INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DEL SISTEMA CONTABLE APLICADA A INNOVACION ALIMENTICIA

1. ANTECEDENTES

La Empresa Innovación Alimenticia (INNOVAL), líder en la producción y

comercialización de productos de consumo masivo, comprendiendo que el uso de los

sistemas de información es fundamental para el éxito de la empresa.

La empresa decide embarcarse en un proyecto denominado SIGA, teniendo como nuevo

Gerente de Tecnologías de Información (GTI)

2. ALCANCE Y TRABAJO REALIZADO

Durante la realización de la Auditoría Interna del Sistema Contable de la Empresa INNOVAL, se pudo encontrar las siguientes observaciones:

Revisión del ambiente, hardware y software

a) La información se encuentra desactualizadab) Desigualdad de los reportes de los registros de ventas, registros de compras,

conciliación bancaria, planillas entre otros.c) Se encontró que para el cierre contable hubo una demora excesiva con respecto

al procesamiento de datos, ya que el sistema requería de que se ajustara manualmente de acuerdo a las necesidades de cada área.

d) Se encontró que algunos programas de cada usuario se encontraba desactualizada, ya que los usuarios esperaban que el personal de GTI, fuera ella la responsable de la actualización periódica.

e) El hardware de las computadoras estaban casi obsoletas, por lo que producía que los sistemas se colgaran frecuentemente.

f) Se encontró que algunos de los usuarios de los sistemas con sus respectivas contraseñas ya no laboraban en la empresa, sin embargo aun se seguía trabajando con dichos usuarios y contraseñas, no teniendo la seguridad pertinente del mismo.

g) Con respecto a la navegación de Internet no se tenía ningún tipo de restricción con respecto a esta, ya que los usuarios tenían el libre acceso al 100% de las paginas que no tenían ninguna relación que la labor que ellos realizaban

h) Se observo entre los usuarios poca cultura informática del personal de la empresa, lo cual desconocía el manejo del software y no había una preocupación voluntaria por actualizarse.

3. FORTALEZAS Y DEBILIDADES

FORTALEZAS DEBILIDADES

- Innovación de Proyecto SIGA.- Contratación del Nuevo Gerente de

Tecnología de Información.- Existe una acción voluntaria de

Cambiar la parte sistemática de la empresa

- Sistemas desactualizados- Escaso apoyo de la alta dirección

para la innovación sistemática.- Escasa cultura informática del

personal en general.- Poca definición de los procesos.- Poca voluntad del personal a

cambiar voluntariamente a la nueva tecnología y forma laboral.

- Personal en el área de GTI, con pocas ganas de asumir rectos, ya que la mayoría que se encontraban en una edad avanzada.

4. RECOMENDACIONES

a) Mantener un cronograma periódico de Actualización de software.b) Mantener el control propio con respecto a los archivos de trabajo, ya que tiene

que haber una igualdad con los registros contables oficiales.c) Poder Uniformizar con respecto al proceso de cierre contable, realizando de

alguna forma la simplificación necesaria y solucionando los problemas que hace que se extienda el tiempo de cierre contable.

d) Aprobar y realizar una capacitación para el personal, de manera que individualmente ellos puedan realizar y estar al pendiente de la actualización de sus propios sistemas.

e) Evaluar y renovar de manera urgente la parte Hardware de todas las computadores de la empresa y poder desechar todo lo que se encuentre obsoleta permitiendo asi de que los sistemas puedan funcionar correcta y rápidamente.

f) Eliminar todas las cuentas de Usuarios que ya no tengan relación con la empresa y así mismo realizar una revisión expansiva y la creación de los nuevos usuarios con sus respectivas contraseñas de seguridad por cada usuario.

g) Coordinar con la empresa que tenga dominio de la provisión del internet a nuestra empresa, para que se ejecute la restricción de algunas páginas que no tengan ninguna relación con el aspecto laboral de la empresa.

h) Se debe otorgar un gran apoyo a la GTI, para que se pueda ejecutar con éxito el proyecto SIGA, sin presentar ninguna dificultad del mismo.

i) Instruir al personal general en actualización de Ofimatica en general y reclutar personal con amplio conocimiento del mismo.

j) Reducir el personal en el departamento de GTI, que no sea necesario para la ejecución del proyecto SIGA

5. COMENTARIOS ADICIONALES

a) Se tiene que elaborar un MOF y Procedimiento con respecto a la actualización y mantenimiento de los sistemas individuales.

b) La capacitación se tiene que realizar de manera periódica, solo para el personal que lo requiera para el mejor desempeño de sus labores.