ1/ติรวจัสอบภายใน

รายงานผลการสอบทานการประเม�นผลการควบค�มภายในของผ1/ติรวจัสอบภายใน(กรณ%ไม#ม%ข/อติรวจัพบหร*อข/อสงเกติ)

แบบ ปส.

เร%ยน เลขาธี�การ กพฐ . /ผอ .สพป . /ผอ.สพม. ข/าพเจั/าได/สอบทานการประเม�นผลการควบค�มภายในของ....(ช*.อหน#วยรบติรวจั )................ ส�าหรบป�ส�&นส�ดวนท%. ......เด*อน.............พ.ศ.......... การสอบทานได/ปฏิ�บติ�อย#างสมเหติ�สมผลและระมดระวงอย#างรอบคอบผลการสอบทานพบว#าการประเม�นผลการควบค�มภายในเป,นไปติามว�ธี%การท%.ก�าหนดระบบการควบค�มภายในม%ความเพ%ยงพอและสามารถุบรรล�วติถุ�ประสงค�ของการควบค�มภายใน

ช*.อผ1/รายงาน....................................................... (ช*.อหวหน/าหน#วยงานติรวจัสอบภายใน) ติ�าแหน#ง........................................................... วนท%................. เด*อน..................พ.ศ. ................

รายงานผลการสอบทานการประเม�นผลการควบค�มภายใน

ของผ1/ติรวจัสอบภายใน(กรณ%ท%.ม%ข/อติรวจัพบหร*อข/อสงเกติ)

แบบ ปส.

เร%ยน เลขาธี�การ กพฐ . /ผอ .สพป . /ผอ.สพม. ข/าพเจั/าได/สอบทานการประเม�นผลการควบค�มภายในของ....(ช*.อหน#วยรบติรวจั )................ ส�าหรบป�ส�&นส�ดวนท%. ......เด*อน.............พ.ศ.......... การสอบทานได/ปฏิ�บติ�อย#างสมเหติ�สมผลและระมดระวงอย#างรอบคอบผลการสอบทานพบว#าการประเม�นผลการควบค�มภายในเป,นไปติามว�ธี%การท%.ก�าหนดระบบการควบค�มภายในม%ความเพ%ยงพอและสามารถุบรรล�วติถุ�ประสงค�ของการควบค�มภายใน อย#างไรก2ติามม%ข/อสงเกติท%.ม%นยส�าคญดงน%&.........................................................................................................................................................................................................

........................................ ช*.อผ1/รายงาน....................................................... (ช*.อหวหน/าหน#วยงานติรวจัสอบภายใน) ติ�าแหน#ง........................................................... วนท%................. เด*อน..................พ.ศ. .................

แบบปอ.3 ( ป� 5 6)

แบบติ�ดติาม ปอ. 3

ประเม�น 5 องค�ประกอบ

แบบ ปอ.2

แบบ ปย.2 (ส-วนงานย-อย)

แบบปอ.3 ( ป� 5 7)

แบบ ปอ.1 แบบ ปส.

สร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงาน สร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงาน ขข..หน#วยรบติรวจั หน#วยรบติรวจั ((สพฐสพฐ ./ ./ สพปสพป ./ ./ สพมสพม ./ ./ รร..รร.).)

สร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงาน สร�ปข&นติอนการจัดท�ารายงาน ขข..หน#วยรบติรวจั หน#วยรบติรวจั ((สพฐสพฐ ./ ./ สพปสพป ./ ./ สพมสพม ./ ./ รร..รร.).)

หน#วยรบติรวจั

(สพฐ./สพป./สพม./โรงเร%ยน)

ส#วนงานย#อย(ส�านก/กล�#ม/งาน)

แบบรายงานท%.จัดส#ง สติง./ผ1/ก�ากบด1แล /คติป.ศธี . - แบบ ปอ 1.แบบรายงานท%.เก2บไว/ท%.หน#วยงาน

1. แบบ ปอ 2.

2. แบบ ปอ 3.

3. แบบ ปส .(เฉพื่าะสพื่ฐ./สพื่ป./สพื่มี .)

4 . แบบติ�ดติามี ปอ 3

5 . แบบปรู้ะเมี�น 5 องค2ปรู้ะกี่อบ

ห้มีายเห้ติ#: โรู้งเรู้�ยนไมี-ติองส-งแบบ ปอ 1. ให้ คติป.ศธี.

แบบรายงานท%.จัดส#งให/หน#วยรบติรวจั

1. แบบ ปย 31 2. แบบ ปย 32 3. แบบติ�ดติามี ปย2

แบบรายงานท%.จัดเก2บ- แบบปรู้ะเมี�น 5 องค2

ปรู้ะกี่อบ

สร�ปแบบรายงานการควบค�มภายในสร�ปแบบรายงานการควบค�มภายในสร�ปแบบรายงานการควบค�มภายในสร�ปแบบรายงานการควบค�มภายใน

สพฐ.

สพป./สพม.

โรงเร%ยน

สติง.ภ1ม�ภาค

-ส-งเฉพื่าะแบบ ปอ 31- ส-วนแบบ ปอ 3 2 และปอ3 เกี่)บไวทำ��ห้น-วยงาน

- ส-งเฉพื่าะแบบ ปอ 31- ส-วนแบบ ปอ 3 2 และปอ3

เกี่)บไวทำ��ห้น-วยงาน

แบบ ปอ 31

แบบ ปอ 31

แบบ ปอ 31

แบบ ปอ 31

คติป.ศธี.

แนวทางการจัดส#งรายงานแนวทางการจัดส#งรายงานแนวทางการจัดส#งรายงานแนวทางการจัดส#งรายงาน

“ ความส�าเร2จัของการควบค�มภายในเก�ดจัากความร#วมม*อ ร#วมใจัของท�กคนใน

องค�กร ”

“ ความส�าเร2จัของการควบค�มภายในเก�ดจัากความร#วมม*อ ร#วมใจัของท�กคนใน

องค�กร ”

ขอบค�ณ